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徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 1 2017 年度报告 中良股份 NEEQ : 837253 徐州中良设备工程股份有限公司 （ Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd） 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 公司在 2017 年度先后被睢宁县委、县政府评选为“十佳优 秀企业”、“诚信企业”、“税收突出贡献二等奖”荣誉称号。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中良股份、股份公司 指 徐州中良设备工程股份有限公司 主办券商,第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人名共和国证券法 公司章程 指 徐州中良设备工程股份有限公司章程 董事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司董事会 监事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司监事会 股东大会 指 徐州中良设备工程股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 徐州中良设备工程股份有限公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛林、主管会计工作负责人王录德及会计机构负责人（会计主管人员）王录德保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款客户集中风险 公司2017年、2016年应收账款前五名占应收账款总额的比例 分别是68.91%，67.73%、，销售收入前五名占营业收入比例分别 为76.05%、59.03%，公司凭借已拥有的专业产品和综合服务优势， 继续巩固原有的客户管理模式和产品优势领域，积极扩展新的 客户，加强技术更新，实现了销售增加。公司与客户的销售合 同中约定客户按合同约定进行付款，公司对于为客户定制生产 的大型港口设备参用建造合同按完工百分比法确认收入，其他 设备按发出商品时确认收入，公司确认收入时间与客户实际付 款时间会有差异，跨期项目多为大型港口设备合同，按完工百 分比法确认收入时金额较大，因此报告期各期期末应收账款余 额较大。由于公司应收账款主要客户集中在大型国企，集中度 较高，但资信情况良好，一般不存在发生坏账的风险。如果经 济环境发生变化导致企业的经营发生困难，将可能发生公司大 额应收账款不能收回的风险。为应对应收账款客户集中情况， 公司将不断加大对客户的实际经营情况的监测，加强应收账款 的管理，同时积极拓展销售市场，分散客户集中度，降低应收 账款的风险度。 原材料价格波动风险 原材料价格波动风险物料搬运设备行业的原材料主要以钢材为 主,受国际国内宏观经济影响,当前钢材价格处于较低水平。随 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 着经济形势不断发生变化,不排除钢材价格上涨,造成成本提 升,会对物料搬运设备行业的利润率产生影响。公司将密切观察 和分析国内外经济走向,根据原材料价格走向下单。 政策风险 物料搬运设备制造业属于装备制造业的范畴,是国民经济运行 的基础性产业。国家先后出台了一系列振兴装备制造业的相关 政策,这些政策在很大程度上促进了物料搬运设备制造业的发 展。国家先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干 意见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《国务院关于大力 实施促进中部地区崛起战略的若干意见》、《起重运输(物料搬 运)机械行业“十一五”发展规划》、《工程机械十二五规划》 等支持政策。但是经济形势如果发生变化,以上各种扶持政策亦 存在发生变化的风险。公司会时刻关注国家政策的变化,加快市 场布局。 市场竞争加剧的风险 国内物料搬运设备市场的基本竞争格局是:高端市场主要由跨 国企业占据,国内重点大型企业也在一些特定领域获得了一些 市场;中端市场的参与者包括国内的大型企业及少数制造工艺 优良、管理水平较高的中小企业;众多的规模小、技术薄弱、管 理不善的企业缺乏产品创新,产品质量不高、附加值低,经济效 益较差,处于行业低端市场,竞争激烈。目前全国有一千余家企 业生产物料搬运设备,其中约有二十多家企业生产粮食物料搬 运设备。输送机械行业属于竞争比较充分的行业。随着国家工 业转型升级政策以及环境污染治理政策的实施,环保型物料运 输设备的市场需求量将会有一个较大幅度的增长,物料运输行 业将会有一个较快的发展。那些规模较大的、产品通用性强的 企业势必在未来激烈的竞争逐渐占据更多市场份额。公司会加 快产业链的布局,不断扩大公司规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 徐州中良设备工程股份有限公司 英文名称及缩写 Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd 证券简称 中良股份 证券代码 837253 法定代表人 卞新萍 办公地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路东侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王录德 职务 股东、董事、董秘、副总经理、财务总监 电话 0516-67766668 传真 0516-67766669 电子邮箱 wld@ 公司网址 联系地址及邮政编码 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路东侧 221200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 散粮仓储物流输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品气力输送 系统等产品,主要用于港口以及大型粮库项目 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人 葛林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 统一社会信用代码 91320300691310461U 否 注册地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢 铁南路东侧 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 蔡晓东 王焕森 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 142,110,342.62 109,545,394.74 29.72% 毛利率% 28.08% 22.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,814,425.04 10,587,936.02 106.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,129,647.94 10,502,168.89 98.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 36.43% 24.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 35.28% 24.04% - 基本每股收益 0.73 0.35 108.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,786,597.06 104,961,920.25 40.80% 负债总计 76,996,498.76 55,986,246.99 37.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,790,098.30 48,975,673.26 44.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.36 1.63 44.79% 资产负债率%（母公司） 52.10% 53.33% - 资产负债率%（合并） 52.10% 53.33% - 流动比率 1.54 1.35 - 利息保障倍数 32.59 15.06 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10,514,798.02 5,156,481.97 103.91% 应收账款周转率 4.06 5.62 - 存货周转率 2.18 2.61 - 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.80% 18.25% - 营业收入增长率% 29.72% 16.17% - 净利润增长率% 106.03% 74.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 930,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,963.86 非经常性损益合计 913,036.14 所得税影响数 228,259.04 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 684,777.10 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司为通用设备制造民营科技企业，为港口以及大型粮库提供输送设备、除尘设备、闸阀门系列、 食品气力输送系统等产品和服务。公司通过为客户研发、生产、服务及项目投标等模式开拓业务，收入 来源是产品研发、设计、销售、服务收费。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司凭借已拥有的专业产品和综合服务优势，继续巩固原有的客户管理模式和产品优势 领域，积极扩展新的客户，加强技术更新，实现了收入和利润的双增长。 报告期内，公司完成营业收入 142,110,342.62 元，较去年同期增加 29.72%，公司实现净利润 21,814， 425.04 元。 报告期内，公司继续深入发展主营业务，在巩固老客户的基础上不断拓展新的客户，同时加强团队 建设，提升公司人才竞争力，重点支持研发创新，加强核心技术竞争力。 (二) 行业情况 公司所处的物料搬运设备制造业的主管部门包括国家发展和改革委员会、工业和信息化部、中国重 型机械工业协会及其物料搬运专业委员会、国家质量监督检验检疫总局等。 公司所处细分行业为粮食物料搬运设备制造业，不同于传统物料搬运设备制造业，由于公司下游粮 食行业的战略特殊性，行业受宏观经济影响不大，与国家、地方的粮食政策更为相关。因此，公司所处 行业不具有显著的周期性、季节性。 我国是全球第一大粮食进口国，根据海关总署统计数据，2015 年 1-9 月份我国粮食进口共计 9422 万吨，同比增长 26.1%。由于粮食属于大宗商品，进口主要通过海路运输，港口粮食货物吞吐量随之快 速增长。因此，为满足未来粮食进口的需求，我国港口粮食搬运设备建设需求将会随之增长。 2014 年我国粮食产量 6.07 亿吨，其中 3.98 亿吨为商品粮，另外还有接近一半由农户进行存储，每 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 年造成大量的浪费。根据国家的粮食战略，未来将逐步实现粮食的集中统一管理，《粮油仓储设施建设 方案(2009-2020 年)》确定的原建设规模已不能满足新的需要。为此国家发展改革委、国家粮食局、财政 部联合发布《粮食收储供应安全保障工程建设规划(2015-2020 年)》，确保有充足的粮食仓储仓容来支持 国家的粮食政策。随着新项目的建设，粮食搬运设备将会迎来快速发展契机。 “十三五”规划建议提出“构建产业新体系。加快建设制造强国，实施《中国制造 2025》。引导制造业 朝着分工细化、协作紧密方向发展，促进信息技术向市场、设计、生产等环节渗透，推动生产方式向柔 性、智能、精细转变”，同时提出“推动制造业由生产型向生产服务型转变”。 公司产品主要用于粮食仓储设施及港口，具有一定的区域性，主要集中于东北平原、华北平原、安 徽、湖北等我国粮食主产区以及大连、营口、天津、防城港、东莞等沿海港口城市。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,854,916.12 9.37% 17,625,664.02 16.79% -21.39% 应收账款 41,371,665.84 27.99% 19,434,129.38 18.51% 112.88% 存货 60,240,560.17 40.76% 33,592,067.57 32.00% 79.33% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 23,346,089.94 15.80% 23,457,136.98 22.35% -0.47% 在建工程 - - - - - 短期借款 16,500,000.00 11.16% 16,500,000.00 15.72% - 长期借款 - - - - - 资产总计 147,786,597.06 - 104,961,920.25 - 40.80% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末为 13,854,916.12 元，同比减少 3,770,747.90 元，主要为公司业务量增加， 采购量大，本年度公司支付货款较多引起； 2、应收账款：报告期末为 41,371,665.84 元，同比净增加 21,937,536.46 元，主要为业务量增加， 应收账款随之增加； 3、存货：报告期末为 60,240,560.17 元，同比净增加 26,648,492.60 元，主要为业务量增加导致 原材料相应增加； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 142,110,342.62 - 109,545,394.74 - 29.72% 营业成本 102,210,667.03 71.92% 84,765,920.93 77.38% 20.58% 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 毛利率% 28.08% - 22.62 - - 管理费用 5,930,301.46 4.17% 5,898,805.35 5.38% 0.53% 销售费用 549,289.24 0.39% 647,364.15 0.59% -15.15% 财务费用 1,616,635.64 1.14% 2,302,914.30 2.10% -29.80% 营业利润 29,137,258.43 20.50% 14,086,235.50 12.86% 106.85% 营业外收入 - - 86,000.00 0.08% - 营业外支出 16,963.86 0.01% 24,000.00 0.02% -29.32% 净利润 21,814,425.04 15.35% 10,587,936.02 9.66% 106.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司本年度业务收入为 142,110,342.62 元，较上年同期增加 32,564,947.88 元，同 比增长 29.72%，主要影响因素是公司正处于快速增长阶段，公司知名度及市场影响力的不断增强，公司 产品得到广大客户认可，公司营业收入呈现健康增长趋势； 2、营业成本：较上年同期增加 17,444,746.10 元，同比增长 20.58%，主要影响因素是销售增加导 致成本增加，同时公司优化产品设计，减少原材料使用，加强公司内部管理，降低原材料消耗，从而有 效节约生产成本； 3、销售费用：较上年同期减少 98,074.91 元，同比增长-15.15%，主要是在销售人员工资、市场推 广、业务差旅费上减少了投入； 4、财务费用：构成主要是银行贷款担保费用减少，较上年减少 686,278.66 元，增长-29.80%； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 141,813,218.87 109,396,314.89 29.63% 其他业务收入 297,123.75 149,079.85 99.31% 主营业务成本 101,916,385.62 84,765,920.93 20.23% 其他业务成本 294,281.41 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 皮带机 97,596,581.61 68.82% 73,054,859.07 67.71% 闸阀门 34,785,621.09 24.52% 27,589,750.62 25.03% 除尘器 4,256,601.77 3.00% 3,850,750.29 3.30% 其他 5,174,414.40 3.64% 4,419,611.12 3.82% 合计 141,813,218.87 99.80% 109,396,314.89 99.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国机械建设集团工业有限公司 59,117,748.05 41.69% 否 2 中储粮日照粮油储备库 27,043,260.64 19.07% 否 3 江门市南方输送机械工程有限公司 8,374,358.97 5.90% 否 4 中交机电工程局有限公司 6,730,070.77 4.74% 否 5 中央储备粮盘锦油脂直属库 6,588,374.36 4.65% 否 合计 107,853,812.79 76.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛首嘉国际贸易有限公司 14,035,850.05 12.19% 否 2 徐州睿实商贸有限公司 6,531,150.07 5.67% 否 3 无锡中粮工程科技有限公司 6,150,000.00 5.34% 否 4 山东科瑞钢板有限公司 5,356,861.75 4.65% 否 5 徐州华康机械制造有限公司 3,260,000.00 2.83% 否 合计 35,333,861.87 30.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 10,514,798.02 5,156,481.97 103.91% 投资活动产生的现金流量净额 -1,992,420.29 442,259.41 550.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,293,125.63 2,022,525.88 559.48% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额增加主要是本年度收入增加，同时货款回笼较好； 2、投资活动产生的现金流量净额变动较大是本年度无理财产品收益； 3、筹资活动产生现金流量净额减少是本年度生产经营等资金比较充足，偿还借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 6 月 19 日召开的第一届董事会第 十次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司徐州港安智能科技有限公司》（公告编号： 2017-020），同意公司自有资金出资 300 万元，设立全资子公司“徐州港安智能科技有限公司”（以下简 称“港安智能”）。经营范围：智能产品研发、销售、安装及维修；智能机器人、智能机械手生产；计算 机整机及零部件、计算机外围设备、监控设备安装、生产、销售、维护；计算机软件、电子产品、仪器 仪表销售；计算机网络技术、信息技术开发服务；网页制作；网络工程施工；软件开发及维护；计算机 辅助设备安装、维修；防盗监控系统安装及技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会 [2017]15 号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—— 政府补助>的通知》，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，自 2017 年 6 月 12 日起 施行。 由于上述会计准则的颁布或修订，本公司本期对原会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的起 始日开始执行上述会计准则。 2、2017 年 12 月 25 日，财政部修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表， 按照上述通知及上述企业会计准则的规定和要求，本公司对原会计政策进行相应变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 6 月 19 日召开的第一届董事会第 十次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司徐州港安智能科技有限公司》（公告编号： 2017-020），同意公司自有资金出资 300 万元，设立全资子公司“徐州港安智能科技有限公司”（以下简 称“港安智能”）。经营范围：智能产品研发、销售、安装及维修；智能机器人、智能机械手生产；计算 机整机及零部件、计算机外围设备、监控设备安装、生产、销售、维护；计算机软件、电子产品、仪器 仪表销售；计算机网络技术、信息技术开发服务；网页制作；网络工程施工；软件开发及维护；计算机 辅助设备安装、维修；防盗监控系统安装及技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 (八) 企业社会责任 公司始终遵循以人为本的核心价值观，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在 公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极参加社会公益活动，积极承担社会责任， 支持地区经济的发展。 三、 持续经营评价 报告期内,公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独立,保持了完全独立自主的经营能力;财务 管理、会计核算、项目管理、风险控制等各项重大内容控制体系不断完善、运行良好;主要财务、业务 等经营指标健康;经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定;公司本年度加强产品检测、研发与技术创 新,在行业内继续保持竞争优势。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业面临国外先进技术和装备水平的挑战国内装备制造业与国外装备制造业相比,在技术能力上 差距还较大,近年国 外装备制造业发展很快,其特点是产品机、电、液一体化水平很高,高端产品技术附 加值高,掌握关键技术(特别是制造技术),数字型的先进信息技术广泛应用于传统产业,以软件开发和应 用替代大量的实物劳作,而我国生产的多是低端产品,技术含量低,具有国际竞争力的尖端技术少,工艺 和技术装备水平还相对较低。 2、市场竞争加剧的风险国内物料搬运设备市场的基本竞争格局是:高端市场主要由跨国企业占据, 国内重点大型企业也在一些特定领域获得了一些市场;中端市场的参与者包括国内的大型企业及少数制 造工艺优良、管理水平较高的中小企业;众多的规模小、技术薄弱、管理不善的企业缺乏产品创新,产品 质量不高、附加值低,经济效益较差,处于行业低端市场,竞争激烈。目前全国有一千余家企业生产物料 搬运设备,其中约有二十多家企业生产粮食物料搬运设备。输送机械行业属于竞争比较充分的行业。随 着国家工业转型升级政策以及环境污染治理政策的实施,环保型物料运输设备的市场需求量将会有一个 较大幅度的增长,物料运输行业将会有一个较快的发展。那些规模较大的、产品通用性强的企业势必在 未来激烈的竞争逐渐占据更多市场份额. 3、政策风险 物料搬运设备制造业属于装备制造业的范畴,是国民经济运行的基础性产业。国家先 后出台了一系列振兴装备制造业的相关政策,这些政策在很大程度上促进了物料搬运设备制造业的发 展。国家先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《国 务院关于大力实施促进中部地区崛起战略的若干意见》、《起重运输(物料搬运)机械行业“十一五”发展 规划》、《工程机械十二五规划》等支持政策。但是经济形势如果发生变化,以上各种扶持政策亦存在发 生变化的风险。 4、原材料价格波动风险物料搬运设备行业的原材料主要以钢材为主,受国际国内宏观经济影响,当 前钢材价格处于较低水平。随着经济形势不断发生变化,不排除钢材价格上涨,造成成本提升,会对物料 搬运设备行业的利润率产生影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司 2017 年、2016 年应收账款前五名占应收账款总额的比例分别是 68.91%，67.73%、，销售收入前 五名占营业收入比例分别为 76.05%、59.03%，公司凭借已拥有的专业产品和综合服务优势，继续巩固原 有的客户管理模式和产品优势领域，积极扩展新的客户，加强技术更新，实现了销售增加。公司与客户 的销售合同中约定客户按合同约定进行付款，公司对于为客户定制生产的大型港口设备参用建造合同按 完工百分比法确认收入，其他设备按发出商品时确认收入，公司确认收入时间与客户实际付款时间会有 差异，跨期项目多为大型港口设备合同，按完工百分比法确认收入时金额较大，因此报告期各期期末应 收账款余额较大。由于公司应收账款主要客户集中在大型国企，集中度较高，但资信情况良好，一般不 存在发生坏账的风险。如果经济环境发生变化导致企业的经营发生困难，将可能发生公司大额应收账款 不能收回的风险。为应对应收账款客户集中情况，公司将不断加大对客户的实际经营情况的监测，加强 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 应收账款的管理，同时积极拓展销售市场，分散客户集中度，降低应收账款的风险度。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 睢宁县兴企担 保有限公司 10,000,000.00 12 个月 抵押 连带 是 是 总计 10,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 不适用。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 副董事长葛林及其 配偶王娟 关 联 方 葛 林 及 其 配 偶 王 娟 为 公 司 向 中 国 银 行 睢 宁 支 行 贷 款 650 万 元 提 供 担 保 并 且 不 向 公 司 收 取任何费用, 不 存 在 损 害 公 司 利 益 的 情形。 8,000,000.00 是 2017 年 5 月 31 日 2017-016 董事长卞新萍及其 丈夫王荀、实际控制 人/副董事长葛林及 其妻王娟、董事/总 经理孙雄星、董事/ 副总经理/财务总监 /董秘王录德、董事 王钰淳提供连带责 任保证担保。 董 事 长 卞 新 萍 及 其 丈 夫 王荀、实际控 制人/副董事 长 葛 林 及 其 妻王娟、董事 /总经理孙雄 星、董事/副 总经理/财务 总监/董秘王 录德、董事王 钰 淳 为 公 司 向 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 股 份 有 限 公 司 徐 州 市 分 行 申请 1000 万 元贷款,提供 连 带 责 任 保 证担保,且不 向 公 司 收 取 任何费用,不 10,000,000.00 是 2017 年 3 月 10 日 2017-004 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 存 在 损 害 公 司 利 益 的 情 形。 总计 - 18,000,000.00 - - - 注： 1、2017 年 6 月公司与中国银行股份有限公司睢宁支行签订了借款金额为 650 万元《流动资金借款 合同》，借款期限为一年，葛林、王娟提供连带责任担保，并由本公司以位于睢宁县八里钢铁园区钢铁 东路北侧一期工业园的房屋及一块土地使用权作抵押担保。中国银行股份有限公司睢宁支行对本公司授 信额度为 800 万元，本公司实际使用贷款 650 万元。 2、2017 年 12 月公司向睢宁中银富登村镇银行申请 480 万信用贷款，公司董事、董事长卞新萍及其 配偶王荀，公司实际控制人、董事、副董事长葛林及其配偶王娟提供连带责任保证担保。此贷款已经履 行完毕。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易的目的是为了保证公司现金流量充足，是公司实现业务发展及生产经营的正常所需。 公司需通过银行贷款的融资方式为自身发展提供资金支持，公司作为股份有限公司通过关联方为贷款担 保是必要的。 上述关联交易未占用公司资金、未损坏公司利益，关联方提供担保并不影响公司独立性，也不存在 损害公司及股东利益的情形，本次关联交易不会导致公司对关联方形成依赖。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 (四) 承诺事项的履行情况 一、公司与实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及其控制的其他企业之间 的同业竞争情况 根据中良股份及持有中良股份 5%以上的股东、中良股份的董事、监事、高级管理人员 出具的《声明、承诺与保证》，并经华商律师核查，中良股份与其实际控制人控制的其他企业之间不存 在同业竞争或经营相似业务的情形；中良股份与持有中良股份发行在外有表决权股份 5%以上的股东、中 良股份的董事、监事、高级管理人员之间不存在同业竞争或经营相似业务的情形。 二、公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员为避免同业竞争做出的承诺 中良股份的实际控制人、持有中良股份发行在外有表决权股份 5%以上的其他股东，以及中良股份的董事、 监事、高级管理人员已承诺采取有效措施避免同业竞争。 1、中良股份的实际控制人葛林出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至本声明、承 诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实 体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从事、亦促使本 人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的子公司、分公 司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或政策变动不可 避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能构成同业竞争 时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同等条件下享有 优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体不存 在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本 公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务负担的情 况”。 2、其他持有公司 5%以上股份的自然人股东卞新萍、孙雄星、王录德出具了关于避免同业竞争的承 诺，主要内容为：“截至本声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控 制、本人对其具有重大影响的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争； 本人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业 上对公司及／或公司的子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。 如因国家法律修改或政策变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企 业与公司构成或可能构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营） 或收购，公司在同等条件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对 其具有重大影响的人士/实体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、 与其他人士/实体共同控制、本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投 资，不存在重大债务负担的情况”。 3、中良股份的董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至 本声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影 响的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从 事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的 子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或 政策变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能 构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同 等条件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的 人士/实体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体 共同控制、本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大 债务负担的情况”。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 综上，报告期内未出现违反挂牌时签订的各项承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 本公司位于睢宁县八 里钢铁园钢铁东路北 侧二期工业园的土地 使用权 抵押 10,000,000 6.70% 2017 年 3 月 20 日,本公 司与中国邮政储蓄银行 股份有限公司睢宁支行 签订了借款金额 1000 万 的《小企业流动资金借款 合同》,借款期限为一年, 由睢宁县兴企担保有限 公司、卞新萍、王荀、葛 林、王娟、孙雄星、王录 德、王钰淳提供连带责任 担保,并以本公司位于睢 宁县八里钢铁园钢铁东 路北侧二期工业园的土 地使用权向睢宁县兴企 担保有限公司提供反担 保抵押。 本公司位于睢宁县八 里钢铁园区钢铁东路 北侧一期工业园的房 屋及一块土地使用权 作抵押担保。 抵押 6,500,000.00 4.30% 2017 年 6 月 27 日,本公 司与中行睢宁支行签订 了借款金额 650 万元《流 动资金借款合同》,借款 期限为一年,葛林、王娟 提供连带责任担保,并由 本公司位于睢宁县八里 钢铁园区钢铁东路北侧 一期工业园的房屋及一 块土地使用权作抵押担 保。 总计 - 16,500,000.00 11.00% - 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,500,000 25.00% 0 7,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,752,500 9.18% 0 2,752,500 9.18% 董事、监事、高管 4,747,500 15.82% 0 4,747,500 15.82% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,500,000 75.00% 0 22,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,257,500 27.53% 0 8,257,500 27.53% 董事、监事、高管 14,242,500 47.48% 0 14,242,500 47.48% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卞新萍 12,150,000 0 12,150,000 40.50% 9,112,500 3,037,500 2 葛林 11,010,000 0 11,010,000 36.70% 8,257,500 2,752,500 3 孙雄星 4,590,000 0 4,590,000 15.30% 3,442,500 1,147,500 4 王录德 1,650,000 0 1,650,000 5.50% 1,237,500 412,500 5 王钰淳 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 22,500,000 7,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除公司股东卞新萍系股东王钰淳叔叔的妻子；股东葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司股东之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系， 亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 不适用。 (二) 实际控制人情况 葛林，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年就职于北京中商 华天公司任现场工程师；2000 年至 2009 年 5 月就职于无锡中良设备工程有限公司，先后担任项目经理、 工程部经理、公司副总经理、公司总经理等职；2009 年 6 月至 2015 年 9 月就职于徐州中良设备工程有 限公司任总经理；2015 年 9 月至今就职于徐州中良设备工程股份有限公司任董事兼总经理，2016 年 11 月 1 日当选副董事长。 根据葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署的《一致行动协议》，“各方 一致同意，在中良设备股东（大）会就任何事项进行表决时，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保 持投票的一致性，并行使对中良设备的股东表决权”、“各方一致同意，在中良设备董事会就任何事项 进行表决时，上述股东若为董事的，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行使 对中良设备的董事表决权”、“各方一致同意，在中良设备召开总经理工作会议或其他重要会议时，上 述股东若参加的，就任何事项进行表决时，均以葛林的意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行 使上述会议的表决权”、“各方一致同意，在上述股东就中良设备的上述会议提出提案之前，均应知会、 通知或向葛林汇报，并征求葛林的意见，并最终以葛林的意见为准予以处置”“各方依照本协议约定的 一致行动方式提出提案或行使表决权所产生的任何法律后果，均应予以认可并承担相应责任”。有限公 司阶段，葛林一直担任公司总经理职务，能够对公司的经营决策等事项产生重大影响并能够实际支配公 司的行为。 综上，中良股份的实际控制人为葛林。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 贷款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 徐州市分行 10,000,000 6.435% 12 个月 否 贷款 中国银行睢宁支 行 6,500,000 6.435% 12 个月 否 合计 - 16,500,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 卞新萍 董事/董事 长 女 58 本科 3 年 否 葛林 董事/副董 事长 男 41 本科 2016.11.1-2018.7.13 是 孙雄星 董事/总经 理 男 43 本科 2016.11.1-2018.7.13 是 王录德 董事/董秘/ 财务总监 男 52 专科 3 年 是 王钰淳 董事 男 30 专科 3 年 是 王嘉文 监事 男 30 本科 3 年 否 王军 监事 男 41 初中 3 年 是 袁琳 监事 女 25 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事卞新萍系董事王钰淳叔叔的妻子；董事葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司董事之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系， 亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卞新萍 董事/董事长 12,150,000 0 12,150,000 40.50% 12,150,000 葛林 董事/副董事长 11,010,000 0 11,010,000 36.70% 11,010,000 孙雄星 董事/总经理 4,590,000 0 4,590,000 15.30% 4,590,000 王录德 董事/董秘/财务 总监 1,650,000 0 1,650,000 5.50% 1,650,000 王钰淳 董事 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 卞新萍 董事/董事长 董事/董事长 葛林 董事/副董事长 董事/副董事长 孙雄星 董事/总经理 董事/总经理 王录德 董事/董秘/财 务总监 董事/董秘/财务总 监 王钰淳 董事 董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 20 生产人员 76 66 技术人员 9 13 财务人员 3 3 员工总计 112 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 24 24 专科 33 33 专科以下 55 45 员工总计 112 102 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 截止到报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈宗敏 技术部经理 0.00 刘从文 质量总监 0.00 余莉 技术部主任 0.00 胡居成 工艺部主任 0.00 范旭洪 生产部主任 0.00 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术团队无重大变动情况。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求， 董监高人员均按照法律法规的要求履行职责。上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。并保证股东能充分行使知 情权、参与权、质询权与表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会 议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董 事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会， 对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董 事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项均规范操作， 杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进公司规范运作。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 4、 公司章程的修改情况 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第 八次会议审议通过了《关于徐州中良设备工程股份有限公司经营范围变更及相应修改公司章程的议案》 （公告编号：2017-013）并提交 2016 年度股东大会审议通过（公告编号：2017-014）。 因公司经营范围变更，将《公司章程》修订如下： 《公司章程》第二章第十三条原为：输送设备、除尘设备、阀门设备制造、安装、销售；钢材、建 材、有色金属材料、机械设备、五金产品及电子产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 现修改为：输送设备、除尘设备、阀门设备、环保设备技术研发、设计、制造、安装、销售、维修、 技术咨询、技术服务；道路普通货物运输服务；钢材、建材、有色金属材料、机械设备、五金产品及电 子产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术 除外）。 对公司主营业务的影响 1、本次经营范围变更不会导致公司主营业务发生变更。本次经营范围的变更对公司的商业模式不 会产生重大影响。 2、本次经营范围的变更对公司本期和未来财务状况及经营成果会产生积极影响。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 2 月 22 日召开第一届董事会第七次会 议(公告编号:2017-002)审议通过:《关于向中国邮政 储蓄银行股份有限公司借款 1000 万元并提供抵押担保 的议案》、 《关于接受关联方提供关联担保的议案》、 《关 于向睢宁县兴企担保有限公司提供反担保的议案》、 《关于提议召开徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》; 2、2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第八次会议 (公告编号:2017-008)审议通过:《徐州中良设备工程 股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》、徐州中良 设备工程股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度财务决算 报告》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财 务预算报告》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度利润分配方案》、《徐州中良设备工程股份有限公 司 2016 年度报告及年度报告摘要》、《关于徐州中良设 备工程股份有限公司经营范围变更及相应修改公司章 程》、《关于召开徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度股东大会的议案》; 3、2017 年 5 月 27 日召开第一届董事会第九次会议 (公告编号:2017-015)审议通过:《关于公司向中国银 行睢宁支行申请 650 万元贷款的议案》、《关于由关联 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 方为公司拟向中国银行睢宁支行申请 650 万元贷款提 供担保的议案》、关于《召开 2017 年度第二次临时股 东大会的议案》; 4、2017 年 6 月 19 日召开第一届董事会第十次会议 (公告编号:2017-020)审议通过:《关于对外投资设立 全资子公司徐州港安智能科技有限公司》; 5、2017 年 8 月 5 日召开第一届董事会第十一次会议 (公告编号:2017-023)审议通过:《拟向对外无关联自 然人借款 1000 万元的议案》; 6、2017 年 8 月 26 日召开第一届董事会第十二次会 议(公告编号:2017-025)审议通过:《2017 年半年度报 告》、《2017 年度第三次临时股东大会》; 7、2017 年 12 月 09 日召开第一届董事会第十三次会 议(公告编号:2017-030)审议通过:《公司拟向睢宁中 银富登银行申请 480 万元信用贷款的议案》、《关于公 司接受关联方提供关联担保的议案》、《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 25 日召开第一届监事会第五次会 议(公告编号:2017-009)审议通过:《徐州中良设备工 程股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《徐州 中良设备工程股份有限公司 2016 年度财务决算报告》、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务预算 报告》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度 利润分配方案》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度报告及年度报告摘要》; 2、2017 年 8 月 26 日召开第一届监事会第六次会议 (公告编号:2017-027)审议通过:《2017 年半年度告》。 股东大会 5 1、2017 年 3 月 10 日召开 2017 年第一次临时股东 大会(公告编号:2017-006)审议通过:《关于向中国邮 政储蓄银行股份有限公司借款 1000 万元并提供抵押担 保的议案》、《关于接受关联方提供关联担保的议案》 《关于向睢宁县兴企担保有限公司提供反担保的议 案》; 2、2017 年 5 月 18 日召开 2016 年度股东大会(公告 编号:2017-014)审议通过:《徐州中良设备工程股份有 限公司 2016 年度董事会工作报告》、《徐州中良设备工 程股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《徐州中 良设备工程股份有限公司 2016 年度财务决算报告》。、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务预算 报告》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度利 润分配方案》、《徐州中良设备工程股份有限公司 2016 年度报告及年度报告摘要》、《关于公司经营范围变更 及相应修改公司章程的议案》; 3、2017 年 6 月 16 日召开 2017 年度第二次临时股 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 东大会(公告编号:2017-019)审议通过:《关于公司向 中国银行睢宁支行申请 650 万元贷款的议案》、《关于 由关联方为公司拟向中国银行睢宁支行申请 650 万元 贷款提供担保的议案》; 4、2017 年 9 月 15 日召开 2017 年度第三次临时股 东大会(公告编号:2017-029)审议通过:《2017 年半年 度报告》; 5、2017 年 12 月 27 日召开 2017 年度第四次临时股 东大会(公告编号:2017-033)审议通过:《公司拟向睢 宁中银富登银行申请 480 万元信用贷款的议案》、《关 于公司接受关联方提供关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》和《证券法》等有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理执行有效。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切 实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况。 业务方面：公司设置了业务经营所需的服务、采购、销售、后勤等部门并配备了相应的人员，具有独立 运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同 业竞争或显失公平的关联交易。 人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其控制的其他企业严格分离， 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 公司单独设立财务部门，财务人员没有在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产方面：公司资产独立完整、产权明晰，不存在被实际控制人占用而损害公司利益的情形。 机构方面：公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与实际控制人控制的其 他企业间机构混同、合署办公的情形。 财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度，公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、 有效。不存在货币资金或其他资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为实际控制人及 其控制的其他控制的企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制 定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，并根据公司长期发展的需要，不断调整和完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营风险、政策风险等前提下，采 取评估、防范、控制、总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，经公司第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案 并于 2016 年 5 月 31 日公告了《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2016-004），公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度， 执行情况良好。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】48400007 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 蔡晓东 王焕森 会计师事务所是否变更 否 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六 1 13,854,916.12 17,625,664.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注六 2 200,000.00 810,000.00 应收账款 附注六 3 41,371,665.84 19,434,129.38 预付款项 附注六 4 1,612,650.05 1,649,205.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注六 5 1,006,522.08 2,194,019.23 买入返售金融资产 存货 附注六 6 60,240,560.17 33,592,067.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 118,286,314.26 75,305,086.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 附注六 7 23,346,089.94 23,457,136.98 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六 8 3,478,832.07 3,554,855.79 开发支出 商誉 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 长期待摊费用 附注六 9 212,362.59 811,617.09 递延所得税资产 附注六 10 1,462,998.20 833,224.33 其他非流动资产 附注六 11 1,000,000.00 1,000,000.00 非流动资产合计 29,500,282.80 29,656,834.19 资产总计 147,786,597.06 104,961,920.25 流动负债： 短期借款 附注六 12 16,500,000.00 16,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注六 13 24,570,145.95 16,980,408.05 预收款项 附注六 14 22,457,436.12 6,536,225.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六 15 786,962.38 877,637.86 应交税费 附注六 16 12,050,939.38 7,207,078.89 应付利息 附注六 17 82,701.37 应付股利 附注六 18 400,000.00 400,000.00 其他应付款 附注六 19 148,313.56 6,950,992.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 533,905.16 其他流动负债 流动负债合计 76,996,498.76 55,986,246.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 非流动负债合计 负债合计 76,996,498.76 55,986,246.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六 20 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六 21 5,389,364.79 5,389,364.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六 22 3,540,073.35 1,358,630.85 一般风险准备 未分配利润 附注六 23 31,860,660.16 12,227,677.62 归属于母公司所有者权益合计 70,790,098.30 48,975,673.26 少数股东权益 所有者权益合计 70,790,098.30 48,975,673.26 负债和所有者权益总计 147,786,597.06 104,961,920.25 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 142,110,342.62 109,545,394.74 其中：营业收入 附注六 24 142,110,342.62 109,545,394.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 113,903,084.19 95,459,159.24 其中：营业成本 附注六 24 102,210,667.03 84,765,920.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六 25 1,077,095.33 657,020.64 销售费用 附注六 26 549,289.24 647,364.15 管理费用 附注六 27 5,930,301.46 5,898,805.35 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 财务费用 附注六 28 1,616,635.64 2,302,914.30 资产减值损失 附注六 29 2,519,095.49 1,187,133.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 附注六 30 930,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,137,258.43 14,086,235.50 加：营业外收入 附注六 31 - 86,000.00 减：营业外支出 附注六 32 16,963.86 24,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,120,294.57 14,148,235.50 减：所得税费用 附注六 33 7,305,869.53 3,560,299.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,814,425.04 10,587,936.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 21,814,425.04 10,587,936.02 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,814,425.04 10,587,936.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,814,425.04 10,587,936.02 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 42 （一）基本每股收益 附 注 十 三 （2） 0.73 0.35 （二）稀释每股收益 附注十三 （2） 0.73 0.35 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,161,075.33 119,770,766.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注 34(1) 2,098,039.93 1,214,600.65 经营活动现金流入小计 134,259,115.26 120,985,366.69 购买商品、接受劳务支付的现金 100,728,121.65 88,601,067.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,041,691.14 5,973,991.13 支付的各项税费 12,559,261.02 8,290,333.00 支付其他与经营活动有关的现金 附注 34(2) 2,415,243.43 12,963,492.76 经营活动现金流出小计 123,744,317.24 115,828,884.72 经营活动产生的现金流量净额 10,514,798.02 5,156,481.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 52,356.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 43 投资活动现金流入小计 2,552,356.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,992,420.29 2,110,096.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,992,420.29 2,110,096.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,992,420.29 442,259.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,300,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注 34(3) 5,800,000.00 30,850,000.00 筹资活动现金流入小计 27,100,000.00 47,350,000.00 偿还债务支付的现金 21,833,905.16 17,002,022.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 839,220.47 3,233,745.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注 34(4) 13,720,000.00 25,091,706.00 筹资活动现金流出小计 36,393,125.63 45,327,474.12 筹资活动产生的现金流量净额 -9,293,125.63 2,022,525.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -770,747.90 7,621,267.26 加：期初现金及现金等价物余额 8,963,425.02 1,342,157.76 六、期末现金及现金等价物余额 8,192,677.12 8,963,425.02 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,358,630.85 12,227,677.62 48,975,673.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,358,630.85 12,227,677.62 48,975,673.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,181,442.50 19,632,982.54 21,814,425.04 （一）综合收益总额 21,814,425.04 21,814,425.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 45 （三）利润分配 2,181,442.50 -2,181,442.50 1．提取盈余公积 2,181,442.50 -2,181,442.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 3,540,073.35 31,860,660.16 70,790,098.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 46 准 备 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 299,837.25 2,698,535.20 38,387,737.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 299,837.25 2,698,535.20 38,387,737.24 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,058,793.60 9,529,142.42 10,587,936.02 （一）综合收益总额 10,587,936.02 10,587,936.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,058,793.60 -1,058,793.60 1．提取盈余公积 1,058,793.60 -1,058,793.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,358,630.85 12,227,677.62 48,975,673.26 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 16 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司简介 公司名称：徐州中良设备工程股份有限公司 公司地址：江苏省徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路东侧 注册资本：3000 万元 企业法人注册号：320324000042316 法定代表人：卞新萍 公司类型：股份有限公司 （二）公司的经营范围 公司经营范围：输送设备、除尘设备、阀门设备制造、安装、销售；钢材、建材、 有色金属材料、机械设备、五金产品及电子产品销售；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （三） 公司历史沿革 1、2009 年 6 月，徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称本公司），由卞新 萍等 5 位自然人股东共同出资设立，设立时公司股东出资比例及出资金额如下： 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%） 卞新萍 1,200,000.00 40.00 葛林 900,000.00 30.00 孙云翔 450,000.00 15.00 王荀 300,000.00 10.00 吴伟 150,000.00 5.00 合计 3,000,000.00 100.00 上述出资业经睢宁县正兴联合会计师事务所睢正会验字（2009）第 109 号验资报 告验证。 2、2015 年 5 月 18 日，本公司股东会决议通过：王荀与卞新萍签订股权转让协 议。协议约定，转让方王荀将其占公司 4%的股权以人民币 120 万元的价格转让给受 让方卞新萍。本次股权变更后，本公司股东及出资情况如下： 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 17 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%） 卞新萍 12,150,000.00 40.50 葛林 11,010,000.00 36.70 孙雄星 4,590,000.00 15.30 王录德 1,650,000.00 5.50 王钰淳 600,000.00 2.00 合计 30,000,000.00 100.00 3、2015 年 9 月股份公司设立 根据 2015 年 6 月 29 日公司各股东签署的《发起人协议书》，公司整体变更为股 份有限公司，以截至 2015 年 5 月 31 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后 （ 瑞 华 专 审 字 [2015]48400013 号 ） 的 净 资 产 人 民 币 35,389,364.79 元 中 的 30,000,000.00 元折为 30,000,000.00 股（每股面值为人民币 1 元），余额人民币 5,389,364.79 元转入资本公积，该出资行为于 2015 年 7 月 14 日经瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）瑞华验字[2015]48400019 号验资报告验证。2015 年 9 月 6 日在江 苏省徐州工商行政管理局办理了工商变更登记，并取得营业执照，名称变更为徐州中 良设备工程股份有限公司。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本结构如下： 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%） 卞新萍 12,150,000.00 40.50 葛林 11,010,000.00 36.70 孙雄星 4,590,000.00 15.30 王录德 1,650,000.00 5.50 王钰淳 600,000.00 2.00 合计 30,000,000.00 100.00 （四）本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 （五）报告期内不存在主业变更情况。 （六）本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 22 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 18 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外， 本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事粮食仓储物流成套系统生产安装经营。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策 和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司从事粮食仓储物流成套系统生产安装经营，正常营业周期超过一年。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 19 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、9、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 20 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 21 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 22 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 23 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 24 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不 确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 25 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币200万元以上且超过期末余额20%的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。单项金额重大的其他应收款是指期末余额 50 万元及以上的其 他应收款。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄信用组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信 用风险特征的应收款项组合 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（如保证 金、押金等回收风险极低的应收款项） B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 26 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、已完工未结算项目合同成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 27 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 28 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 29 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 5 5 19.00 运输设备 3-10 10 9.00-30.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 30 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相 关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 31 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 32 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括 设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 33 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本 的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果 不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收 入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 34 之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的 成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 对于为客户定制生产的大型港口设备，由于其开工与完工日期通常分属于不同的 会计年度，因此本公司采用建造合同核算其收入和成本。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 35 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 36 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 37 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 22、重要会计政策、会计估计的变更 2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会 [2017]15 号《关于印发修订<企业会计 准则第 16 号——政府补助>的通知》，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行 了修订，自 2017 年 6 月 12 日起施行。 由于上述会计准则的颁布或修订，本公司本期对原会计政策进行相应变更，并按 以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。 2017 年 12 月 25 日，财政部修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表，按照上述通知及上述企业会计准则的规定和要求， 本公司对原会计政策进行相应变更。 23、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入”所述方法进行确认的，在 执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可 回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预 计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 38 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 39 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人，应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 66,874.84 17,878.38 银行存款 8,125,802.28 8,945,546.64 其他货币资金 5,662,239.00 8,662,239.00 合 计 13,854,916.12 17,625,664.02 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 注：截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 5,662,239.00 元，系向中国建设银行股份有限公司深圳住房城市建设支行所存入的保 函保证金存款，并以人民币 5,662,239.00 元保函保证金为深圳华盟工程再担保有限公 司提供反担保。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 40 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 200,000.00 -- 商业承兑汇票 -- 810,000.00 合 计 200,000.00 810,000.00 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,907,488.80 -- 商业承兑汇票 -- -- 合 计 3,907,488.80 -- 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 47,199,445.83 100.00 5,827,779.99 12.35 41,371,665.84 其中：按账龄组合计提坏账准备 47,199,445.83 100.00 5,827,779.99 12.35 41,371,665.84 无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 47,199,445.83 100.00 5,827,779.99 12.35 41,371,665.84 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 22,767,026.68 100.00 3,332,897.30 14.64 19,434,129.38 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 41 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：按账龄组合计提坏账准备 22,767,026.68 100.00 3,332,897.30 14.64 19,434,129.38 无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 22,767,026.68 100.00 3,332,897.30 14.64 19,434,129.38 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,995,593.80 1,749,779.69 5.00 1 至 2 年 6,867,500.20 686,750.02 10.00 2 至 3 年 1,258,299.18 377,489.75 30.00 3 至 4 年 863,938.75 431,969.38 50.00 4 至 5 年 3,161,613.74 2,529,290.99 80.00 5 年以上 52,500.16 52,500.16 100.00 合 计 47,199,445.83 5,827,779.99 12.35 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,494,882.69 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款年 末金额的比例 (%) 坏账准备 金额 中国机械工业建设集团 有限公司 非关联方 19,716,809.80 1 年以内 41.77 985,840.49 中建安装工程有限公司 非关联方 6,130,000.00 1 年以内 3,330,000.00 1 至 2 年 2,800,000.00 12.99 446,500.00 中储粮日照粮油储备库 非关联方 2,695,857.90 1 年以内 5.71 134,792.90 江苏扬安集团有限公司 第十分公司 非关联方 2,479,945.19 1 年以内 5.25 123,997.26 河南工大粮食工程有限 公司 非关联方 1,504,396.41 1 年以内 3.19 75,219.82 合计 32,527,009.30 68.91 1,766,350.47 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 42 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,493,553.55 92.61 1,447,737.86 87.78 1 至 2 年 119,096.50 7.39 87,500.00 5.31 2 至 3 年 -- -- 21,192.00 1.28 3 年以上 -- -- 92,776.00 5.63 合 计 1,612,650.05 100.00 1,649,205.86 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款年末 金额的比例(%) 未结算原因 浙江双箭橡胶销售有限公司 非关联方 267,150.24 16.57 材料未验收入库 天津市铨赢科技发展有限公司 非关联方 171,869.24 10.66 材料未验收入库 江苏谨信贸易有限公司 非关联方 160,000.00 9.92 材料未验收入库 睢宁县供电局工会委员会 非关联方 148,331.18 9.19 预付以后期间电费 上海海耀供应链管理有限公司 非关联方 107,511.00 6.67 材料未验收入库 合计 － 854,861.66 53.01 － 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,030,734.88 100.00 24,212.80 2.35 1,006,522.08 其中：按账龄组合计提坏账 准备 484,256.00 46.98 24,212.80 5.00 460,043.20 无风险组合 546,478.88 53.02 -- -- 546,478.88 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 1,030,734.88 100.00 24,212.80 2.35 1,006,522.08 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 43 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,194,019.23 100.00 -- -- 2,194,019.23 其中：按账龄组合计提坏账准备 -- -- -- -- -- 无风险组合 2,194,019.23 100.00 -- -- 2,194,019.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 2,194,019.23 100.00 -- -- 2,194,019.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 484,256.00 24,212.80 5.00 1 至 2 年 -- -- 10.00 2 至 3 年 -- -- 30.00 3 至 4 年 -- -- 50.00 4 至 5 年 -- -- 80.00 5 年以上 -- -- 100.00 合 计 484,256.00 24,212.80 5.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人借支 782,147.84 310,366.19 投标保证金 185,651.00 1,801,461.00 押金 11,871.71 11,371.71 其他 51,064.33 70,820.33 合 计 1,030,734.88 2,194,019.23 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 44 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 汤中奎 个人借支 284,256.00 1 年以内 27.57 14,212.80 杨松山 个人借支 200,000.00 1 年以内 19.40 10,000.00 孙春雷 个人借支 138,013.66 1 年以内 13.39 -- 东莞深赤湾港务有限公司 投标保证金 100,000.00 2-3 年 9.72 -- 袁方 个人借支 68,920.30 1 年以内 6.68 -- 合 计 — 791,189.96 — 76.76 24,212.80 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,161,079.24 -- 9,161,079.24 在产品 7,060,302.36 -- 7,060,302.36 产成品 1,657,203.37 -- 1,657,203.37 建造合同形成的已完工未结算资产 42,361,975.13 -- 42,361,975.13 合 计 60,240,560.10 -- 60,240,560.10 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,353,429.10 -- 10,353,429.10 在产品 3,783,608.93 -- 3,783,608.93 产成品 1,473,307.51 -- 1,473,307.51 周转材料 98,918.16 -- 98,918.16 建造合同形成的已完工未结算资产 17,882,803.87 -- 17,882,803.87 合 计 33,592,067.57 -- 33,592,067.57 （2）存货年末余额中不存在借款费用资本化情况 （3）建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 金 额 累计已发生成本 140,394,873.66 累计已确认毛利 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 45 项 目 金 额 71,729,971.64 减：预计损失 -- 已办理结算的金额 169,762,870.17 建造合同形成的已完工未结算资产 42,361,975.13 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,503,675.20 5,608,572.71 2,076,886.73 447,154.60 30,636,289.24 2、本年增加金额 822,500.01 870,180.35 23,072.88 1,715,753.24 （1）购置 822,500.01 870,180.35 23,072.88 1,715,753.24 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 22,503,675.20 6,431,072.72 2,947,067.08 470,227.48 32,352,042.48 二、累计折旧 1、年初余额 3,144,981.00 2,178,379.61 1,597,233.73 258,557.92 7,179,152.26 2、本年增加金额 881,850.76 523,062.07 296,384.29 125,503.16 1,826,800.28 （1）计提 881,850.76 523,062.07 296,384.29 125,503.16 1,826,800.28 3、本年减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 4,026,831.76 2,701,441.68 1,893,618.02 384,061.08 9,005,952.54 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 18,476,843.44 3,729,631.04 1,053,449.06 86,166.40 23,346,089.94 2、年初账面价值 19,358,694.20 3,430,193.10 479,653.00 188,596.68 23,457,136.98 注：本期折旧额为 1,826,800.28 元。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 46 （2）所有权受到限制的固定资产情况 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、 36。 （3）本公司本年度无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司本年度无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本年末无持有待售的固定资产情况。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面原值 未办妥产权证书的原因 二期精加工车间 1,112,500.00 土地过户手续尚未办理 二期仓库 2,839,601.31 土地过户手续尚未办理 二期装配车间 3,123,030.71 土地过户手续尚未办理 二期门面南楼 3,055,104.00 土地过户手续尚未办理 二期门面北楼 2,358,720.00 土地过户手续尚未办理 二期生产车间 2,502,984.60 土地过户手续尚未办理 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,801,186.00 3,801,186.00 2、本年增加金额 -- -- （1）购置 -- -- （2）内部研发 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 3,801,186.00 3,801,186.00 二、累计摊销 1、年初余额 246,330.21 246,330.21 2、本年增加金额 76,023.72 76,023.72 （1）计提 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 322,353.93 322,353.93 三、减值准备 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 47 项 目 土地使用权 合 计 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 3,478,832.07 3,478,832.07 2、年初账面价值 3,554,855.79 3,554,855.79 （2）所有权受到限制的无形资产情况 截止至 2017 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的无形资产情况详见附注六、 36。 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 担保费 811,617.09 -- 599,254.50 -- 212,362.59 合 计 811,617.09 -- 599,254.50 -- 212,362.59 10、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,851,992.79 1,462,998.20 3,332,897.30 833,224.33 合 计 5,851,992.79 1,462,998.20 3,332,897.30 833,224.33 11、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付土地出让金 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 -- -- 抵押借款 -- -- 抵押并保证借款 16,500,000.00 16,500,000.00 合 计 16,500,000.00 16,500,000.00 注：①2017 年 3 月 20 日，本公司于与中国邮政储蓄银行股份有限公司睢宁支行 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 48 签订了借款金额 1000 万的《小企业流动资金借款合同》，借款期限为一年，由睢宁县 兴企担保有限公司、卞新萍、王荀、葛林、王娟、孙雄星、王录德、王钰淳提供连带 责任担保，并以本公司位于睢宁县八里钢铁园钢铁东路北侧二期工业园的土地使用权 向睢宁县兴企担保有限公司提供反担保抵押。 ②2017 年 6 月 27 日，本公司与签订了借款金额 650 万元《流动资金借款合同》， 借款期限为一年，葛林、王娟提供连带责任担保，并由本公司位于睢宁县八里钢铁园 区钢铁东路北侧一期工业园的房屋及一块土地使用权作抵押担保。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付购货款 23,932,180.75 15,962,284.45 应付工程款 637,965.20 1,018,123.60 合 计 24,570,145.95 16,980,408.05 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 王新 598,285.20 双方未办理工程结算 合 计 598,285.20 — 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 建造合同形成的已结算未完工项目 22,457,436.12 6,536,225.02 合 计 22,457,436.12 6,536,225.02 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北银金融租赁有限公司 3,071,450.88 暂时停工 合 计 3,071,450.88 — （3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项 目 金 额 累计已发生成本 28,122,587.67 累计已确认毛利 22,604,334.09 减：预计损失 -- 已办理结算的金额 73,184,357.88 建造合同形成的已结算未完工项目 22,457,436.12 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 49 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 877,637.86 7,951,015.66 8,041,691.14 786,962.38 二、离职后福利-设定提存计划 -- 270,642.00 270,642.00 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 877,637.86 8,221,657.66 8,312,333.14 786,962.38 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 857,029.64 7,077,812.76 7,219,285.08 715,557.32 2、职工福利费 20,608.22 603,461.34 552,664.50 71,405.06 3、社会保险费 -- 189,449.56 189,449.56 -- 其中：医疗保险费 -- 132,822.00 132,822.00 -- 工伤保险费 -- 55,342.81 55,342.81 -- 生育保险费 -- 1,284.75 1,284.75 -- 4、住房公积金 -- 80,292.00 80,292.00 -- 5、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 877,637.86 7,951,015.66 8,041,691.14 786,962.38 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 -- 270,642.00 270,642.00 -- 2、失业保险费 -- -- -- -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合 计 -- 270,642.00 270,642.00 -- 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，根据该等计划，本公司每月 向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的 支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 5,342,659.92 3,573,433.50 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 50 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 6,695,622.86 3,625,660.12 个人所得税 12,656.60 7,985.27 城市维护建设税 -- -- 教育费附加 -- -- 地方教育费附加 -- -- 合 计 12,050,939.38 7,207,078.89 17、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 82,701.37 -- 合 计 82,701.37 -- 18、应付股利 项 目 年末余额 年初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 400,000.00 400,000.00 暂作流动资金周转 合 计 400,000.00 400,000.00 — 19、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 押金及保证金 200.00 500,200.00 其他往来款 148,113.57 6,450,722.01 合 计 148,313.57 6,950,992.01 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 -- -- -- -- -- 30,000,000.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 5,389,364.79 -- -- 5,389,364.79 合 计 5,389,364.79 -- -- 5,389,364.79 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,358,630.85 2,181,442.50 -- 3,540,073.35 任意盈余公积 -- -- -- -- 合 计 1,358,630.85 2,181,442.50 -- 3,540,073.35 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 51 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 12,227,677.62 2,698,535.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 12,227,677.62 2,698,535.20 加：本年归属于公司股东的净利润 21,814,425.04 10,587,936.02 减：提取法定盈余公积 2,181,442.50 1,058,793.60 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 净资产折股 -- -- 年末未分配利润 31,860,660.16 12,227,677.62 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本明细 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 141,813,218.87 101,916,385.62 109,396,314.89 84,765,920.93 其他业务 297,123.75 294,281.41 149,079.85 -- 合 计 142,110,342.62 102,210,667.03 109,545,394.74 84,765,920.93 （2） 本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占主营业收入的比例(%) 中国机械建设集团工业有限公司 59,117,748.05 41.69 中储粮日照粮油储备库 27,043,260.64 19.07 江门市南方输送机械工程有限公司 8,374,358.97 5.9 中交机电工程局有限公司 6,730,070.77 4.74 中央储备粮盘锦油脂直属库 6,588,374.36 4.65 合计 107,853,812.79 76.05 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 52 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 -- 11,650.00 城市维护建设税 325,559.16 243,733.41 教育费附加 195,335.50 146,273.04 地方教育费附加 130,223.67 97,460.37 印花税 46,004.40 19,353.80 土地使用税 189,762.62 54,217.91 房产税 179,955.78 84,332.11 车船使用税 10,254.20 -- 合 计 1,077,095.33 657,020.64 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 535,660.61 463,066.21 运输费 13,628.63 22,571.99 其他 -- 161,725.95 合 计 549,289.24 647,364.15 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资福利费 2,404,756.21 1,431,089.72 聘请中介机构费 578,002.81 1,180,097.99 研发费用 900,636.56 1,573,049.60 折旧 865,898.07 523,858.40 差旅费 237,563.93 289,494.06 车辆费用 220,214.52 240,896.93 税费 -- 144,791.27 业务招待费 215,549.17 127,823.35 土地租金 120,336.96 109,803.60 无形资产摊销 76,023.72 76,023.72 办公费 35,550.36 75,855.87 其他 275,769.15 126,020.84 合 计 5,930,301.46 5,898,805.35 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 53 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 921,921.84 1,006,170.67 减：利息收入 52,229.93 128,600.65 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 担保费 740,763.93 1,415,957.91 手续费及其他 6,179.80 9,386.37 合 计 1,616,635.64 2,302,914.30 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,519,095.49 1,187,133.87 合 计 2,519,095.49 1,187,133.87 30、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助 930,000.00 -- 930,000.00 合 计 930,000.00 -- 930,000.00 计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政奖励金 与收益相关 930,000.00 -- -- 合 计 —— 930,000.00 -- -- 31、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 与企业日常活动无关的政府补助 -- 86,000.00 -- 合 计 -- 86,000.00 -- 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 54 32、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 -- -- -- 债务重组损失 -- -- -- 对外捐赠支出 -- -- -- 其他 16,963.86 24,000.00 16,963.86 合 计 16,963.86 24,000.00 16,963.86 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 7,935,643.40 3,857,082.95 递延所得税费用 -629,773.87 -296,783.47 合 计 7,305,869.53 3,560,299.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 29,120,294.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,280,073.64 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,795.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 所得税费用 7,305,869.53 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 52,229.93 128,600.65 政府补助 930,000.00 86,000.00 保证金 1,115,810.00 1,000,000.00 合 计 2,098,039.93 1,214,600.65 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用 549,289.24 647,364.15 管理费用 1,718,264.96 2,933,042.24 财务费用 147,689.23 9,386.37 保证金 -- 9,373,700.00 合计 2,415,243.43 12,963,492.76 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 5,800,000.00 10,000,000.00 向职工借款 -- 20,850,000.00 合 计 5,800,000.00 30,850,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 13,720,000.00 10,000,000.00 还职工借款 -- 15,091,706.00 合 计 13,720,000.00 25,091,706.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,814,425.04 10,587,936.02 加：资产减值准备 2,519,095.49 1,187,133.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,826,800.28 1,213,186.11 无形资产摊销 76,023.72 76,023.72 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 1,616,635.64 2,369,772.40 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -629,773.87 -296,783.47 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 56 补充资料 本年金额 上年金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,648,492.60 -2,240,062.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,785,863.34 284,050.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,264,134.01 637,464.43 其他 5,461,813.59 -8,662,239.00 经营活动产生的现金流量净额 10,514,797.96 5,156,481.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,192,677.12 8,963,425.02 减：现金的年初余额 8,963,425.02 1,342,157.76 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -770,747.90 7,621,267.26 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,192,677.12 8,963,425.02 其中：库存现金 66,874.84 17,878.38 可随时用于支付的银行存款 8,125,802.28 8,945,546.64 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 8,192,677.12 8,963,425.02 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 57 36、所有权或使用权担保制的资产 项 目 年末账面原值 受限原因 货币资金 5,662,239.00 保函保证金质押，详见附注六、1 固定资产 其中：一期工业园厂房 3,894,000.00 抵押贷款，详见附注六、7 无形资产 其中：一期工业园土地使用权 2,077,960.00 抵押贷款，详见附注六、8 二期工业园土地使用权 1,723,226.00 抵押贷款，详见附注六、8 合 计 13,357,425.00 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司 子公司名称 成立时间 注册资本 徐州港安智能科技有限公司 2017/6/29 3,000, 000.00 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 徐州港安智能科技有 限公司 睢宁县 睢宁县 研究和试验发展 100% -- 新设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 58 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款 (详见本附注六、12)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入 或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所 有利率套期预计都是高度有效的； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 2、信用风险 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于 合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担 保，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并 执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负 债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准 备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 59 十、关联方及关联交易 1、本公司股东情况见附注一、（三）、3。 2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司不存在合营和联营企业。 4、关键管理人员及其他关联方情况。 关联方名称 与本公司关系 卞新萍 董事长、股东 葛林 实际控制人、副董事长、董事、股东 孙雄星 董事、总经理、股东 王录德 董事、董秘、副总经理、财务总监、股东 王钰淳 董事、股东 王荀 董事长、股东卞新萍的丈夫 王娟 实际控制人、总经理、董事、股东葛林的妻子 田春梅 董事、副总经理、股东孙雄星的妻子 王嘉文 监事 王军 监事 袁琳 监事 5、关联方交易情况 （1）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 卞新萍、王荀、葛林、王娟、孙 雄星、王录德、王钰淳 10,000,000.00 2017-03-20 2018-03-19 否 葛林、王娟 8000,000.00 2017-06-27 2018-06-25 否 （2）关键管理人员报酬 单位：万元 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 67.56 59.94 6、关联方承诺 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 60 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司对徐州港安智能科技有限公司的出资义务，将在徐州港安智能科技有限 公司实际运营时按照法律规定期限缴纳。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 详见附注六、3、应收账款。应收账款的公司财务报表注释与其一致。 2、其他应收款 详见附注六、5、其他应收款。其他应收款的公司财务报表注释与其一致。 3、营业收入、营业成本 详见附注六、24、营业收入和营业成本。营业收入和营业成本的公司财务报表注 释与其一致。 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 61 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 930,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,963.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小 计 913,036.14 所得税影响额 228,259.04 少数股东权益影响额（税后） -- 合 计 684,777.10 徐州中良设备工程股份有限公司 2017 年度财务报表附注 62 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.43 0.73 0.73 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 35.28 0.70 0.70 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 徐州中良设备工程股份有限公司董事会秘书办公室。 徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年 4 月 24 日