837177_2016_人印股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

年 度 大 事 记 人印股份 NEEQ : 837177 广州市人民印刷厂股份有限公司 The People's Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 年 度 报 告 2 0 1 6 公 司 年 度 大 事 记 1.2016 年,人印股份正式取得国家高新技 术企业认证，2 个产品被认定为广东省高 新技术产品,有效提升了公司产品的科技 含量。 4.2016 年，人印股份 3 项发明专利获 得国家知识产权局授权，分别是开锁 式防伪方法、隐形开锁式防伪方法、 彩虹印刷方法。 3.2016 年 5 月 23 日，人印股份在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。6 月 23 日， 参加全国股转系统集体挂牌仪式，敲响开市宝钟。6 月 29 日，举行盛大的新三板挂 牌发布会，受到各大媒体的高度关注，有效提升人印股份的品牌认知度。 2.2016 年 10 月，人印股份取得国家秘密 载体印制甲级资质单位认证，为进一步承 接全国范围内绝密级、机密级、秘密级的 国家秘密载体印制业务提供有力保障。 5.2016 年 11 月，人印股份荣获 2016 年中国安全 防伪最高奖项——蓝盾杯“安全防伪技术应用成 果奖”、“商品防伪和溯源优秀案例奖”，体现了人 印股份在安全防伪应用领域的领先地位。 公告编号：2017-010 1 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………3 第二节 公司概况………………………………………………………6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ………………………………… 8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………… 10 第五节 重要事项…………………………………………………… 22 第六节 股本变动及股东情况………………………………………25 第七节 融资及分配情况……………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ……………… 31 第九节 公司治理及内部控制 …………………………………… 35 第十节 财务报告……………………………………………………42 公告编号：2017-010 2 释义 释义项目 释义 人印股份、公司、本公司 指 广州市人民印刷厂股份有限公司 广州市国资委、实际控制人 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广州轻工 指 广州轻工工贸集团有限公司 包装集团、控股股东 指 广州包装印刷集团有限责任公司 人印包材 指 广州人印包装材料有限责任公司 东方红公司 指 广州市东方红印刷公司 新华公司 指 广州新华印务有限公司 股东大会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司董事会 监事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-010 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)）对公司出具了无保留意见的审计报告审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-010 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电子发票逐步推行导致公司存在业绩 下滑的风险 公司主要从事票据印刷及其他防伪印刷业务,税务发票业务方 面,未来随着电子发票逐步推行,信息载体逐渐实现无纸化,结 算业务和部分收费凭证可能不再需要纸质载体,取而代之的是 各种电子设备。这种变化会造成纸质发票的需求萎缩,整个行业 将受到影响,公司的经营业绩也将受到一定影响。 市场竞争风险 票据印刷业为资本密集型产业,市场竞争日趋激烈,虽然公司是 广东省国家(地方)税务发票、广东省、广州市政府采购定点印 刷的综合性国有印刷企业,也是广东省唯一获颁省级老字号称 誉的印刷企业,拥有着政府机关以及财税机关等优质客户资源, 在规模、效益方面位居国内同行业前列,在技术、设备、营销、 管理等方面具有一定的优势,但公司主要服务于本地、区域市 场,现在主要地区政府采购采取招标形式,竞争将加剧,如果公 司的业务发展速度不能跟上行业发展步伐,公司在行业内的竞 争优势将可能逐渐削弱,市场份额可能下降,同时激烈的市场竞 争可能导致公司产品利润率下降。 核心技术泄密风险 目前,传统印刷技术应用日趋成熟,防伪技术、质量监控技术等 应用处于不断改进完善中,印刷企业若不能及时将多领域新技 术运用于产品开发及升级,将可能使企业丧失技术和市场的领 先地位,面临技术与产品开发的风险。公司的核心技术和核心技 术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。目前公司拥有 5 项 国内发明专利,11 项国内实用新型专利,1 项国内外观设计专 利,11 项软件著作权。如果公司未通过加强专有技术保密等措施 进行有效保护,或企业核心技术人员离开公司或私自泄露技术 机密,将使企业面临核心技术泄密的风险。 关联方占用资金的风险 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工均 出具了《关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺函》,声 明截至承诺函出具日,包装集团、广州轻工及其控制下的其他企 业不存在占用人印股份资金、资产或其他资源的情形,人印股份 不存在为包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业提供担保 的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资 源的情形而给人印股份造成损失的,包装集团和广州轻工愿意 承担赔偿责任。同时,公司制定了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》对关 联交易决策做出了规定,严格规范关联交易行为,但仍不能排除 控股股东、公司董事、监事、高级管理人员不遵守规章制度占 用公司资金的风险。 应收账款金额较大的风险 本公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额为 892.89 万元,占资产 总额的 7.15%。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好,账龄 在 1 年以内的应收账款占比 99.91%,主要客户规模较大、信誉度 较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收 货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 公告编号：2017-010 5 投资理财产品风险 报告期内,公司利用自有资金从银行购买理财产品。如果该等理 财产品未达到预期收益,甚至发生本金损失的情况,公司的利益 将受到损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-010 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市人民印刷厂股份有限公司 英文名称及缩写 The People's Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 证券简称 人印股份 证券代码 837177 法定代表人 贺政国 注册地址 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院内自编 13 号自编 8 号 办公地址 广州市海珠区燕子岗南路 83 号 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴震、黄春燕 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李佩琪 电话 020-84353155 传真 020-89255709 电子邮箱 renm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区燕子岗南路 83 号 510280 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市海珠区燕子岗南路 83 号人印股份董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C23 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 印刷业务、安全物流、贸易业务,其中印刷业务包括商业票据、 防伪标签及各类防伪票证印刷、数码印刷和其他印刷。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 广州包装印刷集团有限责任公司 实际控制人 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 公告编号：2017-010 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401011904604101 否 税务登记证号码 914401011904604101 否 组织机构代码 914401011904604101 否 公告编号：2017-010 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 125,636,481.89 104,113,488.02 20.67% 毛利率 35.36% 39.01% -9.37% 归属于挂牌公司股东的净利润 11,531,641.57 9,734,789.87 18.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,365,969.19 8,458,547.02 -12.92% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 10.82% 18.68% — 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.91% 16.31% — 基本每股收益 0.23 0.31 -25.81% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,935,426.32 115,495,143.82 8.17% 负债总计 14,901,581.80 12,050,662.79 23.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 109,444,420.14 102,812,778.57 6.45% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 2.19 2.06 6.45% 资产负债率（母公司） 11.45% 9.50% — 资产负债率（合并） 11.93% 10.43% — 流动比率 6.99 2.15 — 利息保障倍数 - - — 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,546,785.36 12,918,552.85 — 应收账款周转率 14.98 12.75 — 存货周转率 16.39 12.20 — 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 8.17% 86.03% — 营业收入增长率 20.67% 3.51% — 净利润增长率 15.52% 29.22% — 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-010 9 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 182,574.05 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 2,902,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,239,220.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -423,003.05 非经常性损益合计 4,900,791.03 所得税影响数 -735,118.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,165,672.38 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用。 公告编号：2017-010 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是处于印刷和记录媒介复制业的生产商、运营商以及服务提供商，拥有5项发明专利，11项实 用新型专利，11项软件著作权，1项外观专利，同时先后通过了中国环境标志产品认证，ISO9001、ISO14001、 ISO18001、ISO27001等管理体系认证，是中国印刷技术协会商业票据分会副理事长单位，广东省防伪行业 协会副会长单位，广东省印刷复制业协会监事长单位，荣获“国家高新技术企业”、“国家秘密载体印制甲 级资质”、全国首批“诚信印刷企业”、“中国100家最大印刷企业”、“中国200强先进包装企业”、“中国印 刷企业社会责任突出贡献奖”、“广东省智能防伪验证工程技术研发中心”、“广东省印刷100强企业”、“省 级守合同重信用企业”（连续七年） 、“广州市制造业转型升级示范企业”、“广州市级企业技术中心”、“广 州市科技小巨人”、“广州市著名商标”等荣誉和称号。公司长期以来利用安全防伪印刷技术向政府部门、 社会各界提供安全防伪整体解决方案、票据印刷、联单印刷、食品标签印刷、书刊印刷、病历印刷、快递 单印刷、工业产品设计以及防伪设计等服务，在发展过程中形成了防伪解决方案设计、印刷包装生产、安 全物流配送的完整产业链。公司业务由销售人员主动开发市场，直接面对规模大、实力雄厚的目标客户提 供定制和跟踪服务，以获取订单。公司针对客户类别，把销售团队分成财税业务部以及销售业务部，分别 管辖国、地、财税业务以及各大行业的社会业务。此外，公司还利用互联网电脑端以及移动端接入海内外 业务订单，并通过与网络平台合作获得数码印刷业务订单。公司收入来源是产品销售、服务收费。 公司内部已形成供应链管理、产品研发与生产、产品销售、售后服务四大运营模块。各模块独立运行， 保证公司从获取关键资源、订单实现、产品交付到售后服务维护各环节运营高效。同时上述四大模块相互 配合形成系统的运营链，构成公司完整商业模式。 公司立足于印刷和记录媒介复制业，在新材料应用、结构创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力， 能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司未来将以价值链治理 为导向，以提高效益为目标，加强资源整合力度，加大研发、信息化和技改投入，做强核心主业，重点发 展高增长业务和厚利润产品，构建“安全防伪印刷包装+互联网+文化创意产品”的商业模式，做强传统存 量，做优创新增量，做大目标市场，把人印股份打造成为依托轻工、立足华南、面向国内外，为政府和中 高端品牌客户以及社会各界提供“专、精、特、新”的安全防伪印刷包装服务和文化创意产品的现代服务 业供应商，将自己打造成为国内同行领先的防伪印刷包装与文化创意产品融合发展的上市公司。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公告编号：2017-010 11 公司精准定位战略目标，聚焦发展核心主业，在防伪领域投入巨大资金与精力，实现从印刷加工向科 技服务、从印刷产品向整体防伪解决方案、从专属市场向综合市场三大转型，适时调整营销模式，建立以 行业线划分销售模块的营销新模式，加大商业印刷业务的市场开拓力度。在政府大型招投标项目、食品标 签以及物流仓储都有所建树。同时，公司重视科技创新，加强技术研发力度，在产学研方面取得了新突破。 1.规模与效益同比增长。2016 年完成营业收入 12,563.65 万元，同比增长 20.67%；利润总额 1,295.27 万元，同比增长 12.17%；经营现金净流量 1,454.68 万元，同比增长 12.60%；2016 年完成工业总产值 11,417.6 万元，同比增 24.61%。 2.2016 年公司毛利 4,442.48 万元，同比增长 9.37%，毛利率 35.36%,同比下降 9.37 个百分点。主要 原因是由于市场竞争激烈，公司主营收入新增业务的毛利率较低，另外人工成本上升，导致总体毛利率水 平下降。 3.报告期内归属母公司净利润 1,153.16 万元，同比上升 18.46%。而归属母公司的扣除非经损益后净 利润736.60万元，同比下降12.92 个百分点。报告期内净利润增长率15.52%，2015年净利润增长率29.22%， 增长率有所下降。主要原因是： （1）报告期内期间费用合计增加 379.48 万元。销售费用增加 177.76 万元，其中：销售人员人工成 本增加 159.69 万元；管理费用增加 200.81 万元，其中：研发费用增加 61.88 万元，列支新三板挂牌等中 介费用增加 63.93 万元，租金及管理费增加 98.71 万元。 （2）报告期内公司资产减值损失为 10.72 万元，而 2015 年公司资产减值损失-182.84 万元（原因是 当期按会计政策冲回以前年度减值准备）。 4.报告期内 2016 年净资产收益率 10.82%，2015 年净资产收益率 18.68%。净资产收益率下降较大的 主要原因是 2015 年 11 月股东增加投资 5,200.00 万元，其中增加资本公积 3,200.00 万元，增加股本 2,000.00 万元。由于 2016 年净资产增长较快，所以净资产收益率下降。2015 年股东投入的资金拟购买设 备及扩大经营规模，该计划正在筹备规划中，但 2016 年暂未体现收益。 5.报告期内流动比率 6.99，主要原因是 2016 年公司将投资理财期末余额在流动资产科目“其他流动 资产”列示，致其他流动资产同比增加 7,000 万元，同时减少可供出售金融资产 7,000 万元，故流动比率 上升较大。 6.报告期内存货周转率 16.39，2015 年存货周转率 12.20。主要原因是业务有所增长，在营业成本与 营业收入同步增长的情况下，公司通过抓库存管理减少平均库存。报告期内平均存货比 2015 年平均存货 下降 5%，周转速度加快。 7.报告期内总资产增长率 8.17%，2015 年总资产增长率 86.03%，总资产增长率变动较大的主要原因 是 2015 年 11 月股东增加投资 5,200.00 万元，其中增加资本公积 3,200.00 万元，增加股本 2,000.00 万 元，故 2015 年总资产同比增长率较高。 8.报告期内营业收入增长率 20.67%，增长较快，主要原因是报告期内营业收入同比增加 2,152.30 万 元,其中：财票业务同比增加 1,362.27 万元。 9.2016 年 5 月 23 日，人印股份在全国中小企业股份转让系统（简称“新三板”）正式挂牌，公司治 理得到进一步规范，资本运作团队有所成长，标志着人印股份迈入公众公司的新纪元。12 月，人印股份 在由印刷企业家发起的“新三板最具价值印刷企业 Top10”评选活动中展现出强劲的发展势头，成为公认 的“新三板最具价值印刷企业 Top10”榜首。 10.人印股份正式取得国家高新技术企业认证，可享受所得税按 15%的优惠税率。2 个产品被认定为广 东省高新技术产品,分别是“基于防伪信息安全在线验证技术的新型安全防伪票据印刷品”和“应用组合 联动印刷快速印制技术的票据印刷品”，有效提升了公司产品的科技含量。3 项发明专利获得国家知识产 权局授权，分别是开锁式防伪方法、隐形开锁式防伪方法、彩虹印刷方法。另有 1 项实用新型专利已授权， 3 项实用新型专利、2 项软件著作权已申报并受理。 11.2016 年 10 月，人印股份取得国家秘密载体印制甲级资质单位认证，为进一步承接全国范围内绝 密级、机密级、秘密级的国家秘密载体印制业务提供有力保障，优质资源整合力度得到有效提升。 公告编号：2017-010 12 12.2016 年 10 月，人印股份与北京东港安全印刷有限公司等共同作为联合体，中标“国家税务总局 增值税普通发票印制服务项目”第二包第 IV 子包；2016 年 12 月，与海南华森实业公司等共同作为联合 体，中标“国家税务总局增值税普通发票印制服务项目”第一包第 VI 子包，实现了人印股份国家级发票 招投标项目零的突破。 13.经广州市著名商标认定委员会评审通过，“人印图形”商标被正式认证为广州市著名商标，有利于 公司加强对注册商标的保护，提高公司品牌和市场知名度。11 月，人印股份荣获 2016 年中国安全防伪最 高奖项——蓝盾杯“安全防伪技术应用成果奖”、“商品防伪和溯源优秀案例奖”，体现了人印股份在安全 防伪应用领域的领先地位。 14.2016 年，人印股份的环境管理体系认证、职业安全管理体系认证、绿色印刷认证、清洁生产认证 等均顺利通过审核。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 125,636,481.89 20.67% - 104,113,488.02 3.51% - 营业成本 81,211,666.88 27.90% 64.64% 63,494,465.42 2.69% 60.99% 毛利率 35.36% - - 39.01% - - 管理费用 21,759,409.89 10.17% 17.32% 19,751,328.89 -2.71% 18.97% 销售费用 13,486,756.56 15.18% 10.73% 11,709,117.78 37.16% 11.25% 财务费用 3,014.96 149.41% 0.00% -6,102.29 -106.36% -0.01% 营业利润 10,291,108.19 -0.31% 8.19% 10,322,957.54 28.53% 9.92% 营业外收入 3,088,324.79 144.85% 2.46% 1,261,333.76 -16.31% 1.21% 营业外支出 426,753.79 1,044.63% 0.34% 37,283.02 -13.28% 0.04% 净利润 11,499,208.87 15.52% 9.15% 9,954,602.47 29.22% 9.56% 项目重大变动原因： 解释： 1.财务费用:报告期内财务费用 0.30 万元，主要是为利息收入和手续费的差额，无发生利息支出和 资金占用费。其中手续费 2.78 万元、银行利息收入 2.48 万元。 2.营业外收入：报告期内营业外收入增长 182.70 万元，比 2015 年同期上升 144.85%。报告期内共收 到政府补助资金 290.20 万元，2015 年共收到政府补助资金 110.08 万元，同比上升 163.64%。 3.营业外支出：本年度营业外支出增长 38.95 万元，比去年同期上升 1,044.63%。主要原因是由于营 改增政策的实施，根据市地税局要求需将库存地税发票专用纸张报废销毁共损失 42.30 万元，作营业外支 出处理。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 125,636,481.89 81,211,666.88 104,113,488.02 63,494,465.42 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 125,636,481.89 81,211,666.88 104,113,488.02 63,494,465.42 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 公告编号：2017-010 13 印刷业务 114,507,643.81 91.14% 92,168,652.65 88.53% 安全物流业务 7,673,197.49 6.11% 4,932,592.26 4.74% 贸易业务 3,455,640.59 2.75% 7,012,243.11 6.74% 合计 125,636,481.89 100.00% 104,113,488.02 100.00% 收入构成变动的原因： 无 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,546,785.36 12,918,552.85 投资活动产生的现金流量净额 -2,988,744.10 -62,133,403.16 筹资活动产生的现金流量净额 -7,094,824.85 49,506,069.64 现金流量分析： 解释： 1.投资活动产生的现金流净额：2016 年公司投资活动产生的现金流量净额-298.87 万元，较上年同 期增加 5914.47 万元，主要原因是 2016 年收回投资收到的现金较 2015 年有较大增长，故 2016 年投资活 动产生的现金流净额较上年同期变动较大。 2.筹资活动产生的现金流净额：2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额-709.48 万元，其中分配 股利 490.98 万元，支付银行票据保证金保函 224.03 万元。2015 年筹资活动产生的现金流量净额 4,950.61 万元，其中股东增资 5,200 万元。故筹资活动产生的现金流净额变动较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东省财政厅票据监管中心 14,327,891.87 11.41% 否 2 广州新华印务有限公司 6,126,099.51 4.88% 是 3 广东省国家税务局 3,830,971.79 3.05% 否 4 广州晶东贸易有限公司 3,432,478.65 2.73% 否 5 广州市学富图书发行有限公司 2,836,247.87 2.26% 否 合计 30,553,689.69 24.32% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东侨盛防伪材料有限公司 14,073,642.72 31.02% 否 2 广州市彩业印刷有限公司 2,878,898.88 6.35% 否 3 广州市晨辉纸业有限公司 2,444,068.54 5.39% 否 4 深圳市赛飞扬科技开发有限公司 2,407,905.98 5.31% 否 5 广州市天纸达贸易有限公司 1,349,329.26 2.97% 否 合计 23,153,845.38 51.04% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 公告编号：2017-010 14 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,606,915.70 5,988,127.36 研发投入占营业收入的比例 5.26% 5.75% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 5 研发情况： 1.防伪技术研发方向：围绕票据、证照等产品，在“防伪技术鉴别”、“防伪印刷工艺技术”等方向予 以研发，获得三项发明专利；“彩虹印刷方法专利”和“开锁式防伪方法”专利成功应用在“国税营改增 发票”票据产品印刷和“广州酒家月饼票”、“海珠湿地门票”等商业产品印刷；其中“开锁式防伪方法” 发明专利应用，获得国内证卡票签防伪最高奖项“蓝盾杯：安全防伪技术应用成果”奖。 2.智能防伪验证平台建设研发方向：“广东省智防伪验证工程技术研究中心防伪平台”项目一期建 设于 2016 年 8 月顺利上线，一期建设完成“移动互联防伪验证、防伪溯源数据统计、基于防伪验证平台 市场营销”三大模块，并成功应用于鼎湖山泉、巴玛利琅，虎头电池等产品；一期项目成果应用获得国内 证卡票签防伪最高奖项“蓝盾杯：商品防伪和追溯优秀案例“奖。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 17,949,784.45 58.83% 14.37% 11,301,588.57 2.55% 9.79% 4.58% 应收账款 8,928,896.62 32.15% 7.15% 6,756,553.05 1.30% 5.85% 1.30% 存货 4,467,728.70 -6.77% 3.58% 4,792,308.83 -3.55% 4.15% -0.57% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 18,035,143.52 8.62% 14.44% 16,603,476.53 6.94% 14.38% 0.06% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 124,935,426.32 8.17% - 115,495,143.82 86.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 解释： 1.货币资金：报告期末货币资金期末余额1,794.98万元，同比增长58.83%，其中现金2.22万元，银行 存款1,568.73万元，其他货币资金224.03万元，主要原因是随着公司营业收入规模扩大，净利润和经营现 金净流量较上年同期增长，导致银行存款较上年增长所致。 2.应收账款：报告期末应收账款期末余额 892.89 万元，同比上升 32.15%。主要原因是 2016 年销售 收入同比增长 20.67%，尤其年末销售旺季，所以应收账款年末余额有所增加。一年以内的应收账款占比 99.91%，应收账款期末余额前 5 名客户占公司应收账款余额 35.42%。 3.公司资产总额 12,493.54 万元，资产负债率 11.93%，流动比率 699.40%，速动比率 195.11%，符合 财务指标稳健性原则。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-010 15 主要控股子公司：广州人印包装材料有限责任公司于 2010 年 12 月 30 日在广州成立，注册资本为 150.00 万元，该子公司主要经营包装材料的销售、塑料制品批发；金属制品批发；化工产品批发零售、 包装装潢设计服务、纸张批发、货物进出口等。 子公司股本情况：控股股东为广州市人民印刷厂股份有限公司，股本 90.00 万元，占 60.00%；第二 股东为广州市春腾包装彩印有限公司，股本 60.00 万元，占 40.00%。 报告期内，人印包材收入业务全部为贸易业务。2016 年度营业收入 3,464,699.98 元，占合并收入 2.76%，同比下降 49.18%；毛利 263,055.12 元同比下降 43.96%；期间费用 337,623.23 元同比下降 11.58%； 由于公司市场竞争剧烈，人印包材公司贸易经营收入减少，同时毛利率下降。尽管报告期内期间费用同比 有所下降，但不能弥补减少的毛利，所以子公司人印包材报告期内出现亏损，利润总额-89,630.91 元； 总资产 2,227,111.83 元，占合并总资产 1.78%；各项指标占比均未超过合并指标 10.00%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 28 日，公司 2015 年度股东大会审议通过《关于预计 2016 年使用闲置资金投资理财产 品的议案》，为充分利用公司闲置资金，进一步提高资金使用效率，增加公司现金资产的投资收益，在确 保公司日常运营和资金安全的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品。公司在不超过人民币 7,000 万元（含 7,000 万元）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动 使用。期限自股东大会通过之日起一年内有效。报告期内公司严格按照股东大会决议办理理财业务，全部 理财产品均在中国工商银行及招商银行购买。全年投资收益 223.92 万元，未发生本金损失情况。公司用 于理财投资的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和保证资金安全的前提下进行的，不影响公司 业务的正常开展。通过适当的理财产品投资，提高资金使用效率和整体效益，有利于全体股东的利益。 （三）外部环境的分析 1.行业发展状况 自 2010 年开始，中国印刷业总产值增速持续下行。2014 年，中国印刷业总产值增长 5.3%，增速继续 放缓，企业总数和从业人员均有所减少，中国印刷业进入中速增长阶段。根据国家新闻出版广电总局 2015 年对印刷企业年度核验的统计，2014 年全国共有印刷企业 10.5 万家，从业人员 339.4 万人，实现印刷总 产值 10,857.5 亿元。对照以往统计数据并综合各方面情况，我国印刷业整体有所下滑、增速放缓，但面 对行业发展新常态，印刷业仍呈现出新的发展特点。 2.行业竞争格局 经过近 10 年的发展，我国商业票据印刷行业已经充分市场化，市场表现出完全竞争的特征。各类企 业凭借其产品、价格、品牌、服务和技术独立展开市场竞争；招标等市场化手段在行业内得到了广泛的应 用。政府相关部门除对印刷企业的资质进行管理外，不再对行业进行行政干预。 在市场竞争格局方面，我国商业票据印刷行业体现如下特点：1）低端市场竞争激烈，行业集中度低； 能够生产防伪票据、可变数据印刷等高端产品的印刷企业较少。2）高端市场壁垒较高，同业之间竞争加 剧。3）区域化竞争演变为全国性竞争，优质客户逐步向优势企业集中。未来，随着优势企业突破地域化 经营，加强对区域市场的渗透，进行全国布局的商业票据印刷企业将获得更大的市场份额，行业集中度将 有所提高。 2015 年以来，票据印刷行业格局发生了较大变化，票据印刷企业的发展呈现出两极化态势，规模较 大、资金雄厚的企业发展较为平稳；规模较小、产品结构单一的企业则面临较大困难，经营艰辛。造成这 种情况的主要原因有如下几点：1）营改增全面落地，营业税发票的印刷转移到有国税发票印刷资质的相 关企业中，导致许多以地税发票印制为主营业务的票据印刷企业遭受重创，市场洗牌加剧。2）增值税电 子发票在全国推广，未来电子发票的范围还将进一步拓宽，发票印刷的市场空间或将萎缩。3）市场环境 不断规范，一些与政府相关的特种印刷业务将逐步放开，对票据印刷企业提出更高要求。与此同时，票据 印刷企业纷纷加快转型升级步伐，积极探索，摸索符合自身特点的新路径。 公告编号：2017-010 16 （四）竞争优势分析 人印股份是广东省国家（地方）税务发票、广东省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企业。 人印股份先后获得了“中国 100 家最大印刷企业”、“中国 200 强先进包装企业”、“广东省印刷 100 强企业”、 “中国印刷企业社会责任突出贡献奖”、全国首批“诚信印刷企业”等荣誉和称号，企业先后通过了绿色印 刷认证，ISO9000、ISO14000、ISO18000、ISO27000 等管理体系认证，是中国印刷技术协会商业票据分会 的副理事长单位，广东省防伪行业协会副会长单位，广东省印刷复制业协会监事长单位。 竞争优势： 1.较强的研发创新能力 广州市人民印刷厂股份有限公司为了适应新的市场条件，在防伪领域占得先机，公司成立了广东省智 能防伪验证工程技术研究中心、市级工程中心和企业技术中心，与华南理工大学共建防伪联合研发基地， 与中国印刷科学技术研究所共建印刷高新技术联合研发中心，已制定完善的相关管理制度，对研发项目进 行规范化管理，进行预算管理及专项资金核算，对研发人员进行激励，有效保障研发项目顺利完成。同时， 公司与多家高校进行了产学研合作，并获省产学研立项。公司拥有 5 个发明专利，11 个实用新型专利，1 个外观专利，11 个软件著作权。 2.防伪整体解决方案服务优势 公司能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司已经转型成 防伪一体化整体解决方案的印刷服务提供商，公司从所需印刷的产品定位、客户特点、防伪需求等方面分 析客户的需求，客户只需提供创意，公司即可据此开发出完整的印刷产品，并且充分考虑了产品用材、外 观、防伪等因素，延伸了产品链，提高了附加值。 3.高水平质量控制优势 公司整体生产系统在恒温恒湿 30 万级 QS 清洁生产车间封闭进行，运用 ERP 电脑管理系统实施全流程 管理控制，全面推行了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO27001 信息安全管理体系。为 了实现出厂产品件件精品的目标，公司使用先进的 CTP 制版系统、四开双色胶印机、十二色轮转印刷机等 设备。公司从生产环境、信息系统、管理体系、硬件设备各层次提供高水平全方位的质量控制保障，以保 证公司所服务高端客户所要求的交货速度、配套服务和优良品质，已成功通过绿色印刷认证。 4.安全物流优势 物流配送中心拥有 5 辆全密封厢式专职送货车，所有车辆均为全密封厢式送货车，都安装了 GPS 全球 卫星定位车辆管理系统，此软件系统可以在公司监控中心 24 小时时刻监控车辆的安全状况、所在位置、行 驶状况等因素，为产品配送提供全方位、立体化的安全保障。另外每个车门均安装有尾门互搭双扣及防撬 自动报警装置，能够 24 小时全天候保证配送产品和车辆的安全。 此外，为了解决传统的税票物流存在业务数据量大、日交易量频繁、数据压力大等难点，并且对处理 时效性以及效率的要求高的问题，人印股份成立了专门的团队，利用时下物流管理 ERP，搭建稳定高效、 清晰快捷的一体化安全物流系统。该系统整合了税票业务应用，和各个系统进行对接，不仅满足当前整体 业务应用，系统弹性高、拓展性强，并可支撑未来各项业务的拓展。 5.资质优势 公司凭着过硬的技术力量、品质和服务保证，从事政府公务印刷六十多年，取得众多定点或特许印刷 资质。公司是国家保密载体印制单位，国家书刊定点印刷企业和省、市税局发票定点印刷企业，已取得了 广东省新闻出版广电局核发的《印刷经营许可证》、广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局核发的《高新技术企业证书》和国家保密局核发的《国家秘密载体印制资质证书》等资 质，公司在票证印刷、保密印刷资质方面积累了优势。 6.客户资源优势 作为一家拥有六十多年历史的国企，公司拥有一般印刷企业没有的印刷资质，由此拥有着政府机关以 及财税机关等优质客户资源。高端印刷市场具有很强的客户粘性。高端客户本身的盈利能力较强，非常注 公告编号：2017-010 17 重供货商的细节品质、配套服务以及合作的可持续性，对价格的敏感相对较弱。只要能够满足客户对于印 刷细节严格甚至于近乎苛刻的要求，通常不会出现出于价格的原因而更换印刷服务商。公司全面的防伪印 刷方案和突出的产品质量得到了众多国内外知名厂商的肯定，中国电信、京东、广百集团、鼎湖山泉、珠 海小米等企业都是公司的常年客户。 竞争劣势： 1.地域限制较大 公司主要生产基地位于广东省，异地市场的扩张受到地方保护主义及产品销售运输半径等因素的影响 较大。 2.高端人才的短缺 公司经营规模的快速增长，对公司人力资源的质量提出了更高的要求。公司目前的人力资源状况基本 能够适应现有生产经营的需要，但不能完全适应未来高速发展的需要，急需引进各方面人才，尤其是高端 的技术人才、营销人才、管理人才。 （五）持续经营评价 公司的主营业务包括为印刷业务、安全物流、贸易业务，其中印刷业务主要包括票据及各类防伪票证 印刷、数码印刷和其他印刷。公司主要产品为商业票据、各类防伪票证、商业印刷品、数码印刷产品等。 公司的主要服务为提供的安全防伪整体解决方案。 根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度审计报告显示， 2014 年、2015 年和 2016 年度公司的营业收入分别为 100,581,933.97 元、104,113,488.02 元、 125,636,481.89 元。公司的营业收入全部来自主营业务收入。2014 年、2015 年和 2016 年度经营活动产生 的现金流量净额分别为 17,357,242.92 元、12,918,552.85 元和 14,546,785.36 元。报告期内，公司经营 活动产生的现金流量净额充足。 报告期内公司无重大违法经营的情形，公司自成立以来一直依法存续。 公司是广东省国家（地方）税务发票、广东省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企业，连 续七年省级守合同重信用企业，也是广东省唯一获颁省级老字号称誉的印刷企业。公司多年来为税务、财 政、教育、体育、金融、文化、医疗卫生系统等社会各界提供有价证券、防伪票证、书刊期刊、不干胶、 塑料包装、数码印刷、防伪设计等综合印刷服务。 公司拥有扎实的研发工程团队，以及行业内领先的企业防伪研发技术中心，在新材料应用、结构创新、 防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整 体解决方案。 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，不存在《中国注册会计师审计准 则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格的 立信会计师事务所 （特殊普通合伙）出具标准无保留意见的审计报告；公司不存在依据《公司法》第一百 八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请，满足《全国中小企业股份转让系统 挂牌条件适用基本标准指引（试行）》中关于持续经营能力的要求，具有持续经营能力。 综上，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在上级单位广州轻工、包装集团的组织下，积极配合做好新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚工作， 组织优秀党员前往广州轻工定点帮扶的清远市英德市黎溪镇恒昌村开展扶贫工作。公司大力弘扬雷锋精神， 与海珠区志愿者协会合作，开展“海珠志爱餐”独居长者探访活动，深入街道一线送温暖。 （七）自愿披露 不适用 公告编号：2017-010 18 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 根据 2016 年中国印刷业年度报告的分析，从总体来看，尽管印刷产量有所下降，但印刷产值却在不断 上升，这主要是由高附加值产品，特别是包装产品的需求增加所带动的，另外印刷客户分布也将更加分散。 预计未来 5 年全球印刷市场仍将保持增长，到 2020 年产值将达到 8,240 亿美元。亚洲依然是全球印刷市场 最为活跃的地区之一，其在产量和产值上都将取得增长。其中，中国印刷市场已经取代美国印刷市场成为 全球印刷产量最大的印刷市场，并将持续增长。目前，我国印刷行业处于良性的发展通道中，由 2005 年至 2013 年，我国印刷记录媒介复制业大中型工业企业主营业务收入由 571.1 亿元增长至 1,937.16 亿元，复 合增长率达到 16.5%。 信息技术、互联网、数字技术和自动化等高新技术的迅猛发展，从根本上发展了印刷技术，也改变了 传统的印刷业，推动了印刷业的发展以及经营理念。展望未来，传统印刷市场将持续收窄，但绿色环保、 个性化、数字化印刷持续增长；同时，市场对安全保密印刷、防伪票证及智能标签等特种印刷有着更大需 求；而基于技术变革的速度加快，产业链持续延伸，企业合并、资本运作以及产业集聚发展将是大势所趋。 （二）公司发展战略 公司立足于印刷和记录媒介复制业，在新材料应用、结构创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力， 能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司未来将以价值链治理 为导向，以提高效益为目标，加强资源整合力度，加大研发、信息化和技改投入，做强核心主业，重点发 展高增长业务和厚利润产品，构建“安全防伪印刷包装+互联网+文化创意产品”的商业模式，做强传统存 量，做优创新增量，做大目标市场，把人印股份打造成为依托轻工、立足华南、面向国内外，为政府和中 高端品牌客户以及社会各界提供“专、精、特、新”的安全防伪印刷包装服务和文化创意产品的现代服务 业供应商，将自己打造成为国内同行领先的防伪印刷包装与文化创意产品融合发展的上市公司。 （三）经营计划或目标 1.打造重点行业，聚焦大客户，集中大部分的人、财、物及时间为核心大客户提供完整的安全防伪服 务。深耕文体票证、食品标签等细分市场，提供最有效的产品或服务，更好地满足细分市场的顾客需要， 提高营销绩效，争取竞争优势。 2.加大创新驱动，增强产品研发实力，开发更多智能防伪信息技术，培育新的经营增长点。同时，探 讨互补性生产业务资源的并购，争取更多市场份额。 3.为转型升级项目提速，推进安全防伪科技园的建设，围绕安全票证印刷主业，逐步由生产加工向营 销、研发、设计、物流、服务调整。 4.利用公司在票据行业的历史经验、技术力量以及制造优势，有效开发更多丰富的衍生文化产品。利 用人印股份防伪解决方案设计、印刷包装生产、安全物流配送的完整产业链，结合公司和政企之间的长期 友好合作基础，迅速建立供应链运营模式，将产品推向市场。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.电子发票逐步推行导致公司存在业绩下滑的风险 公告编号：2017-010 19 公司主要从事票据印刷及其他防伪印刷业务，税务发票业务方面，未来随着电子发票逐步推行，信息 载体逐渐实现无纸化，结算业务和部分收费凭证可能不再需要纸质载体，取而代之的是各种电子设备。这 种变化会造成纸质发票的需求萎缩，整个行业将受到影响，公司的经营业绩也将受到一定影响。 应对措施: 尽管由于受电子发票冲击，政府采购的票据可能逐步减少，但是普通票据市场将会随着内需市场潜力 的释放和整体产业金融模式的变化，产生出新的需求。近年来，公司居安思危，不断地调整业务模式以及 推进创新项目机制。今年，公司将进一步加快转型升级，加强研发，调整产品结构，在文化票证、食品标 签方面加大人、财、设备的支持力度，通过“互联网印刷+电商”项目、“防伪标签产品印刷”项目、“防 伪证照、包装产品印刷”项目、“人印门票通”项目等，开拓更多的大客户。 2.市场竞争风险 票据印刷业为资本密集型产业，市场竞争日趋激烈，虽然公司是广东省国家（地方）税务发票、广东 省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企业，也是广东省唯一获颁省级老字号称誉的印刷企业， 拥有着政府机关以及财税机关等优质客户资源，在规模、效益方面位居国内同行业前列，在技术、设备、 营销、管理等方面具有一定的优势，但公司主要服务于本地、区域市场，现在主要地区政府采购采取招标 形式，竞争将加剧，如果公司的业务发展速度不能跟上行业发展步伐，公司在行业内的竞争优势将可能逐 渐削弱，市场份额可能下降，同时激烈的市场竞争可能导致公司产品利润率下降。 应对措施: 公司是国家秘密载体印制甲级单位，国家书刊定点印刷企业，省、市税局发票定点印刷企业, 省直单 位定点印刷企业以及广州市政府采购印刷定点企业。除了通过招投标的形式，公司业务主要由销售人员主 动开发市场，直接面对规模大、实力雄厚的目标客户提供定制和跟踪服务，以获取订单。部分大客户一般 都会与公司签订年度框架协议，客户根据自身需要下单，公司再根据下单情况组织生产。公司的业务人员 直接负责客户的日常维护工作，收集客户的反馈，建立客户资料库。公司一直非常重视产品质量和售后服 务，公司的客服人员能够为客户提供全方位的日常服务，对部分技术问题，客服人员会将反馈问题提交给 技术中心分析原因。技术中心在充分了解现场情况后给出具体的解决方案。此外，公司还利用互联网电脑 端以及移动端接入海内外业务订单，并通过与网络平台合作获得数码印刷业务订单。全方位主动获取订单 以及周全的客户服务，完善的业务模式以及服务供应链，使公司业务逐年提高，利润也逐年上升。 3.核心技术泄密风险 目前，传统印刷技术应用日趋成熟，防伪技术、质量监控技术等应用处于不断改进完善中，印刷企业 若不能及时将多领域新技术运用于产品开发及升级，将可能使企业丧失技术和市场的领先地位，面临技术 与产品开发的风险。公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。目前公司拥有 5 项国内发明专利，11 项国内实用新型专利，1 项国内外观设计专利,11 项软件著作权。如果公司未通过加 强专有技术保密等措施进行有效保护，或企业核心技术人员离开公司或私自泄露技术机密，将使企业面临 核心技术泄密的风险。 应对措施: 公司建立专门的技术中心，通过对其他领域的新技术学习和转化，融合设计创新运用到新产品的开发 升级中去。在未来的工作中将目前前沿的互联网技术、RFID 技术、自动化技术应用到公司的新产品和解 决方案设计中去。另外，公司也注重核心技术的保护工作，一方面制定了《知识产权奖励制度》以促进专 利的申请保护工作，另一方面按照国家秘密载体印制资格的要求，与相关核心技术人员签订了保密协议， 降低技术机密泄露风险。 4.关联方占用资金的风险 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工均出具了《关于不占用公司资金、资产或 其他资源的承诺函》，声明截至承诺函出具日，包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业不存在占用人 印股份资金、资产或其他资源的情形，人印股份不存在为包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业提供 担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份造成损失的，包 公告编号：2017-010 20 装集团和广州轻工愿意承担赔偿责任。同时，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《关联交易管理制度》对关联交易决策做出了规定，严格规范关联交易行为，但仍不能排除控股 股东、公司董事、监事、高级管理人员不遵守规章制度占用公司资金的风险。 应对措施: 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》对关联交 易决策做出了规定，严格规范关联交易行为并对关联方交易持续跟踪，避免损害公司和其他股东利益。 5.应收账款金额较大的风险 本公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额为 892.89 万元，占资产总额的 7.15%。应收账款在公司资产 中占比较高。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄在 1 年以内的应收账款占比 99.91%，主要 客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款，将对公司的现 金流和资金周转产生不利影响。 应对措施: 公司采取多途径催收、进行客户评级及调整客户信用周期、对销售人员进行货款回收考核等一系列措 施，加大催收力度，降低应收账款收账风险，改善应收账款回收质量。 根据会计准则及公司采用的会计政策对应收账款进行账龄分析计提坏账准备，将损失风险降至最小。 6.投资理财产品风险： 报告期内，公司利用自有资金从银行购买理财产品。如果该等理财产品未达到预期收益，甚至发生本 金损失的情况，公司的利益将受到损失。 应对措施： 公司及时分析和跟踪理财产品的投向、进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因 素，将及时分析采取相应措施，控制投资风险；公司不购买股票及其衍生产品等高风险理财产品，且购买 每笔理财产品均须严格执行公司内部审批程序。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留意见的审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-010 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二(四) 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,260,000.00 2,127,116.30 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 12,300,000.00 9,072,936.13 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6,795,400.00 5,339,679.93 6．其他 0.00 0.00 总计 22,355,400.00 16,539,732.36 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 6 月 28 日，公司 2015 年度股东大会审议通过《关于预计 2016 年使用闲置资金投资理财产 品的议案》，为充分利用公司闲置资金，进一步提高资金使用效率，增加公司现金资产的投资收益，在确 保公司日常运营和资金安全的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品。公司在不超过人民币 7,000 万元（含 7,000 万元）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动 使用。期限自股东大会通过之日起一年内有效。报告期内公司严格按照股东大会决议办理理财业务，全部 理财产品均在中国工商银行及招商银行购买。全年投资收益 223.92 万元，未发生本金损失情况。公司用 于理财投资的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和保证资金安全的前提下进行的，不影响公司 业务的正常开展。通过适当的理财产品投资，提高资金使用效率和整体效益，有利于全体股东的利益。 公告编号：2017-010 22 （三）承诺事项的履行情况 1.关于规范关联交易的承诺 为减少与规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州包装印刷集团有限责任公司、 对公司生产经营有重大影响的股东广州轻工工贸集团有限公司签署了《关于规范关联交易的承诺函》，在 报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。 2.避免同业竞争承诺 为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州包装印刷集团 有限责任公司、对公司生产经营有重大影响的股东广州轻工工贸集团有限公司签署了《避免同业竞争承诺 函》，在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及其股东包装集团、广州轻工均严格履行了该承诺， 未有任何违背。 自 2015 年 9 月 30 日起，新华公司未承接新的印刷业务合同。对于新华公司在 2015 年 9 月 30 日前 签订的存在同业竞争的业务合同（以下简称“旧合同”），新华公司在符合合同约定或经合同相对人同意 的前提下，已将旧合同的权利义务一并转让给人印股份，或将旧合同涉及同业竞争业务的环节转包或发包 给人印股份。 自 2015 年 9 月 30 日起，东方红公司未承接新的与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等业务。 对于 2015 年 9 月 30 日前签订的涉及与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等业务合同，东方红公 司在符合合同约定或者经合同相对人同意的前提下，正在逐步将该等合同的权利义务一并转让给人印股 份，或将该等合同涉及同业竞争业务的环节发包给人印股份。 3.关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工均出具了《关于不占用公司资金、资产或 其他资源的承诺函》，声明截至承诺函出具日，包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业不存在占用人 印股份资金、资产或其他资源的情形，人印股份不存在为包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业提供 担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份造成损失的，包 装集团和广州轻工愿意承担赔偿责任。 报告期内，公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工及其下控制下的其他企业不 存在非经营性占用，未有违背承诺。 （四）自愿披露重要事项 1.取得国家秘密载体印制甲级资质 公司于 2016 年 10 月 18 日取得国家保密局颁发的《国家秘密载体印制资质证书》 证书编号：YZJ291600188 资质级别：甲级 资质类别：涉密防伪票据 适用地域：全国 发证机关：国家保密局 有效期：2016 年 9 月 22 日至 2019 年 9 月 21 日 业务范围：国家绝密级、机密级和秘密级涉密防伪票据印制业务 对公司的影响： （1）标志着公司在保密管理组织机构、保密制度建设、保密设施设备等方面已达到涉密防伪票据证 公告编号：2017-010 23 书印制的要求，并得到了国家保密行政管理部门（国家保密局、国家 保密科技测评中心）的认可，彰显 了公司在安全性、可靠性方面的综 合实力。 （2）大大提高了公司的品牌价值和知名度。公司将保密监督管理，保密设施建设形成长效机制，这 是纳入常态化保密管理体系的一个重要体现，为公司今后进一步承接全国范围内绝密级、机密级、秘密级 的国家秘密载体印制业务提供有力保障，成为公司新的利润增长点。 2.重大项目中标 （1）与北京东港安全印刷有限公司等共同作为联合体，中标“国家税务总局增值税普通发票印制服 务项目”第二包第 IV 子包。该中标结果已于 2016 年 9 月 30 日在国家税务总局官网上公示公司，公司收 到中标通知后，已于 2016 年 10 月 9 日签署正式协议。 中标价：57mm* 177.8mm 卷式发票每张人民币零点零壹叁捌捌元 （0.01388/张），76mm* 177.8mm 卷 式发票每张人民币零点零壹叁捌 捌元（0.01388/张） 中标产品：57mm* 177.8mm 卷式发票、76mm* 177.8mm 卷式发票 合同履行日期：自合同签订之日起三年 （2）与海南华森实业公司等共同作为联合体，中标“国家税务总局增值税普通发票印制服务项目” 第一包第 VI 子包。该中标结果已于 2016 年 12 月 5 日在国家税务总局官网上公示，公司收到中标通知后， 已于 2016 年 12 月 16 日签署正式协议。 中标价：二联票每份人民币零点零叁捌零元（0.0380 元/份），五联票每份零点壹壹零零元（0.1100 元/份） 中标产品：第一包第 VI 子包折叠式二联票、第一包第 VI 子包折叠式五联票。 合同履行日期：自合同签订之日起三年 （3）对公司的影响 上述中标项目对公司 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年的业绩产生积极影响，对公司主营业务 的发展具有积极意义。 公告编号：2017-010 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 16,666,666 33.33% 0 16,666,666 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 16,666,666 33.33% 0 16,666,666 33.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 33,333,334 66.67% 0 33,333,334 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 33,333,334 66.67% 0 33,333,334 66.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 包装集团 47,500,000 0 47,500,000 95.00% 31,666,667 15,833,333 2 广州轻工 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 1,666,667 833,333 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 33,333,334 16,666,666 前十名股东间相互关系说明： 广州包装印刷集团有限责任公司是广州轻工工贸集团有限公司的全资子公司，二者存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为广州包装印刷集团有限责任公司，情况如下： 广州包装印刷集团有限责任公司，持有公司 95%股权，社会信用代码 91440101231247342P；类别： 有限责任公司（法人独资）；法定代表人：牛小明；注册资本：15,170.00 万元人民币；成立日期： 1996 年 08 月 07 日。 公司在报告期内控股股东一直为广州包装印刷集团有限责任公司，未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为广州市国资委。广州市国资委直接持有广州轻工工贸集团有限公司 100%股权，广 州轻工工贸集团有限公司直接持有广州包装印刷集团有限责任公司 100%股权，广州市国资委间接持有公 司 100%股份，为公司实际控制人。公司在报告期内的实际控制人一直为广州市国资委，未发生变更。 公告编号：2017-010 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 7 月 14 日 0.98 0.00 0.00 合计 4,900,000.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.28 0.00 0.00 公告编号：2017-010 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贺政国 董事长 男 48 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 李维文 董事 男 45 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 王晓东 副董事长、总 经理 男 37 硕士研究生 副董事长: 2016 年 1月至2018年3月; 总经理:2014 年 12 月至 2017 年 12 月 是 杨国红 董事 女 49 本科 2017 年 1 月至 2018 年 3 月 否 陈霭亭 董事 女 55 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 谢芬萍 监事会主席 女 50 硕士研究生 监事: 2016 年 9 月 至 2017 年 12 月; 监事会主席:2016 年 12 月至 2017 年 12 月 否 王奕文 监事 女 53 大专 2014 年 12 月 至 2017 年 12 月 否 何秋燕 监事 女 37 大专 2014 年 12 月 至 2017 年 12 月 是 林志伟 副总经理 男 55 大专 自 2011 年 12 月始 是 李志 副总经理 男 42 本科 自 2012 年 3 月始 是 李佩琪 财务总监、董 事会秘书 女 51 本科 财务总监:自 2011 年 12 月始;董事会 秘书:2015 年 3 月 至 2018 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长贺政国兼任控股股东包装集团的党委副书记、副董事长、总经理； 副董事长、总经理王晓东兼任控股股东包装集团的董事； 董事李维文兼任股东广州轻工组织人事部（人力资源部）副部长； 董事杨国红兼任控股股东包装集团的董事、副总经理； 董事陈霭亭兼任控股股东包装集团的总经理助理； 监事会主席谢芬萍兼任控股股东包装集团党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席； 监事王奕文兼任控股股东包装集团监事、审计部部长。 公告编号：2017-010 27 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何关 联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 贺政国 董事长 0 0 0 0.00% 0 李维文 董事 0 0 0 0.00% 0 王晓东 副董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 杨国红 董事 0 0 0 0.00% 0 陈霭亭 董事 0 0 0 0.00% 0 谢芬萍 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王奕文 监事 0 0 0 0.00% 0 何秋燕 监事 0 0 0 0.00% 0 林志伟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李志 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李佩琪 财务总监、董事 会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 王晓东 董事、总经理 新任 副董事长、总经理 完善公司治理结构 欧阳兰花 监事会主席 离任 离任 因离职而改选 谢芬萍 无 新任 监事会主席 聘任 林志伟 董事、副总经理 离任 副总经理 因工作分工调整而改选 杨国红 无 新任 董事 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.王晓东先生，1980 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，北京印刷学院本科毕业， 中山大学企业管理硕士研究生学历。2009 年 6 月至 2010 年 3 月，任包装集团设计研发中心副主任（负责 人）、广州包装研究所有限公司和广州美术装潢公司副总经理、广州汇豪包装广告有限责任公司（后更名为 广州广印传媒文化传播有限公司）副总经理。2010 年 4 月至 2011 年 12 月任广州市人民印刷厂副厂长。2012 年 1 月至 2014 年 12 月任广州市人民印刷厂股份有限公司副总经理、董事会秘书、常务副总经理；2013 年 12 月至今，任广东省防伪协会副秘书长。2015 年 1 月至 2015 年 9 月，任广州新华印务有限公司董事长、 总经理。2015 年 1 月起，任广州市人民印刷厂股份有限公司党委书记、总经理、董事，在广州人印包装材 料有限责任公司任执行董事。2016 年 1 月起，任广州市人民印刷厂股份有限公司副董事长、总经理。2016 年 10 月起，兼任包装集团董事。 公告编号：2017-010 28 2.杨国红女士，1968 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，无锡轻工业学院精细化工 专业本科毕业，1997 年 9 月参加中国共产党，高级政工师、人力资源管理师、经济师。2000 年 10 月至 2003 年 6 月，任浪奇股份公司党群工作部管理人员、宣教主管；2003 年 6 至 2005 年 1 月，任浪奇股份公司党 群工作部副部长；2005 年 01 至 2008 年 4 月，任浪奇股份公司党群工作部部长；2005 年 7 至 2008 年 4 月， 任浪奇股份公司人力资源部部长；2008 年 4 至 2009 年 1 月，任广州轻工工贸集团有限公司办公室（党委 办）副主任；2008 年 4 至 2015 年 10 月，任广州轻工工贸集团有限公司董事会秘书；2009 年 1 至 2015 年 8 月，任广州轻工工贸集团有限公司党委办主任；2009 年 1 至 2015 年 10 月，任广州轻工工贸集团有限公 司办公室主任；2014 年 7 至 2015 年 10 月，任广州轻工工贸集团有限公司董事会办公室主任；2015 年 11 月起，任广州包装印刷集团有限责任公司董事、副总经理。2017 年 1 月起，任广州市人民印刷厂股份有限 公司董事。 3.谢芬萍女士，1967 年 2 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，广东省委党校研究生院法学 理论专业毕业，研究生学历，高级政工师，经济师，助理工程师、企业法律顾问。1991 年 2 月至 1992 年 4 月，任广州市东方红印刷公司团委干事；1992 年 5 月至 2005 年 1 月，任广州包装印刷集团有限责任公司 党政办公室干部、副主任、主任；2005 年 1 月至 2007 年 4 月，任广州轻工工贸集团有限公司法律事务室 主任；2007 年 4 月至 2007 年 8 月，任广州轻工工贸集团有限公司办公室副主任、法律事务室主任；2007 年 8 月至 2007 年 10 月，任广州轻工工贸集团有限公司（党委办）副主任、法律事务室主任；2007 年 10 月至 2008 年 2 月，任广州包装印刷集团有限责任公司工会负责人；2008 年 2 月至 2013 年 12 月，任广州 包装印刷集团有限责任公司工会主席；2013 年 12 月起，任广州包装印刷集团有限责任公司党委副书记、 纪委书记、监事会主席、工会主席；2016 年 9 月起，任广州市人民印刷厂股份有限公司监事；2016 年 12 月起，任广州市人民印刷厂股份有限公司监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 51 51 生产人员 125 155 销售人员 30 28 技术人员 45 49 财务人员 7 6 员工总计 258 289 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 61 55 专科 52 54 专科以下 143 177 员工总计 258 289 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动、人才引进及招聘情况 2016 年期初员工人数为 258 人，期末人数为 289 人，其中：通过社会招聘和校园招聘新增人员 66 人； 辞职 35 人，全部因个人原因辞职。 2.培训 公告编号：2017-010 29 公司把员工培训作为人力资源开发的重要途径之一，培训工作由人力资源部负责组织，主要开展企业 文化、专业技术、安全生产教育及管理知识的培训，重点组织生产及技术人员参加工艺流程、设备操作规 程、职业健康、安全生产、产品质量方面的学习。 3.薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律法规，公司与员工依法签订劳 动合同，按时支付员工薪酬。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。 4.人员退休情况：2016 年退休人员人数 1 人（移交社会化费用 3000 元）。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司未认定核心员工。1 名核心技术人员发生变动：生产管理部部长黄宇进先生因工作调整 已离职，现在广州轻工任职。黄宇进先生未持有公司股权，不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约 定的情形，不存在因竞业禁止事项产生的纠纷或潜在纠纷，亦不存在与公司知识产权、商业秘密方面的侵 权纠纷或潜在纠纷。 公告编号：2017-010 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断 完善公司的治理结构，制定了《广州市人民印刷厂股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》，接下来 将逐步完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提高公司治理水平。 公司股东大会由全体股东组成，公司现有 2 名法人股东。董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其 中 1 名为职工代表监事，由职工代表大会选举产生。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况 良好。报告期内，公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据“三会” 议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《公司章程》、《关联交易管理制度》 的规定，对公司经营计划、关联交易等事项进行审查，按照规定的审批权限对相关事项进行审核。公司严 格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履 行义务，股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间权责明确，法人治理结构运作规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会 资格和董事会的授权原则，在制度设计上确保中小股东与大股东享有平等的权利；通过《公司章程》及各 项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权和参与权，在制度 层面切实完善和保护股东特别是中小股东的权利。随着公司管理层规范意识的不断提高，公司治理机制将 不断完善，充分保障所有股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、关联交易等重要生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定 程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行相应的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 公告编号：2017-010 31 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 第二届董事会 2016 年第一次会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2015 年度审计报告》; 2)审议《关于选举王晓东同志任广州市人民 印刷厂股份有限公司副董事长的议案》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于购置五色(彩虹)对开单张胶印机的议 案》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于核销部分应收账款的议案》; 5)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂股 份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案》。 2.第二届董事会 2016 年第二次会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度工作总结和 2016 年度工作安排》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报 告》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2015 年度审计报告》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于 2015 年度利润分预案的议案》; 5)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》; 6)审议《关于补充确认公司及控股子公司 2015 年度关联交易的议案》; 7)审议《关于预计公司及控股子公司 2016 年度日常性关联交易的议案》; 8)审议《关于续聘立信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议 案》; 9)审议《关于预计 2016 年使用闲置资金投 资理财产品的议案》; 10)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向银行申请综合授信额度的议案》; 11)审议《关于制定<广州市人民印刷厂股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》; 12)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2015 年度股东大会的议案》。 3.第二届董事会 2016 年第三次会议: 公告编号：2017-010 32 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年半年度报告》; 2)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂股 份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的 议案》。 4.第二届董事会 2016 年第四次会议: 1)审议《关于购置六色(彩虹)对开单张胶印 机的议案》; 2)审议《关于库存材料(纸张)报废的议案》; 3)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂股 份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》。 5.第二届董事会 2016 年第五次会议: 1)审议《关于变更董事的议案》; 2)审议《关于偶发性关联交易的议案》; 3)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂股 份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的 议案》。 监事会 4 1.2016 年第二届第一次监事会会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2015 年度审计报告》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于核销部分应收账款的议案》。 2.2016 年第二届第二次监事会会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报 告》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于 2015 年度利润分配预案的议案》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2015 年度审计报告》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》; 5)审议《关于补充确认公司及控股子公司 2015 年度关联交易的议案》; 6)审议《关于预计公司及控股子公司 2016 年度日常性关联交易的议案》; 7)审议《关于续聘立信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议 案》; 8)审议《关于预计 2016 年使用闲置资金投 资理财产品的议案》; 9)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 公告编号：2017-010 33 于向银行申请综合授信额度的议案》; 10)审议《关于制定<广州市人民印刷厂股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度> 的议案》。 3.2016 年第二届第三次监事会会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年半年度报告》; 2)审议《关于变更监事的议案》。 4.2016 年第二届第四次监事会会议: 1)审议《关于选举谢芬萍为广州市人民印刷 厂股份有限公司第二届监事会主席的议 案》; 2)审议《关于偶发性关联交易的议案》。 股东大会 4 1.2016 年第一次临时股东大会: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于购置五色(彩虹)对开单张胶印机的议 案》; 2.2015 年度股东大会: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度工作总结和 2016 年度工作安排》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度财务决算和 2016 年度财务预算报 告》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2015 年度审计报告》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于 2015 年度利润分配预案的议案》; 5)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度董事会工作报告》; 6)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》; 7)审议《关于补充确认公司及控股子公司 2015 年度关联交易的议案》; 8)审议《关于预计公司及控股子公司 2016 年度日常性关联交易的议案》; 9)审议《关于续聘立信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议 案》; 10)审议《关于预计 2016 年使用闲置资金投 资理财产品的议案》; 11)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向银行申请综合授信额度的议案》; 12)审议《关于制定广州市人民印刷厂股份 有限公司年度报告重大差错责任追究制度 公告编号：2017-010 34 的议案》。 3.2016 年第二次临时股东大会: 1)审议《关于提名谢芬萍为广州市人民印刷 厂股份有限公司第二届监事会股东代表监 事的议案》。 4.2016 年第三次临时股东大会: 1)审议《关于购置六色(彩虹)对开单张胶印 机的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、 行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规及规范性文件的要求，合法合规经营。公司积极、认真学习新三 板相关法律、法规及规范性文件，以不断提高规范治理意识，并制定了《广州市人民印刷厂股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度》，接下来将逐步完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提 高公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系管 理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信 息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通， 积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事 项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司的业务独立 公司的经营范围包括书、报刊印刷；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；包装装潢印 刷品印刷；本册印制；内贸普通货物运输；货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易（许可审批类 商品除外）；工业设计服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；其他办公设 备维修；科技信息咨询服务；会议及展览服务；技术进出口；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；塑料 薄膜制造；包装材料的销售；包装装潢设计服务；公司的主要业务为印刷业务、安全物流、贸易业务，其 中印刷业务主要包括商业票据、防伪标签及各类防伪票证印刷、数码印刷和其他印刷。公司独立从事经营 公告编号：2017-010 35 范围内的业务，拥有独立完整的研发、生产、销售体系，具备直接面向市场自主经营的能力。 2.公司的资产独立 （1）根据致同会计师事务所出具的《广州市人民印刷厂股份有限公司验资报告》 （文号：致同验字[2015] 第 440ZC0602 号），公司新增股本 2000.00 万已全部到位，股本总额为 5000.00 万元。 （2）根据立信会计师事务所出具的信会师报字[2017]第 ZC20025 号《审计报告》，截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 124,953,426.32 元。公司主要资产包括知识产权、存货、机器设备、车辆、电子设备、 其他设备等，无土地使用权、房屋等资产。公司合法拥有上述资产，并不存在重大权属纠纷。 （3）根据公司股东确认，公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产分开，独立运 作。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 （4）公司由全民所有制企业整体改制为股份公司后，即开始依据法律规定办理资产或权利更名至公司 名下的手续，截至报告期末，公司已完成办理相关商标、专利、车辆等变更登记至公司名下的手续。公司 的资产独立。 3.公司的人员独立 （1）根据《公司章程》，公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监 事 1 名；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。前述董事、监事和高级管理 人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举或聘任产生。 （2）公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬；公司高级管理人员不存在在股东单位（包 括控股股东及实际控制人所控制的其他企业）担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也未在公司控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职。 （3）公司与员工签订了劳动合同。公司设有人力资源部（组织部）对员工进行独立的人事管理。公司 根据劳动保障相关法律规定，建立了独立的劳动人事制度和独立的工资管理制度，独立发放员工工资并为 员工缴纳社会保险及住房公积金。报告期内公司不存在违反劳动保障法律、法规的情况，未曾受到住房公 积金管理中心行政处罚。 4.公司的机构独立 （1）公司已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治理机构，并制定了完善的议事 规则，运作规范。公司具有健全的内部经营管理机构，设有独立的组织机构，独立行使经营管理职权。 （2）公司设有办公室、财务部、市场部、销售部、生产管理部、安全管理部、物流采购部等机构部门， 均系根据自身的经营管理需要以及法律、法规的有关规定设立，公司独立行使经营管理职权，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业现不存在合署办公、混合经营的情形。 5.公司的财务独立 （1）公司独立在银行开立基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。 （2）公司建立了独立的财务部门、聘请了专职财务负责人，并按照有关法律、法规的要求建立、健全 了财务、会计管理制度，财务独立核算。 （3）公司作为独立的纳税人，依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司具有独立完整的组织机构，拥有独立完整的资产、人员、财务和完善的决策系统与经营管理系统， 有效控制并独立运营其所从事的业务。公司具备完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了《关联交易管理制度》、《内部控制制度》、《内部审计工作制度》、《投资管理制度实施细则》、 《财务预算管理制度》、《资金收支管理制度》、《关于业务费用报销的管理办法》、《销售管理制度规范》、固 公告编号：2017-010 36 定资产管理制度（包括《关于业务用车管理办法》、《小车使用管理管理规定》等）、人力资源管理制度（含 《员工绩效管理办法》、《考勤管理制度》等）、公司质量管理文件（含《印前制版中心保密制度管理实施细 则》、《印前制版中心工序要求和岗位职责》等）等一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、采购、销售、 研发等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司拥有较好的控制环境。公司的三会职责清晰、明确。董事会负责批准并审查公司的经营战略和重 大决策、确定经营风险的可接受水平；高级管理人员履行职责，执行董事会批准的战略和政策；高级管理 人员和董事会间的责任、授权和报告关系明确；管理层积极地通过各种内外部信息系统促使员工了解公司 的内部控制制度，并在其中发挥积极作用。 公司业务流程明晰，控制措施涵盖了各个重要控制环节，且基本有效实施；公司建立了内部和外部信 息进行收集和整理的有效信息系统，建立了有效的信息沟通与反馈渠道；在所有重大方面能合理保证遵守 现行法律法规、公司经营的效率和效果、财务报告的可靠性。 公司的重大内部管理制度总体上较健全、机构较完善、执行有效。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步健全了信息披露管理事务，提高公司 规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-010 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见的审计报告 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZC20025 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 吴震、黄春燕 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZC20025号 广州市人民印刷厂股份有限公司： 我们审计了后附的广州市人民印刷厂股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 公告编号：2017-010 38 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 吴 震 中国注册会计师： 黄春燕 中 国 ·上 海 二〇一七年四月二十四日 公告编号：2017-010 39 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 17,949,784.45 11,301,588.57 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 8,928,896.62 6,756,553.05 预付款项 五、（三） 274,525.92 979,660.09 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 2,038,723.71 1,894,698.95 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 4,467,728.70 4,792,308.83 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 70,000,000.00 0.00 流动资产合计 103,659,659.40 25,724,809.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 五、（七） 0.00 69,500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、（八） 18,035,143.52 16,603,476.53 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（九） 455,403.01 647,874.73 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2017-010 40 长期待摊费用 五、（十） 2,252,105.94 2,851,808.70 递延所得税资产 五、（十一） 162,550.89 167,174.37 其他非流动资产 五、（十二） 370,563.56 0.00 非流动资产合计 21,275,766.92 89,770,334.33 资产总计 124,935,426.32 115,495,143.82 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 五、（十三） 4,134,181.56 0.00 应付账款 五、（十四） 4,962,905.94 3,702,118.08 预收款项 五、（十五） 2,689,055.42 4,974,244.01 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十六） 1,229,907.02 1,009,939.20 应交税费 五、（十七） 1,433,075.89 1,155,109.18 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十八） 372,115.13 1,115,157.01 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,821,240.96 11,956,567.48 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 五、（十一） 80,340.84 94,095.31 其他非流动负债 - - 公告编号：2017-010 41 非流动负债合计 80,340.84 94,095.31 负债合计 14,901,581.80 12,050,662.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十） 37,710,542.28 37,710,542.28 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十一） 3,273,448.03 2,114,209.84 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十二） 18,460,429.83 12,988,026.45 归属于母公司所有者权益合计 109,444,420.14 102,812,778.57 少数股东权益 589,424.38 631,702.46 所有者权益总计 110,033,844.52 103,444,481.03 负债和所有者权益总计 124,935,426.32 115,495,143.82 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,475,955.24 11,028,319.69 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 7,533,110.07 5,326,301.39 预付款项 257,776.38 801,673.54 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 2,034,030.80 1,886,552.74 存货 4,151,967.16 3,846,697.80 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 70,000,000.00 0.00 流动资产合计 101,452,839.65 22,889,545.16 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 69,500,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-010 42 长期股权投资 十三、（三） 858,156.78 858,156.78 投资性房地产 - - 固定资产 18,032,924.77 16,601,257.78 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 455,403.01 647,874.73 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,252,105.94 2,851,808.70 递延所得税资产 152,506.70 170,366.17 其他非流动资产 368,810.90 0.00 非流动资产合计 22,119,908.10 90,629,464.16 资产总计 123,572,747.75 113,519,009.32 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 4,134,181.56 0.00 应付账款 4,238,496.46 2,517,069.11 预收款项 2,674,351.20 4,974,244.01 应付职工薪酬 1,229,907.02 1,009,939.20 应交税费 1,422,003.82 1,078,839.99 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 368,750.01 1,112,486.75 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 14,067,690.07 10,692,579.06 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 公告编号：2017-010 43 递延所得税负债 80,340.84 94,095.31 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 80,340.84 94,095.31 负债合计 14,148,030.91 10,786,674.37 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 37,710,542.28 37,710,542.28 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 3,273,448.03 2,114,209.84 未分配利润 18,440,726.53 12,907,582.83 所有者权益合计 109,424,716.84 102,732,334.95 负债和所有者权益总计 123,572,747.75 113,519,009.32 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 125,636,481.89 104,113,488.02 其中：营业收入 五、（二十三） 125,636,481.89 104,113,488.02 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 117,584,593.73 94,066,446.62 其中：营业成本 五、（二十三） 81,211,666.88 63,494,465.42 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二十四） 1,016,589.44 946,022.65 销售费用 五、（二十五） 13,486,756.56 11,709,117.78 管理费用 五、（二十六） 21,759,409.89 19,751,328.89 财务费用 五、（二十七） 3,014.96 -6,102.29 资产减值损失 五、（二十八） 107,156.00 -1,828,385.83 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 2,239,220.03 275,916.14 公告编号：2017-010 44 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,291,108.19 10,322,957.54 加：营业外收入 五、（三十） 3,088,324.79 1,261,333.76 其中：非流动资产处置利得 186,324.79 160,583.76 减：营业外支出 五、（三十一） 426,753.79 37,283.02 其中：非流动资产处置损失 3,750.74 32,977.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 12,952,679.19 11,547,008.28 减：所得税费用 五、（三十二） 1,453,470.32 1,592,405.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,499,208.87 9,954,602.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 11,531,641.57 9,734,789.87 少数股东损益 -32,432.70 219,812.60 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 11,499,208.87 9,954,602.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 11,531,641.57 9,734,789.87 公告编号：2017-010 45 归属于少数股东的综合收益总额 -32,432.70 219,812.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.31 （二）稀释每股收益 0.23 0.31 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 122,274,725.62 97,722,043.25 减：营业成本 十三、（四） 78,112,634.11 57,451,334.60 营业税金及附加 1,001,155.96 931,266.91 销售费用 13,485,257.36 11,699,957.82 管理费用 21,424,275.64 19,501,793.35 财务费用 2,356.80 -8,137.59 资产减值损失 105,516.66 -1,158,063.50 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 2,253,988.11 275,916.14 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,397,517.20 9,579,807.80 加：营业外收入 3,088,324.79 1,261,333.76 其中：非流动资产处置利得 186,324.79 0.00 减：营业外支出 426,753.79 32,977.02 其中：非流动资产处置损失 3,750.74 32,977.02 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 13,059,088.20 10,808,164.54 减：所得税费用 1,466,706.31 1,404,601.09 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,592,381.89 9,403,563.45 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-010 46 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 11,592,381.89 9,403,563.45 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.31 （二）稀释每股收益 0.23 0.31 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,554,773.26 214,349,898.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 159,559.49 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、1 2,926,825.21 1,135,875.51 经营活动现金流入小计 144,641,157.96 215,485,774.12 购买商品、接受劳务支付的现金 74,506,556.11 151,438,954.94 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 30,959,174.26 26,433,807.29 支付的各项税费 10,587,017.85 11,749,923.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、2 14,041,624.38 12,944,535.51 经营活动现金流出小计 130,094,372.60 202,567,221.27 经营活动产生的现金流量净额 14,546,785.36 12,918,552.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2017-010 47 取得投资收益收到的现金 2,239,220.03 275,916.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 116,800.00 188,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 90,356,020.03 5,463,916.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,844,764.13 2,097,319.30 投资支付的现金 88,500,000.00 65,500,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 93,344,764.13 67,597,319.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,988,744.10 -62,133,403.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 52,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 0.00 5,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三）、3 55,275.00 3,631,677.82 筹资活动现金流入小计 55,275.00 55,636,677.82 偿还债务支付的现金 0.00 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,909,845.38 6,120,608.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,845.38 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三）、4 2,240,254.47 0.00 筹资活动现金流出小计 7,150,099.85 6,130,608.18 筹资活动产生的现金流量净额 -7,094,824.85 49,506,069.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,463,216.41 291,219.33 加：期初现金及现金等价物余额 11,246,313.57 10,955,094.24 六、期末现金及现金等价物余额 15,709,529.98 11,246,313.57 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,530,334.69 143,012,546.14 收到的税费返还 159,559.49 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 2,925,833.37 1,134,178.60 经营活动现金流入小计 140,615,727.55 144,146,724.74 购买商品、接受劳务支付的现金 71,245,617.01 80,008,628.80 支付给职工以及为职工支付的现金 30,706,406.09 26,169,342.16 公告编号：2017-010 48 支付的各项税费 10,386,703.31 11,520,683.42 支付其他与经营活动有关的现金 13,955,389.57 12,854,649.06 经营活动现金流出小计 126,294,115.98 130,553,303.44 经营活动产生的现金流量净额 14,321,611.57 13,593,421.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 88,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,253,988.11 275,916.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 116,800.00 188,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 90,370,788.11 5,463,916.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,844,764.13 2,097,319.30 投资支付的现金 88,500,000.00 65,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 93,344,764.13 67,597,319.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,973,976.02 -62,133,403.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 52,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 55,275.00 3,631,677.82 筹资活动现金流入小计 55,275.00 55,636,677.82 偿还债务支付的现金 - 10,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,900,000.00 6,120,608.18 支付其他与筹资活动有关的现金 2,240,254.47 - 筹资活动现金流出小计 7,140,254.47 6,130,608.18 筹资活动产生的现金流量净额 -7,084,979.47 49,506,069.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,262,656.08 966,087.78 加：期初现金及现金等价物余额 10,973,044.69 10,006,956.91 六、期末现金及现金等价物余额 15,235,700.77 10,973,044.69 公告编号：2017-010 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 - 12,988,026.45 631,702.46 103,444,481.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 - 12,988,026.45 631,702.46 103,444,481.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,159,238.19 - 5,472,403.38 -42,278.08 6,589,363.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,531,641.57 -32,432.70 11,499,208.87 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,238.19 - -6,059,238.19 -9,845.38 -4,909,845.38 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,238.19 - -1,159,238.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -4,900,000.00 -9,845.38 -4,909,845.38 公告编号：2017-010 50 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 - 18,460,429.83 589,424.38 110,033,844.52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,180,542.28 - - - 1,173,853 .49 - 10,313,898.61 411,889.86 47,080,184.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,180,542.28 - - - 1,173,853 .49 - 10,313,898.61 411,889.86 47,080,184.24 公告编号：2017-010 51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 32,530,000.00 - - - 940,356.3 5 - 2,674,127.84 219,812.60 56,364,296.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,734,789.87 219,812.60 9,954,602.47 （二）所有者投入和减 少资本 20,000,000.00 - - - 32,530,000.00 - - - - - - - 52,530,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - - - - - 52,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 530,000.00 - - - - - - - 530,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 940,356.3 5 - -7,060,662.03 - -6,120,305.68 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 940,356.3 5 - -940,356.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,120,305.68 - -6,120,305.68 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-010 52 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 - 12,988,026.45 631,702.46 103,444,481.03 法定代表人：贺政国 主管会计 工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 12,907,582.83 102,732,334.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 12,907,582.83 102,732,334.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,159,238.19 5,533,143.70 6,692,381.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,592,381.89 11,592,381.89 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,238.19 -6,059,238.19 -4,900,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,238.19 -1,159,238.19 - 公告编号：2017-010 53 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -4,900,000.00 -4,900,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 18,440,726.53 109,424,716.84 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,180,542.28 - - - 1,173,853.49 10,564,681.41 46,919,077.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 5,180,542.28 - - - 1,173,853.49 10,564,681.41 46,919,077.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 32,530,000.00 - - - 940,356.35 2,342,901.42 55,813,257.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,403,563.45 9,403,563.45 （二）所有者投入和减少 20,000,000.00 - - - 32,530,000.00 - - - - - 52,530,000.00 公告编号：2017-010 54 资本 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - - - 52,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 530,000.00 - - - - - 530,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 940,356.35 -7,060,662.03 -6,120,305.68 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 940,356.35 -940,356.35 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -6,120,305.68 -6,120,305.68 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 12,907,582.83 102,732,334.95 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 财务报表附注 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司概况 广州市人民印刷厂股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名广州市人民印刷厂 （以下简称“人民印刷厂”），于1986年12月24日成立，统一社会信用代码为914401011904604101。 2012 年，经广州市人民政府国有资产监督管理委员会穗国资批[2012]27 号文批复同意，人民印刷 厂改制为本公司。本公司注册资本为人民币 5,000 万元，法定代表人为贺政国。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下： 股东名称 金额 持股比例 广州包装印刷集团有限责任公司 47,500,000.0 0 95.00% 广州轻工工贸集团有限公司 2,500,000.00 5.00% 合计 50,000,000.0 0 100.00% 本公司的注册住所为：广州市白云区新市镇黄石路江厦村塘边岭大院内自编 13 号自编 8 号 公司主要经营范围包括：印刷和记录媒介复制业 本公司的实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 持股比例 表决权比例 广州人印包装材料有限责任公司 60.00% 60.00% 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业期间 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 (1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2) 处置子公司或业务 ① 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中 的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分) 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资 的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投 资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元以上(含100万元) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单 独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减 值测试。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 确定依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合2 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收 款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减 值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 组合3 其他应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 个别计提法 组合3 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1 至 2 年 50.00% 50.00% 2 至 3 年 80.00% 80.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据未来现金流量低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于应收票据、预付账款等按个别认定法进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备，计入当期损益。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 本公司贸易业务类存货发出时按先进先出法计价；其他存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 2、初始投资成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 (1) 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 (2) 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 (3) 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率 机器设备 3-10 3%-5% 9.50%-32.33% 运输设备 4-10 3%-5% 9.50%-24.25% 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 电子设备 3 3%-5% 31.67%-32.33% 其他设备 3-20 3%-5% 4.75%-32.33% (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 电脑软件 5 年 预计使用年限 专有技术 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 (十九) 职工薪酬 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在 资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本。 (二十) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1、确认销售商品收入的依据 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。 第 二 届 董 事 会 2017 年第三次 会议 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起 企业经营活动发生的房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税从“管 理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目，2016 年 5 月 1 日之前 发生的税费不予调整。比较数据不 予调整。 调增税金及附加本年金额 41,865.44 元，调减管理费用本年金额 41,865.44 元。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、主要税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、13%、6%、5% 营业税 按应税营业收入计征（自 2016 年 5 月 1 日 5% 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 税 种 计税依据 税率 起，营改增缴纳增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、10% (二) 税收优惠及批文 本公司及下属子公司按照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》的规定缴纳企业所得税。 本公司于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201544001151，有效期 为三年，本公司 2016 年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34 号)， 本公司子公司广州人印包装材料有限责任公司 2016 年度适用 10%的优惠税率。 五、合并财务报表主要项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 现金 22,189.87 12,858.09 银行存款 15,687,340.11 11,233,455.48 其他货币资金 2,240,254.47 55,275.00 合 计 17,949,784.45 11,301,588.57 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银承保证金 1,240,254.47 0.00 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 保函保证金 1,000,000.00 55,275.00 合 计 2,240,254.47 55,275.00 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 9,406,892.18 100.00% 477,995.56 5.08% 8,928,896.62 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合 计 9,406,892.18 100.00% 477,995.56 5.08% 8,928,896.62 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,363,833.80 100.00% 607,280.75 8.25% 6,756,553.05 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合 计 7,363,833.80 100.00% 607,280.75 8.25% 6,756,553.05 1) 应收账款种类的说明详见“附注三（十）应收款项”； 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款； 3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,398,838.55 469,941.93 5.00% 7,107,103.22 355,355.17 5.00% 1-2 年 0.00 0.00 50.00% 6,250.00 3,125.00 50.00% 2-3 年 0.00 0.00 80.00% 8,400.00 6,720.00 80.00% 3 年以上 8,053.63 8,053.63 100.00% 242,080.58 242,080.58 100.00% 合计 9,406,892.18 477,995.56 7,363,833.80 607,280.75 4) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款； 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 2、本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 95,294.56 -1,688,496.56 收回\转回坏账准备 0.00 0.00 3、本期核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 224,579.75 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关 联交易产生 核销时间 广州市天河区光大 科技发展有限公司 票据印刷 79,810.56 无法收回 否 2016 年度 阳江市国家税务局 票据印刷 60,000.00 无法收回 否 2016 年度 广州酒家集团利口 福食品有限公司 票据印刷 24,611.00 无法收回 否 2016 年度 广州市白云区宏业 印刷厂 票据印刷 23,900.21 无法收回 否 2016 年度 中国石油天然气股 份有限公司广东茂 名销售分公司 票据印刷 17,115.48 无法收回 否 2016 年度 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比例 坏账准备 与公司关 系 普宁市春藤彩印有限公司 1,000,000.00 10.63% 50,000.00 关联方 广东鼎湖山泉有限公司 943,808.52 10.03% 47,190.43 非关联方 广州城建开发物业有限公司 479,400.00 5.10% 23,970.00 非关联方 广东教育出版社有限公司 458,414.19 4.87% 22,920.71 非关联方 广东广惠高速公路有限公司 450,000.00 4.78% 22,500.00 非关联方 合 计 3,331,622.71 35.42% 166,581.14 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； 6、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示： 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例 金额 比例 1 年以内 231,193.01 84.22% 766,848.97 78.28% 1-2 年 5,350.12 1.95% 189,806.55 19.37% 2-3 年 19,734.63 7.19% 5,739.00 0.59% 3 年以上 18,248.16 6.65% 17,265.57 1.76% 合 计 274,525.92 100.00% 979,660.09 100.00% 2、按预付对象归集的期末大额预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例 中国石油化工股份有限公司广东广州石油分公司 138,160.89 50.33% 合 计 138,160.89 50.33% (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露如下： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,201,940.97 100.00% 163,217.26 7.41% 2,038,723.71 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合 计 2,201,940.97 100.00% 163,217.26 7.41% 2,038,723.71 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,046,054.77 100.00% 151,355.82 7.40% 1,894,698.9 5 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合 计 2,046,054.77 100.00% 151,355.82 7.40% 1,894,698.9 5 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 1) 其他应收款种类的说明详见“附注三（十）应收款项”； 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款； 3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 906,504.57 45,325.23 5.00% 867,484.23 43,374.21 5.00% 1-2 年 218,803.65 109,401.83 50.00% 6,862.75 3,431.38 50.00% 2-3 年 6,862.75 5,490.20 80.00% 1,937.79 1,550.23 80.00% 3 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00% 103,000.00 103,000.00 100.00% 合计 1,135,170.97 163,217.26 979,284.77 151,355.82 4) 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款如下： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 广州新华印务 有限公司 463,748.00 0.00 0.00% 463,748.00 0.00 0.00% 广州包装印刷集团 有限责任公司 603,022.00 0.00 0.00% 603022 0.00 0.00% 合计 1,066,770.00 0.00 1,066,770.00 0.00 5) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 2、本期计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 11,861.44 -224,772.61 收回\转回坏账准备 0.00 0.00 3、本期无实际核销的其他应收款； 4、其他应收款按款项性质分类情况如下： 项目 期末余额 年初余额 押金、保证金 655,754.85 587,874.03 员工借支款 70,460.00 0.00 关联方往来款 1,066,770.00 1,066,770.00 外单位往来款 394,419.37 375,053.99 其他 14,536.75 16,356.75 合计 2,201,940.97 2,046,054.77 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 单位名称 期末余额 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余 额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 与公司关系 广 州 包 装 印 刷 集 团 有 限 责任公司 关联方租赁 保证金 603,022.00 1-2 年 27.39% 0.00 关联方 广 州 新 华 印 务有限公司 关联方租赁 保证金 463,748.00 1-2 年 21.06% 0.00 关联方 海 南 华 森 实 业公司 质保金 300,000.00 1 年以内 13.62% 15,000.00 非关联方 广 州 地 铁 集 团有限公司 保证金 130,554.85 1 年以内、 1-2 年 5.93% 59,427.43 非关联方 广 东 省 财 政 厅 票 据 监 管 中心 保证金 100,000.00 1 年以内 4.54% 5,000.00 非关联方 合计 1,597,324.85 72.54% 109,506.48 6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 7、本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (五) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,534,794.14 326,116.48 3,208,677.66 2,554,986.86 326,116.48 2,228,870.38 包装物 163,715.81 0.00 163,715.81 122,446.15 0.00 122,446.15 在产品 543,615.58 0.00 543,615.58 887,768.86 0.00 887,768.86 库存商品 551,719.65 0.00 551,719.65 1,553,223.44 0.00 1,553,223.44 合计 4,793,845.18 326,116.48 4,467,728.70 5,118,425.31 326,116.48 4,792,308.83 2、存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 转回 转销 其他减少 原材料 326,116.48 0.00 0.00 0.00 0.00 326,116.48 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他流动资产 70,000,000.00 0.00 70,000,000.00 0.00 0.00 0.00 本期其他流动资产为企业购买的短期非保本的银行理财产品。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 (七) 可供出售金融资产 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 69,500,000.00 0.00 69,500,000.00 (八) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 1、账面原值 （1）年初余额 59,786,854.2 9 1,659,717.93 3,550,400.44 1,262,262.35 66,259,235.01 （2）本期增加金额 4,020,393.13 213,299.14 130,227.21 111,000.00 4,474,919.48 --购置 4,020,393.13 213,299.14 130,227.21 111,000.00 4,474,919.48 --在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 1,034,440.56 0.00 0.00 0.00 1,034,440.56 --处置或报废 1,034,440.56 0.00 0.00 0.00 1,034,440.56 （4）期末余额 62,772,806.8 6 1,873,017.07 3,680,627.65 1,373,262.35 69,699,713.93 2、累计折旧 （1）年初余额 45,610,460.4 0 1,197,223.66 2,483,997.06 279,194.03 49,570,875.15 （2）本期增加金额 2,228,627.63 163,559.39 438,892.04 108,593.63 2,939,672.69 --计提 2,228,627.63 163,559.39 438,892.04 108,593.63 2,939,672.69 （3）本期减少金额 930,860.76 0.00 0.00 0.00 930,860.76 --处置或报废 930,860.76 0.00 0.00 0.00 930,860.76 （4）期末余额 46,908,227.2 7 1,360,783.05 2,922,889.10 387,787.66 51,579,687.08 3、减值准备 （1）年初余额 81,914.55 0.00 2,968.78 0.00 84,883.33 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 81,914.55 0.00 2,968.78 0.00 84,883.33 4、账面价值 期末账面价值 15,782,665.0 4 512,234.02 754,769.77 985,474.69 18,035,143.52 年初账面价值 14,094,479.3 4 462,494.27 1,063,434.60 983,068.32 16,603,476.53 2、本期公司无暂时闲置的固定资产； 3、本期公司无通过融资租赁租入的固定资产； 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 4、本期公司无通过经营租赁租出的固定资产； 5、本期公司无未办妥产权证书的固定资产。 6、本期公司无用于抵押的固定资产。 (九)无形资产 项目 专有技术 电脑软件 合计 1、账面原值 （1）年初余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 --购置 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 2、累计摊销 （1）年初余额 254,620.25 432,478.61 687,098.86 （2）本期增加金额 74,523.00 117,948.72 192,471.72 --计提 74,523.00 117,948.72 192,471.72 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 329,143.25 550,427.33 879,570.58 3、减值准备 （1）年初余额 0.00 0.00 0.00 （2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 --计提 0.00 0.00 0.00 （3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 （4）期末余额 0.00 0.00 0.00 4、账面价值 期末账面价值 416,086.75 39,316.26 455,403.01 年初账面价值 490,609.75 157,264.98 647,874.73 期末无用于抵押的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修工程 2,851,808.70 0.00 599,702.76 0.00 2,252,105.94 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,010,369.41 153,964.67 1,169,636.38 167,174.37 可抵扣亏损 85,862.19 8,586.22 0.00 0.00 合计 1,096,231.60 162,550.89 1,169,636.38 167,174.37 2、 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 资产评估增值 535,605.61 80,340.84 627,302.06 94,095.31 (十二) 其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 采购固定资产预付款 370,563.56 0.00 (十三) 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,134,181.56 0.00 合 计 4,134,181.56 0.00 (十四) 应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 4,677,667.23 3,490,805.16 1-2 年 78,926.69 10,745.00 2-3 年 10,745.00 18,878.80 3 年以上 195,567.02 181,689.12 合 计 4,962,905.94 3,702,118.08 2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 (十五) 预收款项 1、预收账项情况 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,502,094.31 4,595,887.43 1-2 年 88,333.28 192,034.77 2-3 年 35,506.02 128,200.00 3 年以上 63,121.81 58,121.81 合 计 2,689,055.42 4,974,244.01 2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,009,939.20 28,870,903.82 28,650,936.00 1,229,907.02 离职后福利-设定提存计划 0.00 2,690,077.55 2,690,077.55 0.00 辞退福利 0.00 38,683.38 38,683.38 0.00 合计 1,009,939.20 31,599,664.75 31,379,696.93 1,229,907.02 2、短期薪酬列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 944,725.79 22,902,485.28 22,690,665.60 1,156,545.47 职工福利费 0.00 1,896,700.86 1,896,700.86 0.00 社会保险费 0.00 1,651,946.42 1,651,946.42 0.00 其中：医疗保险费 0.00 1,502,237.19 1,502,237.19 0.00 工伤保险费 0.00 95,747.74 95,747.74 0.00 生育保险费 0.00 53,961.49 53,961.49 0.00 住房公积金 0.00 1,814,828.00 1,814,828.00 0.00 工会经费和职工教育经费 65,213.41 604,943.26 596,795.12 73,361.55 合计 1,009,939.20 28,870,903.82 28,650,936.00 1,229,907.02 3、设定提存计划列示： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 0.00 2,522,932.56 2,522,932.56 0.00 失业保险 0.00 167,144.99 167,144.99 0.00 合计 0.00 2,690,077.55 2,690,077.55 0.00 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 (十七) 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 826,456.37 787,731.28 营业税 0.00 1,392.09 企业所得税 500,085.66 253,736.16 个人所得税 0.00 -6.92 城市维护建设税 59,453.54 63,587.28 教育费附加 41,112.60 43,015.43 印花税 5,967.72 5,626.02 堤围防护费 0.00 27.84 合 计 1,433,075.89 1,155,109.18 (十八) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 年初余额 暂收员工款 152,410.01 130,022.39 保证金、押金及定金 121,340.00 150,140.00 与外单位往来款 98,365.12 834,994.62 合计 372,115.13 1,115,157.01 2、本期无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十九) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州包装印刷集团有限责任公司 47,500,000.00 0.00 0.00 47,500,000.00 广州轻工工贸集团有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 合 计 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 (二十) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 37,710,542.28 0.00 0.00 37,710,542.28 (二十一) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 2,114,209.84 1,159,238.19 0.00 3,273,448.03 盈余公积本期增加额 1,159,238.19 元，为根据母公司净利润按 10%计提的法定盈余公积 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 金。 (二十二) 未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 调整前期初未分配利润 12,988,026.45 10,313,898.61 调整期初未分配利润 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 12,988,026.45 10,313,898.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,531,641.57 9,734,789.87 减：提取法定盈余公积 1,159,238.19 940,356.35 减：应付普通股股利 4,900,000.00 6,120,305.68 期末未分配利润 18,460,429.83 12,988,026.45 (二十三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,636,481.89 81,211,666.88 104,113,488.02 63,494,465.42 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印刷业务 114,507,643.81 76,137,723.22 92,168,652.65 55,254,089.21 安全物流业务 7,673,197.49 1,974,910.89 4,932,592.26 1,850,710.47 贸易业务 3,455,640.59 3,099,032.77 7,012,243.11 6,389,665.74 合计 125,636,481.89 81,211,666.88 104,113,488.02 63,494,465.42 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南地区 124,138,149.38 80,169,153.99 101,279,843.03 61,539,006.18 其他地区 1,498,332.51 1,042,512.89 2,833,644.99 1,955,459.24 合计 125,636,481.89 81,211,666.88 104,113,488.02 63,494,465.42 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 568,678.37 551,846.54 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 教育费附加 406,045.63 394,176.11 印花税 41,865.44 0.00 合计 1,016,589.44 946,022.65 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,740,753.89 8,143,884.79 差旅费 347,516.50 138,408.72 业务招待费 146,715.18 276,782.14 折旧费 72,148.60 68,003.11 办公费 1,000,536.16 1,033,996.26 广告宣传费 377,210.86 377,041.39 运输费 1,239,694.36 1,032,536.07 投标费用 267,592.91 331,111.93 租金费用 294,588.10 307,353.37 合计 13,486,756.56 11,709,117.78 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,046,090.71 7,245,174.35 差旅费 293,954.14 103,323.18 业务招待费 226,528.34 192,242.60 折旧费 554,914.79 654,734.89 办公费 2,276,049.43 2,398,817.07 中介费用 1,952,756.24 1,313,464.14 税费 13,388.93 119,290.45 无形资产摊销 192,471.72 192,471.72 研发费用 6,606,915.70 5,988,127.36 租金及管理费 1,910,298.13 923,212.89 长期待摊费用摊销 599,702.78 322,972.14 其他 86,338.98 297,498.10 合计 21,759,409.89 19,751,328.89 (二十七) 财务费用 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 0.00 302.50 减：利息收入 24,825.21 35,125.51 其他 27,840.17 28,720.72 合计 3,014.96 -6,102.29 (二十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 107,156.00 -1,913,269.16 固定资产减值损失 0.00 84,883.33 合计 107,156.00 -1,828,385.83 (二十九) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 委托理财收益 2,239,220.03 275,916.14 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 186,324.79 160,583.76 其中：处置固定资产利得 186,324.79 160,583.76 政府补助 2,902,000.00 1,100,750.00 其他 0.00 0.00 合计 3,088,324.79 1,261,333.76 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 2016 年度专利资助资金 4,200.00 0.00 与收益相关 2016 年省级工业与信息发展专项资 助 100,000.00 0.00 与收益相关 2015 年省高新技术企业培育资金 582,800.00 0.00 与收益相关 广州市工业和信息化委员会首次进 入证券市场挂牌补助 700,000.00 0.00 与收益相关 2016 年市工商业节能专项资金 30,000.00 0.00 与收益相关 广州市白云区财政局科技创新项目 建设及奖励 5,000.00 0.00 与收益相关 广州市科技创新小巨人及高新技术 700,000.00 0.00 与收益相关 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 企业补贴奖励项目 广州市白云区人民政府关于加快科 技创新驱动发展补助 780,000.00 0.00 与收益相关 合 计 2,902,000.00 0.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 3,750.74 32,977.02 其中：固定资产处置损失 3,750.74 32,977.02 营改增库存报废 423,003.05 0.00 其他 0.00 4,306.00 合计 426,753.79 37,283.02 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,462,601.31 1,156,656.45 递延所得税费用 -9,130.99 435,749.36 合 计 1,453,470.32 1,592,405.81 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,952,679.19 11,547,008.28 按法定税率计算的所得税费用 1,942,901.88 1,732,051.24 企业所得税税率变化产生的影响 0.00 245560.71 子公司适用不同税率的影响 4,481.55 -36,841.69 调整以前期间所得税的影响 -44,400.49 0.00 研发费用加计扣除 -495,518.68 -365,590.47 不得扣除的成本、费用和损失 58,391.32 17,226.02 残疾人工资加计扣除的影响 -12,385.26 0.00 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 所得税费用 1,453,470.32 1,592,405.81 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额单位：元 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助款 2,902,000.00 1,100,750.00 利息收入 24,825.21 35,125.51 合 计 2,926,825.21 1,135,875.51 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额单位：元 本期发生额 上期发生额 现金支付的营业费用、管理费用、 财务费用 14,041,624.38 12,944,535.51 3、 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额单位：元 本期发生额 上期发生额 收到关联方款项 0.00 3,101,677.82 收到的创新基金 0.00 530,000.00 保函保证金 55,275.00 0.00 合 计 55,275.00 3,631,677.82 4、 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额单位：元 本期发生额 上期发生额 支付银承保证金 1,240,254.47 0.00 支付保函保证金 1,000,000.00 0.00 合 计 2,240,254.47 0.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 11,499,208.87 9,954,602.47 加：资产减值准备 107,156.00 -1,828,385.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,939,672.69 3,342,092.68 无形资产摊销 192,471.72 192,471.72 长期待摊费用摊销 599,702.76 322,972.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -182,574.05 -127,606.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 302.50 投资损失（收益以“－”号填列） -2,239,220.03 -275,916.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,623.48 582,331.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,754.47 -146,581.82 存货的减少（增加以“－”号填列） 324,580.13 176,156.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,117,231.76 3,472,477.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,432,150.02 -2,746,362.70 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 14,546,785.36 12,918,552.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 项 目 期末余额 年初余额 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 15,709,529.98 11,246,313.57 减：现金的期初余额 11,246,313.57 10,955,094.24 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 4,463,216.41 291,219.33 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 一、现 金 15,709,529.98 11,246,313.57 其中：库存现金 22,189.87 12,858.09 可随时用于支付的银行存款 15,687,340.11 11,233,455.48 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 15,709,529.98 11,246,313.57 说明： 项 目 期末余额 年初余额 货币资金的余额 17,949,784.45 11,301,588.57 减：使用受到限制的货币资金余额 2,240,254.47 55,275.00 现金及现金等价物余额 15,709,529.98 11,246,313.57 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 年初账面价值 受限原因 货币资金 2,240,254.47 55,275.00 银承保证金、保函保证 金 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本期没有发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期没有发生同一控制下企业合并。 (三) 反向购买 本期没有发生反向购买。 (四) 处置子公司 无 (五) 其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州人印包装 材料有限责任 公司 广州 广州 贸易 60.00% 投资设立 2、 重要的非全资子公司 无 3、重要非全资子公司的主要财务信息 无 4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 无 (四) 重要的共同经营 无 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 (一) 风险管理政策和组织架构 1、 风险管理政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险 管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对，将风险控制在限定的范围之内。 本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本 公司制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、 风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 2、 风险管理组织架构 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，董事会已授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。 (二) 信用风险 1、 本公司面临的信用风险及其具体表现情况 信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履 约能力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本公司造成损失的可能性。本公司面临信用 风险的资产主要包括：货币资金、应收、预付款项等，其信用风险主要指交易对手违约风险， 最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。 2、 对信用风险进行管理 本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行，本公司认为其不存在重大的 信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得 额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及应收账款、预付账款账龄 分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按 照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且 只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应 款项。 本公司最大信用风险敞口金额列示如下： 项 目 期末余额 年初余额 货币资金 17,949,784.45 11,301,588.57 应收账款 8,928,896.62 6,756,553.05 预付款项 274,525.92 979,660.09 其他应收款 2,038,723.71 1,894,698.95 合 计 29,191,930.70 20,932,500.66 (三) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 截至 2016.12.31 止，本公司没有对外借款，因此不存在应披露的重大利率风险。 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司报告期内无外币金融资产资产和外币金融负债，因此本公司面临的汇率风险较低。 (3) 其他价格风险 本公司不存在应披露的其他价格风险。 (四) 流动性风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有 充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控 现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。 截至 2016.12.31 止，本公司流动资产为 10,365.97 万元大于流动负债 1,482.12 万元。因 此，本公司认为面临的流动性风险不重大。 九、关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 广州包装印刷集团 有限责任公司 广州 资产管理等 15,170.00 95.00% 0.00% 广州包装印刷集团有限责任公司是广州轻工工贸集团有限公司的全资子公司，广州轻工 工贸集团有限公司，对本公司的表决权比例为 100.00%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州轻工工贸集团有限公司 同一最终控制方 广州新华印务有限公司 同一最终控制方 广州广印传媒广告有限公司 同一最终控制方 广州市东方红印刷公司 同一最终控制方 广州珠江特种纸有限公司 同一最终控制方 广州市浪奇实业股份有限公司 同一最终控制方 广州市美术装潢设计公司 同一最终控制方 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州虎辉集团有限公司 同一最终控制方 广州啤酒厂 同一最终控制方 广州市华侨糖厂 同一最终控制方 广州轻出集团文体用品进出口有限公司 同一最终控制方 广州虎辉照明科技公司 同一最终控制方 广州市虎头电池集团有限公司 同一最终控制方 广州双鱼体育用品集团有限公司 同一最终控制方 广州百花香料股份有限公司 同一最终控制方 广州市春腾包装彩印有限公司 本公司下属子公司股东 普宁市春藤彩印有限公司 与广州市春腾包装彩印有限公 司受同一自然人张育春控制 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 货币单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州新华印务有限公司 采购商品 64,525.22 1,983,036.18 广州市东方红印刷公司 采购商品 5,130.09 0.00 广州市春腾包装彩印有限公司 采购商品 270,703.50 996,548.25 普宁市春藤彩印有限公司 采购商品 0.00 79,364.54 广州珠江特种纸有限公司 采购商品 0.00 43,481.90 广州包装印刷集团有限责任公司 接受劳务 0.00 351,000.00 广州新华印务有限公司 采购固定资产 0.00 2,424,666.52 广州新华印务有限公司 接受劳务 1,334,344.18 0.00 广州广印传媒广告有限公司 接受劳务 452,413.31 0.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 货币单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州包装印刷集团有限责任公司 销售商品 1,771.96 5,835.04 广州广印传媒广告有限公司 销售商品 48,310.20 137,388.21 广州轻工工贸集团有限公司 销售商品 35,083.76 10,722.22 广州市春腾包装彩印有限公司 销售商品 0.00 2,245,094.28 广州市东方红印刷公司 销售商品 96,278.07 82,916.54 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市浪奇实业股份有限公司 销售商品 132,185.25 16,266.67 广州新华印务有限公司 销售商品 6,126,099.51 8,604,075.70 普宁市春藤彩印有限公司 销售商品 1,244,444.98 496,908.30 广州市虎头电池集团有限公司 销售商品 102,564.10 0.00 广州啤酒厂 销售商品 0.00 187,179.49 广州市华侨糖厂 销售商品 1,256,019.66 672,955.14 广州双鱼体育用品集团有限公司 销售商品 469.23 0.00 广州百花香料股份有限公司 销售商品 29,709.41 0.00 2、 关联租赁情况 本公司作为承租方 货币单位：元 出租方名称 承租资产种类 本期发生额 上期发生额 广州包装印刷集团有限责任公司 厂房、办公室 2,659,201.61 2,510,283.65 广州新华印务有限公司 厂房 2,680,478.32 1,494,589.52 3、关联方资金拆借 本期未发生关联方资金拆借的情况。 4、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项 货币单位：元 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州百花香料股份有限公司 22,650.00 1,132.50 0.00 0.00 应收账款 普宁市春藤彩印有限公司 1,000,000.00 50,000.00 0.00 0.00 应收账款 广州市春腾包装彩印有限公司 0.00 0.00 1,000,000.84 50,000.04 应收账款 广州市华侨糖厂 291,837.40 14,591.87 222,007.80 11,100.39 应收账款 广州市浪奇实业股份有限公司 154,656.75 7,732.84 0.00 0.00 其他应收款 广州包装印刷集团有限责任公司 603,022.00 0.00 603,022.00 0.00 其他应收款 广州新华印务有限公司 463,748.00 0.00 463,748.00 0.00 (2) 应付关联方款项 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的应付关联方款项。 十、承诺及或有事项 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 (一) 重大承诺事项 1、公司租用广州包装印刷集团有限责任公司位于广州市海珠区燕子岗南路77、79、83 号大院部分房产，建筑面积为5,831.37平方米，合同租赁期为2015年12月01日至2020年11月 30日，2016-2020年租金分别为273.81万元、290.48万元、311.07万元、336.24万元、333.46 万元； 2、公司租用广州新华印务有限公司位于广州市白云区黄石路江夏村塘边街房产，建筑 面积为8,678.64平方米，合同租赁期为2015年12月01日至2020年11月30日，2016-2020年租金 分别为176.91万元、187.68万元、200.98万元、217.23万元、215.44万元。 (二) 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他事项说明 截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,937,643.18 100.00% 404,533.11 5.10% 7,533,110.07 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 7,937,643.18 100.00% 404,533.11 5.10% 7,533,110.07 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,858,305.73 100.00% 532,004.34 9.08% 5,326,301.39 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 5,858,305.73 100.00% 532,004.34 9.08% 5,326,301.39 1) 应收账款种类的说明详见“附注三、（十）应收款项”； 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款； 3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,929,589.55 396,479.48 5.00% 5,601,575.15 280,078.76 5.00% 1-2 年 0.00 0.00 50.00% 6,250.00 3,125.00 50.00% 2-3 年 0.00 0.00 80.00% 8,400.00 6,720.00 80.00% 3 年以上 8,053.63 8,053.63 100.00% 242,080.58 242,080.58 100.00% 合计 7,937,643.18 404,533.11 5,858,305.73 532,004.34 4) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款； 2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 97,108.52 -1,018,161.92 收回\转回坏账准备 0.00 0.0 3、本期核销应收账款的情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 224,579.75 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关 联交易产生 核销时间 广州市天河区光大 科技发展有限公司 票据印刷 79,810.56 无法收回 否 2016 年度 阳江市国家税务局 票据印刷 60,000.00 无法收回 否 2016 年度 广州酒家集团利口 福食品有限公司 票据印刷 24,611.00 无法收回 否 2016 年度 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 97 页 广州市白云区宏业 印刷厂 票据印刷 23,900.21 无法收回 否 2016 年度 中国石油天然气股 份有限公司广东茂 名销售分公司 票据印刷 17,115.48 无法收回 否 2016 年度 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比例 坏账准备 广东鼎湖山泉有限公司 943,808.52 11.89% 47,190.43 广州城建开发物业有限公司 479,400.00 6.04% 23,970.00 广东教育出版社有限公司 458,414.19 5.78% 22,920.71 广东广惠高速公路有限公司 450,000.00 5.67% 22,500.00 丹阳市农业委员会 363,600.00 4.58% 18,180.00 合计 2,695,222.71 33.95% 134,761.14 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况； 6、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按种类披露如下： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,193,366.01 100.00% 159,335.21 7.26% 2,034,030.80 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 2,193,366.01 100.00% 159,335.21 7.26% 2,034,030.80 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单独计提坏 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 98 页 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,037,479.81 100.00% 150,927.07 7.41% 1,886,552.74 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 合计 2,037,479.81 100.00% 150,927.07 7.41% 1,886,552.74 1) 其他应收款种类的说明详见“附注三（十）应收款项”； 2) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款； 3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 905,603.61 45,280.18 5.00% 858,909.27 42,945.46 5.00% 1-2 年 211,129.65 105,564.83 50.00% 6,862.75 3,431.38 50.00% 2-3 年 6,862.75 5,490.20 80.00% 1,937.79 1,550.23 80.00% 3 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00% 103,000.00 103,000.00 100.00% 合计 1,126,596.01 159,335.21 970,709.81 150,927.07 4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款如下： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 广州新华印务 有限公司 463,748.00 0.00 0.00% 463,748.00 0.00 0.00% 广州包装印刷集团 有限责任公司 603,022.00 0.00 0.00% 603,022.00 0.00 0.00% 合计 1,066,770.00 0.00 1,066,770.00 0.00 5) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 2、报告期内，计提、转回或收回坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 8,408.14 -224,784.91 收回\转回坏账准备 0.00 0.00 3、本期无核销其他应收款的情况； 4、其他应收款按款项性质分类情况如下： 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 99 页 项目 期末余额 年初余额 押金、保证金 655,754.85 587,874.03 员工借支款 70,460.00 0.00 关联方往来款 1,066,770.00 1,066,770.00 外单位往来款 393,518.41 374,153.03 其他 6,862.75 8,682.75 合计 2,193,366.01 2,037,479.81 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例 坏账准备 期末余额 广州包装印刷集团 关联方租 赁保证金 603,022.00 1-2 年 27.49% 0.00 广州新华印务有限公司 关联方租 赁保证金 463,748.00 1-2 年 21.14% 0.00 海南华森实业公司 质保金 300,000.00 1 年以内 13.68% 15,000.00 广州地铁集团有限公司 保证金 130,554.85 1 年以内、 1-2 年 5.95% 59,427.43 广东省财政厅票据监管中 心 保证金 100,000.00 1 年以内 4.56% 5,000.00 合计 1,597,324.85 72.83% 79,427.43 6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 7、本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 900,000.00 41,843.22 858,156.78 900,000.00 41,843.22 858,156.78 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州人印包装材 料有限责任公司 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 0.00 41,843.22 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 100 页 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务 122,274,725.62 78,112,634.11 97,722,043.25 57,451,334.60 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印刷业务 114,507,643.81 76,137,723.22 92,168,652.65 55,254,089.21 安全物流业务 7,673,197.49 1,974,910.89 4,932,592.26 1,850,710.47 贸易业务 93,884.32 0.00 620,798.34 346,534.92 合计 122,274,725.62 78,112,634.11 97,722,043.25 57,451,334.60 2、 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南地区 121,073,658.92 76,392,969.84 95,570,674.17 56,131,174.33 其他地区 1,201,066.70 767,816.80 2,151,369.08 1,320,160.27 合计 122,274,725.62 78,112,634.11 97,722,043.25 57,451,334.60 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 14,768.08 0.00 委托理财收益 2,239,220.03 275,916.14 合计 2,253,988.11 275,916.14 十四、补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 182,574.05 127,606.74 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 2,902,000.00 1,100,750.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,239,220.03 275,916.14 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 101 页 项目 本期发生额 上期发生额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -423,003.05 -4,306.00 所得税的影响额 -735,118.65 -225,446.43 少数股东权益影响额 0.00 1,722.40 合计 4,165,672.38 1,276,242.85 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 期间 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 2016 年度 10.82% 0.23 0.23 扣除非经常性损益 后的归属于母公司 所有者的净利润 2016 年度 6.91% 0.15 0.15 广州市人民印刷厂股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注 第 102 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市海珠区燕子岗南路 83 号人印股份董事会办公室