837255_2016_华软股份_2016年年度报告_2017-04-24.txt

2016 XX 深圳市华软技术股份有限公司 Shenzhen Chinasoft Technology Corporation Limited 华软股份 NEEQ :837255 年度报告 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 公 司年 度 大 事 记 2016 年 5 月 20 日，公司正式挂牌全国中小 企业股份转让系统。 2016 年 5 月，公司城市设施及事件移 动物联管理系统产业化项目经过深圳 市发展改革委的验收确认。 2016 年 11 月，公司成功通过国家高新企业 复审。 2016 年 7 月，公司取得信息系统集成 及服务四级资质证书。 公司获得了华软知识管理系统、华软智慧社 区信息管理系统、华软政民互动软件、华软 政民互动软件、华软网格化信息管理系统、 华软基础设施管理软件等多项著作权。 2016 年 12 月，经公司股东大会审议通 过公司 2016 年第一次股票发行方案等 议案。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华软股份 指 深圳市华软技术股份有限公司 参数领航、子公司 指 深圳市参数领航科技有限公司 股东大会 指 深圳市华软技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市华软技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市华软技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 《深圳市华软技术股份有限公司章程》 三会 指 深圳市华软技术股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法 主办券商、持续督导券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 律师事务所 指 北京市大成（深圳）律师事务所 会计师事务所 指 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 研发费用资本化的风险 2016 年公司遵循财务核算原则将研发支出分为资本化 和费用化，计入资本化的主要是进行开发阶段后可以确认为 资产的金额，这部分资产会随社会需求的变更，需要每年进 行评估其价值，可能存在转成变现价值低的陈旧资产而计提 减值准备或提前摊销，对当期净利润产生影响。 核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍 对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化， 对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前 景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待 遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公 司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 报告期内应收账款较大的风险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余 额为 181,481,855.66 元，比上年度末增加 53,925,761.48 元，增幅为 42.28%。如果客户出现经营不善、资金周转困难 导致不能及时还款的情形，公司将面临发生坏账风险。 销售客户相对集中的风险 2014 年、2015 年和 2016 年来自第一大客户华为的收入 占比分别为 52.44%、59.34%和 76.44%。随着公司实力和供应 链综合服务能力的增强，深化与华为公司的合作，扩大了与 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 华为公司的合作范围，使订单量大增，在报告期内针对华为 公司的营业收入增长明显， 比重较大，报告期间可能出现客 户相对集中的风险。 资产负债率较高的风险 2014 年、2015 年和 2016 年，公司合并报表资产负债率分 别为 86.47%、78.05%和 77.20%。公司为满足不断增加的客户订 单需求，采用银行借款等资金筹集方式满足资金需求，通过运 用财务杠杆扩大经营规模，由此造成负债水平较高。公司较高 的资产负债水平使公司面临一定的偿债风险。 面临新产品不确定性和市场拓展压 力的风险 为实现业务转型，公司不断加大研发力度。虽然该类项目 经过了专业的市场研究和可行性论证，预期市场前景和经济效 益良好，但项目的盈利能力受多方面因素的影响，新产品、新 技术存在很多不确定性以及面临市场拓展的压力。 市场竞争风险 管理软件行业参与市场竞争的优秀企业较多，这些潜在对 手若进入公司目前具有相对优势地位的领域，推出对客户更有 吸引力的产品，将影响到公司的市场份额和盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市华软技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Chinasoft Technology Corporation Limited 证券简称 华软股份 证券代码 837255 法定代表人 吴信雄 注册地址 深圳市南山区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究院大厦 D 座 209-210 室 办公地址 深圳市南山区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究院大厦 D 座 209-210 室 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 庾自斌、何华 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈海燕 电话 0755-86510881 传真 0755-26996813 电子邮箱 chenhy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究院大厦 D 座 209-210 室邮编：518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业（I65） 主要产品与服务项目 IT 集成产品销售、技术服务及软件开发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 吴信雄 实际控制人 吴信雄 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144030074661499XM 是 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 9144030074661499XM 是 组织机构代码 9144030074661499XM 是 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 426,679,118.46 299,477,853.76 42.47% 毛利率% 16.33% 16.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,000,264.49 14,975,612.92 6.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 12,233,091.16 14,628,560.73 -16.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 27.86% 48.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.30% 46.74% - 基本每股收益 0.53 1.00 -47.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 286,939,507.51 225,138,555.58 27.45% 负债总计 221,513,385.48 175,712,698.04 26.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,426,122.03 49,425,857.54 32.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 1.65 32.37% 资产负债率%（母公司） 78.88% 78.97% - 资产负债率%（合并） 77.20% 78.05% - 流动比率 115.00% 114.00% - 利息保障倍数 3.73 3.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,810,531.59 15,495,254.09 - 应收账款周转率 2.76 3.01 - 存货周转率 15.46 12.38 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.45% 56.56% - 营业收入增长率% 42.47% 33.41% - 净利润增长率% 6.84% 165.88% - 五、 股本情况 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -216,414.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,648,382.72 非经常性损益合计 4,431,968.62 所得税影响数 664,795.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,767,173.33 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是一家 IT 集成产品销售、技术服务及系统开发提供商，主要定位于集成供应链行业、智能制造行 业及大数据信息集成的 IT 行业,作为其综合提供商，集 IT 产品、系统集成、技术服务、培训、解决方案 为一体，为客户提供所需要的各种专业的软硬件产品、技术服务及系统开发。 公司现阶段主要客户是大型企事业单位、政府等职能部门，业务范围包括：系统管理、安全、智能化 服务等，现阶段主要客户为华为集团、中兴集团。 公司拥有系统集成、系统开发、大数据整合等方面的核心产品技术、稳定的技术开发团队和相应的集 成资质，在系统集成、系统开发领域内有雄厚的技术积累，是国家高新技术企业。获得软件著作权超过 40 项，中国电子信息行业联合会授予的四级集成资质及 ISO9100 质量认证体系。是 SAP、PTC、MENTOR、 REDHAT、VMWARE、HP、OPENTEXT、H3C、ORACLE、等众多国内外著名厂商的杰出合作伙伴。 公司以直接销售及服务方式为主，通过公司一站式服务团队的整合，为客户提供优质、高速的服务。 同时为拓展市场，公司也通过代理销售模式切入客户，并加入系统集成供应模式，二次开发等方式深度扩 展与客户的合作范围，把业务做大做深。目前收入来源主要是：IT 集成产品销售、技术服务、系统二次 开发、自主产品销售及服务。 公司商业模式清晰，较 2015 年有所优化，主要表现在：通过定期的行业竞争分析来及时调整市场策 略，快速响应市场变化带来的影响，通过多年的技术积累，公司已具备较强的技术实力，围绕客户需求， 能及时为客户进行二次开发给客户带来更高的价值服务，紧密跟踪技术发展趋势，持续加强研发投入，为 开拓自主产品打下坚实基础。 报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司完成营业收入 42,667.91 万元，比上年度增长 42.47%；归属于母公司的净利润为 1,746.83 万元，比上年度增长 16.64%。截至 2016 年末，公司总资产为 28,662.49 万元，净资产为 6,689.42 万元。公司营业收入增长的主要原因有：公司在新三板上挂牌使公司对营运的整体规划进行了重新的梳理， 制订了完善的市场战略和销售计划，与原有客户进行了深度合作，提高了订单数量及质量；公司的挂牌也 提升了公司在社会上的信誉度，增加了更多新的客户，开拓了更多的新客户业务渠道，增加了新客户订单； 公司通过取得集成资质，实力有了新的提升，可以参与更多更广泛的业务的竞争；公司加强了技术的研发， 取得了多项新的软件著作权及软件产品，带来了新的收入增长点。 1、主营业务分析 （1）利润构成 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 426,679,118.46 42.47% - 299,477,853.76 33.41% - 营业成本 356,987,440.79 43.51% 83.67% 248,757,352.25 30.19% 83.06% 毛利率 16.33% - - 16.94% - - 管理费用 34,910,132.97 69.67% 8.18% 20,575,293.12 26.43% 6.87% 销售费用 10,118,916.10 115.15% 2.37% 4,703,275.85 110.19% 1.57% 财务费用 8,813,747.72 18.46% 2.07% 7,440,270.49 0.70% 2.48% 营业利润 14,303,450.49 -15.25% 3.35% 16,877,672.83 156.09% 5.64% 营业外收入 4,648,382.72 526.07% 1.09% 742,466.45 139.68% 0.25% 营业外支出 216,414.10 100.00% 0.05% - - - 净利润 16,000,264.49 6.84% 3.75% 14,975,612.92 165.88% 5.00% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年的营业收入为 42,667.91 万元，比上年度增长 42.47%，主要原因：公司挂牌 新三板使公司对营运的整体规划进行了重新的梳理，制订了完善的市场战略和销售计划，原有客户进行深 度合作，订单量增加明显；公司的挂牌也提升了公司在社会上的信誉度，方便公司被更多新的客户所信赖， 创造了新客户业务机会，公司新客户订单也有所增加；公司取得集成资质，整合了资源，让公司业务范围 更广，创造了更大范围的销售机会。以上几点使公司营业收入对比上年同期有了良好地提升。 2.营业成本：2016 年公司营业成本为 35,698.74 万元，比上年度增长 43.51%，主要原因：匹配营业 收入，相对应范围增长，为更好扩大业务量，毛利率有少量下降，故营业成本提升比例比营业收入提升比 例略高； 3.管理费用：2016 年公司管理费用为 3,491.01 万元，比上年度增长 69.67%，主要原因：公司投入更 多资金费用至研发项目，加大了研发力度，由于研发费用主要放入管理费用核算，导致管理费用上升。 4.销售费用：2016 年公司销售费用为 1,011.89 万元，比上年度增长 115.15%，主要原因：公司为进 一步扩大市场，增加新客户，在本年度增加了市场开拓费用，开展如：产品发布会、宣传会等活动，拜访 新客户、积极开发异地客户，扩大客户量，导致公司销售费用上升。 5.营业外收入：2016 年公司营业外收入为 464.84 万元，比上年度增长 526.07%，主要原因：公司于 本年度通过了政府部门的项目验收，确认了项目补贴收入，金额较大，导致营业外收入上升较多。 6.营业外支出:2016年公司营业外支出为21.64万元,比上年度增长100.00%,主要原因:公司全资子公 司参数领航公司进行固定资产清理时发生的损失, （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 426,679,118.46 356,987,440.79 299,135,069.06 248,468,688.75 其他业务收入 - - 342,784.70 288,663.50 合计 426,679,118.46 356,987,440.79 299,477,853.76 248,757,352.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件类 241,845,344.84 56.68% 199,586,380.20 66.64% 硬件类 103,200,092.41 24.19% 67,345,611.77 22.49% 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 服务类 81,633,681.21 19.13% 32,203,077.09 10.75% 其他 342,784.70 0.12% 合计 426,679,118.46 100.00% 299,477,853.76 100.00% 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入 42,667.91 万元，占营业收入的比重为 100%。 按产品分，公司主营业务收入分为三类： 1.软件类收入，本年度收入金额为 24,184.53 万元，占总收入的 56.68%，上年软件收入金额 19,958.64 万元，占总收入 66.64%，今年比上年同期软件收入增加 21.17%，但占总收入的比例有所下降，其主要原 因是公司积极开展集成类业务，扩大业务方面与范围，加大了技术服务及硬件系列的销售。 2.硬件类收入，本年度收入金额为10,320.01万元，占总收入的24.19%，上年硬件收入金额为6,734.56 万元，占总收入 22.49%，今年比上年同期硬件收入增加 53.24%，占全年总收入的比例有所上升，硬件收 入增长较快，其主要原因是公司本年所制订的战略方向偏向综合集成业务所致，而且经过几年开展硬件业 务的沉淀，现成果初显，收效良好。 3. 服务类收入，本年度收入金额为8,163.37万元，占总收入的19.13%,上年服务收入金额为3,220.31 万元，占总收入 10.75%，今年比上年同期服务收入增加 153.50%，占全年总收入比例上升较多，其主要原 因：公司加大了研发方向和工程服务的投入，综合集成业务开展良好，前期积累较多，得到客户的认同， 现阶段服务类业务发展较快。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -25,810,531.59 15,495,254.09 投资活动产生的现金流量净额 -10,638,758.27 -17,352,941.77 筹资活动产生的现金流量净额 34,830,796.54 5,602,558.09 现金流量分析： 公司在报告期内，三大活动现金流量的变化分析如下： 一、经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额为-2,581.05 万元，同比上年减少 4,130.58 万元，其主要变动原因是: 1.公司今年的硬件收入与服务收入较上年同期分别上升金额为 3,585.45 万元和 4,943.06 万元，硬件 类业务的采购中，需要支付采购预付款项较多，发货流程与验收确认流程也较为繁锁，速度较慢，导致现 金回流速度较慢；公司今年加大了服务业务的推广，服务类收入增加较多，服务类成本主要是人力成本， 需事先支出，而项目工程验收速度较慢，导致现金支出成本，慢确认收入，回流也慢，而且总收入较上年 同期也增长 42.47%，面向的以往客户主要都是公司给予账期的客户群，收入的增加本来也导致了应收账 款的增加。 2.公司大力开展集成类业务并加大新客户的开拓，为前期进入新客户，公司给予了较多的账期，导致 应收账款账面余额比去年同期增加了 5,392.58 万元，给现金及时回流造成压力。 3.公司今年由于主营业务收入及利润的增加，支付各种税费比上年同期增加了 1,549.19 万元，也是 公司经营活动现金流支出的一大源由。 二、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额为-1,063.88 万元，同比上年减少 671.42 万元，主要变动原因是公司 今年全力开拓主营业务，故在投资类活动中减少现金流的支出。 三、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额为 3,483.08 万元，同比上年增加 2,922.82 万元，主要变动原因是本年 筹资活动主要是向银行借款，经营活动产生的现金流量净额减少，公司进行正常业务需要从银行补充现金 流以维持公司运作。公司现金流量周期计算以年度为基期，与资产负债表日的结点也有关系，有少量来自 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 于结点日的影响，相比经营活动现金流量净额减少的 4,130.58 万元，公司筹资活动现金流量只增加 2,922.82 万元，已实行了较好的管控，将于下年内进行进一步管控调配，以加快回流金额。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华为集团 326,156,208.50 76.44% 否 2 中兴集团 36,777,029.04 8.62% 否 3 大唐软件技术股份有限公司 11,805,206.84 2.77% 否 4 杭州华三技术有限公司 8,253,730.97 1.93% 否 5 东莞亿维晟信息科技有限公司 2,406,196.58 0.56% 否 合计 385,398,371.93 90.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华半网络技术有限公司 20,273,393.86 6.26% 否 2 迈斯沃克软件（北京）有限公司 17,159,401.95 5.30% 否 3 佳杰集团 12,009,651.25 3.71% 否 4 深圳市中易科技有限责任公司 9,423,231.90 2.91% 否 5 北京赢销通软件技术有限公司 9,193,311.13 2.84% 否 合计 68,058,990.09 21.02% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 32,250,355.83 18,154,378.07 研发投入占营业收入的比例 7.56% 6.06% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 在报告期内公司继续不断加大对研发的投入，进一步提升了产品和技术竞争能力，完善了智能数据、 综合集成的解决方案。本年度公司大量收集客户对产品的反馈信息，把自己原有产品进行深究，积极开 展产品升级及产品综合化，将有关联的产品形成一个综合运用体系，在产品和项目上都有大量的资源投 入。 在产品研发投入方面，一、本年度完成了智慧社区信息管理、基础设施平台管理、网格化信息管理、 核电企业文件管理等产品的初始版本研发，并在项目中加入应用；二、针对用户应用需求继续不断完善 原始平台产品并积极开发产品升级，使产品在功能、性能和易用性、可复制性方面都有较大幅度提升， 更适用于现代科技社会的发展需要。三、企业内部管理、流程管理的大数据应用等技术方面也加大了研 发力度，为新的业绩增长点提供了动力。 为更好地理解用户业务需求，本年度公司还加大了项目的研发投入，累计开展或完成了十多个系统 管理、数据分析和业务应用类项目的研发，加深了对战略客户业务和需求的理解，对普通可复制客户的 需求也进行了调研，为研发扩展了需求收集渠道，锻炼了研发团队，并形成了较好的销售业绩支撑。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 18,210,138.99 -10.95% 6.35% 20,448,843.72 27.39% 9.08% -2.73% 应收账款 178,666,987.63 42.61% 62.27% 125,286,682.03 79.12% 55.65% 6.62% 存货 26,119,764.57 30.28% 9.10% 20,049,416.26 -0.46% 8.91% 0.19% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 11,995,173.33 -20.35% 4.18% 15,060,283.92 49.01% 6.69% -2.51% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 147,377,233.19 40.93% 51.36% 104,574,956.76 15.52% 46.45% 4.91% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 286,939,507.51 27.45% - 225,138,555.58 56.56% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款 本年度公司应收账款净额为 17,866.70 万元，同比上年同期增长 42.61%，应收账款的增长主要原因 是营业收入整体的增长达到 42.47%,公司原主要客户群体都享有账期，为争取新客户资源，公司也向有 信誉的新客户群体释放了账期，故应收账款会随着营业收入的增长比例进行增长，但公司对占用公司账 期客户也有进行评估与管控，故应收账款的到期回流情况良好，坏账准备的计提分析原则与去年一致。 2、存货 本年度公司存货金额为 2,611.98 万元，同比上年同期增长 607.03 万元，增长比例 30.28%，其中发 出商品金额为 1,020.01 万元，同比上年同期增长 433.04 万元，增长比例 73.78%,主要原因是由于公司 业务量的增长，采购量也随之增长，公司与客户之间的发货和验收流程存在时间差异，处于年末结点时 出现：所发出的商品未得到客户的验收，无法计入营业收入；与客户正安排发货流程，近期采购未能在 年末结点前发出等情况导致。 3、短期借款 本年度公司短期借款金额为 14,737.72 万元，同比上年同期增长 40.93%，主要原因是公司经营活动 所产出的现金流量净额减少，公司需维持正常运作向银行加大借款金额所致。公司运用了企业信誉及应 收账款进行向银行融资，很好运用了杠杆效用，同时也加大了资金回流的管控，未来公司将逐步降低资 产负债率以减少风险。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司控制的子公司有一家，深圳市参数领航科技有限公司，是 2015 年公司进行 100%股权 收购的控股子公司。深圳市参数领航科技有限公司的注册资本为 2010 万元，主要业务是集成工程项目、 软硬件售卖、产品二次开发、技术服务等，在报告期内的营业收入为 3,321.53 万元，净利润为 398.21 万元，归属于母公司的净利润为 389.31 万元，占合并净利润的 24.33%。子公司偏向研发为主，拥有先 进的技术团队及技术，主力进行研发，其营业毛利率较高，是为母公司贡献净利润来源的主要途径之一。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内，为提高资金使用效益，购买银行低风险理财产品，循环累计发生额为 1,700.00 万元， 年利率为 2.5%-3.2%之间，获得利息 7.05 万元，公司所购买的理财产品全为不设赎回日期限制的活期灵 动式理财，发起赎回后，当日即本息到账，截至报告期末，公司已全部收回理财产品本金及收益。 （三） 外部环境的分析 一、公司行业分类：根据国家统计局发布的《国民经济行业分类(GB/T4754-2011》，公司所处行业 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 为”I 信息传输、软件和信息技术服务业”下的”I6530 信息技术咨询服务业”。根据证监会最新发布 的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于”I65 软件和信息技术服务业”。根据《根 据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“I 信息传输、软件和 信息技术 服务业”下的”I6530 信息技术咨询服务业”。 二、主管部门：目前软件行业的主管部门主要有国家发展和改革委员会、工业与信息化部。国家发 展和改革委员会负责本行业发展的宏观管理职能，制定行业的准入条件和相关产业政策，实施行业管理 和监督。工业与信息化部的职责是负责研究拟定国家信息产业发展战略、方针政策和总体规划，振 兴电子信息产品制造业、通信业和软件业；拟定电子信息产品制造业、通信业和软件业的法律、法 规，发布行政规章。工业与信息化部下属的软件服务业司负责指导软件业发展；拟订并组织实施软件、 系统集成及服务的技术规范和标准；推动软件公共服务体系建设；推进软件服务外包； 指导、协调信息安全技术开发。 三、行业发展现状：软件产业是国家重点扶持的新型战略产业。国家陆续颁布了产业政策，从税 收、投融资、产业技术等各方面对软件产业提供了政策扶持，有力推动了软件行业的发展。行业发展空 间较大近年来，我国软件行业发展迅速，信息技术咨询服务的收入增速尤其明显。另外，国民经济信息 化建设为软件和信息服务业带来良好的机遇，电子政务、智能化办公、传统产业的改造、多媒体软件市 场都将产生巨大的需求。未来我国的软件市场巨大的市场容量将吸引更多的资金、人才、技术等资源的 投入，对行业软件行业整体的发展将起到积极的推动作用。“十二五”国家战略性新兴产业发展规划和 鼓励企业自主研发，国家科技计划（专项、基金等）支持形成的软件成果通过互联网向社会开源，政策 扶持优势较强。 四、市场竞争现状：信息化是当今世界发展的大趋势，是推动经济社会变革的重要力量,特别是集 成智慧型综合供应，是信息化中的重点。我国的系统软件、支撑软件长期被国外品牌垄断，造成我国软 件产业结构的失衡。另外，我国的软件市场在行业之间、区域之间存在一些不规范的竞争行为，一些素 质较低的企业进入市场，降低了部分用户的信息化投资应用效率及投资回报，对我国软件行业的发展造 成一定的不良影响。目前行业内主要竞争对手主要是软件公司及传统代理商贸企业，但公司本身在行业 中经营已达 14 年之久，积累了许多优质客户资源和技术底蕴，现又大力发展综合集成业务，集软件、 硬件、开发及服务为一体的业务链，在同行业竞争中优势明显。 五、已知发展趋势：软件产业作为与 GDP 联动性很强的战略性新兴产业，在经济平稳发展时期，其 发展也将日趋稳定。以移动互联网、云计算为代表，我国软件产业在新模式、新业态方面发展潜力不断 提升。软件产业结构调整的步伐正在加快，新兴技术服务业增势强劲。公司现处于政策偏向扶持与社会 发展需要信息化的大浪潮之中，顺势壮大。 （四） 竞争优势分析 我国软件与信息技术服务业市场主要由软件产品、系统集成与软件服务组成。软件产品主要包括应 用软件、系统软件及支撑软件。在应用软件方面，随着国内各行业信息化建设的开展，国内应用软件市 场需求不断加大，由于国内厂商对本土市场更加熟悉，因此在一些需要个性化定制的各行业应用软件和 财务软件方面具有较强的竞争优势。在系统软件方面，目前主要使用的操作系统由国外的厂商垄断，国 内厂商只能在开发源代码的 Linux 系统方面得到了一些发展。在支撑软件方面，目前常用的数据库软件 被国外厂商占据，国内厂商只在少量的中间件方面占有一定的市场份额。 在系统集成领域，随着计算机网络系统越来越复杂，系统集成行业的技术内涵得到较大幅度的提升， 用户需求重点从硬件集成向应用集成转变，软件与服务的比重在不断增长，行业解决方案与服务成为系 统集成领域的重要内容。行业解决方案与服务使用户得到的不只是单一的软件产品，而是涵盖行业应用 软件、IT 基础设施建设、网络系统集成及系统运行维护的整体行业解决方案和专业技术服务。在系统集 成行业内部，一般新进入的小企业由于企业资质与资金规模的制约，仅能从事硬件集成项目，而对于在 行业内的领先企业来说，具备较强的技术实施能力，可以承接硬件和软件相结合的行业整体解决方案与 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 服务项目。 软件服务在行业中的地位日益突出，软件服务的技术含量也越来越高。随着我国信息化市场逐步走 向成熟，软件产品的大规模采购将逐步减少，而围绕软件系统的设计、定制开发、运行维护等服务成为 软件服务的重要组成部分，市场需求迅速增长起来。随着信息化的深入，传统的系统集成服务一方面正 在与应用软件系统开发相结合，另一方面正在与大型项目管理服务相结合。因此，具有大型项目管理、 软件开发能力的 IT 服务企业，逐渐形成一体化服务能力，在行业内的竞争优势愈加明显。 公司所在的行业属于高科技行业，知识密集、技术先导型产业，产品和技术创新是推动公司取得竞 争优势的关键因素。 （1）竞争地位 在 IT 综合服务领域，市场容量巨大，市场份额分散，目前行业内尚无公开市场排名数据。公司在 产品销售或服务竞标中，主要与区域性的 IT 产品厂商和代理进行竞争。 公司一直致力于成为领先的信息化一站式服务商，公司与 IT 业内众多主流供应商建立了稳定的商 务关系，拥有全面的 IT 产品线和丰富的 IT 解决方案，积累了数量众多的优质客户，在行业中获得了良 好的口碑。公司先后获得了“2012 年中国信息产业年度创新企业奖”、“2012 年度最佳集团管理软件 服务提供商奖”、“2012 年度最佳云计算平台解决方案提供商奖”、“华为 2014 年度优秀供应商”和 “2015 德勤-深圳高科技高成长 20 强”、2016 年度获得了信息系统及服务四级集成资质证书。 在自主软件开发领域，目前公司主要产品是智慧城市管理平台、信息智能管理系统和产品生命周期 管理系统及功能模块等。公司一直以来注重产品研发，拥有一流的研发团队，技术基础扎实，并且能根 据客户的个性化需求开发定制化软件，研发出的软件产品有着良好的用户体验，市场知名度逐渐提高。 公司先后获得了“中国计算机行业发展成就先进方案与案例奖”、“离散制造业产品生命周期管理系统 的研发及产业化”专家组的重点推荐和支持企业、“中国信息系统整体解决方案行业 10 强企业”等荣 誉。 （2）竞争优势 ①领先的技术研发体系 公司是国家级高新技术认证企业。公司已经取得了 45 项软件著作权登记证书，通过了 ISO9001 质 量管理体系认证。 公司拥有一支稳定高效的研发团队，核心团队在 IT 行业有 5-15 年的产品开发经验，熟悉软件产品 的设计、开发和市场化流程，为公司的持续研发奠定了人才基础。同时，公司非常注重对人才的引进和 培养，与国内知名高校及科研院所建立了长期的产学研合作关系，长期保持与清华大学、北京航空航天 大学、华南理工大学、哈尔滨工业大学等院校的技术合作及人才交流。 ②产品和服务优势 公司作为 IT 综合服务商，经过多年的技术人才和厂商商务关系积累，可以为客户提供所需的 IT 全 线产品和相应技术支持的能力，并且在传统的运维服务之外，为客户提供更专业的技术服务的能力。 ③客户资源优势 公司拥有丰富的 IT 产品线，具备快速响应能力，并可以提供高质量的服务，与华为、中兴通讯、 H3C、中海壳牌、台山核电等国内外知名的企业建立了长期合作关系。 优质的客户资源是公司持续创造价值的基础，不仅有利于公司保持现有的客户资源，同时能帮助公 司以更低成本争取新用户、推广新产品、提供增值服务和进入新的市场领域。 ④管理优势 公司不但为客户提供咨询、规划和解决方案，同时也非常重视自身业务的 IT 化建设，公司搭建了 先进的 ERP、CRM、OA、软件开发平台等管理系统，公司开发的“智慧云管理系统 EIS”已在内部上线应 用，为公司日常工作管理、执行、运营、创新、规范化等提供全面支持。该系统的全面应用既节省了公 司运营成本、提高业务效率，又能让公司做到更好、更快的响应和服务更多客户。 （3）竞争劣势 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 公司资产规模较小、外部股权融资渠道少，在一定程度上制约了公司的快速发展。按照公司中长期 规划，我公司将持续开展新产品、新系统的研发工作，均需要持续大量的研发经费投入，对公司现金流 形成较大压力。 （五） 持续经营评价 在报告期内，本年度公司经营情况仍然保持稳定成长，公司经营业绩良好，公司具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1.外部环境对公司的影响：近年来政府连续出台的一系列关于积极推动互联网、信息化管理相关政 策，标志着我国信息化、智能化管理已经进入国家发展的潮流。各省市也纷纷出台相关的发展规划，公 司迎合社会发展进行同方向开展业务，也将成为公司第二次高速发展的突破点。 2.内部结构对公司的影响：公司自成立以来，逐步建立起了完善的招聘流程、薪酬制度、管理制度、 会计核算、财务管理、内部控制等一系列的制度，且运行良好。公司业务独立，发展目标明确，规模不 断扩大，盈利水平上升。公司实际控制人、经营管理层、核心员工等人员队伍稳定。 3.客户及业务范围对公司的影响：公司原有客户群体信用优异，本身规模发展稳定，业绩良好，对 公司认可度高，伴随公司的发展进行了深度双向合作；新开发的客户群体业务范围较广，涉及物流、旅 游、酒店、地产、信息咨询等行业，其中即有传统行业也有新兴朝阳行业，公司为将新客户做大做深， 也投入了一系列的研发与调查，目前开展顺利。公司全面发展，在深化原客户群体的同时积极开发新客 户群体，增加更多商业机会，使公司未来能更好地持续经营保障度更高。 在可预见的将来，公司对现有的业务发展和未来业务的开拓情况可以保证公司的持续发展，公司拥 有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业 对社会的责任。 未来计划在新招人员优先考虑来自贫困地区的人员。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、 研发费用资本化的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“研发费用资本化的风险”。 应对措施：公司存在研发新项目及旧项目的持续开发，公司财务方面也严格按照会计法律法规执行与 分配，从实际出发，将费用化和资本化明确分开入账管理，与技术人员互相印证确定资本化时点，前期公 司资本化项目能经过政府有关部门成功验收也验证了项目归集与分配的合理合规性而相关专业机构的鉴 定有：会计师事务所、政府部门等无关联第三方。公司也在每个报告期间，按公允的市场调查，对资本化 的资产进行相关的评估，若有发生减值情况，将计提相关的减值准备并于当期冲减相应的净利润，将对净 利润风险的影响调整到每个基期。到目前为止，公司资本化的项目都有相应的输出成果及产生效益，暂未 存在减值风险，财务管控部门也及时向技术部门与销售部门了解其间情况，做到及时更新，使风险得到很 好地控制。 （二）核心技术人员流失的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“核心技术人员流失的风险”。 应对措施：公司成立以来，核心技术人员相对稳定，得益于公司对技术人员的高度重视。公司目前已 正式成为新三板挂牌企业，知名度的提高及治理的规范，增强核心技术人员的自信和归属感，合理的薪酬 和优越的办公环境也能不断的吸引更多人才。另外，未来公司对于核心员工将进行股票定向增发等一系列 股权激励措施，使核心员工也成为公司的股东，让他们更好地参与到公司的运营中，公司人员的向心力得 到聚拢，解决了人员流失相对的风险。 （三）报告期内应收账款较大的风险 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“报告期内应收账款较大的风险”。 应对措施：尽管公司的应收账款金额较大，但由于公司主要客户是华为、中兴通讯等国内知名企业， 信用良好，而且经过多年印证，回款及时，所以公司应收账款的质量较好，形成坏账的风险较小。公司通 过与银行签订三方协议，采用应收款账保理融资形式提前收回相应应收账款资金，降低应收账款回流风险， 加速营运周转。同时公司现已采取了推广市场、灵活销售、项目复制等手段对销售及成本进行管控，一方 面利用历史经验对相同或相近的项目进行复制，减少工程天数和成本花费，大大加快项目验收的时限，及 时收回应收账款，提高应收账款周转率；另一方面通复制项目的成功案例进行宣传，增加客户群，使公司 客户类型丰富，大力发展账期短、账款回收快的中小型企业的客户，将传统产品与自身新产品同时推向客 户，加快回流资金。 （四）销售客户相对集中的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“销售客户相对集中的风险”。 应对措施：为降低客户集中度较高的风险，公司在和华为、中兴通讯等通信行业客户稳定合作的基础 上，陆续开发及发展了中海壳牌、前海微众银行、中信银行、时代地产、台山核电、东风汽车、广东联通、 顺丰等其他行业的客户。公司软硬件、技术服务集成供应业务的市场已不局限于通信行业，公司的客户范 围和市场前景正进一步拓宽。加强自主软件开发集成服务供应，在智慧城市、大数据、物联网等新领域正 不断研发和创新先进的信息科技产品和解决方案。此外，公司通过提高产品和服务的质量，通过降低成本 降低产品售价，提高自身的竞争力，减轻对客户的依赖度，从而有效降低客户集中度较高的风险。 （五）资产负债率较高的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“资产负债率较高的风险”。 应对措施：公司不断开拓新领域、新市场、新客户，扩大生产，提高销售收入，产生更多的利润，形 成净资产，降低资产负债率；通过新三板的平台，吸引更多投资者，公司已计划在 2017 年进行定增方案 及股权融资，增加净资产，进一步降低资产负债率。通过三年数据对比，资产负债率也在逐年降低中，由 此可见风险降低趋势明显。 （六）面临新产品不确定性和市场拓展压力的风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“面临新产品不确定性和市场拓展压 力的风险”。 应对措施：公司通过加强研发管理，调控研发方向，拓展新的合作渠道，聚焦行业解决方案，开源节 流等几个方案要降低此风险；另外公司开始实行对客户群体和市场的充分调研，在已有产品的基础上加入 个性化研发和产品升级服务，以迎合客户和市场的需要同时也降低盲目开发的不必要资源浪费。 （七）市场竞争风险 风险详情见本报告“第一节声明与提示 重要风险提示表”之“市场竞争风险”。 应对措施：公司进一步加强研发，使产品在市场上形成具有区域特点和行业优势，另外公司加强本地 化服务及集成供应能力，快速响应客户的需求，深入了解客户的需求，为客户提供更多更全面的解决方案 及技术服务，把公司自身的市场价值和实力充分体现，定位不限于管理软件行业，而是全面发展的综合 IT 供应商，提高自身的竞争能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，并未出现新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （二） 关键事项审计说明： - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 吴信雄、邵刚、姜伊曼 公司和股东为全资子公司 1,000 万贷款提 供信用担保 - 是 深圳市参数领航科技有限 公司、吴信雄、王娟、邵刚、 吴巧云、姜伊曼 全资子公司和股东为公司 2,800 万贷款提 供担保，股东吴信雄、姜伊曼以其名下房 产为该笔贷款提供抵押担保 - 否 吴信雄、王娟、邵刚、吴巧 云、姜伊曼、深圳市参数领 航科技有限公司 全资子公司和股东为公司 1,100 万贷款提 供担保，股东姜伊曼、股东邵刚的配偶吴 巧云以其名下房产及公司名下一套房产为 该笔贷款提供抵押担保 - 否 吴智彬 公司向股东吴智彬拆入资金作为临时营运 资金 10,800,000.00 否 总计 - 10,800,00.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因暂时性流动资金需要及公司未来业务发展,公司向股东拆入资金、以及股东为公司向银行借款提供 担保和抵押，都是效弥补公司流动资金缺口,满足业务发展需要,具有合理性、必要性和真实性。且未收取 任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （二） 承诺事项的履行情况 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1.在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“二、股票挂牌情况”之“（二）股东所持股份 的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一 年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得 转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间 每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。” 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 2. 在公司《公开转让说明书》“第二节公司状况”之“五、同业竞争情况”中披露，为了避免同业 竞争，持有公司 5%股份以上的股东做出具避免同业竞争承诺函，将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对华软股份构成竞争的业务和活动；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；愿意承担因违反上述承诺给股份有限公司造成的全部经济 损失。 报告期内，未发现股东有违背该承诺的事项。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司房产 抵押 2,956,426.00 1.03% 银行借款 应收账款 质押 113,937,233.19 39.71% 保理融资 其他货币资金 保证金 31,788.59 0.01% 保证金 总计 116,925,447.78 40.75% - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,210,960 40.70% 0 12,210,960 40.70% 董事、监事、高管 23,730,000 79.10% 0 23,730,000 79.10% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 13 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 吴信雄 12,210,960 0 12,210,960 40.70% 12,210,960 0 2 邵刚 5,699,610 0 5,699,610 19.00% 5,699,610 0 3 吴智彬 4,499,430 0 4,499,430 15.00% 4,499,430 0 4 沙井赛格 1,800,000 0 1,800,000 6.00% 1,800,000 0 5 陈海燕 1,425,000 0 1,425,000 4.75% 1,425,000 0 6 黄春妹 1,245,000 0 1,245,000 4.15% 1,245,000 0 7 姜伊曼 1,245,000 0 1,245,000 4.15% 1,245,000 0 8 杨晓华 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 0 9 谢建开 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 10 方思仰 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 - 刘绍容 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 - 柯佳键 300,000 0 300,000 1.00% 300,000 0 合计 29,925,000 0 29,925,000 99.75% 29,925,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东黄春妹系吴信雄的母亲；股东邵刚系吴信雄姐姐的配偶；股东姜伊曼系吴信雄弟弟的配偶；股东吴智彬 系吴信雄的外甥。其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间并不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 0 - 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 吴信雄为公司控股股东。 吴信雄 1972 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1995 年至 1998 年在香港 德昌集团任职，历任翻译、行政主任及市场主任职务；1998 年至 2001 年在深圳连邦软件有限公司任销售 经理；2003 年至 2007 年在华软有限任副总经理；2008 年至 2015 年 11 月在参数领航任副总经理；2015 年 12 月至今任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（交通银行） 20,000,000.00 5.66% 2016.12.12-2017.12.08 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（招商银行） 9,440,000.00 5.66% 2016.08.19-2017.08.19 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（保理） 113,937,233.19 4.57% 2016.08.01-2017.08.01 否 银行借款 深圳市参数领航科技有限公司（中国银行） 4,000,000.00 5.71% 2016.10.18-2017.10.18 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（保理 2016 年还款） 103,559,100.56 4.57% 2016.01.01-2016.12.31 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（保理 2016 年结清 2015 年款） 54,403,264.76 4.57% 2015.07.01-2016.06.30 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（招商银行 2016 年还本金） 1,560,000.00 5.66% 2016.08.19-2016.12.31 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（交通银行 2016 年结清 2015 年贷款） 23,807,692.00 6.83% 2015.07.30-2016.11.25 否 银行借款 深圳市华软技术股份有限公司（兴业银行 2016 年结清 2015 年贷款） 9,820,000.00 6.44% 2015.09.15-2016.09.18 否 银行借款 深圳市参数领航科技有限公司（中国银行 2016 年结清 2015 年贷款） 8,544,000.00 6.96% 2015.04.10-2016.05.25 否 银行借款 深圳市参数领航科技有限公司（兴业银行 2016 年结清 2015 年贷款） 8,000,000.00 6.44% 2015.11.20-2016.11.21 否 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 合计 357,071,290.51 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 吴信雄 董事长兼总经理 男 45 博士 2015.12.02-2018.12.1 是 邵刚 副董事长 男 49 大学本科 2015.12.02-2018.12.1 是 吴智彬 董事兼副总经理 男 37 大专 2015.12.02-2018.12.1 是 姜伊曼 董事兼副总经 理、财务负责人 女 38 大学本科 2015.12.02-2018.12.1 是 崔晓龙 董事 男 41 博士 2015.12.02-2018.12.1 否 李进军 监事会主席 男 38 大学本科 2015.12.02-2018.12.1 是 唐杜 监事 男 35 大专学历 2015.12.02-2018.12.1 是 严海珠 职工监事 女 31 大学本科 2015.12.02-2018.12.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事邵刚系控股股东、实际控制人吴信雄的姐姐的配偶；董事、副总经理、财务负责人姜伊曼系吴信 雄的弟弟的配偶；董事、副总经理吴智彬系吴信雄的外甥。 其他董事、监事相互之间不存在关联关系，也与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吴信雄 董事长兼总经理 12,210,960 0 12,210,960 40.70% 0 邵刚 副董事长 5,699,610 0 5,699,610 19.00% 0 吴智彬 董事兼副总经理 4,499,430 0 4,499,430 15.00% 0 姜伊曼 董事兼副总经理、 财务负责人 1,245,000 0 1,245,000 41.50% 0 崔晓龙 董事 75,000 0 75,000 0.25% 0 李进军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 唐杜 监事 0 0 0 0.00% 0 严海珠 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 23,730,000 0 23,730,000 79.10% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 10 生产人员 9 7 销售人员 29 25 技术人员 56 43 财务人员 10 12 员工总计 116 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 3 2 本科 65 58 专科 33 29 专科以下 13 6 员工总计 116 97 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司十分重视人才的引进，提供相匹配的职位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和文 化、专业上的引导与培养。公司根据深圳市人才引进政策的规定，对符合条件的高级人才公司可以协助调 入深圳的户口问题、协助申请人才补贴和人才住房问题等。 2、关于员工培训，公司逐步建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培育平台，包括：公司组织的 各类面向员工的新员工入职培训、企业文化培训、团队协作能力、岗位培训及技能技巧培训，IT 基础培训， 市场业态和产品培训；面向中高级管理人员，公司提供技术、管理能力培训机会等。 3、公司本着客观、公正、规范、激励的理念制订了薪酬及绩效考核制度，员工薪酬包括固定工资、绩 效工资及与岗位相关的津贴。固定工资依照岗位评估情况分级确定，绩效工资依照每周和每月绩效考核情 况确定；其次，根据公司薪酬政策的规定，公司根据经营目标实现的情况及员工年终绩效考核情况为员工 调薪，便于吸引优秀人才及激励现有人才。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工 签订《劳动合同书》，并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育 等社会保险和住房公积金；另外，为了更好的给予员工保障，公司为每位员工提供定期体检、结婚礼金和 生子礼金等企业福利政策。 4、报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 10 0 核心技术人员 5 4 5,699,610 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司期初有核心员工 0 名。报告期内，因公司发展需要，增加 10 名，包括常坤、刘思源、朝华、童术 其、杨钊、林洪滨、赵显东、贺忆东、刘威、高璇。对公司经营的影响是可以保持员工的稳定发展，从而 促进公司的长期、稳定、健康发展。 公司期初有核心技术人员 5 名，包括邵刚、李进军、解孟军、刘威、贺忆东。报告期内，因个人原因 减少 1 名，对公司经营的影响不会产生影响，应对措施继续引进人才，增加符合公司战略发展的技术人员。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利，公司能够确保全体股 东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权 利。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。另外公司通过建立和完善公司规章制度体系加强 中小股东保护，公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司所有股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、提案权、参与权、质询权和表决权等权利，股东通过直接或间接参与股东大会行使权利。 因此，公司现时治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均已 履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2015 年年度报告；2016 年半年度报告；制定《利 润分配管理制度》；《承诺管理制度》；改聘会计 师事务所；认定核心员工；公司 2016 年第一次 股票发行方案；偶发性关联交易等。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 监事会 3 2015 年年度报告；2016 年半年度报告；认定核 心员工；公司 2016 年第一次股票发行方案等 股东大会 3 2015 年年度报告；2016 年半年度报告；制定《利 润分配管理制度》；《承诺管理制度》；改聘会计 师事务所；认定核心员工；公司 2016 年第一次 股票发行方案；偶发性关联交易等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会，4 次董事会，3 次监事会公司股东大会、董事会、监事会的召 集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规 定。 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别 是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事 会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事 会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、 高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司通过《公司章程》及各项管理制度建立了投资者关系管理、关联股东和董事回避制度 以及与财务管理、风险控制相关的内部管理机制。公司内部控制制度符合国家有关法律、法规的要求，能 够适应当前公司管理的要求和发展的需要。公司内部控制制度涵盖法人治理、经营活动等环节，内部控制 制度认真贯彻执行，能有效控制公司的内外部风险，保证公司的规范运作和业务活动的正常进行，能够对 编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。公司内部控制制度已得到有效执行，能够合理的保证内部控 制目标的实现。 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议 事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东的沟通机制顺畅，投资者 关系良好。公司通过电话、邮件、网站等途径与股东和潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道畅通。 公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保公司信息披露 内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公 司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公 司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0254 号 审计机构名称 中审华会计师事务所 (特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 庾自斌、何华 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2017]0254 号 深圳市华软技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市华软技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：庾自斌 中国 天津 中国注册会计师：何华 2017 年 4 月 21 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 注释 1 18,210,138.99 20,448,843.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 1,308,334.83 2,023,734.60 应收账款 注释 3 178,666,987.63 125,286,682.03 预付款项 注释 4 24,636,975.77 24,357,932.21 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 注释 5 927,407.43 889,072.96 其他应收款 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 6 26,119,764.57 20,049,416.26 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 注释 7 - - 流动资产合计 - 249,869,609.22 193,055,681.78 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 11,995,173.33 15,060,283.92 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 9 15,902,670.30 8,294,828.87 开发支出 注释 10 3,337,382.86 4,931,018.01 商誉 注释 11 2,404,136.55 2,404,136.55 长期待摊费用 注释 12 - 1,000,341.44 递延所得税资产 注释 13 759,160.25 392,265.01 其他非流动资产 - 2,671,375.00 - 非流动资产合计 - 37,069,898.29 32,082,873.80 资产总计 - 286,939,507.51 225,138,555.58 流动负债： - 短期借款 注释 14 147,377,233.19 104,574,956.76 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 注释 15 - 652,000.00 应付账款 注释 16 58,225,940.29 53,343,887.83 预收款项 注释 17 4,651,387.40 643,140.58 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 18 1,531,769.93 1,850,046.22 应交税费 注释 19 3,584,027.52 7,225,338.84 应付利息 注释 20 1,095,839.71 587,755.31 应付股利 - - - 其他应付款 注释 21 400,000.00 205,572.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 216,866,198.04 169,082,698.04 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 注释 22 4,647,187.44 6,630,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,647,187.44 6,630,000.00 负债合计 - 221,513,385.48 175,712,698.04 所有者权益（或股东权益）： - 股本 注释 23 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 24 9,161,985.17 9,161,985.17 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 25 1,794,544.76 583,821.63 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 26 24,469,592.10 9,680,050.74 归属于母公司所有者权益合计 - 65,426,122.03 49,425,857.54 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 65,426,122.03 49,425,857.54 负债和所有者权益总计 - 286,939,507.51 225,138,555.58 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,006,382.54 18,781,178.30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,308,334.83 2,023,734.60 应收账款 注释 1 167,378,836.33 113,783,355.69 预付款项 - 23,916,195.01 21,130,792.81 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 注释 2 546,260.15 488,576.98 存货 - 17,448,697.99 15,153,797.16 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 226,604,706.85 171,361,435.54 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 注释 3 22,580,000.00 22,580,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,218,712.90 11,548,092.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,735,294.23 3,729,042.57 开发支出 - - 3,452,729.22 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 1,000,341.44 递延所得税资产 - 642,059.33 275,804.34 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 其他非流动资产 - 2,671,375.00 - 非流动资产合计 - 43,847,441.46 42,586,010.10 资产总计 - 270,452,148.31 213,947,445.64 流动负债： - 短期借款 - 143,377,233.19 88,030,956.76 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - 652,000.00 应付账款 - 60,172,316.23 68,522,594.84 预收款项 - 2,757,760.40 475,973.58 应付职工薪酬 - 782,161.18 574,717.17 应交税费 - 2,668,500.73 6,109,295.52 应付利息 - 1,089,556.38 556,757.98 应付股利 - - - 其他应付款 - 400,000.00 574,948.33 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 211,247,528.11 165,497,244.18 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,097,187.44 3,450,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,097,187.44 3,450,000.00 负债合计 - 213,344,715.55 168,947,244.18 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,161,985.17 9,161,985.17 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 盈余公积 - 1,794,544.76 583,821.63 未分配利润 - 16,150,902.83 5,254,394.66 所有者权益合计 - 57,107,432.76 45,000,201.46 负债和所有者权益合计 - 270,452,148.31 213,947,445.64 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 426,679,118.46 299,477,853.76 其中：营业收入 注释 27 426,679,118.46 299,477,853.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 412,446,159.50 282,622,122.86 其中：营业成本 注释 27 356,987,440.79 248,757,352.25 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 28 943,284.00 1,165,410.33 销售费用 注释 29 10,118,916.10 4,703,275.85 管理费用 注释 30 34,910,132.97 20,575,293.12 财务费用 注释 31 8,813,747.72 7,440,270.49 资产减值损失 注释 32 672,637.92 -19,479.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 33 70,491.53 21,941.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,303,450.49 16,877,672.83 加：营业外收入 注释 34 4,648,382.72 742,466.45 其中：非流动资产处置利得 - - 7,279.28 减：营业外支出 注释 35 216,414.10 - 其中：非流动资产处置损失 - 216,414.10 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,735,419.11 17,620,139.28 减：所得税费用 注释 36 2,735,154.62 2,644,526.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,000,264.49 14,975,612.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 16,000,264.49 14,975,612.92 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 - 16,000,264.49 14,975,612.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 16,000,264.49 14,975,612.92 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.58 0.50 （二）稀释每股收益 - 0.58 0.50 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 399,527,080.44 283,901,698.91 减：营业成本 注释 4 343,403,968.79 242,938,600.07 税金及附加 - 755,318.38 1,034,356.38 销售费用 - 6,600,317.06 3,100,280.22 管理费用 - 28,591,453.89 16,965,903.12 财务费用 - 8,045,157.07 7,214,895.23 资产减值损失 - 570,869.59 368,690.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 70,491.53 21,941.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,630,487.19 12,300,915.49 加：营业外收入 - 2,496,655.39 250,909.70 其中：非流动资产处置利得 - - 6,847.20 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 14，127，142.58 12,551,825.19 减：所得税费用 - 2,019,911.28 2,001,868.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 12,107,231.30 10,549,956.84 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 12,107,231.30 10,549,956.84 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 428,171,020.33 289,977,219.57 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 755,739.16 356,111.68 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37 6,076,401.26 384,272.56 经营活动现金流入小计 - 435,003,160.75 290,717,603.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 394,931,118.08 242,600,133.42 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,871,942.84 4,842,495.36 支付的各项税费 - 23,643,782.61 8,151,874.20 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37 28,366,848.81 19,627,846.74 经营活动现金流出小计 - 460,813,692.34 275,222,349.72 经营活动产生的现金流量净额 - -25,810,531.59 15,495,254.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 17,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 70,491.53 21,941.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 19,600.00 766,218.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,090,091.53 7,288,160.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 10,728,849.80 8,589,057.07 投资支付的现金 - 17,000,000.00 6,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 9,552,045.38 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 27,728,849.80 24,641,102.45 投资活动产生的现金流量净额 - -10,638,758.27 -17,352,941.77 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 252,496,333.75 254,353,785.10 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 252,496,333.75 269,353,785.10 偿还债务支付的现金 - 209,694,057.32 256,120,621.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,971,479.89 6,978,605.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 652,000.00 筹资活动现金流出小计 - 217,665,537.21 263,751,227.01 筹资活动产生的现金流量净额 - 34,830,796.54 5,602,558.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,618,493.32 3,744,870.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,796,843.72 16,051,973.31 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,178,350.40 19,796,843.72 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 403,200,087.24 282,413,402.25 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,284,519.58 384,272.56 经营活动现金流入小计 - 405,484,606.82 282,797,674.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 405,821,579.00 231,350,367.97 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,024,008.40 3,694,677.41 支付的各项税费 - 19,706,423.00 7,640,014.70 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,988,129.31 16,517,444.54 经营活动现金流出小计 - 448,540,139.71 259,202,504.62 经营活动产生的现金流量净额 - -43,055,532.89 23,595,170.19 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 17,000,000.00 6,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 70,491.53 21,941.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 766,218.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 投资活动现金流入小计 - 17,070,491.53 7,288,160.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,185,511.61 4,779,374.54 投资支付的现金 - 17,000,000.00 6,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 22,580,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 24,185,511.61 33,859,374.54 投资活动产生的现金流量净额 - -7,115,020.08 -26,571,213.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 15,000,000.00 取得借款收到的现金 - 248,496,333.75 253,627,785.10 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 248,496,333.75 268,627,785.10 偿还债务支付的现金 - 193,150,057.32 256,120,621.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,330,307.81 6,801,915.40 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 652,000.00 筹资活动现金流出小计 - 200,480,365.13 263,574,536.44 筹资活动产生的现金流量净额 - 48,015,968.62 5,053,248.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,154,584.35 2,077,204.99 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,129,178.30 16,051,973.31 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,974,593.95 18,129,178.30 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 - 9,680,050.74 - 49,425,857.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 - 9,680,050.74 - 49,425,857.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,210,723.13 - 14,789,541.36 - 16,000,264.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 16,000,264.49 - 16,000,264.49 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,210,723.13 - -1,210,723.13 - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,210,723.13 - -1,210,723.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 1,794,544.76 - 24,469,592.10 - 65,426,122.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 永 续 其 他 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 股 债 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 945,024.46 - 8,505,220.16 - 19,450,244.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 945,024.46 - 8,505,220.16 - 19,450,244.62 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 20,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - -361,202.83 - 1,174,830.58 - 29,975,612.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,975,612.92 - 14,975,612.92 （二）所有者投入和 减少资本 2,048,193.00 - - - 12,951,807.00 - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通 股 2,048,193.00 - - - 12,951,807.00 - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,577,077.67 - -1,577,077.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,577,077.67 - -1,577,077.67 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 17,951,807.00 - - - -3,789,821.83 - - - -1,938,280.50 - -12,223,704.67 - - 1．资本公积转增资 本（或股本） 3,789,821.83 - - - -3,789,821.83 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） 1,938,280.50 - - - - - - - -1,938,280.50 - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 12,223,704.67 - - - - - - - - - -12,223,704.67 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 - 9,680,050.74 - 49,425,857.54 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 股 债 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 5,254,394.66 45,000,201.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 5,254,394.66 45,000,201.46 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - 1,210,723.13 10,896,508.17 12,107,231.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,107,231.30 12,107,231.30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 0 0 0 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,210,723.13 -1,210,723.13 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,210,723.13 -1,210,723.13 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - 0 0 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 1,794,544.76 16,150,902.83 57,107,432.76 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 945,024.46 8,505,220.16 19,450,244.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 945,024.46 8,505,220.16 19,450,244.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - -361,202.83 -3,250,825.50 25,549,956.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,549,956.84 10,549,956.84 （二）所有者投入和减少资本 2,048,193.00 - - - 12,951,807.00 - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,048,193.00 - - - 12,951,807.00 - - - - - 15,000,000.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,577,077.67 -1,577,077.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,577,077.67 -1,577,077.67 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 17,951,807.00 - - - -3,789,821.83 - - - -1,938,280.50 -12,223,704.67 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 3,789,821.83 - - - -3,789,821.83 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 1,938,280.50 - - - - - - - -1,938,280.50 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 12,223,704.67 - - - - - - - - -12,223,704.67 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 9,161,985.17 - - - 583,821.63 5,254,394.66 45,000,201.46 法定代表人：吴信雄 主管会计工作负责人： 姜伊曼 会计机构负责人：刘琦 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市华软技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市华软泰科科 技有限公司，由姜伊曼与刘愉江分别以货币资金出资 40 万元、10 万元组建的有限公司，并 于 2003 年 1 月取得注册号为 440301103377444 的《企业法人营业执照》。 2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司代码：837255。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司股本总数 3000 万股，注册资本为 3000 万元，公司注 册地址：深圳市南山区科技南十路 6 号深圳航天科技创新研究研院大厦 D 座 209-210 室，实 际控制人为吴信雄。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件行业，主要产品或服务为：计算机软硬件的技术开发与购销；计算机软件 系统集成；计算机信息咨询及维护；集成电路技术开发与购销；计算机集群系统安装及布线 工程；项目投资、开发及咨询；经营进出口业务；智能化设备集成工程；自动化设备、机械 电子设备、自动化软件系统的研发、装配、销售以及服务（以上均不含法律、行政法规、国 务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市参数领航科技有限公司 全资子公司 1 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，无变化。 三、 财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制 财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 (五) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100 万元以上且待做保理。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 余额百分比法组合 余额百分比法 已做保理的应收款项具有类似信用风险特征 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方的应收款项具有类似信用风险特征 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ②余额百分比法计提坏账准备的 余额组合 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 已做保理且账龄为 6 个月内应收款项 1 1 ③合并范围内关联方组合计提坏账准备的 不计提坏账准备，在报告期末对该类应收款项作出判断，如果出现减值迹象，则转入其 他类别进行单项减值测试并计提坏账准备。 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明该单项应收款项不属于信用风险特征组 合。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 20 5 4.75 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 专用设备 平均年限法 3-10 5 31.67-9.5 电子设备及其他 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、 软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 预计使用寿命 依 据 软件 3-10 年 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公 司不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十七) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司对国内销售和出口销售收入确认的原则分别如下： （1）国内销售收入确认方法 同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质 量无异议进行确认；根据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售 收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 （2）出口销售收入确认方法 同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求，经检验合格后通过海 关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）； 根据销售合同或商业惯例产品的主要风险和报酬已转移给购货方；销售收入金额已经确定， 并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四) 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22 号）规定： 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地 使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原在管理费用中核算的房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等相关税费改为在“税金及附加”核算。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物或者提供应税劳务的销售额计算销项税额 17% 城市维护建设税 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 7% 教育费附加 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 3% 地方教育费附加 按应缴流转税税额和当期免抵税额计征 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 子公司 15% (二) 税收优惠政策及依据 本公司：根据《深圳市 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单》, 本公司通过 2016 年 第二批高新技术企业审核。证书编号：GR201644201425。有效期为 3 年。 子公司：根据《深圳市 2015 年第二批通过复审高新技术企业名单》, 本公司通过 2015 年第二批高新技术企业审核。证书编号：GF201544201363。有效期为 3 年。 子公司：根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发 展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号），本公司软件产品收入按 17%的法定税率征 收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 129,092.98 157,504.10 银行存款 18,049,257.42 19,639,339.62 其他货币资金 31,788.59 652,000.00 合计 18,210,138.99 20,448,843.72 其中：存放在境外的款项总额 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保证金 31,788.59 652,000.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 合计 31,788.59 652,000.00 注释2． 应收票据 1、应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 822,128.00 1,976,134.60 商业承兑汇票 486,206.83 47,600.00 合计 1,308,334.83 2,023,734.60 2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,542,612.50 商业承兑汇票 19,800,539.79 合计 3,542,612.50 19,800,539.79 说明：上述尚未到期的应收票据出票人全部为深圳中兴力维技术有限公司，本公司向中 国光大银行深圳分行本部进行贴现。 注释3． 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 44,480,685.80 24.51 444,806.86 1.00 44,035,878.94 按组合计提坏账准备的应收账款 137,001,169.86 75.49 2,370,061.17 1.73 134,631,108.69 其中：账龄组合 23,063,936.67 12.71 1,230,688.84 5.34 21,833,247.83 余额组合 113,937,233.19 62.78 1,139,372.33 1.00 112,797,860.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 181,481,855.66 100.00 2,814,868.03 1.55 178,666,987.63 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 — — — — — 按组合计提坏账准备的应收账款 127,436,774.18 99.91 2,150,092.15 1.69 125,286,682.03 其中：账龄组合 20,694,458.91 16.22 1,082,669.00 5.23 19,611,789.91 余额组合 106,742,315.27 83.69 1,067,423.15 1.00 105,674,892.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 119,320.00 0.09 119,320.00 100.00 — 合计 127,556,094.18 100 2,269,412.15 1.78 125,286,682.03 应收账款分类的说明： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额在 100 万以上且待做保理 44,480,685.80 444,806.86 1.00 合计 44,480,685.80 444,806.86 1.00 注：该类别中应收账款在 2017 年 2 月 3 日前已做保理。 续： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额在 100 万以上且待做保理 — — — 合计 — — — （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,009,168.67 1,100,458.44 5.00 1 至 2 年 992,884.00 99,288.40 10.00 2 至 3 年 — — 30.00 3 至 4 年 61,884.00 30,942.00 50.00 合计 23,063,936.67 1,230,688.84 5.34 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,397,537.89 1,019,876.90 5.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 131,421.02 13,142.10 10.00 2 至 3 年 165,500.00 49,650.00 30.00 合计 20,694,458.91 1,082,669.00 5.23 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 （3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 余额组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 已做保理且账龄为 6 个月内应收款项 113,937,233.19 1,139,372.33 1.00 合计 113,937,233.19 1,139,372.33 1.00 续： 余额组合 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 已做保理且账龄为 6 个月内应收款项 106,742,315.27 1,067,423.15 1.00 合计 106,742,315.27 1,067,423.15 1.00 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初 本期计提坏账准备 本期减少 期末 转回 转销 2,269,412.15 869,312.99 323,857.1 1 2,814,868.03 3、本期内实际核销的应收账款情况 单位名称 款项 性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 日出东方太阳能股 份有限公司 货款 2016-6-30 97,500.00 收不回来的坏账 否 兴天通讯技术有限 公司 货款 2016-12-31 110,200.00 收不回来的坏账 否 思捷环保科技(东莞) 有限公司 货款 2016-12-31 43,500.00 收不回来的坏账 否 金蝶国际软件集团 有限公司 货款 2016-12-31 41,400.00 收不回来的坏账 否 和原生态控股股份 有限公司 货款 2016-12-31 30,917.11 收不回来的坏账 否 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 金柏电子有限公司 货款 2016-12-31 340.00 收不回来的坏账 否 合计 323,857.11 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 华为技术有限公司 158,417,918.99 87.29 1,584,179.19 大唐软件技术股份有限公司 5,950,134.00 3.28 297,506.70 杭州华三通信技术有限公司 2,076,318.30 1.14 103,815.92 中兴通讯股份有限公司 2,056,775.43 1.13 102,838.77 东莞亿维晟信息科技有限公司 1,363,275.00 0.75 68,163.75 合计 169,864,421.72 93.60 2,156,504.33 注释4． 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,675,522.46 87.98 23,518,731.79 96.55 1 至 2 年 2,576,318.01 10.46 676,411.39 2.78 2 至 3 年 385,135.30 1.56 98,018.30 0.40 3 年以上 64,770.73 0.27 合计 24,636,975.77 100.00 24,357,932.21 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 深圳市赛威特实业有限公司 4,804,940.00 19.50 2015 年、2016 年 尚未验收 珠海横琴博派科技有限公司 1,419,183.00 5.76 2016 年 尚未验收 杭州华三通信技术有限公司 1,203,657.20 4.89 2016 年 尚未验收 上海思烁信息技术有限公司 1,160,204.78 4.71 2016 年 尚未验收 SUPER MICRO COMPUTER 953,613.82 3.87 2016 年 尚未验收 合计 9,541,598.80 38.73 注释5． 其他应收款 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,076,420.22 100.00 149,012.79 13.84 927,407.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,076,420.22 100.00 149,012.79 13.84 927,407.43 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,234,760.82 100 345,687.86 28.00 889,072.96 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,234,760.82 100 345,687.86 28.00 889,072.96 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 799,312.62 39,965.63 5.00 1 至 2 年 72,205.60 7,220.56 10.00 2 至 3 年 3,122.00 936.60 30.00 3 至 4 年 201,780.00 100,890.00 50.00 合计 1,076,420.22 149,012.79 13.84 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 245,132.65 12,256.63 5.00 1 至 2 年 58,487.58 5,848.76 10.00 2 至 3 年 803,460.00 241,038.00 30.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 52,000.00 26,000.00 50.00 4 至 5 年 75,680.59 60,544.47 80.00 合计 1,234,760.82 345,687.86 28.00 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初 本期计提坏账准备 本期减少 期末 转回 转销 345,687.86 196,675.07 149,012.79 3、本期无实际核销的其他应收款 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 748,665.77 1,075,613.26 其他 327,754.45 159,147.56 合计 1,076,420.22 1,234,760.82 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 科大讯飞股份有限公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 37.16 20,000.00 北京菲沃德知识产权咨询有限 公司 鉴定费 200,000.00 1 年以内 26.71 10,000.00 深圳市朗科科技股份有限公司 租赁押金 199,680.00 3 年以上 26.67 99,840.00 深圳航天科技创新研究院 租赁押金 119,260.20 1 年以内 11.08 5,963.01 唐杜 备用金 60,000.00 1 至 2 年 8.01 6,000.00 合计 978,940.20 90.94 141,803.01 注释6． 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,636,158.24 7,636,158.24 7,584,788.23 7,584,788.23 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,283,458.68 8,283,458.68 6,594,885.81 6,594,885.81 发出商品 10,200,147.65 10,200,147.65 5,869,742.22 5,869,742.22 合计 26,119,764.57 26,119,764.57 20,049,416.26 20,049,416.26 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 及其他 运输工具 专用设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,524,800.00 8,418,015.32 1,535,368.52 8,043,970.72 21,522,154.56 2． 本期增加金额 216,340.14 216,340.14 购置 216,340.14 216,340.14 企业合并增加 3． 本期减少金额 2,264,762.56 2,264,762.56 处置或报废 2,264,762.56 2,264,762.56 4． 期末余额 3,524,800.00 6,369,592.90 1,535,368.52 8,043,970.72 19,473,732.14 二. 累计折旧 1． 期初余额 409,758.00 4,084,184.91 1,268,164.78 699,762.95 6,461,870.64 2． 本期增加金额 158,616.00 2,001,634.31 123,856.66 764,177.52 3,048,284.49 计提 158,616.00 2,001,634.31 123,856.66 764,177.52 3,048,284.49 企业合并增加 3． 本期减少金额 2,031,596.32 2,031,596.32 处置或报废 2,031,596.32 2,031,596.32 4． 期末余额 568,374.00 4,054,222.90 1,392,021.44 1,463,940.47 7,478,558.81 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 房屋及建筑物 电子设备 及其他 运输工具 专用设备 合计 四. 账面价值 1． 期末账面价值 2,956,426.00 2,315,370.00 143,347.08 6,580,030.25 11,995,173.33 2． 期初账面价值 3,115,042.00 4,333,830.41 267,203.74 7,344,207.77 15,060,283.92 2、本期用作抵押的固定资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 桂庙路北向南瑞峰花园 1 栋 A2-3003 - 粤（2016）深圳市不动产权第 0168810 号 3,524,800.00 568,374.00 2,956,426.00 合计 3,524,800.00 568,374.00 2,956,426.00 注释8． 无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 土地使用权 专有技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 9,867,094.70 9,867,094.70 2． 本期增加金额 9,004,867.15 9,004,867.15 开发支出转入 9,004,867.15 9,004,867.15 企业合并增加 3． 本期减少金额 4． 期末余额 18,871,961.85 18,871,961.85 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,572,265.83 1,572,265.83 2． 本期增加金额 1,397,025.72 1,397,025.72 计提 1,397,025.72 1,397,025.72 企业合并增加 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,969,291.55 2,969,291.55 三. 减值准备 1． 期初余额 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 软件 土地使用权 专有技术 合计 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 15,902,670.30 15,902,670.30 2． 期初账面价值 8,294,828.87 8,294,828.87 2、无形资产说明 （1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 47.72％ 注释9． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 企业合 并增加 计入当期损益 确认为无形 资产 台山核电数字资源平台 1,478,288.79 2,102,626.42 243,532.35 3,337,382.86 参数 Creo 集成平台 5,329,048.48 836,267.51 4,492,780.97 城市设施及事件移动物联管 理系统 3,452,729.22 1,232,411.32 173,054.36 4,512,086.18 基于数字资产的企业运营管 理平台软件 3,124,516.78 3,124,516.78 合计 4,931,018.01 11,788,603.00 4,377,371.00 9,004,867.15 3,337,382.86 注释10． 商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 …… 处置 …… 深圳市参数领航科技有限公司 2,404,136.55 2,404,136.55 合计 2,404,136.55 2,404,136.55 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 1,000,341.44 1,000,341.44 合计 1,000,341.44 1,000,341.44 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,963,880.82 444,582.13 2,615,100.01 392,265.01 递延收益 2,097,187.44 314,578.12 合计 5,061,068.26 759,160.25 2,615,100.01 392,265.01 2、本公司于资产负债表日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。 注释13． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 2,671,375.00 合计 2,671,375.00 注释14． 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 33,440,000.00 50,171,692.00 保理 113,937,233.19 54,403,264.76 合计 147,377,233.19 104,574,956.76 2、 报告期内无已逾期未偿还的短期借款。 3、借款信息： （1）2016 年 12 月，公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订《流动资金借款合同》 （合同编号：华软流贷 201610 号），借款金额为 2800 万元，借款期限 1 年，截至 2016 年 12 月 31 日借款金额为 2000 万元。同时签订《抵押合同》（合同编号：华软抵押 201610 号），抵 押物为吴信雄、姜伊曼持有的房产；签订《保证合同》（合同编号：参数保证 201610 号以及 个人华软保证 201610 号），由深圳市参数领航科技有限公司、吴信雄、王娟、邵刚、吴巧云 提供担保。 （2）2016 年 8 月，公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订《授信协议》 （合同编号： 2016 年小金五字第 0116661738 号），授信额度为 1100 万元，截止 2016 年 12 月 31 日借款金额 为 944 万元，借款期限 1 年。同时签订《最高额抵押合同》（合同编号：2016 年小金五字第 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 0116661738-1 号以及 2016 年小金五字第 0116661738-2 号），抵押物为吴巧云、姜伊曼以及公司 持有的房产；签订《最高额不可撤销担保书》（合同编号：2016 年小金五字第 0116661738-1 号、2016 年小金五字第 0116661738-2 号、2016 年小金五字第 0116661738-3 号、2016 年小金五 字第 0116661738-4 号、2016 年小金五字第 0116661738-5 号），由吴信雄、王娟、邵刚、吴巧云、 深圳市参数领航科技有限公司提供担保。 （3）2016 年 9 月，子公司与中国银行股份有限公司深圳南头支行签订《中小企业业务 授信额度协议》（合同编号：2016 圳中银南额协字第 7000300 号），授信额度为 1000 万元， 截止 2016 年 12 月 31 日借款金额为 400 万元，借款期限 1 年。同时签订《中小企业业务最高 额抵押合同》（合同编号：2016 圳中银南小抵字第 000300 号），抵押物为吴信雄持有的房产； 签订《中小企业业务最高额保证合同》（合同编号：2016 圳中银南小保字第 000300A 号、2016 圳中银南小保字第 000300B 号、2016 圳中银南小保字第 000300C 号、2016 圳中银南小保字第 000300D 号），由吴信雄、邵刚、吴巧云、深圳市华软技术股份有限公司、姜伊曼提供担保。 （4）2016 年 8 月，公司与中国银行深圳南头支行签订《融易达业务合同》（合同编号： 2016 圳中银南融易字第 0004 号），协议约定公司以应收华为技术有限公司及华为终端有限公 司等公司的销售软件款为抵押向中国银行深圳南头支行融资，融资期限为 1 年，截止 2016 年 12 月 31 日融资金额为 113,937,233.19 元。 注释15． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 652,000.00 合计 652,000.00 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 56,955,397.94 52,201,152.19 1-2 年 1,111,642.35 809,398.96 2-3 年 26,140.00 333,336.68 3 年以上 132,760.00 合计 58,225,940.29 53,343,887.83 注释17． 预收款项 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1、预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,341,296.40 643,140.58 1-2 年 310,091.00 合计 4,651,387.40 643,140.58 注释18． 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,850,046.22 12,821,013.31 13,139,289.60 1,531,769.93 离职后福利-设定提存计划 732,653.24 732,653.24 辞退福利 合计 1,850,046.22 13,553,666.55 13,871,942.84 1,531,769.93 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,850,046.22 11,924,658.36 12,242,934.65 1,531,769.93 职工福利费 402,791.28 402,791.28 社会保险费 240,341.57 240,341.57 其中：医疗保险 207,696.97 207,696.97 工伤保险费 6,240.99 6,240.99 生育保险费 26,403.61 26,403.61 住房公积金 253,222.10 253,222.10 工会经费和职工教育经费 合计 1,850,046.22 12,821,013.31 13,139,289.60 1,531,769.93 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 712,564.36 712,564.36 失业保险费 20,088.88 20,088.88 企业年金缴费 合计 732,653.24 732,653.24 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 注释19． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,460,141.94 5,008,352.32 城建税 75,481.54 329,026.16 教育费附加 32,349.23 141,011.21 地方教育附加 21,566.16 94,007.48 个人所得税 51,374.63 53,629.71 企业所得税 1,942,949.43 1,584,419.81 其他 164.59 14,892.15 合计 3,584,027.52 7,225,338.84 注释20． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 保理款利息 1,038,686.42 556,757.98 短期借款利息 57,153.29 30,997.33 合计 1,095,839.71 587,755.31 注释21． 其他应付款 1、按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 押金、保证金等 400,000.00 205,572.50 合计 400,000.00 205,572.50 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末余额 与资产相关政府补助 6,630,000.00 1,982,812.56 4,647,187.44 合计 6,630,000.00 1,982,812.56 4,647,187.44 1、与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额（企业 合并增加） 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额（企业 合并增加） 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 城市设施及事件移动物联管理 系统产业化 3,450,000.00 1,352,812.56 2,097,187.44 与资产相关 深圳市战略新兴产业发展专项 资金 1,380,000.00 630,000.00 750,000.00 与资产相关 深圳市新一代信息技术产业发 展专项资金产业应用示范项目 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关 合计 6,630,000.00 1,982,812.56 4,647,187.44 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 1、股本明细 股东名称 期初余额 占股本比例（%） 期末余额 占股本比例 （%） 吴信雄 12,210,960.00 40.70 12,210,960.00 40.70 邵刚 5,699,610.00 19.00 5,699,610.00 19.00 吴智彬 4,499,430.00 15.00 4,499,430.00 15.00 深圳市沙井赛格电子市场管理有限公司 1,800,000.00 6.00 1,800,000.00 6.00 陈海燕 1,425,000.00 4.75 1,425,000.00 4.75 姜伊曼 1,245,000.00 4.15 1,245,000.00 4.15 黄春妹 1,245,000.00 4.15 1,245,000.00 4.15 杨晓华 600,000.00 2.00 600,000.00 2.00 刘绍容 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 方思仰 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 柯佳键 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 谢建开 300,000.00 1.00 300,000.00 1.00 崔晓龙 75,000.00 0.25 75,000.00 0.25 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 注释24． 资本公积 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 9,161,985.17 9,161,985.17 合计 9,161,985.17 9,161,985.17 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 583,821.63 1,210,723.13 1,794,544.76 合计 583,821.63 1,210,723.13 1,794,544.76 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上期末未分配利润 9,680,050.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,000,264.49 减：提取法定盈余公积 1,210,723.13 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 24,469,592.10 注释27． 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 426,679,118.46 356,987,440.79 299,135,069.06 248,468,688.75 其他业务 342,784.70 288,663.50 426,679,118.46 356,987,440.79 299,477,853.76 248,757,352.25 2、主营业务按产品类别列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件类 241,845,344.84 197,583,778.06 199,586,380.20 160,903,364.67 硬件类 103,200,092.41 96,469,800.11 67,345,611.77 63,395,245.98 服务类 81,633,681.21 62,933,862.62 32,203,077.09 24,170,078.10 合计 426,679,118.46 356,987,440.79 299,135,069.06 248,468,688.75 注释28． 税金及附加 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 15,297.74 城市维护建设税 445,260.81 670,899.00 教育费附加 190,826.06 287,528.16 地方教育费附加 127,217.39 191,685.43 城镇土地使用税 559.08 房产税 22,206.24 印花税 157,214.42 合计 943,284.00 1,165,410.33 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 3,712,177.51 1,698,475.30 业务招待费 916,475.43 319,291.82 差旅费 523,476.85 190,719.03 运杂费 286,648.41 291,224.80 办公费 235,499.47 158,092.69 资质认证费 25,467.14 89,481.12 会务费 276,311.62 759,434.00 租赁费 383,101.21 83,884.00 其他费用 3,759,758.46 1,112,673.09 合计 10,118,916.10 4,703,275.85 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 24,839,123.83 14,978,111.84 员工薪酬 2,165,067.34 1,332,062.43 办公费 1,468,960.63 1,280,907.75 租赁费 507,563.72 973,091.93 折旧费 332,243.02 342,455.48 运杂费 69,871.27 118,559.58 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 87,742.07 144,861.01 装修费 1,000,341.44 240,339.04 其他费用 4,439,219.65 1,164,904.06 合计 34,910,132.97 20,575,293.12 注释31． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,855,582.99 6,659,622.76 减：利息收入 244,757.30 41,487.86 汇兑损益 194,424.52 453,865.49 其他 2,008,497.51 368,270.10 合计 8,813,747.72 7,440,270.49 注释32． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 672,637.92 -19,479.18 合计 672,637.92 -19,479.18 注释33． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 70,491.53 21,941.93 合计 70,491.53 21,941.93 注释34． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益合计 7,279.28 其中：处置固定资产收益 7,279.28 政府补助 4,648,382.72 356,111.68 4,648,382.72 无需支付的其他款项 244,062.50 违约金 135,012.99 合计 4,648,382.72 742,466.45 4,648,382.72 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 增值税返还 764,712.51 356,111.68 与收益相关 城市设施及事件移动物联管理系统产业化项目 1,352,812.56 与资产相关 基于移动互联网的制造业新一代研发协同工作平台 630,000.00 与资产相关 社保局稳岗补贴 93,702.21 与收益相关 社保局生育津贴 23,555.44 与收益相关 软件著作权补贴费 11,700.00 与收益相关 财政局上市补贴款 600,000.00 与收益相关 深圳市南山区科技创业服务中心贴息款 500,000.00 与收益相关 科创服务中心贴息款 400,000.00 与收益相关 南山科技局自主创新产业发展专项资金科技创新分 项补贴款 50,000.00 与收益相关 科创委中小企业验收尾款 180,000.00 与收益相关 财政委员会高新技术产业专项资金 41,900.00 与收益相关 合计 4,648,382.72 356,111.68 注释35． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 216,414.10 216,414.10 其中：处置固定资产损失 216,414.10 216,414.10 罚款支出（车辆违章罚款） 合计 216,414.10 216,414.10 注释36． 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,102,049.86 2,453,421.73 递延所得税调整 -366,895.24 191,104.63 合计 2,735,154.62 2,644,526.36 注释37． 现金流量表附注 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 244,757.30 41,487.86 政府补助 2,914,537.39 往来款及其他 2,917,106.57 342,784.70 合计 6,076,401.26 384,272.56 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 25,672,499.04 17,611,565.75 往来款及其他 2,694,349.77 2,016,280.99 合计 28,366,848.81 19,627,846.74 注释38． 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,000,264.49 14,975,612.92 加：资产减值准备 672,637.92 -19,479.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,048,284.49 1,363,297.44 无形资产摊销 1,397,025.72 317,090.55 长期待摊费用摊销 1,000,341.44 115,424.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 216,414.10 -7,279.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,855,582.99 6,617,972.76 投资损失（收益以“－”号填列） -70,491.53 -21,941.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -366,895.24 191,104.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,070,348.31 5,836,835.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,249,564.94 -62,912,919.80 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,756,217.28 49,039,536.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,810,531.59 15,495,254.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,178,350.40 19,796,843.72 减：现金的期初余额 19,796,843.72 16,051,973.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,618,493.32 3,744,870.41 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,178,350.40 19,796,843.72 其中：库存现金 129,092.98 157,504.10 可随时用于支付的银行存款 18,049,257.42 19,639,339.62 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,178,350.40 19,796,843.72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、 合并范围的变更 本期合并范围未发生变动。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市参数领航科技有限公司 深圳 深圳 软件开发、销售 100 股权转让 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体 的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 （三）市场风险 1、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 截至资产负债表日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 本公司的实际控制人为吴信雄。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邵刚 股东 吴智彬 股东兼公司高管 深圳市沙井赛格电子市场管理有限公司 股东 姜伊曼 股东兼公司高管 黄春妹 实际控制人吴信雄的母亲 王娟 实际控制人吴信雄的配偶 吴巧云 公司股东邵刚的配偶 吴海生 公司高管姜伊曼的配偶 吴秋红 公司高管吴智彬的配偶 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 本期无购买商品、接受劳务的关联交易 3． 本期无销售商品、提供劳务的关联交易 4． 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 否已经 履行完 毕 抵押：吴信雄、姜伊曼 深圳市华软技术股份有限公司 28,000,000.00 2016-8-26 2017-8-26 否 保证：吴信雄、王娟、邵刚、 吴巧云、深圳市参数领航科技 有限公司 深圳市华软技术股份有限公司 2017-8-27 2019-8-27 否 保证：吴信雄、王娟、邵刚、 吴巧云、深圳市参数领航科技 有限公司 深圳市华软技术股份有限公司 1,100,000.00 2017-8-10 2019-8-10 否 抵押：吴巧云、姜伊曼、深圳 市华软技术股份有限公司 深圳市华软技术股份有限公司 2017-8-10 2019-8-10 否 保证：深圳市参数领航科技有 限公司、吴信雄、王娟 深圳市华软泰科科技有限公司 26,000,000.00 2017-07-11 2019-07-11 是 抵押：吴海生、姜伊曼、深圳 市华软泰科科技有限公司 深圳市华软泰科科技有限公司 2015-07-10 2017-07-10 是 保证：吴巧云、邵刚、吴智彬、 吴信雄、深圳市参数领航科技 有限公司 深圳市华软泰科科技有限公司 10,000,000.00 2016-09-16 2018-09-16 是 抵押：邵刚、邵毅 深圳市华软泰科科技有限公司 2015-09-15 2016-9-15 是 保证：吴信雄、邵刚、吴巧云、 姜伊曼、深圳市华软技术股份 有限公司 深圳市参数领航科技有限公司 10,000,000.00 2017-10-19 2019-10-19 否 抵押：吴信雄 深圳市参数领航科技有限公司 2016-10-18 2017-10-18 否 保证：姜伊曼、邵刚、吴巧云、 吴信雄、深圳市华软泰科科技 有限公司 深圳市参数领航科技有限公司 10,000,000.00 2016-4-10 2018-5-24 是 质押：深圳市参数领航科技有 限公司 深圳市参数领航科技有限公司 2015-4-10 2016-5-24 是 抵押：吴信雄 深圳市参数领航科技有限公司 2015-4-10 2016-5-24 是 保证：深圳市华软泰科科技有 限公司、吴巧云、邵刚、吴信 雄、王娟、李进军 深圳市参数领航科技有限公司 8,000,000.00 2016-11-21 2018-11-21 是 抵押：吴信雄 深圳市参数领航科技有限公司 2015-11-20 2016-11-20 是 5． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 吴智彬 3,800,000.00 2016-7-22 2016-9-30 详见说明 吴智彬 7,000,000.00 2016-8-11 2016-9-30 详见说明 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 （2）向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 吴智彬 10,800,000.00 2016-7-22 2016-9-30 详见说明 关联方拆入、拆出资金说明： 公司与关联方吴智彬拆入、拆出资金为临时往来款，时间很短，未计算资金占用费。表 中列示金额为当年临时往来款的累计发生额。 6． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,084,070.24 638,917.70 7． 本期无关联方应收应付款项 十二、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项 本公司采用信用销售方式向华为终端有限公司及华为终端（东莞）有限公司等公司销售 货物，以应收账款向中国银行股份有限公司深圳南头支行申请贷款，截止资产负债表日贷款 余额为 113,937,233.19 元。 2、除存在上述承诺事项外，截止资产负债表日，本公司无其他应披露未披露的重大承 诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露未披露的或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1.追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2.未来适用法 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 44,480,685.80 26.24 444,806.86 1.00 44,035,878.94 按组合计提坏账准备的应收账款 125,051,036.70 73.76 1,708,079.31 1.37 123,342,957.39 其中：账龄组合 11,113,803.51 6.56 568,706.98 5.12 10,545,096.53 余额组合 113,937,233.19 67.21 1,139,372.33 1.00 112,797,860.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 169,531,722.50 100.00 2,152,886.17 1.27 167,378,836.33 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 115,278,096.98 99.90 1,494,741.29 1.30 113,783,355.69 其中：账龄组合 8,535,781.71 7.40 427,318.14 5.01 8,108,463.57 余额组合 106,742,315.27 92.50 1,067,423.15 1.00 105,674,892.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 119,320.00 0.10 119,320.00 100.00 合计 115,397,416.98 100 1,614,061.29 1.40 113,783,355.69 应收账款分类的说明： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额在 100 万以上且待做保理 44,480,685.80 444,806.86 1.00 合计 44,480,685.80 444,806.86 1.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 注：该类别中应收账款在 2017 年 2 月 3 日前已做保理。 续： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额在 100 万以上且待做保理 — — — 合计 — — — （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,853,467.51 542,673.38 5.00 1 至 2 年 260,336.00 26,033.60 10.00 合计 11,113,803.51 568,706.98 5.12 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,525,200.69 426,260.04 5.00 1 至 2 年 10,581.02 1,058.10 10.00 合计 8,535,781.71 427,318.14 5.01 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 （3）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 余额组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 已做保理且账龄为 6 个月内的应收款项 113,937,233.19 1,139,372.33 1.00 合计 113,937,233.19 1,139,372.33 1.00 续： 余额组合 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 已做保理且账龄为 6 个月内的应收款项 106,742,315.27 1,067,423.15 1.00 合计 106,742,315.27 1,067,423.15 1.00 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初 本期计提坏账准备 本期减少 期末 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 转回 转销 1,614,061.29 765,181.99 226,357.1 1 2,152,886.17 3、本期实际核销的应收账款 单位名称 款项 性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 兴天通讯技术有限 公司 货款 2016-12-31 110,200.00 收不回来的坏账 否 思捷环保科技(东莞) 有限公司 货款 2016-12-31 43,500.00 收不回来的坏账 否 金蝶国际软件集团 有限公司 货款 2016-12-31 41,400.00 收不回来的坏账 否 和原生态控股股份 有限公司 货款 2016-12-31 30,917.11 收不回来的坏账 否 金柏电子有限公司 货款 2016-12-31 340.00 收不回来的坏账 否 合计 226,357.11 4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 华为技术有限公司 158,417,918.99 93.44 1,584,179.19 杭州华三通信技术有限公司 2,076,318.30 1.22 103,815.92 中兴通讯股份有限公司 2,056,775.43 1.21 102,838.77 杭州华为数字技术有限公司 918,993.25 0.54 45,949.66 上海南洋万邦软件技术有限公司 814,800.00 0.48 40,740.00 合计 164,284,805.97 96.91 1,877,523.54 注释2． 其他应收款 1、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 576,582.03 100.00 30,321.88 5.26 546,260.15 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 576,582.03 100.00 30,321.88 5.26 546,260.15 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 713,211.26 100.00 224,634.28 31.50 488,576.98 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 713,211.26 100 224,634.28 31.50 488,576.98 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 562,726.43 28,136.32 5.00 1 至 2 年 11,855.60 1,185.56 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 2,000.00 1,000.00 50.00 合计 576,582.03 30,321.88 5.26 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,985.09 3,299.25 5.00 1 至 2 年 55,365.58 5,536.56 10.00 2 至 3 年 514,180.00 154,254.00 30.00 3 至 4 年 2,000.00 1,000.00 50.00 4 至 5 年 75,680.59 60,544.47 80.00 合计 713,211.26 224,634.28 31.50 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 确定该组合依据的说明：详见会计政策中应收款项相关内容。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 期初 本期计提坏账准备 本期减少 期末 转回 转销 224,634.28 194,312.40 30,321.88 3、本期无实际核销的其他应收款 4、其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 545,763.77 713,211.26 其他 30,818.26 合计 576,582.03 713,211.26 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 科大讯飞股份有限公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 69.37 20,000.00 深圳航天科技创新研究院 租金押金 119,260.20 1 年以内 20.68 5,963.01 代垫职工社保 代付款社保 22,339.96 1 年以内 3.87 1,117.00 深圳市政府采购中心 投标保证金 10,000.00 1 年以内 1.73 500.00 惠州市德赛西威汽车电子股份 有限公司 投标保证金 10,000.00 1-2 年 1.73 1,000.00 合计 561,600.16 97.4 28,580.01 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 对联营、合营企业投资 合计 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳市参数领航 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 科技有限公司 合计 22,580,000.00 22,580,000.00 22,580,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 399,527,080.44 343,403,968.79 283,558,914.21 242,649,936.57 其他业务 342,784.70 288,663.50 合计 399,527,080.44 343,403,968.79 283,901,698.91 242,938,600.07 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 70,491.53 21,941.93 合计 70,491.53 21,941.93 十六、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -216,414.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,648,382.72 所得税影响额 664,795.29 合计 3,767,173.33 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.86 0.5333 0.5333 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.30 0.4078 0.4078 深圳市华软技术股份有限公司 （公章） 二〇一七年四月二十一日 深圳市华软技术股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室