837219_2017_金云彩_2017年年度报告_2018-04-12.txt

北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 1 证券代码：837219 证券简称：金云彩 主办券商：国联证券 2017 年度报告 金云彩 NEEQ : 837219 北京金云彩科技发展股份有限公司 Beijing Jinyuncai Technology Development Co.,Ltd. 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 2 公司年度大事记 1、2017 年 3 月 15 日，公司 2016 年度审计机构由上会会计师事务所（特殊普通合伙） 变更为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）。 2、2017 年 9 月 29 日，自然人宋博以协议转让方式收购公司股东林科力、刘仁忠合计 3,500,000 股流通股股份，成为公司控股股东。 3、2017 年 10 月 23 日，公司控股股东、实际控制人由韩国勋、刘洪亮夫妇变更为宋博。 4、2017 年 11 月 17 日，公司以现金支付方式收购北京金云彩网络科技有限公司 100%的 股份，使其成为公司全资子公司。 5、2017 年 11 月 17 日，公司完成董事会、监事会、高级管理人员换届工作。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、金云彩 指 北京金云彩科技发展股份有限公司 有限公司、众水智源 指 北京众水智源咨询有限公司 国联证券、主办券商 指 国联证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 永拓会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京金云彩科技发展股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王辉、主管会计工作负责人苏焕及会计机构负责人（会计主管人员）苏焕保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司发展受政策变化影响的风险 公司的主营业务系为中小型企业提供财务咨询和商务咨询服 务；目前，我国对提供非上市相关财务顾问业务尚无完善的业 务规范及质量控制标准。未来，随着我国经济转型的进一步深 入，中小企业在经济中的地位逐渐加强，各项服务的准入管理、 标准管理和持续监督会逐步加强。未来公司业务发展可能存在 受到政策变化影响的风险。 二、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人宋博合计持有公司 52.94%的股权，如果利用实 际控制人的控制地位，通过行使表决权及其他方式对公司的经 营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其 他股东的利益产生不利影响，存在实际控制人不当控制带来的 的风险。 三、核心技术人才流动风险 公司隶属于人才密集型行业，业务的开展对人力资本的依赖性 较高，特别是项目、质控等业务链环节都需要核心人员去执行、 监察和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续 发展壮大至关重要。目前企业间专业财务咨询人才的争夺十分 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 6 激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经 营稳定性带来一定的风险。 四、公司总体规模较小、抗风险能力较 弱 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 15,027,148.73 元， 净资产为 9,329,948.54 元；2017 年度，公司营业收入为 4,493,679.14 元，净利润为-388,507.26 元。公司总体规模较小， 利润率较低，抵御市场风险能力较弱。如果公司所在行业市场 情况或者国家产业政策发生不利变化，可能对公司未来经营造 成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京金云彩科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jinyuncai Technology Development Co,.Ltd 证券简称 金云彩 证券代码 837219 法定代表人 王辉 办公地址 北京市海淀区西三环北路 25 号青政大厦 308 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 苏焕 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 010-59450949 传真 010-88357936 电子邮箱 yaoyuanzixun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 25 号青政大厦 308 室 100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 2 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L7231 会计、审计及税务服务业 主要产品与服务项目 为中小型企业提供财务咨询和商务咨询服务。其中，财务咨询包 括税收筹划、内控及财务制度设计；商务咨询服务包括高新技术 企业认定、资格复审、研发机构申请等内容。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 8,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 宋博 实际控制人 宋博 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110113551395280W 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本 8,500,000 否 报告期内，注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 田术会、王海波 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价转让方式。 2018 年 2 月 2 日，本公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司全称及证券简称的议 案》，公司中文名称由“北京耀源咨询股份有限公司”变更为“北京金云彩科技发展股份有限公司”，证 券简称由“耀源咨询”变更为“金云彩”。自 2018 年 3 月 22 日起，公司名称及证券简称变更生效，公 司证券代码保持不变。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,493,679.14 6,203,443.29 -27.56% 毛利率% 45.81% 62.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -388,507.26 373,179.48 -204.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,470,647.19 419,212.34 -450.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.08% 5.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.44% 6.45% - 基本每股收益 -0.0457 0.0600 -176.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 15,027,148.73 10,904,807.96 37.80% 负债总计 5,697,200.19 1,186,352.16 380.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,329,948.54 9,718,455.80 -4.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.14 -3.51% 资产负债率%（母公司） 0.09% 10.88% - 资产负债率%（合并） 37.91% 10.88% - 流动比率 1.57 8.70 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,048,765.15 363,836.68 -388.25% 应收账款周转率 2.34 4.69 - 存货周转率 - - - 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.80% 87.56% - 营业收入增长率% -27.56% 14.43% - 净利润增长率% -204.11% 46.21% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,500,000 8,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -459,146.76 计入当期损益的政府补助 1,902,000.00 非经常性损益合计 1,442,853.24 所得税影响数 360,713.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,082,139.93 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -60,840.00 - - 营业外支出 61,242.86 402.86 - - 1、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号一一政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 11 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新 增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影 响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益’815.53 元，对2016年财务报表不进行追溯调整。 2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，修订后的准则自2017年5月28日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和 (财会〔2017) 30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目， 企业应当按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照(财会 〔2017) 30号)进行调整。 3、上述会计政策变更对公司2017年1-12月财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营成 果和现金流量产生重大影响。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司立足于商业服务行业，拥有一支具备财务、金融、法律等专业知识背景和多年中小型企业财务 咨询经验的核心团队，是专门为中小型企业提供财务咨询和商务咨询的专业咨询服务机构，可以为客户 提供税收筹划、内控及财务制度设计服务、高新技术企业认定及资格复审、研发机构申请等咨询服务。 公司采用多样化的销售模式进行市场开拓，包括公司员工直接拓展、客户推荐等方式，主要面向电力、 软件信息、生物技术、互联网、新能源等十几个行业，提供专业的财务咨询服务和商务咨询服务，从而 获得收入和利润。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在市场开拓、技术研发、规范管理及员工队伍建设等方面采取有效措施。 1、在市场开拓方面，公司积极研究市场发展趋势，准确把握市场需求，在稳定老客户的基础上，积极 开拓新客户和新市场，促进业绩的平稳持续增长。 2、在技术研发方面，继续去年的研发项目，主要专注于对老技术产品的改良与升级，充分利用研发人 员的丰富技术经验节约研发成本，使各个资源得到充分利用。同时公司也在努力计划更适应公司生产及 市场需求的技术产品的研发方案。 3、在规范公司内部各项管理方面，严格产品研发和项目管理等方面的标准操作，同时不断完善各部门 的工作流程和职能，促进公司业务的规范管理。 4、在员工队伍建设及结构调整方面，公司实行有效的人力资源管理，实现绩效考核制度，梳理公司人 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 13 员结构，同时加强公司人才梯队建设，确保了公司的行业竞争力。 (二) 行业情况 中小企业财务咨询行业，是伴随着经济崛起和中小企业快速发展带来的财务管理需求，从传统财务 咨询行业分立出的细分子行业。目前，我国财务咨询行业出现了明显的细分市场，一类竞争主体是以四 大会计师事务所、投资银行和知名咨询公司为代表的大型财务咨询服务机构，这一类机构服务标准化程 度高，客户需求稳定，品牌知名度高，这一细分市场已经进入成熟期；另一类竞争主体主要为广大中小 企业提供服务，这一类机构众多，市场集中度不高，发展良莠不齐，整体处于微利的状态，主要是小型 会计师事务所、咨询公司、专业财务咨询公司等。经过几年的快速发展，中小企业财务咨询服务行业已 经进入一个快速发展期。 财务咨询行业和宏观经济一样具有周期性，国民经济的发展水平和周期会影响包括财务咨询在内的 服务业的增长速度。特别当经济衰退，绝大多数企业为了在严寒的经济环境中求得生存不得不严格控制 预算，导致采购咨询服务的支出减少；但是经济危机之后的市场，可能因为企业的困惑与迷茫，导致咨 询需求量比较大，市场需求大幅反弹。 行业内向中小企业提供财务咨询服务的企业有三种类型，分别是证券公司、小微型会计师事务所和 财务咨询公司。自从改革开放以来特别是最近几年，我国中小企业飞速发展，企业数量成正比例增加， 发展水平也逐渐提高。据统计：目前我国中小企业数量已达到 4700 多万家，在中国企业比重中占到了 97%以上。同时由于单一企业财务咨询服务费用较低，中小企业财务咨询服务行业集中度低、竞争分散。 咨询行业作为一个新兴的智力服务行业，属于国家重点鼓励支持发展的行业。2005 年国务院修订 了《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，其中重点鼓励发展其他服务业，特别是经济、 规划、工程、管理等咨询服务；而在 2007 年、2014 年国务院又相继颁布《关于加快发展服务业的若干 意见》、《国务院关于加快科技服务业发展的若干意见》，指出服务业是国民经济的重要组成部分，服务 业的发展水平是衡量现代社会经济发达程度的重要标志。加快发展服务业，提高服务业在三次产业结构 中的比重，尽快使服务业成为国民经济的主导产业，是推进经济结构调整、加快转变经济增长方式的必 由之路。“鼓励发展科技战略研究、科技评估、科技招投标、管理咨询等科技咨询服务业，积极培育管 理服务外包、项目管理外包等新业态”；在《国家“十二五”规划（2011-2015 年）》中也指出，我国要 推动服务业大发展作为产业结构优化升级的战略重点，建立公平、规范、透明的市场准入标准，探索适 合新型服务业态发展的市场管理办法，调整税费和土地、水、电等要素价格政策，营造有利于服务业发 展的政策和体制环境。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 14 上述产业政策为我国现代服务业的发展提供了良好的政策环境，将为咨询服务业带来巨大的发展机 遇，另外随着国家对信息安全的重视度不断提高，本土的咨询公司将迎来广阔的发展机遇。 随着 IT 技术和互联网科技的发展，以 IT 技术为依托、以互联网和移动通讯平台为载体的服务模式 正在形成。财务咨询服务与互联网技术的融合不仅打破了传统服务模式下的时间、地域等限制，提高了 工作效率、降低了成本，同时，通过互联网向电商市场提供财务咨询服务，将成为下一个行业增长点。 从简单的服务产品、价格比拼向以客户需求为导向的整体解决方案咨询模式转变。单一的财务咨询 将变成价格战，而根据企业经营现状及需求向企业提供优化整合咨询服务更能获得企业的信赖，在竞争 中取得更大优势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,857,443.80 45.63% 8,360,379.14 76.67% -17.98% 应收账款 1,985,500.00 13.21% 1,651,534.41 15.15% 20.22% 存货 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 629,796.01 4.19% 557,704.30 5.11% 12.93% 在建工程 213,000.00 1.42% - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 资产总计 15,027,148.73 - 10,904,807.96 - 37.80% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末数比期初数减少 1,502,935.34 元，减少 17.98%，主要是由于公司本年为开拓新的业 务市场，引入了合作供应商，增加了服务采购项目所致。 应收账款期末数比期初数增加 333,965.59 元，增长 20.22%，主要是由于公司部分咨询服务项目在 年底完成，结算流程较长，尚有部分欠款未收回所致，正在积极催收。 固定资产期末数比期初数增加 72,091.71 元，增长 12.93%，主要是新购入部分电脑等电子设备所致。 资产总额期末数比期初数增加 4,122,340.77 元，增长 37.80%，主要是因为公司在 2017 年 11 月全资收 购北京金云彩网络科技有限公司，合并形成 4,688,407.76 元商誉所致。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 4,493,679.14 - 6,203,443.29 - -27.56% 营业成本 2,435,272.52 54.19% 2,335,995.26 37.66% 4.25% 毛利率% 45.81% - 62.34% - - 管理费用 3,198,060.80 71.17% 1,704,489.84 27.48% 87.63% 销售费用 694,178.01 15.45% 1,517,277.52 24.46% -54.25% 财务费用 -12,988.61 -0.29% -1,771.24 -0.03% 633.31% 营业利润 -2,291,874.65 -51.00% 498,315.46 8.03% -559.92% 营业外收入 1,902,000.00 42.33% - - 营业外支出 - 402.86 0.01% - 净利润 -388,507.26 -8.65% 373,179.48 6.02% -204.11% 项目重大变动原因： 营业收入本期比上期减少 27.56%，主要由于本期公司实际控制人发生变化后，公司对业务模式正在 进行调整，公司目前处于新市场开拓期和业务团队建设期，故公司业务量较上期有所下降。 营业成本本期比上期增长 4.25%，基本保持平稳，与上期相比，营业成本的主要构成由上期的人工 成本变为服务采购成本，主要是由于公司处于转型和开拓期，公司的业务团队正在建设，故加大了与供 应商的合作，部分服务项目通过与供应商合作完成，在这种合作方式下，毛利率较上期有所下降。 管理费用本期较上期增长 87.63%，主要是由于 1）公司为进行业务推广，增加 179 万元广告费；2） 收购北京金云彩网络科技有限公司增加的审计费及法律咨询费共计 29 万元；3）合并子公司增加 30 万 元管理费用。 营业外收入较上期增加 1,902,000.00 元，主要是收到中关村管委会以及顺义区政府对于新三板挂 牌公司的政策性补助所致。 净利润本期较上期下降 204.11%，主要是由于公司业务量下降 27.56%，管理费用增加 87.63%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,493,679.14 6,203,443.29 -27.56% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,435,272.52 2,335,995.26 4.25% 其他业务成本 - - - 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 财务咨询 4,493,679.14 100.00% 6,203,443.29 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成无变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 1,415,094.30 31.49% 否 2 北京环宇康泰保险代理有限公司 933,962.24 20.78% 否 3 上海隆驰汽车用品有限公司 594,339.62 13.23% 否 4 北京博创联动科技有限公司 512,547.16 11.41% 否 5 北京力迈恒通国际贸易有限公司 471,698.10 10.50% 否 合计 3,927,641.42 87.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京引航创业投资有限公司 1,226,415.09 59.59% 是 2 北京夸张猫文化传播有限公司 388,349.51 18.87% 否 3 北京五彩豆科技有限公司 291,262.14 14.15% 否 4 北京蜀香合餐饮管理有限公司 152,000.00 7.39% 否 合计 2,058,026.74 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,048,765.15 363,836.68 -388.25% 投资活动产生的现金流量净额 -454,170.19 -232,393.16 95.43% 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,049,056.60 -100.00% 现金流量分析： 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年下降 388.25%， 主要原因为公司本期支付管理 费用的现金流出以及支付主营业务成本现金的现金流出增加，而本期客户回款减少所致，另外，本期合 并子公司增加了 245,241.58 元的现金流出。 2017 年、2016 年公司投资活动产生的现金流量净额均为负数，分别为-454,170.19 元、-232,393.16 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 17 元，主要由于公司不断增加固定资产投资以适应不断增长的业务扩展需求。 2017 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，上期筹资活动产生的现金流量为 4,049,056.60 元，主要是由于公司引入投资者，新股东增资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有一家全资子公司，详情如下： 北京金云彩网络科技有限公司：统一社会信用代码 91110108318233402U；注册地址为北京市海淀区 中关村东路 66 号 1 号楼 3 层商业 1-097；注册资本 1000 万元人民币；设立日期为 2015 年 11 月 15 日； 经营范围为技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让 ；数据处理（数据处理中的银行卡 中心，PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；市场调查；投资咨询；投资管理； 资产管理；软件开发。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号一一政府补助》，修订后的准则自2017年6月12 日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新 增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影 响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其他收益’815.53 元，对2016年财务报表不进行追溯调整。 2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，修订后的准则自2017年5月28日起施行，执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和 (财会〔2017) 30号)要求编制2017年度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目， 企业应当按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照(财会 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 18 〔2017) 30号)进行调整。 3、上述会计政策变更对公司 2017 年 1-12 月财务报表无实质性影响，不会对公司的财务状况、经营 成果和现金流量产生重大影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司合并报表范围新增一家全资子公司，北京金云彩网络科技有限公司。 2017年11月17日，本公司与北京君石久正投资管理有限公司签订《北京金云彩网络科技有限公司股 权转让协议》，本公司以人民币10万元受让北京君石久正投资管理有限公司持有的北京金云彩网络科技 有限公司100%股权，收购日后期间纳入合并财务报表范围。该事项经公司于2017年10月31日召开的第一 届董事会第九次会议及2017年11月17日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过。 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会 共享企业发展成果。 公司遵循以人为本的核心价值观，把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的 实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能， 促进员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，并与员工培训相结合，激发员工公益心、 慈爱心和责任心。 三、 持续经营评价 报告期内公司外部发展环境稳定，宏观政策有利于企业发展，公司竞争力有所提升，公司财务情况 稳定，持续经营能力保持良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 19 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司发展受政策变化影响的风险 公司的主营业务系为中小型企业提供财务咨询和商务咨询服务；目前，我国对提供非上市相关财务 顾问业务尚无完善的业务规范及质量控制标准。未来，随着我国经济转型的进一步深入，中小企业在经 济中的地位逐渐加强，各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加强。未来公司业务发展可能 存在受到政策变化影响的风险。 应对措施：公司在巩固现有优势业务的同时，积极开拓新的业务类型，适宜补缺扩大业务开发和服 务领域，积极开拓外围市场，把政策性风险降到最低限度。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人宋博合计持有公司 52.94%的股权，如果利用实际控制人的控制地位，通过行使表决 权及其他方式对公司的经营、投资、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产 生不利影响，存在实际控制人不当控制带来的的风险。 应对措施：公司已经依据《公司法》建立监事会。公司一方面将严格遵循《公司法》、《证券法》等 相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制，另一方面随着经营规模 的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公 司决策机制，减少实际控制人不当控制的风险。 3、核心技术人才流动风险 公司隶属于人才密集型行业，业务的开展对人力资本的依赖性较高，特别是项目、质控等业务链环 节都需要核心人员去执行、监察和服务，所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关 重要。目前企业间专业财务咨询人才的争夺十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公 司的经营稳定性带来一定的风险。 应对措施：公司将努力改善员工福利、提高员工收入，增强核心员工的忠诚度、归属感和成就感。 促使核心技术员工持股，同公司共同成长，解决他们在经济上的后顾之忧，促使他们全身心地投入到工 作中去，为公司创造更高的经济效益。此外，公司还将建立健全员工职业发展通道，为员工的发展提供 更大、更广阔的平台。 4、公司总体规模较小、抗风险能力较弱 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 15,027,148.73 元，净资产为 9,329,948.54 元；2017 年度， 公司营业收入为 4,493,679.14 元，净利润为-388,507.26 元。公司总体规模较小，利润率较低，抵御市场 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 20 风险能力较弱。如果公司所在行业市场情况或者国家产业政策发生不利变化，可能对公司未来经营造成 重大不利影响。 应对措施：虽然公司目前总体规模较小，但经过前期的市场开发，公司已经积累了较多客户。在未 来发展方面，公司将进一步扩大经营规模，提升公司品牌影响力，以增强公司实力、提升抵御市场风险 的能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 北京引航创业投资有限 公司 咨询服务 1,226,415.09 是 2018 年 4 月 13 日 2018-018 总计 - 1,226,415.09 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，发生的偶发性关联交易具备合理性和必要性，符合公司及全体股东的利益。开拓了公司 的市场，扩大了公司的生产经营规模，增强了公司的竞争优势，实现了规模的扩张，对公司发展起到积 极作用，不存在损害公司及中小股东利益的情况，不会对公司的独立性和正常经营构成影响。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 22 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 11 月 17 日，本公司与北京君石久正投资管理有限公司签订《北京金云彩网络科技有限公司 股权转让协议》，本公司以人民币 10 万元受让北京君石久正投资管理有限公司持有的北京金云彩网络科 技有限公司 100%股权。该事项经公司于 2017 年 10 月 31 日召开的第一届董事会第九次会议及 2017 年 11 月 17 日召开的 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免未来发生同业竞争的可能，公司原共同控制人韩国勋、刘洪亮签署了关于避免同业竞争的承 诺。承诺：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业 上对公司构成竞争的业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他形式取得该经济实体、 机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实 体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等高级管理人员或核心技术人 员。本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，原实际控制人履行 了该承诺。 2、宋博在收购金云彩时做出以下承诺： （1）收购人出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 1、截至本承诺函出具之日，本人所投资控股的公司不存在与金云彩主营业务构成竞争的情形。 2、本人承诺在成为金云彩第一大股东后，将对本人所投资控股的与金云彩主营业务相类似以及存 在潜在同业竞争情形的公司采取资产出售、资产注入、剥离等措施，以避免与金云彩产生同业竞争。 3、除本人现已投资控股的企业外，将不以任何形式增加与金云彩现有业务或产品相同、相似或相 竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与耀源咨询现有业务及产品相同或 相似的公司或其他经济组织的形式与耀源咨询发生任何形式的同业竞争。 4、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对金云彩构成竞争的业务及活动，或拥 有与金云彩存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权。 （2）收购人出具《收购人关于保持北京金云彩科技发展股份有限公司独立性的承诺函》，承诺如下： 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 23 在本人成为金云彩的控股股东、实际控制人后，将遵守相关法律、法规、规章、其他规范性文件及 股份公司章程的规定，依法行使股东权利，不利用其身份影响股份公司的独立性，保持股份公司在资产、 人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性。 （3）收购人出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺如下： 本人及本人控制的企业将尽可能避免和减少与金云彩及其控制的企业的关联交易；就本人及本人控 制的其他企业与金云彩及其控制的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本人及 本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易， 并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。本人保证 本人及本人控制的其他企业将不通过与金云彩及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使 金云彩及其控制的企业承担任何不正当的义务。 本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺，如因违反该等承诺并因此给金云彩造成损失的，本人将 承担相应的赔偿责任。本承诺函在本人作为金云彩控股股东及实际控制人期间持续有效。 （4）收购人出具了《关于不会往耀源咨询注入其他具有金融属性的企业的承诺》，承诺如下： 在本次收购完成后，本人不会在符合监管要求前将其他具有金融属性的企业（包括但不限于 PE、 小贷、资产管理、典当、P2P）注入金云彩，也不利用金云彩开展相关业务。在收购完成后，金云彩在 收购和置入资产时将严格按照国家、证监会相关法律、法规和规章制度以及政策的规定进行。 报告期内，以上承诺均如实履行。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,750,000 55.88% -4,500,000 250,000 2.94% 其中：控股股东、实际控制 人 1,250,000 14.7% -1,250,000 - - 董事、监事、高管 1,250,000 14.7% -1,250,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 44.12% 4,500,000 8,250,000 97.06% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 44.12% 750,000 4,500,000 52.94% 董事、监事、高管 3,750,000 44.12% - 3,750,000 44.12% 核心员工 - - - - - 总股本 8,500,000.00 - 0 8,500,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宋博 - 4,500,000 4,500,000 52.94% 4,500,000 - 2 刘洪亮 4,000,000 -1,000,000 3,000,000 35.29% 3,000,000 - 3 韩国勋 1,000,000 -250,000 750,000 8.83% 750,000 - 4 林科力 3,500,000 -3,250,000 250,000 2.94% 250,000 合计 8,500,000 0 8,500,000 100.00% 8,250,000 250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东中，韩国勋和刘洪亮为夫妻关系，互为一致行动人。除此之外，其他股东之间没有关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为宋博。宋博持有公司股份数量为：4,500,000 股，占公司股份比例为：52.94%， 为公司的控股股东。 宋博，男，1988 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2012 年 10 月，就职于成都宏明双新科技股份有限公司，担任助理工程师职务；2012 年 11 月至 2015 年 2 月， 就职于北京易喜科技股份有限公司成都分公司，担任项目经理职务；2015 年 3 月至 2016 年 1 月，就职 于北京国石天安投资有限公司，担任项目经理职务；2016 年 1 月至今在北京平信保险公估有限公司担任 执行董事、总经理职务；2016 年 12 月至今在青岛盛达保险经纪有限责任公司担任执行董事职务。 报告期内，控股股东发生变化。由韩国勋、刘洪亮变更成宋博。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为宋博，其具体情况见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、 实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 8 月 18 日 2016 年 10 月 31 日 1.2 3,500,000 4,200,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司发行普通股股票募集资金主要是为了公司拓展业务规模补充营运资金，提升公司盈利能力和抗 风险能力，为公司新市场开发提供资金支持，加快公司发展，进而进一步增强公司可持续发展能力。截 至报告期末，由于市场环境的变化，公司管理层未按计划增加新的网点，募集资金尚未使用，亦不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 27 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王辉 董事长、总经理 男 30 专科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 是 方超 董事 男 33 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 否 黄勇 董事 男 47 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 否 林巍 董事 男 46 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 否 苏焕 董事、财务负责人、 董事会秘书 女 29 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 是 张慧君 监事会主席 女 34 硕士 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 否 王文婷 监事 女 22 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 否 苟鹏华 职工代表监事 女 25 本科 2017 年 11 月 17 日 -2020 年 11 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王辉 董事长、总经理 - - - - 方超 董事 - - - - 黄勇 董事 - - - - 林巍 董事 - - - - 苏焕 董事、财务负责人、 董事会秘书 - - - - 张慧君 监事会主席 - - - - 王文婷 监事 - - - - 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 29 苟鹏华 职工代表监事 - -- - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 韩国勋 董事长、总经理 换届 无 换届 刘洪亮 董事、副总经理 换届 无 换届 周峰 董事 换届 无 换届 郑苏丹 董事 换届 无 换届 关佳佳 董事 换届 无 换届 贾秋紫 财务总监兼董 事会秘书 换届 无 换届 牛顺义 监事会主席 换届 无 换届 任博文 职工代表监事 换届 无 换届 刘畅 监事 换届 无 换届 王辉 无 换届 董事长、总经理 换届 方超 无 换届 董事 换届 黄勇 无 换届 董事 换届 林巍 无 换届 董事 换届 苏焕 无 换届 董事、财务负责人兼 董事会秘书 换届 张慧君 无 换届 监事会主席 换届 王文婷 无 换届 监事 换届 苟鹏华 无 换届 职工代表监事 换届 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事简历： 王辉，男，1988 年 04 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。专科学历，2010 年 6 月毕业于山东 职业学院机车车辆专业。2010 年 7 月至 2010 年 9 月受聘于马鞍山（合肥）钢铁有限公司担任乘务；2010 年 10 月至 2017 年 11 月受聘于北京国联明德资产管理有限公司，担任风控；2017 年 11 月至今受聘于北 京金云彩科技发展股份有限公司，担任董事长兼总经理。 方超，男，1985 年 08 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，2007 年 7 月毕业于长春 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 30 工业大学计算机软件专业。2006 年 7 月至 2008 年 9 月受聘于朵而（中国）有限公司担任信息产品主管； 2008 年 10 月至 2014 年 4 月受聘于全国妇联中国妇女活动中心担任网络产品负责人；2014 年 5 月至 2016 年 10 月受聘于奇子成新（上海）金融信息服务有限公司担任产品总监；2016 年 11 月至 2017 年 6 月受 聘于北京首创金融资产交易信息服务股份有限公司担任产品总监；2017 年 6 月至今受聘于北京金云彩网 络科技有限公司担任产品总监。 黄勇，男，1971 年 12 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，1993 年 6 月毕业于武汉 理工大学工程力学专业。2000 年 4 月至 2002 年 2 月受聘于北京同诚伟业科技有限公司担任技术部经理； 2002 年 10 月至 2006 年 2 月受聘于北京明天高软科技有限公司担任高级项目经理。2006 年 10 月至 2009 年 3 月受聘于北京时代引擎科技有限公司担任高级项目经理；2009 年 4 月至 2012 年 12 月受聘于极利 恒河（北京）资讯有限公司担任技术总监；2013 年 1 月至 2014 年 1 月受聘于中汇联国际投资有限公司 担任技术总监；2015 年 1 月至今受聘于北京国联明德资产管理有限公司担研发总监。 林巍，男，1972 年 02 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，1994 年 7 月毕业于北京 联合大学文理学院应用化学专业。1994 年 8 月至 1998 年 3 月受聘于百泰生化有限公司担任质检部主管； 1998 年 3 月至 2006 年 8 月受聘于中数程通技术有限公司和超蓝文化有限公司担任技术部经理、市场部 经理；2006 年 11 月至 2007 年 12 月受聘于中彩乐有限公司担任市场运营部经理；2008 年 3 月至 2009 年 5 月受聘于爱波网担任市场部经理；2009 年 11 月至 2016 年 6 月受聘于北京睿朗阳光网络科技有限公 司担任运营部经理、B2B 业部副总；2016 年 6 月至今受聘于北京金云彩网络科技有限公司担任项目负责 人。 苏焕，女，1989 年 9 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，2012 年 6 月毕业于廊坊 师范学院财务管理专业。2011 年 09 月至 2013 年 12 月受聘于河北金诚会计师事务所有限公司担任高级 审计员；2013 年 12 月至 2015 年 8 月受聘于大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任审计组长；2015 年 8 月至 2017 年 4 月受聘于中植企业集团有限公司担任财务经理；2017 年 4 月至 2017 年 7 月受聘于东 旭科技集团有限公司担任高级财务经理。2017 年 7 月至 2017 年 11 月受聘于北京国联资产管理有限公司 担任财务管理主管；2017 年 11 月至今受聘于北京金云彩科技发展股份有限公司，担任董事、财务负责 人兼董事会秘书。 新任监事简历： 张慧君，女，1984 年 9 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。硕士学历，2007 年 7 月毕业于中 国人民大学会计学。2007 年 8 月至 2011 年 6 月受聘于普华永道中天会计师事务所担任高级审计员； 2011 年 6 月至 2016 年 9 月受聘于巴德医疗器械（北京）有限公司担任财务经理；2016 年 9 月至 2017 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 31 年 4 月受聘于海航资本集团有限公司担任高级业务经理。2017 年 6 月至今受聘于北京国联明德资产管理 有限公司担任财务副总监。 王文婷，女，1996 年 1 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，2016 年 6 月毕业于中 央财经大学法学专业。2016 年 7 月至 2017 年 2 月待业。2017 年 3 月至今受聘于国联资产管理有限公司 担任法务专员。 苟鹏华，女，1993 年 6 月生，汉族，中国国籍，无境外居留权。本科学历，2015 年 7 月毕业于河 北经贸大学经济管理学院工商管理专业。2015 年 7 月至 2016 年 6 月受聘于三林融资租赁有限公司，担 任资产管理专员；2016 年 6 月至 2017 年 11 月受聘于北京国联明德资产管理有限公司，担任人事专员； 2017 年 11 月至今受聘于北京金云彩科技发展股份有限公司，担任人事专员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 4 生产人员 30 4 销售人员 18 0 技术人员 3 5 财务人员 4 3 员工总计 61 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 35 7 专科 22 7 专科以下 2 0 员工总计 61 16 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司业务量增加的同时，引入了专业的项目人员，整体人员变动较为平 稳。 2、人才引进与招聘：为顺应公司迅速发展的需要，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员 有所增长。同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式， 保障公司发展的人员需求。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 32 3、员工薪酬政策：公司遵循合法、公平、激励、竞争、成果分享、保密的薪酬原则，实行岗位绩 效工资制，根据不同的岗位价值，建立了与岗位价值相对应的职级体系和工资结构，结合各地区经济水 平、公司经营状况以及员工的服务年限、业务能力、工作业绩、创造价值等因素，同时在考虑公司财务 状况和合理积累的情况下，严格遵循按劳分配与绩效考核并重的薪酬制度，使员工与企业能够利益共享， 充分调动员工的积极性、主动性和创造性，强化绩效激励的作用。 4、培训规划：结合公司战略发展规划及年度经营计划，针对各个层面的不同培训需求，公司建立 了分层分类的职业培训体系，内、外训相结合，通过岗前、在岗、外部等多种培训形式，开展有针对性 的业务培训、专题研讨或讲座等，提升员工的个人素质、岗位技能、专业知识、管理能力等整体水平。 5、公司无需为离退休职工承担费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统制定的相关规范性文件的要求，通过制定《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募 集资金管理制度》等不断完善法人治理机构，建立贴合公司实际的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性 文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》等制度。报告期内，充分确保全体股东的 法律、法规和公司章程规定的合法权利，平等对待所有股东享有平等地位，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制定了重大事项决策的管理制度，公司重要的人事变动、对外投资、制度制定等重大事项均按 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 35 相关规定履行了相关的审核程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第六次会议，审议通过： （1）《关于变更会计师事务所的议案》 （2）《关于提请召开公司 2017 年第一次临时 股东大会的议案 》 2、第一届董事会第七次会议，审议通过： （1）《2016 年年度报告及其摘要的议案》 （2）《2016 年度总经理工作报告的议案》 （3）《2016 年度董事会工作报告的议案》 （4）《2016 年度财务决算报告的议案》 （5）《2017 年度财务预算报告的议案》 （6）《2016 年年度利润分配的议案》 （7）《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》 （8）《关于北京耀源咨询股份有限公司年报信 息披露重大差错责任追究制度的议案》 （9）《北京耀源咨询股份有限公司关于公司募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》 （10）关于提议召开公司 2016 年年度股东大 会的议案》 3、第一届董事会第八次会议，审议通过： （1）《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 36 （2）《关于<2017 年半年度募集资金存放及使 用情况的专项报告>的议案》 4、第一届董事会的第九次会议，审议通过： （1）《关于公司董事会提前换届选举并提名第 二届董事会董事候选人的议案》 （2）《关于购买北京金云彩网络科技有限公司 100%股权的议案》 （3）《关于提议召开公司 2017 年第二次临时 股东大会的议案》 5、第二届董事会第一次会议，审议通过： （1）《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》 （2）《关于聘任公司总经理的议案》 （3）《关于聘任公司财务负责人的议案》 （4）《关于聘任公司董事会秘书的议案》 监事会 4 1、第一届监事会第四次会议，审议通过： （1）《公司 2016 年年度报告及其摘要》 （2）《公司 2016 年度监事会工作报告》 （3）《公司 2016 年度财务决算报告》 （4）《公司 2017 年度财务预算报告》 （5）《公司 2016 年度利润分配》 2、第一届监事会第五次会议，审议通过： （1）《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 （2）《关于<2017 年半年度募集资金存放及使 用情况的专项报告>的议案》 3、第一届监事会第六次会议，审议通过： （1）《关于公司监事会提前换届选举并提名第 二届监事会监事候选人的议案》 4、第二届监事会第一次会议，审议通过： 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 37 （1）《关于选举公司第二届监事会主席的议 案》 股东大会 3 1、2017 年第一次临时股东大会，审议通过： （1）《关于变更会计师事务所的议案》 2、2016 年年度股东大会，审议通过： （1）《2016 年年度报告及其摘要的议案》 （2）《2016 年度董事会工作报告的议案》 （3）《2016 年度财务决算报告的议案》 （4）《2017 年度财务预算报告的议案》 （5）《2016 年年度利润分配的议案》 （6）《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议案》 （7）《关于北京耀源咨询股份有限公司年报信 息披露重大差错责任追究制度的议案》 （8）《北京耀源咨询股份有限公司关于公司募 集资金存放与实际使用情况的专项报告的议 案》 （9）《2016 年度监事会工作报告》 3、2017 年第二次临时股东大会，审议通过： （1）《关于公司董事会提前换届选举并提名第 二届董事会董事候选人的议案》 （2）《关于公司监事会提前换届选举并提名第 二届监事会监事候选人的议案》 （3）《关于购买北京金云彩网络科技有限公司 100%股权的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。并在全国中小企业股份转让系统制定的信息平 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 38 台上及时披露。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投 资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出了具体的规定。公 司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟 通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 主营业务系为中小型企业提供财务咨询和商务咨询服务。其中，财务咨询包括税收筹划、内控及财 务制度设计；商务咨询服务包括高新技术企业认定、资格复审、研发机构申请等内容。公司在业务上独 立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司 的财务、市场、项目和质量控制等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及销售渠道。同时， 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 39 公司共同控制人宋博出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。 2、资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司具备与业务经营相匹配的资产。公司资产与股东资产严格分开， 不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。公司不存在其他资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情 形。公司资产独立于控股股东、实际控制人。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财 务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理， 独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《管理办法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，公司治理机制健全，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，公司管理层将加深规范运作的意识，不断学习新的法律法 规，严格执行《公司法》、《公司章程》及相关细则的规定，保障股东各项权利。 1、关于会计核算体系 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 40 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析各项风险的前提下，采取事前防范、事中控制 等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期 内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已经建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146054 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 田术会、王海波 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2018）第146054号 北京金云彩科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的北京金云彩科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他事项 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财 务报表附注由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2017 年 4 月 20 日发表了无保留 意见。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 42 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 43 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田术会 中国•北京 中国注册会计师：王海波 二○一八年四月十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 6,857,443.80 8,360,379.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 1,985,500.00 1,651,534.41 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3 33,039.00 310,432.50 买入返售金融资产 存货 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4 96,503.82 流动资产合计 8,972,486.62 10,322,346.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5 629,796.01 557,704.30 在建工程 6 213,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7 497,333.34 开发支出 商誉 8 4,688,407.76 长期待摊费用 递延所得税资产 9 26,125.00 24,757.61 其他非流动资产 非流动资产合计 6,054,662.11 582,461.91 资产总计 15,027,148.73 10,904,807.96 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10 119,200.00 预收款项 11 30,000.00 630,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12 219,828.10 应交税费 13 9,120.16 336,524.06 应付利息 应付股利 其他应付款 14 5,538,880.03 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,697,200.19 1,186,352.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,697,200.19 1,186,352.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 15 8,500,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16 657,595.70 657,595.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 17 56,086.02 56,086.02 一般风险准备 未分配利润 18 116,266.82 504,774.08 归属于母公司所有者权益合计 9,329,948.54 9,718,455.80 少数股东权益 所有者权益合计 9,329,948.54 9,718,455.80 负债和所有者权益总计 15,027,148.73 10,904,807.96 法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：苏焕 会计机构负责人：苏焕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 46 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,806,610.57 8,360,379.14 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 1,985,500.00 1,651,534.41 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 310,432.50 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 95,403.82 流动资产合计 8,887,514.39 10,322,346.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2 100,000.00 投资性房地产 固定资产 626,943.11 557,704.30 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 26,125.00 24,757.61 其他非流动资产 非流动资产合计 753,068.11 582,461.91 资产总计 9,640,582.50 10,904,807.96 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 47 应付账款 预收款项 630,000.00 应付职工薪酬 219,828.10 应交税费 9,120.16 336,524.06 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,120.16 1,186,352.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,120.16 1,186,352.16 所有者权益： 股本 8,500,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 657,595.70 657,595.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 56,086.02 56,086.02 一般风险准备 未分配利润 417,780.62 504,774.08 所有者权益合计 9,631,462.34 9,718,455.80 负债和所有者权益合计 9,640,582.50 10,904,807.96 (三) 合并利润表 单位：元 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 48 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 19 4,493,679.14 6,203,443.29 其中：营业收入 19 4,493,679.14 6,203,443.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,327,222.56 5,644,287.83 其中：营业成本 19 2,435,272.52 2,335,995.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20 7,230.29 34,143.21 销售费用 21 694,178.01 1,517,277.52 管理费用 22 3,198,060.80 1,704,489.84 财务费用 23 -12,988.61 -1,771.24 资产减值损失 24 5,469.55 54,153.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25 -459,146.76 -60,840.00 其他收益 26 815.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,291,874.65 498,315.46 加：营业外收入 27 1,902,000.00 减：营业外支出 28 402.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -389,874.65 497,912.60 减：所得税费用 29 -1,367.39 124,733.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -388,507.26 373,179.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -388,507.26 373,179.48 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -388,507.26 373,179.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 49 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -388,507.26 373,179.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 -388,507.26 373,179.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0457 0.0600 （二）稀释每股收益 -0.0457 0.0600 法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：苏焕 会计机构负责人：苏焕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3 4,493,679.14 6,203,443.29 减：营业成本 3 2,435,272.52 2,335,995.26 税金及附加 7,125.29 34,143.21 销售费用 694,178.01 1,517,277.52 管理费用 2,895,703.71 1,704,489.84 财务费用 -12,855.85 -1,771.24 资产减值损失 5,469.55 54,153.24 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -459,146.76 -60,840.00 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,990,360.85 498,315.46 加：营业外收入 1,902,000.00 减：营业外支出 402.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -88,360.85 497,912.60 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 50 减：所得税费用 -1,367.39 124,733.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,993.46 373,179.48 （一）持续经营净利润 -86,993.46 373,179.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -86,993.46 373,179.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0102 0.0600 （二）稀释每股收益 -0.0102 0.0600 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,273,864.86 6,406,782.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 30（1） 5,827,268.53 4,150.40 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 51 经营活动现金流入小计 9,101,133.39 6,410,933.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,401,843.25 776,977.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 520,370.08 3,287,544.15 支付的各项税费 419,649.13 311,111.06 支付其他与经营活动有关的现金 30（2） 6,808,036.08 1,671,463.36 经营活动现金流出小计 10,149,898.54 6,047,096.32 经营活动产生的现金流量净额 -1,048,765.15 363,836.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 100,500.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 100,500.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 826,745.00 252,393.16 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -272,074.81 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 554,670.19 252,393.16 投资活动产生的现金流量净额 -454,170.19 -232,393.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 150,943.40 筹资活动现金流出小计 150,943.40 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,049,056.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,502,935.34 4,180,500.12 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 52 加：期初现金及现金等价物余额 8,360,379.14 4,179,879.02 六、期末现金及现金等价物余额 6,857,443.80 8,360,379.14 法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：苏焕 会计机构负责人：苏焕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,245,864.86 6,406,782.60 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 4,250,832.99 4,150.40 经营活动现金流入小计 7,496,697.85 6,410,933.00 购买商品、接受劳务支付的现金 2,311,843.25 776,977.75 支付给职工以及为职工支付的现金 424,523.28 3,287,544.15 支付的各项税费 415,408.46 311,111.06 支付其他与经营活动有关的现金 5,148,446.43 1,671,463.36 经营活动现金流出小计 8,300,221.42 6,047,096.32 经营活动产生的现金流量净额 -803,523.57 363,836.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100,500.00 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 100,500.00 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 750,745.00 252,393.16 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 850,745.00 252,393.16 投资活动产生的现金流量净额 -750,245.00 -232,393.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,200,000.00 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 4,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 - 150,943.40 筹资活动现金流出小计 150,943.40 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 53 筹资活动产生的现金流量净额 4,049,056.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,553,768.57 4,180,500.12 加：期初现金及现金等价物余额 8,360,379.14 4,179,879.02 六、期末现金及现金等价物余额 6,806,610.57 8,360,379.14 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -388,507.26 -388,507.26 （一）综合收益总额 -388,507.26 -388,507.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 55 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 116,266.82 9,329,948.54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 108,539.10 18,768.07 168,912.55 5,296,219.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 56 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 108,539.10 18,768.07 168,912.55 5,296,219.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,500,000.00 549,056.60 37,317.95 335,861.53 4,422,236.08 （一）综合收益总额 373,179.48 373,179.48 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 549,056.60 4,049,056.60 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 549,056.60 4,049,056.60 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 37,317.95 -37,317.95 1．提取盈余公积 37,317.95 -37,317.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 57 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 法定代表人：王辉 主管会计工作负责人：苏焕 会计机构负责人：苏焕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -86,993.46 -86,993.46 （一）综合收益总额 -86,993.46 -86,993.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 58 （三）利润分配 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 417,780.62 9,631,462.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 108,539.10 18,768.07 168,912.55 5,296,219.72 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 108,539.10 18,768.07 168,912.55 5,296,219.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 549,056.60 37,317.95 335,861.53 4,422,236.08 （一）综合收益总额 373,179.48 373,179.48 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 549,056.60 4,049,056.60 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 549,056.60 4,049,056.60 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 37,317.95 -37,317.95 1．提取盈余公积 37,317.95 -37,317.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-013 60 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,500,000.00 657,595.70 56,086.02 504,774.08 9,718,455.80 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 61 北京金云彩科技发展股份有限公司 财务报表附注 截止2017年12月31日 一、公司的基本情况 1、 公司的历史沿革及股本等基本情况 北京金云彩科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“金 云彩”）原名北京耀源咨询股份有限公司是由原北京众水智源咨询有限公司（以 下简称“有限公司”或“众水智源”）整体变更成立的股份有限公司。 北京众水智源咨询有限公司，成立于2010年3月2日，注册资本10万元，由李 群以货币方式出资，出资金额10万元，占实收资本的100%，已经由北京东胜瑞 阳会计师事务所有限公司出具的东胜瑞阳验字【2010】第F1034号验资报告审验。 2011年4月2日，众水智源股东会决议同意，李群将其对公司实缴10万元货币 出资转让给贾秋紫，转让后贾秋紫出资10万元，持有众水智源100%股权。 2011年7月8日，众水智源股东决定，注册资本增加至100万元，其中贾秋紫 增加实缴货币90万元;增资后，注册资本为100万元，其中：贾秋紫出资人民币100 万元，占注册资本的100%，本次增资经由北京隆盛会计师事务所有限责任公司 出具的隆盛验字【2011】第810号《验资报告》审验。 2012年5月17日，众水智源股东会决定，贾秋紫将众水智源实缴100万元货币 出资转让给韩国勋，转让后韩国勋出资100万元，持有众水智源100%股权。 2015年4月20日，众水智源股东会决议同意，增加注册资本至500万元，其中 由新股东刘洪亮增加出资400万元。实收资本增加至500万元，其中新股东刘洪亮 以货币出资400万元,截至到2015年5月29日，公司已收到刘洪亮缴纳的新增注册 资本400万元，公司增资时的出资及验证过程符合当时的法律法规要求，出资真 实有效。本次变更后的股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例% 刘洪亮 400.00 80.00 韩国勋 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 2015年8月15日，众水智源2015年临时股东会决议同意有限公司整体变更为 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 62 股份有限公司，公司名称由北京众水智源咨询有限公司变更为北京耀源咨询股份 有限公司，各股东以截至2015年5月31日经审计的净资产5,108,539.10元折合股份 5,000,000.00股，其中股本人民币5,000,000.00元（每股面值一元），剩余部分计入 资本公积。本次变更经上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具上会师报字(2015) 第3143号验资报告审验。变更后，公司各股东出资情况如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例% 刘洪亮 400.00 80.00 韩国勋 100.00 20.00 合 计 500.00 100.00 2016年4月13日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函 [2016]3031号文同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，并于2016 年6月27日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：耀源咨询，证券代码 837219。 2016年9月5日，公司2016年第一次临时股东大会决议，拟以1.20元/股的价 格定向发行不超过350万股(含350万股)，发行对象为1名外部自然人出资者。发 行对象以货币资金认购全部增发股份，于2016年9月12日之前缴足；截至2016年9 月12日止，已收到自然人出资者林科力以货币缴纳的出资额合计420万元，其中 计入股本350万元，扣除发行费用16万元后计入资本公积合计54万元。本次定增 由中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中兴华脸字(2016)第BJ05-0044号验 资报告予以审验。本次变更后，公司注册资本由500万元变更为850万元，变更后 公司各股东的出资情况为： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例% 刘洪亮 400.00 47.06 韩国勋 100.00 11.76 林科力 350.00 41.18 合 计 850.00 100.00 2017年6月23日至2017年10月23日期间，刘洪亮、韩国勋、林科力及新增股 东刘仁忠、宋博通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式进行了股权变更， 截至2017年12月31日，耀源咨询的股权结构为： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例% 宋博 450.00 52.9412 刘洪亮 300.00 35.2941 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 63 林科力 25.00 2.9412 韩国勋 75.00 8.8235 合 计 850.00 100.0000 2、公司注册地、统一社会信用代码及法定代表人 公司注册地：北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号。 公司统一社会信用代码：91110113551395280W。 法定代表人：王辉。 3、 业务性质及主要经营活动 公司所属行业：商务服务业。 公司目前主营业务为中小型企业提供财务咨询和商务咨询服务。 经营范围：投资咨询;企业管理咨询;企业策划;市场调查;投资管理;财务咨询 (不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业 务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料)。(“未 经有关部门批准，不得以公开方式募集资金;2、不得公开开展证券类产品和金融 衍生品交易活动;3、不得发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担 保;5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）报告期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括本公司及其全资子公司北京金云彩网络科技有 限公司。 （2）报告期合并财务报表范围变化情况 2017 年 11 月 17 日，本公司与北京君石久正投资管理有限公司签订《北京 金云彩网络科技有限公司股权转让协议》，本公司以人民币 10 万元受让北京君石 久正投资管理有限公司持有的北京金云彩网络科技有限公司 100%股权，收购日 后期间纳入合并财务报表范围。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于 2018 年 4 月 11 日已经本公司董事会决议批准报出。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 64 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 编制，此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 65 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 66 并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投 资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损 益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 67 润表。 6、 合并报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能 控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权， 或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务 报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上 的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权 任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似 机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子 公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策 及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公 司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 68 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权 时的会计政策实施会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，将公司库存现金 以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 69 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 70 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 71 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 72 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 73 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 74 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 75 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准:公司将100万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值损失的测试， 对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提减值准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据: 账龄组合:单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额 不重大的应收款项。 特殊性质款项组合:可收回风险较小的备用金、押金、保证金、代扣代缴款 项以及正常的关联方账款。 ②按组合计提坏账准备的计提方法: 账龄组合计提坏账准备的计提方法:按账龄分析法计提坏账准备。 特殊性质款项组合计提坏账准备的计提方法:除了有证据其回收性存在重大 不确定性，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 76 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由:单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了 减值的应收账款。 坏账准备的计提方法:单独进行减值损失的测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认 定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 正常的关联方账款，除了有证据其回收性存在重大不确定性，不计提坏账准 备。 (5)坏账的确认标准: 公司确认坏账的标准为:当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清 偿后，仍然无法收回时;或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表 明无法收回时，经公司管理当局批准确认为坏账损失。 11、 长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 77 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 78 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 79 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 12、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的计价:固定资产按取得时的成本计价;取得时的成本包括购买 价款、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项 资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等必要的支出。 投资者投入的固定资产在办理了固定资产移交手续之后，应按照投资合同或 协议约定的价值加上应支付的相关税费作为固定资产的入账价值，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 (3)各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折 旧: 类 别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 10 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00% (4)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新 改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为: 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 80 ①固定资产修理费用(含大修)，直接计入当期费用； ②固定资产改良支出，应当将停止使用的固定资产转入在建工程，停止计提 折旧。符合资产确认条件的，应根据所取得的竣工决算报告，将增加部分的支出 计入固定资产成本，并同时将被替换部分的账面价值扣除后，作为改良后的固定 资产入账价值； ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定 资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固 定资产价值或计入当期费用； ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用直线方法单独计提折旧。 (5)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金 额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 13、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 14、 无形资产 （1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币 性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。 （2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素: ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信 息; 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 81 ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计; ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况; ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动; ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关 支出的能力; ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等; ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 （3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法) 摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限 和摊销方法。 （4）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （5）内部研究开发 ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中: 1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调 查。 2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产; 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 82 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继 续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 83 产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按年初期末简 单平均)乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年 以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 17、 职工薪酬 (1)职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 (2)短期薪酬 是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工 伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费， 短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 84 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)离职后福利 是指公司为获得员工提供的服务而在职工退体或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划;设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第 ②项应计入当期损益;第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用: ①修改设定受益计划时。 ②企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4)辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 85 (5)其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带 薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上 述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和 计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工 福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18、 收入 （1）销售商品:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司 不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济 利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入; 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权:在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够 可靠计量时确认。 本公司收入确认的具体原则及方法为:提供服务于服务完成并取得双方服务 确认单时确认收入。 19、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 86 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益。在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 公司政府补助的核算方法采用总额法。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、 负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递 延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益）。在计算确定当期所得税(即当期 应交所得税以及递延所得税费用(或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表 中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得 税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延 所得税资产的账面价值。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 87 21、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 88 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号一一政府补助》 董事会审批 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 42 号一一持有待售的非流动 资产、处置组和终比经营》 董事会审批 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号一一政府补助》，修订后 的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用 未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订 后的准则进行调整。 利润表中增加项目“其他收益”，对于2017年1月1日至该规定施行之间发 生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了 调整，从“营业外收入”调整至“其他收益’815.53元，对2016年财务报表不进 行追溯调整。 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，修订后的准则自2017年5月28日起施行，执行企业会计 准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会〔2017) 30号)要求编制2017年 度及以后期的财务报表，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当 按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较 数据按照(财会〔2017) 30号)进行调整。 利润表影响项目 本期影响额 前期影响额 资产处置收益 -459,146.76 -60,840.00 营业外支出 459,146.76 60,840.00 其中:固定资产处置损失 459,146.76 60,840.00 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 89 利润表影响项目 本期影响额 前期影响额 对利润表整体影响 0.00 0.00 上述会计政策变更对公司2017年1-12月财务报表无实质性影响，不会对公 司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、3% 城市建设维护税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - 36,476.04 银行存款 6,857,443.80 8,323,903.10 合计 6,857,443.80 8,360,379.14 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 90 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款： 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 其中:账龄组合 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 特殊性质款项组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 单位：元 币种：人民币 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款： 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 其中:账龄组合 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 特殊性质款项组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2,090,000.00 104,500.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 合计 2,090,000.00 104,500.00 5.00 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 91 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1,520,520.64 76,026.03 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 230,044.22 23,004.42 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 合计 1,750,564.86 99,030.45 5.66 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 5,469.55 元。 （3） 公司应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位的款项。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 关系 北京环宇康泰保险代理有限公司 非关联方 990,000.00 1 年以内 47.37 49,500.00 北京力迈恒通国际贸易有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 23.92 25,000.00 山东中和干细胞工程有限公司 非关联方 340,000.00 1 年以内 16.27 17,000.00 北京北亚时代科技股份有限公司 非关联方 260,000.00 1 年以内 12.44 13,000.00 合计 2,090,000.00 100.00 104,500.00 3、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款： 33,039.00 100.00 33,039.00 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 92 其中:账龄组合 特殊性质款项组合 33,039.00 100.00 33,039.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 33,039.00 100.00 33,039.00 单位：元 币种：人民币 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款： 310,432.50 100.00 310,432.50 其中:账龄组合 特殊性质款项组合 310,432.50 100.00 310,432.50 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 310,432.50 100.00 - - 310,432.50 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0。 （3）公司其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位的款项。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租押金 310,432.50 保证金 20,000.00 备用金 2,300.00 代扣代缴款项 10,739.00 合计 33,039.00 310,432.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 93 单位名称 与本公司关 系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 北京数码视讯支付技术 有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 1-2 年 60.54 - 高论 非关联方 备用金 2,300.00 1 年以内 6.96 - 住房公积金 非关联方 代扣代缴款 10,739.00 1 年以内 32.50 合计 33,039.00 100.00 - 4、 其他流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 进项税留抵税额 16,980.55 预交增值税 64,724.62 预交所得税 14,798.65 合计 96,503.82 5、 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 130,192.44 582,564.10 712,756.54 2.本期增加金额 672,489.89 - 672,489.89 其中：（1）购置 669,325.89 - 669,325.89 （2）企业合并增加 3,164.00 - 3,164.00 3.本期减少金额 130,192.44 582,564.10 712,756.54 （1）处置或报废 130,192.44 582,564.10 712,756.54 4. 期末余额 672,489.89 - 672,489.89 二、累计折旧 - 1. 期初余额 80,331.10 74,721.14 155,052.24 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 94 项目 办公设备 运输设备 合计 2.本期增加金额 46,130.08 9,223.91 55,353.99 （1）计提 45,685.93 9,223.91 54,909.84 （2）企业合并增加 444.15 - 444.15 3.本期减少金额 83,767.30 83,945.05 167,712.35 （1）处置或报废 83,767.30 83,945.05 167,712.35 4. 期末余额 42,693.88 - 42,693.88 三、减值准备 - 1. 期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4. 期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 629,796.01 - 629,796.01 2.期初账面价值 49,861.34 507,842.96 557,704.30 （2)暂时闲置的固定资产情况 无暂时闲置的固定资产。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 通过融资租赁租入的固定资产。 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无通过经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 无未办妥产权证书的固定资产。 6、 在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安卓终端机产品 213,000.00 213,000.00 合计 213,000.00 213,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 工程累计投入占预 算比(%) 安卓终端机产品 350,000.00 213,000.00 213,000.00 60.86 合计 350,000.00 213,000.00 213,000.00 60.86 7、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 570,000.00 570,000.00 (1)购置 - - (2)企业合并增加 570,000.00 570,000.00 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 570,000.00 570,000.00 二、累计摊销 - - 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 72,666.66 72,666.66 （1）计提 4,750.00 4,750.00 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 96 项目 软件 合计 (2)企业合并增加 67,916.66 67,916.66 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 72,666.66 72,666.66 三、减值准备 - - 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - (2)企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - (1)处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 497,333.34 497,333.34 2.期初账面价值 - - （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 8、 商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 北京金云彩网络科 技有限公司 4,688,407.76 4,688,407.76 合计 4,688,407.76 4,688,407.76 9、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 97 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 104,500.00 26,125.00 99,030.45 24,757.61 合计 104,500.00 26,125.00 99,030.45 24,757.61 （2）未经抵销的递延所得税负债 本公司无未经抵销的递延所得税负债。 10、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 119,200.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 119,200.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 供应商名称 期末余额 未偿还或结转的原因 曾宪科 60,000.00 未达到付款条件 深圳市米域高信息科技有限公司 59,200.00 未达到付款条件 合计 119,200.00 / 11、 预收款项 （1）预收账款列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 30,000.00 630,000.00 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 98 1-2 年 - - 2-3 年 - - 合计 30,000.00 630,000.00 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 至报告期末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）期末重要预收款项 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京正好博大科技有限公司 30,000.00 未达到结转条件 合计 30,000.00 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 217,022.38 415,902.98 632,925.36 - 二、离职后福利-设定提存计划 2,805.72 19,966.21 22,771.93 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 219,828.10 435,869.19 655,697.29 - （2）短期薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 214,620.00 377,988.21 592,608.21 - 二、职工福利费 - - - - 三、社会保险费 2,402.38 16,436.77 18,839.15 - 其中：医疗保险费 2,126.00 14,776.96 16,902.96 - 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 106.30 505.85 612.15 - 生育保险费 170.08 1,153.96 1,324.04 - 四、住房公积金 - 21,478.00 21,478.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 合计 217,022.38 415,902.98 632,925.36 - （3）设定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,692.30 19,174.24 21,866.54 - 2、失业保险费 113.42 791.97 905.39 - 合计 2,805.72 19,966.21 22,771.93 - 13、 应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 59,433.96 企业所得税 269,958.02 城市建设维护税 4,160.38 教育费附加 1,783.02 地方教育费附加 1,188.68 残疾人就业保障金 9,120.16 合计 9,120.16 336,524.06 14、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 100 往来款项 5,538,880.03 合计 5,538,880.03 （2）期末重要其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京君石久正投资管理有限公司 2,350,797.64 往来款项 北京国联明德资产管理有限公司 367,900.91 往来款项 杨新玉 2,820,181.48 往来款项 合计 5,538,880.03 - 15、 股本 单位：元 币种：人民币 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例% 刘洪亮【注 1】 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 35.294 韩国勋【注 1】 1,000,000.00 250,000.00 750,000.00 8.824 林科力 3,500,000.00 250,000.00 3,500,000.00 250,000.00 2.941 刘仁忠 1,000,000.00 1,000,000.00 - 宋博 4,500,000.00 4,500,000.00 52.941 合 计 8,500,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 8,500,000.00 100.000 【注1】2017年12月13日，出质人刘洪亮、韩国勋与质权人北京君石久正投资管理有限公司签订股权质 押协议，质押股权为出质人刘洪亮、韩国勋在本公司分别持有的300万股及75万股股权及其派生的权益。股 权质押用于为北京君石久正投资管理有限公司向刘洪亮、韩国勋提供的180万元借款提供担保，质押担保期 限为2017年12月14日起至2019年12月14日止。质押股份已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办 理质押登记。 公司注册资本变更情况详见：“一、公司的基本情况：1、公司的历史沿革及股本等基本情况”所述。 16、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 【注2】 657,595.70 657,595.70 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 101 其他资本公积 合计 657,595.70 657,595.70 【注2】2015年8月15日，众水智源整体变更为股份公司，以公司2015年5月3I日经审计的账面净资产值 5,108,539.10元为基础进行整体变更，折股5,000,000.00元，每股1元，净资产扣除股本后的部分转为股份有 限公司的资本公积，导致资本公积一股本溢价增加108,539.10元。 2016年9月5日，公司定向增资3,500,000,00股，由林科力以每股1.20元/股的价格认购，实际收到货币出 资金额为4,200,000.00元，其中3,500,000.00元计入股本，扣除发行费用后549,056.60元计入资本公积。 17、 盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 56,086.02 56,086.02 合计 56,086.02 56,086.02 18、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 504,774.08 168,912.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 504,774.08 168,912.55 加：本期实现的净利润 -388,507.26 373,179.48 减：提取法定盈余公积 37,317.95 其他 期末未分配利润 116,266.82 504,774.08 19、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 102 主营业务 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 其他业务 合计 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 （1）分类别列示主营业务收入及主营业务成本 单位：元 币种：人民币 类别名称 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 财务咨询 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 其中：税收筹划 3,425,660.33 1,284,009.86 内 控 及 财 务制度设计 4,493,679.14 2,435,272.52 2,777,782.96 1,051,985.40 合计 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客 户 名 称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 斯太尔动力（江苏）投资有限公司 1,415,094.30 31.49 北京环宇康泰保险代理有限公司 933,962.24 20.78 上海隆驰汽车用品有限公司 594,339.62 13.23 北京博创联动科技有限公司 512,547.16 11.41 北京力迈恒通国际贸易有限公司 471,698.10 10.50 合计 3,927,641.42 87.41 20、 税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 3,888.09 19,916.88 教育费附加 1,666.32 8,535.80 地方教育费附加 1,110.88 5,690.53 印花税 565.00 合计 7,230.29 34,143.21 21、 销售费用 单位：元 币种：人民币 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 103 项目 2017 年度 2016 年度 人员费用 23,300.00 982,910.62 房屋租赁费 248,346.00 496,692.00 通讯费 - 1,262.90 交通费 - 11,512.10 办公费 - 453.50 差旅费 - 9,687.70 折旧费 2,532.01 14,758.70 活动费 420,000.00 - 合计 694,178.01 1,517,277.52 22、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 人员费用 363,189.15 513,278.56 福利费 42.00 120,000.00 房屋租赁费 62,086.50 124,173.00 服务费 2,702,447.23 851,522.95 通讯费 597.35 416.00 交通费 900.30 7,161.07 办公费 4,627.00 55,785.62 折旧费 46,047.77 22,138.14 差旅费 13,373.50 6,520.00 邮寄费 - 477.00 摊销费 4,750.00 其他 - 3,017.50 合计 3,198,060.80 1,704,489.84 23、 财务费用 单位：元 币种：人民币 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 104 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 14,484.21 4,150.40 利息净支出 -14,484.21 -4,150.40 汇兑损益 手续费及其他 1,495.60 2,379.16 合计 -12,988.61 -1,771.24 24、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 5,469.55 54,153.24 合计 5,469.55 54,153.24 25、 资产处置收益 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置损失 -459,146.76 -60,840.00 合计 -459,146.76 -60,840.00 26、 其他收益 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 减免税款 815.53 合计 815.53 27、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,902,000.00 合计 1,902,000.00 注：营业外收入中的政府补助，全部计入当期非经常性损益；2017 年度的减免税款作为经常性损益， 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 105 计入“其他收益”。 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收益相关 街道补助 2,000.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,900,000.00 与收益相关 合计 1,902,000.00 28、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 违约金及罚款支出 402.86 合计 - 402.86 29、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 138,271.43 递延所得税费用 -1,367.39 -13,538.31 合计 -1,367.39 124,733.12 30、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 1,902,000.00 利息收入 14,484.21 4,150.40 单位往来及保证金 3,910,784.32 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 106 合计 5,827,268.53 4,150.40 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年度 2016 年度 各项费用 3,419,868.35 1,671,463.36 单位往来及保证金 3,388,167.73 合计 6,808,036.08 1,671,463.36 31、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 2017 年度 2016 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -388,507.26 373,179.48 加：资产减值准备 5,469.55 54,153.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,909.84 73,793.79 无形资产摊销 4,750.00 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 459,146.76 60,840.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,367.39 -13,538.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,557.17 -853,020.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,150,609.48 668,429.12 其他 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 107 补充资料 2017 年度 2016 年度 经营活动产生的现金流量净额 -1,048,765.15 363,836.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,857,443.80 8,360,379.14 减：现金的期初余额 8,360,379.14 4,179,879.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,502,935.34 4,180,500.12 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 100,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 372,074.81 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 - 取得子公司支付的现金净额 -272,074.81 (3) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 6,857,443.80 8,360,379.14 其中：库存现金 36,476.04 可随时用于支付的银行存款 6,857,443.80 8,323,903.10 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,857,443.80 8,360,379.14 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 108 六、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 币种：人民币 被购买 方名称 股权取 得时点 股权取得成 本 股权 取得 比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 北 京 金 云 彩 网 络 科 技 有 限 公 司 2017 年 11 月 30 日 100,000.00 100 转让 2017 年 11 月 30 日 款 项 支 付、财产 交接、控 制 权 转 移、审议 审 批 通 过； - -301,513.80 （2）合并成本及商誉 单位：元 币种：人民币 合并成本 --现金 100,000.00 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 100,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -4,588,407.76 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 值份额的金额 4,688,407.76 七、 关联方及关联交易 1、 本企业的实际控制人情况 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 109 宋博持有本公司 52.941%股权,系本公司实际控制人。 2、 本企业的子公司情况 被投资单位 核算方 法 2016 年 12 月 31 日 增减变动 本期计 提减值 准备 2017 年 12 月 31 日 在被投资 单位持股 比例（%） 北京金云彩网络 科技有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100.00 合 计 100,000.00 100,000.00 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘洪亮 直接持有公司 5％以上股份的自然人 韩国勋 直接持有公司 5％以上股份的自然人 王辉 董事长兼总经理 方超 董 事 黄勇 董 事 林巍 董 事 张慧君 监事会主席 苟鹏华 职工监事 林巍 监 事 苏焕 财务总监、董事会秘书、董事 张涛 全资子公司执行董事 杨新玉 全资子公司经理兼法人 张婷婷 全资子公司监事 北京平信保险公估有限公司 宋博任执行董事、经理、法定代表人 青岛盛达保险经纪有限责任公司 宋博担任执行董事、法定代表人； 北京国石天玺投资有限公司 王辉持股 30%、担任经理 辽宁中鹏融资租赁有限公司 王辉担任董事； 北京国石天辰拍卖有限公司 王辉任法定代表人、经理兼执行董事； 北京宏信励恒商贸有限公司 王辉持股北京国石瑞泰投资有限公司 70%，北京国石瑞泰 投资有限公司持股北京宏信励恒商贸有限公司 100%，王 辉任监事； 北京宝信通寄卖行有限公司 王辉任法定代表人、经理兼执行董事； 深圳国石宏晟商业保理有限公司 王辉任执行董事兼法定代表人； 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 110 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 辽宁国石宏晟商业保理有限公司 王辉持股占 30%，担任执行董事兼经理、法定代表人； 北京国石瑞泰投资有限公司 王辉持股 70%，系该公司的实际控制人兼监事； 北京国石天际投资有限公司 王辉持股北京国石瑞泰投资有限公司 70%，系其实际控制 人，北京国石瑞泰投资有限公司持股北京国石天际投资有 限公司 100%，王辉实际控制； 北京网智益达科技有限公司 王辉持股 70%，担任执行董事兼经理、法定代表人； 北京引航创业投资有限公司 刘洪亮任执行董事及经理 北京市银博盛世电子商务有限公司 杨新玉法定代表人兼执行董事；张涛担任经理 北京宜定投网络科技有限公司 杨新玉担任法定代表人 、执行董事兼经理 北京全民付网络技术有限公司 杨新玉担任法定代表人 兼经理；张涛担任执行董事 北京随时记信息技术有限公司 杨新玉担任法定代表人 、执行董事兼经理；股东占比 30% 北京搜贷网络技术有限公司 杨新玉担任法定代表人 、执行董事兼经理 北京元币网络技术有限公司 杨新玉担任法定代表人 、执行董事兼经理 北京创投在线网络技术有限公司 杨新玉担任法定代表人 、执行董事兼经理 4、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 2017 年发生额 2016 年发生额 北京引航创业投资有限公司 咨询服务 1,226,415.09 0.00 5、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 本期末无关联方应收项目。 (2) 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 杨新玉 2,820,181.48 0.00 期末账面欠付的高管杨新玉款项主要系其垫付的公司日常经营管理开支。 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 111 八、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 2018 年 2 月 2 日，本公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变 更公司全称及证券简称的议案》，公司中文名称由“北京耀源咨询股份有限公司” 变更为“北京金云彩科技发展股份有限公司”，证券简称由“耀源咨询”变更为 “金云彩”。自 2018 年 3 月 22 日起，公司名称及证券简称变更生效，公司证券 代码保持不变。 十、 其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无应在本附注中披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款： 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 其中:账龄组合 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 特殊性质款项组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 2,090,000.00 100.00 104,500.00 5.00 1,985,500.00 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 112 单位：元 币种：人民币 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款： 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 其中:账龄组合 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 特殊性质款项组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 1,750,564.86 100.00 99,030.45 5.66 1,651,534.41 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2,090,000.00 104,500.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 合计 2,090,000.00 104,500.00 5.00 单位：元 币种：人民币 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 1,520,520.64 76,026.03 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 230,044.22 23,004.42 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 合计 1,750,564.86 99,030.45 5.66 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 5,469.55 元。 （3）公司应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 113 的股东单位的款项。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 金额 账龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 关系 北京环宇康泰保险代理有限公司 非关联方 990,000.00 1 年以内 47.37 49,500.00 北京力迈恒通国际贸易有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 23.92 25,000.00 山东中和干细胞工程有限公司 非关联方 340,000.00 1 年以内 16.27 17,000.00 北京北亚时代科技股份有限公司 非关联方 260,000.00 1 年以内 12.44 13,000.00 合计 2,090,000.00 100.00 104,500.00 2、长期股权投资 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 对联营企业投资 合计 100,000.00 100,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减 少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京金 云彩网络 科技有限公司 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 3、营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 合计 4,493,679.14 2,435,272.52 6,203,443.29 2,335,995.26 十二、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 114 单位：元 币种：人民币 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -459,146.76 -60,840.00 计入当期损益的政府补助 1,902,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 - -402.86 非经常性损益影响合并利润总额合计 1,442,853.24 -61,242.86 减：非经常性损益的所得税影响数 360,713.31 -15,210.00 减：少数股东损益影响数 非经常性损益净额 1,082,139.93 -46,032.86 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.08 -0.0457 -0.0457 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -15.44 -0.173 -0.173 北京金云彩科技发展股份有限公司 2018 年 4 月 11 日 北京金云彩科技发展股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号： 2018-013 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室