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徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 1 2022 年度报告 中良股份 NEEQ: 837253 徐州中良设备工程股份有限公司 （ Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd） 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 2 公司年度大事记 公司于 2022 年 12 月被江苏省工业和信 息化厅授予《2022 年度江苏省专精特新 中小企业》 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 119 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛林、主管会计工作负责人王录德及会计机构负责人（会计主管人员）王录德保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款客户集中风险 公司 2022 年、2021 年应收账款前五名占应收账款总额的比例分 别是 75.19%、72.25%。公司与客户的销售合同中约定客户按合 同约定进行付款，公司确认收入时间与客户实际付款时间会有 差异，因此报告期各期期末应收账款余额较大。由于公司应收 账款主要客户集中在大型国企，集中度较高，但资信情况良好， 一般不存在发生坏账的风险。如果经济环境发生变化导致企业 的经营发生困难，将可能发生公司大额应收账款不能收回的风 险。为应对应收账款客户集中情况，公司将不断加大对客户的 实际经营情况的监测，加强应收账款的管理，同时积极拓展销 售市场，分散客户集中度，降低应收账款的风险度。 原材料价格波动风险 原材料价格波动风险物料搬运设备行业的原材料主要以钢材为 主,受国际国内宏观经济影响,当前钢材价格处于较高水平。随着 经济形势不断发生变化,不排除钢材价格下降,减少成本生产成 本,会对物料搬运设备行业的利润率产生良好影响。公司将密切 观察和分析国内外经济走向,根据原材料价格走向下单。 政策风险 物料搬运设备制造业属于装备制造业的范畴,是国民经济运行的 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 5 基础性产业。国家先后出台了一系列振兴装备制造业的相关政 策,这些政策在很大程度上促进了物料搬运设备制造业的发展。 国家先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意 见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《国务院关于大力实 施促进中部地区崛起战略的若干意见》、《起重运输(物料搬运) 机械行业“十一五”发展规划》、《工程机械十二五规划》等 支持政策。但是经济形势如果发生变化,以上各种扶持政策亦存 在发生变化的风险。公司会时刻关注国家政策的变化,加快市场 布局。 市场竞争加剧的风险 行业面临国外先进技术和装备水平的挑战国内装备制造业与国 外装备制造业相比,在技术能力上差距还较大,近年国 外装备制 造业发展很快,其特点是产品机、电、液一体化水平很高,高端产 品技术附加值高,掌握关键技术(特别是制造技术),数字型的先进 信息技术广泛应用于传统产业,以软件开发和应用替代大量的实 物劳作,而我国生产的多是低端产品,技术含量低,具有国际竞争 力的尖端技术少,工艺和技术装备水平还相对较低。国内物料搬 运设备市场的基本竞争格局是:高端市场主要由跨国企业占据, 国内重点大型企业也在一些特定领域获得了一些市场;中端市场 的参与者包括国内的大型企业及少数制造工艺优良、管理水平 较高的中小企业;众多的规模小、技术薄弱、管理不善的企业缺 乏产品创新,产品质量不高、附加值低,经济效益较差,处于行业低 端市场,竞争激烈。目前全国有一千余家企业生产物料搬运设备, 其中约有二十多家企业生产粮食物料搬运设备。输送机械行业 属于竞争比较充分的行业。随着国家工业转型升级政策以及环 境污染治理政策的实施,环保型物料运输设备的市场需求量将会 有一个较大幅度的增长,物料运输行业将会有一个较快的发展。 那些规模较大的、产品通用性强的企业势必在未来激烈的竞争 逐渐占据更多市场份额。公司会加快产业链的布局,不断扩大公 司规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中良股份、股份公司 指 徐州中良设备工程股份有限公司 主办券商、一创投行 指 第一创业证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 徐州中良设备工程股份有限公司章程 董事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司董事会 监事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司监事会 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 6 股东大会 指 徐州中良设备工程股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 徐州中良设备工程股份有限公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 徐州中良设备工程股份有限公司 英文名称及缩写 Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd zhonglianggufen 证券简称 中良股份 证券代码 837253 法定代表人 卞新萍 二、 联系方式 董事会秘书 王录德 联系地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路北侧 电话 0516-67766667 传真 0516-67766669 电子邮箱 wld@ 公司网址 办公地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路北侧 邮政编码 221200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） c-制造业-34 通用设备制造业-343 物料搬运设备制造-3434 连续搬 运设备制造 主要业务 生产经营散粮仓储物流输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品 气力输送系统等产品 主要产品与服务项目 散粮输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品气力输送系统等产 品,主要用于港口以及大型粮库项目 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 31,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（葛林），一致行动人为（卞新萍、孙雄星、王录 德、王钰淳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320300691310461U 否 注册地址 江苏省徐州市睢宁县八里工业园区钢铁南路北 侧 否 注册资本 31,600,000 是 公司于 2022 年 4 月 29 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过《徐州中良设备工程股份有 限公司股票定向发行说明书（自办发行）》《关于拟修订<公司章程>的该议案》等相关议案。本次股票发 行对象为卞新萍、葛林、孙雄星、王录德、王钰淳，发行价格为 6.60 元/股，共计发行普通股 160 万股， 募集资金总额为 10,560,000.00 元，募集资金用途为补充流动资金。 2022 年 5 月 15 日，公司召开 2022 年度第一次临时股东大会，审议并通过了本次股票发行相关议案。 2022 年 5 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对徐州中良设备 工程股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2022】1194 号）。 截至 2022 年 6 月 13 日，公司收到认购人缴存的股份认购款共计 10,560,000.00 元，缴存银行为：中 国工商银行股份有限公司睢宁支行，账号：1106080619100010154，并经天衡会计师事务所（特殊普通 合伙）对本次定向发行进行了验资，并出具了天衡验字(2022)00061 号《验资报告书》。 2022 年 7 月 1 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露《股票定向发行新增股 份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》（公告编号：2022-037）。新增股份登记的总量为 1600000 股，其中，有限售条件流通股数量为 1200000 股、无限售条件流通股数量为 400000 股。新增股份的可 转让日为 2022 年 7 月 7 日。 2022 年 11 月 18 日完成公司章程和营业执照工商变更，并取得变更后的营业执照。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 一创投行 主办券商办公地址 北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 一创投行 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 渠敬福 杜磊 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 9 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 172,664,172.36 117,192,104.17 47.33 毛利率% 32.35% 35.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,118,964.67 17,029,739.20 59.24 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,486,589.67 17,116,074.66 48.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.59% 21.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 26.87% 21.41% - 基本每股收益 0.88 0.57 54.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 406,004,210.41 313,639,596.75 29.39% 负债总计 302,172,047.03 233,879,169.01 29.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,832,163.38 79,760,427.74 30.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.29 2.66 23.59% 资产负债率%（母公司） 74.43% 74.57% - 资产负债率%（合并） 74.43% 74.57% - 流动比率 1.19 1.18 - 利息保障倍数 83.49 106.22 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,897,942.64 15,894,455.71 151.02% 应收账款周转率 4.26 3.02 - 存货周转率 0.67 0.54 - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.45% 19.51% - 营业收入增长率% 47.33% 22.93% - 净利润增长率% 59.24% 82.51% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,600,000 30,000,000 5.33% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,276,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00 非经常性损益合计 2,176,500.00 所得税影响数 544,125.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,632,375.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 54,298,572.12 39,777,032.20 58,911,679.38 37,837,322.80 存货 4,892,179.41 154,741,429.87 14,169,052.27 124,978,894.82 合同资产 52,322,816.23 9,204,732.62 27,382,304.29 4,950,359.53 递延所得税资产 2,614,781.80 2,832,339.46 2,371,001.91 2,088,072.27 其他非流动资产 8,497,832.23 8,786,023.53 资产合计 212,714,579.93 313,639,596.75 186,621,270.76 262,427,905.86 短期借款 10,000,000.00 10,012,069.44 合同负债 56,438,214.43 170,901,829.60 74,804,975.08 149,513,656.77 应交税费 10,684,410.21 9,013,582.64 6,388,636.05 5,547,796.14 其他流动负债 16,166,792.31 19,576,235.80 5,019,329.10 17,200,686.18 负债合计 117,664,868.48 233,879,169.01 104,959,524.05 191,008,722.91 专项储备 2,490,172.73 2,733,584.77 1,060,277.50 1,432,079.18 盈余公积 8,714,017.35 6,554,871.57 6,519,210.40 4,851,897.51 未分配利润 48,456,156.58 35,082,606.61 38,692,894.02 29,745,841.47 归属于母公司股东 权益合计 59,660,346.66 44,371,062.95 46,272,381.92 36,029,818.16 股东权益合计 95,049,711.45 79,760,427.74 81,661,746.71 71,419,182.95 负债和股东权益总 计 212,714,579.93 313,639,596.75 186,621,270.76 262,427,905.86 营业收入 184,358,091.92 117,192,104.17 100,732,930.81 95,329,608.66 营业成本 138,824,098.10 75,982,354.99 82,743,231.03 71,111,456.60 税金及附加 1,573,748.72 1,468,219.38 1,425,015.99 1,370,548.65 财务费用 107,979.85 120,049.29 信用减值损失 -975,119.58 -1,474,155.64 -2,326,987.80 -1,479,738.61 资产减值损失 -1,502,913.10 -867,320.44 营业利润 27,597,311.09 21,364,577.19 15,802,711.98 12,414,580.11 利润总额 27,489,559.82 21,256,825.92 15,588,661.98 12,200,530.11 所得税费用 5,541,490.31 4,227,086.72 3,716,851.30 2,869,818.33 净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 11,871,810.68 9,330,711.78 持续经营净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 11,871,810.68 9,330,711.78 归属于母公司股东 的净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 11,871,810.68 9,330,711.78 综合收益总额 21,948,069.51 17,029,739.20 11,871,810.68 9,330,711.78 归属于母公司股东 的综合收益总额 21,948,069.51 17,029,739.20 11,871,810.68 9,330,711.78 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、会计政策变更 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 13 1、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策 变更对公司财务报表无影响。 2、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判 断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影 响。 4、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无 影响。 二、会计估计变更 报告期内，公司未发生重要会计估计变更事项。 三、重大会计差错更正的原因及影响 为进一步提高与财务相关的内部控制治理水平，本公司对前期披露的财务数据进行了自查，经自查 发现，2020 年、2021 年已披露的财务数据存在会计差错，具体如下： 1、本公司前期收入按照时段法确认存在瑕疵，为更好的反映公司的财务状况和经营成果，基于谨 慎性原则，将收入确认原则由时段法改为时点法，即在取得业主方的竣工验收证书或验收证明时确认收 入，不再按照履约进度确认收入。 2、短期借款未补提归属于报告年度的借款利息。 依据上述错报事项，本公司对其影响的报表科目进行了追溯调整。 本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，并对 2020 年度、2021 年度财务报表进行了追溯 调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下： （一）对 2020 年度报表项目的影响 1、对 2020 年度合并资产负债表项目的影响金额 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 14 1、对 2020 年度合并资产负债表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 应收账款 58,911,679.38 37,837,322.80 -21,074,356.58 存货 14,169,052.27 124,978,894.82 110,809,842.55 合同资产 27,382,304.29 4,950,359.53 -22,431,944.76 流动资产合计 100,463,035.94 167,766,577.15 67,303,541.21 递延所得税资产 2,371,001.91 2,088,072.27 -282,929.64 其他非流动资产 8,786,023.53 8,786,023.53 非流动资产合计 2,371,001.91 10,874,095.80 8,503,093.89 资产合计 102,834,037.85 178,640,672.95 75,806,635.10 合同负债 74,804,975.08 149,513,656.77 74,708,681.69 应交税费 6,388,636.05 5,547,796.14 -840,839.91 其他流动负债 5,019,329.10 17,200,686.18 12,181,357.08 流动负债合计 86,212,940.23 172,262,139.09 86,049,198.86 负债合计 86,212,940.23 172,262,139.09 86,049,198.86 专项储备 1,060,277.50 1,432,079.18 371,801.68 盈余公积 6,519,210.40 4,851,897.51 -1,667,312.89 未分配利润 38,692,894.02 29,745,841.47 -8,947,052.55 归属于母公司股东权益合计 46,272,381.92 36,029,818.16 -10,242,563.76 股东权益合计 46,272,381.92 36,029,818.16 -10,242,563.76 负债和股东权益总计 132,485,322.15 208,291,957.25 75,806,635.10 2、对 2020 年度合并利润表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 营业收入 100,732,930.81 95,329,608.66 -5,403,322.14 营业成本 82,743,231.03 71,111,456.60 -11,631,774.43 税金及附加 1,425,015.99 1,370,548.65 -54,467.34 信用减值损失 -2,326,987.80 -1,479,738.61 847,249.19 资产减值损失 -867,320.44 -867,320.44 营业利润 15,802,711.98 12,414,580.11 -3,388,131.87 利润总额 15,588,661.98 12,200,530.11 -3,388,131.87 所得税费用 3,716,851.30 2,869,818.33 -847,032.97 净利润 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 持续经营净利润 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 归属于母公司股东的净利润 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 综合收益总额 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 归属于母公司股东的综合收益 总额 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 3、对 2020 年度母公司资产负债表项目的影响金额 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 15 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 应收账款 58,911,679.38 37,837,322.80 -21,074,356.58 存货 14,169,052.27 124,978,894.82 110,809,842.55 合同资产 27,382,304.29 4,950,359.53 -22,431,944.76 流动资产合计 100,463,035.94 167,766,577.15 67,303,541.21 递延所得税资产 2,371,001.91 2,088,072.27 -282,929.64 其他非流动资产 8,786,023.53 8,786,023.53 非流动资产合计 2,371,001.91 10,874,095.80 8,503,093.89 资产合计 102,834,037.85 178,640,672.95 75,806,635.10 合同负债 74,804,975.08 149,513,656.77 74,708,681.69 应交税费 6,388,636.05 5,547,796.14 -840,839.91 其他流动负债 5,019,329.10 17,200,686.18 12,181,357.08 流动负债合计 86,212,940.23 172,262,139.09 86,049,198.86 负债合计 86,212,940.23 172,262,139.09 86,049,198.86 专项储备 1,060,277.50 1,432,079.18 371,801.68 盈余公积 6,519,210.40 4,851,897.51 -1,667,312.89 未分配利润 38,692,893.60 29,745,841.05 -8,947,052.55 股东权益合计 46,272,381.50 36,029,817.74 -10,242,563.76 负债和股东权益总计 132,485,321.73 208,291,956.83 75,806,635.10 4、对 2020 年度母公司利润表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 营业收入 100,732,930.81 95,329,608.66 -5,403,322.14 营业成本 82,743,231.03 71,111,456.60 -11,631,774.43 税金及附加 1,425,015.99 1,370,548.65 -54,467.34 信用减值损失 -2,326,987.80 -1,479,738.61 847,249.19 资产减值损失 -867,320.44 -867,320.44 营业利润 15,802,711.98 12,414,580.11 -3,388,131.87 利润总额 15,588,661.98 12,200,530.11 -3,388,131.87 所得税费用 3,716,851.30 2,869,818.33 -847,032.97 净利润 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 持续经营净利润 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 综合收益总额 11,871,810.68 9,330,711.78 -2,541,098.90 （二）对 2021 年度报表项目的影响 1、对 2021 年度合并资产负债表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 应收账款 54,298,572.12 39,777,032.20 -14,521,539.92 存货 4,892,179.41 154,741,429.87 149,849,250.46 合同资产 52,322,816.23 9,204,732.62 -43,118,083.61 流动资产合计 111,513,567.76 203,723,194.69 92,209,626.93 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 16 递延所得税资产 2,614,781.80 2,832,339.46 217,557.66 其他非流动资产 8,497,832.23 8,497,832.23 非流动资产合计 2,614,781.80 11,330,171.69 8,715,389.89 资产合计 114,128,349.56 215,053,366.38 100,925,016.82 短期借款 10,000,000.00 10,012,069.44 12,069.44 合同负债 56,438,214.43 170,901,829.60 114,463,615.17 应交税费 10,684,410.21 9,013,582.64 -1,670,827.57 其他流动负债 16,166,792.31 19,576,235.80 3,409,443.49 流动负债合计 93,289,416.95 209,503,717.48 116,214,300.53 负债合计 93,289,416.95 209,503,717.48 116,214,300.53 专项储备 2,490,172.73 2,733,584.77 243,412.04 盈余公积 8,714,017.35 6,554,871.57 -2,159,145.78 未分配利润 48,456,156.58 35,082,606.61 -13,373,549.97 归属于母公司股东权益合计 59,660,346.66 44,371,062.95 -15,289,283.71 股东权益合计 59,660,346.66 44,371,062.95 -15,289,283.71 负债和股东权益总计 152,949,763.61 253,874,780.43 100,925,016.82 2、对 2021 年度合并利润表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 营业收入 184,358,091.92 117,192,104.17 -67,165,987.75 营业成本 138,824,098.10 75,982,354.99 -62,841,743.11 税金及附加 1,573,748.72 1,468,219.38 -105,529.34 财务费用 107,979.85 120,049.29 12,069.44 信用减值损失 -975,119.58 -1,474,155.64 -499,036.06 资产减值损失 -1,502,913.10 -1,502,913.10 营业利润 27,597,311.09 21,364,577.19 -6,232,733.90 利润总额 27,489,559.82 21,256,825.92 -6,232,733.90 所得税费用 5,541,490.31 4,227,086.72 -1,314,403.59 净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 -4,918,330.31 持续经营净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 -4,918,330.31 归属于母公司股东的净利润 21,948,069.51 17,029,739.20 -4,918,330.31 综合收益总额 21,948,069.51 17,029,739.20 -4,918,330.31 归属于母公司股东的综合收益总额 21,948,069.51 17,029,739.20 -4,918,330.31 3、对 2021 年度母公司资产负债表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 应收账款 54,298,572.12 39,777,032.20 -14,521,539.92 存货 4,892,179.41 154,741,429.87 149,849,250.46 合同资产 52,322,816.23 9,204,732.62 -43,118,083.61 流动资产合计 111,513,567.76 203,723,194.69 92,209,626.93 递延所得税资产 2,614,781.80 2,832,339.46 217,557.66 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 17 其他非流动资产 8,497,832.23 8,497,832.23 非流动资产合计 2,614,781.80 11,330,171.69 8,715,389.89 资产合计 114,128,349.56 215,053,366.38 100,925,016.82 短期借款 10,000,000.00 10,012,069.44 12,069.44 合同负债 56,438,214.43 170,901,829.60 114,463,615.17 应交税费 10,684,410.21 9,013,582.64 -1,670,827.57 其他流动负债 16,166,792.31 19,576,235.80 3,409,443.49 流动负债合计 93,289,416.95 209,503,717.48 116,214,300.53 负债合计 93,289,416.95 209,503,717.48 116,214,300.53 专项储备 2,490,172.73 2,733,584.77 243,412.04 盈余公积 8,714,017.35 6,554,871.57 -2,159,145.78 未分配利润 48,456,157.52 35,082,607.55 -13,373,549.97 股东权益合计 59,660,347.60 44,371,063.89 -15,289,283.71 负债和股东权益总计 152,949,764.55 253,874,781.37 100,925,016.82 4、对 2021 年度母公司利润表项目的影响金额 报表项目 追溯调整前金额 追溯调整后金额 追溯调整金额 营业收入 184,358,091.92 117,192,104.17 -67,165,987.75 营业成本 138,824,098.10 75,982,354.99 -62,841,743.11 税金及附加 1,573,748.72 1,468,219.38 -105,529.34 财务费用 107,978.49 120,047.93 12,069.44 信用减值损失 -975,119.58 -1,474,155.64 -499,036.06 资产减值损失 -1,502,913.10 -1,502,913.10 营业利润 27,597,312.45 21,364,578.55 -6,232,733.90 利润总额 27,489,561.18 21,256,827.28 -6,232,733.90 所得税费用 5,541,490.31 4,227,086.72 -1,314,403.59 净利润 21,948,070.87 17,029,740.56 -4,918,330.31 持续经营净利润 21,948,070.87 17,029,740.56 -4,918,330.31 综合收益总额 21,948,070.87 17,029,740.56 -4,918,330.31 （三）前期会计差错更正事项对财务指标的影响 1、前期会计差错更正事项对 2020 年度财务指标的影响 （1）每股收益 项目 基本每股收益 稀释每股收益 调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 0.40 -0.09 0.31 0.40 -0.09 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.40 -0.09 0.31 0.40 -0.09 0.31 （2）加权平均净资产收益率 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 18 项目 加权平均净资产收益率（%） 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 13.94 -1.55 12.39 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 14.00 -1.73 12.27 2、前期会计差错更正事项对 2021 年度财务指标的影响 （1）每股收益 项目 基本每股收益 稀释每股收益 调整前 调整额 调整后 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 0.73 -0.16 0.57 0.73 -0.16 0.57 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.73 -0.16 0.57 0.73 -0.16 0.57 （2）加权平均净资产收益率 项目 加权平均净资产收益率（%） 调整前 调整额 调整后 归属于公司普通股股东的净利润 23.69 -2.39 21.30 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.77 -2.36 21.41 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 19 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 中良股份公司专业生产粮食输送成套设备、环保设备，同时提供粮食仓储、物流成套工程总承包服 务的综合性企业，为港口以及大型粮库提供输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品气力输送系统等产 品和服务。公司通过为客户研发、生产、服务及项目投标等模式开拓业务，收入来源是产品研发、设计、 销售、服务收费。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 20 货币资金 83,168,821.55 20.48% 29,636,273.30 9.45% 180.63% 应收票据 4,001,380.00 0.99% 15,010,000.00 4.79% -73.34% 应收账款 41,298,412.92 10.17% 39,777,032.20 12.68% 3.82% 存货 196,010,946.05 48.28% 154,741,429.87 49.34% 26.67% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,776,846.40 4.13% 18,305,641.97 5.84% -8.35% 在建工程 620,165.39 0.15% - 无形资产 7,290,392.96 1.80% 7,468,714.83 2.38% -2.39% 商誉 短期借款 10,011,152.78 2.47% 10,012,069.44 3.19% -0.01% 长期借款 应交税费 12,007,000.29 2.96% 9,013,582.64 2.87% 33.21% 应付账款 45,087,483.13 11.11% 22,061,005.09 7.03% 104.38% 合同负债 206,243,588.89 50.80% 170,901,829.60 54.49% 20.68% 应付职工薪酬 1,317,599.70 0.32% 1,680,909.73 0.54% -21.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较去年同期增加 180.63%，主要为：本期工程竣工较多，货款回笼较好； 2、应收票据较去年同期减少 76.59%，主要为：本期货款结算以现汇方式为主，去年同期有多家应承兑 支付； 3、存货较去年同期增加 26.67%，主要为：本期在建未完工项目较去年同期增加，产生相应存货增加； 4、固定资产较去年同期减少 8.35%，主要为：本期拆除老车间 3000 平方米，处置车辆一台； 5、应交税费较去年同期增加 33.21%，主要为：本期收入比去年同期增加，产生相应税费； 6、应付账款较去年同期增加 104.38%，主要为：本期采购余款未到结算时点； 7、合同负债较去年同期增加 20.68%，主要为：本期订单较多，收到相应预付款较去年同期增加； 8、应付职工薪酬较去年同期减少 21.61%，主要为：本期计提年度结算工资减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 172,664,172.36 - 117,192,104.17 - 47.33% 营业成本 116,809,899.17 67.65% 75,982,354.99 64.84% 53.73% 毛利率 32.35% - 35.16% - - 销售费用 637,775.13 0.37% 608,509.88 0.52% 4.81% 管理费用 7,950,093.61 4.60% 8,354,473.98 7.13% -4.84% 研发费用 8,035,714.01 4.65% 6,309,488.04 5.38% 27.36% 财务费用 115,305.32 0.07% 120,049.29 0.10% -3.95% 信用减值损失 -2,230,404.72 -1.29% -1,474,155.64 -1.26% 51.30% 资产减值损失 -3,002,893.84 -1.74% -1,502,913.10 -1.28% 99.80% 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 21 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -7,362.68 -0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 31,357,298.49 18.16% 21,364,577.19 18.23% 46.77% 营业外收入 2,276,500.00 1.32% - - - 营业外支出 100,000.00 0.06% 107,751.27 0.01% -7.19% 净利润 27,118,964.67 15.71% 17,029,739.20 14.53% 59.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增加 47.33%，主要为：本期竣工项目较多，具备收入条件； 2、营业成本较去年同期增加 53.73%，主要为：本期较去年同期收入增加，同比相应成本增加； 3、销售费用较去年同期增加 4.81%，主要为：本期疫情结束，销售人员出差较多； 4、管理费用较去年减少 4.84%、主要为：本年度精简管理闲散人员，充实车间一线工作； 5、研发费用较去年增加 27.36%，主要为：本期研发项目较去年同期增加一个； 6、财务费用较去年同期减少 3.95%，主要为：本期货款回笼较好，活期存款结息较多； 7、信用减值损失较去年同期增加 51.30%，主要为：以往年度有两家客户账款，全额计提坏账准备，本 期已收回相应款项； 8、资产减值损失较去年同期增加 99.80%，主要为：上期多提资产减值，本期冲回； 9、营业利润较去年同期增加 46.77%，主要为：本期收入较去年同期增加，相应利润增加； 10、营业外支出较去年同期减少 7.19%，主要为：去年同期为疫情赞助较多，本期赞助减少； 11、净利润较去年同期增加 59.24%，主要为：本期收入增加，相应利润同比增加； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 172,338,639.57 116,701,315.82 47.67% 其他业务收入 325,532.79 490,788.35 -33.67% 主营业务成本 116,647,736.35 75,744,330.44 54.00% 其他业务成本 162,162.82 238,024.55 -31.87% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 皮带机 122,303,903.86 77,553,671.07 32.51% -2.90% -13.09% 11.53% 闸阀门 44,008,781.09 33,762,740.11 29.64% -2.87% -13.42% 112.78% 除尘器 4,952,110.39 4,333,797.84 52.87% -40.57% -35.79% 178.26% 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 22 其他 1,399,377.02 1,159,690.15 31.42% -70.63% -69.80% 62.04% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适应。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 北部湾港防城港码头有限公司 59,483,431.96 34.45% 否 2 中国机械工业建设集团有限公司 45,846,895.44 26.55% 否 3 青岛港董家口通用码头有限公司 34,553,982.30 20.01% 否 4 中建六局安装工程有限公司 15,486,725.66 8.97% 否 5 锦州港股份有限公司 7,883,629.03 4.57% 否 合计 163,254,664.39 94.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 水科远大（北京）交通设计院有限公 司 23,209,932.23 19.25% 否 2 江苏上上电缆集团有限公司 6,388,733.62 5.30% 否 3 苏州捷赛机械股份有限公司 5,486,725.65 4.55% 否 4 湖北宜都运机机电股份有限公司 5,345,132.73 4.43% 否 5 徐州睿实商贸有限公司 5,161,655.83 4.28% 否 合计 45,592,180.06 37.81% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,897,942.64 15,894,455.71 151.02% 投资活动产生的现金流量净额 -872,982.00 -970,169.29 -10.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,845,236.13 -6,479,944.44 -25.23% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额增加主要是本期项目完工较多，资金回笼及时； 2、投资活动产生的现金流量净额变动较大主要因为: 本期新建仓库 1800 平方米，绝对金额较小； 3、筹资活动产生现金流量净额减少主要是本期募集资金 1056 万元，本期分红 15,405,236.13 元。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 23 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内,公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独立,保持了完全独立自主的经营能力;财务管 理、会计核算、项目管理、风险控制等各项重大内容控制体系不断完善、运行良好;主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定；公司本年度加强产品检测、研发与技术创新, 在行业内继续保持竞争优势。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 25 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 26 1、中良股份的实际控制人葛林出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至本声明、承诺 与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体 对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从事、亦促使本人 控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的子公司、分公司、 合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或政策变动不可避免 地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能构成同业竞争时， 就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同等条件下享有优先 权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体不存在自营 或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本公司对其 具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务负担的情况”。 2、其他持有公司 5%以上股份的自然人股东卞新萍、孙雄星、王录德出具了关于避免同业竞争的承 诺，主要内容为：“截至本声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、 本人对其具有重大影响的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本 人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上 对公司及／或公司的子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。 如因国家法律修改或政策变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企 业与公司构成或可能构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营） 或收购，公司在同等条件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其 具有重大影响的人士/实体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与 其他人士/实体共同控制、本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投 资，不存在重大债务负担的情况”。 3、中良股份的董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至 本声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影 响的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从 事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的 子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或 政策变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能 构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同 等条件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 27 士/实体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同 控制、本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务 负担的情况”。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 一期工业园厂房 固定资产 抵押 1,014,708.12 0.25% 向中国银行睢宁支 行贷款 1000 万元作 抵押 一 期工业 园土地 使用权 无形资产 抵押 1,691,086.21 0.42% 向中国银行睢宁支 行贷款 1000 万元作 抵押 应收票据 银行承兑汇 票 800,000.00 0.20% 银行承兑 货币资金 保证金 21,152,208.43 5.21% 应付票据保证金 总计 - - 24,658,002.76 6.07% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述交易的目的是为了保证公司现金流量充足，是公司实现业务发展及生产经营的正常所需。公司 需通过银行贷款的融资方式为自身发展提供资金支持。详见公司于 2022 年 11 月 26 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（http//）上披露的《第三届董事会第五次会议决议 公告》（公告编号：2021-033）、《公司偶发性关联交易公告》（公告编号：2021- 034）及 2021 年 12 月 13 日披露的《2021 年第四次临时股东大会》（公告编号：2021-039）。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,500,000 25.00% 400,000 7,900,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,752,500 36.70% 146,800 2,899,300 36.70% 董事、监事、高管 7,500,000 25.00% 400,000 7,900,000 25.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,500,000 75.00% 1,200,000 23,700,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,257,500 36.70% 440,400 8,697,900 36.70% 董事、监事、高管 22,500,000 75.00% 1,200,000 23,700,000 75.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 1,600,000 31,600,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2022 年 4 月 29 日召开第三届董事会第七次会议，会议审议通过《徐州中良设备工程股份有 限公司股票定向发行说明书（自办发行）》《关于拟修订<公司章程>的该议案》等相关议案。本次股票发 行对象为卞新萍、葛林、孙雄星、王录德、王钰淳，发行价格为 6.60 元/股，共计发行普通股 160 万股， 募集资金总额为 10,560,000.00 元，募集资金用途为补充流动资金。 2022 年 5 月 15 日，公司召开 2022 年度第一次临时股东大会，审议并通过了本次股票发行相关议案。 2022 年 5 月 23 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对徐州中良设备 工程股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函【2022】1194 号）。 截至 2022 年 6 月 13 日，公司收到认购人缴存的股份认购款共计 10,560,000.00 元，缴存银行为：中 国工商银行股份有限公司睢宁支行，账号：1106080619100010154，并经天衡会计师事务所（特殊普通 合伙）对本次定向发行进行了验资，并出具了天衡验字(2022)00061 号《验资报告书》。 2022 年 7 月 1 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露《股票定向发行新增股 份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》（公告编号：2022-037）。新增股份登记的总量为 1600000 股，其中，有限售条件流通股数量为 1200000 股、无限售条件流通股数量为 400000 股。新增股份的可 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 29 转让日为 2022 年 7 月 7 日。 2022 年 11 月 18 日完成公司章程和营业执照工商变更，并取得变更后的营业执照。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 卞新萍 12,150,000 648,000 12,798,000 40.50% 9,598,500 3,199,500 0 0 2 葛林 11,010,000 587,200 11,597,200 36.70% 8,697,900 2,899,300 0 0 3 孙雄星 4,590,000 244,800 4,834,800 15.30% 3,626,100 1,208,700 0 0 4 王录德 1,650,000 88,000 1,738,000 5.50% 1,303,500 434,500 0 0 5 王钰淳 600,000 32,000 632,000 2.00% 474,000 158,000 0 0 合计 30,000,000 1,600,000 31,600,000 100.00% 23,700,000 7,900,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除公司董事卞新萍系董事王钰淳叔叔暨公司总工程师王荀的妻子，董事卞新萍、葛林、孙雄星、 王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司董事之间无通过投资、协议或 其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 30 1、控股股东、实际控制人的认定 （1）公司控股股东 中良股份各股东持有中良股份的股份数额均未超过中良股份股份总数的 50%，因此中良股份不存在 控股股东。 （2）实际控制人 根据葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署的《一致行动协议》，“各方 一致同意，在中良设备股东（大）会就任何事项进行表决时，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保 持投票的一致性，并行使对中良设备的股东表决权”、“各方一致同意，在中良设备董事会就任何事项进 行表决时，上述股东若为董事的，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行使对 中良设备的董事表决权”、“各方一致同意，在中良设备召开总经理工作会议或其他重要会议时，上述股 东若参加的，就任何事项进行表决时，均以葛林的意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行使上 述会议的表决权”、“各方一致同意，在上述股东就中良设备的上述会议提出提案之前，均应知会、通知 或向葛林汇报，并征求葛林的意见，并最终以葛林的意见为准予以处置”“各方依照本协议约定的一致行 动方式提出提案或行使表决权所产生的任何法律后果，均应予以认可并承担相应责任”。有限公司阶段， 葛林一直担任公司总经理职务，能够对公司的经营决策等事项产生重大影响并能够实际支配公司的行 为。 综上，中良股份的实际控制人为葛林。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2022 年 4 月 29 日 2022 年 7 月 7 日 6.60 1,600,000 公司在 册股东 10,560,000.00 补充公司 流动资金 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 31 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用 金额 期末募集资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更 用途 情况 变更 用途 的募 集资 金金 额 变更 用途 是否 履行 必要 决策 程序 1 10,560,000.00 10,569,655.42 - 否 否 不适 用 募集资金使用详细情况： 详 见 公 司 于 2023 年 4 月 27 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 （http//）上披露的《关于 2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公 告编号：2023- 009）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国银行 睢宁支行 银 行 金 融 机 构 10,000,000.00 2021年11月28 日 2023 年 11 月 27 日 3.125 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 32 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 8 月 30 日 4.75 0 0 合计 4.75 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10 0 2.83544 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卞新萍 董事、董事长 女 否 1960 年 10 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 葛林 董事、副董事长 男 否 1977 年 10 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 孙雄星 董事、总经理 男 否 1975 年 3 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 王录德 董事、董秘、财 务总监、副总经 理 男 否 1966 年 9 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 王钰淳 董事 男 否 1988 年 3 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 袁琳 监事 女 否 1993 年 11 月 2022 年 6 月 23 日 2023年8月5 日 王军 监事 男 否 1977 年 1 月 2021 年 8 月 6 日 2023年8月5 日 孙鹏杰 监事 男 否 1990 年 8 月 2022 年 6 月 8 日 2023年8月5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 除公司董事卞新萍系董事王钰淳叔叔暨公司总工程师王荀的妻子，董事葛林、卞新萍、孙雄星、王 录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司董事之间无通过投资、协议或其他安 排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王嘉文 监事会主席 离任 个人原因 孙鹏杰 新任 职工代表监事 任命 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 34 袁琳 职工代表监 事 离任 监事会主席 任命 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 袁琳 监 事 会 主 席 0 0 0 0.00% 0 0 孙鹏杰 职 工 代 表 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、袁琳女士，1993 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年至 2013 年就职于无锡 市中良设备工程有限公司任职员；2014 年 1 月至 2015 年 9 月就职于徐州中良设备工程有限公司任职员； 2015 年 9 月至 2022 年 6 月就职于徐州中良设备工程股份有限公司任职工监事；2022 年 6 月至今任徐州 中良设备工程股份有限公司监事会主席。 2、孙鹏杰先生，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2012 年 6 月毕业于四川机 电职业技术学院，2012 年 6 月至 2022 年 6 月就职于徐州中良设备工程股份有限公司任职员；2022 年 6 月 8 起至今任徐州中良设备工程股份有限公司职工代表监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 35 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人王录德先 生从事会计工作 15 年以 上，具备会计师以上专业 技术职务资格 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 20 0 0 20 财务人员 3 0 0 3 技术人员 16 1 0 17 生产人员 52 5 0 58 员工总计 92 5 0 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 24 25 专科 29 29 专科以下 39 44 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 36 员工总计 92 98 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 不适应。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的 要求，董监高人员均按照法律法规的要求履行职责。上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。并保证股东能充分行 使知情权、参与权、质询权与表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权利。《公司章程》及 《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的 授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律 法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够 给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项均规 范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进 公司规范运作。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 38 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 本期依然执行根据 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》的要求进行修改；经公司《第三届董事会第八次会议决议》及《2022 年第二次临时 股东大会》审议通过的公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 6 6 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 39 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策、 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法规和《公 司章程》等规定或损坏公司及股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况。 业务方面：公司设置了业务经营所需的服务、采购、销售、后勤等部门并配备了相应的人员，具有独立 运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同 业竞争或显失公平的关联交易。 人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其控制的其他企业严格分离， 公司单独设立财务部门，财务人员没有在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产方面：公司资产独立完整、产权明晰，不存在被实际控制人占用而损害公司利益的情形。 机构方面：公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与实际控制人控制的其 他企业间机构混同、合署办公的情形。 财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制 定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完 整、有效。不存在货币资金或其他资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为实际控制 人及其控制的其他控制的企业提供担保的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 40 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，经公司第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的 议案并于 2016 年 5 月 31 日公告了《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2016-004），公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息 披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字[2023]01266 号 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号 1907 室 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 渠敬福 杜磊 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审 计 报 告 天衡审字[2023]01266 号 徐州中良设备工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“徐州中良”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐州中良 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于徐州中良，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 42 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 徐州中良管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 徐州中良管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估徐州中良的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算徐州中良、终止运营或别无其他现实的选择。 徐州中良治理层负责监督徐州中良的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 43 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 徐州中良持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致徐州中良不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就徐州中良中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 渠敬福 中国•南京 中国注册会计师：杜磊 2023 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 83,168,821.55 29,636,273.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 44 应收票据 六、2 4,001,380.00 15,010,000.00 应收账款 六、3 41,298,412.92 39,777,032.20 应收款项融资 六、4 500,000.00 14,213,800.00 预付款项 六、5 8,616,628.50 7,900,651.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 19,592,679.33 6,051,148.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 196,010,946.05 154,741,429.87 合同资产 六、8 6,662,758.58 9,204,732.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 359,851,626.93 276,535,068.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 16,776,846.40 18,305,641.97 在建工程 六、10 620,165.39 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、11 7,290,392.96 7,468,714.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、12 4,140,664.10 2,832,339.46 其他非流动资产 六、13 17,324,514.63 8,497,832.23 非流动资产合计 46,152,583.48 37,104,528.49 资产总计 406,004,210.41 313,639,596.75 流动负债： 短期借款 六、14 10,011,152.78 10,012,069.44 向中央银行借款 拆入资金 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 45 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、15 20,941,808.00 应付账款 六、16 45,087,483.13 22,061,005.09 预收款项 合同负债 六、17 206,243,588.89 170,901,829.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、18 1,317,599.70 1,680,909.73 应交税费 六、19 12,007,000.29 9,013,582.64 其他应付款 六、20 1,022,392.05 633,536.71 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、21 5,541,022.19 19,576,235.80 流动负债合计 302,172,047.03 233,879,169.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 302,172,047.03 233,879,169.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 31,600,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 14,349,364.79 5,389,364.79 减：库存股 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 46 其他综合收益 专项储备 六、24 4,136,355.74 2,733,584.77 盈余公积 六、25 9,266,768.00 6,554,871.57 一般风险准备 未分配利润 六、26 44,479,674.85 35,082,606.61 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 103,832,163.38 79,760,427.74 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 103,832,163.38 79,760,427.74 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 406,004,210.41 313,639,596.75 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 83,168,719.05 29,636,171.16 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,001,380.00 15,010,000.00 应收账款 十一、1 41,298,412.92 39,777,032.20 应收款项融资 500,000.00 14,213,800.00 预付款项 8,616,628.50 7,900,651.91 其他应收款 十一、2 19,592,679.33 6,051,148.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 196,010,946.05 154,741,429.87 合同资产 6,662,758.58 9,204,732.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 359,851,524.43 276,534,966.12 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 47 投资性房地产 固定资产 16,776,846.40 18,305,641.97 在建工程 620,165.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,290,392.96 7,468,714.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,140,664.10 2,832,339.46 其他非流动资产 17,324,514.63 8,497,832.23 非流动资产合计 46,152,583.48 37,104,528.49 资产总计 406,004,107.91 313,639,494.61 流动负债： 短期借款 10,011,152.78 10,012,069.44 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,941,808.00 应付账款 45,087,483.13 22,061,005.09 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,317,599.70 1,680,909.73 应交税费 12,007,000.29 9,013,582.64 其他应付款 1,022,288.97 633,433.63 其中：应付利息 应付股利 合同负债 206,243,588.89 170,901,829.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,541,022.19 19,576,235.80 流动负债合计 302,171,943.95 233,879,065.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 48 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 302,171,943.95 233,879,065.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,600,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,349,364.79 5,389,364.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,136,355.74 2,733,584.77 盈余公积 9,266,768.00 6,554,871.57 一般风险准备 未分配利润 44,479,675.43 35,082,607.55 所有者权益（或股东权益）合计 103,832,163.96 79,760,428.68 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 406,004,107.91 313,639,494.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 172,664,172.36 117,192,104.17 其中：营业收入 六、27 172,664,172.36 117,192,104.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 136,073,575.31 92,843,095.56 其中：营业成本 六、27 116,809,899.17 75,982,354.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、28 2,524,788.07 1,468,219.38 销售费用 六、29 637,775.13 608,509.88 管理费用 六、30 7,950,093.61 8,354,473.98 研发费用 六、31 8,035,714.01 6,309,488.04 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 49 财务费用 六、32 115,305.32 120,049.29 其中：利息费用 406,497.91 202,013.88 利息收入 300,885.24 85,572.90 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -2,230,404.72 -1,474,155.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -3,002,893.84 -1,502,913.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 -7,362.68 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,357,298.49 21,364,577.19 加：营业外收入 六、36 2,276,500.00 - 减：营业外支出 六、37 100,000.00 107,751.27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,533,798.49 21,256,825.92 减：所得税费用 六、38 6,414,833.82 4,227,086.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,118,964.67 17,029,739.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,118,964.67 17,029,739.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 27,118,964.67 17,029,739.20 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 50 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 27,118,964.67 17,029,739.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,118,964.67 17,029,739.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.88 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 0.88 0.57 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一、3 172,664,172.36 117,192,104.17 减：营业成本 十一、3 116,809,899.17 75,982,354.99 税金及附加 2,524,788.07 1,468,219.38 销售费用 637,775.13 608,509.88 管理费用 7,950,093.61 8,354,473.98 研发费用 8,035,714.01 6,309,488.04 财务费用 115,305.68 120,047.93 其中：利息费用 406,497.91 202,013.88 利息收入 300,884.88 85,571.54 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,230,404.72 -1,474,155.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,002,893.84 -1,502,913.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,362.68 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,357,298.13 21,364,578.55 加：营业外收入 2,276,500.00 减：营业外支出 100,000.00 107,751.27 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 51 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,533,798.13 21,256,827.28 减：所得税费用 6,414,833.82 4,227,086.72 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,118,964.31 17,029,740.56 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 27,118,964.31 17,029,740.56 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 27,118,964.31 17,029,740.56 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,777,151.43 154,026,515.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 52 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 878,129.05 916,906.83 收到其他与经营活动有关的现金 六、39（1） 9,603,127.17 10,545,667.08 经营活动现金流入小计 210,258,407.65 165,489,089.55 购买商品、接受劳务支付的现金 108,070,306.81 105,737,734.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,382,798.97 9,299,597.65 支付的各项税费 25,078,495.58 10,380,784.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 28,828,863.65 24,176,517.03 经营活动现金流出小计 170,360,465.01 149,594,633.84 经营活动产生的现金流量净额 39,897,942.64 15,894,455.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 872,982.00 970,169.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 872,982.00 970,169.29 投资活动产生的现金流量净额 -872,982.00 -970,169.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,560,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,560,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,405,236.13 10,179,944.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,405,236.13 16,479,944.44 筹资活动产生的现金流量净额 -4,845,236.13 -6,479,944.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,179,724.51 8,444,341.98 加：期初现金及现金等价物余额 六、40（2） 27,836,888.61 19,392,546.63 六、期末现金及现金等价物余额 六、40（2） 62,016,613.12 27,836,888.61 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,777,151.43 154,026,515.64 收到的税费返还 878,129.05 916,906.83 收到其他与经营活动有关的现金 9,603,126.81 10,545,665.72 经营活动现金流入小计 210,258,407.29 165,489,088.19 购买商品、接受劳务支付的现金 108,070,306.81 105,737,734.51 支付给职工以及为职工支付的现金 8,382,798.97 9,299,597.65 支付的各项税费 25,078,495.58 10,380,784.65 支付其他与经营活动有关的现金 28,828,863.65 24,176,517.03 经营活动现金流出小计 170,360,465.01 149,594,633.84 经营活动产生的现金流量净额 39,897,942.28 15,894,454.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 872,982.00 970,169.29 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 872,982.00 970,169.29 投资活动产生的现金流量净额 -872,982.00 -970,169.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,560,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 54 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,560,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,405,236.13 10,179,944.44 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,405,236.13 16,479,944.44 筹资活动产生的现金流量净额 -4,845,236.13 -6,479,944.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 34,179,724.15 8,444,340.62 加：期初现金及现金等价物余额 27,836,786.47 19,392,445.85 六、期末现金及现金等价物余额 62,016,510.62 27,836,786.47 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,606.61 79,760,427.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,606.61 79,760,427.74 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,600,000.00 8,960,000.00 1,402,770.97 2,711,896.43 9,397,068.24 24,071,735.64 （一）综合收益总额 27,118,964.67 27,118,964.67 （二）所有者投入和 减少资本 1,600,000.00 8,960,000.00 10,560,000.00 1．股东投入的普通 1,600,000.00 8,960,000.00 10,560,000.00 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 56 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,711,896.43 -17,721,896.43 -15,010,000.00 1．提取盈余公积 2,711,896.43 -2,711,896.43 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -15,010,000.00 -15,010,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 57 （五）专项储备 1,402,770.97 1,402,770.97 1,402,770.97 1．本期提取 1,402,770.97 1,402,770.97 1,402,770.97 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 14,349,364.79 4,136,355.74 9,266,768.00 44,479,674.85 103,832,163.38 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,432,029.48 4,851,897.51 29,745,841.47 71,419,133.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,432,029.48 4,851,897.51 29,745,841.47 71,419,133.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,301,555.29 1,702,974.06 5,336,765.14 8,341,294.49 （一）综合收益总额 17,029,739.20 17,029,739.20 （二）所有者投入和减 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 58 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,702,974.06 -11,692,974.06 -9,990,000.00 1．提取盈余公积 1,702,974.06 -1,702,974.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -9,990,000.00 -9,990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 59 （五）专项储备 1,301,555.29 1,301,555.29 1．本期提取 1,301,555.29 1,301,555.29 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,606.61 79,760,427.74 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,607.55 79,760,428.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,607.55 79,760,428.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,600,000.00 8,960,000.00 1,402,770.97 2,711,896.43 9,397,067.88 24,071,735.28 （一）综合收益总额 27,118,964.31 27,118,964.31 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 60 （二）所有者投入和减 少资本 1,600,000.00 8,960,000.00 10,560,000.00 1．股东投入的普通股 1,600,000.00 8,960,000.00 10,560,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,711,896.43 -17,721,896.43 -15,010,000.00 1．提取盈余公积 2,711,896.43 -2,711,896.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 61 （五）专项储备 1,402,770.97 1,402,770.97 1．本期提取 1,402,770.97 1,402,770.97 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,600,000.00 14,349,364.79 4,136,355.74 9,266,768.00 44,479,675.43 103,832,163.96 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,432,029.48 4,851,897.51 29,745,841.05 71,419,132.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 1,432,029.48 4,851,897.51 29,745,841.05 71,419,132.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,301,555.29 1,702,974.06 5,336,766.50 8,341,295.85 （一）综合收益总额 17,029,740.56 17,029,740.56 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 62 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,702,974.06 -11,692,974.06 -9,990,000.00 1．提取盈余公积 1,702,974.06 -1,702,974.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -9,990,000.00 -9,990,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1,301,555.29 1,301,555.29 1．本期提取 1,301,555.29 1,301,555.29 2．本期使用 （六）其他 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-004 63 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 2,733,584.77 6,554,871.57 35,082,607.55 79,760,428.68 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 64 三、 财务报表附注 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2009 年 6 月 在徐州市市场监督管理局注册成立，现总部位于江苏省徐州市睢宁县高作八里工业园钢 铁南路东侧。 本公司主要从事输送设备、除尘设备、阀门设备制造、安装、销售；钢材、建材、 有色金属材料、机械设备、五金产品及电子产品销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决议批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在 其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定 （2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 65 的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、履约 进度确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重 大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 66 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表 的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 67 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当 期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享 有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 68 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规 定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资” （2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 69 的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成 分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融 资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价 值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 70 合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司 采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于 金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身 信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他 综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价 值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处 理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企 业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 71 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替 换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融 负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出 实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 72 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用 相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交 易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账 款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合 同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法 （一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源 生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公 司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确 认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始 确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基 础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 73 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初 始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发 生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为 不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前 减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额， 则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄信用组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收款项组合 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（如 保证金、押金等回收风险极低的应收款项）） ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险 的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 74 项 目 确定组合的依据 似信用风险特征的应收款项组合 无风险组合 保证金、押金、备用金 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的 金额计量减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得 起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的， 列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金 融资产减值”。 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、已完工未结算项目合同成本等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 75 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销 法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标 准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出 售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企 业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面 价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的 账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定 的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组 中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增 加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 76 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交 易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非 同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 77 核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 78 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与 交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 “合 并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 79 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 80 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 3-10 10 9.00-30.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁 资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相 关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、 借款费用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 81 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线 法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用 寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 82 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 83 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设 定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 84 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行 合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同 预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件 的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义 务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相 关的义务。 22、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成 本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠 计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值 计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 85 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负 债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予 权益工具的取消处理。 （3） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业 中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会 计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负 债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公 积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股 份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职 工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 86 23、 收入 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履 行履约义务：① 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程中在建商品；③ 公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在 某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入， 直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：① 公司就该商品享有现时 收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；② 公司已将该商品的法定所有权转移 给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③ 公司已将该商品实物转移给客户，即 客户已实物占有该商品；④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤ 客户已接受该商品；⑥ 其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 （2）收入计量原则 ① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客 户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将 退还给客户的款项。 ② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入 极可能不会发生重大转回的金额。 ③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间 内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付 价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 ④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 87 ①在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，以产品已经发出并送达客户指 定位置，经客户签收确认时确认收入的实现。 ②对于需要分批次将半成品发运至客户指定现场安装、调试的大型定制设备建造合 同，在取得业主方的竣工验收证书或验收证明时确认收入的实现。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和 与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划 分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作 一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资 产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补 助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政 部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财 政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）， 而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且 该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 88 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 89 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 90 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 27、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持 有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营 地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ②公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ③公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该 项会计政策变更对公司财务报表无影响。 ④公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定， 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 会计估计变更 报告期内，公司未发生重要会计估计变更事项。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 91 29、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司 管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而 造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1） 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全 部风险和报酬，作出分析和判断。 （2） 金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型 需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出 该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外 部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 92 市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定 性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本 公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。 （6） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用 的折现率以及预计受益期间的假设。 （8） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 93 （9） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。 （10） 预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延 迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行 该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上 依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确 定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映 将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目如无特别说明，金额以人民币元为单位。 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 118,975.96 69,037.83 银行存款 61,897,637.16 27,767,850.78 其他货币资金 21,152,208.43 1,799,384.69 合 计 83,168,821.55 29,636,273.30 其中：存放在境外的款项总额 注：期末其他货币资金 21,152,208.43 元，为银行承兑汇票保证金。 2、 应收票据 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 94 （1） 应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,001,380.00 2,420,000.00 商业承兑汇票 12,590,000.00 小 计 15,010,000.00 减：坏账准备 - - 合 计 4,001,380.00 15,010,000.00 （2） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,419,592.00 488,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,419,592.00 488,000.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 25,590,845.11 29,562,378.45 1 至 2 年 17,157,389.41 10,186,438.50 2 至 3 年 9,228.00 3,338,950.00 3 至 4 年 3,059,500.00 110,846.41 4 至 5 年 46,250.00 661,449.10 5 年以上 2,379,449.10 2,178,000.00 小 计 48,242,661.62 46,038,062.46 减：坏账准备 6,944,248.70 6,261,030.26 合 计 41,298,412.92 39,777,032.20 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账 款 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 其中：账龄组合 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 合 计 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 95 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 款 其中：账龄组合 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 合 计 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,590,845.11 1,279,542.26 5.00 1 至 2 年 17,157,389.41 1,715,738.94 10.00 2 至 3 年 9,228.00 2,768.40 30.00 3 至 4 年 3,059,500.00 1,529,750.00 50.00 4 至 5 年 46,250.00 37,000.00 80.00 5 年以上 2,379,449.10 2,379,449.10 100.00 合 计 48,242,661.62 6,944,248.70 14.39 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,562,378.45 1,478,118.92 5.00 1 至 2 年 10,186,438.50 1,018,643.85 10.00 2 至 3 年 3,338,950.00 1,001,685.00 30.00 3 至 4 年 110,846.41 55,423.21 50.00 4 至 5 年 661,449.10 529,159.28 80.00 5 年以上 2,178,000.00 2,178,000.00 100.00 合 计 46,038,062.46 6,261,030.26 13.60 （3） 坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 6,261,030.26 683,218.44 - - - 6,944,248.70 合 计 6,261,030.26 683,218.44 - - - 6,944,248.70 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 36,275,815.41 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 75.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额为 2,493,063.05 元。 单位名称 期末余额 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 96 应收账款 占 应 收 账 款 期 末 余 额比例（%） 坏账准备 中国机械工业建设集团有限公司（中储粮日照项目） 14,946,696.51 30.98 747,334.83 中国十五冶金建设集团有限公司（黄石二期项目） 9,391,445.40 19.47 939,144.54 中建六局安装工程有限公司(龙口港一期项目) 4,543,673.50 9.42 227,183.68 中建安装集团有限公司（天津临港二期项目） 4,194,000.00 8.69 419,400.00 中建六局安装工程有限公司（中储粮厦门项目） 3,200,000.00 6.63 160,000.00 合 计 36,275,815.41 75.19 2,493,063.05 4、 应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 500,000.00 14,213,800.00 合 计 500,000.00 14,213,800.00 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,861,918.90 91.24 7,425,956.74 93.99 1 至 2 年 483,310.00 5.61 205,478.50 2.60 2 至 3 年 71,828.50 0.83 151,907.67 1.92 3 年以上 199,571.10 2.32 117,309.00 1.49 合 计 8,616,628.50 100.00 7,900,651.91 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 4,222,468.57 元， 占预付账款期末余额合计数的比例为 49.00%。 单位名称 期末余额 账龄 占预付账款总 额比例（%） 扬州驰云设备安装有限公司 900,000.00 1 年以内 10.45 佳木斯防爆电机有限公司 877,452.00 1 年以内 10.18 无锡帕姆齐传动设备有限公司 825,000.00 1 年以内 9.57 浙江双箭橡胶销售有限公司 820,016.57 1 年以内 9.52 徐州春江设备安装有限公司 800,000.00 1 年以内 9.28 合 计 4,222,468.57 49.00 6、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 19,592,679.33 6,051,148.36 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 97 项 目 期末余额 期初余额 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期末余额 1 年以内 17,221,037.92 2,726,546.12 1 至 2 年 844,206.01 3,504,973.55 2 至 3 年 3,243,121.29 304,000.00 3 至 4 年 304,000.00 253,614.99 4 至 5 年 253,614.99 2.00 5 年以上 71,873.71 60,000.00 小 计 21,937,853.92 6,849,136.66 减：坏账准备 2,345,174.59 797,988.30 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人借支 720,831.17 956,394.06 投标保证金 10,272,800.00 5,826,756.50 押金 9,871.71 12,371.11 其他 10,934,351.04 53,614.99 小 计 21,937,853.92 6,849,136.66 减：坏账准备 2,345,174.59 797,988.30 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 ③坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2022 年 1 月 1 日余额 797,988.30 - - 797,988.30 2022 年 1 月 1 日余额在 本期： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,547,186.29 - - 1,547,186.29 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 98 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 2,345,174.59 - - 2,345,174.59 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项 性质 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 比 例 （%） 坏账准备期 末余额 徐州睿实商贸有限公司 5,745,282.95 往来款 1 年以内 26.19 287,264.15 辽宁企隆建筑工程有限公司 5,400,000.00 往来款 1 年以内 24.61 270,000.00 安徽古井贡酒股份有限公司 4,422,738.68 履约保 函 1 年以内 2,045,528.39 元，2-3 年 2,377,210.29 元 20.16 815,439.51 宜宾市公共资源交易中心 1,000,000.00 投标保 证金 1 年以内 4.56 50,000.00 中国机械工业建设集团有限公司 重庆分公司 990,850.00 投标保 证金 1 年以内 4.52 49,542.50 合 计 17,558,871.63 80.04 1,472,246.16 7、 存货 （1） 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 9,288,670.23 - 9,288,670.23 合同履约成本 186,722,275.82 - 186,722,275.82 合 计 196,010,946.05 - 196,010,946.05 （续） 项 目 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 4,169,090.20 - 4,169,090.20 合同履约成本 150,572,339.67 - 150,572,339.67 合 计 154,741,429.87 - 154,741,429.87 8、 合同资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 资产减值准备 账面价值 账面余额 资产减值准备 账面价值 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 99 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 资产减值准备 账面价值 账面余额 资产减值准备 账面价值 质保金 7,013,430.09 350,671.51 6,662,758.58 9,689,192.23 484,459.61 9,204,732.62 合 计 7,013,430.09 350,671.51 6,662,758.58 9,689,192.23 484,459.61 9,204,732.62 9、 固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 16,776,846.40 18,305,641.97 固定资产清理 - - 合 计 16,776,846.40 18,305,641.97 （1） 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 22,879,622.73 7,468,969.61 3,454,708.28 475,270.84 34,278,571.46 2、本期增加金额 583,267.33 583,267.33 （1）购置 583,267.33 583,267.33 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 22,879,622.73 7,468,969.61 4,037,975.61 475,270.84 34,861,838.79 二、累计折旧 1、期初余额 8,642,800.67 5,059,022.15 1,807,447.49 463,659.18 15,972,929.49 2、本期增加金额 1,086,782.08 617,156.53 403,119.60 5,004.69 2,112,062.90 （1）计提 1,086,782.08 617,156.53 403,119.60 5,004.69 2,112,062.90 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 9,729,582.75 5,676,178.68 2,210,567.09 468,663.87 18,084,992.39 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 13,150,039.98 1,792,790.93 1,827,408.52 6,606.97 16,776,846.40 2、期初账面价值 14,236,822.06 2,409,947.46 1,647,260.79 11,611.66 18,305,641.97 （2）所有权受到限制的固定资产情况 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 100 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、41。 （3）公司期末无暂时闲置的固定资产情况。 （4）本公司本期度无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （5）本公司本期度无通过经营租赁租出的固定资产。 （6）本公司本期末无持有待售的固定资产情况。 （7）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面原值 未办妥产权证书的原因 二期办公楼及生产车间等 18,609,675.20 正在办理中 合 计 18,609,675.20 10、 在建工程 项 目 期初余额 本期新增 本期转固 其他减少 期末余额 厂房扩建工程 620,165.39 620,165.39 合 计 620,165.39 620,165.39 11、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 8,404,602.53 8,404,602.53 2、本期增加金额 - - （1）购置 - - （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 8,404,602.53 8,404,602.53 二、累计摊销 1、期初余额 935,887.70 935,887.70 2、本期增加金额 178,321.87 178,321.87 （1）计提 178,321.87 178,321.87 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 1,114,209.57 1,114,209.57 三、减值准备 1、期初余额 - - 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 - - （1）处置 - - 4、期末余额 - - 四、账面价值 1、期末账面价值 7,290,392.96 7,290,392.96 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 101 项 目 土地使用权 合 计 2、期初账面价值 7,468,714.83 7,468,714.83 （2） 所有权或使用权受限制的无形资产情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的无形资产情况详见附注六、41。 12、 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,289,423.29 2,322,355.82 7,059,018.56 1,764,754.64 信用减值准备 7,273,233.12 1,818,308.28 4,270,339.28 1,067,584.82 合 计 16,562,656.41 4,140,664.10 11,329,357.84 2,832,339.46 13、 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 资产减值准备 账面价值 账面余额 资产减值准备 账面价值 质保金 24,247,076.24 6,922,561.61 17,324,514.63 12,283,711.90 3,785,879.67 8,497,832.23 合 计 24,247,076.24 6,922,561.61 17,324,514.63 12,283,711.90 3,785,879.67 8,497,832.23 14、 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押并保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付利息 11,152.78 12,069.44 合 计 10,011,152.78 10,012,069.44 注：2022 年 10 月 19 日，本公司与中国银行股份有限公司睢宁支行签订了借款金额 为 1,000.00 万元的《流动资金借款合同》，借款期限为一年，由葛林、王娟提供连带责 任担保，并由本公司位于睢宁县八里钢铁园区、钢铁东路北侧的房屋及一块土地使用权 作抵押担保。 抵押并保证借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、41。 15、 应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,941,808.00 合 计 20,941,808.00 16、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 44,774,603.13 21,761,999.15 工程款及其他 312,880.00 299,005.94 合 计 45,087,483.13 22,061,005.09 （2） 无账龄超过 1 年的重要应付账款。 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 102 17、 合同负债 （1） 合同负债列示 项 目 期末余额 期初余额 预收工程款 206,243,588.89 170,901,829.60 合 计 206,243,588.89 170,901,829.60 （2） 期末余额前五名的合同负债情况 单位名称 期末余额 占合同负债期末余额比例（%） 东旭建设集团有限公司 44,443,013.45 21.55 中国机械工业建设集团有限公司 39,456,944.53 19.13 中建六局西北建设有限公司 31,561,613.26 15.30 北银金融租赁公司 27,566,371.68 13.37 中建六局安装工程有限公司 23,942,426.30 11.61 合 计 166,970,369.22 80.96 18、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,680,909.73 9,442,844.70 9,806,154.73 1,317,599.70 二、离职后福利-设定提存计划 561,722.50 561,722.50 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,680,909.73 10,004,567.20 10,367,877.23 1,317,599.70 （2） 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,645,773.76 8,271,767.17 8,692,974.72 1,224,566.21 2、职工福利费 35,135.97 615,600.00 557,702.48 93,033.49 3、社会保险费 396,045.53 396,045.53 其中：医疗保险费 312,617.50 312,617.50 工伤保险费 64,345.53 64,345.53 生育保险费 19,082.50 19,082.50 4、住房公积金 148,872.00 148,872.00 5、工会经费和职工教育经费 10,560.00 10,560.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,680,909.73 9,442,844.70 9,806,154.73 1,317,599.70 （3） 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 103 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 543,320.00 543,320.00 2、失业保险费 18,402.50 18,402.50 3、企业年金缴费 合 计 561,722.50 561,722.50 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，根据该等计划，本公司每 月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的 支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 6,407,113.38 6,023,752.44 企业所得税 5,140,212.75 2,397,126.18 城市维护建设税 143,934.91 250,241.58 教育费附加 71,967.46 108,676.43 房产税 61,019.24 62,240.46 地方教育费附加 71,967.46 72,450.95 土地使用税 61,909.16 61,909.16 个人所得税 11,638.12 32,169.13 印花税 37,237.81 5,016.31 合 计 12,007,000.29 9,013,582.64 20、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,022,392.05 633,536.71 合 计 1,022,392.05 633,536.71 （1） 其他应付款 ① 款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 预提费用 130,000.00 130,000.00 押金及保证金 500,000.00 209,350.00 其他往来款 392,392.05 294,186.71 合 计 1,022,392.05 633,536.71 ②无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 4,553,022.19 7,456,235.80 未终止确认的应收票据 988,000.00 12,120,000.00 合 计 5,541,022.19 19,576,235.80 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 104 22、 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 1,600,000.00 - - - - 31,600,000.00 23、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 5,389,364.79 8,960,000.00 - 14,349,364.79 合 计 5,389,364.79 8,960,000.00 - 14,349,364.79 注：2022 年 6 月，本公司定向发行普通股 1,600,000.00 股，发行价格为每股 6.60 元， 募集资金总额为 10,560,000.00 元人民币，其中增加股本 1,600,000.00 元人民币，增加资 本公积 8,960,000.00 元人民币。 24、 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,733,584.77 1,402,770.97 4,136,355.74 合 计 2,733,584.77 1,402,770.97 4,136,355.74 25、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,554,871.29 2,711,896.43 9,266,767.72 合 计 6,554,871.29 2,711,896.43 9,266,767.72 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 26、 未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 35,082,606.61 29,745,841.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 35,082,606.61 29,745,841.47 加：本期归属于母公司股东的净利润 27,118,964.67 17,029,739.20 减：提取法定盈余公积 2,711,896.43 1,702,974.06 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 15,010,000.00 9,990,000.00 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股 - - 期末未分配利润 44,479,674.85 35,082,606.61 27、 营业收入和营业成本 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 105 （1） 营业收入及营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 172,338,639.57 116,647,736.35 116,701,315.82 75,744,330.44 其他业务 325,532.79 162,162.82 490,788.35 238,024.55 合 计 172,664,172.36 116,809,899.17 117,192,104.17 75,982,354.99 （2） 合同产生的收入情况 合同分类 建造工程 其他 合计 一、商品类型 定制设备及安装 172,338,639.57 172,338,639.57 废料及其他 325,532.79 325,532.79 合计 172,338,639.57 325,532.79 172,664,172.36 二、按商品转让的时间分类 在某一时点确认收入 172,338,639.57 184,094.69 172,522,734.26 在某一时段内确认收入 141,438.10 141,438.10 合计 172,338,639.57 325,532.79 172,664,172.36 （3）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占主营业收入的比例(%) 北部湾港防城港码头有限公司 59,483,431.96 34.45 中国机械工业建设集团有限公司 45,846,895.44 26.55 青岛港董家口通用码头有限公司 34,553,982.30 20.01 中建六局安装工程有限公司 15,486,725.66 8.97 锦州港股份有限公司 7,883,629.03 4.57 合 计 163,254,664.39 94.55 28、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 831,079.54 364,103.36 房产税 290,510.51 342,071.46 教育费附加 558,218.29 229,014.95 土地使用税 309,545.80 303,385.09 地方教育费附加 406,299.68 152,676.63 车船使用税 41,934.92 40,214.59 印花税 87,199.33 36,753.30 合 计 2,524,788.07 1,468,219.38 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、 销售费用 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 106 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 246,630.00 187,000.00 差旅费 351,183.25 401,858.17 运输费 13,060.74 19,651.71 其他 26,901.14 合 计 637,775.13 608,509.88 30、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,186,167.71 4,761,293.34 聘请中介机构费 724,587.98 606,802.35 折旧 509,357.38 616,129.06 差旅费 554,398.24 456,989.62 车辆费用 195,781.39 193,389.24 业务招待费 864,971.66 507,952.53 无形资产摊销 178,321.87 178,321.87 办公费 126,804.95 300,133.63 修理费 375,626.54 507,830.74 其他 234,075.89 225,631.60 合 计 7,950,093.61 8,354,473.98 31、 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,163,920.50 784,670.29 材料费 6,794,883.88 5,452,202.93 新产品设计费 26,732.67 - 其他相关费用 50,176.96 72,614.82 合 计 8,035,714.01 6,309,488.04 32、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 406,497.91 202,013.88 减：利息收入 300,885.24 85,572.90 手续费及其他 9,692.65 3,608.31 合 计 115,305.32 120,049.29 33、 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -683,218.43 -722,633.67 其他应收款坏账损失 -1,547,186.29 -751,521.97 合 计 -2,230,404.72 -1,474,155.64 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 107 34、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产、其他非流动资产减值准备 -3,002,893.84 -1,502,913.10 合计 -3,002,893.84 -1,502,913.10 35、 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生 额 计入本期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） -7,362.68 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） -7,362.68 合 计 -7,362.68 36、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 企业高质量发展奖励 260,000.00 上市扶持资金 2,000,000.00 其他 16,500.00 合 计 2,276,500.00 37、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 100,000.00 罚款及滞纳金 22,106.31 其他 85,644.96 合 计 100,000.00 107,751.27 38、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,723,158.46 4,970,517.62 递延所得税费用 -1,308,324.64 -743,430.90 合 计 6,414,833.82 4,227,086.72 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 33,533,798.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,383,449.62 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 40,312.70 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -2,008,928.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 108 项 目 本期发生额 其他 所得税费用 6,414,833.82 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 4,325,030.63 6,143,000.00 收到经营性往来款 2,700,711.30 4,317,094.18 政府补助 2,276,500.00 利息收入 300,885.24 85,572.90 合 计 9,603,127.17 10,545,667.08 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金 7,020,329.96 7,351,850.00 支付经营性往来款 11,609,122.41 3,826,857.84 支付受限货币资金 4,360,000.00 管理费用 2,856,036.64 2,655,425.70 研发费用 6,829,833.72 5,535,158.99 销售费用 391,145.13 421,509.88 财务费用 22,395.79 3,608.31 罚款及滞纳金 22,106.31 捐赠 100,000.00 合 计 28,828,863.65 24,176,517.03 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,118,964.67 17,029,739.20 加：资产减值准备 3,002,893.84 1,502,913.10 信用减值损失 2,230,404.72 1,474,155.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,112,062.90 2,134,665.22 无形资产摊销 178,321.87 178,321.87 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 406,497.91 202,013.88 投资损失（收益以“－”号填列） - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 109 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,308,324.64 -743,430.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,269,516.18 -57,556,133.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,846,823.37 -17,900,442.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,579,814.18 69,572,654.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 39,897,942.64 15,894,455.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,016,613.12 27,836,888.61 减：现金的期初余额 27,836,888.61 19,392,546.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 34,179,724.51 8,444,341.98 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 62,016,613.12 27,836,888.61 其中：库存现金 118,975.96 69,037.83 可随时用于支付的银行存款 61,897,637.16 27,767,850.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 62,016,613.12 27,836,888.61 41、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末价值 受限原因 货币资金 21,152,208.43 应付票据保证金 固定资产 其中：一期工业园厂房 1,014,708.12 抵押贷款，详见附注六、14 无形资产 其中：一期工业园土地使用权 1.613,389.5 抵押贷款，详见附注六、14 应收票据 800,000.00 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期 的应收票据，详见附注六、2 合 计 22,966,916.55 七、 在其他主体中的权益 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 110 1、 在子公司中的权益 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 徐州港安智能科技有限公司 睢宁县 睢宁县 研究和试验发展 100.00 - 设立 公司未对子公司进行实际出资。 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。 在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。 与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所 述： 1、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理 层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的 财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估 客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行 持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审 核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益 投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债 表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机 构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会 产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市 场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构 的信用风险金额。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的 财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质。本公司已采取 政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 111 财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务 人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人较为集中，主要集中于大型央企、国企，不会面临重大坏 账风险。 2、流动性风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债 务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、 银行借款及股权融资等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结 构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金 流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 10,011,152.78 10,011,152.78 10,011,152.78 应付账款 45,087,483.13 45,087,483.13 45,087,483.13 其他应付款 1,022,392.05 1,022,392.05 1,022,392.05 合 计 56,121,027.96 56,121,027.96 56,121,027.96 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流 量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的 市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生 重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是是提前 偿还借款的安排来降低利率风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 112 变动市场风险不重大。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的股东情况 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%） 卞新萍 12,798,000.00 40.50 葛林 11,597,200.00 36.70 孙雄星 4,834,800.00 15.30 王录德 1,738,000.00 5.50 王钰淳 632,000.00 2.00 合计 31,600,000.00 100.00 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 本公司不存在合营和联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王荀 董事长、股东卞新萍的丈夫 王娟 实际控制人、副董事长、股东葛林的妻子 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ① 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 葛林、王娟 6,300,000.00 2020-10-27 2021-10-26 是 葛林、王娟 10,000,000.00 2021-12-01 2022-11-04 是 葛林、王娟 10,000,000.00 2022-10-19 2023-7-11 否 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 95.22 万元 85.10 万元 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 3、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 113 1、前期会计差错更正 （1）追溯调整法 2023 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司前期 会计差错更正的议案》，更正事项详见“徐州中良设备工程股份有限公司前期会计差错 更正专项说明。” 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 25,590,845.11 29,562,378.45 1 至 2 年 17,157,389.41 10,186,438.50 2 至 3 年 9,228.00 3,338,950.00 3 至 4 年 3,059,500.00 110,846.41 4 至 5 年 46,250.00 661,449.10 5 年以上 2,379,449.10 2,178,000.00 小 计 48,242,661.62 46,038,062.46 减：坏账准备 6,944,248.70 6,261,030.26 合 计 41,298,412.92 39,777,032.20 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账 款 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 其中：账龄组合 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 合 计 48,242,661.62 100.00 6,944,248.70 14.39 41,298,412.92 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账 款 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 其中：账龄组合 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 合 计 46,038,062.46 100.00 6,261,030.26 13.60 39,777,032.20 （3）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 114 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,590,845.11 1,279,542.26 5.00 1 至 2 年 17,157,389.41 1,715,738.94 10.00 2 至 3 年 9,228.00 2,768.40 30.00 3 至 4 年 3,059,500.00 1,529,750.00 50.00 4 至 5 年 46,250.00 37,000.00 80.00 5 年以上 2,379,449.10 2,379,449.10 100.00 合 计 48,242,661.62 6,944,248.70 14.39 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,562,378.45 1,478,118.92 5.00 1 至 2 年 10,186,438.50 1,018,643.85 10.00 2 至 3 年 3,338,950.00 1,001,685.00 30.00 3 至 4 年 110,846.41 55,423.21 50.00 4 至 5 年 661,449.10 529,159.28 80.00 5 年以上 2,178,000.00 2,178,000.00 100.00 合 计 46,038,062.46 6,261,030.26 13.60 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 6,261,030.26 683,218.44 - - - 6,944,248.70 合 计 6,261,030.26 683,218.44 - - - 6,944,248.70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 36,275,815.41 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 75.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额为 2,493,063.05 元。 单位名称 期末余额 应收账款 占 应 收 账 款 期 末 余 额比例（%） 坏账准备 中国机械工业建设集团有限公司（中储粮日照项目） 14,946,696.51 30.98 747,334.83 中国十五冶金建设集团有限公司（黄石二期项目） 9,391,445.40 19.47 939,144.54 中建六局安装工程有限公司(龙口港一期项目) 4,543,673.50 9.42 227,183.68 中建安装集团有限公司（天津临港二期项目） 4,194,000.00 8.69 419,400.00 中建六局安装工程有限公司（中储粮厦门项目） 3,200,000.00 6.63 160,000.00 合 计 36,275,815.41 75.19 2,493,063.05 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 115 2、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 19,592,679.33 6,051,148.36 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 17,221,037.92 2,726,546.12 1 至 2 年 844,206.01 3,504,973.55 2 至 3 年 3,243,121.29 304,000.00 3 至 4 年 304,000.00 253,614.99 4 至 5 年 253,614.99 2.00 5 年以上 71,873.72 60,000.00 小 计 21,937,853.92 6,849,136.66 减：坏账准备 2,345,174.59 797,988.30 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人借支 720,831.17 956,394.06 投标保证金 10,272,800.00 5,826,756.50 押金 9,871.71 12,371.11 其他 10,934,351.04 53,614.99 小 计 21,937,853.92 6,849,136.66 减：坏账准备 2,345,174.59 797,988.30 合 计 19,592,679.33 6,051,148.36 ③坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2022 年 1 月 1 日余额 797,988.30 - - 797,988.30 2022 年 1 月 1 日余额在 本期： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 116 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） ——转回第一阶段 - - - - 本期计提 1,547,186.29 - - 1,547,186.29 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 2,345,174.59 - - 2,345,174.59 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项 性质 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 比 例 （%） 坏账准备期 末余额 徐州睿实商贸有限公司 5,745,282.95 往来款 1 年以内 26.19 287,264.15 辽宁企隆建筑工程有限公司 5,400,000.00 往来款 1 年以内 24.61 270,000.00 安徽古井贡酒股份有限公司 4,422,738.68 履约保 函 1 年以内 2,045,528.39 元，2-3 年 2,377,210.29 元 20.16 815,439.51 宜宾市公共资源交易中心 1,000,000.00 投标保 证金 1 年以内 4.56 50,000.00 中国机械工业建设集团有限公司 重庆分公司 990,850.00 投标保 证金 1 年以内 4.52 49,542.50 合 计 17,558,871.63 80.04 1,472,246.16 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 172,338,639.57 116,647,736.35 116,701,315.82 75,744,330.44 其他业务 325,532.79 162,162.82 490,788.35 238,024.55 合 计 172,664,172.36 116,809,899.17 117,192,104.17 75,982,354.99 （2）合同产生的收入情况 合同分类 建造工程 其他 合计 一、商品类型 定制设备及安装 172,338,639.57 172,338,639.57 废料及其他 325,532.79 325,532.79 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 117 合计 172,338,639.57 325,532.79 172,664,172.36 二、按商品转让的时间分类 在某一时点确认收入 172,338,639.57 184,094.69 172,522,734.26 在某一时段内确认收入 141,438.10 141,438.10 合计 172,338,639.57 325,532.79 172,664,172.36 （3）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占主营业收入的比例(%) 北部湾港防城港码头有限公司 59,483,431.96 34.45 中国机械工业建设集团有限公司 45,846,895.44 26.55 青岛港董家口通用码头有限公司 34,553,982.30 20.01 中建六局安装工程有限公司 15,486,725.66 8.97 锦州港股份有限公司 7,883,629.03 4.57 合 计 163,254,664.39 94.55 十三、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,276,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 - 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 118 项 目 金额 说明 的影响 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 2,176,500.00 所得税影响额 544,125.00 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 1,632,375.00 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.59 0.88 0.88 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 26.87 0.83 0.83 徐州中良设备工程股份有限公司 二 0 二三年四月二七日 徐州中良设备工程股份有限公司 2022 年年度报告 公告编号：2023-003 119 第五节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。 徐州中良设备工程股份有限公司 二 0 二三年四月二七日