837251_2017_智唐科技_2017年年度报告_2018-04-08.txt

公告编号：2018-012 1 2017 年度报告 智唐科技 NEEQ : 837251 智唐科技（北京）股份有限公司 （Beijing ZhiTang Technology INC.） 公告编号：2018-012 2 公司年度大事记 1、智唐独家提出的“产业智能+服务商”理念与服务模式得到客户与同行高度认同。4 月，第八届金鼠 标国际数字营销节颁奖盛典在京举行，智唐科技凭借案例“链家品牌形象升级系列推广”一举斩获“金鼠标 社会化营销类银奖”；5 月，智唐科技及其旗下智唐互动凭借经典创新案例在 2017 年 IAI 国际创想节一举 斩获大数据营销类、公关类、直播类等四项大奖；11 月，智唐科技“快手-百城千媒纪录了不起的中国人”获 得 2017 科睿国际创新节营销创新类银奖。 2、智唐持续拓展“智能营销”模型指导下的数据产品业务。以社群通、品效通、智脑等企智云系列数据 产品为核心竞争力，得到了包括中华文化促进会、光明日报、阿里体育等多家权威机构及企事业客户的认 可，占业务比重上升。公司的《智能化社群运营模型》获得 2017 科睿国际创新节商业创新类铜奖。 3、智唐与学术院校、社会组织深度合作，探索社群经济的新模式建设，开拓公司业务线，扩大公司影 响力。6 月，与北京大学合作，联合创办了以“数据驱动产业创新”为主旨的电子媒体“北大创新评论”，并 成功举办两届北大创新论坛。国家工信部原副部长杨学山、中国科学院院士鄂维南、北京大学经济学院副 院长董志勇、智唐科技董事长朱磊等嘉宾出席会议并发表主题演讲。 4、智唐持续注重知识产权及行业认证体系建设。6 月，公司新取得智唐科技社群通、数据资产运营管 理平台、启智数合活动管理平台、智唐科技企智软件四项软件著作权；同时获得由国家认证认可监督管理 委员会颁发的 ISO9001 质量管理体系认证证书。 5、智唐持续关注社会慈善事业。6 月，智唐向雄安新区安新县民政事业服务中心捐赠牛奶逾 200 余 箱，向北京农民工子弟学校蒲公英中学、服刑人员子女服务中心顺义太阳村、智障及自闭症儿童关爱学校 京师教育捐赠牛奶共计 500 余箱。向中国华侨公益基金会捐赠 200 万元，向北京大学捐赠 17 万元，向北 京大学教育基金会捐赠 14.4 万元，用于慈善爱心事业的建设。 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2018-012 4 释义 释义项目 指 释义 公司、本公司、股份公司、智唐股份 指 智唐科技（北京）股份有限公司 股东大会 指 智唐科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司监事会 公司章程 指 智唐科技（北京）股份有限公司章程 开夏辟唐 指 杭州开夏辟唐科技有限公司 智唐互动 指 智唐互动科技（天津）有限公司 六度分享 指 福建省六度分享信息技术有限公司 智广狐 指 重庆智广狐科技有限公司 智效优合 指 智效优合（天津）广告有限公司 智合数据 指 北京启智数合科技有限公司 智会未来 指 北京智会未来信息咨询服务有限公司 夏唐科技 指 霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 中侨佳信 指 中侨佳信（北京）基金管理有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 数据（挖掘） 指 通过数理模型的方式，从存放在数据库、数据仓库或 其它信息库中的大量数据中获取有效的、新颖的、潜 在有用的、最终可理解的数据关系及逻辑的过程，从 而实现相关联的数据不同维度的内容输出 O+O 指 互联网概念，指线上线下融合 SAAS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，通过 Internet 提供软件的模式 Cookie 指 储存在用户终端上的一串独特的文本代码，可用于识 别用户，对精准营销有很大价值 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱磊、主管会计工作负责人马军娟及会计机构负责人（会计主管人员）马军娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业 务会受到宏观经济波动的影响。未来宏观经济若出现剧烈波 动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联 网数据及营销服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑的 风险。 2、应收账款风险 2017 年末，公司应收账款净额为 4,625.84 万元，占当期流动资 产的比例为 91.50%。应收账款余额绝对金额较大，且占总资 产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、客户经营 状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。随着公司业 务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加；如果应收账款 不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产 生不利影响。报告期内，公司建立了一整套应收帐款催收流程， 通过销售部门直接责任人主要催收、公司财务部门出具催款通 知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应 收帐款的催收，并辅以《客户信用评级制度》、《应收账款管 理制度》等加大催收力度。加强业务人员与客户联系、财务人 员与客户方财务人员直接对接等沟通渠道，力求与客户在应收 帐款问题上达到共识，并尽快合理、公正地解决问题，避免公 司出现资金无法回收的风险。在公司内部，制定并严格执行销 售内控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力 度。 公司聚焦大数据和产业互联网，积极拓展跨行业客户，减 小因客户集中度过高而引起的业务收入季度波动的风险。 公告编号：2018-012 6 3、经营性现金净流出的风险 报告期内，公司业务处于快速发展阶段，公司战略调整，大数 据服务收入增长显著，广告投放收入相对去年降低 59.47%，使 整体收入水平降低，各期末应收账款余额同步增长，导致公司 经营性现金流呈现净流入少或者净流出状态。报告期内，公司 经营性现金净流量为-1,209.41 万元。一方面公司通过严格执行 内控管理及应收账款催收管理制度，加大应收账款回收力度等 方式，解决资金缺口。另一方面公司通过完善内部制度，控制 成本支出。 4、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要来自 于行业内企业的竞争。由于互联网数据及营销行业发展前景良 好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。未来，公司会将客 户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首要位 置，以确保客户忠诚度和始终如一的信任度。同时，为应对快 速发展的市场竞争形势，公司将继续投入精力加强核心产品、 核心技术的研发和应用并不断增加研发投入，增强公司核心竞 争力，确保公司在市场竞争中立于不败之地，报告期内，公司 已成功取得四项软件著作权。 5、技术升级的风险 随着大数据技术、AI 技术和云技术的快速演变发展，行业应 用需求持续增长，市场参与者不断加大技术研发及市场开拓的 投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造成一定冲击。 针对上述风险，公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的 技术研发能力，以社群通、品效通、智脑等企智云系列数据产 品为核心竞争力，依托于产业智能创新服务平台——企智市 场，为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决 方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势，打造差异化的解决 方案，确保经营业绩的可持续增长。 6、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源。 公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成 本的目的，公司针对这种新增风险，一方面会在价格上依据市 场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加销 量，持续薄利多销的营销类业务模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：公司客户集中度相对较高的风险已发生变化。基于近几年的业务数据分析，报告期内公司来自 前五名客户的销售收入占公司营业收入的比重为 40.18%，报告期内公司逐步拓展新的客户及服务领域， 聚焦大数据和产业互联网，积极拓展跨行业客户，以形成多元化的业务收入来源，降低因单一客户依赖 产生的风险。同时，公司遵循与优质客户长期、深度合作的发展理念，在发展过程中，与客户形成持续、 稳定的合作关系。 公告编号：2018-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 智唐科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiTang Technology INC. 证券简称 智唐科技 证券代码 837251 法定代表人 朱磊 办公地址 北京市朝阳区东大桥路 8 号 SOHO 尚都南塔 601 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 武昕瑜 职务 董事会秘书 电话 13810417565 传真 010-65513781 电子邮箱 wuxinyu@ 公司网址 http://www.shiatang.co 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东大桥路 8 号 SOHO 尚都南塔 601（邮政编码： 100022） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、 应用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会 议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。） 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱磊 实际控制人 朱磊 公告编号：2018-012 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108584466989L 否 注册地址 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩 济西园产业园产业孵化区 221 室 否 注册资本 2100 万 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 师玉春、李冬青 会计师事务所办公地址 北京东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,340,850.69 77,661,051.28 -19.73% 毛利率% 41.56% 31.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,396,588.70 8,949,256.50 -17.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 8,733,613.96 7,868,502.84 14.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.31% 65.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 25.16% 59.11% - 基本每股收益 0.36 1.79 -79.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,998,134.26 50,415,908.25 5.12% 负债总计 12,403,025.44 32,737,309.98 -62.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,489,142.05 18,092,553.35 129.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 3.62 -45.30% 资产负债率%（母公司） 35.76% 76.20% - 资产负债率%（合并） 23.40% 64.93% - 流动比率 4.08 1.49 - 利息保障倍数 18.09 78.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,094,077.57 -6,713,426.56 80.15% 应收账款周转率 1.26 2.36 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.12% 157.84% - 营业收入增长率% -19.73% 188.39% - 净利润增长率% -14.63% 197.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,000,000 5,000,000.00 320% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 与企业日常活动无关的政府补助 853,457.44 其他 -2,336,367.56 非经常性损益合计 -1,482,910.12 所得税影响数 -162,392.33 少数股东权益影响额（税后） 16,507.47 非经常性损益净额 -1,337,025.26 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-012 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 智唐科技是一家企业大数据资产运营商，公司行业属于 I65 软件和信息技术服务业，是国家高新 技术企业，中关村瞪羚企业，ISO9001 认证企业，拥有 12 项软件著作权。多次获北京市创新基金、北 京市文化创意产业发展资金等表彰奖励。作为国内领先的产业智能+服务商，公司以“数据驱动产业创 新”为核心理念，以社群通、品效通、智脑等企智云系列数据产品为核心竞争力，依托于产业智能创新 服务平台——企智市场，为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决方案，形成了数据指 导营销，营销产生数据，数据发现价值的商业闭环。 公司建立了产业智能创新服务平台“企智市场”，以独家研发的产业智能+运营模型为指导，以企业 市场营销环节的智能化改造为切入点，通过为企业量身打造信息化、数据化、智能化标准产品及解决 方案，实现企业的智能+系统性升级。目前，公司的基础业务是为新零售、新消费、新服务、产业等领 域提供业务支撑系统软件解决方案及服务咨询，即依托自主研发的社群通、品效通、智脑等企智云系 列数据产品，通过智能营销、智能金融、数据管理、智能客服等多个维度，高效地帮助企业在智能+的 道路上重构、创新、发展。 多年来，公司加大在大数据方向的投入，在大数据营销领域深耕细作，在应用层领域占据核心竞 争力，服务客户包括快手、三星、蒙牛、北京现代、洋河酒、网易游戏、阿里体育等知名企业，组建 了成熟的运营团队，为进一步的业务成长奠定了坚实的基础。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期末至今，公司的商业模式较报告期内没 有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展， 同时进一步完善经营管理体系，加大大数据产品研发投入，成为业内优秀的产业互联网大数据解决方 案提供与数据运营服务商，用先进的大数据技术，为传统行业客稳步实施各项技术研发和市场拓展工 作。实现以技术创新驱动“产业智能+服务商”的产品发展战略，获得极致客户体验，打造智能营销、智 能金融、数据管理等智能+解决方案。 1.2017 年公司实现营业收入 62,340,850.69 元，比去年减少 15,320,200.59 元，实现净利润 公告编号：2018-012 12 6,911,668.17 元，比去年减少 1,184,246.86 元。本年度公司营业收入变化的原因是：公司战略调整，大 数据服务收入增长显著，广告投放收入相对去年降低 59.47%，使整体收入水平降低。净利润变化的原 因是：主要是因为公司报告期内捐赠支出相对于 2016 年度大幅增加。 2.2017 年公司技术研发费用支出 4,340,021.69 元，确保公司在技术研发方面不断进步、产品质量 优良稳定，在客户群体中树立了良好的品牌形象。 3.2017 年公司对新客户建立了一整套应收帐款催收流程，通过销售部门直接责任人主要催收、公 司财务部门出具催款通知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应收帐款的催收， 并辅以《客户信用评级制度》、《应收账款管理制度》等加大催收力度。在公司内部，制定并严格执行 销售内控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力度。 (二) 行业情况 智能营销时代营销行业正在不断升级，市场竞争力不断加大，竞争格局变成传播集团，互联网技 术公司，大型软件公司和咨询公司的格局，这将是一个长期的竞争态势。针对激烈的竞争，对大型企 业客户以及在长期服务过程中形成的客户黏性是公司发展最重要的基础，通过创新和变革把新的服务 能力尽快建立起来，依靠技术和数据持续提高客户的营销效率，坚持定位于整体方案的综合解决服务 商，在细分市场领域取得了优势，未来可迅速发展壮大做强。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,765,293.41 3.33% 1,639,614.49 3.25% 7.67% 应收账款 46,258,376.88 87.28% 46,251,031.18 91.74% 0.02% 存货 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 622,377.60 1.17% 809,414.46 1.61% -23.11% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 3,800,000.00 7.17% 7,000,000.00 13.88% -45.71% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 其他流动资产 1,043,948.52 1.95% 7,992.92 0.02% 12,960.92% 资产总计 52,998,134.26 - 50,415,908.25 - 5.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末固定资产较上期减少 23.11%，主要是因为 2017 年办公电脑主要以租赁形式使用，新 增固定资产金额小，当年汽车提取折旧 150,012.79 元，导致总的固定资产减少 187,036.86 元。 2.报告期内短期借款较去年减少 45.71%,主要是因为报告期内公司募集资金 1,600.00 万元，公司 经营流动资金需求减少，偿还部分银行短期借款。2017 年 02 月偿还北京银行贷款 500.00 万元，2017 年 06 月增加招商授信 180.00 万元，导致总的短期借款减少 320.00 万元。本期资产负债率 23.4%，负 债对资产影响小，不存在短期偿债风险。 3.报告期内其他流动资产项目 2017 年 12 月 31 日余额较 2016 年 12 月 31 日余额增长 12,960.92%， 公告编号：2018-012 13 主要系公司待抵扣增值税进项税额增加所致, 其中 393,014.67 元为向子公司预估的进项。 截止到 2017 年 12 月 31 日确认的收入和成本，都在当前已经完结并取得客户提供的确认单据， 项目执行期限都在一年以内，执行时主要业态为投放的时间均匀投放，故以月度确认收入符合收入确 认原则 4.母公司应付账款大于合并应付账款，主要是因为部分业务是由母公司接单后转给子公司执行的。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 62,340,850.69 - 77,661,051.28 - -19.73% 营业成本 36,430,726.61 58.44% 53,514,310.16 68.91% -31.92% 毛利率% 41.56% - 31.09% - - 管理费用 12,218,961.71 19.60% 11,245,073.83 14.48% 8.66% 销售费用 4,794,596.04 7.69% 2,781,641.62 3.58% 72.37% 财务费用 425,736.59 0.68% 349,125.02 0.45% 21.94% 营业利润 7,575,813.73 12.15% 7,312,888.98 9.42% 3.60% 营业外收入 704,719.44 1.13% 1,106,320.74 1.42% -36.30% 营业外支出 2,351,087.00 3.77% 25,567.08 0.03% 9,095.76% 净利润 6,911,668.17 11.09% 8,095,915.03 10.42% -14.63% 项目重大变动原因： 1、营业成本比上年减少 17,083,583.55 元，主要是因为公司战略调整，减少毛利水平较低的广告 业务，收入水平降低，成本随之降低，同时整体收入水平相对于去年减少 19.64%，因此营业成本相应 降低。 2、毛利率比去年增加 33.68%，主要是因为公司战略调整，毛利水平较低的广告业务较去年同期 减少 59.47%，毛利水平较高的大数据服务业务较去年增加 118.58%。 3、销售费用比上年增加 2,012,954.42 元,主要是因为报告期内，公司强化了销售人才队伍的建设， 相应的销售人员数量及费用规模增加。 4、营业外支出比去年增加 2,325,519.92 元，主要是因为公司大力支持慈善事业发展，报告期内 向中国华侨公益基金会捐赠 200 万元，向北京大学捐赠 170,000.00 元，向北京大学教育基金会捐赠 144,000.00 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 62,340,850.69 77,572,490.51 -19.73% 其他业务收入 0 88,560.77 - 主营业务成本 36,430,726.61 53,514,310.16 -31.92% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 公告编号：2018-012 14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 数字广告投放服 务 16,441,741.90 26.37% 40,562,114.48 52.23% 数字营销服务 24,952,003.55 40.03% 27,427,201.70 35.32% 大数据服务 20,947,105.24 33.60% 9,583,174.33 12.34% 合计 62,340,850.69 100.00% 77,572,490.51 99.89% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 智唐科技坚持以“数据驱动产业智能”为核心理念。企智市场与智唐科技旗下的企智网（科技媒体）、 企智空间（共享办公）、企智智库（咨询服务）、企智商学院（企业培训），以及智唐互动（数字营销服 务子公司）协同发展，汇聚产业资源，为企业提供更高效落地的一站式赋能服务。2017 年度公司初步 完成“企智市场”的建设。其中企智网开设有行业热点、行业资讯、专题、专栏、活动等栏目，将用新 闻报道的方式深度剖析企业转型升级中的大数据应用，数字营销案例，人工智能的结合等；用专栏的 方式为注册用户提供互动交流平台，通过线上线下活动拉近公众与智慧商务之间的距离，全力为有转 型需求的传统企业提供专业的企业数字化转型一站式服务解决方案。 2017 年度，公司坚持技术驱动发展的理念，大数据技术水平逐渐成熟，在应用层领域占据核心竞 争力，减少广告业务方向。毛利率比去年增加 33.68%，主要是因为公司战略调整，大数据服务收入相 对去年增加 118.58%，广告业务收入相对去年降低 59.47%，数字广告投放业务的毛利相对于大数据服 务业务而言，毛利水平较低，仅为 15%，使总体毛利率水平有所增加。同时公司在业务上的升级，给 公司在客户类型上带来新的突破，客户类型涵盖 Lifestyle 新消费类客户、O+O 新零售类客户、互联网 类客户、政府旅游类、产业升级类客户等，组建了成熟的技术团队及运营团队，为进一步的业务成长 奠定了坚实的基础。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京爱投数创科技有限公司 6,872,641.51 11.02% 否 2 宁波知微瑞驰信息科技有限公司 6,528,301.89 10.47% 否 3 北京恩美互动科技有限公司 5,018,867.92 8.05% 否 4 北京达佳互联信息技术有限公司 3,899,061.32 6.25% 否 5 北京艾迪美通广告有限公司 2,735,849.06 4.39% 否 合计 25,054,721.70 40.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上饶市极韵信息科技有限公司 8,475,000.00 23.26% 否 2 连云港中喜盛行文化传播有限公司 3,259,433.96 8.95% 否 3 东海县启迪文化传播有限公司 1,969,811.32 5.41% 否 4 天津尚书有道企业管理咨询有限公司 1,698,113.21 4.66% 否 公告编号：2018-012 15 5 北京中喜盛世文化有限公司东海分公 司 1,593,396.23 4.37% 否 合计 16,995,754.72 46.65% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,094,077.57 -6,713,426.56 80.15% 投资活动产生的现金流量净额 -98,475.95 -722,863.95 -86.38% 筹资活动产生的现金流量净额 12,318,232.44 6,717,417.08 83.38% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额比上年减少 5,380,651.01 元，主要是因为报告期内，公司扩大了 营销规模，开拓市场投入较大，同时项目签订需要一定的执行周期，客户账期较长，期末销售款项未 能全部收回。 2.投资活动产生的现金流量净额比上年增加 624,388.00 元，主要是因为 2016 年度投资活动支出增 加了公司购车支出导致投资收入差额。 3.筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 5,600,815.36 元，主要是因为报告期内定向增发募集 资金 1600 万元，偿还北京银行贷款 500 万元，偿还中侨佳信（北京）基金管理有限公司借款 500 万 元。 4.净利润与经营活动产生的现金流差异较大原因：主要是因为报告期内的项目签订需要一定的执 行周期，客户账期较长，期末销售款项未能全部收回，供应商垫款周期缩短，同时借款利息支出及融 资服务费用等增加影响所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 5 个子公司。 其中全资子公司 2 个，分别为霍尔果斯夏唐信息科技有限公司、智唐互动科技（天津）有限公司； 控股子公司 2 个，分别为智效优合（天津）广告有限公司、北京启智数合科技有限公司； 参股子公司 1 个，重庆智广狐科技有限公司。 一、对公司净利润影响达 10%以上的子公司的具体情况如下： 1、霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 注册时间：2016 年 11 月 15 日。注册地点：新疆伊犁州霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典小区 1 号楼 1- 110-3 号。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件服务；数 据处理；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译 服务。与公司关系：全资子公司。 报告期内，该公司实现营业收入 20,344,050.770 元，实现净利润 9,046,048.380 元。其余子公司的 净利润对公司净利润的影响未达 10%以上。 二、公司处置子公司。 具体情况如下： 1、杭州开夏辟唐科技有限公司 注册时间：2015 年 2 月 15 日。住所：浙江省杭州市萧山区义桥镇罗峰新村。经营范围：计算机 软件、网络技术的开发、技术转让、技术咨询；广告的设计、制作、代理、发布（除网络广告），会务 公告编号：2018-012 16 服务，教育信息咨询（除出国留学中介），平面设计；企业营销策划、企业形象策划、市场调研、商务 咨询；销售：日用百货、工艺礼品（除专控）、玩具（除仿真玩具）、办公用品、母婴用品、电子产品 （除电子出版物）、文体用品、户外用具、家用电器、家具、眼镜（除角膜接触镜）、床上用品**（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与公司关系：全资子公司。 2017 年 5 月 11 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于出售全资子公司杭州开夏 辟唐科技有限公司股权的议案》，2017 年 8 月完成工商变更程序。 2、北京智会未来信息咨询服务有限公司 注册时间：2016 年 5 月 16 日。住所：北京市通州区中关村科技园区通州园金桥科技产业基地景 盛南二街 12 号 11 号楼 9 层 929 室。经营范围：企业管理咨询；经济贸易咨询；技术推广、技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展示；会议服务；市场调查；设计、制作、代理、发布广 告；教育咨询；财务咨询（不得开展审计、验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批 的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料）；翻译服务；计算机 系统服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。与公司关系：控股 子公司。 2017 年 5 月 11 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于出售控股子公司北京智会 未来信息咨询服务有限公司股权的议案》，2017 年 9 月完成工商变更程序。 3、天津智呈盛思文化传播有限公司 注册时间：2016 年 1 月 26 日。住所：天津滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生 态建设公寓 9 号楼 3 层 301 房间-236。经营范围：组织文化艺术交流活动；市场营销策划、企业形象 策划、公关活动策划；企业管理咨询；承办展览展示；设计、制作、代理、发布广告；计算机软硬件 及网络系统的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理； 会议服务；翻译服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与公司关系： 控股子公司。 2017 年 2 月 9 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于注销控股子公司天津智呈盛 思文化传播有限公司的议案》，2018 年 1 月完成工商注销程序。 4、天津智初电子商务有限公司 注册时间：2015 年 12 月 11 日。住所：天津滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生 态建设公寓 9 号楼 3 层 301 房间-85。经营范围：网上经营农产品、日用百货、家用电器、机械设备、 电子产品、五金交电、办公用品、仪器仪表、建筑材料、汽车及零配件、花卉、苗木、自行车、三轮 车；预包装食品兼散装食品批发兼零售；网上代理销售电话卡及电话充值卡、手机充值卡、网费充值 卡、游戏卡、加油卡、网络通话卡；图书、报纸、期刊、电子出版物网上销售；计算机领域内的技术 服务与技术咨询；市场营销策划；商务信息咨询；图文设计制作；网页设计制作；企业形象策划；票 务代理；承办展览展示活动；经济贸易咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与公司关系：全资子公司。 2017 年 2 月 9 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于注销全资子公司天津智初电子商 务有限公司的议案》，2018 年 1 月完成工商注销程序。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 公告编号：2018-012 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 5 月 11 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过《关于出售全资子公司杭州开夏 辟唐科技有限公司股权的议案》以及《关于出售控股子公司北京智会未来信息咨询服务有限公司股权 的议案》。自 2017 年 4 月起公司不再将杭州开夏辟唐科技有限公司、北京智会未来信息咨询服务有限 公司纳入财务报表合并范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、履行合同约定、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足 本职尽到了一个企业对社会的企业责任。公司持续关注慈善事业，向中国华侨公益基金会捐赠 200 万 元，向北京大学捐赠 170,000.00 元，向北京大学教育基金会捐赠 144,000.00 元。用于支持慈善事业 及教育事业的发展。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，所属行业并未发生重大变化。自成立以来业 务发展稳定，市场及业务范围不断扩展，主营业务收入规模及盈利能力持续增加，品牌和市场地位不 断增强。公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，财务政策稳健，运营资金流动性较好，具有较 强的偿债能力及抗市场风险的能力，随着公司主营业务规模不断提升所带来的规模效应的逐步释放及 公司业务组合的逐渐成熟，公司持续盈利能力包括以下三个方面： 1、公司经营保持快速健康发展，诚信合法经营，纳税记录完整，业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧 密相关的要素或资源，并与主要供应商、客户保持着稳定、连续的合作关系，同时不存在法律、法规 或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。截止报告期末公司实现营业收入 62,340,850.69 万元，净利润 6,911,668.17 万元。 2、公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力进一步增强，公司核心技术产品 社群通、品效通、智脑等企智云系列数据产品技术含量不断提高，内容不断完善，初步建立了产业智 能创新服务平台——企智市场，服务对象覆盖新零售、新消费、新服务等创新领域，以企业市场营销 环节的智能化改造为切入点，通过为企业量身打造信息化、数据化、智能化标准产品及解决方案，实 现企业的智能+系统性升级。 3、报告期内，公司完成首次定向增发，发行股票 100 万股，募集资金 1600 万元用于补充流动资 金，进一步增强了公司的资金实力，公司本次所募集到快速发展所需资金，将保证公司持续稳定的发 展速度，稳固市场地位。 公司持续发展能力良好。报告期内并未发生对公司持续经营能力产重大影响的事项。 公告编号：2018-012 18 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 智能营销时代营销行业正在不断升级，竞争格局变成传播集团，互联网技术公司，大型软件公司 和咨询公司的格局，这将是一个长期的竞争态势。营销服务的出路在于进行持续的业务创新和能力整 合以及基于此基础之上的客户服务。智唐科技也不例外，在对大型企业客户以及在长期服务过程中形 成的客户黏性是最重要的基础，通过创新和变革把新的服务能力尽快建立起来，依靠技术和数据持续 提高客户的营销效率，坚持定位于整体方案的综合解决服务商，在细分市场领域取得了优势，未来可 迅速发展壮大做强。 (二) 公司发展战略 未来，公司将大力发展“企智市场”，“企智市场”作为国内的产业智能创新服务平台，以独家研发 的产业智能+运营模型为指导，以企业市场营销环节的智能化改造为切入点，通过为企业量身打造信 息化、数据化、智能化标准产品及解决方案，实现企业的智能+系统性升级。企智市场的服务对象覆盖 新零售、新消费、新服务等创新领域，从智能营销、智能金融、数据管理、智能客服等多个维度，更 高效地帮助企业在智能+的道路上重构、创新、发展。 企智市场与智唐科技旗下的企智网（科技媒体）、企智空间（共享办公）、企智智库（咨询服务）、 企智商学院（企业培训），以及智唐互动（数字营销服务子公司）协同发展，为企业提供更高效落地的 一站式赋能服务。 (三) 经营计划或目标 首先，继续加大技术研发，紧跟客户需求，在网络优化和计算增值产品上不断加大研发力度和改 进新的技术和服务，争取保持在业内的技术上和服务上的优势。 其次，基于未来业务布局的投资，公司过去投资的企业已经包括广告投放企业、自媒体企业以及 拥有政府资源的企业，除了良好的财务回报，更加重要的是业务协同和对公司整体业务变革转型的促 进。2018 年，公司计划设立产业基金，重点基于营销产业、内容产业和营销技术产业进行投资，为未 来进行储备，完备的分层次投资体系是解决公司长远发展后续动力的重要保障。 (四) 不确定性因素 如因国家或地方有关政策调整、项目审批等实施条件及市场环境发生变化，有些项目的实施可能 存在顺延、变更、中止或终止的风险。同时，受限于行业的一些基本状况，可能还需要一段酝酿期， 或者一段储蓄期，才能持续而蓬勃发展。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业务会受到宏观经济波动的影响。未 公告编号：2018-012 19 来宏观经济若出现剧烈波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联网数据及营销 服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑的风险。 应对措施：为应对此种风险，公司在保持既有业务继续平稳增长的同时耐心寻找合适的并购机会， 同时，积极对外拓展业务，扩大业务规模，并通过增加时间成本来对下游客户进行回款及利润的风险 价值评估。 2、应收账款风险 2017 年末，公司应收账款净额为 4,625.84 万元，占当期流动资产的比例为 91.50%。应收账款余 额绝对金额较大，且占总资产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、客户经营状况的恶化 都可能导致客户的账款支付出现问题。随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加；如 果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司建立了一整套应收帐款催收流程，通过销售部门直接责任人主要催收、 公司财务部门出具催款通知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应收帐款的催 收，并辅以《客户信用评级制度》、《应收账款管理制度》等加大催收力度。加强业务人员与客户联系、 财务人员与客户方财务人员直接对接等沟通渠道，力求与客户在应收帐款问题上达到共识，并尽快合 理、公正地解决问题，避免公司出现资金无法回收的风险。在公司内部，制定并严格执行销售内控制 度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力度。 公司聚焦大数据和产业互联网，将积极拓展 跨行业客户，减小因客户集中度过高而引起的业务收入波动的风险。 3、经营性现金净流出的风险 报告期内，公司业务处于快速发展阶段，营业收入增长显著，公司战略调整，大数据服务收入增 长显著，广告投放业务收入相对去年降低 59.47%，使整体收入水平降低，各期末应收账款余额同步增 长，导致公司经营性现金流呈现净流入少或者净流出状态。报告期内，公司经营性现金净流量为- 1,209.41 万元。 应对措施：一方面公司通过严格执行内控管理及应收账款催收管理制度，加大应收账款回收力度 等方式，解决资金缺口。另一方面公司通过完善内部制度，控制成本支出。 4、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要来自于行业内企业的竞争。由于互联网 数据及营销行业发展前景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。 应对措施：未来，公司会将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首要位置，以 确保客户忠诚度和始终如一的信任度。同时，为应对快速发展的市场竞争形势，公司将继续投入精力 加强核心产品、核心技术的研发和应用并不断增加研发投入，增强公司核心竞争力，确保公司在市场 竞争中立于不败之地，报告期内，公司已成功取得四项软件著作权。 5、技术升级的风险 随着大数据技术、AI 技术和云化技术的快速演变发展，行业应用需求持续增长，市场参与者不断 加大技术研发及市场开拓的投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造成一定冲击。 应对措施：针对上述风险，公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的技术研发能力，以社群 通、品效通、智脑等企智云系列数据产品为核心竞争力，依托于产业智能创新服务平台——企智市场， 为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势，打 造差异化的解决方案，确保经营业绩的可持续增长。 6、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源，未来受经济发展、城市生活成本上 升、互联网广告位竞争不断加剧等因素的影响，公司的渠道成本存在持续增长的风险。如果未来互联 网上游媒体资源成本上升过快，将对公司的盈利能力产生一定的影响。 应对措施：公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成本的目的，一方面会在价格上 依据市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加销量，持续薄利多销的营销类业务 公告编号：2018-012 20 模式。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-012 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,000,000 0 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 公告编号：2018-012 22 朱磊 为公司借款 提供担保 5,000,000.00 是 是 2017-002 中侨佳信（北京） 基金管理有限公司 借款 5,000,000.00 是 是 2017-002 朱磊 为公司贷款 提供反担保 1,800,000.00 是 是 2017-045 陈萌 为公司贷款 提供反担保 1,800,000.00 是 是 2017-045 重庆尚壹讯科技有 限公司 服务合同 2,205,660.37 是 是 2017-082 总计 - 15,805,660.37 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易属于关联方为公司发展的支持行为，解决公司资金需求，促进公司持续稳定发展的 需要而发生的，是合理的、必要的，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的情形，不会对公司 独立性产生影响，不存在损害股东利益的情况，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 2017 年 9 月 28 日，经公司 2017 年第七次临时股东大会审议通过《智唐科技（北京）股份有限 公司关于偶发性关联交易议案》，根据《关于偶发性关联交易公告》（公告编号 2017-082）披露：“重庆 尚壹讯科技有限公司委托公司承办、推广“荣昌夏布走进 2018 中国国际时装周专场时装发布会”和“长 安福特 2017 中国重庆国际时尚周”线上线下推广及社群运营业务，两笔交易总价款预计为 250 万元， 具体合作内容最终以签订协议内容为准。”截止报告期末,公司与重庆尚壹讯科技有限公司服务合同实 际发生额共计 2,205,660.37 元。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内公司出售资产情况如下： 1、杭州开夏辟唐科技有限公司 公司与股权受让方高道成签订了《股权转让协议》，并于 2017 年 5 月 10 日召开第一届董事会第 十三次会议审议通过同意将持有开夏辟唐 100%的股权（认缴出资额 965 万元人民币，实收资本 35 万 元）以 154,455 元现金方式转让给股权受让方高道成，并披露《智唐科技（北京）股份有限公司出售 资产的公告》（公告编号：2017-035）。自 2017 年 4 月 1 日起，公司不再负责开夏辟唐的实际生产经营 及日常管理，实际不再控制开夏辟唐，不再将杭州开夏辟唐科技有限公司纳入合并报表范围。本次出 售资产是为了更好发展公司的主营业务，不会对公司业务的连续性、管理层稳定性等其他方面形成影 响。 2、北京智会未来信息咨询服务有限公司 公司与股权受让方钱玉梅签订了《股权转让协议》，并于 2017 年 5 月 10 日召开第一届董事会第十三 次会议审议通过同意将持有智会未来 55%的股权（认缴出资额 55 万元人民币）无偿转让给股权受让 方钱玉梅，并披露《智唐科技（北京）股份有限公司出售资产的公告》（公告编号：2017-036）。自 2017 年 4 月 1 日起，公司不再负责智会未来的实际生产经营及日常管理，实际不再控制智会未来，不再将 智会未来纳入合并报表范围。本次出售资产是为了更好发展公司的主营业务，不会对公司业务的连续 性、管理层稳定性等其他方面形成影响。 公告编号：2018-012 23 (五) 承诺事项的履行情况 1、为避免公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体存在同业竞争的潜在风险，公司控股股 东、实际控制人及其他关联方主体均出具《声明和承诺》，（详细内容请参见公司《公开转让说明书》 之“三、（五）”）。 报告期内，公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体严格履行相关承诺，未发生任何违背承诺 的事项。 2、公司董事、监事、高级管理人员就其诚信状况做出书面承诺，公司董事、监事及高级管理人员 中负有保守公司商业秘密的人员与公司签订了《保密协议》，详细内容请参见公司《公开转让说明书》 之“三、（八）3”）。 报告期内，上述人员未发生违背承诺或违反协议约定的行为。 3、公司实际控制人朱磊已出具《声明及承诺》，公司如因社保相关事项受到行政处罚或进行赔偿， 本人将承担相应的赔偿责任。 4、公司 2017 年股票发行方案中发行对象中侨佳信（北京）基金管理有限公司与公司实际控制人 朱磊签订对赌协议，详细情况请见公司于 2017 年 1 月 4 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）的《智唐科技（北京）股份有限公司股票发行方案》（公告编号 2017- 009）。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 八项软件著作权 质押 0 0% 为公司借款提供担保 总计 - 0 0% - 注：2017 年 1 月 18 日，经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司质押八项软件著作权，为向 中侨佳信（北京）基金管理有限公司借款 500 万元提供担保，公告编号：2017-002。2017 年 11 月，公 司已偿还该笔借款，截止报告期末，此八项软件著作权解质押尚未办理完成。 公告编号：2018-012 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 10,557,312 10,557,312 50.27% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 2,364,687 2,364,687 11.26% 董事、监事、高管 - - 423,438 423,438 2.02% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 5,442,688 10,442,688 49.73% 其中：控股股东、实际控 制人 2,702,500 54.05% 4,391,563 7,094,063 33.78% 董事、监事、高管 1,232,500 24.65% 2,116,125 3,348,625 15.95% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 16,000,000 21,000,000 - 普通股股东人数 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 朱磊 2,702,500 6,756,250 9,458,750 45.04% 7,094,063 2,364,687 2 中侨佳信（北 京）基金管理有 限公司 0 3,500,000 3,500,000 16.67% 0 3,500,000 3 杨贻兰 898,000 1,608,000 2,506,000 11.93% 2,357,250 148,750 4 杨为民 237,000 592,500 829,500 3.95% 0 829,500 5 程珉玚 237,000 592,500 829,500 3.95% 0 829,500 合计 4,074,500 13,049,250 17,123,750 81.54% 9,451,313 7,672,437 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-012 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 朱磊，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于北京大学计 算机科学与技术专业，本科学历，经济学辅修学历。2010 年 8 月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学 数据挖掘专业，硕士学位；2010 年 9 月至 2011 年 9 月在谷歌担任实习研发工程师；2011 年 10 月 至 2015 年 10 月担任夏唐（北京）计算机技术有限公司总经理；2015 年 11 月至今任智唐科技(北 京）股份有限公司董事长兼总经理。曾获国务院办公厅邀请赴中南海担任“民意大数据管理”专题 研讨会主讲专家，在数据挖掘应用领域具有深厚的学术背景，发表学术专著《政治意识形态光谱 研究》，在 AAAI、CIKM 等多个数据挖掘国际会议发表论文，参与编著《中国产权市场蓝皮书》 公司的控股股东和实际控制人为朱磊先生，目前持有公司 9,458,750 股，占公司总股本的 45.04%，其持股比例足以控制公司的财务和经营决策，系公司第一大股东及控股股东。同时，朱 磊现任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理、发展战略和经营决策等均施加重大影响，系 公司的实际控制人。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 (二) 实际控制人情况 - 公告编号：2018-012 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 4 日 2017 年 5 月 16 日 16.00 1,000,000 16,000,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，募集资金用于补充公司流动资金，公司募集资金使用用途、使用情况与公开披露的募 集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 报告期内公司募集资金已使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 北京银行股份有限 公司互联网金融中 心支行 1,500,000 5.655% 2017 年 6 月 16- 2018 年 6 月 15 日 否 公告编号：2018-012 27 信用贷款 北京银行股份有限 公司互联网金融中 心支行 500,000 5.655% 2017 年 6 月 7 日-2018 年 6 月 6 日 否 信用贷款 招商银行股份有限 公司北京分行 1,800,000 5.655% 2017 年 6 月 29 日-2018 年 6 月 28 日 否 借款 中侨佳信（北京） 基金管理有限公司 5,000,000 6.00% 2017 年 2 月 16 日-2017 年 11 月 9 日 否 合计 - 8,800,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 15 日 - - 25 合计 25 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-012 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱 磊 董事长 男 31 硕士 2015.11- 2018.10 是 杨贻兰 董事 男 46 硕士 2015.11- 2018.10 否 林志东 董事 男 27 本科 2017.05- 2018.10 否 刘美娜 董事、总经理 女 37 本科 2017.08- 2018.10 是 王 巍 董事、副总经理 男 36 硕士 2015.11- 2018.10 是 石剑琳 监事会主席 女 40 本科 2017.07- 2018.10 是 曾冠沄 监事 男 29 本科 2015.11- 2018.10 是 杜 涛 职工监事 男 27 本科 2017.05- 2018.10 是 马军娟 财务负责人 女 36 大专 2015.11- 2018.10 是 武昕瑜 董事会秘书 女 27 本科 2018.01- 2018.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员中，除刘美娜和曾冠沄为表亲关系外，其他董事、监事、高级管 理人员间不存在关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱 磊 董事长 2,702,500 6,756,250 9,458,750 45.04% 0 杨贻兰 董事 898,000 1,608,000 2,506,000 11.93% 0 林志东 董事 0 0 0 0% 0 公告编号：2018-012 29 刘美娜 董事、总经理 47,500 538,750 586,250 2.79% 0 王 巍 董事、副总经 理 40,000 100,000 140,000 0.67% 0 石剑琳 监事会主席 0 210,000 210,000 1.00% 0 曾冠沄 监事 47,500 118,751 166,251 0.79% 0 杜 涛 职工监事 0 0 0 0% 0 马军娟 财务负责人 0 0 0 0% 0 武昕瑜 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 3,735,500 9,331,751 13,067,251 62.22% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 周 啸 董事 离任 - 个人原因 林志东 - 新任 董事 因周啸先生辞去董事 一职，公司第一届董 事会第十三次会议提 名林志东先生为公司 董事。公司 2017 年 第三次临时股东大会 审议通过《关于提名 林志东先生为公司第 一届董事会董事的议 案》。 陈 萌 监事 离任 - 个人原因 石剑琳 - 新任 监事会主席 因陈萌先生辞去监事 一职，公司第一届监 事会第五次会议提名 石剑琳女士为公司监 事。公司 2017 年第 五次临时股东大会审 议通过《关于提名石 剑琳女士为公司监事 的议案》。公司第一 届监事会第六次会议 审议通过关于《关于 公告编号：2018-012 30 选举石剑琳女士为公 司监事会主席的议 案》。 沈旭峰 董事 离任 - 个人原因 朱 磊 总经理 离任 - 个人原因 刘美娜 - 新任 董事、总经理 因沈旭峰先生辞去董 事一职。公司第一届 董事会第十八次会议 提名刘美娜女士为公 司董事，任命刘美娜 女士为公司总经理。 公司 2017 年第六次 临时股东大会审议通 过《关于提名刘美娜 女士为公司董事的议 案》。 孙丽媛 董事会秘书 离任 - 个人原因 武昕瑜 - 新任 董事会秘书 因孙丽媛女士辞去董 事会秘书一职。公司 第一届董事会第二十 次会议任命武昕瑜女 士为公司董事会秘 书。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 林志东，男，汉族，1991 年出生。2013 年 9 月至 2014 年 6 月，任佳信海坛控股集团有限公 司董事长助理；2014 年 7 月至今，任中侨佳信（北京）基金管理有限公司总经理。 石剑琳,女,中国国籍,无境外永久居留权,1978 年 7 月出生,毕业于中央民族大语言文学系。2009 年 9 月至 2017 年 4 月就职于三星电子(中国)投资有限公司，担任 Marketing Team，Digital Part，课 长职务，2017 年 5 月至今就职于智唐科技（北京）股份有限公司，担任智唐集团副总裁兼数字营销 事业部总经理职务。 刘美娜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 6 月出生，毕业于北京外国语大学，文学 学士。曾任职于重庆晚报、京华时报、人民网多家媒体。2011 年 7 月至 2014 年 10 月，担任京华 时报时尚事业部主任、京华时报时尚周刊主编；2014 年 10 月至 2016 年 7 月，担任人民网奢侈品 行业总监、时尚频道主编；2015 年 6 月创办重庆尚壹讯科技有限公司，担任董事长；2016 年 12 月 至今，任智唐科技（北京）股份有限公司总裁。 武昕瑜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 9 月出生，毕业于西南石油大学，法学学 士。2016 年 11 月 2018 年 1 月，任智唐科技（北京）股份有限公司证券事务代表。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公告编号：2018-012 31 管理人员 15 5 财务人员 5 4 技术人员 17 19 营销策划人员 14 14 销售人员 16 14 职能人员 13 4 员工总计 80 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 1 本科 53 47 专科 24 10 专科以下 0 1 员工总计 80 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家及地方 HR 相关法规和政策进行人员异动操作； 2、人才引进：通过与知名大学合作、自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进 行人才引进； 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况一般将培训分为内部培训和外 部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理 者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括 技术、技能培训、专题讲座、拓展训练等； 4、招聘情况：分为社会招聘和校园招聘； 5、薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、年终绩效等。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-012 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控 管理体系。报告期内，公司严格遵守《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范控 股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理办法》、《投资者 关系管理制度》、《募集资金管理制度》等制度的规定，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、 对外投资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作， 未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 公告编号：2018-012 33 4、 公司章程的修改情况 2017 年 1 月 18 日，智唐科技召开 2017 年第二次临时股东大会并作出决议，全体股东一致决议 智唐科技总股份数由 500 万股增加至 600 万股，智唐科技根据股票发行实际情况修改了原章程中关于 股份数和股东大会表决权比例等相关章节。 2017 年 7 月 18 日，智唐科技召开 2017 年第五次临时股东大会并作出决议，全体股东一致决议 智唐科技注册资本由 500 万元增加至 600 万元、变更公司经营范围，并根据实际变更情况修改了原章 程中关于注册资本和经营范围的相关章节。 2017 年 8 月 28 日，智唐科技召开 2017 年第六次临时股东大会并作出决议，以公司现有总股本 600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 25 股，注册资本增加至 2100 万。全体股东一 致决议根据 2017 年半年度资本公积转增股本的实际情况修改公司章程，具体变更内容以工商登记为 准。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届董事会第九次会议审议《关于修改< 智唐科技（北京）股份有限公司章程>的议 案》、《关于<智唐科技（北京）股份有限公 司股票发行方案书>的议案》等； 第一届董事会第十一次会议审议《关于公司 董事会秘书变动议案》等； 第一届董事会第十二次会议审议《2016 年年 度报告及摘要的议案》、《控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项 审核报告》等； 第一届董事会第十三次会议审议《关于续聘 2017 年度会计师事务所的议案》、《关于提名 林志东先生为公司第一届董事会董事的议 案》等； 第一届董事会第十四次会议审议《关于公司 向银行申请贷款的议案》； 第一届董事会第十五次会议审议《关于向银 行申请授信额度的议案》、《关于关联方为公 司申请授信提供担保的议案》等； 第一届董事会第十六次会议审议《关于修改 <智唐科技（北京）股份有限公司章程>的议 案》、《关于修订<智唐科技（北京）股份有 限公司股东大会议事规则>的议案》等； 第一届董事会第十七次会议审议《智唐科技 （北京）股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》、《智唐科技（北京）股份有限公司 公告编号：2018-012 34 2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专 项报告的议案》、《智唐科技（北京）股份有 限公司 2017 年半年度资本公积金转增股本 预案的议案》、《关于修改智唐科技（北京） 股份有限公司章程的议案》等； 第一届董事会第十八次会议审议《关于任命 刘美娜女士为公司总经理的议案》、《关于提 名刘美娜女士为公司董事的议案》； 第一届董事会第十九次会议审议《智唐科技 （北京）股份有限公司关于偶发性关联交易 议案》。 监事会 4 第一届监事会第四次会议审议《2016 年年度 报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度监事 会工作报告的议案》、《控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审 核报告》等； 第一届监事会第五次会议审议《关于修订< 智唐科技（北京）股份有限公司监事会议事 规则>的议案》、《关于提名石剑琳女士为公 司监事的议案》； 第一届监事会第六次会议审议《关于选举石 剑琳女士为公司监事会主席的议案》； 第一届监事会第七次会议审议《智唐科技 （北京）股份有限公司 2017 年半年度报告 的议案》、《智唐科技（北京）股份有限公司 2017 年半年度资本公积金转增股本预案的议 案》。 股东大会 8 2017 年第一次临时股东大会审议《关于出售 控股子公司福建省六度分享信息技术有限公 司股权议案》； 2017 年第二次临时股东大会审议《关于公司 向中侨佳信（北京）基金管理有限公司借款 暨控股股东提供担保的关联交易议案》、《关 于智唐科技（北京）股份有限公司股票发行 方案书的议案》（修改后）、《关于修改智唐科 技（北京）股份有限公司章程的议案》、《关 于向中国华侨公益基金会进行捐赠的议案》 等； 2016 年年度股东大会审议《2016 年年度报 告及摘要的议案》、《控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核 报告》等； 2017 年第三次临时股东大会审议《关于续聘 2017 年度会计师事务所的议案》、《关于提名 公告编号：2018-012 35 林志东先生为公司第一届董事会董事的议 案》； 2017 年第四次临时股东大会审议《关于关联 方为公司申请授信提供担保的议案》、《关于 向银行申请授信额度的议案》； 2017 年第五次临时股东大会审议《关于修改 <智唐科技（北京）股份有限公司章程>的议 案》、《关于提名石剑琳女士为公司监事的议 案》、《关于修订<智唐科技（北京）股份有 限公司股东大会议事规则>的议案》等； 2017 年第六次临时股东大会审议《智唐科技 （北京）股份有限公司 2017 年半年度募集 资金存放与使用情况的专项报告的议案》、 《智唐科技（北京）股份有限公司 2017 年 半年度资本公积金转增股本预案的议案》、 《关于修改智唐科技（北京）股份有限公司 章程的议案》、《关于提名刘美娜女士为公司 董事的议案》等； 2017 年第七次临时股东大会审议《智唐科技 （北京）股份有限公司关于偶发性关联交易 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司管理层未引入职业经理人员。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律、法规及公司《章程》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各期报告，以确保投资者能够 及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书 为信息披露负责人，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。 公司与投资者建立了良好的沟通渠道，通过电话、邮件、网站、会议等途径与投资者保持沟通联系， 答复有关问题，沟通渠道畅通。积极做好投资者来访接待工作，公司由董事会办公室统筹安排投资者、 投资机构等特定对象到公司现场的参观调研。 公告编号：2018-012 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，对报告期内公司股东大会、董事会的召集、 召开、表决程序、决议事项及定期报告等进行了审核。监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、准确，能够严格依法规范运作；董事会对定期报告的 编制和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定， 报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，董事会能够认真执行股东大会的各项决议，忠 实履行各项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认真履行公司职务，无违反法律法规、《公司章 程》或损害公司利益的行为。此外，监事会对公司 2017 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督 审核，认为公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2017 年度财 务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立。公司主营业务为数据营销、数据广告和数据运营服务，搭建了公司自主的智能创新 服务平台企智市场，通过积累的海量、鲜活的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业客户提供 全案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据，数 据发现价值的商业闭环。报告期内关联采购、销售的金额占同类交易金额的比例较小，不存在对控股 股东、实际控制人及其控制的企业的依赖，公司业务独立。 2、资产独立。公司系从有限公司整体变更而来，拥有生产经营的货币资金和相关知识产权的所有 权，公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截至本报告期末，公司不存在股东及其 关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况，公司资产独立。 3、人员独立。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司根据《劳动法》和劳动管理制度等有关规定 与员工签订劳动合同，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度，公司人员独立。 4、财务独立。公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司设置财务中心，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者任 何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，并办理了国税和地税的税务登记证， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5、机构独立。公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经 营、合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则， 各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的 独立完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作，公 司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。 公告编号：2018-012 37 从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有 效的。 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能 够对公司产品研发和品质管理提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。公司会计核算体系、 财务管理和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法规，能够适应公司管理的 要求，符合当前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重 大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 内控制度建设是长期工作，需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括 经营风险控制、财务管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内相关情况如下： 1、公司制定了《信息披露管理制度》，以增强信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披 露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2、报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 3、公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 4、报告期内公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》 公告编号：2018-012 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字[2018]02360013 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 师玉春、李冬青 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字[2018]02360013 号 智唐科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“智唐科技公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智唐科技公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于智唐科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 智唐科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智唐科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智唐科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智唐科技公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 公告编号：2018-012 39 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 智唐科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智唐科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就智唐科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：师玉春 中国·北京 中国注册会计师：李冬青 2018 年 4 月 9 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,765,293.41 1,639,614.49 结算备付金 拆出资金 公告编号：2018-012 40 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 46,258,376.88 46,251,031.18 预付款项 六、3 726,077.53 524,418.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 762,192.80 284,267.70 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 1,043,948.52 7,992.92 流动资产合计 50,555,889.14 48,707,325.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、6 1,538.46 1,538.46 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 622,377.60 809,414.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 55,555.58 77,777.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 1,762,773.48 819,852.49 其他非流动资产 非流动资产合计 2,442,245.12 1,708,583.19 资产总计 52,998,134.26 50,415,908.25 流动负债： 短期借款 六、10 3,800,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 公告编号：2018-012 41 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 3,654,835.69 19,522,129.94 预收款项 六、12 377,625.00 649,113.70 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 695,777.13 1,227,990.58 应交税费 六、14 3,642,320.62 3,976,452.00 应付利息 六、15 6,566.08 11,430.83 应付股利 其他应付款 六、16 225,900.92 350,192.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,403,025.44 32,737,309.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,403,025.44 32,737,309.98 所有者权益（或股东权益）： - - 股本 六、18 21,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、19 2,629,650.00 2,629,650.00 减：库存股 公告编号：2018-012 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、20 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 六、21 17,577,001.13 10,180,412.43 归属于母公司所有者权益合 计 41,489,142.05 18,092,553.35 少数股东权益 -894,033.23 -413,955.08 所有者权益合计 40,595,108.82 17,678,598.27 负债和所有者权益总计 52,998,134.26 50,415,908.25 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人：马军娟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,052,614.88 838,503.09 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 28,811,143.28 39,121,600.00 预付款项 726,077.53 414,918.77 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 5,490,435.07 1,847,309.59 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 684,788.16 流动资产合计 36,765,058.92 42,222,331.45 非流动资产： 可供出售金融资产 1,538.46 1,538.46 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 100,000.00 450,000.00 投资性房地产 固定资产 596,871.48 777,277.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 公告编号：2018-012 43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 55,555.58 77,777.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,053,470.42 395,024.82 其他非流动资产 非流动资产合计 1,807,435.94 1,701,618.44 资产总计 38,572,494.86 43,923,949.89 流动负债： 短期借款 3,800,000.00 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,558,216.51 22,837,329.44 预收款项 377,625.00 59,000.00 应付职工薪酬 161,556.97 343,351.92 应交税费 1,691,000.28 2,704,680.35 应付利息 6,566.08 11,430.83 应付股利 其他应付款 197,959.84 513,598.20 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,792,924.68 33,469,390.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,792,924.68 33,469,390.74 所有者权益： - - 股本 21,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2018-012 44 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,620,866.52 2,629,650.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 876,212.74 2,542,418.23 所有者权益合计 24,779,570.18 10,454,559.15 负债和所有者权益合计 38,572,494.86 43,923,949.89 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 62,340,850.69 77,661,051.28 其中：营业收入 六、22 62,340,850.69 77,661,051.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,920,062.96 70,200,684.61 其中：营业成本 六、22 36,430,726.61 53,514,310.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 121,647.72 250,905.48 销售费用 六、24 4,794,596.04 2,781,641.62 管理费用 六、25 12,218,961.71 11,245,073.83 财务费用 六、26 425,736.59 349,125.02 资产减值损失 六、27 928,394.29 2,059,628.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 -8,431.44 -147,477.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公告编号：2018-012 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 163,457.44 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,575,813.73 7,312,888.98 加：营业外收入 六、29 704,719.44 1,106,320.74 减：营业外支出 六、30 2,351,087.00 25,567.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,929,446.17 8,393,642.64 减：所得税费用 六、31 -982,222.00 297,727.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,911,668.17 8,095,915.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 6,911,668.17 8,095,915.03 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -484,920.53 -853,341.47 2.归属于母公司所有者的净利润 7,396,588.70 8,949,256.50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,911,668.17 8,095,915.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,396,588.70 8,949,256.50 归属于少数股东的综合收益总额 -484,920.53 -853,341.47 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.36 1.79 （二）稀释每股收益 十四、2 0.36 1.79 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人：马军娟 公告编号：2018-012 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 38,059,668.75 59,780,781.33 减：营业成本 十三、4 28,200,054.36 46,867,863.78 税金及附加 68,393.57 105,854.99 销售费用 1,647,605.19 1,432,803.10 管理费用 7,480,068.04 8,014,630.95 财务费用 420,003.79 338,124.30 资产减值损失 299,522.34 1,881,983.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 -186,761.52 -508,461.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -242,740.06 631,059.36 加：营业外收入 701,801.72 940,255.18 减：营业外支出 2,789,530.26 10,001.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,330,468.60 1,561,313.10 减：所得税费用 -664,263.11 238,822.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,666,205.49 1,322,490.41 （一）持续经营净利润 -1,666,205.49 1,322,490.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 公告编号：2018-012 47 六、综合收益总额 -1,666,205.49 1,322,490.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,002,818.53 49,404,565.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 163,457.44 163,160.97 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 1,002,090.01 5,200,238.09 经营活动现金流入小计 65,168,365.98 54,767,965.02 购买商品、接受劳务支付的现金 51,461,824.27 39,648,587.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,922,726.97 10,671,759.24 支付的各项税费 1,935,828.00 834,208.31 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 13,942,064.31 10,326,836.87 经营活动现金流出小计 77,262,443.55 61,481,391.58 经营活动产生的现金流量净额 -12,094,077.57 -6,713,426.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -77,789.95 -147,287.88 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2018-012 48 投资活动现金流入小计 -77,789.95 -147,287.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,686.00 575,576.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,686.00 575,576.07 投资活动产生的现金流量净额 -98,475.95 -722,863.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,000,000.00 20,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,800,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、32 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 24,800,000.00 7,020,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 418,137.56 75,532.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 5,063,630.00 227,050.00 筹资活动现金流出小计 12,481,767.56 302,582.92 筹资活动产生的现金流量净额 12,318,232.44 6,717,417.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 125,678.92 -718,873.43 加：期初现金及现金等价物余额 六、33 1,639,614.49 2,358,487.92 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 1,765,293.41 1,639,614.49 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人：马军娟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,440,353.98 35,051,782.88 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,541,016.89 6,289,041.49 经营活动现金流入小计 56,981,370.87 41,340,824.37 购买商品、接受劳务支付的现金 42,201,129.13 30,662,268.47 支付给职工以及为职工支付的现金 9,038,617.05 5,442,477.39 支付的各项税费 1,196,348.55 175,513.13 支付其他与经营活动有关的现金 16,674,139.29 11,291,728.15 公告编号：2018-012 49 经营活动现金流出小计 69,110,234.02 47,571,987.14 经营活动产生的现金流量净额 -12,128,863.15 -6,231,162.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 20,686.00 540,676.07 投资支付的现金 690,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,686.00 1,230,676.07 投资活动产生的现金流量净额 -20,686.00 -1,230,676.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,000,000.00 取得借款收到的现金 3,800,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 24,800,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 372,709.06 75,532.92 支付其他与筹资活动有关的现金 5,063,630.00 227,050.00 筹资活动现金流出小计 12,436,339.06 302,582.92 筹资活动产生的现金流量净额 12,363,660.94 6,697,417.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 214,111.79 -764,421.76 加：期初现金及现金等价物余额 838,503.09 1,602,924.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,052,614.88 838,503.09 公告编号：2018-012 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 10,180,412.43 - 413,955.08 17,678,598.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 10,180,412.43 - 413,955.08 17,678,598.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 16,000,000.00 7,396,588.70 - 480,078.15 22,916,510.55 （一）综合收益总额 7,396,588.70 - 484,920.53 6,911,668.17 （二）所有者投入和减少资 本 1,000,000.00 15,000,000.00 4,842.38 16,004,842.38 公告编号：2018-012 51 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 15,000,000.00 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 4,842.38 4,842.38 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,000,000.00 - 15,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 15,000,000.00 - 15,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 17,577,001.13 - 40,595,108.82 公告编号：2018-012 52 894,033.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,363,404.97 82,310.01 9,216,823.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,363,404.97 82,310.01 9,216,823.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,783.48 132,249.04 8,817,007.46 - 496,265.09 8,461,774.89 （一）综合收益总额 8,949,256.50 - 853,341.47 8,095,915.03 （二）所有者投入和减少资 本 357,076.38 357,076.38 公告编号：2018-012 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 357,076.38 357,076.38 （三）利润分配 132,249.04 -132,249.04 1．提取盈余公积 132,249.04 -132,249.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 8,783.48 8,783.48 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 10,180,412.43 - 413,955.08 17,678,598.27 公告编号：2018-012 54 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人：马军娟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 2,542,418.23 10,454,559.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 2,542,418.23 10,454,559.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,000,000.00 -8,783.48 - 1,666,205.49 14,325,011.03 （一）综合收益总额 - 1,666,205.49 -1,666,205.49 （二）所有者投入和减少 资本 1,000,000.00 -8,783.48 991,216.52 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 公告编号：2018-012 55 益的金额 4．其他 -8,783.48 -8,783.48 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 15,000,000.00 15,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,000,000.00 15,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 876,212.74 24,779,570.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2018-012 56 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,352,176.86 9,123,285.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,352,176.86 9,123,285.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,783.48 132,249.04 1,190,241.37 1,331,273.89 （一）综合收益总额 1,322,490.41 1,322,490.41 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 132,249.04 -132,249.04 1．提取盈余公积 132,249.04 -132,249.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 公告编号：2018-012 57 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 8,783.48 8,783.48 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 2,542,418.23 10,454,559.15 公告编号：2018-012 58 智唐科技（北京）股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 公司名称：智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：朱磊 注册资本和股本均为人民币：2,100.00 万元 注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园产业孵化区 221 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用 软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活 动（不含营业性演出）；翻译服务；市场调查；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨 询；企业管理咨询；计算机技术培训（不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经营项 目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司主要从事互联网公关及营销服务。 2017 年度，本公司纳入合并范围的子公司共 8 户 ，其中 2 家子公司本年注销， 2 家子公司本年转出。详见本附注七“合并范围的变更”和附注八“在其他主体中的权益”。 本公司的历史沿革如下： （1）2011 年 10 月 11 日，杨贻兰和朱磊签署《夏唐（北京）计算机技术有限公司 章程》，共同出资设立夏唐（北京）计算机技术有限公司（以下简称“夏唐有限”），注册 资本 100.00 万元，其中杨贻兰出资 52.00 万元和朱磊出资 48.00 万元。 （2）2015 年 7 月 1 日夏唐有限召开股东会通过议案，同意崔柠以货币资金形式向 公司增资 4.40 万元、林文颖以货币资金形式向公司增资 8.80 万元、刘美娜以货币资金 形式向公司增资 2.20 万元、沈旭峰以货币资金形式向公司增资 1.10 万元、杨为民以货 币资金形式向公司增资 11.00 万元、曾冠沄以货币资金形式向公司增资 2.20 万元、朱磊 以货币资金形式向公司增资 77.40 万元、杨贻兰以货币资金形式向公司增资 0.80 万元、 程珉玚以货币资金形式向公司增资 11.00 万元、陈萌以货币资金形式向公司增资 1.10 万 元，增资后的公司注册资本增加至 120.00 万元，并修改了公司章程。 （3）2015 年 8 月 1 日夏唐有限召开股东会通过议案，同意蒋家晓以货币资金形式 向公司增资 5.00 万元、李德回以货币资金形式向公司增资 7.00 万元，增资后的公司注 册资本增加至 132.00 万元，并修改了公司章程。 （4）2015 年 8 月 1 日杨贻兰与王巍签订《出资转让协议书》，双方约定杨贻兰将 其持有的夏唐有限的出资 1.856 万元转让给王巍，出资转让价款为 40,560.84 元。 公告编号：2018-012 59 （5）2015 年 8 月 1 日杨贻兰与周啸签订《出资转让协议书》，双方约定杨贻兰将 其持有的夏唐有限的出资 9.28 万元转让给周啸，出资转让价款为 203,769.91 元。 （6）2015 年 12 月 14 日本公司由夏唐（北京）计算机技术有限公司变更为智唐科 技（北京）股份有限公司，以 2015 年 9 月 30 日经评估的净资产 7,621,035.87 元，作价 7,620,866.52 元，作为对股份公司的投资入股，其中 500.00 万元折股，每股面值 1.00 元， 余额 2,620,866.52 元作为资本公积。 （7）2017 年 2 月，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规 定，公司以每股 16 元的价格发行股票 100 万股，由中侨佳信（北京）基金管理有限公 司于 2017 年 2 月 10 日现金缴足出资款，增加股本 100.00 万元，增加资本公积 1,500.00 万元。股票发行后，公司的注册资本变更为 600.00 万人民币。本次增资由中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2017）第 210002 号验资报告。 （8）2017 年 11 月，根据 2017 年第六次临时股东大会决议，公司以资本公积向全 体股东每 10 股转增 25 股，共计转增资本 1,500.00 万元。资本公积转增资本后，公司注 册资本和股本变更为 2100 万元人民币。资本公积转增资本完成后，公司的注册资本和 实收资本变更为 2,100.00 万元。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 9 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 公告编号：2018-012 60 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 公告编号：2018-012 61 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附 注四、8“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入 当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益）。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 公告编号：2018-012 62 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包 括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”或本附注 四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 公告编号：2018-012 63 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、8、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 公告编号：2018-012 64 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 公告编号：2018-012 65 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 公告编号：2018-012 66 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2018-012 67 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 公告编号：2018-012 68 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将单项金额占应收款项账面余额 100 万以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。信用风险特征组合分为账龄组合和合并范围内关联方组合。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公告编号：2018-012 69 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 合并范围内关联方应收款项组合，回款风险极低，在不存在特殊情况下，不计提坏 账。 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收 款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性 证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 公告编号：2018-012 70 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响 并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的 价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时 调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位 公告编号：2018-012 71 负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被 投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益 的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为 长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进 行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调 整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时， 已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证 等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价 值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 公告编号：2018-012 72 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3~5 5 19.00~31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 公告编号：2018-012 73 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 软件 5 0 20.00 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 11、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 公告编号：2018-012 74 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2018-012 75 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处 理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 公告编号：2018-012 76 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证 其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相 关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当 期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2018-012 77 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2018-012 78 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-012 79 18、其他重要的会计政策和会计估计 无。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述 两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得 的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （2）会计估计变更 无。 20、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 公告编号：2018-012 80 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于 评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备 的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采 用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相 关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需 要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来 现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的 公告编号：2018-012 81 最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得 税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人按应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人按应税 收入的3%的税率计算应纳税额。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 文化事业建设费 按应税收入的3%；广告业务应税收入为广告价款扣除广告发布 费用的余额 其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务 总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52 号)、《财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71 号）文件的规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过 3 万 元（含 3 万元）的，免征增值税或营业税。 子公司北京智会未来信息咨询服务有限公司自成立之日起至转出日、北京启智数 合科技有限公司自成立之日起至 2017 年 12 月 31 日，一直为小规模纳税人，享有此税 收优惠政策。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99 号）等文 件规定对年应纳税所得额低于 30 万元（含 30 万元）的小微企业，其所得减按 50％计 入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。 子公司北京智会未来信息咨询服务有限公司自成立之日起至转出日、北京启智数 合科技有限公司自成立之日起至 2017 年 12 月 31 日，一直为小微企业，享有此税收优 惠政策。 （3）根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企 业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）第一条规定：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难 地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取 公告编号：2018-012 82 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯夏唐信息科 技有限公司自 2016 年至 2020 年免征企业所得税。 （4）本公司于2015年11月24日取得高新技术企业证书，有效期为三年，根据2008 年1月1日起实施的《中华人民共和国所得税法》，本公司自2015年至2017年，享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 87,642.85 177,885.97 银行存款 1,677,650.56 1,461,728.52 合 计 1,765,293.41 1,639,614.49 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 49,749,981.98 100.00 3,491,605.10 7.02 46,258,376.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 49,749,981.98 100.00 3,491,605.10 7.02 46,258,376.88 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-012 83 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 48,125,295.98 98.42 2,648,264.80 5.50 45,477,031.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 774,000.00 1.58 774,000.00 合 计 48,899,295.98 100.00 2,648,264.80 5.42 46,251,031.18 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,067,861.98 1,953,393.10 5.00 1 至 2 年 5,982,120.00 598,212.00 10.00 2 至 3 年 4,700,000.00 940,000.00 20.00 合 计 49,749,981.98 3,491,605.10 7.02 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 843,340.30 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,578,000.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 61.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额为 2,437,550.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 726,077.53 100.00 524,418.77 100.00 合 计 726,077.53 — 524,418.77 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 726,077.53 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 100.00%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-012 84 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 816,684.74 100.00 54,491.94 6.67 762,192.80 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 816,684.74 100.00 54,491.94 6.67 762,192.80 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 299,588.00 56.88 15,320.30 5.11 284,267.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 227,112.69 43.12 227,112.69 100.00 合 计 526,700.69 100.00 242,432.99 46.03 284,267.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 557,166.74 27,858.34 5.00 1 至 2 年 252,700.00 25,270.00 10.00 2 至 3 年 6,818.00 1,363.60 20.00 合 计 816,684.74 54,491.94 6.67 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 85,053.99 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 272,995.04 公告编号：2018-012 85 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 福建省六度分享信息 技术有限公司 往来款 272,995.04 款项无法收回 是 合 计 272,995.04 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 237,112.69 押金及保证金 659,518.00 259,518.00 备用金 2,711.74 30,070.00 股权转让款 154,455.00 合 计 816,684.74 526,700.69 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 是否为关 联方 上海东方报业有限 公司 保证金 400,000.00 1 年以内 48.98 20,000.00 否 李润 押金 252,700.00 1-2 年 30.94 25,270.00 否 高道成 股权转让款 154,455.00 1 年以内 18.91 7,722.75 否 北京玉渊潭物业管 理集团有限公司 押金 6,818.00 2-3 年 0.83 1,363.60 否 张茜 备用金 2,711.74 1 年以内 0.34 135.59 否 合 计 — 816,684.74 — 100.00 54,491.94 - 5、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,043,948.52 7,992.92 合 计 1,043,948.52 7,992.92 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,538.46 1,538.46 1,538.46 1,538.46 公告编号：2018-012 86 其中：按成本计量的 1,538.46 1,538.46 1,538.46 1,538.46 合 计 1,538.46 1,538.46 1,538.46 1,538.46 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 （%） 本年 现金 红利 年初 本年 增加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 重庆智广狐科 技有限公司 1,538.46 1,538.46 10.00 合 计 1,538.46 1,538.46 — 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公家具 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 26,380.00 324,238.26 789,544.44 1,140,162.70 2、本年增加金额 18,724.75 18,724.75 购置 18,724.75 18,724.75 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 二、累计折旧 1、年初余额 25,061.00 136,230.10 169,457.14 330,748.24 2、本年增加金额 55,748.82 150,012.79 205,761.61 计提 55,748.82 150,012.79 205,761.61 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 25,061.00 191,978.92 319,469.93 536,509.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 公告编号：2018-012 87 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,319.00 150,984.09 470,074.51 622,377.60 2、年初账面价值 1,319.00 188,008.16 620,087.30 809,414.46 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 111,111.11 111,111.11 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 111,111.11 111,111.11 二、累计摊销 1、年初余额 33,333.33 33,333.33 2、本年增加金额 22,222.20 22,222.20 计提 22,222.20 22,222.20 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 55,555.53 55,555.53 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 55,555.58 55,555.58 2、年初账面价值 77,777.78 77,777.78 9、递延所得税资产 公告编号：2018-012 88 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,700,847.04 675,211.77 2,890,697.79 467,791.15 可抵扣亏损 4,350,246.81 1,087,561.71 1,408,245.37 352,061.34 合 计 7,051,093.85 1,762,773.48 4,298,943.16 819,852.49 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 845,250.00 合 计 845,250.00 10、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 3,800,000.00 7,000,000.00 合 计 3,800,000.00 7,000,000.00 注： 北京中关村科技融资担保有限公司为本公司北京银行 200 万元保证借款提供 担保，签订相关担保合同《最高额反担保合同 2016 年 BZ0641 号》；北京海淀科技企业 融资担保有限公司、朱磊、陈萌为本公司招商银行 180 万保证借款提供担保，签订编号 为 2017 年小金中授字第 019 号的《最高额不可撤销担保书》。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 服务费 3,654,835.69 19,522,129.94 合 计 3,654,835.69 19,522,129.94 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京一度用车信息科技有限公司 1,000,000.00 尚在执行 合 计 1,000,000.00 12、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 广告发布费 377,625.00 649,113.70 合 计 377,625.00 649,113.70 13、应付职工薪酬 公告编号：2018-012 89 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,056,920.13 8,622,419.25 9,009,141.06 670,198.32 二、离职后福利-设定提存计划 60,246.58 537,416.16 572,083.93 25,578.81 三、辞退福利 110,823.87 223,010.97 333,834.84 - 合 计 1,227,990.58 9,382,846.38 9,915,059.83 695,777.13 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 924,247.49 7,833,340.44 8,312,150.14 445,437.79 2、职工福利费 3、社会保险费 48,947.32 420,720.16 421,297.72 48,369.76 其中：医疗保险费 43,710.57 375,640.51 376,163.89 43,187.19 工伤保险费 1,731.40 15,384.80 15,370.04 1,746.16 生育保险费 3,505.35 29,694.85 29,763.79 3,436.41 4、住房公积金 22,124.00 251,388.00 259,248.00 14,264.00 5、工会经费和职工教育经费 61,601.32 116,970.65 16,445.20 162,126.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,056,920.13 8,622,419.25 9,009,141.06 670,198.32 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 57,770.86 515,757.31 550,491.11 23,037.06 2、失业保险费 2,475.72 21,658.85 21,592.82 2,541.75 3、企业年金缴费 合 计 60,246.58 537,416.16 572,083.93 25,578.81 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,900,806.48 2,127,575.41 所得税 425,445.57 1,488,624.83 个人所得税 129,917.82 184,090.87 城市维护建设税 99,450.24 85,396.64 教育费附加 42,496.71 36,464.86 地方教育费附加 28,332.87 29,909.08 公告编号：2018-012 90 印花税 15,284.23 18,390.31 防洪费 586.7 文化事业建设费 6,000.00 合 计 3,642,320.62 3,976,452.00 15、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 6,566.08 11,430.83 合 计 6,566.08 11,430.83 16、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 181,600.00 283,159.00 社保及公积金 44,300.92 53,682.73 报销未付款 13,351.20 合 计 225,900.92 350,192.93 17、政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 2017 年度第一批 企 业 改制 挂 牌上 市 支 持资 金 公示 信息表 300,000.00 300,000.00 是 2017 年度第三批 改 制 挂牌 上 市和 并 购 支持 项 目公 示信息表 300,000.00 300,000.00 是 中 新 天津 生 态城 管 理 委员 会 税收 返还 163,457.44 163,457.44 是 科 创 服务 业 促进 专项资金 90,000.00 90,000.00 是 合 计 —— 163,457.44 690,000.00 —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2017 年度第一批企业 改制挂牌上市支持资 与收益相关 300,000.00 公告编号：2018-012 91 金公示信息表 2017 年度第三批改制 挂牌上市和并购支持 项目公示信息表 与收益相关 300,000.00 中新天津生态城管理 委员会税收返还 与收益相关 163,457.44 科创服务业促进专项 资金 与收益相关 90,000.00 合 计 —— 163,457.44 690,000.00 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 朱磊 2,702,500.00 6,756,000.00 9,458,500.00 中侨佳信基金 管理有限公司 1,000,000.00 2,499,000.00 3,499,000.00 杨贻兰 898,000.00 2,245,500.00 3,143,500.00 杨为民 237,000.00 592,500.00 829,500.00 程珉玚 237,000.00 592,500.00 829,500.00 周啸 200,000.00 499,500.00 699,500.00 林文颖 189,500.00 474,000.00 663,500.00 李德回 151,000.00 378,000.00 529,000.00 蒋家晓 108,000.00 270,000.00 378,000.00 崔柠 95,000.00 237,000.00 332,000.00 刘美娜 47,500.00 118,500.00 166,000.00 曾冠沄 47,500.00 118,500.00 166,000.00 王巍 40,000.00 99,000.00 139,000.00 陈萌 23,500.00 60,000.00 83,500.00 沈旭峰 23,500.00 60,000.00 83,500.00 股份总数 5,000,000.00 1,000,000.00 15,000,000.00 21,000,000.00 注：2017 年 2 月，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规 定，公司以每股 16 元的价格发行股票 100 万股，由中侨佳信（北京）基金管理有限公 司于 2017 年 2 月 10 日现金缴足出资款，增加股本 100.00 万元，增加资本公积 1,500.00 万元。股票发行后，公司的注册资本变更为 600.00 万人民币。本次增资由中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财光华审验字（2017）第 210002 号验资报告。 根据 2017 年第六次临时股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 25 股，共计转增资本 1500 万元。资本公积转增资本完成后，公司的注册资本和实收资 本变更为 2,100.00 万元。 公告编号：2018-012 92 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,629,650.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2,629,650.00 合 计 2,629,650.00 15,000,000.00 15,000,000.00 2,629,650.00 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 282,490.92 282,490.92 任意盈余公积 合 计 282,490.92 282,490.92 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润弥补以前年度亏损后的余 额的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的， 不再提取。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 10,180,412.43 1,363,404.97 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 10,180,412.43 1,363,404.97 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,396,588.70 8,949,256.50 减：提取法定盈余公积 132,249.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 17,577,001.13 10,180,412.43 22、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,340,850.69 36,430,726.61 77,572,490.51 53,514,310.16 其他业务 88,560.77 合 计 62,340,850.69 36,430,726.61 77,661,051.28 53,514,310.16 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2018-012 93 城市维护建设税 68,617.95 123,955.58 教育费附加 29,693.32 53,103.84 地方教育费附加 19,795.54 35,415.87 印花税 2,132.10 18,428.62 防洪费 1,408.81 6,056.48 文化事业建设费 13,945.09 合 计 121,647.72 250,905.48 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,076,517.48 1,426,150.35 劳务费 719,939.90 274,453.49 差旅费 319,589.67 289,982.34 业务招待费 123,080.80 143,270.30 交通费 112,467.13 89,314.58 服务费 111,036.91 210,563.44 折旧费 99,845.02 18,885.76 宣传费 69,439.96 汽车费用 63,518.01 71,279.06 培训费 54,753.00 办公费 24,355.36 202,028.98 其他 20,052.80 55,713.32 合 计 4,794,596.04 2,781,641.62 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,690,951.44 4,259,747.36 研发费 4,340,021.69 4,068,387.32 咨询费 1,215,791.55 795,139.65 房租 943,754.13 1,035,482.29 差旅费 227,423.46 117,785.80 办公费 176,560.56 255,766.57 交通费 146,867.88 61,424.20 招待费 134,144.23 68,689.20 公告编号：2018-012 94 折旧及摊销 109,419.47 168,657.91 培训费 43,518.45 其他 190,508.85 413,993.53 合 计 12,218,961.71 11,245,073.83 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 420,498.64 111,170.00 减：利息收入 73,445.14 3,469.52 担保费 61,796.04 227,050.00 银行手续费 16,887.05 14,374.54 合 计 425,736.59 349,125.02 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 928,394.29 2,059,628.50 合 计 928,394.29 2,059,628.50 28、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -8,431.44 -147,477.69 成本法核算的长期股权投资收益 合 计 -8,431.44 -147,477.69 29、其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 中新天津生态城管理委员会税 收返还 163,457.44 163,457.44 合 计 163,457.44 163,457.44 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 690,000.00 1,093,160.97 690,000.00 其他 14,719.44 13,159.77 14,719.44 合 计 704,719.44 1,106,320.74 704,719.44 31、营业外支出 公告编号：2018-012 95 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 2,314,000.00 2,314,000.00 其他 37,087.00 25,567.08 37,087.00 合 计 2,351,087.00 25,567.08 2,351,087.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 22,209.16 933,921.13 递延所得税费用 -1,004,431.16 -636,193.52 合 计 -982,222.00 297,727.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 5,929,446.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 889,416.93 子公司适用不同税率的影响 -1,262,455.40 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 120,441.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 计提递延所得税资产和当期所得税费用税率不同的影响 -712,803.74 其他 -16,821.15 所得税费用 -982,222.00 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,278,811.21 政府补助 690,000.00 930,000.00 成本退回 100,000.00 277,000.00 利息收入 73,445.14 3,469.52 押金返还 65,000.00 376,800.00 备用金返还 54,339.02 99,765.30 公告编号：2018-012 96 其他 19,305.85 234,392.06 合 计 1,002,090.01 5,200,238.09 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,578,982.16 4,241,150.23 捐赠 2,314,000.00 租赁费 1,481,168.93 1,526,754.03 劳务费 1,215,116.25 320,993.37 研发费 1,048,915.38 服务费 1,091,142.32 558,108.19 备用金 810,756.70 247,104.85 差旅费 542,295.51 482,978.64 押金及保证金 470,000.00 492,700.00 咨询费 360,377.35 795,139.65 办公费 193,255.15 527,959.71 业务招待费 182,454.64 216,625.50 其他 653,599.92 917,322.70 合 计 13,942,064.31 10,326,836.87 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 向中侨佳信基金管理有限公司借款 5,000,000.00 合 计 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 归还中侨佳信基金管理有限公司借款 5,000,000.00 担保费 63,630.00 227,050.00 合 计 5,063,630.00 227,050.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,911,668.17 8,095,915.03 加：资产减值准备 928,394.29 2,059,628.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 205,761.61 172,045.27 无形资产摊销 22,222.20 22,222.22 公告编号：2018-012 97 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 482,294.68 338,220.00 投资损失（收益以“－”号填列） 8,431.44 147,477.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -942,920.99 -636,193.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,378,284.41 -32,670,135.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,331,644.56 15,757,394.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,094,077.57 -6,713,426.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,765,293.41 1,639,614.49 减：现金的年初余额 1,639,614.49 2,358,487.92 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 125,678.92 -718,873.43 （2）本年收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 其中：天津智初电子商务有限公司 天津智呈盛思文化传播有限公司 北京智会未来信息咨询服务有限公司 杭州开夏辟唐科技有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 77,789.95 其中：天津智初电子商务有限公司 公告编号：2018-012 98 天津智呈盛思文化传播有限公司 北京智会未来信息咨询服务有限公司 43,649.34 杭州开夏辟唐科技有限公司 34,140.61 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -77,789.95 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,765,293.41 1,639,614.49 其中：库存现金 87,642.85 177,885.97 可随时用于支付的银行存款 1,677,650.56 1,461,728.52 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,765,293.41 1,639,614.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、合并范围的变更 1、处置子公司 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 北京智会未来信息 咨询服务有限公司 0 55.00 转让 2017.3.31 股权转让 5,918.47 杭州开夏辟唐科技 有限公司 154,455.00 100.00 转让 2017.3.31 股权转让 -20,167.43 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 公告编号：2018-012 99 北京智会未来信息 咨询服务有限公司 0 0 0 0 0 0 杭州开夏辟唐科技 有限公司 0 0 0 0 0 0 2、本年由于子公司注销导致的合并范围变动 2017 年 2 月，子公司天津智初电子商务有限公司注销。2017 年 8 月，子公司天津 智呈盛思文化传播有限公司注销。子公司自注销之日起不再纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 智唐互动科技（天 津）有限公司 天津 天津 10,000,000.00 数字公关营销 100.00 新设 智效优合（天津） 广告有限公司 天津 天津 5,000,000.00 广告投放 70.00 新设 霍尔果斯夏唐信息 科技有限公司 新疆 新疆 2,000,000.00 广告发布 100.00 新设 北京启智数合科技 有限公司 北京 北京 5,000,000.00 技术服务 45.00 新设 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 智效优合（天津）广告有限公司 30.00 52,518.39 157,809.91 北京启智数合科技有限公司 55.00 -568,005.83 -1,051,843.14 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 智效优合（天津） 广告有限公司 1,008,768.07 4,375.00 1,013,143.07 387,110.02 387,110.02 公告编号：2018-012 100 北京启智数合科技 有限公司 862,928.83 631,240.72 1,494,169.55 3,406,611.62 3,406,611.62 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 智效优合（天津） 广告有限公司 3,598,585.59 42,332.31 3,640,917.90 3,189,946.16 3,189,946.16 北京启智数合科技 有限公司 293,234.73 293,234.73 1,172,938.93 1,172,938.93 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 智效优合（天 津）广告有限 公司 5,987,903.76 175,061.31 175,061.31 568,080.0 2 8,883,267.4 0 350,971.74 350,971.74 -48,440.62 北京启智数合 科技有限公司 1,796,116.53 -1,032,737.87 - 1,032,737.8 7 7,928.83 - 879,704.20 - 879,704.20 九、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比 例（%） 实际控制人对本企业的表决 权比例（%） 朱磊 45.04 45.04 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆尚壹讯科技有限公司 公司股东刘美娜参股并担任总经理的公司 中侨佳信基金管理有限公司 本公司股东 朱磊 本公司股东 公告编号：2018-012 101 陈萌 本公司股东 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 重庆尚壹讯科技有限公司 广告服务 2,205,660.37 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 朱磊 5,000,000.00 2016-10-18 2017-10-18 是 朱磊 1,800,000.00 2017-6-28 2018-6-25 否 陈萌 1,800,000.00 2017-6-28 2018-6-25 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 中侨佳信基金管理有 限公司 5,000,000.00 2017-2-16 2017-11-8 已偿还 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 627,843.01 231,249.59 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 重庆尚壹讯科技有限公司 1,013,505.00 50,675.25 合 计 1,013,505.00 50,675.25 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 公告编号：2018-012 102 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,377,893.98 100.00 2,566,750.70 8.18 28,811,143.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 31,377,893.98 100.00 2,566,750.70 8.18 28,811,143.28 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 41,428,000.00 100.00 2,306,400.00 5.57 39,121,600.00 公告编号：2018-012 103 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 41,428,000.00 100.00 2,306,400.00 5.57 39,121,600.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 20,820,773.98 1,041,038.70 5.00 1 至 2 年 5,857,120.00 585,712.00 10.00 2 至 3 年 4,700,000.00 940,000.00 20.00 合 计 31,377,893.98 2,566,750.70 8.18 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 260,350.70 元。 （3）公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 17,583,000.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 56.04%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 金额 1,755,800.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,544,927.01 100.00 54,491.94 0.98 5,490,435.07 其中：账龄组合 816,684.74 14.73 54,491.94 6.67 762,192.80 合并范围内关联方组合 4,728,242.27 85.27 4,728,242.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 5,544,927.01 100.00 54,491.94 0.98 5,490,435.07 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-012 104 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 299,588.00 14.03 15,320.30 5.11 284,267.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 1,836,036.93 85.97 272,995.04 14.87 1,563,041.89 合 计 2,135,624.93 100.00 288,315.34 13.50 1,847,309.59 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 557,166.74 27,858.34 5.00 1 至 2 年 252,700.00 25,270.00 10.00 2 至 3 年 6,818.00 1,363.60 20.00 合 计 816,684.74 54,491.94 6.67 ②组合中，按照合并范围内关联方应收款项组合不计提坏账准备的其他应收款 单位名称 金额 依据 北京启智数合科技有限公司 3,177,200.75 合并范围内关联方 智唐互动科技（天津）有限公司 1,314,653.67 合并范围内关联方 霍尔斯夏唐信息科技有限公司 98,474.86 合并范围内关联方 智效优合（天津）广告有限公司 137,912.99 合并范围内关联方 合 计 4,728,242.27 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 39,171.64 元。本年转回坏账准备 272,995.04 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 272,995.04 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 福建省六度分享信息 技术有限公司 往来款 272,995.04 款项无法收回 是 公告编号：2018-012 105 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 4,728,242.27 1,846,036.93 押金及保证金 659,518.00 259,518.00 备用金 2,711.74 30,070.00 股权转让款 154,455.00 合 计 5,544,927.01 2,135,624.93 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 是否为关 联方 北京启智数合科技 有限公司 往来款 3,177,200.75 1 年以内 57.30 158,860.04 是 智唐互动科技（天 津）有限公司 往来款 1,314,653.67 1 年以内 23.71 65,732.68 是 上海东方报业有限 公司 保证金 400,000.00 1 年以内 7.21 20,000.00 否 李润 押金 252,700.00 1-2 年 4.56 25,270.00 否 高道成 股权转让款 154,455.00 1 年以内 2.79 7,722.75 否 合 计 — 5,299,009.42 — 95.56 277,585.47 - 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 488,783.48 38,783.48 450,000.00 合 计 100,000.00 100,000.00 488,783.48 38,783.48 450,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末 余额 杭州开夏辟唐科 技有限公司 350,000.00 350,000.00 天津智初电子商 务有限公司 38,783.48 38,783.48 智效优合（天津） 广告有限公司 100,000.00 100,000.00 公告编号：2018-012 106 合 计 488,783.48 388,783.48 100,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,059,668.75 28,200,054.36 59,551,805.46 46,867,863.78 其他业务 228,975.87 合 计 38,059,668.75 28,200,054.36 59,780,781.33 46,867,863.78 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -186,761.520 -508,461.54 合 计 -186,761.520 -508,461.54 公告编号：2018-012 107 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 853,457.44 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,336,367.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -1,482,910.12 所得税影响额 162,392.33 少数股东权益影响额（税后） -16,507.47 合 计 -1,337,025.26 公告编号：2018-012 108 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.31 0.36 0.36 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 25.16 0.42 0.42 智唐科技（北京）股份有限公司 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-012 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室