837220_2019_弘方科技_2019年年度报告_2020-06-21.txt

1 2019 年度报告 弘方科技 NEEQ:837220 联信弘方（北京）科技股份有限公司 HFVast Corporation 2 公司年度大事记 营销中心培训会 2020 年 1 月 11 日，公司于长富宫饭店隆重举行 “不忘初心，砥砺前行”弘方科技迎新晚会 2019 年 4 月 18 日，公司于古北水镇对营销中 心全体人员进行产品及解决方案培训 年中总结规划会 2019 年，公司顺利通过 ISO20000-1 服务管理体 系认证审核、CMMI3 软件能力成熟度认证评估 2020 迎春联欢会 2019 年 7 月，公司于北京丽亭华苑酒店成功举 办“梦在彼岸 全力以赴” 年中总结规划会 ISO9001 质量体系联合审核 CMMI3 能力评估证书 公 司 年 度 大 事 记 2019 年公司又新增注册 6 个软件产品著作权， 累计软件著作权总数达到 40 余项 新增注册 6 个软件著作权 03 04 02 01 05 3 （或）致投资者的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者： 大家好，很高兴与广大投资者一起分享弘方科技过去一年的成绩和对今后展望；2019 年公 司营收较上年虽然增长不足 10%，但是公司在产品研发和市场布局方面投入较上年增长 50%，为 后续公司持续增长和发展打下坚实的基础；2020 年注定是不平静的一年，人类虽然与新冠疫情 逐步达成默契，但是纷繁复杂的国际关系不明朗，市场的供给侧和需求侧都在这场百年不遇的危 机中小心谨慎的寻找自己新的定位。 在快速变化的市场大潮中，公司一直注意把握国际、国内大形势和行业趋势发展，通过几年 持续的大力度研发投入以及相关业务布局，公司正快速完成向一家专业的云计算产品及行业解决 方案公司的升级，并且积累了一批重量级大客户，为公司的二次腾飞奠定了坚实的基础。 弘方科技成立于 2012 年 10 月，2016 年 5 月挂牌新三板，过去五年，公司营业收入和净利 润一直保持较快速度增长，即便在市场普遍低迷的 2020 年，公司的营业收入仍然有希望实现两 位数成长。同时，为了助力公司稳健前行，公司在 2020 年 5 月份又完成了新一轮的融资，为持 续大力度的研发投入和科技创新保驾护航。 在经营管理上，弘方科技坚持“客户第一、员工第二、股东第三”，始终把为客户提供优质 的体验、被社会所需要放在第一位，并在此过程中，“顺势”取得相应的回报，保持公司持续创 新、发展；公司的驱动力来自于一批业内资深、激情、敬业、有担当，并为自己的工作感到快乐 和成就感的员工，这也是公司重要社会责任之一；做到了前面两点，股东的利益才会有长久保障。 在内部管理方面，公司坚持以人为本，坚持组织的扁平化、决策和过程的可视化，杜绝官僚 意识，通过文化建设和制度建设，使大家保持共同的价值观、使命感和愿景。 未来，弘方科技会持续保持公司的开放性、进取性、和长久竞争力，公司将会始终坚持开放 姿态，积极吸纳各个领域的优秀人才、先进技术，包括战略合作伙伴，避免公司蔓生经验主义或 者陷入传统思维，我们核心团队有信心与合作伙伴一起在发展的路上越走越好，在自己擅长的领 域为社会的进步作出应有的贡献。 各位尊敬的投资者们，作为三板挂牌公司，我们每年都会通过这种方式，跟大家沟通公司的 发展状况，也请大家给予持续的关注和支持，一起见证弘方科技成长与进步。 联信弘方（北京）科技股份有限公司董事长 马进宝 2020 年 6 月 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 5 释义 释义项目 释义 弘方科技、公司、本公司 指 联信弘方(北京)科技股份有限公司 弘方信息、子公司 指 联信弘方(北京)信息技术有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 主办劵商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、兴华、兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、锦天城 指 上海市锦天城(北京)律师事务所 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人和公司章程规定 的其他人员 公司章程 指 联信弘方(北京)科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 宏方合盈 指 北京宏方合盈投资管理中心(有限合伙) 东方资和 指 北京东方资和投资管理中心(有限合伙)、 天津资和 指 天津资和企业管理咨询中心(有限合伙) 方大合创 指 北京方大合创科技有限公司 云计算 指 网络计算、分布式计算等传统计算机技术和网络技术 发展融合的产物,核心思想是将大量用网络连接的计算 资源统一管理和调度,构成一个计算资源池向用户按需 服务。云计算的应用存在 SaaS、PaaS、IaaS 等商业模 式。 大数据 指 海量、高增长率和多样化的信息资产。大数据具有:数 据体量巨大,类型繁多,价值密度低、商业价值高和处理 速度快四个特点。随着数据仓库、数据安全、数据分 析、数据挖掘等等围绕大数据的商业价值的利用逐渐 成为热点。 智慧家庭 指 智慧家庭又可称为智慧家庭服务平台,是综合运用物联 网、云计算、移动互联网和大数据技术,结合自动控制 技术,将家庭设备智能控制、家庭环境感知、家人健康 感知、家居安全感知以及信息交流、消费服务等家居 生活有效地结合起来,创造出健康、安全、舒适、低碳、 便捷的个性化家居生活。 公告编号：2020-023 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马进宝、主管会计工作负责人易佳及会计机构负责人（会计主管人员）朱红岩保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司与某客户单位签署并承接的科研任务和项目合同，部分涉及国家秘密，为保障项目信息安全,2019 年年度报告豁免披露该客户单位信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、 业务对运营商行业客户依赖风险 报告期内,公司大部分主营业务收入来源于与电信运营商的业 务合作, 2017 年、2018 年、2019 年公司来自电信运营商及其下 属子公司的业务收入分别占各期收入总额的比例为 60%、67%、 52.4%,存在业务经营一定程度依赖电信运营商的风险，但公司 近三年一直在拓展运营商以外的行业客户，未来三年运营商客 户业务将下降至 30%左右。 2、行业利润率下降风险 公司所属软件和信息技术服务业虽然属于国家相关产业政策的 发展方向，但由于受大经济趋势影响，大客户整体投资下降， 由于通胀等因素，用人成本一直在上升，利润率将呈下降趋势， 下一步公司将提高生产规模和生产效率，是创造利润的关键。 3、人才流失和技术泄密风险 公司所处行业为知识密集型行业,对高水平的技术人才及管理 公告编号：2020-023 7 人才具有较强的依赖性,能够维持管理团队和技术团队的稳定 并不断吸引优秀人才加盟是公司能否在行业保持现有地位和持 续发展的关键。如公司的人才培养和引进不能满足发展需要,发 生管理人员和技术人员流失的情形,以及人才流失导致的技术 泄密风险,则会对公司经营产生负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2020-023 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 联信弘方（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 HFVast 证券简称 弘方科技 证券代码 837220 法定代表人 马进宝 办公地址 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 易佳 职务 信息披露事务管理人 电话 010-62268199 传真 010-62265679 电子邮箱 zhoupin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 4 层 邮编 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 4 层弘方科技董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I_信息传输、软件和信息技术服务业_65 软件和信息技术服务业_ I6510 软件开发、I6520 信息系统集成服务、I6530 信息技术咨询 服务 主要产品与服务项目 公司的主营业务为云计算与大数据、企业效能提升软件、智慧家 庭系列软件、云服务与运维 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 易佳 实际控制人及其一致行动人 易佳 公告编号：2020-023 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101055578643P 否 注册地址 北京市东城区后永康胡同 17 号 1-875A 室 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 1210 房间 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 66,007,667.17 65,849,855.25 0.24% 毛利率% 43.63% 48.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,391,103.08 15,556,542.89 -20.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,487,848.22 12,865,858.86 -18.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.96% 28.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 18.59% 23.32% - 基本每股收益 0.41 0.52 -21.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 66,876,605.05 70,633,421.04 -5.32% 负债总计 10,260,865.07 14,408,784.14 -92.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,615,739.98 56,224,636.90 0.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.87 0.71% 资产负债率%（母公司） 15.67% 20.17% - 资产负债率%（合并） 15.34% 20.40% - 流动比率 6.10 4.58 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,953,682.35 16,481,920.98 -76.01% 应收账款周转率 3.66 4.91 - 存货周转率 1.33 1.43 - 公告编号：2020-023 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.32% 10.54% - 营业收入增长率% 0.24% 13.87% - 净利润增长率% -20.35% 13.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 可供出售金融资产取得的投资收益 2,239,007.93 其他营业外收入和支出 115.44 非经常性损益合计 2,239,123.37 所得税影响数 335,868.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,903,254.86 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 应收账款 5,338,544.93 应收票据及应收账 5,338,544.93 公告编号：2020-023 12 款 应付票据 - 应付账款 3,989,954.34 应付票据及应付账 款 3,989,954.34 公告编号：2020-023 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 弘方科技公司是一家云计算产品及行业解决方案提供商；致力于以云计算、大数据、AI 产品为基础， 提供信创标准的企业级私有云和 PaaS 云能力，为军政领域、运营商领域、智慧家庭领域等行业提升核 心业务能力，助力行业数字化转型。公司核心团队成员均具有 10 年以上高科技上市企业工作经验，积 累了 20 余年软件产品开发、项目实施及 IT 运维管理经验，在军政、运营商、智慧家庭等领域积累了大 量的成功案例，在行业应用市场中占据了优势地位。 公司拥有自主知识产权产品 40 余项，主要产品包括：HF 虚拟化云管理平台、HF 容器云管理平台、 HF 云智能运维服务平台、HF 云大数据能力平台、HF 云 AI 能力平台、HF 云微服务治理平台、HF 智能云 客服系统、HF 云物联网接入管理平台、HF 智能终端掌上通、HF 多屏互动平台、HF 综合业务管理平台、 HF 智能综合资源管理平台、HF 综合业务开通平台、HF 网络隐患分析系统等。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司主要通过公司营销中心五个直销业务部门及渠道销售部进 行电信运营商、军工领域及政企行业客户进行业务拓展，业务以北京总部为主，遍布北京、天津、江苏、 山西、辽宁、内蒙古、陕西、广东、河南。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 一、弘方云 IaaS 平台 HFCloud-IaaS HFCloud-IaaS 是一个构建和管理虚拟数据中心以及企业级的云环境的云管理平台，HFCloud-IaaS 通过整合客户现有的计算、网络、存储资源，实现了资源的集中管理、多租户分权分域管理、网络即时 服务、按需自助使用 IT 资源以及自动调度和弹性扩展等功能,为客户提供快速应用部署、提高业务系统 的可管理性、灵活性和可靠性，有效降低用户的软硬件采购成本和运维成本。 二、弘方云容器平台 HFCloud-COS 弘方云容器平台是基于容器技术、以应用为中心的企业级分布式容器平台，深度整合 Kubernetes， 为客户提供以多集群、多租户为核心的资源管理能力，同时提供应用开发、部署、运行的全生命周期管 理能力。 公告编号：2020-023 14 三、弘方云 PaaS 平台 HFCloud-PaaS 弘方云 PaaS 平台包含应用商店套件、微服务治理套件、DevOps 协作套件。 应用商店套件提供针对业务系统、中间件的应用仓库管理能力，支持应用打包、应用安全扫描、应 用上架与分类、并支持其部署、监控、扩缩容等全生命周期的管理；支持应用一键安装使用，解决企业 应用安装与运维难题。 微服务治理套件提供从服务注册、服务网关、服务跟踪，到断路器、分布式配置、消息总线等的全 栈组件，提供一站式的微服务解决方案。 公告编号：2020-023 15 Devops 协作套件是一套支撑企业级开发运维一体化的工具集，提供覆盖需求管理、计划管理、代码 管理、持续集成、缺陷管理、自动化测试、持续部署、持续交付流水线 ，实现开发和运维的高度协作。 四、弘方云智能云运维平台 HFCloud-AIOPS 弘方云智能运维平台 HFCloud-AIOPS 以资产管理和运维为基础，以各类资源监控为主线（从 IT 基 础设备监控出发、到网络监控、业务系统监控提供全链监控），提供一体化 IT 监控运维能力，系统支持 自动发现拓扑功能，通过智能化分析监控指标，过滤泛滥事件后可通过多种途径告警，也可通过大屏展 示终端监控指标，实时展示各类统计及预测报表。 五、弘方大数据平台 HFCloud-BDP 弘方大数据平台 HFCloud-BDP 采用当前业界先进的大数据处理技术和模式的数据处理、数据挖掘基 础平台，平台与具体业务松耦合设计，通过资源的线性扩展，可以实现单条信息秒级的在线处理性能、 TB 级数据分布式处理、PB 级数据的存储。 公告编号：2020-023 16 六、HF 智能终端掌上通（装维版） HF 智能终端掌上通（装维版）作为一款高效实用的智慧家庭运维 APP，可帮助电信运营商的工作人 员完成对各主流品牌智能网关的安装、调测、诊断、配置管理等一系列操作，大幅度提高原有工作效率。 该 APP 所支持的家庭 Wi-Fi 网络测评和业务感知探测，为家庭网络质量提升提供检测和调优手段。 七、HF 智能终端掌上通（家庭版） HF 智能终端掌上通（家庭版）在装维版 APP 的基础上进行功能和业务流程的优化，更能够满足普通 家庭用户对智能家庭网关的日常使用需求，该 APP 提供包括网管配置，故障诊断，实时测速，网络优化 等一系列功能。 公告编号：2020-023 17 八、HF 综合业务管理平台 面向电信运营商和互联网公司打造的一个综合性增值业务运营管理平台，将业务支撑过程中相对独 立的用户管理，计费，认证鉴权，账务管理，支付和计算等环节提供一体化解决方案，贯通整体业务流 程，可对不用的业务场景和需求提供多维度的规则模板，大大降低了业务运营单位信息化建设的难度。 九、HF 智能客服系统 HF 智能客服系统是基于电话、微信、网页、APP 多渠道的互联网云客服系统，借助文本、图片、语 音、视频全媒体方式服务于客户。该平台通过大数据及人工智能模块提供的客服助手和客服机器人，能 够大幅降低客服人员的数量和能力要求。 公告编号：2020-023 18 十、物联网运营管理平台 物联网接入平台是一套以资源管理、安全管控、日常维护管理为核心的安防监控系统，基于物联网 技术，对拥有大量户外资源，尤其是“哑资源”的用户，提供资源管理的有效支撑。 十一、HF 智能综合资源管理平台 HF 智能综合资源管理平台是运营支撑系统中的核心，能够为电信运营商，大型产业园区，科技新城 等提供资源信息的管理，包括建筑物、市政基础设施资源、属性信息、业务信息和拓扑信息等等。并将 上述信息通过 GIS 和可视化平台进行呈现，用于日常管理和业务支撑。 公告编号：2020-023 19 十二、HF 综合业务开通平台 HF 综合业务自动开通平台，基于 SDN 技术，实现网络的统一编排、自动运维、能力开放，是电信运 营商网络自动化、智能化的重要支撑能力平台。通过业务出发，由流程驱动，对传输专线、互联网专线， 家庭宽带等各业务的开通、调整、撤销操作实现网络自动化，无需运维人员干预，大幅提高业务开通效 率，降低人工成本。 十三、HF 网络隐患分析系统 HF 网络隐患分析系统为解决网络深层次安全隐患提供解决方案，即通过分析各专业主备电路在承载 层（含传输、光缆、管道等）是否存在同节点、同光缆、同管道等安全隐患，找到有安全隐患的网络节 点并实施优化，确保纵向各层物理分开，主备之间无关联隐患，减少群发故障量。 公告编号：2020-023 20 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截止 2019 年 12 月 31 日公司实现营业收入 6,600.77 万元，净利润 1,239.11 万元。 1、公司财务状况： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额 6,687.66 万元，比上年末下降 28.79%。 2、公司经营成果： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 6,600.77 万元，同比增长 0.24%，营业成本 3,721 万 元，同比增长 9.79%，发生期间费用 17,783.92 万元，较上年同期增长 3.78%，本期净利润 1,239.11 万 元，同比下降 25.22%。 经营成果同比下降的主要原因分析： 1） 报告期内公司加大了新产品研发费用支出，期间费用较上年同期有所增长； 2） 报告期内项目人员成本的增加，毛利率有所下降。 3、公司现金流量情况： 报告期内，公司经营现金流净额 395.37 万元，较上年同期下降 1,252.82 万元；主要原因是：报告 期内购买商品和劳务支付的现金、以及为职工支付的现金增加。 4、对企业经营有其他影响的事项： 2019 年，公司顺利通过 ISO9001 质量体系、CMMI3 能力评估、ISO20000 服务管理体系认证，获得中 国软协企业“企业信用评价 AAA 级信用企业”。 报告期内，公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化，核心技术团队稳定。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,928,993.90 8.87% 3,960,483.19 5.61% 49.70% 应收票据 应收账款 3,187,754.30 4.77% 5,338,544.93 7.56% -40.29% 存货 9,363,126.33 14.00% 4,677,951.57 6.62% 100.15% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 3,361,010.07 5.03% 3,526,651.79 4.99% -4.70% 在建工程 短期借款 公告编号：2020-023 21 长期借款 其他流动资产 42,670,959.91 63.81% 0.00 资产负债项目重大变动原因： 1、本期公司加强了应收账款催收管理，因此货币资金本期期末金额5,928,993.90元，与上年期末相 较上涨49.70%，而应收账款本期期末金额3,187,754.30元与上年期末相较减少40.29%； 2、本期因客户验收回款延迟，期末部分项目未能按时验收确认收入，导致本期期末与上年期末相 比存货上涨100.15%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 66,007,667.1 7 - 65,849,855.25 - 0.24% 营业成本 37,209,983.0 3 56.37% 33,892,830.08 51.47% 9.79% 毛利率 43.63% - 48.53% - - 销售费用 3,752,397.25 5.68% 3,499,987.16 5.32% 7.21% 管理费用 5,678,120.85 8.60% 6,576,999.76 9.99% -13.67% 研发费用 8,374,060.32 12.69% 7,111,147.00 10.80% 17.76% 财务费用 -20,659.24 -0.03% -72,702.51 -0.11% 71.58% 信用减值损失 89,873.62 0.14% 资产减值损失 0 0.00% -272,101.95 -0.41% 100.00% 其他收益 262,277.76 0.40% 999,928.51 1.52% -73.77% 投资收益 2,239,007.93 3.39% 2,207,725.74 3.35% 1.42% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 13,270,817.9 9 20.10% 17,328,162.89 26.31% -23.41% 营业外收入 115.44 0% 473.53 0% -75.62% 营业外支出 0 0.00% 14,000.00 0.02% -100.00% 净利润 12,391,103.0 8 18.77% 15,556,542.89 23.62% -20.35% 项目重大变动原因： 1、本期公司将暂时闲置货币资金及时购买了银行短期理财，致银行存款利息收入较上期大幅减少，财 务费用变化较大； 2、本期应收账款较上期大幅减少，所致资产减值损失本期与上年期末相较减少 133.03%； 3、本期其他收益较上年同期下降，原因为公司 2018 年收到新三板上市补贴 90 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 65,928,701.39 65,810,582.55 0.18% 其他业务收入 78,965.78 39,272.70 101.07% 公告编号：2020-023 22 主营业务成本 37,061,251.07 33,818,464.10 9.59% 其他业务成本 148,731.96 74,365.98 100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发 38,203,164.45 57.95% 55,027,109.27 83.61% -30.57% 技术服务 26,481,360.37 40.16% 9,415,786.45 14.31% 181.24% 商品销售 1,244,176.57 1.89% 1,367,686.83 2.08% -9.03% 合计 65,928,701.39 100.00% 65,810,582.55 100.00% 0.18% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期部分开发项目验收延迟导致收入构成变动，软件开发收入较上年同期有所下降；新市场业务的 拓展，使技术服务收入较上期大幅增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国联合网络通信有限公司北京市分 公司 34,547,002.89 52.40% 否 2 联通系统集成有限公司 13,617,354.73 20.65% 否 3 A 公司 5,908,471.70 8.96% 否 4 中国联合网络通信有限公司 3,290,000.00 4.99% 否 5 联通在线信息科技有限公司 2,260,000.00 3.43% 否 合计 59,622,829.32 90.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 联信弘方（北京）信息技术有限公司 10,200,000.00 26.56% 是 2 北京易才博普奥管理顾问有限公司 7,234,577.68 18.84% 否 3 北京神州光大科技有限公司 1,750,000.00 4.56% 否 4 兰州博阳软件工程有限公司 1,485,400.00 3.87% 否 5 浙江文锦信息技术有限公司 1,436,000.00 3.74% 否 合计 22,105,977.68 57.57% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,953,682.35 16,481,920.98 -76.01% 投资活动产生的现金流量净额 10,057,028.76 -25,505,296.63 139.43% 公告编号：2020-023 23 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -10,300,000.00 -16.50% 现金流量分析： 1、本期因部分项目延期验收回款，而相应的成本已支付，使经营活动产生的现金流量净额本期期末较 上年期末相较减少 76.01%； 2、本期利用闲置资金购买理财产品，使投资活动产生的现金流量净额本期期末较上年期末相上涨 139.43%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 联信弘方（北京）信息技术有限公司为本公司全资子公司，该子公司成立于 2015 年 7 月 6 日，注 册于北京市海淀区文慧园北路 8 号南楼四层，经营范围：技术咨询、技术服务、软件开发、计算机系统 服务；2018 年 12 月 27 日增资至 1000 万。 本期该子公司营业收入 962.26 万元，税后净利润 268.38 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 19 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流 量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可 供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生 损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求 编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2、会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据 及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付 票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利 润和股东权益无影响。 公告编号：2020-023 24 三、 持续经营评价 一、公司主营业务明确 公司主营业务以云计算与大数据为基础，围绕企业效能提升、智慧家庭、云服务与运维服务面向 大中型企业提供专业的软件产品及解决方案和面向家庭用户提供智能终端自动诊断及延伸服务，具体包 含弘方云IaaS平台HFCloud-IaaS、弘方容器云平台HFCloud-COS、弘方云PaaS平台HFCloud-PaaS、弘方 AI能力平台HFCloud-AIP、弘方大数据平台HFCloud-BDP、HF智能云运维平台HFCloud-AIOP、弘方文本挖 掘平台、HF数据可视化平台、TV业务管理平台、TV多屏互动平台、TV播控网关平台、智能终端掌上通软 件、综合网络资源管理系统、物联网接入平台、智能云客服系统、网络隐患分析系统、云数据中心建设、 云数据中心运维等。公司在向大中型行业客户提供行业软件产品及解决方案的同时，不断创新提升公司 企业效能提升软件、智慧家庭系列软件，并与云平台、大数据结合应用，逐步向更多的行业客户、个人 用户提供更先进、更便捷的产品及延伸服务。 二、公司经营情况良好 2016年、2017年、2018年公司主营业务销售收入分别为4650万元、5800万元和6600万元，2016年、 2017年、2018年公司税后净利润分别为980万元、1350万元和1550万元。销售收入、税后净利润趋于逐 年稳步上升状态。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要经营指标良好，现金流 充足；公司管理层、核心团队人员队伍稳定；公司及全体员工没有发生违法违规行为；公司也未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、业务对运营商行业客户依赖风险 报告期内,公司大部分主营业务收入来源于与电信运营商的业务合作, 2017年、2018年、2019年公 司来自电信运营商及其下属子公司的业务收入分别占各期收入总额的比例为60%、67%、52.4%,存在业务 经营一定程度依赖电信运营商的风险。 应对措施： 1、通过技术创新、升级既有产品，加强与上下游伙伴的协作，扩大现有市场产出比，公司近三年 一直在拓展运营商以外的行业客户，未来三年运营商客户业务将下降至30%左右。 二、行业利润率下降风险 公司所属软件和信息技术服务业虽然属于国家相关产业政策的发展方向，但由于受大经济趋势影 响，大客户整体投资下降，由于通胀等因素，用人成本一直在上升，利润率将呈下降趋势。 应对措施： 1、下一步公司将提高生产规模和生产效率，是创造利润的关键。 2、公司新产品升级，在弘方云系列产品加大研发及市场投入，增强竞争力和市场价值。 3、把握政策及技术的变化趋势，做到早布局、早调整； 4、建立健全资质体系建设，为提高市场竞争力夯实基础。 三、人才流失和技术泄密风险 公司所处行业为知识密集型行业，对高水平的技术人才及管理人才具有较强的依赖性，能够维持管 理团队和技术团队的稳定并不断吸引优秀人才加盟是公司能否在行业保持现有地位和持续发展的关键。 如公司的人才培养和引进不能满足发展需要，发生管理人员和技术人员流失的情形，则会对公司经营产 生负面影响。 应对措施： 1、公司目前已经建立实施科学完善的薪酬制度，特别是通过建立健全绩效考核制度以及骨干员工 股权激励等方式， 稳定了公司核心经营管理团队，有效降低了人才流失风险； 2、公司将加强内部人才的培养，不断引进行业内的专业技术人才以及专家，扩大人才储备； 3、建立健全公司研发环境管理和研发保密制度，并与骨干员工签订技术保密与竞业禁止协议，为 保证核心人员的稳定，公司将持续开展对骨干员工的期权激励和股权红利分配，以稳定核心人员和公司 公告编号：2020-023 25 经营； 4、公司注重打造企业文化，加强软、硬件环境建设，增强企业员工凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 行业利润率下降风险：公司所属软件和信息技术服务业虽然属于国家相关产业政策的发展方向，但 由于受大经济趋势影响，大客户整体投资下降，由于通胀等因素，用人成本一直在上升，利润率将呈下 降趋势，下一步公司将提高生产规模和生产效率，是创造利润的关键。 公告编号：2020-023 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 其他（投 资 理 财 产品） 2019 年 3 月 29 日 2019 年 4 月 26 日 植瑞投 资管理 有限公 司 其他（植瑞 -长青 55 号私募投 资基金） 现金 10,000,00 0 否 否 其他（投 资 理 财 产品） 2019 年 5 月 22 日 2019 年 4 月 26 日 华泰融 创资产 管理（天 津）有限 公司 其他（丰汇 租赁有限 公司 2018 年非公开 发行定向 融资计划） 现金 10,000,00 0 否 否 其他（投 资 理 财 产品） 2019 年 5 月 23 日 2019 年 4 月 26 日 植瑞投 资管理 有限公 司 其他（植瑞 -长青汇金 1 号私募 投资基金） 现金 5,000,000 否 否 其他（投 资 理 财 产品） 2019 年 1 1 月 29 日 2019 年 4 月 26 日 中海晟 融（北 京）资本 管理集 团有限 公司 其他（201 9 年融资 计划中海 晟融泰瑞） 现金 5,000,000 否 否 公告编号：2020-023 27 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 4 月 25 日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《关于使用公司闲置自有资金购买理财 产品额度并授权董事会负责具体实施的议案》。为增加公司收益，提高公司流动资金的使用效率，公司 根据目前资金使用情况，在确保正常经营所需流动资金及资金安全的情况下，拟使用购买 5000 万元理 财产品，理财产品的类型为货币基金，风险等级 R1(谨慎型产品)，期限 12 个月内（含）。相关会议决议 2019 年 4 月 26 日已在全国中小企业股份转让系统平台进行了披露。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他（股东、 董监高、核 心 技 术 人 员） 2016 年 5 月 13 日 请选择 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他（发行 对象） 2017 年 11 月 30 日 2021 年 3 月 5 日 发行 限售承诺 其他（锁定承诺） 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公 司实际控制人及控股股东、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员做出了《避免同业竞争及减 少关联交易的承诺函》。公司实际控制人及控股股东、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员 在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 二、公司 2017 年 11 月进行了第二次股票发行，作出了如下承诺： 1、募集资金使用承诺函：收到认购款之后，在取得股份登记函之前，不使用股票发行募集的资金。 2、股票发行合法合规声明。 3、发行对象均作出自愿锁定承诺：自本次发行完成登记之日起计算，其取得公司股份的锁定期为 3 年，3 年期满后每年可以释放 25%股份。本次发行结束后，前述股份由于公司送股、转增股本等原因增 加的股份，亦应遵守上述限售约定。同时，本次股票发行的认购方为公司董事、监事、高级管理人员的， 将按照《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等规定办理限售。 报告期内均未发生违反上述承诺的事项。 公告编号：2020-023 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,000,000 26.67% 0 8,000,000 26.67% 其中：控股股东、实际控制 人 2,000,000 6.67% 0 2,000,000 6.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,000,000 73.33% 0 22,000,000 73.33% 其中：控股股东、实际控制 人 9,000,000 30.00% 0 9,000,000 30.00% 董事、监事、高管 6,300,000 21.00% 0 6,300,000 21.00% 核心员工 600,000 2.00% 0 600,000 2.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 易佳 11,000,000 0 11,000,000 36.66% 9,000,000 2,000,000 2 北京宏方合盈 投资管理中心 (有限合伙) 6,000,000 0 6,000,000 20% 2,000,000 4,000,000 3 马进宝 3,600,000 0 3,600,000 12% 3,600,000 0 4 朱颖辉 3,100,000 0 3,100,000 10.33% 3,100,000 0 5 天 津 资 和 企 业 管 理 咨 询 中 心 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 10% 1,000,000 2,000,000 6 赵勇 800,000 0 800,000 2.67% 800,000 0 7 张佳怡 800,000 0 800,000 2.67% 800,000 0 8 易江 800,000 0 800,000 2.67% 800,000 0 9 周雅萍 600,000 0 600,000 2% 600,000 0 10 宾伟 300,000 0 300,000 1% 300,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 22,000,000 8,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、控股股东、实际控制人易佳持有公司股东北京宏方合盈投资管理中心(有限合伙)21.18%股份； 持有公司股东天津资和企业管理咨询中心（有限合伙）45.33%的股份。 2、公司股东马进宝，与控股股东、实际控制人易佳为配偶关系，持有公司股东北京宏方合盈投资 管理中心(有限合伙)5.67%股份。 3、股东易江为控股股东、实际控制人易佳之堂弟。 公告编号：2020-023 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化，为易佳。 易佳，女，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年 2 月至 2000 年 12 月 就职于湖南茂华电子有限公司，担任商务经理；2001 年 1 月至 2003 年 1 月就职于北京易达谦科技有限 公司，担任销售经理；2003 年 2 月至 2013 年 1 月就职于北京联信永益科技股份有限公司，历任销售经 理、销售总监、事业部总经理；2013 年 2 月至 2018 年 11 月 19 日就职于本公司，担任总经理、董事； 2018 年 11 月 20 日至今，担任公司董事、常务副总经理、财务总监。 截止 2019 年 12 月 31 日，易佳直接持有公司 1100 万股股份，占公司注册资本的 36.67%。 公告编号：2020-023 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 标的 资产 情况 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2017 年 11 月 24 日 2018 年2 月 28 日 1.45 4,800, 000 - 6,960, 000 6 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 26 日 4 0 0 合计 4 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-023 31 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 马进宝 董事长、总经 理 男 1971 年 11 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 易佳 董事、常务副 总经理、财务 总监 女 1973 年 12 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 赵勇 董事、副总经 理 男 1984 年 4 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 张佳怡 董事 男 1972 年 10 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 张博 董事 男 1983 年 12 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2019 年 12 月 26 日 是 易江 副总经理 男 1974 年 1 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 宾伟 监事会主席 男 1977 年 12 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 张雪 监事 女 1984 年 8 月 本科 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 张小宁 监事 男 1981 年 1 月 研究生 2018 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长马进宝为公司控股股东、实际控制人、董事、总经理易佳之配偶。 2、副总经理易江为公司控股股东、实际控制人、董事、总经理易佳之堂弟。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 马进宝 董事长&总经 理 3,600,000 0 3,600,000 12% 0 易佳 董事&常务副 总经理&财务 总监 11,000,000 0 11,000,000 36.66% 0 赵勇 副总经理 800,000 0 800,000 2.67% 0 张佳怡 董事 800,000 0 800,000 2.67% 0 易江 副总经理 800,000 0 800,000 2.67% 0 宾伟 监事会主席 300,000 0 300,000 1% 0 合计 - 17,300,000 0 17,300,000 57.67% 0 公告编号：2020-023 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张博 董事 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 12 销售人员 12 12 技术人员 130 127 员工总计 155 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 10 本科 120 119 专科 20 19 专科以下 5 3 员工总计 155 151 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 田罗新 离职 项目经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 报告期内，核心技术人员田罗新作为项目经理，其负责的项目已全部实施完成并通过验收，项目的 后续维护服务工作已移交公司其他技术人员负责，田罗新因个人原因离职对公司项目及业务无影响，其 直接持股情况分别 0 股。 公告编号：2020-023 34 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-023 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司主营业务以云计算与大数据为基础，围绕企业效能提升信息化、智慧家庭信息化、军民融合领 域信息化，向大中型企业、国防建设提供专业的软件产品及解决方案；根据全国股转公司《挂牌公司管 理型行业分类指引》，公司归属于行业属于软件和信息技术服务业（I65）下的软件开发（I6510）、信 息系统集成服务（I6520）、信息技术咨询服务（I6530）。 软件产业属于我国政府大力扶持和鼓励发展的行业，《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、 《中国制造 2025》、《智能制造发展规划（2016—2020 年）》等一系列政策效应将持续释放，软件产 业将面临更广阔的发展空间，并继续保持平稳较快发展的良好势头。软件产业加快向网络化、服务化、 智能化、平台化、融合化方向发展，不仅与其他产业的关联性、互动性显著增强，同时还更加深入地融 入社会生活的方方面面。 作为信息产业核心的软件产业是信息社会的基础性、战略性产业，不仅能创 造十分可观的经济效益， 并且由于其强大的渗透和辐射作用，对经济结构的调整优化起到重要的推动 作用，是国民经济和社会发展的“倍增器”。 “互联网+”、大数据、云计算、人工智能等新技术、新 业态的蓬勃发展，商业模式、服务模式的不断创新推动着软件行业的技术变革。国内软件产业呈现快速 发展态势，结构和布局也在不断调整。随着国家相关政策的出台，软件技术的日臻成熟，“十三五”期 间我国软件行业发展前景广阔。 根据工业和信息化部公布的《2019 年软件和信息技术服务业统计公报》，2015-2019 年我国软件业 务收入持续增长，增速趋于平稳。2019 年，我国软件和信息技术服务业呈现平稳向好发展态势，累计收 入 7.18 万亿元，同比增长 15.4%，利润 9,362 亿元，同比增长 9.9%。行业整体表现出信息技术服务云化， 软件应用服务化、平台化的发展趋势。IDC 预测，到 2023 年，全球计算产业投资空间 1.14 万亿美元。中 国计算产业投资空间 1043 亿美元，接近全球的 10%，是全球计算产业发展的主要推动力和增长引擎。 到 2023 年，全球企业应用软件市场空间 4020.2 亿美元，5 年复合增长率 8.2%，中国企业应用软件市场 空间 155.8 亿美元，5 年复合增长率 11.7%。 从行业发展趋势和上年增长情况看，软件和信息技术服务业发展仍然处于上升趋势，结构继续调整， 产业生态链不断完善，随着公司在云计算、大数据、人工智能等方向的新产品落地，公司将迎来巨大的 发展机遇。 公告编号：2020-023 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司无新的公司治理制度建立，但现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可 以满足公司经营发展需求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治 理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小 企业 股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的 要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程 序进行。公司指定信息披露工 作负责人能够按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露制度》的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时 地披露有关信息。公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来， 严格按照《公司法》等有关法律、法规的 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 董事会认为，报告期内公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均 能按照要 求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。公司重大经营活动的决策 和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。公司现有治 理机制通过制度设计、严格执行，充分保证了合法、有效持有公司股份的股东均有权 出席或委托代理人出席 股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，包括不限于董事会、监事会换届、利用公司闲置自有资金购买理财产 品、股票发行、收购股权等。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 公告编号：2020-023 37 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2019 年 4 月 25 日,公司召开第二届董事会 第二次会议,审议通过了《2018 年年度报告及 其摘要》、《公司 2018 年度总经理工作报告》、 《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公司 2 018 年度财务决算报告》、《公司 2019 年度财 务预算报告》、 《公司 2018 年度利润分配方案》、 《关于聘请 2019 年度审计机构的议案》、《2 018 年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告》、《关于使用公司闲置自有资金购买理财 产品额度并授权董事会负责具体实施的议案》、 《关于修订<信息披露制度>的议案》、《关于 召开 2018 年度股东大会的议案》。 2、2019 年 8 月 16 日,公司召开第二届董事会 第三次会议,审议通过了《2019 年半年度报 告》。 监事会 2 1、2019 年 4 月 25 日,公司召开第二届监事会 第二次会议,审议通过了《2018 年年度报告及 其摘要》、《公司 2018 年度监事会工作报告》、 《公司 2018 年度财务决算报告》、《公司 2019 年度财务预算报告》、《公司 2018 年度利润分 配方案》、《关于聘请 2019 年度审计机构的议 案》、《2018 年度募集资金存放与实际使用情况 专项报告》、《关于使用公司闲置自有资金购买 理财产品额度并授权董事会负责具体实施的议 案》。 2、2019 年 8 月 16 日,公司召开第二届监事会 第三次会议,审议通过了《2019 年半年度报告》。 股东大会 1 1、2019 年 5 月 17 日,公司召开 2018 年年度股 东大会,审议通过了《2018 年年度报告及其摘 要》、《公司 2018 年度董事会工作报告》、《公 司 2018 年度监事会工作报告》、《公司 2018 年度财务决算报告》、《公司 2019 年度财务预 算报告》、《公司 2018 年度利润分配方案》、 《2018 年度募集资金存放与实际使用情况专 项报告》、《关于使用公司闲置自有资金购买理 财产品额度并授权董事会负责具体实施的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会和董事会能够 按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公 公告编号：2020-023 38 司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 一、业务独立性： 公司主要从事自有软件的研发、生产与销售业务。公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场 所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股 股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 二、资产独立性: 公司资产独立。 公司拥有日常生产经营所需机器设备及其他固定资产的所有权，公司独自拥有软件产品 著作权、商标等知识产权，公司资产与股东资产严格分开，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存 在公司资产、资金和其他 资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在公司为控股 股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 三、人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、监 事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存在违规 兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和 其他单位兼职或领取薪水。 四、财务独立性： 公司财务独立。公司设有独立的财务部，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策， 不受股东或其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行单独开立账户，不 存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 五、机构独立性： 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情形。 公 司拥有机构设置的自主权，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层， 并 根据生产经营的需要设置了管理中心、营销中心、技术中心、研发中心、IT 服务中心等部门，各部门职责明 确、工作流程清晰。自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 一、内部控制制度建设情况 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 二、董事会关于内部控制的说明 公告编号：2020-023 39 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的 各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作 用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司 平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-023 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2020）京会兴审字第 09000483 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2020 年 6 月 22 日 注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 09000483 号 联信弘方（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了联信弘方（北京）科技股份有限公司 （以下简称弘方科技）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了弘方科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2020-023 41 师职业道德守则，我们独立于弘方科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 弘方科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括弘方科技 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 弘方科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘方科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘方科技、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督弘方科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2020-023 42 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对弘方科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘方科技不 能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就弘方科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 公告编号：2020-023 43 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、(一) 5,928,993.90 3,960,483.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 3,187,754.30 5,338,544.93 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(三) 1,448,240.35 1,688,685.03 其中：应收利息 884,575.34 1,309,534.24 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、(四) 9,363,126.33 4,677,951.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(五) 42,670,959.91 50,295,771.49 流动资产合计 62,599,074.79 65,961,436.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(六) 3,361,010.07 3,526,651.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2020-023 44 使用权资产 无形资产 五、(七) 79,333.72 171,016.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(八) 650,285.95 927,616.13 递延所得税资产 五、(九) 186,900.52 46,700.67 其他非流动资产 非流动资产合计 4,277,530.26 4,671,984.83 资产总计 66,876,605.05 70,633,421.04 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十) 1,535,144.61 3,989,954.34 预收款项 五、(十一) 4,869,010.47 4,950,171.21 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十二) 1,552,223.04 1,591,938.93 应交税费 五、(十三) 2,022,395.99 3,475,080.19 其他应付款 五、(十四) 282,090.96 401,639.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,260,865.07 14,408,784.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2020-023 45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,260,865.07 14,408,784.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十五) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十六) 8,030,437.04 8,030,437.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(十七) 5,231,951.58 4,174,275.93 一般风险准备 未分配利润 五、(十八) 13,353,351.36 14,019,923.93 归属于母公司所有者权益合计 56,615,739.98 56,224,636.90 少数股东权益 所有者权益合计 56,615,739.98 56,224,636.90 负债和所有者权益总计 66,876,605.05 70,633,421.04 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,720,714.26 1,016,117.46 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、(一) 3,187,754.30 5,338,544.93 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、(二) 1,145,998.61 1,662,460.79 其中：应收利息 688,986.30 1,309,534.24 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,585,938.75 4,677,951.57 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,533,104.89 50,142,759.47 流动资产合计 51,173,510.81 62,837,834.22 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 公告编号：2020-023 46 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 9,967,197.50 3,217,197.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,361,010.07 3,526,651.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 79,333.72 171,016.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 650,285.95 927,616.13 递延所得税资产 32,056.31 45,897.35 其他非流动资产 非流动资产合计 14,089,883.55 7,888,379.01 资产总计 65,263,394.36 70,726,213.23 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,185,144.61 3,989,954.34 预收款项 4,869,010.47 4,950,171.21 卖出回购金融资产款 1,220,728.22 1,459,678.48 应付职工薪酬 1,717,728.46 3,472,284.13 应交税费 233,632.28 393,731.22 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,226,244.04 14,265,819.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2020-023 47 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,226,244.04 14,265,819.38 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,997,634.54 7,997,634.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,231,951.58 4,174,275.93 一般风险准备 未分配利润 11,807,564.20 14,288,483.38 所有者权益合计 55,037,150.32 56,460,393.85 负债和所有者权益合计 65,263,394.36 70,726,213.23 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 66,007,667.17 65,849,855.25 其中：营业收入 五、(十九) 66,007,667.17 65,849,855.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,328,008.49 51,457,244.66 其中：营业成本 五、(十九) 37,209,983.03 33,892,830.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十) 334,106.28 448983.17 销售费用 五、(二十 一) 3,752,397.25 3,499,987.16 管理费用 五、(二十 二) 5,678,120.85 6,576,999.76 研发费用 五、(二十 三) 8,374,060.32 7,111,147.00 财务费用 五、(二十 四) -20,659.24 -72,702.51 其中：利息费用 利息收入 27,951.72 78,386.49 公告编号：2020-023 48 加：其他收益 五、(二十 五) 262,277.76 999,928.51 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十 六) 2,239,007.93 2,207,725.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、(二十 七) 89,873.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、(二十 八) 0 -272,101.95 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,270,817.99 17,328,162.89 加：营业外收入 五、(二十 九) 115.44 473.53 减：营业外支出 五、(三十) 0 14,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,270,933.43 17,314,636.42 减：所得税费用 五、(三十 一) 879,830.35 1,758,093.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,391,103.08 15,556,542.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,391,103.08 15,556,542.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,391,103.08 15,556,542.89 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - 公告编号：2020-023 49 融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 12,391,103.08 15,556,542.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,391,103.08 15,556,542.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.41 0.52 （二）稀释每股收益（元/股） 0.41 0.52 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、(四) 66,007,667.17 65,849,855.25 减：营业成本 十二、(四) 40,975,785.68 33,892,830.08 税金及附加 263,514.82 447,345.27 销售费用 3,708,378.82 3,493,108.02 管理费用 4,829,979.97 6,335,399.72 研发费用 7,214,411.97 7,111,147.00 财务费用 -20,145.63 -72,672.73 其中：利息费用 利息收入 24,986.12 77,654.85 加：其他收益 262,277.76 999,928.51 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、(五) 2,028,887.38 2,207,725.74 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 92,273.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） -278,088.65 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,419,180.30 17,572,263.49 加：营业外收入 115.44 473.53 减：营业外支出 14,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,419,295.74 17,558,737.02 减：所得税费用 842,539.27 1,756,596.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,576,756.47 15,802,140.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 10,576,756.47 15,802,140.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 公告编号：2020-023 50 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 10,576,756.47 15,802,140.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,224,796.98 67,129,416.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 65,760.09 收到其他与经营活动有关的现金 1164650.11 2,043,661.75 经营活动现金流入小计 五、(三十二) 73,389,447.09 69,238,838.09 购买商品、接受劳务支付的现金 33,119,302.93 17,972,029.95 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 公告编号：2020-023 51 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,111,943.70 25,269,653.78 支付的各项税费 5,659,866.52 4,669,999.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十二) 3,544,651.59 4,845,233.85 经营活动现金流出小计 69,435,764.74 52,756,917.11 经营活动产生的现金流量净额 3,953,682.35 16,481,920.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,617,790.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,663,966.83 2,260,109.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 97,281,756.83 32,260,109.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 224,728.07 4,515,405.64 投资支付的现金 87,000,000.00 53,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,224,728.07 57,765,405.64 投资活动产生的现金流量净额 10,057,028.76 -25,505,296.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 13,200,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十二) 100,000.00 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 13,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -10,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、(三十三) 2,010,711.11 -19,323,375.65 加：期初现金及现金等价物余额 五、(三十三) 3,918,282.79 23,241,658.44 六、期末现金及现金等价物余额 五、(三十三) 5,928,993.90 3,918,282.79 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,224,796.98 67,129,416.25 收到的税费返还 65,760.09 公告编号：2020-023 52 收到其他与经营活动有关的现金 1,161,684.51 1,858,930.11 经营活动现金流入小计 73,386,481.49 69,054,106.45 购买商品、接受劳务支付的现金 38,187,615.49 17,800,467.81 支付给职工以及为职工支付的现金 23,601,515.84 25,226,917.07 支付的各项税费 5,128,976.81 4,668,361.63 支付其他与经营活动有关的现金 3,014,073.40 4,773,846.03 经营活动现金流出小计 69,932,181.54 52,469,592.54 经营活动产生的现金流量净额 3,454,299.95 16,584,513.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 92,117,790.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,649,435.32 2,260,109.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,767,225.32 32,260,109.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 224,728.07 4,515,405.64 投资支付的现金 81,250,000.00 53,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 81,474,728.07 57,765,405.64 投资活动产生的现金流量净额 13,292,497.25 -25,505,296.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 13,200,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 筹资活动现金流出小计 12,000,000.00 13,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,000,000.00 -13,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,746,797.20 -22,220,782.72 加：期初现金及现金等价物余额 973,917.06 23,194,699.78 六、期末现金及现金等价物余额 5,720,714.26 973,917.06 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 公告编号：2020-023 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,00 0.00 8,030, 437.0 4 4,174, 275.9 3 14,019, 923.93 56,224, 636.90 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,00 0.00 8,030, 437.0 4 4,174, 275.9 3 14,019, 923.93 56,224, 636.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,057, 675.6 5 -666,57 2.57 391,10 3.08 （一）综合收益总额 12,391, 103.08 12,391, 103.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,057, 675.6 5 -13,05 7,675.6 5 -12,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 1,057, -1,057, 公告编号：2020-023 54 675.6 5 675.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -12,00 0,000.0 0 -12,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,00 0.00 8,030, 437.0 4 5,231, 951.5 8 13,353, 351.36 56,615, 739.98 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,00 8,280,4 2,594,0 13,243, 54,118,0 公告编号：2020-023 55 0.00 37.04 61.91 595.06 94.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,00 0.00 8,280,4 37.04 2,594,0 61.91 13,243, 595.06 54,118,0 94.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -250,00 0.00 1,580,2 14.02 776,32 8.87 2,106,54 2.89 （一）综合收益总额 15,556, 542.89 15,556,5 42.89 （二）所有者投入和减少资本 -250,00 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -250,00 0.00 -250,00 0.00 （三）利润分配 1,580,2 14.02 -14,78 0,214.0 2 -13,200, 000.00 1．提取盈余公积 1,580,2 14.02 -1,580, 214.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,20 0,000.0 0 -13,200, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-023 56 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,00 0.00 8,030,4 37.04 4,174,2 75.93 14,019, 923.93 56,224,6 36.90 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000, 000.00 7,997,6 34.54 4,174,2 75.93 14,288, 483.38 56,460, 393.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000, 000.00 7,997,6 34.54 4,174,2 75.93 14,288, 483.38 56,460, 393.85 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,057,6 75.65 -2,480, 919.18 -1,423, 243.53 （一）综合收益总额 10,576, 756.47 10,576, 756.47 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2020-023 57 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,057,6 75.65 -13,05 7,675.6 5 -12,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 1,057,6 75.65 -1,057, 675.65 2. 提取一般风险准备 -12,00 0,000.0 0 -12,00 0,000.0 0 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000, 000.00 7,997,6 34.54 5,231,9 51.58 11,807, 564.20 55,037, 150.32 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 公告编号：2020-023 58 一、上年期末余额 30,000, 000.00 8,030,4 37.04 2,594,0 61.91 13,266, 557.23 53,891, 056.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000, 000.00 8,030,4 37.04 2,594,0 61.91 13,266, 557.23 53,891, 056.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,80 2.50 1,580,2 14.02 1,021,9 26.15 2,569,3 37.67 （一）综合收益总额 15,802, 140.17 15,802, 140.17 （二）所有者投入和减少资本 -32,80 2.50 -32,80 2.50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -32,80 2.50 -32,80 2.50 （三）利润分配 1,580,2 14.02 -14,78 0,214.0 2 -13,20 0,000.0 0 1．提取盈余公积 1,580,2 14.02 -1,580, 214.02 2. 提取一般风险准备 -13,20 0,000.0 0 -13,20 0,000.0 0 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2020-023 59 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000, 000.00 7,997,6 34.54 4,174,2 75.93 14,288, 483.38 56,460, 393.85 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 公告编号：2020-023 60 联信弘方（北京）科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 联信弘方（北京）科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为联信弘方 （北京）科技有限责任公司，成立于 2012 年 10 月。公司类型：股份有限公司（非上市）； 注册地址：北京市东城区后永康胡同 17 号 1-875A 室，总部地址与注册地址相同。注册资 本：人民币 3,000 万元；营业期限：长期；法定代表人：马进宝。统一社会信用代码： 91110101055578643P。公司经营范围：软件开发；技术推广服务；计算机技术培训；计算 机系统集成；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心 除外）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；计算机维修；通讯设备维修；委托加工； 货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准 的内容开展经营活动。） 本公司的实际控制人为易佳。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 6 月 22 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七、在 其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 公告编号：2020-023 61 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公告编号：2020-023 62 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 公告编号：2020-023 63 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公 司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失； 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 公告编号：2020-023 64 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 公告编号：2020-023 65 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 公告编号：2020-023 66 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 公告编号：2020-023 67 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 公告编号：2020-023 68 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 公告编号：2020-023 69 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 公告编号：2020-023 70 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 公司确定组合的依据如下： （1）应收账款确定组合的依据如下： 账龄组合：对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 账龄 预计损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 （2）其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收押金、保证金、备用金 其他应收款组合 4 应收往来款及其他 其他应收款组合 5 关联方往来 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：主要为库存商品、在施项目成本、发出商品、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时按加权平均法进行结转；在施项目 按项目实际发生的成本归集，在项目完工时结转项目成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 公告编号：2020-023 71 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 公告编号：2020-023 72 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 公告编号：2020-023 73 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 公告编号：2020-023 74 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件 时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 剩余使用年限 5 电子设备 平均年限法 5 5 19.00 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 公告编号：2020-023 75 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 公告编号：2020-023 76 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十八）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 公告编号：2020-023 77 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 公告编号：2020-023 78 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公告编号：2020-023 79 具体收入确认方法为：自行开发软件部分，如果需要安装调试的，按合同约定在项目实 施完成并经对方验收合格后取得验收报告，并且回款超过合同金额的 50%以上全额确认收 入；如果不需要安装的，以产品交付并经购货方验收后确认收入。技术服务部分：在劳务已 经提供，收到价款或取得收款的依据后全额确认技术服务收入。对于合同金额较小的部分（合 同金额小于 5 万）的业务，开具发票或者全部回款时全额确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2020-023 80 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 公告编号：2020-023 81 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 公告编号：2020-023 82 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新 金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结 合通知附件1和附件2 的要求对财务报表项目进行相 应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报 表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比 期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 董事会审 议通过 “应收票据及应收账款” 拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年 年末余额 0.00 元， “应收 账款”上年年末余额 5,338,544.93 元； “应付票据及应付账款” 拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上年 年末余额 0.00 元， “应付 账款”上年年末余额 3,989,954.34 元。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金 融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金 融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具 原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价 董事会审 议通过 因执行新金融工具准则 相应调整的报表项目名 称和金额详见“本附注 三、（二十六）、3”。 公告编号：2020-023 83 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表 项目名称和金额） 值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或 其他综合收益。 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准 则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行 日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不 需要追溯调整。 董事会审 议通过 无 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号）， 自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日 至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订 后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 董事会审 议通过 无 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,960,483.19 3,960,483.19 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,338,544.93 5,338,544.93 应收款项融资 预付款项 其他应收款 1,688,685.03 1,688,685.03 其中：应收利息 1,309,534.24 1,309,534.24 应收股利 存货 4,677,951.57 4,677,951.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,295,771.49 50,295,771.49 公告编号：2020-023 84 流动资产合计 65,961,436.21 65,961,436.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,526,651.79 3,526,651.79 在建工程 无形资产 171,016.24 171,016.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 927,616.13 927,616.13 递延所得税资产 46,700.67 46,700.67 其他非流动资产 非流动资产合计 4,671,984.83 4,671,984.83 资产总计 70,633,421.04 70,633,421.04 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,989,954.34 3,989,954.34 预收款项 4,950,171.21 4,950,171.21 应付职工薪酬 1,591,938.93 1,591,938.93 应交税费 3,475,080.19 3,475,080.19 其他应付款 401,639.47 401,639.47 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,408,784.14 14,408,784.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-023 85 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,408,784.14 14,408,784.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,030,437.04 8,030,437.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,174,275.93 4,174,275.93 未分配利润 14,019,923.93 14,019,923.93 归属于母公司所有者权益合计 56,224,636.90 56,224,636.90 少数股东权益 所有者权益合计 56,224,636.90 56,224,636.90 负债和所有者权益总计 70,633,421.04 70,633,421.04 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项类） 3,960,483.19 货币资金 摊余成本 3,960,483.19 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 5,338,544.93 应收账款 摊余成本 5,338,544.93 应 收款项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其 他 应 收 款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 1,688,685.03 其他应收款 摊余成本 1,688,685.03 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工 具准则确认 的信用损失 准备 公告编号：2020-023 86 应收账款 289,240.32 289,240.32 其他应收款 19,955.31 19,955.31 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,016,117.46 1,016,117.46 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,338,544.93 5,338,544.93 应收款项融资 预付款项 其他应收款 1,662,460.79 1,662,460.79 其中：应收利息 1,309,534.24 1,309,534.24 应收股利 存货 4,677,951.57 4,677,951.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,142,759.47 50,142,759.47 流动资产合计 62,837,834.22 62,837,834.22 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,217,197.50 3,217,197.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,526,651.79 3,526,651.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 171,016.24 171,016.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 927,616.13 927,616.13 公告编号：2020-023 87 递延所得税资产 45,897.35 45,897.35 其他非流动资产 非流动资产合计 7,888,379.01 7,888,379.01 资产总计 70,726,213.23 70,726,213.23 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,989,954.34 3,989,954.34 预收款项 4,950,171.21 4,950,171.21 应付职工薪酬 1,459,678.48 1,459,678.48 应交税费 3,472,284.13 3,472,284.13 其他应付款 393,731.22 393,731.22 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,265,819.38 14,265,819.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,265,819.38 14,265,819.38 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,997,634.54 7,997,634.54 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2020-023 88 专项储备 盈余公积 4,174,275.93 4,174,275.93 未分配利润 14,288,483.38 14,288,483.38 所有者权益合计 56,460,393.85 56,460,393.85 负债和所有者权益总计 70,726,213.23 70,726,213.23 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项类） 1,016,117.46 货币资金 摊余成本 1,016,117.4 6 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 5,338,544.93 应收账款 摊余成本 5,338,544.9 3 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 1,662,460.79 其他应收款 摊余成本 1,662,460.7 9 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工 具准则确认 的信用损失 准备 应收账款 289,240.32 289,240.32 其他应收款 16,742.01 16,742.01 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税 2019 年 4 月 1 日前为 16%、6%；2019 年 4 月 1 日后为 13%、6% 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 详见注 1 注 1： 纳税主体名称 所得税税率（%） 弘方科技 15 公告编号：2020-023 89 纳税主体名称 所得税税率（%） 信息技术 20 （二）税收优惠及批文 本公司 2018 年通过高新技术企业审核，发证日期为 2018 年 9 月 10 日（证书编号为 GR201811002359，有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司 减按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号） 文件和《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税财税[2013]106 号）的规定，本公司受托开发软件产品，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的免缴增值 税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13 号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，报告期内本公司之 子公司信息技术享受该政策。 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,956.44 7,463.76 银行存款 5,913,037.46 3,910,819.03 其他货币资金 42,200.40 合计 5,928,993.90 3,960,483.19 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制 的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 42,200.40 合计 42,200.40 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,161,540.13 1 至 2 年 115,955.00 2 至 3 年 99,914.60 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,377,409.73 2、按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-023 90 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 3,377,409 .73 100.0 0 189,655.4 3 5.62 3,187,754. 30 5,627,785. 25 100.00 289,240. 32 5.14 5,338,544 .93 合计 3,377,409 .73 100.0 0 189,655.4 3 5.62 3,187,754. 30 5,627,785. 25 100.00 289,240. 32 5.14 5,338,544 .93 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄分析法组合 3,377,409.73 189,655.43 5.62 合计 3,377,409.73 189,655.43 5.62 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 应 收 账 款 坏账准备 289,240.32 99,584.89 189,655.43 合计 289,240.32 99,584.89 189,655.43 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 中国联合网络通信有限公 司北京市分公司 2,330,852.02 69.01 116,542.60 北京联信永益信息技术有 限公司 543,244.86 16.08 27,162.24 联通系统集成有限公司 203,443.25 6.02 10,172.16 瀮云（北京）科技有限公司 115,955.00 3.43 11,595.50 湖南国彩体育文化传播有 限公司 99,914.60 2.96 19,982.92 合计 3,293,409.73 97.50 185,455.43 （三）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 884,575.34 1,309,534.24 应收股利 其他应收款 563,665.01 379,150.79 合计 1,448,240.35 1,688,685.03 2、应收利息 公告编号：2020-023 91 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 基金投资 884,575.34 1,309,534.24 合计 884,575.34 1,309,534.24 （2）重要逾期利息 截止报告期末，公司无逾期利息。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 593,331.59 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 593,331.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 244,585.03 160,507.00 备用金及押金 348,746.56 238,599.10 合计 593,331.59 399,106.10 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 19,955.31 19,955.31 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 9,711.27 9,711.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 29,666.58 29,666.58 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-023 92 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其 他 应 收 坏账准备 19,955.31 9,711.27 29,666.58 合计 19,955.31 9,711.27 29,666.58 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中招国际招标有限公司 投标保证金 150,000.00 1 年以内 25.28 7,500.00 北京电信投资有限公司 房租押金 115,354.00 1 年以内 19.44 5,767.70 普天信息工程设计服务 有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 8.43 2,500.00 北京船舶宾馆有限公司 押金 48,000.00 1 年以内 8.09 2,400.00 张雪 备用金 33,927.10 1 年以内 5.72 1,696.36 合计 397,281.10 66.96 19,864.06 （四）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 在施项目成本 9,280,312.17 9,280,312.1 7 4,500,137.72 4,500,137.7 2 发出商品 82,814.16 82,814.16 177,813.85 177,813.85 合计 9,363,126.33 9,363,126.3 3 4,677,951.57 4,677,951.5 7 2、存货跌价准备 公司报告期末对存货进行减值测试，未发现减值迹象，无需计提减值准备。 （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 基金投资理财 25,000,000.00 20,000,000.00 银行理财 17,382,210.00 30,000,000.00 预付房租及车位费 288,749.91 295,771.49 合计 42,670,959.91 50,295,771.49 其他说明：本公司购买的理财产品“植瑞长青-55 号” 1000 万元，到期日为 2020 年 3 月 28 日；理财产品“中海晟融泰瑞” 500 万元，到期日为 2020 年 8 月 27 日；理财产品“中融唐 晟”500 万，到期日为 2020 年 6 月 3 日；理财产品“丰汇欣利”500 万，到期日为 2020 年 1 月 25 日；银行理财产品“日日鑫 8008 号”1500 万以及“AXKXTT2-安心快线天天利滚利第２ 期.”2,382,210.00 元，可随时赎回。 （六）固定资产 公告编号：2020-023 93 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,361,010.07 3,526,651.79 固定资产清理 合计 3,361,010.07 3,526,651.79 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,131,200.00 499,019.04 277,414.23 3,907,633.27 2.本期增加金额 88,154.49 31,368.93 119,523.42 （1）购置 88,154.49 31,368.93 119,523.42 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,131,200.00 587,173.53 308,783.16 4,027,156.69 二、累计折旧 1.期初余额 74,365.98 197,664.71 108,950.79 380,981.48 2.本期增加金额 148,731.96 91,298.21 45,134.97 285,165.14 （1）计提 148,731.96 91,298.21 45,134.97 285,165.14 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 223,097.94 288,962.92 154,085.76 666,146.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,908,102.06 298,210.61 154,697.40 3,361,010.07 2.期初账面价值 3,056,834.02 301,354.33 168,463.44 3,526,651.79 （2）暂时闲置的固定资产情况 截止报告期末，公司无闲置固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 截止报告期末，公司无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末所有权受限制的固定资产情况 截止报告期末，公司无所有权受限的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 公告编号：2020-023 94 截止报告期末，公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 275,047.71 275,047.71 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 275,047.71 275,047.71 二、累计摊销 1.期初余额 104,031.47 104,031.47 2.本期增加金额 91,682.52 91,682.52 (1)计提 91,682.52 91,682.52 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 195,713.99 195,713.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 79,333.72 79,333.72 2.期初账面价值 171,016.24 171,016.24 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 927,616.13 84,186.43 361,516.61 650,285.95 合计 927,616.13 84,186.43 361,516.61 650,285.95 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,242,261.19 186,900.52 309,195.63 46,700.67 合计 1,242,261.19 186,900.52 309,195.63 46,700.67 （十）应付账款 公告编号：2020-023 95 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 1,535,144.61 3,989,954.34 合计 1,535,144.61 3,989,954.34 2、截止报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 项目款 4,869,010.47 4,950,171.21 合计 4,869,010.47 4,950,171.21 2、截止报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,583,517.78 25,974,418.87 26,005,713.61 1,552,223.04 二、离职后福利-设定提存计划 8,421.15 1,150,230.40 1,158,651.55 合计 1,591,938.93 27,124,649.27 27,164,365.16 1,552,223.04 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,574,048.98 23,835,188.52 23,857,014.46 1,552,223.04 二、职工福利费 269,997.84 269,997.84 三、社会保险费 6,146.80 1,041,981.42 1,048,128.22 其中：医疗保险费 5,588.00 960,845.30 966,433.30 工伤保险费 111.76 15,419.44 15,531.20 生育保险费 447.04 65,716.68 66,163.72 四、住房公积金 3,322.00 793,226.00 796,548.00 五、工会经费和职工教育经费 34,025.09 34,025.09 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 1,583,517.78 25,974,418.87 26,005,713.61 1,552,223.04 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 8,080.89 1,098,708.20 1,106,789.09 2、失业保险费 340.26 51,522.20 51,862.46 合计 8,421.15 1,150,230.40 1,158,651.55 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,301,667.40 1,905,606.74 增值税 495,891.63 1,302,600.66 公告编号：2020-023 96 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 170,005.56 117,584.10 城建税 31,984.98 87,085.07 教育费附加 22,846.42 62,203.62 合计 2,022,395.99 3,475,080.19 （十四）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 282,090.96 401,639.47 合计 282,090.96 401,639.47 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴社保 235,051.95 381,348.57 其他 47,039.01 20,290.90 合计 282,090.96 401,639.47 （2）截止报告期末，公司无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 （十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 8,030,437.04 8,030,437.04 合计 8,030,437.04 8,030,437.04 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,174,275.93 1,057,675.65 5,231,951.58 合计 4,174,275.93 1,057,675.65 5,231,951.58 说明：报告期内增加系按母公司净利润的 10%计提盈余公积。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,019,923.93 13,243,595.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,019,923.93 13,243,595.06 公告编号：2020-023 97 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,401,374.94 15,556,542.89 减：提取法定盈余公积 1,057,675.65 1,580,214.02 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 12,000,000.00 13,200,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 13,353,351.36 14,019,923.93 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,928,701.39 37,061,251.07 65,810,582.55 33,818,464.10 其他业务 78,965.78 148,731.96 39,272.70 74,365.98 合计 66,007,667.17 37,209,983.03 65,849,855.25 33,892,830.08 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 169,381.21 238,011.73 教育费附加 72,591.97 102,005.01 地方教育费附加 48,394.64 68,003.35 印花税 34,082.20 36,560.10 房产税 9,490.30 4,320.00 土地使用税 165.96 82.98 合计 334,106.28 448,983.17 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,864,374.64 2,293,734.23 业务招待费 465,595.55 669,391.06 交通差旅费 109,700.37 177,321.01 租赁费 55,987.98 164,648.41 办公费 256,738.71 126,120.99 其他 68,771.46 合计 3,752,397.25 3,499,987.16 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,473,180.53 3,618,918.72 会议公务费 635,405.59 1,141,239.03 租赁物业费 625,050.26 824,443.12 办公费 37,372.41 245,929.38 折旧摊销费 219,019.44 173,169.66 业务招待费 239,009.86 139,174.55 交通差旅费 83,395.31 51,895.26 公告编号：2020-023 98 项目 本期发生额 上期发生额 租车费 297,087.36 装修费 365,326.95 79,762.68 其他 360.50 5,380.00 合计 5,678,120.85 6,576,999.76 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费用 8,374,060.32 7,111,147.00 合计 8,374,060.32 7,111,147.00 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 27,951.72 78,386.49 利息净支出 -27,836.82 -78,386.49 手续费支出 7,292.48 5,683.98 合计 -20,659.24 -72,702.51 （二十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 进项税加计扣除 173,842.52 稳岗补贴 50,575.53 个税返还 37,859.71 34,168.42 新三板补贴 900,000.00 增值税退税 65,760.09 合计 262,277.76 999,928.51 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 2,239,007.93 2,207,725.74 合计 2,239,007.93 2,207,725.74 （二十七）信用减值损失 项目 本期发生额 应收账款坏账损失 99,584.89 其他应收款坏账损失 -9,711.27 合计 89,873.62 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -272,101.95 合计 -272,101.95 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 公告编号：2020-023 99 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 115.44 473.53 115.44 合计 115.44 473.53 115.44 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约金 14,000.00 合计 14,000.00 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,020,030.20 1,786,370.29 递延所得税费用 -140,199.85 -28,276.76 合计 879,830.35 1,758,093.53 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,270,933.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,990,640.01 子公司适用不同税率的影响 -210,828.42 调整以前期间所得税的影响 -281,637.20 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,117.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,922.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 研发加计扣除影响 -634,539.45 所得税费用 879,830.35 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,951.72 78,386.49 其他收益及营业外收入 88,550.68 934,641.95 往来款 626,200.00 785,340.64 前期所得税多缴退税 421,947.71 245,292.67 合计 1,164,650.11 2,043,661.75 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 1,878,418.78 2,798,178.83 销售费用付现 882,740.33 1,206,252.93 银行手续费 7,292.48 5,683.98 公告编号：2020-023 100 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 往来款 776,200.00 835,118.11 合计 3,544,651.59 4,845,233.85 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增资发行费 100,000.00 合计 100,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 12,391,103.08 15,556,542.89 加：信用减值损失 -89,873.62 资产减值准备 272,101.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 285,165.14 175,316.48 无形资产摊销 91,682.52 83,376.20 长期待摊费用摊销 361,516.61 118,178.75 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -2,239,007.93 -2,207,725.74 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -140,199.85 -28,276.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,685,174.76 2,470,774.57 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 2,142,770.66 -4,728,756.33 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -4,164,299.50 4,770,388.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,953,682.35 16,481,920.98 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2020-023 101 补充资料 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,928,993.90 3,918,282.79 减：现金的期初余额 3,918,282.79 23,241,658.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,010,711.11 -19,323,375.65 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,928,993.90 3,918,282.79 其中：库存现金 15,956.44 7,463.76 可随时用于支付的银行存款 5,913,037.46 3,910,819.03 可随时用于支付的其他货币 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,928,993.90 3,918,282.79 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 （三十四）政府补助 1、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计当期损益的金 额 稳岗补贴 50,575.53 其他收益 50,575.53 合计 50,575.53 50,575.53 六、合并范围的变更 报告期内公司合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 联信弘方（北京）信息技 术有限公司 北京市 北京市 技术服务；软件 开发 100.00 同一控制下 合并 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 本企业控股股东情况的说明：本公司的控股股东、实际控制人均为自然人。 控制人名称 关联关系 对本企业的持股比 例(%) 对本企业的表决权 比例(%) 易佳 实际控制人、财务负责人 36.67 36.67 马进宝 公司董事长、总经理 12.00 12.00 公告编号：2020-023 102 注：易佳为公司实际控制人，同时担任公司财务负责人；马进宝与易佳为夫妻关系。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赵 勇 公司股东、董事 张佳怡 公司股东、董事 宾 伟 公司股东、监事会主席 张 雪 监事 张小宁 职工监事 易 江 公司股东 张 博 董事 北京宏方合盈投资管理中心（有限合伙） 持有公司 20%股份 天津资和企业管理咨询中心（有限合伙） 持有公司 10%股份 （四）关联交易情况 无。 （五）关联方应收应付款项 无。 （六）关联方承诺 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至报告期末，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至报告期末，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至报告期末，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,161,540.13 1 至 2 年 115,955.00 2 至 3 年 99,914.60 3 至 4 年 公告编号：2020-023 103 账龄 期末余额 4 至 5 年 5 年以上 合计 3,377,409.73 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备 按组合计 提坏账准 备 3,377,409.7 3 100 189,655.4 3 5.62 3,187,754.3 0 5,627,785 .25 100.0 0 289,240.3 2 5.14 5,338,544.9 3 合计 3,377,409.7 3 100 189,655.4 3 5.62 3,187,754.3 0 5,627,785 .25 100.0 0 289,240.3 2 5.14 5,338,544.9 3 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄分析法组合 3,377,409.73 189,655.43 5.62 合计 3,377,409.73 189,655.43 5.62 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 应 收 账 款 坏账准备 289,240.32 99,584.89 189,655.43 合计 289,240.32 99,584.89 189,655.43 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 中国联合网络通信有限公 司北京市分公司 2,330,852.02 69.01 116,542.60 北京联信永益信息技术有 限公司 543,244.86 16.08 27,162.24 联通系统集成有限公司 203,443.25 6.02 10,172.16 瀮云（北京）科技有限公司 115,955.00 3.43 11,595.50 湖南国彩体育文化传播有 限公司 99,914.60 2.96 19,982.92 合计 3,293,409.73 97.50 185,455.43 （二）其他应收款 公告编号：2020-023 104 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 688,986.30 1,309,534.24 应收股利 其他应收款 457,012.31 352,926.55 合计 1,145,998.61 1,662,460.79 2、应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 基金投资 688,986.30 1,309,534.24 合计 688,986.30 1,309,534.24 （2）重要逾期利息 截止报告期末，公司无逾期利息。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 481,065.59 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 481,065.59 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 244,585.03 160,507.00 备用金及押金 236,480.56 174,333.10 往来款 34,828.46 合计 481,065.59 369,668.56 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 16,742.01 16,742.01 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 公告编号：2020-023 105 --转回第一阶段 本期计提 7,311.27 7,311.27 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 24,053.28 24,053.28 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其 他 应 收 坏账准备 16,742.01 7,311.27 24,053.28 合计 16,742.01 7,311.27 24,053.28 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中招国际招标有限公司 投标保证金 150,000.00 1 年以内 31.18 7,500.00 北京电信投资有限公司 房租押金 51,088.00 1 年以内 10.62 2,554.40 普天信息工程设计服务 有限公司 投标保证金 50,000.00 1 年以内 10.39 2,500.00 张雪 备用金 33,927.10 1 年以内 7.05 1,696.36 北京市长富宫中心有限 责任公司 押金 30,000.00 1 年以内 6.24 1,500.00 合计 315,015.10 65.48 15,750.76 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,967,197.50 9,967,197.50 3,217,197.50 3,217,197.5 0 合计 9,967,197.50 9,967,197.50 3,217,197.50 3,217,197.5 0 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 计提减 值准备 其 他 联信弘方（北 京）信息技术 有限公司 3,217,197.50 6,750,000.00 9,967,197.50 合计 3,217,197.50 6,750,000.00 9,967,197.50 （四）营业收入和营业成本 公告编号：2020-023 106 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,928,701.39 40,827,053.72 65,810,582.55 33,818,464.10 其他业务 78,965.78 148,731.96 39,272.70 74,365.98 合计 66,007,667.17 40,975,785.68 65,849,855.25 33,892,830.08 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 2,028,887.38 2,207,725.74 合计 2,028,887.38 2,207,725.74 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 2,239,007.93 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,239,123.37 公告编号：2020-023 107 项目 金额 说明 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 335,868.51 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净 额 1,903,254.86 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的 净利润 21.96 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 18.59 0.35 0.35 联信弘方（北京）科技股份有限公司 二〇二〇年六月二十二日 公告编号：2020-023 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京海淀区庆亚大厦 4 层公司董事会办公室