837253_2019_中良股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 中良股份 NEEQ : 837253 徐州中良设备工程股份有限公司 （ Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd） 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中良股份、股份公司 指 徐州中良设备工程股份有限公司 主办券商 指 第一创业证券股份有限公司 会计师事务所 指 第一创业证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人共和国证券法 公司章程 指 徐州中良设备工程股份有限公司章程 董事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司董事会 监事会 指 徐州中良设备工程股份有限公司监事会 股东大会 指 徐州中良设备工程股份有限公司股东大会 高级管理人员 指 徐州中良设备工程股份有限公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币、万元 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 4 一、 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛林、主管会计工作负责人王录德及会计机构负责人（会计主管人员）王录德保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款客户集中风险 公司 2019 年、2018 年应收账款前五名占应收账款总额的比 例分别是 73.99%、57.09%，公司凭借已拥有的专业产品和综合 服务优势，继续巩固原有的客户管理模式和产品优势领域，积 极扩展新的客户，加强技术更新，实现了销售增加。公司与客 户的销售合同中约定客户按合同约定进行付款，公司对于为客 户定制生产的大型港口设备参用建造合同按完工百分比法确认 收入，其他设备按发出商品时确认收入，公司确认收入时间与 客户实际付款时间会有差异，跨期项目多为大型港口设备合同， 按完工百分比法确认收入时金额较大，因此报告期各期期末应 收账款余额较大。由于公司应收账款主要客户集中在大型国企， 集中度较高，但资信情况良好，一般不存在发生坏账的风险。 如果经济环境发生变化导致企业的经营发生困难，将可能发生 公司大额应收账款不能收回的风险。为应对应收账款客户集中 情况，公司将不断加大对客户的实际经营情况的监测，加强应 收账款的管理，同时积极拓展销售市场，分散客户集中度，降 低应收账款的风险度。 原材料价格波动风险 原材料价格波动风险物料搬运设备行业的原材料主要以钢 材为主,受国际国内宏观经济影响,当前钢材价格处于较低水 平。随着经济形势不断发生变化,不排除钢材价格上涨,造成成 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 5 本提升,会对物料搬运设备行业的利润率产生影响。公司将密切 观察和分析国内外经济走向,根据原材料价格走向下单。 政策风险 物料搬运设备制造业属于装备制造业的范畴,是国民经济 运行的基础性产业。国家先后出台了一系列振兴装备制造业的 相关政策,这些政策在很大程度上促进了物料搬运设备制造业 的发展。国家先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的 若干意见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《国务院关于 大力实施促进中部地区崛起战略的若干意见》、《起重运输(物 料搬运)机械行业“十一五”发展规划》、《工程机械十二五规 划》等支持政策。但是经济形势如果发生变化,以上各种扶持政 策亦存在发生变化的风险。公司会时刻关注国家政策的变化,加 快市场布局。 市场竞争加剧的风险 行业面临国外先进技术和装备水平的挑战国内装备制造业 与国外装备制造业相比,在技术能力上差距还较大,近年国 外 装备制造业发展很快,其特点是产品机、电、液一体化水平很高, 高端产品技术附加值高,掌握关键技术(特别是制造技术),数字 型的先进信息技术广泛应用于传统产业,以软件开发和应用替 代大量的实物劳作,而我国生产的多是低端产品,技术含量低, 具有国际竞争力的尖端技术少,工艺和技术装备水平还相对较 低。国内物料搬运设备市场的基本竞争格局是:高端市场主要由 跨国企业占据,国内重点大型企业也在一些特定领域获得了一 些市场;中端市场的参与者包括国内的大型企业及少数制造工 艺优良、管理水平较高的中小企业;众多的规模小、技术薄弱、 管理不善的企业缺乏产品创新,产品质量不高、附加值低,经济 效益较差,处于行业低端市场,竞争激烈。目前全国有一千余家 企业生产物料搬运设备,其中约有二十多家企业生产粮食物料 搬运设备。输送机械行业属于竞争比较充分的行业。随着国家 工业转型升级政策以及环境污染治理政策的实施,环保型物料 运输设备的市场需求量将会有一个较大幅度的增长,物料运输 行业将会有一个较快的发展。那些规模较大的、产品通用性强 的企业势必在未来激烈的竞争逐渐占据更多市场份额。公司会 加快产业链的布局,不断扩大公司规模。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 6 二、 公司概况 第一节 基本信息 公司中文全称 徐州中良设备工程股份有限公司 英文名称及缩写 Xuzhou Zhongliang Equipment Engineering Co.,Ltd 证券简称 中良股份 证券代码 837253 法定代表人 卞新萍 办公地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路东侧 第二节 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王录德 职务 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 电话 0516-67766668 传真 0516-67766669 电子邮箱 wld@ 公司网址 联系地址及邮政编码 徐州市睢宁县高作八里工业园钢铁南路北侧 221200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 第三节 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 散粮仓储物流输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品气力输送 系统等产品,主要用于港口以及大型粮库项目 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 葛林 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 7 第四节 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320300691310461U 否 注册地址 徐州市睢宁县高作八里工业园钢 铁南路北侧 否 注册资本 30,000,000 否 第五节 中介机构 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁龙平 周学春 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 第六节 自愿披露 □适用 √不适用 第七节 报告期后更新情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 8 三、 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 119,023,031.78 8,045,192.00 35.18% 毛利率% 17.97% 26.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,212,691.70 10,706,868.53 -32.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,967,535.20 10,543,796.16 -33.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.48% 14.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 8.19% 13.85% - 基本每股收益 0.26 0.36 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 154,122,471.94 131,873,446.38 16.87% 负债总计 65,412,813.41 50,376,479.55 29.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,709,658.53 81,496,966.83 8.85% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.96 2.72 8.82% 资产负债率%（母公司） 42.44% 38.20% - 资产负债率%（合并） 42.44% 38.20% - 流动比率 1.89 1.97 - 利息保障倍数 14.01 24.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,401,244.80 7,218,793.89 362.70% 应收账款周转率 4.17 2.45 - 存货周转率 1.70 1.10 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.87% -10.77% - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 9 营业收入增长率% 35.18% -38.04% - 净利润增长率% -32.63% -50.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 330,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,124.66 非经常性损益合计 326,875.34 所得税影响数 -81,718.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 245,156.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 10 四、 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 中良股份公司专业生产粮食输送成套设备、环保设备，同时提供粮食仓储、物流成套工程总承包服 务的综合性企业，为港口以及大型粮库提供输送设备、除尘设备、闸阀门系列、食品气力输送系统等产 品和服务。公司通过为客户研发、生产、服务及项目投标等模式开拓业务，收入来源是产品研发、设计、 销售、服务收费。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 1、 经营计划 中良股份公司专业生产粮食输送成套设备、环保设备，同时提供粮食仓储、物流成套工程总承包服 务的综合性企业，产品主要为全密封双犁式多点卸料皮带输送机、输送设备、闸阀门、除尘器设备，并 拥有多项专利技术，是ISO9001-2000质量管理体系认证企业，在粮食行业的工艺设计、除尘环保、输送 设备制作等方面享誉盛名。 公司在输送设备方面具有丰富的经验，自主研发全封闭双犁式多点卸料皮带输送机具有节能环保、 粮食破碎率底等特点，自投入市场以来，在大连港、营口港、丹东港、锦州港、中储粮天津、中储粮新 郑、中储粮镇江、埃及亚历山大港等国内外多个重大项目使用，收到业主一致好评。 公司闸阀门产品多次取得国家专利，目前在国内市场上占有率达60%以上。此外，公司自主研发的 除尘器配套的关风器，主要时针对沿海、室外安装的大型粮库使用，以防爆、长时间停车不锈死、不卡 死、寿命长、维护少的优点深受广大业主信赖。 报告期内，公司完成营业收入 119,023,031.78 元，较去年同期增加 35.18%，实现净利润 7,212,691.70 元。 报告期内，公司在各种政策影响下订单稳中递增，但公司继续深入发展主营业务，依靠产品优势在 巩固老客户的基础上不断拓展新的客户，同时加强团队建设，提升公司人才竞争力，重点支持研发创新， 加强核心技术竞争力。对未来的发展充满信心。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 11 2、财务分析 (一) 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 32,928,510.69 21.41% 9857999.309,857,999.30 7.48% 234.03% 应收票据 1,350,000.00 0.88% - - - 应收账款 26,770,969.53 17.41% 30,358,623.82 23.02% -11.82% 存货 58,470,462.85 38.02% 56,473,312.91 42.82% 3.54% 投 资 性 房 地 产 - - - - - 长 期 股 权 投 资 - - - - - 固定资产 21,011,788.90 13.66% 23,132,525.53 17.54% -9.17% 在建工程 - - - - - 短期借款 5,900,000.00.00 3.84% 17,500,000.00 13.27% -66.29% 长期借款 - - - - - 应付账款 17,396,656.10 11.29% 14,376,852.31 10.90% 21.00% 预收账款 29,939,411.27 1.26% 6,153,074.46 0.56% 386.58% 其 他 流 动 资 产 - - 4,602,866.53 3.49% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末为 32,928,510.69 元，同比增加 234.02%，主要为合同签订后预收账款增加， 已完工工程款结算及时。 2、应收账款：报告期末为 26,770,969.53 元，同比减少 11.82%，主要为货款回笼比较及时。 3、固定资产：报告期末为 21,011,788.90 元，同比减少 9.17%，主要为处置本年度公司自有车辆 3 台。 4、预收账款：报告期末为 29,939,411.27 元，同比增加 386.58%，主要为合同预收款增加。 3、营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 119,023,031.78 - 8,045,192.00 - 35.18% 营业成本 97,638,045.73 82.03% 64,431,642.47 73.18% 51.54% 毛利率 17.97% - 26.82% - - 销售费用 722,539.68 0.61% 769,237.22 0.87% -6.07% 管理费用 5,815,173.20 4.89% 5,771,931.31 6.56% 0.75% 研发费用 908,567.44 0.76% 836,386.02 0.95% 8.63% 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 12 财务费用 846,451.29 0.71% 621,388.60 0.71% 36.22% 信用减值损失 -2,080,625.11 -1.75% - - - 资产减值损失 - - -601,537.52 -0.68% - 其他收益 30,000.00 0.03% 255,000.00 0.29% -88.23% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -3,124.66 0.00% -37,570.17 -0.04% -91.68% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,393,121.48 7.89% 14,343,451.44 16.29% -34.51% 营业外收入 300,000.00 0.25% - - - 营业外支出 - - - - - 净利润 7,212,691.70 6.06% 10,706,868.53 12.16% -32.63% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司完成营业收入 119,023,031.78 元，较去年同期增加 35.18%，因业务订单增加， 竣工结算项目增加，具备收入确认条件。 2、营业成本：97,638,045.73 元，同比增加 12.09%，因业务量增加相应成本增加。 3、销售费用：722,539.68 元，同比减少-0.30%，主要是销售人员工资增加。 4、营业利润：9,393,121.48 元，同比减少 34.51%，主要是本年度销售订单因受市场行情影响毛利降 低。 5、毛利率：17.98%，同比下降主要是本年度销售订单因受市场行情影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 118,536,468.21 87,716,832.48 35.14% 其他业务收入 486,563.57 328,359.52 48.18% 主营业务成本 97,229,203.41 64,197,963.95 51.45% 其他业务成本 408,842.32 233,678.52 74.96% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 皮带机 74,389,394.86 62.50% 61,664,933.23 70.30% 20.63% 闸阀门 26,899,205.18 22.60% 19,578,397.01 22.32% 37.39% 除尘器 10,176,469.22 8.55% 3,684,106.96 4.20% 176.23% 其他 7,438,939.49 6.25% 2,666,591.71 3.04% 178.97% 合计 118,904,008.75 99.9% 87,716,832.48 99.86% 35.55% 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 13 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 1. 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 贵州茅台物流园区粮食收储有限公司 28,591,346.08 24.02% 否 2 大唐环境产业集团股份有限公司 23,100,636.96 19.41% 否 3 东旭建设集团有限公司 18,728,233.81 15.73% 否 4 中国机械工业建设集团有限公司 10,448,884.41 8.78% 否 5 锦州港象屿粮食物流有限公司 6,804,574.23 5.72% 否 合计 87,673,675.49 73.66% - 2. 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福建鑫晟钢业有限公司 5,000,000.00 5.04% 否 2 山东昌博板业有限公司 19,227,579.80 19.38% 否 3 一重博兴新材料科技发展有限公司 3,910,172.60 3.94% 否 4 河北苹乐面粉机械集团有限公司 5,837,588.00 5.88% 否 5 郑州中粮科研设计院有限公司 2,000,000.00 2.02% 否 合计 35,975,340.40 36.26% - (二) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,401,244.80 7,218,793.89 362.70% 投资活动产生的现金流量净额 -166,268.59 -5,862,155.62 97.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,344,961.71 308,683.91 -3,899.22% 现金流量分析： 1、经营活动产生现金流量净额增加主要是本年度货款回笼及时，合同签订后预收账款增加； 2、投资活动产生的现金流量净额变动较大是 18 年度缴纳土地出让金 480 万元； 3、筹资活动产生现金流量净额减少是本年度偿还银行借款。 一、 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 6 月 19 日召开的第一届董事会第 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 14 十次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司徐州港安智能科技有限公司》（公告编号： 2017-020），同意公司自有资金出资 300 万元，设立全资子公司“徐州港安智能科技有限公司”（以下 简称“港安智能”）。经营范围：智能产品研发、销售、安装及维修；智能机器人、智能机械手生产； 计算机整机及零部件、计算机外围设备、监控设备安装、生产、销售、维护；计算机软件、电子产品、 仪器仪表销售；计算机网络技术、信息技术开发服务；网页制作；网络工程施工；软件开发及维护；计 算机辅助设备安装、维修；防盗监控系统安装及技术咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 二、 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 三、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内,公司人员、财务、业务、资产、机构等完全独立,保持了完全独立自主的经营能力;财务 管理、会计核算、项目管理、风险控制等各项重大内容控制体系不断完善、运行良好;主要财务、业务 等经营指标健康;经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定;公司本年度加强产品检测、研发与技术创 新,在行业内继续保持竞争优势。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 1、 持续到本年度的风险因素 1、应收账款客户集中风险：公司 2019 年、2018 年应收账款前五名占应收账款总额的比例分别是 73.99%、57.09%，公司凭借已拥有的专业产品和综合服务优势，继续巩固原有的客户管理模式和产品优 势领域，积极扩展新的客户，加强技术更新，实现了销售增加。公司与客户的销售合同中约定客户按合 同约定进行付款，公司对于为客户定制生产的大型港口设备参用建造合同按完工百分比法确认收入，其 他设备按发出商品时确认收入，公司确认收入时间与客户实际付款时间会有差异，跨期项目多为大型港 口设备合同，按完工百分比法确认收入时金额较大，因此报告期各期期末应收账款余额较大。由于公司 应收账款主要客户集中在大型国企，集中度较高，但资信情况良好，一般不存在发生坏账的风险。如果 经济环境发生变化导致企业的经营发生困难，将可能发生公司大额应收账款不能收回的风险。 为应对应收账款客户集中情况，公司将不断加大对客户的实际经营情况的监测，加强应收账款的管 理，同时积极拓展销售市场，分散客户集中度，降低应收账款的风险度。 2、行业风险：行业面临国外先进技术和装备水平的挑战国内装备制造业与国外装备制造业相比,在 技术能力上差距还较大,近年国 外装备制造业发展很快,其特点是产品机、电、液一体化水平很高,高端 产品技术附加值高,掌握关键技术(特别是制造技术),数字型的先进信息技术广泛应用于传统产业,以软 件开发和应用替代大量的实物劳作,而我国生产的多是低端产品,技术含量低,具有国际竞争力的尖端技 术少,工艺和技术装备水平还相对较低。国内物料搬运设备市场的基本竞争格局是高端市场主要由跨国 企业占据,国内重点大型企业也在一些特定领域获得了一些市场;中端市场的参与者包括国内的大型企 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 15 业及少数制造工艺优良、管理水平较高的中小企业;众多的规模小、技术薄弱、管理不善的企业缺乏产 品创新,产品质量不高、附加值低,经济效益较差,处于行业低端市场,竞争激烈。目前全国有一千余家企 业生产物料搬运设备,其中约有二十多家企业生产粮食物料搬运设备。输送机械行业属于竞争比较充分 的行业。随着国家工业转型升级政策以及环境污染治理政策的实施,环保型物料运输设备的市场需求量 将会有一个较大幅度的增长,物料运输行业将会有一个较快的发展。那些规模较大的、产品通用性强的 企业势必在未来激烈的竞争逐渐占据更多市场份额。 应对措施：公司自成立以来，致力于粮食输送机械设备的研发和制造，不断改良生产工艺和提高技 术水平，扩大产品规格与种类。公司拥有多项专利技术，并率先通过 ISO9001-2008 质量管理体系认证， 在粮食行业的工艺设计，除尘环保，输送设备制作等方面享誉盛名。输送设备方面，公司具有丰富的经 验，自主研发全封闭双犁式多点卸料皮带输送机自投入市场以来，在大连港、营口港、丹东港、锦州港、 中储粮天津、中储粮新郑、中储粮镇江、埃及亚历山大港等国内外多个项目使用，受到业主一致好评， 他们一致认为此产品节能、环保、粮食破碎率低。公司闸阀门产品多次取得国家专利，市场占有率处于 我国同行业产品的领先位置。此外，公司除尘器配套的关风器，是自主研发，针对沿海，室外安装的大 型粮库使用的配套设备，以防爆、长时间停车不锈死、不卡死、寿命长、维护少的优点深受业主信赖。 我国正处在转变经济增长方式、工业化升级的重要时期，中高端的装备制造业是未来发展趋势，也 是工业结构调整、优化升级和持续发展的重要保障，因此物料搬运设备业也获得了产品自动化、智能化 发展、产品整体配套的机遇。公司依托其在输送机械设备领域拥有的技术、人员、工艺、经验优势以及 公司多年专注于该领域所积累的客户渠道、品牌信誉、项目经验，在未来行业发展中具有较大的发展空 间。 3、政策风险：物料搬运设备制造业属于装备制造业的范畴,是国民经济运行的基础性产业。国家先 后出台了一系列振兴装备制造业的相关政策,这些政策在很大程度上促进了物料搬运设备制造业的发 展。国家先后出台了《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》、《装备制造业调整和振兴规划》、《国 务院关于大力实施促进中部地区崛起战略的若干意见》、《起重运输(物料搬运)机械行业“十一五”发展 规划》、《工程机械十二五规划》等支持政策。但是经济形势如果发生变化,以上各种扶持政策亦存在发 生变化的风险。 应对措施：为保证公司持续拥有充足的竞争力，未来公司将从提升公司研发创新能力、提高公司产 品性能质量、丰富公司销售模式、拓展公司销售渠道、扩大产品品牌影响力等方面入手，在保证公司在 国内处于领先地位的同时，努力拓展海外市场，并从全球市场中不断得到反馈，了解该行业在全球的发 展趋势，做有针对性的改进，生产满足市场需求及未来趋势的新产品以增强市场竞争力。 4、原材料价格波动风险：物料搬运设备行业的原材料主要以钢材为主,受国际国内宏观经济影响, 当前钢材价格处于较低水平。随着经济形势不断发生变化,不排除钢材价格上涨,造成成本提升,会对物 料搬运设备行业的利润率产生影响。 应对措施：公司将时刻关注国内外经济形势和国内政策可能发生的变化，做出相应的预判，做好应 对变化前的准备。 2、 报告期内新增的风险因素 报告期内公司完成营业较去年同期增加 35.18%，公司凭借已拥有的专业产品和综合服务优势，继续 巩固原有的客户管理模式和产品优势领域，积极扩展新的客户，加强技术更新，为未来的战略发展做好 准备。公司与客户的销售合同中约定客户按合同约定进行付款，公司对于为客户定制生产的大型港口设 备参用建造合同按完工百分比法确认收入，其他设备按发出商品时确认收入，公司确认收入时间与客户 实际付款时间会有差异，跨期项目多为大型港口设备合同，按完工百分比法确认收入时金额较大，因此 报告期各期期末应收账款余额较大。由于公司应收账款主要客户集中在大型国企，集中度较高，但资信 情况良好，一般不存在发生坏账的风险。如果经济环境发生变化导致企业的经营发生困难，将可能发生 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 16 公司大额应收账款不能收回的风险。为应对应收账款客户集中情况，公司将不断加大对客户的实际经营 情况的监测，加强应收账款的管理，同时积极拓展销售市场，分散客户集中度，降低应收账款的风险度。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 17 五、重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 一、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 三、报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 副董事长葛林及其 配偶王娟 关联方葛林及 其配偶王娟为 公司向中国银 行睢宁支行贷 款 780 万元提 供担保并且不 8,000,000.00 7,800,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 29 日 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 18 向公司收取任 何费用,不存 在损害公司利 益的情形。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易的目的是为了保证公司现金流量充足，是公司实现业务发展及生产经营的正常所需。 公司需通过银行贷款的融资方式为自身发展提供资金支持，公司作为股份有限公司通过关联方为贷款担 保是必要的。 上述关联交易未占用公司资金、未损坏公司利益，关联方提供担保并不影响公司独立性，也不存在 损害公司及股东利益的情形，本次关联交易不会导致公司对关联方形成依赖。 四、承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 5%股东 2016 年 5 月 19 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 19 一、公司与实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及其控制的其他企业之间 的同业竞争情况：根据中良股份及持有中良股份 5%以上的股东、中良股份的董事、监事、高级管理人员 出具的《声明、承诺与保证》，并经华商律师事务所（特殊普通合伙）核查，中良股份与其实际控制人 控制的其他企业之间不存在同业竞争或经营相似业务的情形；中良股份与持有中良股份发行在外有表决 权股份 5%以上的股东、中良股份的董事、监事、高级管理人员之间不存在同业竞争或经营相似业务的情 形。 二、公司实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员为避免同业竞争做出的承诺 中良股份的实际控制人、持有中良股份发行在外有表决权股份 5%以上的其他股东，以及中良股份的董事、 监事、高级管理人员已承诺采取有效措施避免同业竞争。 1、中良股份的实际控制人葛林出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至本声明、承诺 与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体 对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从事、亦促使本人 控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的子公司、分公司、 合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或政策变动不可避免 地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能构成同业竞争时， 就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同等条件下享有优先 权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实体不存在自营 或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本公司对其 具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务负担的情况”。 2、其他持有公司 5%以上股份的自然人股东卞新萍、孙雄星、王录德出具了关于避免同业竞争的承 诺，主要内容为：“截至本声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、 本人对其具有重大影响的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本 人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上 对公司及／或公司的子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。 如因国家法律修改或政策变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企 业与公司构成或可能构成同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营） 或收购，公司在同等条件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其 具有重大影响的人士/实体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与 其他人士/实体共同控制、本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投 资，不存在重大债务负担的情况”。 3、中良股份的董事、监事、高级管理人员出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容为：“截至本 声明、承诺与保证出具之日，本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响 的人士/实体对外投资企业所从事的业务未与公司构成或可能构成同业竞争；本人目前乃至将来不从事、 亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商业上对公司及／或公司的子公 司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。如因国家法律修改或政策 变动不可避免地使本人及／或本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业与公司构成或可能构成 同业竞争时，就该等构成同业竞争之业务的受托管理（或承包经营、租赁经营）或收购，公司在同等条 件下享有优先权”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、本人对其具有重大影响的人士/实 体不存在自营或为他人经营与公司同类业务的情况”、“本人及本人所控制、与其他人士/实体共同控制、 本公司对其具有重大影响的人士/实体不存在与公司利益发生冲突的对外投资，不存在重大债务负担的 情况”。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 20 五、被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 一园土地使用权证 无形资产 抵押 1,821,678.27 1.18% 向中国银行睢宁支行 贷款 800 万元作抵押 总计 - - 1,821,678.27 1.18% - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 21 六、股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 1、普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,500,000 25.00% 0 7,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,752,500 9.18% 0 2,752,500 9.18% 董事、监事、高管 4,747,500 15.82% 0 4,747,500 15.82% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,500,000 75.00% 0 22,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 8,257,500 27.53% 0 8,257,500 27.53% 董事、监事、高管 14,242,500 47.48% 0 1,424,500 47.48% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 2、普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 卞新萍 12,150,000 0 12,150,000 40.50% 9,112,500 3,037,500 2 葛林 11,010,000 0 11,010,000 36.70% 8,257,500 2,752,500 3 孙雄星 4,590,000 0 4,590,000 15.30% 3,442,500 1,147,500 4 王录德 1,650,000 0 1,650,000 5.50% 1,237,500 412,500 5 王钰淳 600,000 0 600,000 2.00% 450,000 150,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 22,500,000 7,500,000 普通股前五名股东间相互关系说明：除公司董事卞新萍系董事王钰淳叔叔的妻子，董事葛林、卞新 萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司董事之间无通过 投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 22 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 不适用。 (二) 实际控制人情况 葛林，男，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1999 年就职于北京中商 华天公司任现场工程师；2000 年至 2009 年 5 月就职于无锡中良设备工程有限公司，先后担任项目经理、 工程部经理、公司副总经理、公司总经理等职；2009 年 6 月至 2015 年 9 月就职于徐州中良设备工程有 限公司任总经理；2015 年 9 月至今就职于徐州中良设备工程股份有限公司任董事兼总经理，2016 年 11 月 1 日当选副董事长。 根据葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署的《一致行动协议》，“各方 一致同意，在中良设备股东（大）会就任何事项进行表决时，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保 持投票的一致性，并行使对中良设备的股东表决权”、“各方一致同意，在中良设备董事会就任何事项进 行表决时，上述股东若为董事的，均以葛林的表决意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行使对 中良设备的董事表决权”、“各方一致同意，在中良设备召开总经理工作会议或其他重要会议时，上述股 东若参加的，就任何事项进行表决时，均以葛林的意见为准采取一致行动保持投票的一致性，并行使上 述会议的表决权”、“各方一致同意，在上述股东就中良设备的上述会议提出提案之前，均应知会、通知 或向葛林汇报，并征求葛林的意见，并最终以葛林的意见为准予以处置”“各方依照本协议约定的一致 行动方式提出提案或行使表决权所产生的任何法律后果，均应予以认可并承担相应责任”。有限公司阶 段，葛林一直担任公司总经理职务，能够对公司的经营决策等事项产生重大影响并能够实际支配公司的 行为。 综上，中良股份的实际控制人为葛林。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 23 七、 融资及利润分配情况 (一) 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 (二) 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 (三) 债券融资情况 □适用 √不适用 (四) 可转换债券情况 □适用 √不适用 (五) 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国银行 睢宁支行 银行金融机构 7,800,000.00 2019 年 7 月 30 日 2019年7月30 日 3.625% 合计 - - - 7,800,000.00 - - - (六) 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 3.33 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 24 八、 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 卞新萍 董事、董事长 女 1960年10 月 本科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 否 葛林 董事、副董事 长 男 1977年10 月 本科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 孙雄星 董事、总经理 男 1975 年 3 月 本科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 王录德 董事、董秘、 财务总监 男 1966 年 9 月 专科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 王钰淳 董事 男 1988 年 3 月 专科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 王嘉文 监事 男 1988年10 月 本科 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 否 王军 监事 男 1977 年 1 月 初中 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 袁琳 监事 女 1993年11 月 大专 2018 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事卞新萍系董事王钰淳叔叔的妻子，董事葛林、卞新萍、孙雄星、王录德、王钰淳于 2015 年 6 月 5 日签署《一致行动协议》外，公司董事之间无通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系， 亦无任何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 2、持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卞新萍 董事/董事长 12,150,000 0 12,150,000 40.50% 12,150,000 葛林 董事/副董事长 11,010,000 0 11,010,000 36.70% 11,010,000 孙雄星 董事/总经理 4,590,000 0 4,590,000 15.30% 4,590,000 王录德 董事/董秘/财 务总监 1,650,000 0 1,650,000 5.50% 1,650,000 王钰淳 董事 600,000 0 600,000 2.00% 600,000 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 25 合计 - 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 3、变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 财务人员 3 4 技术人员 13 13 生产人员 48 51 员工总计 84 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 24 24 专科 28 29 专科以下 32 35 员工总计 84 88 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 九、 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 26 十、 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求， 董监高人员均按照法律法规的要求履行职责。上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定和要求，召集、召开股东大会。并保证股东能充分行使知 情权、参与权、质询权与表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大 会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会， 对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项均规 范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运行情况良好，能够最大限度的促进 公司规范运作。 4、 公司章程的修改情况 不适用。 二、 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、2019 年 4 月 27 日召开第二董事会第三次 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 27 会议《公告编号：2019-001》审议通过：1、《徐 州中良设备工程股份有限公司 2018 年度总经理工 作报告》 2、 《徐州中良设备工程股份有限公司2018 年度董事 会工作报告》 3、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 财务决算报告》。 4、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年度 财务预算报告》。 5、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 利润分配方案》 6、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 报告及年度报告摘要》 7、《关于公司对外借款并提供担保及对担保公 司提供反担保的议案》 8、《关于公司偶发性关联交易的议案》 9、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度外部审计机构的议案》 10、《关于徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项审核报告的议案》 11、 《关于召开徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度股东大会的议案》 二、2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会第四 次会议《公告编号：2019-008》审议通过：《徐 州中良设备工程股份有限公司 2019 年半年度 报告》 监事会 2 一、2019 年 4 月 27 日召开第二届监事会第三 次会议《公告编号：2019-002》审议通过：1、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 监事会工作报告》。 2、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 财务决算报告》。 3、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年度 财务预算报告》。 4、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 28 利润分配方案》 5、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 报告及年度报告摘要》 二、2019 年 8 月 26 日召开第二届监事会第四 次会议《公告编号：2019-009》审议通过：《徐 州中良设备工程股份有限公司 2019 年半年度 报告》 股东大会 1 2019 年 5 月 19 日召开 2018 年度股东大会《公 告编号：2019-007》审议通过：1、《徐州中良设 备工程股份有限公司2018 年度董事会工作报告》 2、 《徐州中良设备工程股份有限公司2018 年度监事 会工作报告》 3、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 财务决算报告》。 4、 《徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年度 财务预算报告》。 5、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 利润分配方案》 6、《徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度 报告及年度报告摘要》 7、《关于公司对外借款并提供担保及对担保公 司提供反担保的议案》 8、《关于公司偶发性关联交易的议案》 9、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度外部审计机构的议案》 10、《关于徐州中良设备工程股份有限公司 2018 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况的专项审核报告的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 三、 内部控制 1、监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度的监督事项无异议。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 29 2、公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保 持自主经营能力的情况。 业务方面：公司设置了业务经营所需的服务、采购、销售、后勤等部门并配备了相应的人员，具有独立 运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同 业竞争或显失公平的关联交易。 人员方面：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司的劳动、人事及工资管理与实际控制人及其控制的其他企业严格分离， 公司单独设立财务部门，财务人员没有在实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 资产方面：公司资产独立完整、产权明晰，不存在被实际控制人占用而损害公司利益的情形。 机构方面：公司已建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与实际控制人控制的其 他企业间机构混同、合署办公的情形。 财务方面：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制 定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完 整、有效。不存在货币资金或其他资产被实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为实际控制 人及其控制的其他控制的企业提供担保的情况。 3、 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制 定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，并根据公司长期发展的需要，不断调整和完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、经营风险、政策风险等前提下，采 取评估、防范、控制、总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 报告期内，公司未发现内部管理制度上的重大缺陷。 4、 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，经公司第一届董事会第四次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案 并于 2016 年 5 月 31 日公告了《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号：2016-004），公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度， 执行情况良好。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 30 十一、财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2020]48330002 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 袁龙平 周学春 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 徐州中良设备工程股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“徐州中良”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了徐州中良 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于徐州中良，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 徐州中良管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 31 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 徐州中良管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估徐州中良的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算徐州中良、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督徐州中良的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 徐州中良持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 32 未来的事项或情况可能导致徐州中良不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就徐州中良中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 袁龙平 中国·北京 中国注册会计师： 周学春 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 32,928,510.69 9,857,999.30 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 1,350,000.00 - 应收账款 六、3 26,770,969.53 30,358,623.82 应收款项融资 - - 预付款项 六、4 1,939,918.00 740,477.94 应收保费 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 33 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 1,554,524.54 1,691,449.42 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 58,470,462.85 56,473,312.91 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 123,014,385.61 99,121,863.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、7 21,011,788.90 23,132,525.53 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、8 7,962,758.57 3,402,808.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、9 2,133,538.86 1,613,382.58 其他非流动资产 六、10 - 4,602,866.53 非流动资产合计 31,108,086.33 32,751,582.99 资产总计 154,122,471.94 131,873,446.38 流动负债： 短期借款 六、11 5,900,000.00 17,500,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 34 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 17,396,656.10 14,376,852.31 预收款项 六、13 29,939,411.27 6,153,074.46 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、14 582,717.19 841,454.16 应交税费 六、15 9,774,196.37 10,700,744.88 其他应付款 六、16 1,819,832.48 804,353.74 其中：应付利息 82,701.37 82,701.37 应付股利 400,000.00 400,000.00 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 65,412,813.41 50,376,479.55 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 65,412,813.41 50,376,479.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、18 5,389,364.79 5,389,364.79 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 35 专项储备 - - 盈余公积 六、19 5,332,029.33 4,610,760.20 一般风险准备 - - 未分配利润 六、20 47,988,264.41 41,496,841.84 归属于母公司所有者权益合计 88,709,658.53 81,496,966.83 少数股东权益 - - 所有者权益合计 88,709,658.53 81,496,966.83 负债和所有者权益总计 154,122,471.94 131,873,446.38 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,928,410.27 9,857,899.24 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,350,000.00 应收账款 十一、1 26,770,969.53 30,358,623.82 应收款项融资 - - 预付款项 1,939,918.00 740,477.94 其他应收款 十一、2 1,554,524.54 1,691,449.42 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 58,470,462.85 56,473,312.91 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 123,014,285.19 99,121,763.33 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 36 固定资产 21,011,788.90 23,132,525.53 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 7,962,758.57 3,402,808.35 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 2,133,538.86 1,613,382.58 其他非流动资产 - 4,602,866.53 非流动资产合计 31,108,086.33 32,751,582.99 资产总计 154,122,371.52 131,873,346.32 流动负债： 短期借款 5,900,000.00 17,500,000.00 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 17,396,656.10 14,376,852.31 预收款项 29,939,411.27 6,153,074.46 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 582,717.19 841,454.16 应交税费 9,774,196.37 10,700,744.88 其他应付款 1,819,732.48 804,253.74 其中：应付利息 82,701.37 82,701.37 应付股利 400,000.00 400,000.00 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 65,412,713.41 50,376,379.55 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 37 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 65,412,713.41 50,376,379.55 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5,389,364.79 5,389,364.79 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5,332,029.33 4,610,760.20 一般风险准备 - - 未分配利润 47,988,263.99 41,496,841.78 所有者权益合计 88,709,658.11 81,496,966.77 负债和所有者权益合计 154,122,371.52 131,873,346.32 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (一) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、21 119,023,031.78 88,045,192.00 其中：营业收入 六、21 119,023,031.78 8,045,192.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 107,576,160.53 73,317,632.87 其中：营业成本 六、21 97,638,045.73 64,431,642.47 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、22 1,645,383.19 887,047.25 销售费用 六、23 722,539.68 769,237.22 管理费用 六、24 5,815,173.20 5,771,931.31 研发费用 六、25 908,567.44 836,386.02 财务费用 六、26 846,451.29 621,388.60 其中：利息费用 744,961.71 691,316.09 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 38 利息收入 142,156.60 357,099.28 加：其他收益 六、27 30,000.00 255,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -2,080,625.11 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 - -601,537.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 -3,124.66 -37,570.17 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,393,121.48 14,343,451.44 加：营业外收入 六、31 300,000.00 - 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,693,121.48 14,343,451.44 减：所得税费用 六、32 2,480,429.78 3,636,582.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,212,691.70 10,706,868.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,212,691.70 10,706,868.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,212,691.70 10,706,868.53 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 39 融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 7,212,691.70 10,706,868.53 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,212,691.70 10,706,868.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.35 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (二) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、3 119,023,031.78 88,045,192.00 减：营业成本 97,638,045.73 64,431,642.47 税金及附加 1,645,383.19 887,047.25 销售费用 722,539.68 769,237.22 管理费用 5,815,173.20 5,771,931.31 研发费用 908,567.44 836,386.02 财务费用 846,451.65 621,388.66 其中：利息费用 744,961.71 691,316.09 利息收入 142,156.24 357,099.22 加：其他收益 30,000.00 255,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,080,625.11 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -601,537.52 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,124.66 -37,570.17 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,393,121.12 14,343,451.38 加：营业外收入 300,000.00 - 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,693,121.12 14,343,451.38 减：所得税费用 2,480,429.78 3,636,582.91 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,212,691.34 10,706,868.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,212,691.34 10,706,868.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 7,212,691.34 10,706,868.47 七、每股收益： - - （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (三) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 158,918,482.17 97,454,587.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 41 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 25,798,367.72 8,368,438.28 经营活动现金流入小计 184,716,849.89 105,823,025.64 购买商品、接受劳务支付的现金 103,677,683.07 73,766,418.58 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,571,881.49 6,929,310.95 支付的各项税费 11,146,904.75 12,030,730.15 支付其他与经营活动有关的现金 28,919,135.78 5,877,772.07 经营活动现金流出小计 151,315,605.09 98,604,231.75 经营活动产生的现金流量净额 六、34 33,401,244.80 7,218,793.89 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 26,548.67 299,145.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 26,548.67 299,145.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 192,817.26 6,161,300.92 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 192,817.26 6,161,300.92 投资活动产生的现金流量净额 -166,268.59 -5,862,155.62 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 34,200,000.00 22,400,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 2,200,000.00 筹资活动现金流入小计 35,100,000.00 24,600,000.00 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 42 偿还债务支付的现金 45,800,000.00 21,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 744,961.71 691,316.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 47,444,961.71 24,291,316.09 筹资活动产生的现金流量净额 -12,344,961.71 308,683.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 20,890,014.50 1,665,322.18 加：期初现金及现金等价物余额 9,857,999.30 8,192,677.12 六、期末现金及现金等价物余额 30,748,013.80 9,857,999.30 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (四) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： - - 销售商品、提供劳务收到的现金 158,918,482.17 97,454,587.36 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 25,798,367.36 8,368,438.22 经营活动现金流入小计 184,716,849.53 105,823,025.58 购买商品、接受劳务支付的现金 103,677,683.07 73,766,418.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,571,881.49 6,929,310.95 支付的各项税费 11,146,904.75 12,030,730.15 支付其他与经营活动有关的现金 28,919,135.78 5,877,872.07 经营活动现金流出小计 151,315,605.09 98,604,331.75 经营活动产生的现金流量净额 33,401,244.44 7,218,693.83 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 26,548.67 299,145.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 26,548.67 299,145.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 192,817.26 6,161,300.92 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 192,817.26 6,161,300.92 投资活动产生的现金流量净额 -166,268.59 -5,862,155.62 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 43 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 34,200,000.00 22,400,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 2,200,000.00 筹资活动现金流入小计 35,100,000.00 24,600,000.00 偿还债务支付的现金 45,800,000.00 21,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 744,961.71 691,316.09 支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 47,444,961.71 24,291,316.09 筹资活动产生的现金流量净额 -12,344,961.71 308,683.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 20,890,014.14 1,665,222.12 加：期初现金及现金等价物余额 9,857,899.24 8,192,677.12 六、期末现金及现金等价物余额 30,747,913.38 9,857,899.24 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 44 (五) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.84 81,496,966.83 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.84 81,496,966.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 721,269.13 6,491,422.57 7,212,691.70 （一）综合收益总额 7,212,691.70 7,212,691.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 721,269.13 -721,269.13 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 45 1．提取盈余公积 721,269.13 -721,269.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 5,332,029.33 47,988,264.41 88,709,658.53 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 3,540,073.35 31,860,660.16 70,790,098.30 加：会计政策变更 0 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 46 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 3,540,073.35 31,860,660.16 70,790,098.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,070,686.85 9,636,181.68 10,706,868.53 （一）综合收益总额 10,706,868.53 10,706,868.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,070,686.85 -1,070,686.85 1．提取盈余公积 1,070,686.85 -1,070,686.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 47 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.84 81,496,966.83 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 (六) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.78 81,496,966.77 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.78 81,496,966.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 721,269.13 6,491,422.21 7,212,691.34 （一）综合收益总额 7,212,691.34 7,212,691.34 （二）所有者投入和减少资 本 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 721,269.13 -721,269.13 1．提取盈余公积 721,269.13 -721,269.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 5,332,029.33 47,988,263.99 88,709,658.11 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 3,540,073.35 31,860,660.16 70,790,098.30 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 5,389,364.79 3,540,073.35 31,860,660.16 70,790,098.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,070,686.85 9,636,181.62 10,706,868.47 （一）综合收益总额 10,706,868.47 10,706,868.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,070,686.85 -1,070,686.85 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 50 1．提取盈余公积 1,070,686.85 -1,070,686.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 5,389,364.79 4,610,760.20 41,496,841.78 81,496,966.77 法定代表人：卞新萍 主管会计工作负责人：王录德 会计机构负责人：王录德 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 51 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 徐州中良设备工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2009 年6月在徐州市市场监督管理局注册成立，现总部位于江苏省徐州市睢宁县高作 八里工业园钢铁南路东侧。 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事输送设备、除尘设备、阀门 设备制造、安装、销售；钢材、建材、有色金属材料、机械设备、五金产品及电 子产品销售。 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附 注七“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 52 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 53 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 54 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本集团将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 55 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投 资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集 团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经 营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 56 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同 经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购 买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集 团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集 团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 57 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集 团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 58 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 59 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允 价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值 损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 60 用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有 依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用 损失金额为基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、和租赁应收款，本集团选择始终按照相 当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 账龄信用组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信 用风险特征的应收款项组合 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 61 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合（如保证 金、押金等回收风险极低的应收款项）） ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 信用风险特征的应收款项组合 无风险组合 保证金、押金、备用金 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券 投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融 工具”及附注四、9“金融资产减值”。 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、已完工未结算项目合同成本等。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 62 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/ 分次摊销法摊销。 12、 持有待售资产和处置组 本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售 准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 63 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金 融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 64 前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价 款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 65 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 66 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 67 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 3-10 10 9.00-30.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 68 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资 产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 69 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减 值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 70 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 71 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 22、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 72 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 （3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 73 ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 23、 收入 （1） 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2） 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 74 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 24、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 75 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 76 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 77 租金于实际发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 27、 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划 分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要 经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取 得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关 描述。 28、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、 《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 本集团于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 78 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下： ——本集团于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具 投资。 ——本集团持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等， 其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金 流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列报为交易性金融资产。 ——本集团持有的部分可供出售债务工具，其在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的 业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将其从可供出售金融资产重分类至其他债权投资。 ——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合 同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后 将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产 类别，列报为应收款项融资。 ——本集团在日常资金管理中将部分特定客户的应收款项通过无追索权保 理进行出售，针对该部分特定客户的应收款项，既以收取合同现金流量又以出售 金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等特定客户的应 收款项重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报 为应收款项融资或其他债权投资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 79 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 9,857,999.30 货币资金 摊余成本 9,857,999.30 应收账款 摊余成本 30,358,623.82 应收账款 摊余成本 30,358,623.82 其他应收款 摊余成本 1,691,449.42 其他应收款 摊余成本 1,691,449.42 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 9,857,899.24 货币资金 摊余成本 9,857,899.24 应收账款 摊余成本 30,358,623.82 应收账款 摊余成本 30,358,623.82 其他应收款 摊余成本 1,691,449.42 其他应收款 摊余成本 1,691,449.42 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进 行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 30,358,623.82 -- -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准 备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余 额 -- -- -- 30,358,623.82 其他应收款 1,691,449.42 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准 备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余 额 -- -- -- 1,691,449.42 b、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 80 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 30,358,623.82 -- -- -- 加：执行新收入准则的调整 -- -- -- -- 减：转出至应收款项融资 -- -- -- -- 重新计量：预计信用损失准 备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余 额 -- -- -- 30,358,623.82 其他应收款 1,691,449.42 -- -- -- 重新计量：预计信用损失准 备 -- -- -- -- 按新金融工具准则列示的余 额 -- -- -- 1,691,449.42 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 6,368,650.72 -- -- 6,368,650.72 其他应收款减值准备 84,879.59 -- -- 84,879.59 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款减值准备 6,368,650.72 -- -- 6,368,650.72 其他应收款减值准备 84,879.59 -- -- 84,879.59 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益未有影响 29、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 81 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设 是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集 团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1） 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日 确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行 确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合 同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大 影响。 （2） 租赁的分类 本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损 失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性 信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济 指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人 信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 82 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资 或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。 （6） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （7） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （8） 开发支出 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 83 确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、 适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （9） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （10） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （11） 预计负债 本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏 损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时 义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对 或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债 的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评 估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承 诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验 可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年 度的损益。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 84 适用税率为 16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值 税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号） 规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%/9%。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 21,038.59 33,855.03 银行存款 30,726,975.21 9,824,144.27 其他货币资金 2,180,496.89 - 合 计 32,928,510.69 9,857,999.30 其中：存放在境外的款项总额 注：期末其他货币资金为本公司和贵州茅台物流园区粮食收储有限公司签订 合同而向银行缴纳的履约保函金，作为承包商正确和忠实地履行合同项下规定义 务的保证金。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,350,000.00 -- 小 计 1,350,000.00 -- 减：坏账准备 -- -- 合 计 1,350,000.00 -- （2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,817,218.84 -- 合 计 9,817,218.84 -- （3） 其他说明 2019 年，本集团累计向银行贴现银行承兑汇票 19,817,218.84 元。根据贴 现协议，银行放弃对本集团的追索权，因此，本集团终止确认已贴现未到期的应 收票据 19,817,218.84 元，发生的贴现费用为 207,628.80 元。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 85 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 19,083,655.37 20,417,335.99 1 至 2 年 7,266,895.21 8,862,066.62 2 至 3 年 3,027,697.75 3,320,559.85 3 至 4 年 1,723,084.95 722,170.33 4 至 5 年 722,170.33 1,504,088.05 5 年以上 3,396,741.75 1,901,053.70 小 计 35,220,245.36 36,727,274.54 减：坏账准备 8,449,275.83 6,368,650.72 合 计 26,770,969.53 30,358,623.82 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,377,135.61 3.91 1,377,135.61 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应收账款 33,843,109.75 96.09 7,072,140.22 20.90 26,770,969.53 其中：账龄组合 33,843,109.75 96.09 7,072,140.22 20.90 26,770,969.53 合 计 35,220,245.36 —— 8,449,275.83 —— 26,770,969.53 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 36,727,274.54 100.00 6,368,650.72 17.34 30,358,623.82 其中：账龄组合 36,727,274.54 100.00 6,368,650.72 17.34 30,358,623.82 合 计 36,727,274.54 —— 6,368,650.72 —— 30,358,623.82 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河南天隆输送装备有限公司 1,018,408.31 1,018,408.31 100.00% 法律诉讼 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 86 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 江苏扬安集团有限公司 358,727.30 358,727.30 100.00% 破产清算 合 计 1,377,135.61 1,377,135.61 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,728,999.53 936,449.98 5.00% 1 至 2 年 6,666,895.21 666,689.52 10.00% 2 至 3 年 2,902,388.31 870,716.49 30.00% 3 至 4 年 1,723,084.95 861,542.48 50.00% 4 至 5 年 425,000.00 340,000.00 80.00% 5 年以上 3,396,741.75 3,396,741.75 100.00% 合 计 33,843,109.75 7,072,140.22 20.90% （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 6,368,650.72 2,080,625.11 -- -- -- 8,449,275.83 合 计 6,368,650.72 2,080,625.11 -- -- -- 8,449,275.83 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款年末金额 的比例(%) 东旭建设集团有限公司 非关联方 5,575,945.39 20.83 锦州港象屿物流有限公司 非关联方 2,163,571.18 8.08 江苏国粮仓储工程有限公司 非关联方 1,890,000.00 7.06 中建安装工程有限公司 非关联方 2,503,778.20 9.35 中国机械工程集团有限公司 非关联方 7,674,868.72 28.67 合 计 － 19,808,163.49 73.99 本 集 团 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 19,808,163.49 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 73.99%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 1,928,928.06 元。 4、 预付款项 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 87 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,750,250.79 90.22 740,477.94 100.00 1 至 2 年 189,667.21 9.78 -- -- 合 计 1,939,918.00 —— 740,477.94 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款年末金额 的比例(%) SEW 转动设备（苏州）有限公司 非关联方 91,756.81 4.73 奥德斯机电电梯有限公司 非关联方 175,700.00 9.06 江苏谨信贸易有限公司 非关联方 226,000.00 11.65 江苏亚威机床有限公司 非关联方 81,996.00 4.23 大连结成钢结构有限公司 非关联方 677,692.94 34.93 合 计 － 1,253,145.75 64.61 本 集 团 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 1,253,145.75 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 64.61 %。 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,554,524.54 1,691,449.42 合 计 1,554,524.54 1,691,449.42 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,176,170.60 1 至 2 年 386,480.09 2 至 3 年 -- 3 至 4 年 6,381.73 4 至 5 年 -- 5 年以上 70,371.71 小 计 1,639,404.13 减：坏账准备 84,879.59 合 计 1,554,524.54 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 88 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人借支 292,684.79 309,728.31 投标保证金 962,871.71 1,220,000.00 押金 -- 11,371.71 其他 383,847.63 235,228.99 小 计 1,639,404.13 1,776,329.01 减：坏账准备 84,879.59 84,879.59 合 计 1,554,524.54 1,691,449.42 ③坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 84,879.59 -- -- 84,879.59 2019 年 1 月 1 日余额 在本年： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 84,879.59 -- -- 84,879.59 本年计提 -- -- -- -- 本年转回 -- -- -- -- 本年转销 -- -- -- -- 本年核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余 额 84,879.59 -- -- 84,879.59 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款年末金额 的比例(%) 袁方 非关联方 220,442.02 14.18 中国机械工业建设集团有限公司 非关联方 120,000.00 7.72 山东港湾建设集团有限公司 非关联方 200,000.00 12.87 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 89 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款年末金额 的比例(%) 袁方 非关联方 220,442.02 14.18 中国机械工业建设集团有限公司 非关联方 120,000.00 7.72 中资工程管理咨询有限公司 非关联方 400,000.00 25.73 林永忠 非关联方 300,000.00 19.30 合 计 － 1,240,442.02 79.81 6、 存货 （1） 存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,405,920.18 -- 7,405,920.18 在产品 7,078,188.71 -- 7,078,188.71 产成品 5,207,607.25 -- 5,207,607.25 在途物资 -- -- -- 建造合同形成的已完工未结算资产 38,778,746.71 -- 38,778,746.71 合 计 58,470,462.85 -- 58,470,462.85 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 7,598,020.89 -- 7,598,020.89 在产品 4,989,581.26 -- 4,989,581.26 产成品 1,973,643.27 -- 1,973,643.27 在途物资 344,307.01 -- 344,307.01 建造合同形成的已完工未结算资产 41,567,760.48 -- 41,567,760.48 合 计 56,473,312.91 -- 56,473,312.91 （3）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项 目 余 额 累计已发生成本 228,288,187.36 累计已确认毛利 48,216,434.03 减：预计损失 已办理结算的金额 237,725,874.68 建造合同形成的已完工未结算资产 38,778,746.71 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 90 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 21,011,788.90 23,132,525.53 固定资产清理 -- -- 合 计 21,011,788.90 23,132,525.53 （1） 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,503,675.20 6,909,705.21 3,236,386.30 470,227.48 33,119,994.19 2、本年增加金额 -- 54,867.26 -- -- 54,867.26 （1）购置 -- 54,867.26 -- -- 54,867.26 （2）在建工程转入 -- -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- 169,666.84 -- -- 169,666.84 （1）处置或报废 -- 169,666.84 -- -- 169,666.84 4、年末余额 22,503,675.20 6,794,905.63 3,236,386.30 470,227.48 33,005,194.61 二、累计折旧 1、年初余额 5,095,756.34 3,417,805.18 1,045,356.73 428,550.41 9,987,468.66 2、本年增加金额 1,068,924.59 667,777.30 367,996.47 41,232.20 2,145,930.56 （1）计提 1,068,924.59 667,777.30 367,996.47 41,232.20 2,145,930.56 3、本年减少金额 -- 139,993.51 -- -- 139,993.51 （1）处置或报废 -- 139,993.51 -- -- 139,993.51 4、年末余额 6,164,680.93 3,945,588.97 1,413,353.20 469,782.61 11,993,405.71 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- -- 2、本年增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3、本年减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4、年末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 16,338,994.27 2,849,316.66 1,823,033.10 444.87 21,011,788.90 2、年初账面价值 17,407,918.86 3,491,900.03 2,191,029.57 41,677.07 23,132,525.53 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 91 8、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,801,186.00 3,801,186.00 2、本年增加金额 -- -- （1）购置 4,740,816.53 4,740,816.53 （2）内部研发 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 8,542,002.53 8,542,002.53 二、累计摊销 1、年初余额 398,377.65 398,377.65 2、本年增加金额 180,866.31 180,866.31 （1）计提 180,866.31 180,866.31 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 579,243.96 579,243.96 三、减值准备 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4、年末余额 -- -- 四、账面价值 1、年末账面价值 7,962,758.57 7,962,758.57 2、年初账面价值 3,402,808.35 3,402,808.35 （2） 所有权或使用权受限制的无形资产情况 项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 一期工业园土地使用权 1,821,678.27 41,559.20 抵押贷款，详见附注六、11 合 计 1,821,678.27 41,559.20 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 92 9、 递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 8,534,155.42 2,133,538.86 6,453,530.32 1,613,382.58 合 计 8,534,155.42 2,133,538.86 6,453,530.32 1,613,382.58 10、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付土地出让金 -- -- -- 4,602,866.53 -- 4,602,866.53 合 计 -- -- -- 4,602,866.53 -- 4,602,866.53 11、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押并保证借款 5,900,000.00 17,500,000.00 合 计 5,900,000.00 17,500,000.00 注：2019 年 7 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司睢宁支行签订了 借款金额 780 万元《流动资金借款合同》，借款期限为一年，葛林、王娟提供连 带责任担保，并由本公司位于睢宁县八里钢铁园区、钢铁东路北侧的房屋及一块 土地使用权作抵押担保。 抵押并保证借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、35。 12、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付账款 17,046,656.10 14,376,852.31 合 计 17,046,656.10 14,376,852.31 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 大连保税区海华聚氨酯有限公司 2,021,803.72 信用期较长 镇江市丹徒区粮机厂有限公司 513,537.40 信用期较长 合 计 2,535,341.12 — 13、 预收款项 （1） 预收款项列示 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 93 项 目 年末余额 年初余额 预收工程款 6,037,446.19 建造合同形成的已结算未完工项目 23,901,965.08 6,153,074.46 合 计 29,939,411.27 6,153,074.46 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 北银金融租赁有限公司 3,071,450.88 暂时停工 合 计 3,071,450.88 — （3） 年末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项 目 金 额 累计已发生成本 34,609,978.14 累计已确认毛利 12,711,049.02 减：预计损失 -- 已办理结算的金额 23,419,062.08 建造合同形成的已完工未结算项目 23,901,965.08 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 841,454.16 7,041,918.24 7,300,655.21 582,717.19 二、离职后福利-设定提存计划 -- 268,175.38 268,175.38 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 841,454.16 7,310,093.62 7,568,830.59 582,717.19 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 840,552.80 6,179,156.14 6,444,635.34 575,073.60 2、职工福利费 901.36 333,231.63 326,489.40 7,643.59 3、社会保险费 -- 206,542.30 206,542.30 -- 其中：医疗保险费 -- 163,163.49 163,163.49 -- 工伤保险费 -- 40,797.52 40,797.52 -- 生育保险费 -- 2,581.29 2,581.29 -- 4、住房公积金 -- 247,576.94 247,576.94 -- 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 94 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 5、工会经费和职工教育经费 -- 75,411.23 75,411.23 -- 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 841,454.16 7,041,918.24 7,300,655.21 582,717.19 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 -- 268,175.38 268,175.38 -- 2、失业保险费 -- -- -- -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合 计 -- 268,175.38 268,175.38 -- 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险计划，根据该等计划，本 公司每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 5,992,521.26 7,782,411.32 企业所得税 3,382,204.41 2,914,936.46 城市维护建设税 140,573.12 -- 教育费附加 84,343.87 -- 房产税 63,760.37 -- 地方教育费附加 56,229.25 -- 土地使用税 54,217.89 -- 个人所得税 346.20 3,397.10 合 计 9,774,196.37 10,700,744.88 16、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 82,701.37 82,701.37 应付股利 400,000.00 400,000.00 其他应付款 1,337,131.11 321,652.37 合 计 1,819,832.48 804,353.74 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 95 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 82,701.37 82,701.37 合 计 82,701.37 82,701.37 （2） 应付股利 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 400,000.00 400,000.00 合 计 400,000.00 400,000.00 注：期末应付股利余额超过 1 年未支付的，暂作流动资金周转。 （3） 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 预提费用 540,668.94 314,947.07 押金及保证金 500,200.00 200.00 其他往来款 296,262.17 6,505.30 合 计 1,337,131.11 321,652.37 17、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 -- -- -- -- -- 30,000,000.00 18、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 5,389,364.79 -- -- 5,389,364.79 合 计 5,389,364.79 -- -- 5,389,364.79 19、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,610,760.20 721,269.13 -- 5,332,029.33 任意盈余公积 -- -- -- -- 合 计 4,610,760.20 721,269.13 -- 5,332,029.33 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈 余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 20、 未分配利润 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 96 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 41,496,841.84 31,860,660.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后年初未分配利润 41,496,841.84 31,860,660.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 7,212,691.70 10,706,868.53 减：提取法定盈余公积 721,269.13 1,070,686.85 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 净资产折股 -- -- 年末未分配利润 47,988,264.41 41,496,841.84 21、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本明细 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,536,468.21 97,229,203.41 87,716,832.48 64,197,963.95 其他业务 486,563.57 408,842.32 328,359.52 233,678.52 合 计 119,023,031.78 97,638,045.73 88,045,192.00 64,431,642.47 （2）本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占主营业收入的比例(%) 法人 1 28,591,346.08 24.12% 法人 2 23,100,636.96 19.49% 法人 3 18,728,233.81 15.80% 法人 4 10,448,884.41 8.81% 法人 5 6,804,574.23 5.74% 合 计 87,673,675.49 73.96% 22、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 508,939.52 174,101.09 房产税 325,940.21 191,247.32 教育费附加 305,363.70 104,460.65 土地使用税 271,089.45 216,871.56 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 97 项 目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 203,575.81 69,640.44 车船使用税 -- 104,700.00 印花税 30,474.50 26,026.19 合 计 1,645,383.19 887,047.25 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 500,222.00 413,884.60 差旅费 198,655.06 338,087.03 运输费 23,662.62 17,265.59 合 计 722,539.68 769,237.22 24、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资福利费 3,269,359.86 2,419,216.45 聘请中介机构费 366,510.03 634,145.93 折旧 535,482.32 630,183.49 差旅费 377,900.18 252,172.72 车辆费用 207,350.38 246,001.15 业务招待费 571,495.01 507,200.61 土地租金 54,385.35 120,783.96 无形资产摊销 140,735.63 76,023.72 办公费 98,844.37 65,978.89 其他 193,110.07 820,224.39 合 计 5,815,173.20 5,771,931.31 25、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 471,666.50 692,876.90 材料费 410,035.21 29,138.54 新产品设计费 15,094.34 98,113.02 其他相关费用 11,771.39 16,257.56 合 计 908,567.44 836,386.02 26、 财务费用 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 98 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 744,961.71 691,316.09 减：利息收入 142,156.60 357,099.28 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 承兑汇票贴息 207,628.80 -- 担保费 -- 212,362.59 手续费及其他 36,017.38 74,809.20 合 计 846,451.29 621,388.60 27、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 30,000.00 255,000.00 合 计 30,000.00 255,000.00 28、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -2,080,625.11 —— 合 计 -2,080,625.11 —— 29、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 —— -601,537.52 合 计 -601,537.52 30、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） -3,124.66 -37,570.17 -3,124.66 其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列） -3,124.66 -37,570.17 -3,124.66 合 计 -3,124.66 -37,570.17 -3,124.66 31、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00 -- 300,000.00 合 计 300,000.00 -- 300,000.00 计入当期损益的政府补助： 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 99 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 省级财政促进金融 创新发展专项引导 资金 300,000.00 -- -- -- -- -- 与收益相关 税收补贴 -- 30,000.00 -- -- -- -- 与收益相关 工业经济提升三年 计划奖励费 -- -- -- -- 250,000.00 -- 与收益相关 人才资助费 -- -- -- -- 5,000.00 -- 与收益相关 合 计 300,000.00 30,000.00 -- -- 255,000.00 -- 与收益相关 32、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,000,586.06 3,786,967.29 递延所得税费用 -520,156.28 -150,384.38 合 计 2,480,429.78 3,636,582.91 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 9,693,121.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,423,280.37 子公司适用不同税率的影响 -- 调整以前期间所得税的影响 -- 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,149.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -- 所得税费用 2,480,429.78 33、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 15,594,948.50 7,756,339.00 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 100 项 目 本年发生额 上年发生额 收到经营性往来款 9,731,262.62 -- 政府补助 330,000.00 255,000.00 利息收入 142,156.60 357,099.28 合 计 25,798,367.72 8,368,438.28 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 15,584,948.50 3,014,100.00 支付经营性往来款 8,588,859.00 -- 支付受限货币资金 2,180,496.89 -- 管理费用 1,869,595.39 2,248,901.13 研发费用 436,900.94 143,509.12 销售费用 222,317.68 396,352.62 财务费用 36,017.38 74,809.20 其他 -- 100.00 合 计 28,919,135.78 5,877,772.07 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 900,000.00 2,200,000.00 合 计 900,000.00 2,200,000.00 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 900,000.00 2,200,000.00 合 计 900,000.00 2,200,000.00 34、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,212,691.70 10,706,868.53 加：资产减值准备 601,537.52 信用减值损失 2,080,625.11 —— 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,145,930.56 2,100,611.65 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 101 补充资料 本年金额 上年金额 无形资产摊销 180,866.31 76,023.72 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,124.66 37,570.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 744,961.71 903,678.68 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -520,156.28 -150,384.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,997,149.94 3,767,247.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,085,982.89 16,951,537.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,636,333.86 -27,775,896.64 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 33,401,244.80 7,218,793.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 30,748,013.80 9,857,999.30 减：现金的年初余额 9,857,999.30 8,192,677.12 加：现金等价物的年末余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 20,890,014.50 1,665,322.18 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 30,748,013.80 9,857,999.30 其中：库存现金 21,038.59 33,855.03 可随时用于支付的银行存款 30,726,975.21 9,824,144.27 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 102 项 目 年末余额 年初余额 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 30,748,013.80 9,857,999.30 35、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,180,496.89 履约保证金 固定资产 其中：一期工业园厂房 2,348,472.73 抵押贷款，详见附注六、11 无形资产 其中：一期工业园土地使用权 1,821,678.27 抵押贷款，详见附注六、11 二期工业园土地使用权 6,755,445.62 抵押贷款，详见附注六、11 合 计 13,106,093.51 注：二期工业园土地使用权所对应的抵押并保证借款期末余额为零。 36、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 苏财金【2017】86 号下达 2017 年省级财政促进金融创新发 展专项引导资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00 税收补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 徐州港安智能科技有 限公司 睢宁县 睢宁县 研究和试验发展 100% -- 设立 未对子公司进行实际出资。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 103 八、 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 (一) 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 （1） 利率风险－现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、11)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利 息收入或费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值， 并且所有利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其 他金融资产和负债的公允价值变化。 2、 信用风险 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来 自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承 担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 104 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。2019 年 12 月 31 日，本集团尚未使 用的银行借款额度为 24,141,700.00 元（2018 年 12 月 31 日：19,341,700.00 元）。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的股东情况 股东名称 出资额（人民币） 出资比例（%） 卞新萍 12,150,000.00 40.50 葛林 11,010,000.00 36.70 孙雄星 4,590,000.00 15.30 王录德 1,650,000.00 5.50 王钰淳 600,000.00 2.00 合计 30,000,000.00 100.00 2、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、 本集团不存在合营和联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 王荀 董事长、股东卞新萍的丈夫 王娟 实际控制人、副董事长、股东葛林的妻子 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 葛林、王娟 8,000,000.00 2018-7-24 2019-7-18 是 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 105 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 卞新萍、王荀、葛林、王娟、孙雄 星、王录德、王钰淳 9,500,000.00 2018-6-29 2019-6-19 是 葛林、王娟、卞新萍、王荀、孙雄 星、王录德、王钰淳 9,341,700.00 2019-6-20 2024-6-19 否 葛林、王娟 7,800,000.00 2019-8-5 2020-7-29 否 （2） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 68.3 万元 74.4 万元 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①本公司与河南天隆输送装备有限公司存在承揽合同纠纷，法院已受理材料， 未有进一步情况。本公司以对期末应收河南天隆输送装备有限公司款项 1,018,408.31 元全额计提坏账。 ②本公司与江苏扬安集团有限公司存在承揽合同纠纷，2020 年 3 月 27 日 开庭，未有进一步情况。本公司以对期末应收江苏江苏扬安集团有限公司款项 358,727.30 元全额计提坏账。 十一、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 19,083,655.37 1 至 2 年 7,266,895.21 2 至 3 年 3,027,697.75 3 至 4 年 1,723,084.95 4 至 5 年 722,170.33 5 年以上 3,396,741.75 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 106 账 龄 年末余额 小 计 35,220,245.36 减：坏账准备 8,449,275.83 合 计 26,770,969.53 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 1,377,135.61 3.91 1,377,135.61 100.00 -- 按组合计提坏账准备的应收账款 33,843,109.75 96.09 7,072,140.22 20.90 26,770,969.53 其中：账龄组合 33,843,109.75 96.09 7,072,140.22 20.90 26,770,969.53 合 计 35,220,245.36 —— 8,449,275.83 —— 26,770,969.53 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 36,727,274.54 100.00 6,368,650.73 17.34 30,358,623.81 其中：账龄组合 36,727,274.54 100.00 6,368,650.72 17.34 30,358,623.81 合 计 36,727,274.54 —— 6,368,650.72 —— 30,358,623.81 ①年末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 河南天隆输送装备有限公司 1,018,408.31 1,018,408.31 100.00% 法律诉讼 江苏扬安集团有限公司 358,727.30 358,727.30 100.00% 破产清算 合 计 1,377,135.61 1,377,135.61 —— —— ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,728,999.53 936,449.98 5.00% 1 至 2 年 6,666,895.21 666,689.52 10.00% 2 至 3 年 2,902,388.31 870,716.49 30.00% 3 至 4 年 1,723,084.95 861,542.48 50.00% 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 107 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 425,000.00 340,000.00 80.00% 5 年以上 3,396,741.75 3,396,741.75 100.00% 合 计 33,843,109.75 7,072,140.22 20.90% （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 6,368,650.72 2,080,625.11 -- -- -- 8,449,275.83 合 计 6,368,650.72 2,080,625.11 -- -- -- 8,449,275.83 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 19,808,163.49 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 56.24%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 1,928,928.06 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 1,554,524.54 1,691,449.42 合 计 1,554,524.54 1,691,449.42 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,176,170.60 1 至 2 年 386,480.09 2 至 3 年 -- 3 至 4 年 6,381.73 4 至 5 年 -- 5 年以上 70,371.71 小 计 1,639,404.13 减：坏账准备 84,879.59 合 计 1,554,524.54 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 108 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人借支 292,684.79 309,728.31 投标保证金 962,871.71 1,220,000.00 押金 -- 11,371.71 其他 383,847.63 235,228.99 小 计 1,639,404.13 1,776,329.01 减：坏账准备 84,879.59 84,879.59 合 计 1,554,524.54 1,691,449.42 ③坏账准备的情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 84,879.59 -- -- 84,879.59 2019 年 1 月 1 日余额 在本年： -- -- -- -- ——转入第二阶段 -- -- -- -- ——转入第三阶段 -- -- -- -- ——转回第二阶段 -- -- -- -- ——转回第一阶段 84,879.59 -- -- 84,879.59 本年计提 -- -- -- -- 本年转回 -- -- -- -- 本年转销 -- -- -- -- 本年核销 -- -- -- -- 其他变动 -- -- -- -- 2019 年 12 月 31 日余 额 84,879.59 -- -- 84,879.59 3、 营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,536,468.21 97,229,203.41 87,716,832.48 64,197,963.95 其他业务 486,563.57 408,842.32 328,359.52 233,678.52 合 计 119,023,031.78 97,638,045.73 88,045,192.00 64,431,642.47 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 109 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 110 十二、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -3,124.66 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 330,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -- 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小 计 326,875.34 所得税影响额 81,718.84 少数股东权益影响额（税后） 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 111 项 目 金额 说明 合 计 245,156.50 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.48 0.24 0.24 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.19 0.23 0.23 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年年度报告 公告 编号：2020-003 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 徐州中良设备工程股份有限公司董秘办公室。 徐州中良设备工程股份有限公司 2019 年 4 月 29 日