837251_2022_智唐科技_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 智唐科技 NEEQ: 837251 智唐科技（北京）股份有限公司 （Beijing ZhiTang Technology INC.） 2 公司年度大事记 2022 年 2 月，芜湖智唐科技有限公司成立，进一步 开拓了长三角市场； 2022 年 2 月，国家知识产权局受理了公司两项专利 申请; 2022 年 12 月，获得 ISIG China2022 年度卓越影响 力榜单-最佳技术创新奖。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 126 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱磊、主管会计工作负责人林正旭及会计机构负责人（会计主管人员）林正旭保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 10 号——基础层挂牌公司年度报告》相 关规定，同时与部分客户签订了保密协议，基于保守本公司商业秘密的需要，不便于在 2022 年年报 中披露部分客户的具体名称。� 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公 司业务会受到宏观经济波动的影响。未来宏观经济若出现剧烈 波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互 联网数据及营销服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑 的风险。 应对措施：为应对此种风险，公司在保持既有业务继续平 稳增长的同时耐心寻找发展机会，同时，积极对外拓展业务， 扩大业务规模。 2、应收账款风险 报告期末，公司应收账款账面价值为 26,501,929.95 元，占 当期流动资产的比例为 55.99%。应收账款余额绝对金额较大， 5 且占总资产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、 客户经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。如 果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生 产经营将产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司完善实施应收帐款催收流程， 通过销售部门直接责任人主要催收、公司财务部门出具催款通 知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应 收帐款的催收，并辅以《客户信用评级制度》《应收账款管理 制度》等加大催收力度。在公司内部，制定并严格执行销售内 控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力度。 公司聚焦大数据和产业互联网，积极拓展跨行业客户，减小因 客户集中度过高而引起的业务收入季度波动的风险。 3、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要 来自于行业内企业的竞争。由于互联网数据及营销行业发展前 景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。未来，公司会 将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首 要位置，以确保客户忠诚度和始终如一的信任度。 应对措施：为应对快速发展的市场竞争形势，公司将继续 投入精力加强核心产品、核心技术的研发和应用并不断增加研 发投入，增强公司核心竞争力，确保公司在市场竞争中立于不 败之地。 4、技术升级的风险 随着 5G 技术、大数据技术、AI 技术和云技术的快速演变 发展，行业应用需求持续增长，市场参与者不断加大技术研发 及市场开拓的投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造 成一定冲击。 应对措施：公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的 技术研发能力，以企智云、社群通等产业大数据系列产品为核 心竞争力，为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能 +解决方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势，打造差异化 的解决方案，确保经营业绩的可持续增长。 5、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体 资源。应对措施：公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资 源以达到降低成本的目的，公司针对这种新增风险，一方面会 在价格上依据市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价 格优势，增加销量，持续薄利多销的营销类业务模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、智唐股份 指 智唐科技（北京）股份有限公司 股东大会 指 智唐科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司监事会 公司章程 指 智唐科技（北京）股份有限公司章程 智唐互动 指 智唐互动科技（天津）有限公司 智合数据 指 北京启智数合科技有限公司 中侨佳信 指 中侨佳信（北京）基金管理有限公司 芜湖智唐 指 芜湖智唐科技有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 开源证券 指 开源证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 智唐科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiTang Technology INC.� 证券简称 智唐科技 证券代码 837251 法定代表人 朱磊 二、 联系方式 董事会秘书 夏雨昊 联系地址 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层 电话 010-65513781 传真 010-65513781 电子邮箱 tanqing@ 公司网址 http://www.shiatang.co 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层 邮政编码 100000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（I65）-数据处理和存储服务（I654）-数据处理和存储服务 （I6540） 主要业务 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、 应用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会 议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。） 主要产品与服务项目 社群通、RPA 机器人流程自动化 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为朱磊 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为朱磊，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108584466989L 否 注册地址 北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 否 注册资本 2100 万元 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周溢 王郧第 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 142,184,012.20 168,882,637.80 -15.81% 毛利率% 13.99% 6.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 316,956.21 -201,520.09 257.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 110,414.48 228,140.21 -51.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.39% -0.88% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 0.48% 1.00% - 基本每股收益 0.02 -0.01 257.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 52,173,254.74 34,363,576.87 51.83% 负债总计 28,364,360.94 11,692,513.37 142.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,999,956.20 22,682,999.99 1.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.08 1.85% 资产负债率%（母公司） 52.64% 34.22% - 资产负债率%（合并） 54.37% 34.03% - 流动比率 2.58 2.60 - 利息保障倍数 2.97 0.42 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,802,917.41 -9,176,194.76 14.97% 应收账款周转率 3.39 3.37 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 51.83% -28.66% - 营业收入增长率% -15.81% 75.79% - 净利润增长率% 633.05% -98.68% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000.00 21,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 240,135.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 非流动资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,196.57 非经常性损益合计 206,939.23 所得税影响数 397.50 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 206,541.73 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于追认对外投资控股子 公司暨关联交易的议案》，公司因业务发展需要，与芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）于 2022 年 2 月 14 日共同设立芜湖智唐科技有限公司，注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资 本 300 万元，占注册资本的 60%，芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）出资 200 万元，占注册 资本 40%（2022-005）。芜湖智唐科技有限公司纳入公司财务报表合并范围。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 智唐科技是一家企业大数据资产运营商，公司行业属于 I65 软件和信息技术服务业，是国家高新 技术企业，中关村瞪羚企业,ISO9001 认证企业，北京市专精特新企业，拥有 30 多项软件著作权。多 次获北京市创新基金、北京市文化创意产业发展资金等表彰奖励。作为国内领先的产业智能+服务商， 公司以“数据驱动产业创新”为核心理念，以企智云、社群通、品效通、智脑等产业大数据系列产品 为核心竞争力，为企业提供智能决策、智能营销、智慧供应链、数据管理等智能+解决方案，形成了数 据发现价值的产业闭环。 公司以独家研发的产业智能+运营模型为指导，在制造业、消费品、3C 电子等领域开展产业智能 服务。截止 2022 年底，拓展客户 200 余家，获得多项资质及准入，在全国范围内形成了行业影响力。 多年来，公司加大在 AI 技术和大数据方向的投入，在应用层领域占据核心竞争力，服务客户多 为国内外知名企业，组建了成熟的技术服务和运营团队，为进一步的业务成长奠定了坚实的基础。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期末至今，公司的商业模式较报告期内 没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、高新技术企业证书 2021 年 9 月 14 日取得，有效期三年； 2、北京市“专精特新”中小企业，有效期 2021 年 9 月至 2024 年 9 月。证书编号：2021ZJTX0650 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,355,339.24 6.43% 1,062,778.25 3.09% 215.71% 应收票据 - - 应收账款 26,501,929.95 50.80% 26,841,151.89 78.11% -1.26% 存货 投资性房地产 长期股权投资 1,972,001.25 3.78% 1,827,981.10 5.32% 7.88% 固定资产 290,535.95 0.56% 57,944.23 0.17% 401.41% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 14,000,000.00 26.83% 9,000,000.00 26.19% 55.56% 长期借款 10,000,000.00 19.17% 预付账款 9,166,011.00 17.57% 1,388,587.72 4.04% 560.10% 应付账款 3,525,641.51 6.76% 1,178,866.51 3.43% 199.07% 其他应付款 58,504.87 0.11% 638,359.36 1.86% -90.84% 其他应收款 4,343,294.66 8.32% 1,046,181.46 3.04% 315.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金较去年增加 215.71%，主要是因公司本年度的发展战略调整，向银行贷款的 金额增加较多。 2、报告期末固定资产较去年增加了 401.41%，主要是因为本年度芜湖智唐新租赁了办公场地、且 购置了电脑、桌椅等固定资产。 3、报告期末短期借款较去年增加了 55.56%，主要是因为本公司本年度公司的发展战略进行调整， 大数据服务类业务比例大额增加，且大数据服务业务回款周期较长；并且在 2021 年设立了上海、福 建、金华子公司，2022 年设立了芜湖子公司，为保证其稳步发展需要保持现金流充沛。 4、报告期末预付账款较去年增加 560.10%，主要是因为本公司本年度公司的发展战略进行调整， 大数据服务类业务比例大额增加，大数据服务类型业务需要提前预付资金，所以预付账款大额增加。 5、报告期末其他应收款较去年增加 315.16%，主要是因为本公司本年度公司的发展战略进行调 整，向银行贷款的金额增加，公司有充足的预留资金，所以公司资金做了拆借。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 142,184,012.20 - 168,882,637.80 - -15.81% 营业成本 122,293,204.96 86.01% 157,122,716.67 93.04% -22.17% 毛利率 13.99% - 6.96% - - 销售费用 715,067.76 0.50% 636,275.70 0.38% 12.38% 管理费用 6,289,060.89 4.42% 2,693,680.94 1.60% 133.47% 研发费用 8,692,098.61 6.11% 7,252,798.50 4.29% 19.84% 财务费用 527,332.11 0.37% 334,781.14 0.20% 57.52% 信用减值损失 -3,294,041.22 -2.32% -3,653,409.40 -2.16% 9.84% 资产减值损失 0 0% 0.00 0.00% 其他收益 755,320.81 0.53% 3,014,545.70 1.78% -74.94% 投资收益 -55,979.85 -0.04% -536,803.87 -0.32% 89.57% 公允价值变动 收益 0 0% 0.00 0.00% 资产处置收益 0 0% 0.00 0.00% 汇兑收益 0 0% 0.00 0.00% 营业利润 910,701.13 0.64% -286,754.54 -0.17% 417.59% 营业外收入 237,166.38 0.17% 136,303.58 0.08% 74.00% 营业外支出 33,206.95 0.02% 40,000.00 0.02% -16.98% 净利润 1,137,830.30 0.80% -213,456.58 -0.13% 633.05% 项目重大变动原因： 1、报告期末营业收入较上年减少 15.81%，主要是本公司本年度战略调整，大数据服务类业务比 例大额增加，公司更专注于利润率较高的业务类型。 2、报告期末营业成本较上年减少 22.17%，主要是本公司本年度战略调整，大数据服务类业务比 例大额增加，公司更专注于利润率较高的业务类型，所以整体的成本减少。 3、报告期末毛利率较上期增加 7.03%，主要是本公司本年度战略调整，大数据服务类业务比例大 额增加，大数据服务类业务的利润率为 30%左右，所以整体的毛利润提高。 4、报告期末管理费用较上期增加 133.47%，主要是本公司本年度战略调整，积极开拓市场。各子 公司新招聘了优质的管理人员，且为给子公司提供良好的办公环境，新租赁了办公场地等，即本年度 管理费用比例增加。 5、报告期末营业利润较上期增加了 417.59%，主要是因为本公司本年度战略调整，大数据服务类 业务比例大额增加，公司更专注于利润率较高的业务类型，所以整体的营业利润增加。 6、报告期末净利润较上期增加 633.05%，主要是因为本公司本年度战略调整，大数据服务类业务 比例大额增加，公司更专注于利润率较高的业务类型，所以整体的净利润增加。. (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 142,184,012.20 168,882,637.80 -15.81% 其他业务收入 0 0.00 15 主营业务成本 122,293,204.96 157,122,716.67 -22.17% 其他业务成本 0 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 数字广告投 放收入 6,212,614.65 5,738,377.26 7.63% 72.28% 102.76% -13.88% 大数据营销 93,777,893.49 88,351,834.47 5.79% -38.07% -39.01% 1.44% 大数据服务 42,193,504.06 28,202,993.23 33.16% 204.88% 198.78% 1.36% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期末公司数字广告收入毛利率较上期增加72.28%，主要是因为本年度公司发展战略进行 了调整，公司广告业务较去年增加。数字广告业务因市场竞争激烈，利润率较去年减少，所以今年 的数字广告毛利率相对减少13.88%。 2、报告期末公司大数据营销收入较上期减少38.07%，主要是因为本年度公司发展战略进行了调 整大数据服务类业务比例大额增加。公司更专注于利润率较高的业务类型，所以大数据营销收入比 例减少。 3、报告期末公司大数据服务收入较上期增加204.88%，主要是因为本年度公司发展战略进行了 调整，大数据服务类业务比例大额增加。 4、报告期末公司大数据服务成本较上期增加198.78%，主要是因为本年度公司发展战略进行了 调整，大数据服务类业务比例大额增加，大数据服务成本也大额增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 创意信息技术股份有限公司 17,155,660.44 12.07% 否 2 北京同创永益科技发展有限公司 14,167,955.65 9.96% 否 3 广东省广代博广告营销有限公司 11,913,970.95 8.38% 否 4 CX 8,743,410.40 6.15% 否 5 广汽本田汽车销售有限公司 8,593,707.57 6.04% 否 合计 60,574,705.01 42.60% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 16 比% 系 1 青岛如流传媒有限公司 34,349,056.61 29.05% 否 2 福建无有网络技术有限公司 29,500,000.00 24.95% 否 3 北京驿路广告传媒有限公司 8,054,952.64 6.81% 否 4 北京聆语网络科技有限公司 7,553,283.68 6.39% 否 5 北京优视空间广告传媒有限公司 7,436,193.20 6.29% 否 合计 86,893,486.13 73.49% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,802,917.41 -9,176,194.76 14.97% 投资活动产生的现金流量净额 -4,372,472.58 -4,490.25 -97,277.04% 筹资活动产生的现金流量净额 14,502,702.80 9,599,600.68 51.08% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加14.97%，主要是本公司收到了其他与经营活动有关 的现金，经营活动产生的现金流净额增加。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年减少97277.04%，主要是因为本年度子公司增加了新办 公地、为其购置了电脑、桌椅等办公用品。且为了子公司可以良好的发展，为其提供了大量的资金 支持。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年增加了51.08%，主要是因为公司本年度公司的发展战略 进行调整，大数据服务类业务比例大额增加，且大数据服务业务回款周期较长；需要充足的资金支 持，在年内款项不充足的情况下，向银行的贷款金额增加。所以筹资金额较去年增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 智唐 互动 科技 （天 津） 有限 公司 控股 子公 司 技术 开 发、 技术 转 让、 技术 10,000,000 22,255.49 -260,288.87 0.00 -2,415.45 17 咨 询、 技术 服 务。 基础 软件 服 务。 智唐 科技 （南 京） 有限 公司 参股 公司 互联 网信 息服 务、 技术 开 发、 技术 服务 等 10,000,000 1,097,709.44 -143,153.54 557,075.46 -142,996.49 福建 企智 科技 有限 公司 控股 子公 司 软件 开 发、 技术 开 发、 技术 服务 等 10,000,000 386,926.60 -20,057.21 444,000.00 -3,113.47 智绘 唐 （上 海） 科技 有限 公司 控股 子公 司 软件 开 发、 技术 开 发、 技术 服务 等 5,000,000 862,571.65 20,546.03 1,274,043.66 27,962.48 智唐 科技 （金 华） 有限 公司 控股 子公 司 技术 服 务、 技术 开发 等 2,000,000 500.47 0.47 0.00 0.47 北京 参股 网络 10,000,000 193,082.96 - 3,662,760.85 -69,958.11 18 企智 互联 科技 有限 公司 （原 北京 启智 数合 科技 有限 公 司） 公司 技术 开 发、 技术 转 让、 技术 咨 询、 技术 服 务。 工程 管理 服 务。 1,317,196.21 芜湖 智唐 科技 有限 公司 控股 子公 司 技术 服 务、 技术 开 发、 技术 咨 询、 技术 交 流、 技术 转让 等。 5,000,000 10,522,753.28 2,021,744.59 24,825,565.34 2,021,744.59 山东 智唐 数字 技术 有限 公司 参股 公司 物联 网技 术服 务、 数据 处理 服 务； 技术 服 务、 技术 开发 5,000,000 155,816.69 144,021.98 943,396.23 -125,978.02 19 等。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京企智互联科技有限公司 经营范围主要为技术服务、技术开 发、技术咨询、技术交流、技术转 让等，与公司从事业务范围相同。 实现资源的优化配置，提升公 司的运作效率。� 智唐科技（南京）有限公司 拓展 SAAS 业务模式 开拓南京市场� 山东智唐数字技术有限公司 经营范围主要为技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务等，与公 司从事业务范围相同。 完善公司产业布局，提高公司 业务水平，增强公司竞争能力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 3,914,037.00 0 不存在 合计 - 3,914,037.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司生产经营正常，财务状况与业绩总额保持了基本的稳定。报告期内，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险 控制等内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标基本健康；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和资源，不存在法律 法规或公司章程规定终止经营和丧失持续经营能力的情况。目前，公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 21 理人 员 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 2 月 8 日 2024 年 2 月 29 日 0 1,000, 000 680,00 0 320,00 0 4% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 2 月 9 日 2024 年 2 月 29 日 0 1,500, 000 0 1,500, 000 4% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 1 月 7 日 2022 年 12 月 31 日 0 1,000, 000 1,000, 000 0.00 0% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 1 月 17 日 2022 年 12 月 31 日 0 1,000, 000 1,000, 000 0.00 0% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 2 月 8 日 2022 年 12 月 31 日 0 1,000, 000 1,000, 000 0.00 0% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 2 月 15 日 2022 年 12 月 31 日 0 500,00 0 500,00 0 0 0% 已事 后补 充履 行 否 青岛 凤眼 科技 有限 公司 无 否 2022 年 9 月 19 日 2022 年 12 月 31 日 0 1,200, 000 1,200, 000 0 0% 已事 后补 充履 行 否 22 北京 本佳 影视 传媒 有限 公司 无 否 2022 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 20 日 0 1,500, 000 1,500, 000 0 10% 已事 后补 充履 行 否 北京 本佳 影视 传媒 有限 公司 无 否 2022 年 10 月 20 日 2023 年 5 月 20 日 0 2,000, 000 0 2,000, 000 10% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 0 10,700 ,000 6,880, 000 3,820, 000 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2022 年 2 月 8 日至 2 月 9 日向青岛凤眼科技有限公司提供 250 万元的借款，年化利率为 4%，借款期限自资金到账起至 2024 年 2 月 29 日止。截至 2022 年 12 月 31 日，青岛凤眼科技有限公 司已偿还 68 万元，尚欠公司借款 182 万元。公司在 2022 年还向青岛凤眼科技有限公司提供了 470 万 元的无息借款，该相关借款已在报告期末还清。 公司于 2022 年 10 月 20 日向北京本佳影视传媒有限公司提供总额 200 万元的借款，年化利率为 10%，借款期限自资金到账起至 2023 年 5 月 20 日止；截至 2022 年 12 月 31 日，借款余额为 200 万 元，前述借款尚未到期。公司于 2022 年 7 月 1 日向北京本佳影视传媒有限公司提供总额 150 万元的 借款，年化利率为 10%；该相关借款已在 2022 年 7 月 20 日还清。 本次对外借款不会影响公司的正常业务和经营活动的开展，不会对公司未来财务状况和经营成果 产生重大影响。公司第三届董事会第九次会议审议通过《补充审议追认关于公司对外提供借款的议案》 并对相关借款事项进行了披露。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - 销售产品、商品，提供劳务 50,000,000 10,012,264.15 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 其他 - 企业集团财务公司关联交易情况 23 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 2,550,000 0 与关联方共同对外投资 4,250,000 0 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于追认对外投资控股子 公司暨关联交易的议案》，公司因业务发展需要，与芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）于 2022 年 2 月 14 日共同设立芜湖智唐科技有限公司，注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资 本 300 万元，占注册资本的 60%，芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）出资 200 万元，占注册 资本 40%。（2022-005） 2022 年 8 月 1 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于购买呼伦贝尔智唐科技有 限公司 51%股权的议案》，根据公司的整体战略发展规划及经营需求，为进一步整合资源、拓展市场 区域，公司拟以 0 元价格购买朱磊持有的呼伦贝尔智唐科技有限公司的 51%的股权。呼伦贝尔智唐 科技有限公司注册资本 500 万元，全部为认缴资金未实缴出资，本次转让交易完成后，智唐科技将有 255 万元人民币实缴出资义务，公司将持有呼伦贝尔智唐科技有限公司 51%的股权并取得其控制权。 （公告编号 2022-025） 2022 年 8 月 1 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于对外投资参股子公司暨关 联交易的议案》，公司因业务发展需要，拟与朱磊、济南安特健康医疗大数据合伙企业（有限合伙）、 邢培新共同设立山东智唐数字技术有限公司，注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资本 125 万元，占注册资本的 25%；朱磊出资 175 万元， 占注册资本 35%；济南安特健康医疗大数据合 伙企业（有限合伙）出资 100 万元， 占注册资本 20%；邢培新出资 100 万元，占注册资本 20%。 （公告编号 2022-024） 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 芜湖智唐网 络科技合伙 企业 （ 有 限 合 伙） 是 3,000,000 否 否 已事后补 充履行 是 24 总计 - 3,000,000 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司因业务发展需要，与芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）于 2022 年 2 月 14 日共同设 立芜湖智唐科技有限公司，注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资本 300 万元，占注册 资本的 60%，芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）出资 200 万元，占注册资本 40%。公司控股股 东、实际控制人朱磊持有芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）62.5%的股份。公司于 2022 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于追认对外投资控股子公司暨关联交易的 议案》。公司本次对外投资设立控股公司，主要系公司基于自身战略规划而实施，目的在于为开扩芜 湖市场。不存在损害公司及股东利益的情形。 (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2022-005 对外投资 芜湖智唐科技 有限公司 60% 股权 3000000 元 是 否 2022-024 对外投资 山东智唐数字 技术有限公司 25%股权 认缴出资 1,250,000 元 是 否 2022-025 收购资产 呼伦贝尔智唐 科技有限公司 的 51%股权 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司因业务发展需要，与芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）于 2022 年 2 月 14 日共 同设立芜湖智唐科技有限公司，注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资本 300 万元，占 注册资本的 60%，芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）出资 200 万元，占注册资本 40%。公司 控股股东、实际控制人朱磊持有芜湖智唐网络科技合伙企业（有限合伙）62.5%的股份。公司于 2022 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于追认对外投资控股子公司暨关联 交易的议案》。公司本次对外投资设立控股公司，主要系公司基于自身战略规划而实施，目的在于为 开扩芜湖市场。不存在损害公司及股东利益的情形。 2、公司的整体战略发展规划及经营需求，为进一步整合资源、拓展市场区域，公司拟以 0 元价 格购买朱磊持有的呼伦贝尔智唐科技有限公司的 51%的股权。呼伦贝尔智唐科技有限公司注册资本 500 万元，全部为认缴资金未实缴出资，本次转让交易完成后，智唐科技将有 255 万元人民币实缴出 资义务，公司将持有呼伦贝尔智唐科技有限公司 51%的股权并取得其控制权。 3、公司因业务发展需要，拟与朱磊、济南安特健康医疗大数据合伙企业（有限 合伙）、邢培新 共同设立山东智唐数字技术有限公司，注册资本 500 万元。本次 投资中，公司认缴注册资本 125 万 元，占注册资本的 25%；朱磊出资 175 万元，占注册资本 35%；济南安特健康医疗大数据合伙企业 （有限合伙）出资 100 万元，占注册资本 20%；邢培新出资 100 万元，占注册资本 20%。（公告编 号 2021-024） 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面无不良的影响。 25 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 保守商业 秘密 承 诺 保 守 公 司 商业秘密 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 社保缴纳 合法合规 承诺 承 诺 公 司 如 因 社 保 相 关 事 项 受 到 行 政 处 罚 或进行赔偿，将 承 担 相 应 的 赔 偿责任。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 4 日 2022 年 3 月 1 日 发行 业绩补偿 承诺 2017 年公司税 后净利润 1500 万 元 ， 若 低 于 1500 万元，朱 磊 就 差 额 部 分 向 中 侨 佳 信 现 金 补 偿 或 股 份 补偿。2018 年 公 司 税 后 净 利 润 2000 万元， 若低于 2000 万 元，朱磊就差额 部 分 向 中 侨 佳 信 现 金 补 偿 或 股份补偿。2019 年 公 司 税 后 净 利 润 3000 万 元，若低于 3000 万元，朱磊就差 额 部 分 向 中 侨 佳 信 现 金 补 偿 或股份补偿。 变更或豁免 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 26 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 不涉及。 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,097,362 57.61% 1,058,575 13,155,937 62.65% 其中：控股股东、实际控 制人 1,315,887 6.27% 0 1,315,887 6.27% 董事、监事、高管 1,000,000 4.76% -750,000 250,000 1.19% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,902,638 42.39% -1,058,575 7,844,063 37.35% 其中：控股股东、实际控 制人 7,094,063 33.78% 0 7,094,063 33.78% 董事、监事、高管 0 0% 750,000 750,000 3.57% 核心员工 - - - - - 总股本 21,000,000.00 - 0 21,000,000.00 - 普通股股东人数 37 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 朱磊 8,409,950 0 8,409,950 40.0474% 7,094,063 1,315,887 0 0 2 中侨佳 信（北 京）基 金管理 有限公 2,980,000 0 2,980,000 14.1905% 0 2,980,000 0 0 28 司 3 沈旭峰 2,091,699 6,100 2,097,799 9.9895% 0 2,097,799 0 0 4 朱翔 910,100 127,500 1,037,600 4.941% 0 1,037,600 0 0 5 李雅祺 1,032,500 0 1,032,500 4.9167% 0 1,032,500 0 0 6 李瑞强 1,000,000 0 1,000,000 4.7619% 750,000 250,000 0 0 7 上海思 制网络 科技有 限公司 900,000 0 900,000 4.2857% 0 900,000 0 0 8 刘志锋 829,500 0 829,500 3.95% 0 829,500 0 0 9 李德回 693,500 0 693,500 3.3024% 0 693,500 0 0 10 王双婷 0 600,000 600,000 2.8571% 0 600,000 0 0 合计 18,847,249 733,600 19,580,849 93.2422% 7,844,063 11,736,786 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱磊，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于北京大学计算 机科学与技术专业，本科学历，经济学辅修学历。2010 年 8 月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学数据挖 掘专业，硕士学位；2010 年 9 月至 2011 年 9 月在谷歌担任实习研发工程师；2011 年 10 月至 2015 年 10 月担任夏唐（北京）计算机技术有限公司总经理；2015 年 11 月至今任智唐科技(北京）股份有限公 司董事长兼总经理。曾获国务院办公厅邀请赴中南海担任“民意大数据管理”专题研讨会主讲专家，在 数据挖掘应用领域具有深厚的学术背景，发表学术专著《政治意识形态光谱研究》，在 AAAI、CIKM 等多个数据挖掘国际会议发表论文，参与编著《中国产权市场蓝皮书》 公司的控股股东和实际控制人为朱磊先生，目前持有公司 8,409,950 股，占公司总股本的 40.0474%，其持股比例足以控制公司的财务和经营决策，系公司第一大股东及控股股东。同时，朱磊 现任公司董事长，能够对公司经营管理、发展战略和经营决策等均施加重大影响，系公司的实际控制 人。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 29 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用担 保 南京银 行股份 有限公 司北京 万柳支 行 银行贷款 1,000,000.00 2022.03.29 2023.03.29 5.18% 2 信用担 保 北京银 行互联 网金融 中心支 行 银行贷款 2,000,000.00 2022.5.16 2023.05.15 4.85% 3 信用担 保 北京银 行互联 网金融 中心支 行 银行贷款 2,000,000.00 2022.6.30 2023.6.29 4.30% 4 信用担 保 北京银 行互联 网金融 中心支 行 银行贷款 5,000,000.00 2022.9.28 2023.9.27 3.70% 5 信用担 保 中国银 行顺义 银行贷款 4,000,000.00 2022.6.27 2023.6.26 2.85% 30 汽车城 支行 6 信用担 保 建设银 行北苑 路支行 银行贷款 10,000,000.00 2022.09.26 2024.09.26 3.95% 合计 - - - 24,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱磊 董事长、总经理 男 否 1987 年 1 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 林志东 董事 男 否 1991 年 8 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 林正旭 董事、财务负责 人 男 否 1996 年 2 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 李瑞强 董事 男 否 1986 年 3 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 姚国庆 监事会主席 男 否 1990 年 8 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 吴建山 监事 男 否 1988 年 12 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 杜涛 职工监事 男 否 1991 年 6 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 夏雨昊 董事会秘书 男 否 1993 年 11 月 2022 年 8 月 19 日 2024 年 11 月 30 日 夏雨昊 董事 男 否 1993 年 11 月 2022 年 9 月 5 日 2023 年 2 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 林志东是中侨佳信（北京）基金管理有限公司的实际控制人。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 夏雨昊 无 新任 董事、董事会 秘书 因董事会秘书檀 庆离职，第三董 事会第六次会议 任命其为董事会 无 32 秘书，2022 年第 四次临时股东大 会任命其为董 事。 檀庆 董事、董事 会秘书 离任 无 个人原因 无 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 夏雨昊，男，1993 年 11 月 2 日出生。2015 年 7 月毕业于安徽阜阳师范大学信息工程学院， 经济学专业。2016 年 12 月-2020 年 2 月，华福证券有限责任公司芜湖分公司任经纪业务部团队长； 2020 年 11 月-2022 年 2 月，华安证券有限责任公司芜湖分公司 任经纪业务部营销总监；2022 年 2 月至今，芜湖智唐科技有限公司任总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 是 - 33 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 公司原董事刘美娜控制 的公司天津致力智闻信 息技术有限公司委托公 司进行广告推广等服 务，并签订相关合同。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长朱磊兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 2 4 0 6 财务人员 3 0 0 3 技术人员 15 0 0 15 营销策划人员 6 2 0 8 销售人员 3 3 0 6 职能人员 1 3 0 4 员工总计 30 12 0 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 4 本科 21 30 专科 4 6 专科以下 1 1 员工总计 30 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才培训：公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内 34 部培训学习的培训模式，提升员工素质、能力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 与 所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 夏雨昊先生因个人原因申请辞去其担任的公司董事职务。为了董事会正常运行，第三届董事会第 八次会议于 2023 年 2 月 6 日审议通过《关于提名赵玉虎先生为公司董事的议案》，2023 年 2 月 23 日公司 2023 年第一次临时股东大会审议任命赵玉虎为公司董事。 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系。报告期内，公司严格遵守《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 《年度报告重大差错责任追究制度》《关联交易管理办法》《对外担保管理办法》《防范控股股东及 关联方占用公司资金专项制度》《对外投资管理制度》《信息披露事务管理办法》《投资者关系管理 制度》《募集资金管理制度》等制度的规定，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求, 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、 对外投资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作， 未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：2022 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，根据《公 36 司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相 关规定，公司修订《公司章程》的部分条款（公告编号 2022-007）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，对报告期内公司股东大会、董事会的召集、 召开、表决程序、决议事项及定期报告等进行了审核。监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、准确，能够严格依法规范运作；董事会对定期报告的 编制和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定， 报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，董事会能够认真执行股东大会的各项决议，忠 实履行各项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认真履行公司职务，无违反法律法规、《公司 章程》或损害公司利益的行为。此外，监事会对公司 2022 年度的财务状况和经营成果进行了有效的 37 监督审核，认为公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2022 年 度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立。公司主营业务为数据营销、数据广告和数据运营服务，搭建了公司自主的智能创新 服务平台企智市场，通过积累的海量、鲜活的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业客户提供 全案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据，数 据发现价值的商业闭环。报告期内关联采购、销售的金额占同类交易金额的比例较小，不存在对控股 股东、实际控制人及其控制的企业的依赖，公司业务独立。 2、资产独立。公司系从有限公司整体变更而来，拥有生产经营的货币资金和相关知识产权的所有 权，公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截至本报告期末，公司不存在股东及其 关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况，公司资产独立。 3、人员独立。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪。公司根据《劳动法》和劳动管理制度等有关规定与员工签订劳动合同，建立 了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度，公司人员独立。 4、财务独立。公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司设置财务中心，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者 任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，并办理了国税和地税的税务登记证， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5、机构独立。公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、 合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则，各机 构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立 完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作，公司机 构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司本年度上述管理制度正常运行，未发现出现重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内相关情况如下： 1、公司严格执行《信息披露管理制度》，保证信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 38 2、报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 3、公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 4、报告期内公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02110191 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周溢 王郧第 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 02110191 号 智唐科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“智唐科技”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智唐科技 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于智唐科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、 其他信息 智唐科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 智唐科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智唐科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算智唐科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智唐科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 41 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对智唐科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致智唐科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就智唐科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [本页无正文，为智唐科技（北京）股份有限公司亚会审字（2023）第 02110191 号审计报告签字盖章 页] 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周溢 中国注册会计师：王郧第 中国·北京 二〇二年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,355,339.24 1,062,778.25 结算备付金 42 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 26,501,929.95 26,841,151.89 应收款项融资 预付款项 六、3 9,166,011.00 1,388,587.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 4,343,294.66 1,046,181.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 4,031,428.53 20,420.06 流动资产合计 47,398,003.38 30,359,119.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、6 1,972,001.25 1,827,981.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 290,535.95 57,944.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、8 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 394,182.00 - 递延所得税资产 六、10 2,118,532.16 2,118,532.16 其他非流动资产 非流动资产合计 4,775,251.36 4,004,457.49 资产总计 52,173,254.74 34,363,576.87 流动负债： 43 短期借款 六、11 14,000,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 3,525,641.51 1,178,866.51 预收款项 合同负债 六、13 70,754.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 461,076.15 456,525.81 应交税费 六、15 183,006.34 418,761.69 其他应付款 六、16 58,504.87 638,359.36 其中：应付利息 11,969.44 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、17 65,377.35 流动负债合计 18,364,360.94 11,692,513.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、18 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 负债合计 28,364,360.94 11,692,513.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 44 永续债 资本公积 六、20 3,001,674.88 3,001,674.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 六、22 -1,284,209.60 -1,601,165.81 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 22,999,956.20 22,682,999.99 少数股东权益 808,937.60 -11,936.49 所有者权益（或股东权益）合计 23,808,893.80 22,671,063.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 52,173,254.74 34,363,576.87 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,305,018.68 1,047,817.71 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 19,253,536.17 27,394,251.89 应收款项融资 预付款项 9,111,084.00 1,388,587.72 其他应收款 十三、2 6,818,784.41 1,062,669.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,914,037.00 流动资产合计 42,402,460.26 30,893,326.78 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 45 长期应收款 长期股权投资 十三、3 1,972,001.25 1,827,981.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 56,199.23 56,199.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,118,532.16 2,118,532.16 其他非流动资产 非流动资产合计 4,146,732.64 4,002,712.49 资产总计 46,549,192.90 34,896,039.27 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 9,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,178,866.51 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 269,495.76 456,525.81 应交税费 178,735.10 418,535.24 其他应付款 54,013.25 888,814.60 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,502,244.11 11,942,742.16 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 46 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,000,000.00 - 负债合计 24,502,244.11 11,942,742.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,620,866.52 2,620,866.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 -1,856,408.65 -950,060.33 所有者权益（或股东权益）合计 22,046,948.79 22,953,297.11 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 46,549,192.90 34,896,039.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六、23 142,184,012.20 168,882,637.80 其中：营业收入 六、23 142,184,012.20 168,882,637.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 138,678,610.81 167,993,724.77 其中：营业成本 六、23 122,293,204.96 157,122,716.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 47 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 161,846.48 -46,528.18 销售费用 六、25 715,067.76 636,275.70 管理费用 六、26 6,289,060.89 2,693,680.94 研发费用 六、27 8,692,098.61 7,252,798.50 财务费用 六、28 527,332.11 334,781.14 其中：利息费用 六、28 566,477.76 329,200.12 利息收入 六、28 52,491.74 2,740.88 加：其他收益 六、29 755,320.81 3,014,545.70 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 -55,979.85 -536,803.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 六、30 -55,979.85 -10,839.99 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -3,294,041.22 -3,653,409.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 910,701.13 -286,754.54 加：营业外收入 六、32 237,166.38 136,303.58 减：营业外支出 六、33 33,206.95 40,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,114,660.56 -190,450.96 减：所得税费用 六、34 -23,169.74 23,005.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,137,830.30 -213,456.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,137,830.30 -213,456.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 820,874.09 -11,936.49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 316,956.21 -201,520.09 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 48 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,137,830.30 -213,456.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 316,956.21 -201,520.09 （二）归属于少数股东的综合收益总额 820,874.09 -11,936.49 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.01 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、4 133,193,767.51 168,958,620.75 减：营业成本 十三、4 118,220,101.75 157,104,737.61 税金及附加 107,510.05 -42,785.28 销售费用 682,367.76 636,275.70 管理费用 4,080,747.83 2,823,551.23 研发费用 8,692,098.61 7,252,798.50 财务费用 525,185.22 333,704.96 其中：利息费用 566,477.76 329,200.12 利息收入 52,242.53 2,712.80 加：其他收益 754,320.81 3,014,203.98 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -55,979.85 -10,839.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 十三、5 -55,979.85 -10,839.99 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 49 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,717,675.97 -3,575,265.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,133,578.72 278,436.62 加：营业外收入 237,166.38 136,303.58 减：营业外支出 33,201.84 40,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -929,614.18 374,740.20 减：所得税费用 -23,265.86 55,491.83 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -906,348.32 319,248.37 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -906,348.32 319,248.37 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -906,348.32 319,248.37 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 153,041,686.38 176,361,281.15 50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 8,789,021.93 2,815,101.09 经营活动现金流入小计 161,830,708.31 179,176,382.24 购买商品、接受劳务支付的现金 141,528,562.70 180,742,386.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,757,340.40 3,421,442.32 支付的各项税费 1,190,029.92 917,026.40 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 21,157,692.70 3,271,721.32 经营活动现金流出小计 169,633,625.72 188,352,577.00 经营活动产生的现金流量净额 六、36 -7,802,917.41 -9,176,194.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,490.25 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -4,490.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 258,435.58 投资支付的现金 200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、36 3,914,037.00 投资活动现金流出小计 4,372,472.58 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,372,472.58 -4,490.25 三、筹资活动产生的现金流量： 51 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 10,947,710.40 45,472,000.00 筹资活动现金流入小计 41,947,710.40 54,472,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 5,064,493.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 578,447.20 335,905.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 10,866,560.40 39,472,000.00 筹资活动现金流出小计 27,445,007.60 44,872,399.32 筹资活动产生的现金流量净额 14,502,702.80 9,599,600.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 2,327,312.81 418,915.67 加：期初现金及现金等价物余额 六、36 1,028,026.14 609,110.47 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 3,355,338.95 1,028,026.14 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,580,582.82 176,161,281.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,817,360.72 2,777,172.46 经营活动现金流入小计 160,397,943.54 178,938,453.61 购买商品、接受劳务支付的现金 141,031,606.71 180,552,386.96 支付给职工以及为职工支付的现金 4,670,736.14 3,419,007.00 支付的各项税费 466,323.99 917,026.40 支付其他与经营活动有关的现金 22,325,989.71 3,225,612.65 经营活动现金流出小计 168,494,656.55 188,114,033.01 经营活动产生的现金流量净额 -8,096,713.01 -9,175,579.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 52 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 3,914,037.00 投资活动现金流出小计 4,114,037.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,114,037.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,000,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,947,710.40 45,472,000.00 筹资活动现金流入小计 41,947,710.40 54,472,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 5,064,493.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 578,447.20 335,905.62 支付其他与筹资活动有关的现金 10,866,560.40 39,472,000.00 筹资活动现金流出小计 27,445,007.60 44,872,399.32 筹资活动产生的现金流量净额 14,502,702.80 9,599,600.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,291,952.79 424,021.28 加：期初现金及现金等价物余额 1,013,065.60 589,044.32 六、期末现金及现金等价物余额 3,305,018.39 1,013,065.60 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,601,165.81 -11,936.49 22,671,063.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,601,165.81 -11,936.49 22,671,063.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 316,956.21 820,874.09 1,137,830.30 （一）综合收益总额 316,956.21 820,874.09 1,137,830.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 54 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,284,209.60 808,937.60 23,808,893.80 55 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 -1,399,645.72 22,884,520.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 -1,399,645.72 22,884,520.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -201,520.09 -11,936.49 -213,456.58 （一）综合收益总额 -201,520.09 -11,936.49 -213,456.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 -1,601,165.81 -11,936.49 22,671,063.50 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -950,060.33 22,953,297.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -950,060.33 22,953,297.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -906,348.32 -906,348.32 （一）综合收益总额 -906,348.32 -906,348.32 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 - 1,856,408.65 22,046,948.79 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 59 优 先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,269,308.70 22,634,048.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,269,308.70 22,634,048.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 319,248.37 319,248.37 （一）综合收益总额 319,248.37 319,248.37 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 60 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -950,060.33 22,953,297.11 61 三、 财务报表附注 智唐科技（北京）股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 公司名称：智唐科技（北京）股份有限公司 法定代表人：朱磊 注册资本和股本均为人民币：2,100.00 万元 公司注册地址：北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件 服务；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）； 翻译服务；市场调查；教育咨询（涉及文化教育、培训除外）；经济贸易咨询；企业管理咨 询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值 在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；供应链管理；销售食用农产品、服装鞋帽、厨房用 具、化妆品、文化用品、体育用品（不含弩）、卫生用品、日用品、玩具、针纺织品、家具、 灯具、五金交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、机械设备、家用 电器、计算机、电子产品、医疗器械 I 类、饲料、新鲜蔬菜、树木（不含种苗）、不再分装 的包装种子；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息 服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变 更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 62 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财 务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附 注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的 计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“金融资产减值”、 11“存货”、 14“固 定资产”、 17“无形资产”、 24“收入”各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和 估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 63 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 64 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分 前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 65 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期 股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置 66 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集 团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本 集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认 该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 67 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币 货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 9、 金融工具 68 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 69 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 70 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 71 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 72 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合同资产： 组合 1 本组合为质保金 73 ③应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起 到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征。 ④其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 组合 2 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 账龄组合预期信用损失计算标准： 项 目 应收账款信用损失率 （%） 其他应收款信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 11、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等，摊销期 限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 12、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于 74 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 75 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 76 损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 77 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 78 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 79 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 17、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： 80 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 81 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 租赁负债 82 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关 的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商 品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让 商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风 险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同 时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商 品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该 单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下 83 列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将 该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表 明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）大数据营销； （2）大数据服务； （3）广告投放收入； （4）电商销售收入。 报告期内本公司大数据营销与大数据服务以完成服务内容收到结算单确认收入。 报告期内本公司的广告投放收入，是指公司为客户在百度网站投放广告服务，所产生的 代理费收入，本公司收到百度返还的代理费时，确认收入。 25、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本 增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 26、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 84 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 85 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集 团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为办公房屋。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将 尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算 租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折 旧（详见本附注四、14 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 86 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用， 计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评 估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债 仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法 或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 本集团主要办公房屋属于短期租赁。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本报告期内本集团主要会计政策未发生变更。 （2） 会计估计变更 本报告期内本集团主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴 不同企业所得税税率纳税主体的，纳税情况说明 纳税主体名称 所得税税率 智唐科技（北京）股份有限公司 15% 芜湖智唐科技有限公司 25% 87 智唐互动科技（天津）有限公司 25% 福建企智科技有限公司 25% 智绘唐（上海）科技有限公司 25% 智唐科技（金华）有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据国家税务总局公告2019年第14号《关于深化增值税改革有关事项的公告》“允许生 产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”的规定，本公 司自2019年4月1日至2021年12月31日，享受增值税加计扣除10%的优惠政策。根据财政部 税 务总局公告2022年第11号 财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增 值税政策的公告，执行期限延长至2022年12月31日。 本公司于 2021 年 9月 14 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，根据《中华人 民共和国企业所得税法》，本公司2022年，享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 14,820.40 银行存款 3,355,339.24 1,047,957.85 其他货币资金 合 计 3,355,339.24 1,062,778.25 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 “投贷奖”支持资金 0.29 34,752.11 合计 0.29 34,752.11 注：本公司开立的招商银行北京万寿路支行为“投贷奖”资金监管银行，根据规定， 获得奖励资金项目单位，要按照相关管理要求先行使用 50%奖励资金，另外 50%奖励资金须 经市文资中心监督检查和绩效考评后方可使用。 2、 应收账款 88 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 23,497,443.43 1 至 2 年 2,800,628.00 2 至 3 年 102,000.00 3 至 4 年 1,226,903.67 4 至 5 年 4,818,708.30 5 年以上 10,740,088.00 小 计 43,185,771.40 减：坏账准备 16,683,841.45 合 计 26,501,929.95 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项 计提 坏账 准备 的应 收账 款 按组 合计 提坏 账准 备的 应收 43,185,771.4 0 100.00 16,683,841.4 5 38.63 26,501,929.95 89 账款 其 中： 账龄 组合 43,185,771.4 0 100.00 16,683,841.4 5 38.63 26,501,929.95 合 计 43,185,771.4 0 —— 16,683,841.4 5 —— 26,501,929.9 5 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 217,088.00 0.53 217,088.00 100.00 按组合计提坏账 准备的应收账款 40,546,795.97 99.47 13,705,644.08 33.80 26,841,151.89 其中： 账龄组合 40,546,795.97 100.00 13,705,644.08 33.80 26,841,151.89 合 计 40,763,883.97 —— 13,922,732.08 —— 26,841,151.89 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 23,497,443.43 1,174,872.17 5.00 1 至 2 年 2,800,628.00 280,062.80 10.00 2 至 3 年 102,000.00 20,400.00 20.00 3 至 4 年 1,226,903.67 613,451.84 50.00 4 至 5 年 4,818,708.30 3,854,966.64 80.00 5 年以上 10,740,088.00 10,740,088.00 100.00 90 合 计 43,185,771.40 16,683,841.45 / （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他变动 单 项 计 提 217,088.00 - 217,088.00 账 龄 组 合 13,705,644.08 2,761,109.37 217,088.00 16,683,841.45 合 计 13,922,732.08 2,761,109.37 -- -- 0.00 16,683,841.45 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 天津致力智闻信息技术 有限公司 5,740,000.00 13.29 233,400.00 涡轮品牌传媒科技（北 京）有限公司 4,700,000.00 10.88 4,700,000.00 宁波知微瑞驰信息科技 有限公司 4,443,000.00 10.29 4,123,000.00 北京同创永益科技发展 有限公司 3,911,250.00 9.06 195,562.50 北京劲动科技有限公司 3,133,400.00 7.26 94,002.00 合 计 21,927,650.00 50.78 9,345,964.50 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 9,166,011.00 100.00 1,388,587.72 100.00 合 计 9,166,011.00 100.00 1,388,587.72 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额预付款情况 91 单位名称 款项性质 年末余额 占预付账款年末余额合 计数的比例（%） 福建无有网络技术 有限公司 服务费 8,111,084.00 88.49 重庆尚壹讯科技有 限公司 服务费 1,000,000.00 10.91 上海匡特网络科技 有限公司 服务费 37,910.00 0.41 上海目叶教育科技 有限公司 服务费 17,017.00 0.19 合 计 -- 9,166,011.00 100.00 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,343,294.66 1,046,181.46 合 计 4,343,294.66 1,046,181.46 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 4,009,540.17 1 至 2 年 30,390.00 2 至 3 年 8,600.00 3 至 4 年 1,000,000.00 4 至 5 年 5 年以上 252,700.00 小 计 5,301,230.17 减：坏账准备 957,935.51 合 计 4,343,294.66 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 3,820,000.00 92 押金、保证金 1,428,832.50 1,118,092.72 往来款 15,000.00 353,092.40 其他 37,397.67 小 计 5,301,230.17 1,471,185.12 减：坏账准备 957,935.51 425,003.66 合 计 4,343,294.66 1,046,181.46 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期 信用 损失 整个存续 期预 期信 用损 失 （未 发生 信用 减 值） 整个存续期预期 信用损失 （已发生信 用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 425,003.66 425,003.66 2022 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 532,931.85 532,931.85 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 957,935.51 -- -- 957,935.51 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 转销或核 其他变动 93 回 销 信用组合 425,003.66 532,931.85 957,935.51 合 计 425,003.66 532,931.85 -- -- -- 957,935.51 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款 年末 余额 合计 数的 比例 （%） 坏账准 备 年 末 余 额 北京本佳影视传媒 有限公司 借款 2,000,000.00 1 年以 内 37.73 100,000.00 青岛凤眼科技有限 公司 借款 1,820,000.00 1 年以 内 34.33 91,000.00 百度时代网络技术 （北京）有限公司 保证金 1,000,000.00 3-4 年 18.86 500,000.00 上海东方报业有限 公司 保证金 200,000.00 5 年以 上 3.77 200,000.00 李润 房租押金 52,700.00 5 年以 上 0.99 52,700.00 合 计 —— 5,072,700.00 —— 95.68 943,700.00 5、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 3,914,037.00 待抵扣进项税 20,420.06 20,420.06 预交增值税 96,971.47 合 计 4,031,428.53 20,420.06 注：智唐科技 2022-12-29， 2022-12-30 购买了中国建设银行北京北苑路支行”“恒赢（法 人版）按日开放式产品（代销建信理财）”产品，购买产品净值分别为 481,580.00 元， 3,432,457.00 元，其中 3,432,457.00 元资金已扣划，于 2023-01-03 正式成交。 94 6、 长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 实缴投资成本 上年年末余额 北京企智互联科 技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 1,827,981.10 山东智唐数字技 术有限公司 1,250,000.00 200,000.00 合计 4,750,000.00 3,700,000.00 1,827,981.10 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 其他 北京企智互 联科技有限 公司 山东智唐数 字技术有限 公司 200,000.00 合计 200,000.00 -- -- -- -- 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 北京企智互 联科技有限 公司 24,485.34 山东智唐数 字技术有限 公司 31,494.51 合计 -- 55,979.85 -- -- -- -- 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 北京企智互联科技有限公 司 1,803,495.76 山东智唐数字技术有限公 司 168,505.49 合计 1,972,001.25 -- -- 7、 固定资产 95 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 290,535.95 57,944.23 固定资产清理 合 计 290,535.95 57,944.23 （1） 固定资产 项 目 办公家具 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 1、年初余额 2、本年增加金额 55,000.00 203,435.58 258,435.58 （1）购置 55,000.00 203,435.58 258,435.58 3、本年减少金额 4、年末余额 81,380.00 546,398.59 789,544.44 1,417,323.03 二、累计折旧 1、年初余额 25,144.11 325,731.89 750,067.22 1,100,943.22 2、本年增加金额 5,500.00 20,343.86 25,843.86 （1）计提 5,500.00 20,343.86 25,843.86 3、本年减少金额 4、年末余额 30,644.11 346,075.75 750,067.22 1,126,787.08 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 50,735.89 200,322.84 39,477.22 290,535.95 2、年初账面价值 1,235.89 17,231.12 39,477.22 57,944.23 8、 无形资产 项目 软件 合计 96 一、账面原值 1.上年年末余额 111,111.11 111,111.11 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 111,111.11 111,111.11 二、累计摊销 1.上年年末余额 111,111.11 111,111.11 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 111,111.11 111,111.11 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 2.上年年末账面价值 0.00 0.00 9、 长期待摊费用 项 目 年初余 额 本年增 加 金 额 本年摊 销 金 额 其他减 少 金 额 年末余 额 装修费 437,980.00 43,798.00 394,182.00 合 计 -- 437,980.00 43,798.00 -- 394,182.00 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 97 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值准备 17,641,776.96 2,118,532.16 14,123,547.74 2,118,532.16 合 计 17,641,776.96 2,118,532.16 14,123,547.74 2,118,532.16 注：由于公司可分配利润为负值，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因 此本年度没有新增的可以确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 11、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 3,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 11,000,000.00 5,000,000.00 合 计 14,000,000.00 9,000,000.00 12、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付服务费 3,525,641.51 1,178,866.51 合 计 3,525,641.51 1,178,866.51 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 13、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收合同款 75,000.00 减：计入其他流动负债（附注六、17） 4,245.28 合 计 70,754.72 -- （2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因 98 项 目 变动金额 变动原因 预收合同款 70,754.72 新增履约业务 合 计 70,754.72 —— 14、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 422,562.21 5,239,539.04 5,241,936.96 420,164.29 二、离职后福利-设定提 存计划 33,963.60 522,351.70 515,403.44 40,911.86 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合 计 456,525.81 5,761,890.74 5,757,340.40 461,076.15 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 401,566.53 4,609,176.79 4,626,542.02 384,201.30 2、职工福利费 3、社会保险费 20,995.68 323,716.25 310,640.94 34,070.99 其中：医疗保险费 20,172.32 310,633.14 297,779.35 33,026.11 工伤保险费 823.36 12,213.34 12,043.28 993.42 生育保险费 869.77 818.31 51.46 4、住房公积金 306,646.00 304,754.00 1,892.00 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 422,562.21 5,239,539.04 5,241,936.96 420,164.29 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 32,934.40 506,522.10 499,774.40 39,682.10 99 2、失业保险费 1,029.20 15,829.60 15,629.04 1,229.76 合 计 33,963.60 522,351.70 515,403.44 40,911.86 15、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 167,699.21 174,463.94 企业所得税 236,103.11 个人所得税 15,307.13 8,194.64 合 计 183,006.34 418,761.69 16、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 11,969.44 应付股利 其他应付款 58,504.87 626,389.92 合 计 58,504.87 638,359.36 （1） 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 11,969.44 合 计 -- 11,969.44 （2） 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 30,000.00 600,000.00 代扣代缴款项 23,438.67 21,691.20 其他 5,066.20 4,698.72 合 计 58,504.87 626,389.92 17、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 65,377.35 合 计 65,377.35 -- 18、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 100 信用借款 10,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 合 计 10,000,000.00 -- 19、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 21,000,000.00 20、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,629,650.00 2,629,650.00 其他资本公积 372,024.88 372,024.88 合 计 3,001,674.88 -- -- 3,001,674.88 21、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 282,490.92 282,490.92 合 计 282,490.92 -- -- 282,490.92 22、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 -1,601,165.81 -1,399,645.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,601,165.81 -1,399,645.72 加：本年归属于母公司股东的净利润 316,956.21 -201,520.09 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 101 年末未分配利润 -1,284,209.60 -1,601,165.81 23、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,184,012.20 122,293,204.96 168,882,637.80 157,122,716.67 其他业务 合 计 142,184,012.20 122,293,204.96 168,882,637.80 157,122,716.67 （1） 本年合同产生的收入情况 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 数字广告投放 6,212,614.65 5,738,377.26 3,606,076.15 2,830,188.68 大数据营销 93,777,893.49 88,351,834.47 151,437,381.41 144,853,258.10 大数据服务 42,193,504.06 28,202,993.23 13,839,180.24 9,439,269.89 合 计 142,184,012.20 122,293,204.96 168,882,637.80 157,122,716.67 24、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 22,475.40 -22,893.54 教育费附加 10,494.28 -5,010.24 地方教育费附加 6,996.18 -3,340.17 印花税 10,319.64 -15,284.23 文化事业建设费 100,185.24 水利建设基金 11,375.74 合 计 161,846.48 -46,528.18 注：（1）各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 （2）上年度税金及附加负值为调整以前年度多计提附加税及印花税导致，调整以 前年度多计提税金及附加金额为 31,441.00，调整以前年度多计提税金 63,715.58 元。 25、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 662,325.18 291,364.55 102 差旅费 625.16 143,242.64 服务费 4,716.98 78,676.00 办公费 9,834.54 59,384.69 业务招待费 4,865.90 42,939.82 劳务费 11,668.00 广告宣传费 32,700.00 9,000.00 合 计 715,067.76 636,275.70 26、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,120,545.69 999,784.76 房租 1,735,402.30 964,188.49 咨询服务费 802,276.75 445,921.95 办公费 251,649.67 138,096.31 差旅费 161,055.40 50,740.41 折旧、摊销 69,641.86 41,969.06 交通费 21,727.08 34,087.94 业务招待费 126,762.14 18,892.02 合 计 6,289,060.89 2,693,680.94 注：（1）本期职工薪酬比上期增长的原因为：合并范围增加，新增子公司芜湖智唐科技有 限公司职工薪酬导致。 （2）本期房租比上期增长的原因为：合并范围增加，新增子公司芜湖智唐科技有限公司 房租费用导致。 （3）本期咨询服务费比上期增长的原因为：本期新增法律顾问费 269,096.90 元，本期担 保借款增加，导致担保费增加。 27、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 服务费 6,603,773.58 5,188,679.24 职工薪酬 2,088,325.03 2,064,119.26 合 计 8,692,098.61 7,252,798.50 103 28、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 566,477.76 329,200.12 减：利息收入 52,491.74 2,740.88 手续费 13,346.09 8,321.90 合 计 527,332.11 334,781.14 29、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益 的金额 增值税进项税额加计抵 减 752,341.01 3,014,545.70 稳岗补贴 1,000.00 1,000.00 个税返还 942.86 942.86 退税款 1,036.94 1,036.94 合 计 755,320.81 3,014,545.70 2,979.80 30、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -55,979.85 -10,839.99 处置长期股权投资产生的投资收益 -525,963.88 合 计 -55,979.85 -536,803.87 31、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -2,761,109.37 -3,490,945.74 其他应收款坏账损失 -532,931.85 -162,463.66 合 计 -3,294,041.22 -3,653,409.40 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 32、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益 的金额 104 与企业日常活动无关的政府补 助 237,156.00 100,000.00 237,156.00 其他 10.38 36,303.58 10.38 合 计 237,166.38 136,303.58 237,166.38 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营业外 收入 计入其他收 益 冲减 成本 费用 房租通资金 165,160.00 与收益相关 投贷奖资金 71,996.00 与收益相关 顺义区补贴 100,000.00 与收益相关 增 值 税 进 项 税 额 加 计 抵 减 752,341.01 3,014,545.70 与收益相关 稳岗补贴 1,000.00 与收益相关 个 税 手 续 费 返还 942.86 与收益相关 退税款 1,036.94 与收益相关 合 计 237,156.00 755,320.81 -- 100,000.00 3,014,545.70 -- -- 33、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非 经常性 损益的 金额 对外捐赠支出 40,000.00 其他 33,206.95 33,206.95 合 计 33,206.95 40,000.00 33,206.95 34、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -23,169.74 522,784.43 递延所得税费用 -499,778.81 105 合 计 -23,169.74 23,005.62 35、 基本每股收益和稀释每股收益 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示： 报告期利润 本期发生数 上期发生数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0.02 0.02 -0.01 -0.01 其中：持续经营 0.02 0.02 -0.01 -0.01 终止经营 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 0.005 0.005 0.01 0.01 其中：持续经营 0.005 0.005 0.01 0.01 终止经营 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 316,956.21 -201,520.09 其中：归属于持续经营的净利润 316,956.21 -201,520.09 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 110,414.48 228,140.21 其中：归属于持续经营的净利润 110,414.48 228,140.21 归属于终止经营的净利润 ② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 316,956.21 -201,520.09 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的 利息扣除所得税影响后归属于普通股股东 的部分 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或 费用扣除所得税影响后归属于普通股股东 的部分 其中：归属于持续经营的净利润 316,956.21 -201,520.09 归属于终止经营的净利润 ③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 106 项 目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 21,000,000.00 21,000,000.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 21,000,000.00 21,000,000.00 ④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下： 项 目 本期发生数 上期发生数 计算基本每股收益的普通股加权平均数 21,000,000.00 21,000,000.00 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普 通股而 增加的普通股加权平均数 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加 权数 认股权证/股份期权行权而增加的普 通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 21,000,000.00 21,000,000.00 36、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 往来款 8,344,300.00 2,600,000.00 政府补助 240,135.80 100,000.00 利息收入 52,491.74 2,740.88 押金返还 53,000.00 63,000.00 其他 99,094.39 49,360.21 合 计 8,789,021.93 2,815,101.09 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 付现费用 4,220,902.70 2,947,721.32 往来款 16,897,790.00 156,000.00 押金保证金 39,000.00 128,000.00 捐赠 40,000.00 合 计 21,157,692.70 3,271,721.32 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 107 购买理财产品 3,914,037.00 合 计 3,914,037.00 -- （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 收个人借款 10,947,710.40 45,472,000.00 合 计 10,947,710.40 45,472,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 还自然人借款 10,647,810.40 39,472,000.00 担保费 218,750.00 合 计 10,866,560.40 39,472,000.00 （6）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,137,830.30 -213,456.58 加：资产减值准备 信用减值损失 3,294,041.22 3,653,409.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 25,843.86 41,969.06 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 43,798.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 566,477.76 335,905.62 投资损失（收益以“－”号填列） 55,979.85 536,803.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -499,778.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 108 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,166,781.99 7,012,000.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 239,893.59 -20,043,047.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,802,917.41 -9,176,194.76 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,355,339.24 1,028,026.14 减：现金的年初余额 1,028,026.14 609,110.47 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,327,312.81 418,915.67 （7）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 ①现金 3,355,339.24 1,028,026.14 其中：库存现金 14,820.40 可随时用于支付的银行存款 3,355,339.24 1,013,205.74 可随时用于支付的其他货币资金 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 3,355,339.24 1,028,026.14 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公 司使用的大额现金和现金等价物金额 37、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末数 受限制的原因 货币资金 0.29 见本附注六、1 合 计 0.29 38、 政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 109 房租通资金 165,160.00 营业外收入 165,160.00 投贷奖资金 71,996.00 营业外收入 71,996.00 增值税进项税额加计抵减 752,341.01 其他收益 752,341.01 稳岗补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00 个税手续费返还 942.86 其他收益 942.86 退税款 1,036.94 其他收益 1,036.94 合计 992,476.81 -- 992,476.81 七、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 （1）新设子公司 2022 年 2 月 14 日，经芜湖市镜湖区市场监督管理局批准，智唐科技（北京）股份有限 公司发起设立芜湖智唐科技有限公司，持有其 60%股份。注册资本 500 万元，营业期限： 2022-2-14 至 2042-2-8。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 智 唐 互 动 科 技（天津）有 限公司 天津 天津 科 技 推 广 和 应 用 服 务业 100.00 设立 福 建 企 智 科 技有限公司 福建 福建 软 件 和 信 息 技 术 服 务业 51.00 设立 智 绘 唐 （ 上 海）科技有限 公司 上海 上海 软 件 和 信 息 技 术 服 务业 51.00 设立 智唐科技（金 华）有限公司 浙江 浙江 科 技 推 广 和 应 用 服 务业 51.00 设立 芜 湖 智 唐 科 技有限公司 安徽 安徽 软 件 和 信 息 技 术 服 务业 60.00 设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持 本年归属于 少数股 本年向 少 年末少数股 东权益 110 股比 例 （%） 东的损 益 数 股 东 分 派 的 股 利 余额 福建企智科技有 限公司 49.00 -1,525.60 -9,828.03 智绘唐（上海）科 技有限公司 49.00 13,701.62 10,067.56 智唐科技（金华） 有限公司 49.00 0.23 0.23 芜湖智唐科技有 限公司 40.00 808,697.84 808,697.84 111 （3） 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 年末余额 年初余额 流动 资产 非流动 资产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 流动 资产 非 流 动 资 产 资产 合计 流动 负债 非 流 动 负 债 负债 合计 福 建 企 智 科 技 有 限 公 司 386,926.60 386,926.60 406,983.81 406,983.81 56.26 56.26 17,000.00 17,000.00 智 绘 唐 （上海） 科 技 有 限公司 862,571.65 862,571.65 842,025.62 842,025.62 134,900.00 134,900.00 142,316.45 142,316.45 智 唐 科 技 （ 金 华）有限 公司 500.47 500.47 500.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 芜 湖 智 唐 科 技 有 限 公 司 9,895,979.56 626,773.72 10,522,753.28 8,501,008.69 8,501,008.69 112 续： 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 福建企智科技有限公司 444,000.00 -3,113.47 -3,113.47 33,472.34 -16,943.74 -16,943.74 44.26 智绘唐（上海）科技有限公 司 1,274,043.66 27,962.48 27,962.48 3,670.34 133,962.23 -7,416.45 -7,416.45 智唐科技（金华）有限公司 0.47 0.47 500.47 芜湖智唐科技有限公司 24,825,565.34 2,021,744.59 2,021,744.59 270,978.30 113 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企 业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 北京企智互联科 技有限公司 北京 北京 技术服务 35.00 权益法 山东智唐数字技 术有限公司 山东 山东 物联网技术 服务 25.00 权益法 （2） 重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 北京企智互联科 技有限公司 山东智唐数字技 术有限公司 北京企智互联 科技有限公司 山东智唐数字 技术有限公司 投 资 账 面 价值合计 1,803,495.76 168,505.49 1,827,981.10 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合计数 —净利润 -69,958.11 -125,978.02 -30,971.41 —其他综合 收益 —综合收益 总额 -69,958.11 -125,978.02 -30,971.41 九、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的 详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适 当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者 的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 114 督，将风险控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 于 2022 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资 产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险， 几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、 其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集 团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场 状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对 于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其 他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信 用集中风险。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金 流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期 的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符 合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。 115 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本企业无母公司。本企业实际控制人是朱磊。 截至 2022 年 12 月 31 日，自然人朱磊持有本公司股份 8,409,950.00 股，持股比例 40.0474%，为本公司第一大股东，为本公司的实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本集团的合营和联营企业情况 本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 朱磊 本公司股东、实际控制人，董事长、董事、 总经理、持有本公司 40.0474%的股权 中侨佳信(北京)基金管理有限公司 本公司前五大股东，持有本公司 14.1905% 的股权 沈旭峰 本公司前五大股东，持有本公司 9.9605%的 股权 李雅祺 本公司前五大股东，持有本公司 4.9167%的 股权 李瑞强 本公司前五大股东、董事，持有本公司 4.7619%的股权 林志东 本公司董事 夏雨昊 本公司董事、董事会秘书（2023 年 2 月 6 日 辞任董事） 林正旭 本公司董事,财务负责人 杜涛 本公司监事 姚国庆 本公司监事会主席 吴建山 本公司监事 天津开夏辟唐资产管理合伙企业（有限合 伙） 本公司控股股东、实际控制人朱磊控制的公 司 天津致力智闻信息技术有限公司 公司股东、原董事刘美娜控制的公司（2021 年 11 月 12 日董事换届，不再担任本公司董 事） 5、关联方交易情况 （1）在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 116 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津致力智闻信息技术 有限公司 广告营销 10,012,264.15 46,640,566.19 （3）关联方资金拆借 ①拆入 关联方 本年拆入 本年偿还 说明 朱磊 4,006,980.40 4,006,980.40 截至 2022 年 12 月 31 日已还清 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 天津致力智闻信息技术 有限公司 5,740,000.00 233,400.00 4,000,000.00 200,000.00 其他应收款： 夏雨昊 10,000.00 750.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 朱磊 0.00 100.00 十一、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、 公司财务报表主要项目注释 117 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 15,533,347.17 1 至 2 年 2,848,628.00 2 至 3 年 192,344.36 3 至 4 年 1,226,903.67 4 至 5 年 4,818,708.30 5 年以上 10,523,000.00 小 计 35,142,931.50 减：坏账准备 15,889,395.33 合 计 19,253,536.17 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比 例 （ % ） 金额 计提 比 例 （ % ） 单项计提坏账 准备的应 收账款 按组合计提坏 账准备的 应收账款 35,142,931.50 100.00 15,889,395.33 45.21 19,253,536.1 7 其中： 账龄组合 31,563,520.97 89.81 15,889,395.33 50.34 15,674,125.6 4 关联方组合 3,579,410.53 10.19 3,579,410.53 合 计 35,142,931.50 —— 15,889,395.33 —— 19,253,536.1 7 续 类 别 年初余额 118 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比 例 （ % ） 金额 计提 比 例 （ % ） 单项计提坏账 准备的应 收账款 按组合计提坏 账准备的 应收账款 41,092,795.97 100.00 13,698,544.08 33.34 27,394,251.8 9 其中： 账龄组合 40,404,795.97 98.33 13,698,544.08 33.90 26,706,251.8 9 关联方组合 688,000.00 1.67 688,000.00 合 计 41,092,795.97 —— 13,698,544.08 —— 27,394,251.8 9 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 12,234,281.00 611,714.05 5.00 1 至 2 年 2,658,628.00 265,862.80 10.00 2 至 3 年 102,000.00 20,400.00 20.00 3 至 4 年 1,226,903.67 613,451.84 50.00 4 至 5 年 4,818,708.30 3,854,966.64 80.00 5 年以上 10,523,000.00 10,523,000.00 100.00 合 计 31,563,520.97 15,889,395.33 / （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 转销或核 其他变 119 回 销 动 账 龄 组 合 13,698,544.08 2,190,851.25 15,889,395.33 合 计 13,698,544.08 2,190,851.25 -- -- -- 15,889,395.33 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备年末余额 涡轮品牌传媒科技（北 京）有限公司 4,700,000.00 13.37 4,700,000.00 宁波知微瑞驰信息科技 有限公司 4,443,000.00 12.64 4,123,000.00 北京同创永益科技发展 有限公司 3,911,250.00 11.13 195,562.50 芜湖智唐科技有限公司 3,080,000.00 8.76 154,000.00 天津致力智闻信息技术 有限公司 3,060,000.00 8.71 153,000.00 合 计 19,194,250.00 54.62 9,325,562.50 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,818,784.41 1,062,669.46 合 计 6,818,784.41 1,062,669.46 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 6,462,422.79 1 至 2 年 46,890.00 2 至 3 年 8,600.00 3 至 4 年 1,000,000.00 4 至 5 年 5 年以上 252,700.00 120 小 计 7,770,612.79 减：坏账准备 951,828.38 合 计 6,818,784.41 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 借款 3,820,000.00 押金、保证金 1,321,690.00 1,118,092.72 往来款 353,080.40 其他 37,387.67 集团内部往来款 2,591,535.12 16,500.00 小 计 7,770,612.79 1,487,673.12 减：坏账准备 951,828.38 425,003.66 合 计 6,818,784.41 1,062,669.46 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶 段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 425,003.66 425,003.66 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 526,824.72 526,824.72 本年转回 本年转销 本年核销 121 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 951,828.38 -- -- 951,828.38 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 账龄组合 425,003.66 526,824.72 951,828.38 合 计 425,003.66 526,824.72 -- -- -- 951,828.38 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款 年末 余额 合计 数的 比例 （%） 坏账准 备 年 末 余 额 北京本佳影视传 媒有限公司 借款 2,000,000.00 1 年以 内 25.74 100,000.00 芜湖智唐科技有 限公司 往来款 1,856,235.12 1 年以 内 23.89 青岛凤眼科技有 限公司 借款 1,820,000.00 1 年以 内 23.42 91,000.00 百度时代网络技 术（北京）有限公 司 保证金 1,000,000.00 3-4 年 12.87 500,000.00 智绘唐（上海）科 技有限公司 往来款 459,200.00 1 年以 内 5.91 合 计 —— 7,135,435.12 —— 91.83 691,000.00 3、 长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 实缴投资成本 上年年末余额 北京企智互联科 技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 1,827,981.10 山东智唐数字技 术有限公司 1,250,000.00 200,000.00 122 合计 4,750,000.00 3,700,000.00 1,827,981.10 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 其他 北京企智互 联科技有限 公司 山东智唐数 字技术有限 公司 200,000.00 合计 200,000.00 -- -- -- -- 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 北京企智互 联科技有限 公司 24,485.34 山东智唐数 字技术有限 公司 31,494.51 合计 -- 55,979.85 -- -- -- -- 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 北京企智互联科技有限公 司 1,803,495.76 山东智唐数字技术有限公 司 168,505.49 合计 1,972,001.25 -- -- 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 133,193,767.51 118,220,101.75 168,958,620.75 157,104,737.61 其他业务 123 合 计 133,193,767.51 118,220,101.75 168,958,620.75 157,104,737.61 （1） 本年合同产生的收入情况 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 数字广告投放 6,212,614.65 5,660,377.26 3,606,076.15 2,830,188.68 大数据营销 92,675,158.26 88,351,834.47 151,437,381.41 144,853,258.10 大数据服务 34,305,994.60 24,207,890.02 13,915,163.19 9,421,290.83 合 计 133,193,767.51 118,220,101.75 168,958,620.75 157,104,737.61 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -55,979.85 -10,839.99 合 计 -55,979.85 -10,839.99 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 240,135.80 计入当期损 益的政府补 助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 124 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,196.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 206,939.23 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 397.50 合 计 206,541.73 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.39 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 0.48 0.005 0.005 125 智唐科技（北京）股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十五日 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会