837251_2016_智唐科技_2016年年度报告_2017-03-19.txt

公告编号：2017-022 1 证券代码：837251 证券简称：智唐科技 主办券商：光大证券 智唐科技 NEEQ:837251 智唐科技（北京）股份有限公司 （Beijing ZhiTang TechnologyINC.） 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-022 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 11 月，公司客户类型实现种类化突破，涵盖 Lifestyle 新消费类客户、O+O 新零售类客户、互联网类客户、政府旅游类客户等，具体包括三星、红牛、蒙牛、北京现 代、泸州老窖、洋河酒、网易游戏、闪银等知名企业，实现了传统企业与现代企业业务的 双向开拓。 2、2016 年 12 月，以“数据驱动产业升级”为核心理念的“企智网”完成试运营及上线 准备工作。企智网开设有行业热点、行业资讯、专题、专栏、活动等栏目，将用新闻报道 的方式深度剖析企业转型升级中的大数据应用，数字营销案例，人工智能的结合等；用专 栏的方式为注册用户提供互动交流平台，通过线上线下活动拉近公众与智慧商务之间的距 离，全力为有转型需求的传统企业提供专业的数字营销产业链一站式服务解决方案。企智 网的上线，将真正实现对行业内的专业权威解读，对外打开科技媒介服务的新窗口。值得 一提的是，企智网还将为国内首家第三方企业数据营销交易平台“企智市场”提供入口。 在交易过程中，企智市场平台将为供需双方提供服务标准制定、服务咨询、服务信息发布、 服务交易撮合、服务效果保障、行业专家仲裁等第三方服务。全方位解决行业中信息不对 称、服务效率不高等现状，提供更加行之有效的标准化营销解决方案。 3、2016 年 12 月，智能营销服务产品 SAAS 服务平台“企智云”完成优化，为企业和品牌 提供全套的媒体开发运营管理云服务平台，产品涵盖：线下活动（AMS）、营销 AI 助手、 内容通、市场通、媒体资源管理平台等，通过企智营销云 DA-OS 统一沉淀和管理第一手数 据。 4、2016 年度智唐科技所获殊荣： 2016 年 3 月，智唐向北京市文化资产监督管理办公室以移动互联网、云计算、大数据技 术产品的经营与应用申请北京市文化创意产业发展专项资金，于 2016 年 12 月荣获北京市 文资办颁发的 2016 年度扶持项目单位荣誉及文化创意产业发展专项资金 68 万元。 2016 年 4 月，公司旗下智群互动凭借案例《洋河 1 号牵手陈伟霆打造限量定制红酒“爱 未停”》脱颖而出，在第七届金鼠标国际数字营销节中荣膺金鼠标数字营销最具创新精神 品牌大奖。 2016 年 6 月，公司董事长朱磊在新浪财经频道发起的“新三板金牌董事长”评选中荣膺 “新锐魅力之星” 公告编号：2017-022 3 目 录 第一节 声明与提示.................................................................................................... 6 第二节 公司概况.......................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析........................................................................................ 12 第五节 重要事项........................................................................................................ 20 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................... 24 第七节 融资及分配情况............................................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................... 30 第十节 财务报告........................................................................................................ 33 公告编号：2017-022 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、智唐股份 指 智唐科技（北京）股份有限公司 股东大会 指 智唐科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司监事会 公司章程 指 智唐科技（北京）股份有限公司章程 开夏辟唐 指 杭州开夏辟唐科技有限公司 智群互动 指 智群互动科技（天津）有限公司 沃胜文化 指 天津沃胜文化传播有限公司 六度分享 指 福建省六度分享信息技术有限公司 智广狐 指 重庆智广狐科技有限公司 智效优合 指 智效优合（天津）广告有限公司 智合数据 指 北京启智数合科技有限公司 智会未来 指 北京智会未来信息咨询服务有限公司 智呈盛思 指 天津智呈盛思文化传播有限公司 夏唐科技 指 霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 天津智初 指 天津智初电子商务有限公司 云际管理 指 云际（天津）品牌管理有限公司 无有网络 指 福建无有网络技术有限公司 牛犊八八 指 牛犊八八(福州）网络技术有限公司 钱航船舶 指 杭州钱航船舶修造有限公司 智呈盛思 指 天津智呈盛思文化传播有限公司 鹏泰互动 指 北京鹏泰互动广告有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌 数据（挖掘） 指 通过数理模型的方式，从存放在数据库、数据仓库或其 它信息库中的大量数据中获取有效的、新颖的、潜在有 用的、最终可理解的数据关系及逻辑的过程，从而实现 相关联的数据不同维度的内容输出 O+O 指 互联网概念，指线上线下融合 SAAS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，通过 Internet 提供 软件的模式 AI 指 Artificial Intelligence（人工智能）的简称 DMP 指 即数据管理平台，用于提供非 RTB 和 RTB 广告库存购买的决 策数据支持，包括实时数据收集、动态数据更新、受众数据展 示和受众决策数据输出对接等功能 Cookie 指 储存在用户终端上的一串独特的文本代码，可用于识别用户， 对精准营销有很大价值 主办券商 指 光大证券股份有限公司 公告编号：2017-022 5 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-022 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标注无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业 务会受到宏观经济波动的影响。未来宏观经济若出现剧烈波动， 可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联网数 据及营销服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑的风险。 2、客户集中度相对较高的风险 2016 年，公司来自前五名客户的销售收入占公司营业收入的比 重较高，客户集中度相对较高，公司存在客户相对集中的风险。 公司目前正在逐步拓展新的客户及服务领域，以形成多元化的 业务收入来源，以降低因单一客户依赖产生的风险。 3、应收账款风险 2016 年末，公司应收账款净额为 4,625.10 万元，占当期流动资 产的比例为 94.96%。行业变化、市场竞争加剧、客户经营状况 的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。报告期内，公司 通过建立内部《客户信用评级制度》、《应收账款管理制度》 等严格执行回款责任分配机制，完善、平衡、明晰合同收款条 款，关注重点客户行业风险等方式有效降低应收账款逾期及无 法回收风险。 4、经营性现金净流出的风险 报告期内，公司业务处于快速发展阶段，营业收入增长显著， 各期末应收账款余额同步增长，导致公司经营性现金流呈现净 流入少或者净流出状态。报告期内，公司经营性现金净流量为 公告编号：2017-022 7 -671.34 万元。公司通过严格执行内控管理及应收账款催收管理 制度，加大应收账款回收力度等方式，解决资金缺口，截止报 告期末，公司完成定向增发事宜，筹集到快速发展所需资金， 保证持续稳定发展速度，稳固市场地位。 5、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要来自 于行业内企业的竞争。由于互联网数据及营销行业发展前景良 好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。未来公司将致力于 核心产品的构建及核心技术的研发，增强公司的核心竞争力， 保证技术实力的持续领先性。 6、技术升级的风险 公司主要从事互联网数据及营销服务，公司已经掌握社群通、 企智云 DAMP 及微触达 DSP 等数据管理及互联网广告精准投 放等技术，具有较高的技术含量。但行业内技术升级和产品更 新换代速度较快，商业模式持续创新，公司面临一定的技术升 级风险。报告期内，公司旗舰产品企智网完成试运营及上线准 备工作，未来公司将以此为平台，针对此类技术升级类的新增 风险，紧跟客户需求，在网络优化和计算增值产品上不断加大 研发力度和改进新的技术和服务，争取保持在业内的技术上和 服务上的优势。 7、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源。 公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成本 的目的，公司针对这种新增风险，一方面会在价格上依据市场 行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加销量， 持续薄利多销的营销类业务模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-022 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 智唐科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiTang Technology INC. 证券简称 智唐科技 证券代码 837251 法定代表人 朱磊 注册地址 北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园产业孵化区 221 室 办公地址 北京市朝阳区东大桥路 8 号 SOHO 尚都南塔 601 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朱海武师玉春 会计师事务所办公地址 北京东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王童 电话 010-65513781 传真 010-65513781 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东大桥路 8 号 SOHO 尚都南塔 601（邮政编码： 100022） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应 用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会议服 务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 朱磊 实际控制人 朱磊 公告编号：2017-022 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108584466989L 否 税务登记证号码 91110108584466989L 否 组织机构代码 91110108584466989L 否 公告编号：2017-022 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 77,661,051.28 26,928,773.18 188.39% 毛利率% 31.09% 33.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,949,256.50 2,698,644.58 231.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,868,502.84 2,669,556.09 194.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 65.75% 45.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 59.11% 48.45% - 基本每股收益 1.79 0.54 231.62% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,415,908.25 19,553,436.45 157.84% 负债总计 32,737,309.98 10,336,613.07 216.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,092,553.35 9,134,513.37 98.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.62 1.83 98.07% 资产负债率%（母公司） 76.20% 48.49% - 资产负债率%（合并） 64.93% 52.86% - 流动比率 1.49% 1.82% - 利息保障倍数 78.94 -1,503.08 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,713,426.56 -955,420.37 - 应收账款周转率 2.36 2.33 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 157.84% 160.55% - 营业收入增长率% 188.39% 161.77% - 净利润增长率% 197.45% 53.35% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-022 11 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,093,160.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,407.31 非经常性损益合计 1,080,753.66 所得税影响数 -177,163.03 少数股东权益影响额（税后） -245.67 非经常性损益净额 903,344.96 公告编号：2017-022 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 智唐科技是一家企业大数据资产运营商，公司行业属于 I65 软件和信息技术服务业，公司以“数据驱 动营销服务”为核心理念。多年来，公司在大数据营销领域深耕细作，构建了公司三大业务板块，包括数 据营销、数据广告和数据运营服务，客户类型涵盖 Lifestyle 新消费类客户、O+O 新零售类客户、互联网 类客户、政府旅游类客户等多个种类。包括三星、红牛、蒙牛、北京现代、泸州老窖、洋河酒、网易游戏、 闪银等，组建了成熟的运营团队，为进一步的业务成长奠定了坚实的基础。 作为技术驱动型企业，公司不断深化核心竞争力，以平台建设和平台化管理为重心，持续加大对技术 研发的投入，搭建了公司自主的企智云 DA-OS 数据操作系统平台及企智网平台，通过积累的海量、鲜活 的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业客户提供全案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的 需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据，数据发现价值的商业闭环。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期末至今，公司的商业模式较报告期 内没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展，同时进 一步完善经营管理体系，加大大数据产品研发投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，研发工作取 得了突破，为公司的业务发展奠定了基础，公司经营业绩、内部管理和品牌形象都得到了很大提升，公司 总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果。 1.2016 年公司实现营业收入 77,661,051.28 元，比去年增加 50,732,278.10 元 ，实现净利润 8,095,915.03 元，比去增加 5,374,136.35 元。本年度公司营业收入、净利润变化的原因是：主要是因为公司在业务上的 升级，给公司在客户类型上带来新的突破，相关业务快速增长。 2.2016 年公司经营活动产生的现金流量净额-6,713,426.56 元，比去年减少 5,758,006.19 元。原因是： 报告期内，公司业务增长较快，人员数量增加，导致支付的职工薪酬较去年增加较多；项目签订需要一定 的执行周期，客户账期较长，期末销售款项未能收回。 3.2016 年公司技术研发费用支出 4,259,747.36 元，确保公司在技术研发方面不断进步、产品质量优良 稳定，在客户群体中树立了良好的品牌形象。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入的 公告编号：2017-022 13 的比重 比重 营业收入 77,661,051.28 188.39% - 26,928,773.18 161.77% - 营业成本 53,514,310.16 198.26% 68.91% 17,941,876.80 198.26% 66.63% 毛利率 31.09% - - 33.37% - - 管理费用 11,245,073.83 187.74% 14.48% 3,908,104.69 355.67% 14.51% 销售费用 2,781,641.62 138.08% 3.58% 1,168,364.52 114.24% 4.34% 财务费用 349,125.02 696.34% 0.45% 43,841.15 45.07% 0.16% 营业利润 7,312,888.98 128.47% 9.42% 3,200,758.55 34.77% 11.89% 营业外收入 1,106,320.74 1696.21% 1.42% 61,591.83 32118.36% 0.23% 营业外支出 25,567.08 -21.34% 0.03% 32,503.34 - 0.12% 净利润 8,095,915.03 197.45% 10.42% 2,721,778.68 53.35% 10.11% 项目重大变动原因： 1.营业收入比上年度增加 50,732,278.10 元，主要是因为公司在数据营销业务上的升级，给公司在客户 类型上带来新的突破，客户类型涵盖 Lifestyle 新消费类客户、O+O 新零售类客户、互联网类客户、政府 旅游类客户等，为企业客户提供更全面的数据营销整合方案服务，相关业务快速增长。 2.营业成本比上年增加 35,572,433.36 元，主要是因为业务增长，承接项目增多，直接成本相应增加。 3.管理费用比上年增加 7,336,969.14 元，主要是因为报告期内，公司运营规模迅速扩大，同时公司基 于战略性人才储备的考虑，员工规模较上期增加，挂牌新三板中介机构的服务费增加。 4.销售费用比上年增加 1,613,277.10 元,主要是因为报告期内，公司强化了销售人才队伍的建设，相应 的销售人员及费用规模增加。 5.财务费用比上年增加 305,283.87 元，主要是因为报告期内，公司的外部负债增加，相应的利息支出 增加。 6.营业利润比上年增加 4,112,130.43 元，主要是因为公司业务规模扩大以及毛利率较高的大数据服务 收入增加所致。 7.营业外收入比上年增加 1,044,728.91 元，主要是因为报告期内，公司获得政府补助相比上年增多。 8.净利润比上年增加 5,374,136.35 元，主要是因为主要是因为公司业务规模扩大以及毛利率较高的大 数据服务收入增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 77,572,490.51 53,514,310.16 26,928,773.18 17,941,876.80 其他业务收入 88,560.77 合计 77,661,051.28 53,514,310.16 26,928,773.18 17,941,876.80 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 数字广告投放服务 40,562,114.48 52.23% 10,291,698.12 38.22% 数字营销服务 27,427,201.70 35.32% 14,249,783.74 52.92% 大数据服务 9,583,174.33 12.34% 2,169,811.32 8.06% 技术服务 217,480.00 0.81% 合计 77,572,490.51 99.89% 26,928,773.18 100.00% 收入构成变动的原因： 智唐科技坚持以“数据驱动营销服务”为核心理念。2016 年度公司完成“企智网”的试运营及上线准备工 作。企智网开设有行业热点、行业资讯、专题、专栏、活动等栏目，将用新闻报道的方式深度剖析企业转 公告编号：2017-022 14 型升级中的大数据应用，数字营销案例，人工智能的结合等；用专栏的方式为注册用户提供互动交流平台， 通过线上线下活动拉近公众与智慧商务之间的距离，全力为有转型需求的传统企业提供专业的数字营销产 业链一站式服务解决方案。企智网的上线，将真正实现对行业内的专业权威解读，对外打开科技媒介服务 的新窗口。 2016 年度，智唐科技在业务上的升级，给公司在客户类型上带来新的突破，客户类型涵盖 Lifestyle 新消费类客户、O+O 新零售类客户、互联网类客户、政府旅游类客户等。为企业客户提供更全面的数据 营销整合方案服务。 2016 年 6 月智唐与北京爱投数创科技有限公司签订《奔驰广告合同》，为企业客户提供数字广告投 放服务； 2016 年 6 月智唐与北京恩美互动科技有限公司签订《阿联酋航空合同》，为企业客户提供数字广告 投放服务； 2016 年 7 月智唐与宁波知微瑞驰信息科技有限公司签订《品牌客户数据服务合同》，为企业客户提 供大数据服务； 2016 年 5 月智唐与北京鹏泰互动广告有限公司签订《三星智能家电&ZEALER 视频 SNS 推广委托合 同》，为企业客户提供数字营销服务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -6,713,426.56 -955,420.37 投资活动产生的现金流量净额 -722,863.95 440,416.62 筹资活动产生的现金流量净额 6,717,417.08 2,785,875.19 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额比上年减少 5,758,006.19 元，主要是因为报告期内，公司业务增长较 快，人员数量增加，导致支付的职工薪酬较去年增加较多；项目签订需要一定的执行周期，客户账期较长， 期末销售款项未能收回。 2.投资活动产生的现金流量净额比上年减少 1,163,280.57 元，主要是因为 2016 年度投资活动支出增加 了公司购车支出和去年投资收入差额导致。 3.筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 3,931,541.89 元，主要是因为报告期内银行贷款增加。 4.净利润与经营活动产生的现金流差异较大原因：主要是因为报告期内的项目签订需要一定的执行周 期，客户账期较长，期末销售款项未能收回。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京爱投数创科技有限公司 22,670,000.00 29.19% 否 2 北京恩美互动科技有限公司 10,896,226.42 14.03% 否 3 宁波知微瑞驰信息科技有限公司 6,103,773.62 7.86% 否 4 上海云媒网络科技有限公司 4,213,207.55 5.43% 否 5 北京万娱传媒有限公司 2,830,188.68 3.64% 否 合计 46,713,396.26 60.15% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京中喜盛世文化有限公司东海分公 司 11,103,773.58 20.75% 否 2 湖南肆零网络科技有限公司 12,528,301.89 23.41% 否 3 北京派悦科技有限公司 1,235,849.06 2.31% 否 4 北京恒麟信息科技有限公司 1,037,735.85 1.94% 否 公告编号：2017-022 15 5 宁波优策信息技术有限公司 1,037,735.85 1.94% 否 合计 26,943,396.23 50.35% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,259,747.36 105,985.34 研发投入占营业收入的比例 5.49% 0.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司引进了数据平台类的核心研发技术人员，致力于数据化产品、互联网平台的构建，截止报告期 末成功完成企业数据信息化平台“企智网”的试运营及上线工作，企智网的成功上线将成为公司的流量入 口，为公司导入更高量级的企业客户。 2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,639,614.49 -30.48% 3.25% 2,358,487.92 2591.83% 12.06% -8.81% 应收账款 46,251,031.18 189.40% 91.73% 15,981,442.94 166.82% 81.73% 9.99% 存货 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 固定资产 809,414.46 99.42% 1.61% 405,883.66 -15.48% 2.08% -0.47% 在建工程 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 短期借款 7,000,000.00 - 13.88% - - 0.00% 13.88% 长期借款 - - 0.00% - - 0.00% 0.00% 资产总计 50,415,908.25 157.84% - 19,553,436.45 160.55% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金较去年减少 30.48%，主要是因为公司加大了研发投入，同时 2016 年度支付的 职工工资增加比例较大所致。 2、报告期末应收账款较上期增加 189.40%，主要是因为公司整体业务升级，业务规模成倍增长，客 户体量及客户类型较上年显著提升，使得应收账款有相应增福；同时互联网行业有客户回款周期较长的 特性，使得应收账款增福明显。公司针对应收账款的回收已采取相应的制度管控及催收措施。 3、报告期末固定资产较去年增加 99.42%，主要是因为公司今年购买了汽车计入固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 10 个子公司。 其中全资子公司 4 个，分别为霍尔果斯夏唐信息科技有限公司、杭州开夏辟唐科技有限公司、智群 互动科技（天津）有限公司、天津智初电子商务有限公司（原持有天津沃胜文化传播有限公司 55%股权， 2016 年 9 月，本公司 0 元受让李栋持有的天津沃胜文化传播有限公司 45%的股权，天津沃胜变更为本公 司全资子公司，并更名为天津智初电子商务有限公司）； 公告编号：2017-022 16 控股子公司 6 个，分别为智效优合（天津）广告有限公司、福建省六度分享信息技术有限公司、天 津智呈盛思文化传播有限公司、北京智会未来信息咨询服务有限公司、重庆智广狐科技有限公司、北京 启智数合科技有限公司。 一、对公司净利润影响达 10%以上的子公司的具体情况如下： 1、霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 注册时间：2016 年 11 月 15 日。注册地点：新疆伊犁州霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典小区 1 号楼 1-110-3 号。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理； 设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服务。与 公司关系：全资子公司。 报告期内，该公司实现营业收入 17,223,948.50 元，实现净利润 7,572,100.85 元。其余子公司的净利 润对公司净利润的影响未达 10%以上。 二、公司处置子公司。 具体情况如下： 1、云际（天津）品牌管理有限公司 注册时间：2015 年 12 月 30 日。住所：天津滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态 建设公寓 9 号楼 3 层 301 房间-87。经营范围：品牌管理；企业管理；企业管理咨询；企业策划；组织文 化艺术交流活动；承办展览展示活动；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机软硬件及网络 系统的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理；翻译服 务。信息技术研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。与公司关系：控股 子公司。 2016 年 9 月 16 日，经公司股东大会审议通过注销云际（天津）品牌管理有限公司，2016 年 10 月 完成工商注销程序。 2、福建省六度分享信息技术有限公司 公司于 2016 年 9 月 18 日与股权受让方林志伟签订了《股权转让协议》，并于 2016 年 12 月 16 日 召开董事会提交股东大会审议通过同意将持有六度分享 51%的股权（认缴出资额 510 万元人民币）无偿 转让给股权受让方林志伟。自 2016 年 10 月 1 日起，公司不再负责六度分享的实际生产经营及日常管理， 实际不再控制六度分享，依据实质重于形式的判断原则，自 2016 年 10 月 1 日起，公司不再将六度分享 纳入合并报表范围。本次交易完成后，公司将不再持有福建省六度分享信息技术有限公司的股权。截止 报告基准日，六度分享未完成股权变更。截止公告日，瑞华会计师事务所已收到经福建省六度分享信息 技术有限公司盖章及股权受让方林志伟签字的关于本次投资的确认函。 3、重庆智广狐科技有限公司 公司于 2016 年 10 月 25 日与股权受让方张敬秋、刘美娜、刘丽娜、文章签订了《股权转让协议》， 并于 2016 年 12 月 16 日召开的董事会审议通过同意将持有智广狐 55%的股权（认缴出资额 275 万元人 民币）无偿转让给股权受让方。自 2016 年 10 月 31 日后，公司不再负责智广狐实际生产经营及日常管 理，实际不再控制智广狐，依据实质重于形式的判断原则，自 2016 年 10 月 31 日后，公司不再将智广 狐纳入合并报表范围。本次交易完成后，公司将只持有重庆智广狐科技有限公司 10%的股权。截止报告 基准日，重庆智广狐未完成股权变更。截止公告日，瑞华会计师事务所已收到经重庆智广狐科技有限公 司盖章及股权受让方张敬秋、刘美娜、刘丽娜、文章签字的关于本次投资的确认函。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 注：公司2015年年度股东大会审议通过《关于2016年度利用闲置资金购买理财产品的议案》， 该议案通过后，公司报告期内未实际发生购买理财产品的情况。 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-022 17 1、外部环境有利因素给行业发展带来的机会 近年，公司所处的互联网信息服务行业增长强劲，受益于传统互联网、移动互联网的蓬勃发展，互联 网大数据的应用、互联网营销、人工智能等技术正在互联网行业迅猛发展，与传统营销模式不同的是， 互联网营销不再受时间、地点的限制，也不再只是信息单向流通。通过数据导向的营销服务使营销更精 准，更具效果化。让企业在通过互联网+的经营模式下实现转型升级的同时，与品牌其他"营"、"销"渠道 有机结合，从而最终实现促成产品销售的目的，实现经营收入的大幅增长。 互联网行业的激烈竞争促使公司核心带头人保持对互联网叠代升级及产品贴合市场的高度的嗅觉，公 司在经营过程中将更加注重核心竞争力的构建及技术的开发与市场拓展，2016 年度“企智网”的成功上 线，将为智唐打造企业品牌和流量入口，吸纳更优质的企业客户和互联网供应商会员，实现互联网营销 服务的标准化、一站式服务解决方案的愿景。 与此同时公司将不断强化对优质媒体资源、核心人才的把握，多维度的扩大公司在互联网数据营销领域 的份额。 2、外部环境不利因素给行业发展带来的挑战 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业务会受到宏观经济波动的影响。未来宏 观经济若出现剧烈波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联网数据及营销服务行 业的发展。公司将从数据营销、数据分析入手，帮助企业客户整体进行互联网营销预算管理。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司致力于数据技术产品的研发和平台的建设，2016 年度完成核心大数据技术产品社群通、渠道通 及 DA-OS 企业数字资产运营管理平台的叠代升级，通过上述平台不断提高投放效果与媒体资源使用率。 公司拥有的核心技术优势将进一步在数据营销标准化服务、广告程序化购买与效果营销上得以体现。 2、媒体资源优势 2016 年度，公司广泛接入主流广告交易市场，与多家知名媒体签订独家代理服务协议，获得了如今日 头条、陌陌、新浪、一点资讯等知名移动端媒体资源，实现了移动端规模化突破和媒体资源的整合。 3、体制优势 公司采取规范化管理，强化内控治理和企业制度文化的建立。公司成立专门委员会对薪酬、绩效及 财务预算进行分析管理；在人才引进方面，公司注重人才的培养，组建了成熟的技术研发团队与数据营 销团队，从互联网市场的角度反馈需求，指导产品的升级换代。 （五）持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，所属行业并未发生重大变化。公司持续盈利 能力包括以下三个方面： 1、公司经营保持快速健康发展，公司主营业务稳定，整体盈利能力显著增强； 2、公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力进一步增强，公司业务支持平台企 智网与大数据积累平台企智云技术含量不断提高； 3、截止报告期末，公司董事会审议通过增发股票 100 万股的相关事宜，公司定增当前处于拟向股 转报送材料阶段，公司本次所募集到快速发展所需资金，将保证公司持续稳定的发展速度，稳固市场地 位。 公司持续发展能力良好。报告期内并未发生对公司持续经营能力产重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足 本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 二、未来展望（自愿披露） 公告编号：2017-022 18 （一）行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业务会受到宏观经济波动的影响。未来宏 观经济若出现剧烈波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联网数据及营销服务行业 的发展，进而导致公司面临业绩下滑的风险。 应对措施：为应对此种风险，公司通过增加时间成本来对下游客户进行回款及利润的评估。 2、客户集中度相对较高的风险 2016 年，公司来自前五名客户的销售收入占公司营业收入的比重较高，客户集中度相对较高，公司 存在客户相对集中的风险。 应对措施：公司目前正在逐步拓展新的客户及服务领域，以形成多元化的业务收入来源，以降低因单 一客户依赖产生的风险。 3、应收账款风险 2016 年末，公司应收账款净额为 4,625.10 万元，占当期流动资产的比例为 94.96%。行业变化、市场 竞争加剧、客户经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。 应对措施：公司通过建立内部《客户信用评级制度》、《应收账款管理制度》等严格执行回款责任分 配机制，完善、平衡、明晰合同收款条款，关注重点客户行业风险等方式有效降低应收账款逾期及无法回 收风险。 4、经营性现金净流出的风险 报告期内，公司业务处于快速发展阶段，营业收入增长显著，各期末应收账款余额同步增长，导致公 司经营性现金流呈现净流入少或者净流出状态。报告期内，公司经营性现金净流量为-671.34 万元。 应对措施：公司通过严格执行内控管理及应收账款催收管理制度，加大应收账款回收力度等方式，解 决资金缺口，截止报告期末，公司完成定向增发事宜，筹集到快速发展所需资金，保证持续稳定发展速度， 稳固市场地位。 5、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要来自于行业内企业的竞争。由于互联网数据 及营销行业发展前景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。 应对措施：未来公司将继续加大对核心产品的构建及核心技术的研发，增强公司的核心竞争力，保证 技术实力的持续领先性。 6、技术升级的风险 公司主要从事互联网数据及营销服务，公司已经掌握社群通、企智云 DAMP 及微触达 DSP 等数据 管理及互联网广告精准投放等技术，具有较高的技术含量。但行业内技术升级和产品更新换代速度较快， 商业模式持续创新，公司面临一定的技术升级风险。 应对措施：报告期内，公司旗舰产品企智网完成试运营及上线准备工作，未来公司将以此为平台，针 对此类技术升级类的新增风险，紧跟客户需求，在网络优化和计算增值产品上不断加大研发力度和改进新 公告编号：2017-022 19 的技术和服务，争取保持在业内的技术上和服务上的优势 7、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源，未来受经济发展、城市生活成本上升、 互联网广告位竞争不断加剧等因素的影响，公司的渠道成本存在持续增长的风险。如果未来互联网上游媒 体资源成本上升过快，将对公司的盈利能力产生一定的影响。 应对措施：公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成本的目的，一方面会在价格上 依据市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加销量，持续薄利多销的营销类业务模式。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-022 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五（二）1 是否存在日常性关联交易事项 是 五（二）2 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）3 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）4 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）5 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 天津开夏辟唐 资产管理合伙 企业（有限合 伙） 资金 垫支 0.00 3591 0.00 是 是 总计 - - 0.00 3591 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 该项资金占用为公司挂牌前发生的，为关联方垫付开办费借用公司资金，已于公司挂牌前归还。 挂牌后为进一步规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，严防大股东及关联方占用公 司资金，切实保护公司资金安全，最大程度保障投资者利益，公司在制度建设、财务监管、人员培训等方 面进行了整改，对资金往来进行动态跟踪分析与研究，及时汇报给董事会，履行审批程序和信息披露义务。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 30,000 36,000 公告编号：2017-022 21 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 200,000 1,145,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 230,000 1,181,000 注：1、2016 年 5 月 27 日经公司第一届董事会第五次会议及第一届监事会第二次会议审议 通过，公司对 2016 年度日常性关联交易进行预计，公告编号 2016-003。 2、2016 年 8 月 23 日经第一届董事会第六次会议审议通过，公司补充了超出预计的日常性 关联交易，公告编号 2016-014。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陶海华 无偿借款 133,590 是 沈旭峰 无偿借款 630,240.23 是 朱磊 无偿借款 629,310.00 是 朱磊 为公司借款提供担保 5,000,000.00 是 王巍 共同投资设立子公司 2,000,000 是 李德回 共同投资设立子公司 200,000 是 马军娟 无偿借款 44,426.48 是 总计 - 8,637,566.71 - 注：1、2016 年 8 月 23 日经第一届董事会第六次会议审议通过，对与关联方陶海华（金额 为 133,590 元）、沈旭峰（金额为 116,611.15 元）发生的偶发性关联交易进行了公告，公告 编号 2016-014。 2、2016 年 9 月 16 日经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司实际控制人朱磊以 其持有的公司股权为公司向北京银行股份有限公司互联网金融支行的 500 万元借款提供担 保，公告编号 2016-018。 3、2016 年 11 月 16 日经第一届董事会第七次会议审议通过，公司与股东兼董事王巍及股东 李德回共同投资，设立控股子公司北京启智数合科技有限公司，公告编号 2016-021。 4、2017 年 3 月 20 日经第一届董事会第十二次会议审议通过，公司对 2016 年度的偶发性关 联交易进行了追认，包括与沈旭峰（金额为 513,629.08 元）、朱磊（金额为 629,310.00 元） 及马军娟（金额为 44,426.48 元）的借款，公告编号 2017-024。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联方为公司财务资金提供无偿帮助，公司无需向其支付相关费用，属于关联方为公司发展的支 持行为，提高公司的筹资效率，解决公司资金需求，促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、 必要的，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的情形，不会对公司独立性产生影响，不存在损害股 东利益的情况，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1.公司于 2016 年 12 月 3 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资设立子公 司北京启智数合科技有限公司的议案》2016 年 12 月 6 日依法履行了信息披露义务。公司以人民币现金方 公告编号：2017-022 22 式，与王巍、李德回、侯世鹏、姚国庆、易鸿达共同出资设立参股公司北京启智数合科技有限公司，注册 资本为人民币 500 万元，其中本公司出资人民币 225 万元，占注册资本的 45%。王巍出资人民币 200 万 元，占注册资本的 40%；李德回出资人民币 20 万元，占注册资本的 4%；侯世鹏出资人民币 35 万元，占 注册资本的 7%；姚国庆出资人民币 15 万元，占注册资本的 3%；易鸿达出资人民币 5 万元，占注册资本 的 1%。本次对外投资会分期分批投入，不会影响日常资金流转。本次投资为加强子公司所涉及的经营业 务在当地的市场布局，抢占数字新媒体市场份额，加强公司市场竞争力，为公司在华北地区的业务拓展打 开新的篇章。 2.公司于 2016 年 12 月 16 日召开第一届董事会第八次会议，并于 2017 年 1 月 3 日召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于出售控股子公司福建省六度分享信息技术有限公司股权议案》并于当 日依法履行了信息披露义务。公司于 2016 年 9 月 18 日与股权受让方林志伟签订了《股权转让协议》向其 出售持有的六度分享 51%的股权。因公司尚未就上述股权向六度分享履行实缴出资义务，经双方协商一 致，由林志伟向六度分享履行实缴出资义务人民币 510 万元整，林志伟无需另行向公司支付股权转让价款 或者其他任何性质的款项。本次交易的定价依据为以福建省六度分享信息技术有限公司《审计报告》为基 础，本次交易完成后，公司将不再持有福建省六度分享信息技术有限公司的股权。自 2016 年 10 月 1 日起， 公司不再负责六度分享的实际生产经营及日常管理，实际不再控制六度分享，依据实质重于形式的判断原 则，自 2016 年 10 月 1 日起，公司不再将六度分享纳入合并报表范围。本次转让子公司股权是为了更好发 展公司的主营业务，对公司主营业务和财务不会产生不利影响。 3.公司于 2016 年 12 月 16 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于出售控股子公司重庆 智广狐科技有限公司股权的议案》并于当日依法履行了信息披露义务。公司于 2016 年 10 月 25 日与股权 受让方张敬秋、刘美娜、刘丽娜、文章签订了《股权转让协议》将其持有的 55%股权（认缴出资额 275 万元人民币）转让给刘美娜 20%，刘丽娜 15%，文章 15%，张敬秋 5%。 由于公司尚未向智广狐科技履 行实缴出资义务，经交易双方协商一致，由刘美娜、刘丽娜、文章和张敬秋向智广狐科技履行实缴出资义 务，刘美娜、刘丽娜、文章和张敬秋无需另行向公司支付股权转让价款或者其他任何性质的款项。本次交 易的定价依据为以重庆智广狐科技有限公司《审计报告》为基础，本次交易完成后，公司将只持有重庆智 广狐科技有限公司 10%的股权。自 2016 年 10 月 31 日后，公司不再负责智广狐实际生产经营及日常管理， 实际不再控制智广狐，依据实质重于形式的判断原则，自 2016 年 10 月 31 日后，公司不再将智广狐纳入 合并报表范围。本次转让子公司股权是为了更好发展公司的主营业务，对公司主营业务和财务不会产生不 利影响。 4.公司于 2016 年 8 月 23 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过《关于追认设立控股子公司重庆 智广狐科技有限公司》的议案。 5.公司于 2016 年 11 月 16 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于对外投资设立全资子公 司霍尔果斯夏唐信息科技有限公司》的议案。 （五）承诺事项的履行情况 1、为避免公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、 实际控制人及其他关联方主体均出具《声明和承诺》，（详细内容请参见公司《公开转让说明书》之“三、 （五）”）。 报告期内，公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体严格履行相关承诺，未发生任何违背承诺 的事项。 2、公司董事、监事、高级管理人员就其诚信状况做出书面承诺，公司董事、监事及高级管理人员中 负有保守公司商业秘密的人员与公司签订了《保密协议》，详细内容请参见公司《公开转让说明书》之“三、 （八）3”）。 报告期内，上述人员未发生违背承诺或违反协议约定的行为。 3、公司实际控制人朱磊已出具《声明及承诺》，公司如因社保相关事项受到行政处罚或进行赔偿， 公告编号：2017-022 23 本人将承担相应的赔偿责任。 报告期内，公司未出现因社保相关事项受到行政处罚或进行赔偿的事项。 公告编号：2017-022 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100% - 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 2,702,500 54.05% - 2,702,500 54.05% 董事、监事、高管 1,232,500 24.65% - 1,232,500 24.65% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - - 5,000,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 朱磊 2,702,500 0 2,702,500 54.05% 2,702,500 0 2 杨贻兰 898,000 0 898,000 17.96% 898,000 0 3 杨为民 237,000 0 237,000 4.74% 237,000 0 4 程珉玚 237,000 0 237,000 4.74% 237,000 0 5 周啸 200,000 0 200,000 4.00% 200,000 0 6 林文颖 189,500 0 189,500 3.79% 189,500 0 7 李德回 151,000 0 151,000 3.02% 151,000 0 8 蒋家晓 108,000 0 108,000 2.16% 108,000 0 9 崔柠 95,000 0 95,000 1.90% 95,000 0 10 刘美娜 47,500 0 47,500 0.95% 47,500 0 合计 4,865,500 0 4,865,500 97.31% 4,865,500 0 前十名股东间相互关系说明：上述股东中，其他股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-022 25 （一）控股股东、实际控制人情况 朱磊，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于北京大学计算机科 学与技术专业，本科学历，经济学辅修学历。2010 年 8 月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学数据挖掘 专业，硕士学位；2010 年 9 月至 2011 年 9 月在谷歌担任实习研发工程师；2011 年 10 月至 2015 年 10 月担任夏唐（北京）计算机技术有限公司总经理；2015 年 11 月至今任智唐科技(北京）股份有限 公司董事长兼总经理。 公司的控股股东和实际控制人为朱磊先生，目前持有公司 2,702,500 股，占公司总股本的 54.05%，其 持股比例足以控制公司的财务和经营决策，系公司第一大股东及控股股东。同时，朱磊现任公司董事 长、总经理，能够对公司经营管理、发展战略和经营决策等均施加重大影响，系公司的实际控制人。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 公告编号：2017-022 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017年 1 月 4 日 — 16.00 1,000,000 16,000,00 0 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于补充公司流动资金，公司募集资金使用用途未发生变更。 注：公司于 2016 年 12 月 30 日召开董事会，审议通过《关于<智唐科技（北京）股份有限 公司股票发行方案书>的议案》增发股票 100 万股，2017 年 1 月 18 日召开股东大会，通过 《关于智唐科技（北京）股份有限公司股票发行方案书的议案》（修改后）。公司定增当前 处于拟向股转报送材料阶段。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用贷款 北京银行股份有限公司 互联网金融中心支行 2,000,000 5.655% 2016 年 6 月 23 日-2017 年 6 月 22 日 否 抵押、质押借款 北京银行股份有限公司 互联网金融中心支行 5,000,000 5.27% 2016 年 10 月 24 日-2017 年 2 月 20 日 否 合计 - 7,000,000 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 注：报告期内公司的利润未进行分配亦无分配预案。 公告编号：2017-022 27 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱磊 董事长、总经理 男 30 硕士 2015.11-2018.10 是 杨贻兰 董事 男 45 硕士 2015.11-2018.10 否 沈旭峰 董事 男 31 本科 2015.11-2018.10 是 王巍 董事、副总经理 男 35 硕士 2015.11-2018.10 是 周啸 董事 男 31 本科 2015.11-2018.10 否 曾冠沄 监事会主席 男 28 本科 2015.11-2018.10 是 陈萌 监事 男 28 本科 2015.11-2018.10 是 林永乾 职工监事 男 27 本科 2015.11-2018.10 是 马军娟 财务负责人、董 事会秘书 女 35 大专 2015.11-2018.10 是 王童 董事会秘书 男 28 本科 2017.02-2018.10 是 董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 朱磊 董事长、总经理 2,702,500 - 2,702,500 54.05% - 杨贻兰 董事 898,000 - 898,000 17.96% - 沈旭峰 董事 23,500 - 23,500 0.47% - 王巍 董事、副总经理 40,000 - 40,000 0.80% - 周啸 董事 200,000 - 200,000 4.00% - 曾冠沄 监事会主席 47,500 - 47,500 0.95% - 陈萌 监事 23,500 - 23,500 0.47% - 林永乾 职工监事 - - - - - 马军娟 财务负责人、董 事会秘书 - - - - - 王童 董事会秘书 - - - - - 合计 - 3,935,000.00 - 3,935,000.00 78.70% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-022 28 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 注： 公司董事会秘书马军娟女士因个人原因向董事会提交辞职报告，公司第一届董事会第十一次会议于 2017 年 2 月 9 日审议并通过，任命王童先生为公司董事会秘书，任期至本届董事会任期届满之日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 15 财务人员 5 5 技术人员 15 17 营销策划人员 13 14 销售人员 13 16 职能人员 11 13 员工总计 72 80 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 49 53 专科 20 24 专科以下 0 0 员工总计 72 80 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：  1、人员变动：严格依照国家及地方 HR 相关法规和政策进行人员异动操作；  2、人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进；  3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况一般将培训分为内部培训和外部培 训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培 训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括技术、技能培 训、专题讲座、拓展训练等；  4、招聘情况：分为社会招聘和校园招聘；  5、薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、年终绩效等。 报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,742,500 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、朱磊，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于北京大学计算 机科学与技术专业，本科学历，经济学辅修学历。2010 年 8 月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学数据挖掘 专业，硕士学位；2010 年 9 月至 2011 年 9 月在谷歌担任实习研发工程师；2011 年 10 月至 2015 年 10 月 担任夏唐有限总经理；2015 年 11 月至今任智唐股份董事长兼总经理。 公告编号：2017-022 29 2、王巍，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 1 月毕业于北京航空航天 大学计算机软件与理论专业，硕士学历。2008 年 1 月至 2009 年 6 月在 AOL 中国研发中心担任高级工程 师；2009 年 7 月至 2012 年 9 月在 SYMETEC 中国研发中心担任高级工程师；2012 年 10 月至 2013 年 10 月在德勤咨询担任高级顾问；2013 年 11 月至 2014 年 10 月在 NICE 中国研发中心担任技术总监；2014 年 10 月至 2015 年 8 月在建飞科联担任大数据部门负责人；2015 年 9 月至今任智唐股份首席技术官。 3、姚国庆，男，1990 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年 7 月毕业于安徽工程大 学计算机与科学专业，本科学历。2012 年 11 月至今在智唐股份先后担任 JAVA 开发工程师，Python 数据 挖掘工程师，高级产品经理，及微信开发业务负责人，微矩阵 SCRM 系统产品统筹人。 报告期内，公司核心技术人员无变动情况。 公告编号：2017-022 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控 管理体系。报告期内，公司相继建立了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交易管理办 法》、《对外担保管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投资管理制度》、 《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对外 投资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严 格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、 违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年半年度报告、关联交易、对外投资、出 售资产、股权质押、股票定向发行相关事宜。 监事会 2 聘请审计机构、2016 年半年度报告。 股东大会 3 关联交易、对外投资、出售资产、股权质押 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公告编号：2017-022 31 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。公司管理层未引入职业经理人员。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律、法规及公司《章程》、《信息披露管理制度》、《投 资者关系管理制度》等相关制度的指引，真实、准确、完整地编制并披露各期报告，以确保投资者能够及 时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息 披露负责人，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。 公司与投 资者建立了良好的沟通渠道，通过电话、邮件、网站、会议等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通。积极做好投资者来访接待工作，公司由董事会办公室统筹安排投资者、投资机构等特定对 象到公司现场的参观调研。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报 告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立 公司主营业务为数据营销、数据广告和数据运营服务，搭建了公司自主的企智云 DA-OS 数据操作系统平台及企智网平台，通过积累的海量、鲜活的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业 客户提供全案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据， 数据发现价值的商业闭环。报告期内关联采购、销售的金额占同类交易金额的比例较小，不存在对控股股 东、实际控制人及其控制的企业的依赖。公司业务独立。 2、资产独立 公司系从有限公司整体变更而来，拥有生产经营的货币资金和相关知识产权的所有权， 公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截至本报告期末，公司不存在股东及其关联方违 规占用公司资金或非正常经营性借款情况。公司资产独立。 3、人员独立 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员和核心技术人员等均 在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司根据《劳动法》和劳动管理制度等有关 规定与员工签订劳动合同，建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度。公司人员独立。 4、财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司设置财务中心，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者任何其它单 位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，并办理了国税和地税的税务登记证，依法独立进行 纳税申报和履行纳税义务。公司财务独立。 5、机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、 合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则，各机构依 照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内 公告编号：2017-022 32 部管理机构，在总裁统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作。公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公司 经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对 公司产品研发和品质管理提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。公司会计核算体系、财务管理 和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法规，能够适应公司管理的要求，符合当 前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大风险等方面发挥 了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 内控制度建设是长期工作，需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经营 风险控制、财务管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内相关情况如下： 1、公司制定了《信息披露管理制度》，以增强信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2、报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 3、公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 4、报告期内公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-022 33 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01730019 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-03-20 注册会计师姓名 朱海武师玉春 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01730019 号 智唐科技（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智唐科技（北京） 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 公告编号：2017-022 34 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年三月二十日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,639,614.49 2,358,487.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 46,251,031.18 15,981,442.94 预付款项 六、3 524,418.77 145,302.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 284,267.70 296,785.66 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、5 7,992.92 75,455.30 流动资产合计 48,707,325.06 18,857,473.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、6 1,538.46 公告编号：2017-022 35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 809,414.46 405,883.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 77,777.78 100,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 819,852.49 190,078.88 其他非流动资产 非流动资产合计 1,708,583.19 695,962.54 资产总计 50,415,908.25 19,553,436.45 流动负债： 短期借款 六、10 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 19,522,129.94 9,037,127.06 预收款项 六、12 649,113.70 68,378.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,227,990.58 532,515.08 应交税费 六、14 3,976,452.00 629,527.89 应付利息 六、15 11,430.83 应付股利 其他应付款 六、16 350,192.93 69,064.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2017-022 36 其他流动负债 流动负债合计 32,737,309.98 10,336,613.07 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 32,737,309.98 10,336,613.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 2,629,650.00 2,620,866.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 282,490.92 150,241.88 一般风险准备 未分配利润 六、20 10,180,412.43 1,363,404.97 归属于母公司所有者权益合计 18,092,553.35 9,134,513.37 少数股东权益 -413,955.08 82,310.01 所有者权益合计 17,678,598.27 9,216,823.38 负债和所有者权益总计 50,415,908.25 19,553,436.45 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人：孙丽媛 公告编号：2017-022 37 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 838,503.09 1,602,924.85 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 39,121,600.00 14,288,703.44 预付款项 414,918.77 136,500.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 1,847,309.59 763,880.48 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 42,222,331.45 16,792,008.77 非流动资产： 可供出售金融资产 1,538.46 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 450,000.00 300,000.00 投资性房地产 固定资产 777,277.38 405,883.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 77,777.78 100,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 395,024.82 112,727.33 其他非流动资产 非流动资产合计 1,701,618.44 918,610.99 资产总计 43,923,949.89 17,710,619.76 流动负债 短期借款 7,000,000.00 公告编号：2017-022 38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 22,837,329.44 7,738,480.00 预收款项 59,000.00 60,000.00 应付职工薪酬 343,351.92 253,002.51 应交税费 2,704,680.35 535,851.99 应付利息 11,430.83 应付股利 其他应付款 513,598.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,469,390.74 8,587,334.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 33,469,390.74 8,587,334.50 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,629,650.00 2,620,866.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 282,490.92 150,241.88 未分配利润 2,542,418.23 1,352,176.86 所有者权益合计 10,454,559.15 9,123,285.26 负债和所有者权益合计 43,923,949.89 17,710,619.76 公告编号：2017-022 39 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 77,661,051.28 26,928,773.18 其中：营业收入 六、21 77,661,051.28 26,928,773.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,200,684.61 23,728,014.63 其中：营业成本 六、21 53,514,310.16 17,941,876.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、22 250,905.48 188,338.95 销售费用 六、23 2,781,641.62 1,168,364.52 管理费用 六、24 11,245,073.83 3,908,104.69 财务费用 六、25 349,125.02 43,841.15 资产减值损失 六、26 2,059,628.50 477,488.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 -147,477.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,312,888.98 3,200,758.55 加：营业外收入 六、28 1,106,320.74 61,591.83 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、29 25,567.08 32,503.34 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,393,642.64 3,229,847.04 减：所得税费用 六、30 297,727.61 508,068.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,095,915.03 2,721,778.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,949,256.50 2,698,644.58 少数股东损益 -853,341.47 23,134.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 公告编号：2017-022 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,095,915.03 2,721,778.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,949,256.50 2,698,644.58 归属于少数股东的综合收益总额 -853,341.47 23,134.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.79 0.54 （二）稀释每股收益 1.79 0.54 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 59,780,781.33 23,019,667.30 减：营业成本 十四、4 46,867,863.78 14,766,640.10 营业税金及附加 105,854.99 156,490.60 销售费用 1,432,803.10 840,630.96 管理费用 8,014,630.95 3,576,392.39 财务费用 338,124.30 42,128.12 资产减值损失 1,881,983.31 390,753.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -508,461.54 -1,524.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 631,059.36 3,245,106.79 加：营业外收入 940,255.18 0.01 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 10,001.44 31,922.64 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,561,313.10 3,213,184.16 减：所得税费用 238,822.69 526,473.19 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,322,490.41 2,686,710.97 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2017-022 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,322,490.41 2,686,710.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,404,565.96 18,373,925.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 163,160.97 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 5,200,238.09 273,127.93 经营活动现金流入小计 54,767,965.02 18,647,053.74 购买商品、接受劳务支付的现金 39,648,587.16 8,406,993.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2017-022 42 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,671,759.24 4,345,866.80 支付的各项税费 834,208.31 2,845,453.23 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 10,326,836.87 4,004,160.55 经营活动现金流出小计 61,481,391.58 19,602,474.11 经营活动产生的现金流量净额 -6,713,426.56 -955,420.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -147,287.88 收到其他与投资活动有关的现金 577,557.32 投资活动现金流入小计 -147,287.88 577,557.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 575,576.07 137,140.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 575,576.07 137,140.70 投资活动产生的现金流量净额 -722,863.95 440,416.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000.00 3,780,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,850,861.86 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,020,000.00 6,630,861.86 偿还债务支付的现金 3,844,986.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,532.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 227,050.00 筹资活动现金流出小计 302,582.92 3,844,986.67 筹资活动产生的现金流量净额 6,717,417.08 2,785,875.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -718,873.43 2,270,871.44 加：期初现金及现金等价物余额 2,358,487.92 87,616.48 六、期末现金及现金等价物余额 1,639,614.49 2,358,487.92 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 公告编号：2017-022 43 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,051,782.88 15,712,137.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,289,041.49 404,526.99 经营活动现金流入小计 41,340,824.37 16,116,664.20 购买商品、接受劳务支付的现金 30,662,268.47 7,135,240.63 支付给职工以及为职工支付的现金 5,442,477.39 3,775,974.02 支付的各项税费 175,513.13 2,557,805.70 支付其他与经营活动有关的现金 11,291,728.15 3,918,286.85 经营活动现金流出小计 47,571,987.14 17,387,307.20 经营活动产生的现金流量净额 -6,231,162.77 -1,270,643.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 481,311.38 投资活动现金流入小计 481,311.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 540,676.07 137,140.70 投资支付的现金 690,000.00 300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,230,676.07 437,140.70 投资活动产生的现金流量净额 -1,230,676.07 44,170.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,780,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 2,755,861.86 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 6,535,861.86 偿还债务支付的现金 3,752,786.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,532.92 支付其他与筹资活动有关的现金 227,050.00 筹资活动现金流出小计 302,582.92 3,752,786.67 筹资活动产生的现金流量净额 6,697,417.08 2,783,075.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -764,421.76 1,556,602.87 公告编号：2017-022 44 加：期初现金及现金等价物余额 1,602,924.85 46,321.98 六、期末现金及现金等价物余额 838,503.09 1,602,924.85 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 公告编号：2017-022 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 2,620,866.52 150,241.88 1,363,404.97 82,310.01 9,216,823.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,363,404.97 82,310.01 9,216,823.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,783.48 132,249.04 8,817,007.46 -496,265.09 8,461,774.89 （一）综合收益总额 8,949,256.50 -853,341.47 8,095,915.03 （二）所有者投入和减少资本 357,076.38 357,076.38 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 357,076.38 357,076.38 （三）利润分配 132,249.04 -132,249.04 1．提取盈余公积 132,249.04 -132,249.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-022 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 8,783.48 8,783.48 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 10,180,412.43 -413,955.08 17,678,598.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 165,657.43 1,490,211.36 2,655,868.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 165,657.43 1,490,211.36 2,655,868.79 公告编号：2017-022 47 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,000,000.00 2,620,866.52 -15,415.55 -126,806.39 82,310.01 6,560,954.59 （一）综合收益总额 2,698,644.58 23,134.10 2,721,778.68 （二）所有者投入和减少资本 1,320,000.00 2,460,000.00 59,175.91 3,839,175.91 1．股东投入的普通股 1,320,000.00 2,460,000.00 3,780,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 59,175.91 59,175.91 （三）利润分配 268,671.10 -268,671.10 1．提取盈余公积 268,671.10 -268,671.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,680,000.00 160,866.52 -284,086.65 -2,556,779.87 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 284,086.65 -284,086.65 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,395,913.35 160,866.52 -2,556,779.87 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,363,404.97 82,310.01 9,216,823.38 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 公告编号：2017-022 48 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,352,176.86 9,123,285.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,352,176.86 9,123,285.26 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 8,783.48 132,249.04 1,190,241.37 1,331,273.89 （一）综合收益总额 1,322,490.41 1,322,490.41 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 132,249.04 -132,249.04 1．提取盈余公积 132,249.04 -132,249.04 2．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-022 49 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 8,783.48 8,783.48 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 2,542,418.23 10,454,559.15 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 165,657.43 1,490,916.86 2,656,574.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 165,657.43 1,490,916.86 2,656,574.29 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,000,000.00 2,620,866.52 -15,415.55 -138,740.00 6,466,710.97 公告编号：2017-022 50 （一）综合收益总额 2,686,710.97 2,686,710.97 （二）所有者投入和减少资本 1,320,000.00 2,460,000.00 3,780,000.00 1．股东投入的普通股 1,320,000.00 2,460,000.00 3,780,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 268,671.10 -268,671.10 1．提取盈余公积 268,671.10 -268,671.10 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 2,680,000.00 160,866.52 -284,086.65 -2,556,779.87 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 284,086.65 -284,086.65 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,395,913.35 160,866.52 -2,556,779.87 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 2,620,866.52 150,241.88 1,352,176.86 9,123,285.26 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：马军娟 会计机构负责人： 孙丽媛 公告编号：2017-022 51 智唐科技（北京）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 公司名称：智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：朱磊 注册资本和股本均为人民币：500.00 万元 注册地址：北京市海淀区阜外亮甲店 1 号恩济西园产业园产业孵化区 221 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、 应用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会议服务，组织文化 艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司主要从事互联网公关及营销服务。 2016 年度，本公司纳入合并范围的子公司 11 户 ，包括杭州开夏辟唐科 技有限公司、智群互动科技（天津）有限公司、智效优合（天津）广告有限公司、 天津智初电子商务有限公司、北京智会未来信息咨询服务有限公司、重庆智广狐 科技有限公司、霍尔果斯夏唐信息科技有限公司、北京启智数合科技有限公司、 天津智呈盛思文化传播有限公司、云际（天津）品牌管理有限公司和福建省六度 分享信息技术有限公司。其中云际（天津）品牌管理有限公司在 2016 年 10 月 份注销，本公司于 2016 年 9 月 30 日转让持有福建省六度分享信息技术有限公 司的全部股权，于 2016 年 10 月 31 日转让持有重庆智广狐科技有限公司的部分 股权并丧失控制。详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范 围比上年度变化情况,详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司历史沿革如下： （1）2011 年 10 月 11 日，杨贻兰和朱磊签署《夏唐（北京）计算机技术有 限公司章程》，共同出资设立夏唐（北京）计算机技术有限公司（以下简称“夏 唐有限”），注册资本 100.00 万元，其中杨贻兰出资 52.00 万元和朱磊出资 48.00 万元。 （2）2015 年 7 月 1 日夏唐有限召开股东会通过议案，同意崔柠以货币资 金形式向公司增资 4.40 万元、林文颖以货币资金形式向公司增资 8.80 万元、刘 美娜以货币资金形式向公司增资 2.20 万元、沈旭峰以货币资金形式向公司增资 1.10 万元、杨为民以货币资金形式向公司增资 11.00 万元、曾冠沄以货币资金形 式向公司增资 2.20 万元、朱磊以货币资金形式向公司增资 77.40 万元、杨贻兰 公告编号：2017-022 52 以货币资金形式向公司增资 0.80 万元、程珉玚以货币资金形式向公司增资 11.00 万元、陈萌以货币资金形式向公司增资 1.10 万元，增资后的公司注册资本增加 至 120.00 万元，并修改了公司章程。 （3）2015 年 8 月 1 日夏唐有限召开股东会通过议案，同意蒋家晓以货币 资金形式向公司增资 5.00 万元、李德回以货币资金形式向公司增资 7.00 万元， 增资后的公司注册资本增加至 132.00 万元，并修改了公司章程。 （4）2015 年 8 月 1 日杨贻兰与王巍签订《出资转让协议书》，双方约定 杨贻兰将其持有的夏唐有限的出资 1.856 万元转让给王巍，出资转让价款为 40,560.84 元。 （5）2015 年 8 月 1 日杨贻兰与周啸签订《出资转让协议书》，双方约定 杨贻兰将其持有的夏唐有限的出资 9.28 万元转让给周啸，出资转让价款为 203,769.91 元。 （6）2015 年 12 月 14 日本公司由夏唐（北京）计算机技术有限公司变更 为智唐科技（北京）股份有限公司，以 2015 年 9 月 30 日经评估的净资产 7,621,035.87 元，作价 7,620,866.52 元，作为对股份公司的投资入股，其中 500.00 万元折股，每股面值 1.00 元，余额 2,620,866.52 元作为资本公积。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月20日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关 信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一 般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 公告编号：2017-022 53 四、 主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 公告编号：2017-022 54 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 公告编号：2017-022 55 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务 清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 公告编号：2017-022 56 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 公告编号：2017-022 57 益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 公告编号：2017-022 58 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 公告编号：2017-022 59 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收 入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易 费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 公告编号：2017-022 60 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将单项金额占应收款项账面余额10%以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 母公司与纳入合并范围内子公司相互之间发生的应收款项不计提坏账准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 公告编号：2017-022 61 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资 成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担 的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损 益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 公告编号：2017-022 62 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予 以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认 为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 公告编号：2017-022 63 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计 入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资 或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法 核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转 换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 办公设备 3~5 5 19.00~31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 公告编号：2017-022 64 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 公告编号：2017-022 65 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 软件 5 0 20.00 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减 值”。 11、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 公告编号：2017-022 66 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 14、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 公告编号：2017-022 67 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 公告编号：2017-022 68 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的 股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的， 将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且 授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股 份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司提供服务的收入确认原则：根据公司与客户签署的服务协议，按照合同 约定按月或按服务内容确认收入。按月确认服务收入的，通常约定公司为客户按 月提供的服务内容和服务标准，公司按照约定定期向客户提供服务。按工作量确 公告编号：2017-022 69 认服务收入的，通常为客户就单独服务项目委托公司提供服务，并约定服务的定 价依据和标准，公司按照服务内容和具体工作量确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调 整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 公告编号：2017-022 70 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 公告编号：2017-022 71 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 19、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 20、重要会计政策、会计估计的变更 2016 年 12 月财政部发布财会[2016]22 号文，文件规定“全面试行营业税改 征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算 企业经营活动发生的消费税、城市维护建设费、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。” 公告编号：2017-022 72 本公司涉及上述会计政策变更中的印花税核算，由于本公司印花税金额较 小，根据重要性原则，未进行追溯调整，将本期 5 月至 12 月发生的印花税计入 “税金及附加”项目。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成 对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 公告编号：2017-022 73 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 一般纳税人按应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模纳税人按应税收 入的3%的税率计算应纳税额。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴 文化事业建设费 按应税收入的3%；广告业务应税收入为广告价款扣除广告发布费 用的余额 其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《财政部国 家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕 52 号)、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的 通知》（财税〔2014〕71 号）文件的规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税 人，月销售额或营业额不超过 3 万元（含 3 万元）的，免征增值税或营业税。 控股子公司北京智会未来信息咨询服务有限公司、北京启智数合科技有限公 司和重庆智广狐科技有限公司自成立之日起至 2016 年 12 月 31 日，一直为小规 模纳税人，享有此税收优惠政策。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税 〔2015〕99 号）等文件规定对年应纳税所得额低于 30 万元（含 30 万元）的小 微企业，其所得减按 50％计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税。 控股子公司北京智会未来信息咨询服务有限公司、北京启智数合科技有限 公司和重庆智广狐科技有限公司自成立之日起至 2016 年 12 月 31 日，一直为小 公告编号：2017-022 74 规模纳税人，享有此税收优惠政策。 （3）根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开 发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）第一条规定：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内 新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称 《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内 免征企业所得税。霍尔果斯夏唐信息科技有限公司自 2016 年至 2020 年免征企业 所得税。 （4）本公司于 2015 年 11 月 24 日取得高新技术企业证书，有效期为三年， 根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国所得税法》，本公司自 2015 年 起，享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指2016年12月31 日，本年指2016年度，上年指2015年度。 1、货币资金 项目 年末金额 年初金额 库存现金 177,885.97 74,225.27 银行存款 1,461,728.52 2,284,262.65 合计 1,639,614.49 2,358,487.92 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 48,125,295.98 98.42 2,648,264.80 5.50 45,477,031.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 774,000.00 1.58 774,000.00 合计 48,899,295.98 100.00 2,648,264.80 5.42 46,251,031.18 （续） 公告编号：2017-022 75 类 别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 16,822,571.52 100.00 841,128.58 5.00 15,981,442.94 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 16,822,571.52 100.00 841,128.58 5.00 15,981,442.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末金额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 43,285,295.98 2,164,264.80 5.00 1 至 2 年 4,840,000.00 484,000.00 10.00 合计 48,125,295.98 2,648,264.80 5.50 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计入资产减值损失金额为 1,831,123.60 元，应收账款年末坏账准备与 年初坏账准备之差为 1,807,136.22 元，两者差异 23,987.38 元为本年处置子公 司导致合并范围变更所致。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 39,157,200.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 80.08%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为 1,957,860.00 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 524,418.77 100.00 145,302.09 100.00 合计 524,418.77 — 145,302.09 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 514,918.77 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 98.19%。 公告编号：2017-022 76 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 299,588.00 56.88 15,320.30 5.11 284,267.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 227,112.69 43.12 227,112.69 100.00 合计 526,700.69 100.00 242,432.99 46.03 284,267.70 （续） 类 别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 312,405.96 100.00 15,620.30 5.00 296,785.66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 312,405.96 100.00 15,620.30 5.00 296,785.66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 292,770.00 14,638.50 5.00 1 至 2 年 6,818.00 681.80 10.00 合计 299,588.00 15,320.30 5.11 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计入资产减值损失金额为 228,504.90 元，其他应收款年末坏账准备 公告编号：2017-022 77 与年初坏账准备之差为 226,812.69 元，两者差异 1,692.21 元为本年处置子 公司导致合并范围变更所致。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末金额 年初金额 押金 259,518.00 188,018.00 往来款 237,112.69 备用金 30,070.00 121,882.96 其他 2,505.00 合计 526,700.69 312,405.96 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 李润 非关联方 租房押金 252,700.00 1 年以内 47.98 12,635.00 福建省六度分享信 息技术有限公司 关联方 往来款 227,112.69 1 至 2 年 43.12 227,112.69 祝明月 非关联方 备用金 10,000.00 1 年以内 1.90 500.00 林碧 非关联方 备用金 10,000.00 1 年以内 1.90 500.00 王淼 非关联方 备用金 10,000.00 1 年以内 1.90 500.00 合计 — 509,812.69 — 96.80 241,247.69 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 7,992.92 75,455.30 合计 7,992.92 75,455.30 6、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,538.46 1,538.46 其中：按成本计量的 1,538.46 1,538.46 合计 1,538.46 1,538.46 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 本年 公告编号：2017-022 78 年初 本年增 加 本 年 减 少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 单位持股 比例（%） 现金 红利 重庆智广狐科技 有限公司 1,538.46 1,538.46 10.00 合计 1,538.46 1,538.46 — 注：本公司原持有重庆智广狐科技有限公司 65%股权，实缴出资额 1 万元， 本年转让 55%股权后，不控制、无重大影响，按照失去控制权日的股权比例确 认可供出售金融资产。 7、固定资产 项目 运输设备 办公设备 办公家具 合计 一、账面原值 1、年初余额 264,044.44 274,162.19 26,380.00 564,586.63 2、本年增加金额 525,500.00 50,076.07 575,576.07 购置 525,500.00 50,076.07 575,576.07 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 789,544.44 324,238.26 26,380.00 1,140,162.70 二、累计折旧 1、年初余额 54,349.10 83,698.72 20,655.15 158,702.97 2、本年增加金额 115,108.04 52,531.38 4,405.85 172,045.27 计提 115,108.04 52,531.38 4,405.85 172,045.27 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 169,457.14 136,230.10 25,061.00 330,748.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 公告编号：2017-022 79 项目 运输设备 办公设备 办公家具 合计 四、账面价值 1、年末账面价值 620,087.30 188,008.16 1,319.00 809,414.46 2、年初账面价值 209,695.34 190,463.47 5,724.85 405,883.66 8、无形资产 项目 软件 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 111,111.11 111,111.11 2、本年增加金额 购置 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 111,111.11 111,111.11 二、累计摊销 1、年初余额 11,111.11 11,111.11 2、本年增加金额 22,222.22 22,222.22 计提 22,222.22 22,222.22 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 33,333.33 33,333.33 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 77,777.78 77,777.78 2、年初账面价值 100,000.00 100,000.00 9、递延所得税资产 项目 年末金额 年初金额 可抵扣暂时性 递延所得税资产 可抵扣暂时性 递延所得税资产 公告编号：2017-022 80 差异 差异 资产减值准备 2,890,697.79 467,791.15 856,748.88 139,035.67 可抵扣亏损 1,408,245.37 352,061.34 204,172.84 51,043.21 合计 4,298,943.16 819,852.49 1,060,921.72 190,078.88 10、短期借款 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 7,000,000.00 合计 注：北京中技知识产权融资担保有限公司为本公司保证借款 500 万元提供 保证，朱磊将持有本公司的全部股份质押给中技知识产权融资担保有限公司，为 该保证合同提供反担保，并签订《ZJDB2016147-06 号股权质押（反担保协议 书）》。中关村科技融资担保有限公司为本公司剩余 200 万元保证借款提供担 保，签订相关担保合同《最高额反担保合同 2016 年 BZ0641 号》。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末金额 年初金额 服务费 19,522,129.94 8,562,127.06 咨询费 475,000.00 合计 19,522,129.94 9,037,127.06 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末金额 年初金额 广告发布费 649,113.70 68,378.77 合 计 649,113.70 68,378.77 （2）无账龄超过 1 年的重要预收款项 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 一、短期薪酬 498,605.02 10,128,344.48 9,570,029.37 1,056,920.13 二、离职后福利-设定提存计划 33,910.06 543,050.40 516,713.88 60,246.58 三、辞退福利 110,823.87 110,823.87 公告编号：2017-022 81 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 四、一年内到期的其他福利 合 计 532,515.08 10,782,218.75 10,086,743.25 1,227,990.58 （2）短期薪酬列示 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 466,384.83 9,134,624.46 8,676,761.80 924,247.49 2、职工福利费 143,562.52 143,562.52 3、社会保险费 23,454.87 434,742.13 409,249.68 48,947.32 其中：医疗保险费 21,254.22 386,907.36 364,451.01 43,710.57 工伤保险费 846.42 16,395.20 15,510.22 1,731.40 生育保险费 1,354.23 31,439.57 29,288.45 3,505.35 4、住房公积金 960.00 278,396.00 257,232.00 22,124.00 5、工会经费和职工教育 经费 7,805.32 137,019.37 83,223.37 61,601.32 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 498,605.02 10,128,344.48 9,570,029.37 1,056,920.13 （3）设定提存计划列示 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 1、基本养老保险 32,551.39 518,847.08 493,627.61 57,770.86 2、失业保险费 1,358.67 24,203.32 23,086.27 2,475.72 3、企业年金缴费 合 计 33,910.06 543,050.40 516,713.88 60,246.58 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 20.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。 除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时 计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末金额 年初金额 增值税 2,127,575.41 28,605.20 企业所得税 1,488,624.83 584,716.68 个人所得税 184,090.87 6,887.31 城市维护建设税 85,396.64 5,195.71 教育费附加 36,464.86 2,226.72 公告编号：2017-022 82 项 目 年末金额 年初金额 地方教育费附加 29,909.08 1,484.49 文化事业建设费 6,000.00 印花税 18,390.31 193.63 防洪费 218.15 合 计 3,976,452.00 629,527.89 15、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 11,430.83 合 计 11,430.83 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末金额 年初金额 往来款 283,159.00 社保及公积金 53,682.73 报销未付款 13,351.20 67,188.65 其他 1,875.62 合 计 350,192.93 69,064.27 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例(%) 朱磊 2,702,500.00 2,702,500.00 54.05 杨贻兰 898,000.00 898,000.00 17.96 杨为民 237,000.00 237,000.00 4.74 程珉玚 237,000.00 237,000.00 4.74 周啸 200,000.00 200,000.00 4.00 林文颖 189,500.00 189,500.00 3.79 李德回 151,000.00 151,000.00 3.02 蒋家晓 108,000.00 108,000.00 2.16 崔柠 95,000.00 95,000.00 1.90 刘美娜 47,500.00 47,500.00 0.95 曾冠沄 47,500.00 47,500.00 0.95 王巍 40,000.00 40,000.00 0.80 公告编号：2017-022 83 陈萌 23,500.00 23,500.00 0.47 沈旭峰 23,500.00 23,500.00 0.47 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,620,866.52 8,783.48 2,629,650.00 其他资本公积 合 计 2,620,866.52 8,783.48 2,629,650.00 注：本公司原持有天津智初电子商务有限公司 55%股权，2016 年 9 月，本 公司 0 元受让李栋持有的天津智初电子商务有限公司 45%的股权，买价与购买 日少数股东相对应的净资产之差计入资本公积。 19、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 150,241.88 132,249.04 282,490.92 任意盈余公积 合 计 150,241.88 132,249.04 282,490.92 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 20、未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 1,363,404.97 1,490,211.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,363,404.97 1,490,211.36 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,949,256.50 2,698,644.58 减：提取法定盈余公积 132,249.04 268,671.10 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,556,779.87 年末未分配利润 10,180,412.43 1,363,404.97 公告编号：2017-022 84 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,572,490.51 53,514,310.16 26,928,773.18 17,941,876.80 其他业务 88,560.77 合 计 77,661,051.28 53,514,310.16 26,928,773.18 17,941,876.80 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数字广告投放服务 40,562,114.48 32,057,253.65 10,291,698.12 8,938,049.07 数字营销服务 27,427,201.70 19,436,206.54 14,249,783.74 8,132,644.49 大数据服务 9,583,174.33 2,020,849.97 2,169,811.32 770,280.19 技术服务 217,480.00 100,903.05 合 计 77,572,490.51 53,514,310.16 26,928,773.18 17,941,876.80 （3）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 本年 46,713,396.26 60.15 上年 23,408,709.74 86.93 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 123,955.58 82,521.68 教育费附加 53,103.84 35,366.41 地方教育费附加 35,415.87 23,577.62 文化事业建设费 13,945.09 44,360.22 防洪费 6,056.48 2,513.02 印花税 18,428.62 合 计 250,905.48 188,338.95 注：1、各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 2、2016 年 12 月财政部发布财会[2016]22 号文，文件规定“全面试行营 业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科 目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设费、资源税、教育费附加及房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及 公告编号：2017-022 85 附加”项目调整为“税金及附加”项目。”由于本公司印花税金额较小，未进行追溯 调整，将本期 5 月至 12 月发生的印花税计入“税金及附加”项目。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 人工成本 1,426,150.35 444,811.96 差旅费 289,982.34 427,234.80 劳务费 274,453.49 28,538.35 服务费 210,563.44 18,662.26 办公费 202,028.98 14,797.85 业务招待费 143,270.30 75,125.70 交通费 89,314.58 62,368.24 汽车费用 71,279.06 22,800.00 其他 74,599.08 74,025.36 合计 2,781,641.62 1,168,364.52 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费 4,259,747.36 105,985.34 人工成本 4,068,387.32 830,603.01 房租 1,035,482.29 819,945.13 咨询费 795,139.65 1,289,603.21 办公费 255,766.57 396,011.10 折旧费 146,435.69 102,475.92 差旅费 117,785.80 51,853.30 装修费 105,161.60 招聘费 90,984.91 20,194.17 招待费 68,689.20 78,940.57 交通费 61,424.20 41,693.82 水电费 41,895.65 27,213.87 其他 198,173.59 143,585.25 合 计 11,245,073.83 3,908,104.69 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 111,170.00 减：利息收入 3,469.52 2,147.39 汇兑损益 公告编号：2017-022 86 项 目 本年发生额 上年发生额 减：汇兑损益资本化金额 担保费 227,050.00 其他 14,374.54 45,988.54 合 计 349,125.02 43,841.15 26、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,059,628.50 477,488.52 合 计 2,059,628.50 477,488.52 27、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -147,477.69 成本法核算的长期股权投资收益 合 计 -147,477.69 28、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 发生额 计入当期非 经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,093,160.97 1,093,160.97 其他 13,159.77 13,159.77 61,591.83 61,591.83 合 计 1,106,320.74 1,106,320.74 61,591.83 61,591.83 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 北京市文化创意产业发展专项资金 680,000.00 与收益相关 科技服务业促进—2016 年度科技 服务业后补贴专款 250,000.00 与收益相关 公告编号：2017-022 87 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 中新天津生态城财政局税收返还 163,160.97 与收益相关 合 计 1,093,160.97 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 25,567.08 25,567.08 32,503.34 32,503.34 合 计 25,567.08 25,567.08 32,503.34 32,503.34 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 933,921.13 603,332.15 递延所得税费用 -636,193.52 -95,263.79 合 计 297,727.61 508,068.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 8,393,642.64 3,229,847.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,259,046.40 484,477.06 子公司适用不同税率的影响 -1,126,897.14 -12,374.17 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,723.10 10,411.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 203,002.83 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 36,076.21 其他 -54,147.58 -10,521.94 所得税费用 297,727.61 508,068.36 公告编号：2017-022 88 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 3,278,811.21 政府补助 930,000.00 押金返还 376,800.00 成本退回 277,000.00 备用金返还 99,765.30 利息收入 3,469.52 2,147.39 其他 234,392.06 270,980.54 合 计 5,200,238.09 273,127.93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 4,241,150.23 租赁费 1,526,754.03 819,945.13 咨询费 795,139.65 814,603.21 服务费 558,108.19 办公费 527,959.71 410,808.95 押金及保证金 492,700.00 差旅费 482,978.64 529,088.10 劳务费 320,993.37 业务招待费 216,625.50 154,066.27 备用金 247,104.85 其他 917,322.70 1,275,648.89 合 计 10,326,836.87 4,004,160.55 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 担保费 227,050.00 合 计 227,050.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2017-022 89 项 目 本年金额 上年金额 净利润 8,095,915.03 2,721,778.68 加：资产减值准备 2,059,628.50 477,488.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 172,045.27 102,475.92 无形资产摊销 22,222.22 11,111.11 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 338,220.00 投资损失（收益以“－”号填列） 147,477.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -636,193.52 -95,263.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,670,135.87 -10,072,848.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,757,394.12 5,899,837.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,713,426.56 -955,420.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,639,614.49 2,358,487.92 减：现金的期初余额 2,358,487.92 87,616.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -718,873.43 2,270,871.44 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 1,639,614.49 2,358,487.92 其中：库存现金 177,885.97 74,225.27 可随时用于支付的银行存款 1,461,728.52 2,284,262.65 公告编号：2017-022 90 项 目 本年金额 上年金额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,639,614.49 2,358,487.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 七、 合并范围的变更 1、处置子公司 子公司名称 股权处置 价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 福建省六度分享信 息技术有限公司 0.00 51.00 转让 2016.9.30 丧失控制权 103,694.18 重庆智广狐科技有 限公司 0.00 55.00 转让 2016.10.31 丧失控制权 -6,170.02 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 福建省六度分享信 息技术有限公司 0.00 重庆智广狐科技有 限公司 10.00 1,538.46 1,538.46 0.00 2、本年由于新设导致的合并范围变动 2016 年 1 月 26 日，认缴出资 350 万元人民币设立设立控股 70.00%的子 公司 天津智呈盛思文化传播有限公司。该公司自成立之日起纳入合并范围。 2016 年 5 月 10 日，认缴出资 325 万元人民币设立控股 65.00%的子公司重 庆智广狐科技有限公司。该公司自成立之日起纳入合并范围。 2016 年 5 月 16 日，认缴出资 55 万元人民币设立控股 55.00%的子公司北 京智会未来信息咨询服务有限公司。该公司自成立之日起纳入合并范围。 公告编号：2017-022 91 2016 年 11 月 15 日，认缴出资 200 万元人民币设立全资子公司霍尔果斯夏 唐信息科技有限公司。该公司自成立之日起纳入合并范围。 2016 年 12 月 1 日，认缴出资 255 万元人民币设立控股 45.00%的子公司北 京启智数合科技有限公司。该公司自成立之日起纳入合并范围。 3、本年由于子公司注销导致的合并范围变动 2016 年 10 月，控股子公司云际（天津）品牌管理有限公司注销。该子公司 自注销之日起不再纳入合并范围。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州开夏辟唐科技 有限公司 杭州 杭州 10,000,000.00 电商渠道服务 100.00 新设 智群互动科技（天 津）有限公司 天津 天津 10,000,000.00 数字公关营销 100.00 新设 智效优合（天津） 广告有限公司 天津 天津 5,000,000.00 广告投放 70.00 新设 天津智初电子商务 有限公司 天津 天津 5,000,000.00 设计制作 100.00 新设 云际（天津）品牌 管理有限公司 天津 天津 5,000,000.00 数字公关营销 51.00 新设 福建省六度分享信 息技术有限公司 福建 福建 10,000,000.00 微信公众号技术 开发和代运营 51.00 购买 天津智呈盛思文化 传播有限公司 天津 天津 5,000,000.00 数字公关营销 70.00 新设 北京智会未来信息 咨询服务有限公司 北京 北京 1,000,000.00 广告发布 55.00 新设 重庆智广狐科技有 限公司 重庆 重庆 5,000,000.00 广告发布 65.00 新设 霍尔果斯夏唐信息 科技有限公司 新疆 新疆 2,000,000.00 广告发布 100.00 新设 北京启智数合科技 北京 北京 5,000,000.00 技术服务 45.00 新设 公告编号：2017-022 92 子公司名称 主要经 营地 注册地 注册资本 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 有限公司 注：1、云际（天津）品牌管理有限公司已于 2016 年 10 月完成工商注销 程序。 2、本公司原持有天津沃胜文化传播有限公司 55%股权，2016 年 9 月， 本公司 0 元受让李栋持有的天津沃胜文化传播有限公司 45%的股权，天津沃 胜变更为本公司全资子公司，并更名为天津智初电子商务有限公司。 3、2016 年 9 月 30 日，本公司转让持有福建省六度分享信息技术有限 公司的全部股权。 4、2016 年 10 月 31 日，本公司转让持有重庆智广狐科技有限公司的 部分股权，丧失控制。 5、本公司持有北京启智数合科技有限公司 45%的股权，具有实际控制 权。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 智效优合（天津）广告有限公司 30.00 105,291.52 105,291.52 北京启智数合科技有限公司 55.00 -483,837.31 -483,837.31 天津智呈盛思文化传播有限公司 30.00 -54,684.47 -54,684.47 北京智会未来信息咨询服务有限 公司 45.00 19,275.18 19,275.18 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 智效优合（天津） 广告有限公司 3,598,585.59 42,332.31 3,640,917.90 3,189,946.16 3,189,946.16 北京启智数合科技 有限公司 293,234.73 293,234.73 1,172,938.93 1,172,938.93 天津智呈盛思文化 传播有限公司 319.23 319.23 182,600.81 182,600.81 北京智会未来信息 咨询服务有限公司 71,093.15 71,093.15 28,259.42 28,259.42 公告编号：2017-022 93 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营 业 收 入 净利 润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 智效优合（天津） 广告有限公司 8,883,267.40 350,971.74 350,971.74 -48,440.62 北京启智数合科 技有限公司 -879,704.20 -879,704.20 天津智呈盛思文 化传播有限公司 25,371.32 -182,281.58 -182,281.58 319.23 北京智会未来信 息咨询服务有限 公司 237,498.32 42,833.73 42,833.73 66,593.15 九、 关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比 例（%） 实际控制人对本企业的表决 权比例（%） 朱磊 54.05 54.05 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州繁昌科技有限公司 控股股东重大影响公司 朱磊 持股 5%以上股东 沈旭峰 公司董事 杭州钱航船舶修造有限公司 公司董事沈旭峰的近亲属控制的公司 曾冠沄 公司监事会主席 马军娟 财务负责人 天津开夏辟唐资产管理合伙企业（有限合 伙） 实际控制人控制的公司 4、关联方交易情况 （1）销售商品、提供劳务的关联交易 公告编号：2017-022 94 销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 定价政策 本年发生额 上年发生额 杭州钱航船舶修造有限公司 提供劳务 市场价格 34,951.45 43,928.06 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 定价政策 本年发生额 上年发生额 杭州繁昌科技有限公司 接受劳务 市场价格 395,500.00 （3）关联方应收应付款项 ① 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 杭州钱航船舶修造有限公司 31,245.90 1,562.30 其他应收款： 福建省六度分享信息技术有限公司 227,112.69 227,112.69 ② 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 沈旭峰 10,919.00 16,418.65 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱磊 5,000,000.00 2016-10-18 2017-10-18 该贷款已于 2017 年 2 月 20 日全部偿 还，担保解除。 注：详见附注六、10 “短期借款”。 （5）关联方资金拆借 关联方 本年借入 金额 本年偿还 金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 朱磊 1,674,310.00 1,674,310.00 2016 年 3 月 24 日 未约定 截止 2016 年 11 月 4 日已结清 沈旭峰 630,240.23 635,739.88 2016 年 1 月 1 日 未约定 截止 2016 年 12 月 31 日未还款 10,919.00 元 曾冠沄 100,000.00 100,000.00 2016 年 4 月 24 日 未约定 截止 2016 年 11 月 3 日已结清 公告编号：2017-022 95 关联方 本年借入 金额 本年偿还 金额 起始日 到期日 说 明 马军娟 44,426.48 44,426.48 2016 年 7 月 31 日 未约定 截止 2016 年 12 月 22 日已结清 关联方 本年借出 金额 本年收回 金额 起始日 到期日 说 明 拆出： 天津开夏辟唐资产管理合 伙企业（有限合伙） 3,591.00 3,591.00 2016 年 1 月 13 日 未约定 截止 2016 年 4 月 22 日已 结清 十、 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 根据本公司 2017 年第二次临时股东大会决议，公司拟发行股票不超过 100.00 万股（含 100.00 万股），每股价格为人民币 16 元，本次发行需报股转 公司备案。本次股票发行已确定的对象为中侨佳信（北京）基金管理有限公司。 缴款起始日为 2017 年 1 月 23 日，缴款截止日为 2017 年 2 月 10 日。 十三、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。 十四、 公司财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 1、应收账款 （1）应收账款按种类列示 类 别 年末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - 公告编号：2017-022 96 类 别 年末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 41,428,000.00 100.00 2,306,400.00 5.57 39,121,600.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 41,428,000.00 100.00 2,306,400.00 5.57 39,121,600.00 （续） 类 别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 14,830,214.14 98.67 741,510.70 5.00 14,088,703.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 200,000.00 1.33 200,000.00 合计 15,030,214.14 100.00 741,510.70 4.93 14,288,703.44 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末金额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 36,728,000.00 1,836,400.00 5.00 1 至 2 年 4,700,000.00 470,000.00 10.00 合计 41,428,000.00 2,306,400.00 5.57 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,564,889.30 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 34,928,000.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例 84.31%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 1,981,400.00 元。 2、其他应收款 公告编号：2017-022 97 （1）其他应收款按种类列示 类 别 年末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 299,588.00 14.03 15,320.30 5.11 284,267.70 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 1,836,036.93 85.97 272,995.04 14.87 1,563,041.89 合计 2,135,624.93 100.00 288,315.34 13.50 1,847,309.59 （续） 类 别 年初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 200,096.16 25.86 10,004.81 5.00 190,091.35 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 573,789.13 74.14 573,789.13 合计 773,885.29 100.00 10,004.81 1.29 763,880.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 292,770.00 14,638.50 5.00 1 至 2 年 6,818.00 681.80 10.00 合计 299,588.00 15,320.30 5.11 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 278,310.53 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末金额 年初金额 公告编号：2017-022 98 往来款 1,846,036.93 573,789.13 押金 259,518.00 188,018.00 备用金 30,070.00 12,078.16 合计 2,135,624.93 773,885.29 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京启智数合科技 有限公司 关联方 往来款 1,034,306.52 1 年以内 48.43 福建省六度分享信 息技术有限公司 关联方 往来款 272,995.04 1 年以内 12.78 272,995.04 李润 非关联方 租房押金 252,700.00 1 年以内 11.83 12,635.00 霍尔果斯夏唐信息 科技有限公司 关联方 往来款 185,490.33 1 年以内 8.69 天津智初电子商务 有限公司 关联方 往来款 130,599.50 1 年以内 6.12 合计 — 1,876,091.39 — 87.85 285,630.04 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 488,783.48 38,783.48 450,000.00 300,000.00 300,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 488,783.48 38,783.48 450,000.00 300,000.00 300,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 杭州开夏辟唐科 技有限公司 300,000.00 50,000.00 350,000.00 云际品牌管理有 限公司 500,000.00 500,000.00 天津智初电子商 务有限公司 38,783.48 38,783.48 38,783.48 38,783.48 智效优合（天津） 100,000.00 100,000.00 公告编号：2017-022 99 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 广告有限公司 重庆智广狐科技 有限公司 10,000.00 10,000.00 福建省六度分享 信息技术有限公 司 0.00 0.00 0.00 合 计 300,000.00 698,783.48 510,000.00 488,783.48 38,783.48 38,783.48 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 本年减少额 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,551,805.46 46,867,863.78 23,019,667.30 14,766,640.10 其他业务 228,975.87 合 计 59,780,781.33 46,867,863.78 23,019,667.30 14,766,640.10 （2）主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 本年减少额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 数字广告投放服务 40,187,449.48 34,251,428.13 7,660,377.36 6,556,603.77 数字营销服务 10,018,679.97 6,661,527.83 12,971,998.62 7,338,853.09 大数据服务 9,345,676.01 5,954,907.82 2,169,811.32 770,280.19 技术服务 217,480.00 100,903.05 合 计 59,551,805.46 46,867,863.78 23,019,667.30 14,766,640.10 （3）报告期内各年度前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 本年 41,968,113.22 70.20 上年 22,192,483.33 96.41 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-022 100 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -508,461.54 成本法核算的长期股权投资收益 -1,524.96 合 计 -508,461.54 -1,524.96 公告编号：2017-022 101 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,093,160.97 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,407.31 小 计 1,080,753.66 所得税影响额 -177,163.03 少数股东权益影响额（税后） -245.67 合 计 903,344.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 65.75 1.79 1.79 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 59.11 1.61 1.61 公告编号：2017-022 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室