837251_2019_智唐科技_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 智唐科技 NEEQ : 837251 智唐科技（北京）股份有限公司 （Beijing ZhiTang Technology INC.） 2 公司年度大事记 1、智唐产业通平台上线，汇聚农业、快消、3C 行业产业链资源，为产业的 数字化转型赋能。 2、智唐签约成为华为云生态合作伙伴。国家高新技术企业成功续期。 3、子公司福州智尚实业有限公司成功中标福建省粮食储备系列项目。 4、公司获得百度药品化妆品保健品行业代理资格。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、智唐股份 指 智唐科技（北京）股份有限公司 股东大会 指 智唐科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司监事会 公司章程 指 智唐科技（北京）股份有限公司章程 智唐互动 指 智唐互动科技（天津）有限公司 智效优合 指 智效优合（天津）广告有限公司 智合数据 指 北京启智数合科技有限公司 中侨佳信 指 中侨佳信（北京）基金管理有限公司 智尚实业 指 福州智尚实业有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 数据（挖掘） 指 通过数理模型的方式，从存放在数据库、数据仓库或 其它信息库中的大量数据中获取有效的、新颖的、潜 在有用的、最终可理解的数据关系及逻辑的过程，从 而实现相关联的数据不同维度的内容输出 SAAS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，通过 Internet 提供软件的模式 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱磊、主管会计工作负责人林正旭及会计机构负责人（会计主管人员）林正旭保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公 司业务会受到宏观经济波动的影响。未来宏观经济若出现剧烈 波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互 联网数据及营销服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑 的风险。 2、应收账款风险 2019 年末，公司应收账款净额为 65,905,178.79 元，占当期 流动资产的比例为 86.64%。应收账款余额绝对金额较大，且占 总资产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、客户 经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。如果应 收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经 营将产生不利影响。报告期内，公司建立了一整套应收帐款催 收流程，通过销售部门直接责任人主要催收、公司财务部门出 具催款通知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严 格加强应收帐款的催收，并辅以《客户信用评级制度》、《应 收账款管理制度》等加大催收力度。在公司内部，制定并严格 执行销售内控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强 回款力度。公司聚焦大数据和产业互联网，积极拓展跨行业客 户，减小因客户集中度过高而引起的业务收入季度波动的风险。 3、经营性现金净流出的风险 报告期内，公司经营性现金净流量为 7,899,464.35 元。一方 6 面公司通过严格执行内控管理及应收账款催收管理制度，加大 应收账款回收力度等方式，解决资金缺。另一方面公司通过完 善内部制度，控制成本支出。 4、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要 来自于行业内企业的竞争。由于互联网数据及营销行业发展前 景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。未来，公司会 将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首要 位置，以确保客户忠诚度和始终如一的信任度。同时，为应对 快速发展的市场竞争形势，公司将继续投入精力加强核心产品、 核心技术的研发和应用并不断增加研发投入，增强公司核心竞 争力，确保公司在市场竞争中立于不败之地。 5、技术升级的风险 随着 5G 技术、大数据技术、AI 技术和云技术的快速演变 发展，行业应用需求持续增长，市场参与者不断加大技术研发 及市场开拓的投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造 成一定冲击。针对上述风险，公司通过持之以恒的技术创新不 断提升企业的技术研发能力，以企智云、社群通等产业大数据 系列产品为核心竞争力，为企业提供智能营销、智能金融、数 据管理等智能+解决方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势， 打造差异化的解决方案，确保经营业绩的可持续增长。 6、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资 源。公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低 成本的目的，公司针对这种新增风险，一方面会在价格上依据 市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加 销量，持续薄利多销的营销类业务模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 智唐科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiTang Technology INC. 证券简称 智唐科技 证券代码 837251 法定代表人 朱磊 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 武昕瑜 职务 董事会秘书 电话 010-65513781 传真 010-65513781 电子邮箱 wuxinyu@ 公司网址 http://www.shiatang.co 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层（邮 政编码：100000） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 11 日 挂牌时间 2015 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）- 数据处理和存储服务（I6540） 主要产品与服务项目 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应 用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会议服 务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服务。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 朱磊 实际控制人及其一致行动人 朱磊 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108584466989L 否 注册地址 北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 是 注册资本 2100 万 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕瑞青、周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 100,545,816.22 64,255,517.85 56.48% 毛利率% 16.57% 27.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 386,486.48 -3,313,847.64 111.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 712,064.96 -3,503,260.05 -120.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.00% -8.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.84% -8.80% - 基本每股收益 0.02 -0.16 -111.5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 79,552,950.45 53,530,552.12 48.61% 负债总计 40,192,543.75 16,951,736.29 137.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,933,805.77 38,547,319.29 1.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.85 1.84 0.54% 资产负债率%（母公司） 57.57% 35.76% - 资产负债率%（合并） 50.25% 31.67% - 流动比率 1.93 3.06 - 利息保障倍数 1.01 -11.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 625,975.53 -6,980,653.80 108.97% 应收账款周转率 1.56 1.28 - 存货周转率 59.27 319.09 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 48.61% 1.00% - 营业收入增长率% 56.48% 3.07% - 净利润增长率% -104.26% -166.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000.00 21,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 115,517.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -144,867.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,989.64 非经常性损益合计 -173,339.96 所得税影响数 185,225.11 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -358,565.07 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 1,049,526.24 1,049,526.24 1,052,614.88 1,052,614.88 应收账款 42,201,640.63 42,201,640.63 28,811,143.28 28,811,143.28 其他应收账款 1,341,137.08 1,341,137.08 5,490,435.07 5,490,435.07 应收账款减值准备 8,546,061.78 8,546,061.78 939,128.57 939,128.57 其他应收账款减值 准备 108,349.32 108,349.32 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 智唐科技是一家企业大数据资产运营商，公司行业属于 I65 软件和信息技术服务业，是国家高新技 术企业，中关村瞪羚企业,ISO9001 认证企业，拥有 18 项软件著作权。多次获北京市创新基金、北京市 文化创意产业发展资金等表彰奖励。作为国内领先的产业智能+服务商，公司以“数据驱动产业创新”为核 心理念，以企智云、社群通、品效通、智脑等产业大数据系列产品为核心竞争力，为企业提供智能营销、 智能金融、数据管理等智能+解决方案，形成了数据指导营销，营销产生数据，数据发现价值的商业闭 环。 公司以独家研发的产业智能+运营模型为指导，在消费品、3C 电子等领域开展数字营销服务，同时 进军大农业领域，从事农业大数据相关研发，及大宗粮食贸易，农业供应链服务。截止 2019 年底，新 拓展以 A 股公司及农业产业龙头企业为核心的客户群体 10 余家，获得多项资质及准入，初步建立了 区域范围内的行业知名度。 多年来，公司加大在大数据方向的投入，在大数据营销领域深耕细作，在应用层领域占据核心竞争 力，服务客户多为国内外知名企业，组建了成熟的运营团队，为进一步的业务成长奠定了坚实的基础。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期末至今，公司的商业模式较报告期内没 有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况： 报告期末，公司资产总额为 79,552,950.45 元，比上年末增长 48.61 %。负债总额为 40,192543.75 元， 比上年末增长 137.10%，资产负债率 50.52%，比上年末 31.67%增长 18.85% ，净资产总额为 39,360406.7 元，比上年末增长 2.22 %。其他应付款 19,998529.23 元，比上年末增长 501.35 %，主要是因为公司业务 量明显增加，需要更多资金往来。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现营业收入 100545816.22 元，上年同期实现营业收入 64,255,517.85 元，同比 增 长 56.48 %；净利润 196781.30 元，同比增长 104.26% 。营业成本 83882483.31 元，比去年同期增长 79.16 %。 13 公司已建立较严格的成本控制制度，随着公司经营规模的进一步扩大，研发能力、技术水平的提高， 以及管理体系的持续完善，公司盈利能力将逐步上升。 3、现金流情况 截止 2019 年 12 月 31 日，经营活动现金流入 288,185,802.94 元，经营活动现金流出 280,286,338.59 元，经营活动产生的现金流净额 7,899,464.35 元，比上年同期增长 213.16 %，主要是因为公司业务量增 加。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,697,439.96 3.39% 1,049,526.24 1.96% 157.02% 应收票据 - - - - - 应收账款 65,905,178.79 82.84% 42,201,640.63 78.84% 56.17% 存货 2,537,136.5 3.19% 293,454.09 0.55% 764.58% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,868,664.03 2.35% 0 0% - 固定资产 187,148.50 0.24% 415,910.28 0.78% -55.00% 在建工程 短期借款 4,300,000.00 5.41% 7,000,000.00 13.08% -38.57% 长期借款 795,258.72 0.94% 0 0% - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金项目较上期增加 157.02 %，主要系公司本年度经营活动的业务量明显增加，拥 有更多的现金流入，即货币资金较上期充足。 2、报告期内应收账款较去年增加 56.17%，主要是因公司本年度的发展战略调整，数字广告业务增加， 相应的业务分类侧重有所调整，导致应收账款增加。数字广告业务增长实际达 635.57%，但本年度广告 业务采用差额法计算，实际销售额 133983312.06 只记 2119916.04 纯收入部分，数字广告业务在 2020 年 第一季度已经全部回款。大数据营销业务，2019 增长率达 200.71%，且 2020 年第一季度基本已回款。 3、报告期内存货较去年增加 764.58%，主要是因子公司福州智尚 2019 年度粮食贸易业务 量增加，所 以年末时增加了粮食库存储备。 4、报告期末固定资产较上期减少 55%，主要是因为固定资产计提折旧，且未增加新的固定资产 。 5、报告期内短期借款较去年减少 38.57 %，主要是因公司偿还前期借款 650 万，本年度应收账款增加， 有更多的应收款流入，公司现金流较去年充足 。 6、报告期内存货较去年增加 764.58%，主要是因子公司福州智尚主要业务是粮食的收购，再直接销售。 2019 年末，福州智尚增加了粮食收购量，但没有及时出售。所以年末时增加了粮食库存储备。 7、报告期末固定资产较上期减少 55%，主要是因为固定资产计提折旧，且未增加新的固定资产 。 8、报告期内短期借款较去年减少 38.57 %，主要是因公司偿还前期借款 650 万，本年度应收账款增加， 有更多的应收款流入，公司现金流较去年充足 。需要的借款金额自然相对减少。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 100,545,816.22 - 64,255,517.85 - 56.48% 营业成本 83,882,483.31 83.43% 68,488,700.89 72.86% 79.16% 毛利率 16.57% - 27.14% - - 销售费用 3,768,964.08 3.75% 3,788,991.13 5.90% -0.53% 管理费用 1,712,630.55 1.70% 5,119,587.91 7.97% -66.55% 研发费用 5,901,549.25 5.87% 7,097,347.75 11.05% -16.85% 财务费用 518,710.16 0.46% 492,422.17 0.77% -5.25% 信用减值损失 -4,000,447.25 3.98% - - - 资产减值损失 - - -5,108,314.06 7.95% - 其他收益 - - 151,038.20 0.24% - 投资收益 -397,105.84 -0.39% -1,538.46 0.00% 25,711.91% 公允价值变动 收益 - - 0 0% - 资产处置收益 - - 0 0% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 32,205.55 0.08% -4,083,683.30 -6.36% 102.07% 营业外收入 115,527.36 0.11% 460,000.00 0.72% -74.89% 营业外支出 144,000.00 0.14% 336,149.00 0.52% -57.16% 净利润 196,781.30 0.24% -4,616,292.99 -7.18% 105.22% 项目重大变动原因： 1、报告期末营业收入较上期增加 56.48%，主要是因为公司与百度等知名公司合作，业务量明显增 大，且为了节省成本，精简机构，费用类支出也相应减少。 2、报告期末营业成本较上期增加 40.34 %，主要是因为业务量增加，成本相应增加。还因为受市场 大环境影响，利润更加透明化，整体成本增加。 3、报告期末毛利率较上期减少 38.93 %，主要是因为受市场大环境影响，利润率更加透明化，整体 利润率减少。 4、报告期末管理费用较上期减少 66.55%，主要是因为本公司精剪机构，更加合理的节约管理费用。 5、报告期末研发费用较上期减少 16.85%，主要是因为前期投入已逐渐显出成效，后续研发所需费 用减少。 6、报告期末投资收益较上期减少-25711.91%，主要是因为主要是因为本年度公司对外进行投资，但 投资单位本年度未盈利且亏损了部分。 7、报告期末营业利润较上期增加 100.79%，主要是因为公司本年度调整了经营战略，业务量明显增 加。且为了节省成本，精简机构，费用类支出也相应减少。相应的营业利润也相对应减少。 8、报告期末营业外收入较上期减少 74.89%，主要是因为 2019 年获得的政府补助减少，根据公司发 展战略。更多的时间投入到主营业务之中。 15 9、报告期末营业外支出较上期减少 57.16%，主要是因为 2019 年减少了捐赠支出。 10、报告期末净利润较上期增加 105.22%，主要是因为本年度业务量增加，精简机构，费用类支出 减少，利润也相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 100,545,816.22 64,255,517.85 56.48% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 96,116,057.58 46,818,956.28 79.16% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 数字广告投放 收入 2,119,916.04 2.11% 15,631,901.26 24.33% -86.44% 大数据营销 61,649,022.64 61.31% 20,500,976.76 31.91% 200.71% 大数据服务 12,543,643.38 12.48% 23,444,612.82 36.49% -46.50% 贸易服务 24,233,234.16 24.10% 4,678,027.01 7.28% 418.02% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期末公司主营业务成本较上期增加 79.16%，因为受市场大环境影响，利润更加透明化，整 体成本增加主要是因为业务量明显增加，成本也相应增加。 2、报告期末公司主营业务收入较上期增加 56.48%，主要是因为公司本年度调整了经营战略，业务 量明显增加。且为了节省成本，精简机构，费用类支出也相应减少。 3、报告期末公司数字广告投放收入较上期减少 86.44%，主要是因为本期使用差额法计算数字广告， 收入金额为纯利润。 4、报告期末公司大数据营销较上期增加 200.17%，主要是因为本年公司发展战略调整，更加侧重大 数据营销业务。 5、报告期末公司大数据服务较上期减少 46.5%，主要是因为本年度公司发展战略调整，更加侧重大 数据营销业务。 6、报告期末公司贸易服务较上期增加 418.02%，主要是因为本年度智唐子公司福州智尚的粮食业务 增长幅度加大。 (3) 主要客户情况 单位：元 16 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京尚潮创意纪念品开发有限公司 13,389,104.71 17.86% 否 2 天津致力智闻信息技术有限公司 6,406,320.37 8.54% 是 3 北京华夏沃伦传媒有限公司 5,028,405.41 6.71% 否 4 上海驿传广告传媒有限公司 3,301,886.80 4.40% 否 5 北京雄猫科技有限公司 2,830,188.65 3.77% 否 合计 30,955,905.94 41.28% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 新普互联（北京）科技有限公司 53,593,500.00 68.34% 否 2 福建无有网络技术有限公司 6,140,000.00 7.831% 否 3 北京中喜盛世文化有限公司东海分公 司 2,781,980.00 3.55% 否 4 智唐互动科技（天津）有限公司 1,088,701.17 1.39% 是 5 辽宁中润重工有限公司 939,607.00 1.20% 否 合计 64,543,788.17 82.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 625,975.53 -6,980,653.80 108.97% 投资活动产生的现金流量净额 -3,500,000.00 0 - 筹资活动产生的现金流量净额 4,866,489.45 6,114,886.63 -20.24% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加 108.97%，主要是因为业务量增加，现金流也加快。 2、筹资活动产生的现金流量净额比上年减少 20.24%，主要是因为本年度资金相对充足，需要筹资 活动获得现金减少。且实收资本 2019 年前已到位。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 5 个子公司。 其中全资子公司 1 个，为霍尔果斯夏唐信息科技有限公司； 控股子公司 2 个，福州智尚实业有限公司、智唐互动科技（天津）有限公司； 参股子公司 2 个，北京启智数合科技有限公司、北京智春农业科技有限公司。 17 一、对公司净利润影响达 10%以上的子公司的具体情况如下： 1、 福州智尚实业有限公司 注册时间：2018 年 5 月 31 日。注册地点：福建省福州市仓山区建新镇金山大道 618 号金山工业区 橘园洲园 38 号楼 2 层 218 室。经验范围：计算机、软件及辅助设备、初级农产品、饲料与饲料添加剂、 金属制品、日用百货、五金交电（不含电动自行车）、化工原料及产品（不含危险化学品）、机械设备、 电子产品、家用电器、办公用品、建筑材料、装潢材料、木制品的批发、代购代销；自营和代理各类商 品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；网络信息技术、通信技术、 计算机软件技术的开发、技术转让、技术咨询、技术服务；数据处理；设计、制作、代理、发布国内各 类广告；经济贸易信息咨询；企业管理信息咨询；工艺品的生产、销售。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，该公司实现营业收入 24,220,070.14 元，实现净利润-203,722.58 元。 二、公司处置子公司。 具体情况如下： 1、 北京启智数合科技有限公司 公司与北京企智三板科技有限公司以现金出资形式增资于本公司控股子公司北京启智数合科技有 限公司。并于 2018 年 7 月 31 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过《关于子公司增资扩 股引入投资者》的议案，增资后启智数合的注册资本由原来的人民币 500 万元增加至人民币 1000 万 元，其中企智三板认缴启智数合新增注册资本人民币 375 万元，占增资后启智数合注册资本的 37.5%。 本次增加注册资本后，公司持有启智数合 35%的股权。本次增资扩股引入投资者是根据公司发展战略所 做出的慎重决策，有利于扩大公司的影响力，实现资源的优化配置，提升公司的资本运作效率。股权变 动的工商变更于 2018 年 8 月 20 日完成。工商变更完成后，企智三板自身原因，最终未实际入资及 主导运营，将其持有的 35%股权转让给了公司的控股股东朱磊，并于 2018 年 11 月 26 日完成工商变 更登记。2018 年 11 月 26 日，朱磊与公司签订《表决权委托协议》，将其持有的启智数合 55%股权 对应的全部表决权委托公司行使，公司最终持有启智数合 90%的表决权。2019 年 1 月 1 日，公司与 朱磊协商一致解除《表决权委托协议》，公司不再将启智数合纳入合并报表。 2、 智效优合（天津）广告有限公司 公司将持有的智效优合（天津）广告有限公司 70%股权出售给李栋。并于 2019 年 12 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于出售控股子公司股权的议案》。本次股权变动后，公司将 不再持有智效优合（天津）广告有限公司的股权，智效优合（天津）广告有限公司不再是公司的控股子 公司。 3、、北京智春农业科技有限公司 公司与高彩霞共同出资设立参股子公司，并于 2019 年 12 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会 会议审议通过同意子公司注册资本为人民币 50,000,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 5,000,000.00 元，占注册资本的 10.00%，高彩霞认缴出资人民币 4500 万元，占注册资本的 90%，并披露《智唐科技 （北京）股份有限公司对外（委托）投资公告》（公告编号：2019-026）。2020 年 1 月 3 日，参股子公 司北京智春农业科技有限公司已完成工商注册登记手续，获取了工商营业执照， 该公司不纳入合并报表范围。本次对外投资是为了拓展公司 B2B 大宗贸易业务，是公司的 B2B 数 据技术产品和科技金融产品的衍生运营服务，与公司 B2B 大数据、科技金融等相关技术产品产生协同效 应，不会对公司业务的连续性、管理层稳定性等其他方面形成影响。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 18 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述 准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施 行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事 实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益 的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确 认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工 具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、 执行新金融工具准则前后金融资产确认和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,049,526.24 货币资金 摊余成本 1,049,526.24 应收账款 摊余成本 42,201,640.63 应收账款 摊余成本 42,201,640.63 其他应收款 摊余成本 1,341,137.08 其他应收款 摊余成本 1,341,137.08 B、 首次执行日，金融工具分类和账面价值调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019年 1 月 1 日（变更后） 货币资金 1,049,526.24 1,049,526.24 应收账款 42,201,640.63 42,201,640.63 其他应收款 1,341,137.08 1,341,137.08 C、 首次执行日，金融资产减值准备调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 19 应收账款减值准备 8,546,061.78 8,546,061.78 其他应收款减值准备 108,349.32 108,349.32 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司生产经营正常，财务状况健康，业绩稳定增长，发展趋势良好，具有较好的持续经 营能力。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和 资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营和丧失持续经营能力的情况。目前，公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公司业务会受到宏观经济波动的影响。未来 宏观经济若出现剧烈波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互联网数据及营销服务 行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑的风险。 应对措施：为应对此种风险，公司在保持既有业务继续平稳增长的同时耐心寻找发展机会，同时， 积极对外拓展业务，扩大业务规模，并通过增加时间成本来对下游客户进行回款及利润的风险价值评估。 2、应收账款风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 65,905,178.79 元，占当期流动资产的比例为 86.64%。 应收账款余额绝对金额较大，且占总资产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、客户经营状 况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增 加；如果应收账款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司建立了一整套应收帐款催收流程，在公司内部，制定并严格执行销售内 控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力度。公司聚焦大数据和产业互联网，将积极拓 展跨行业客户，减小因客户集中度过高而引起的业务收入波动的风险，应收账款正稳步回收。 3、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要来自于行业内企业的竞争。由于互联网数 据及营销行业发展前景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。 应对措施：未来，公司会将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首要位置，以确 保客户忠诚度和始终如一的信任度。同时，为应对快速发展的市场竞争形势，公司将继续投入精力加强 核心产品、核心技术的研发和应用并不断增加研发投入，增强公司核心竞争力，确保公司在市场竞争中 立于不败之地。 4、技术升级的风险 随着 5G 技术、大数据技术、AI 技术和云化技术的快速演变发展，行业应用需求持续增长，市场参 与者不断加大技术研发及市场开拓的投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造成一定冲击。 20 应对措施：针对上述风险，公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的技术研发能力，汇集产业 媒体类、商会类等组织机构，构建企智社群联盟，为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+ 解决方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势，打造差异化的解决方案，确保经营业绩的可持续增长。 5、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源，未来受经济发展、城市生活成本上升、 互联网广告位竞争不断加剧等因素的影响，公司的渠道成本存在持续增长的风险。如果未来互联网上游 媒体资源成本上升过快，将对公司的盈利能力产生一定的影响。 应对措施：公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成本的目的，一方面会在价格 上依据市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格优势，增加销量，持续薄利多销的营销类业务 模式。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 21 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 朱磊 为公司借款提供反担 保 4,000,000 4,000,000 已事前及时履 行 2019 年 6 月 28 日 朱磊 其为法定代表人的宁 波智唐资产管理有限 公司购买公司全资子 公司霍尔果斯夏唐信 息科技有限公司 100% 的股权 0 - 已事前及时履 行 2019 年 11 月 25 日 福建省华珍 实业有限公 司 销售商品 6,267,063.92 6,267,063.92 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 福建十八洋 电子商务有 限公司 公司向其借款 2,700,000.00 2,700,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 朱磊 为公司借款提供反担 保 870,000 870,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 天津致力智 闻信息技术 有限公司 向公司采购数字营销 服务 6,406,320.37 6,406,320.37 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 4 月 29 日经第二届董事会第七次会议审议通过，公司对 2019 年度与福建省华珍实业有限公 司、福建十八洋电子商务有限公司的偶发性关联交易、朱磊为公司向渣打银行借款提供反担保、天津致 22 力智闻信息技术有限公司向公司采购服务行了追认，公告编号 2020-019。 上述关联交易属于关联方易是基于公司经营管理及发展的需要，为公司发展的支持行为，解决公司 资金需求，促进公司持续稳定发展的需要而发生的，是合理的、必要的，不存在损害公司及其他股东特 别是中小股东的情形，不会对公司独立性产生影响，不存在损害股东利益的情况，公司亦不会因上述关 联交易而对关联方产生依赖。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2019 年 12 月 20 日 2019 年 11 月 25 日 李栋 智效优合 （天津）广 告有限公 司 70%股 权 现金 0 元 否 否 出 售 资 产 - 2019 年 11 月 25 日 宁波智 唐资产 管理有 限公司 霍尔果斯 夏唐信息 科技有限 公司 100% 股权 现金 0 元 是 否 对 外 投 资 2020 年 1 月 3 日 2019 年 11 月 25 日 北京智 春农业 科技有 限公司 北京智春 农业科技 有限公司 10%股权 现金 5,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述出售资产和对外投资交易是公司基于经营管理及发展的需要，符合全体股东的利益，对公司业 务连续性、管理层稳定性、财务状况和经营成果等不会产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 保守商业 秘密承诺 承诺保守公司商 业秘密 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 社保缴纳 合法合规 承诺 承诺公司如因社 保相关事项受到 行政处罚或进行 正在履行中 23 赔偿，将承担相 应的赔偿责任。 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 4 日 - 发行 业绩补偿 承诺 2017 年公司税 后净利润 1500 万 元 ， 若 低 于 1500 万元，朱磊 就差额部分向中 侨佳信现金补偿 或 股 份 补 偿 。 2018 年公司税 后净利润 2000 万 元 ， 若 低 于 2000 万元，朱磊 就差额部分向中 侨佳信现金补偿 或 股 份 补 偿 。 2019 年公司税 后净利润 3000 万 元 ， 若 低 于 3000 万元，朱磊 就差额部分向中 侨佳信现金补偿 或股份补偿。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、实际控制人、控股股东人及其他关联方主体同业竞争承诺、董监高保守公司商业秘密承诺以及 实际控制人、控股股东社保缴纳合法合规承诺正在履行中。 2、截止本报告披露日，实际控制人、控股股东朱磊与中侨佳信（北京）基金管理有限公司的业绩 补偿承诺，中侨佳信尚未行权。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,199,561 53.33% 394,500 11,594,061 55.21% 其中：控股股东、实际控制 人 2,364,687 11.26% 1,051,000 3,415,687 16.27% 董事、监事、高管 1,065,687 5.07% 715,062 350,625 1.67% 24 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,800,439 46.67% -394,500 9,405,939 44.79% 其中：控股股东、实际控制 人 7,094,063 33.78% 0 7,094,063 33.78% 董事、监事、高管 2,706,376 12.89% -394,500 2,311,876 11.01% 核心员工 - - - - - 总股本 21,000,000.00 - 0 21,000,000.00 - 普通股股东人数 31 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱磊 9,458,750 1,051,000 10,509,750 50.0464% 7,094,063 3,415,687 2 中侨佳信（北 京）基金管理有 限公司 2,980,000 0 2,980,000 14.1905% 0 0 3 杨贻兰 1,980,000 490,000 1,490,000 7.0952% 1,485,000 5,000 4 上海思制网络 科技有限公司 900,000 0 900,000 4.2857% 0 0 5 程珉玚 829,500 0 829,500 3.9500% 0 0 6 李德回 693,500 0 693,500 3.3024% 0 0 7 刘美娜 586,250 140,000 446,250 2.1250% 439,688 6,562 8 赵贞 422,000 0 422,000 2.0095% 0 0 9 朱翔 420,000 0 420,000 2.0000% 0 0 10 石剑琳 420,000 0 420,000 2.0000% 157,500 262,500 合计 18,690,000 1,681,000 19,111,000 91.0047% 9,176,251 3,689,749 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱磊，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于北京大学计算机 科学与技术专业，本科学历，经济学辅修学历。2010 年 8 月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学数据挖掘专 业，硕士学位；2010 年 9 月至 2011 年 9 月在谷歌担任实习研发工程师；2011 年 10 月至 2015 年 10 月 25 担任夏唐（北京）计算机技术有限公司总经理；2015 年 11 月至今任智唐科技(北京）股份有限公司董事 长兼总经理。曾获国务院办公厅邀请赴中南海担任“民意大数据管理”专题研讨会主讲专家，在数据挖 掘应用领域具有深厚的学术背景，发表学术专著《政治意识形态光谱研究》，在 AAAI、CIKM 等多个数 据挖掘国际会议发表论文，参与编著《中国产权市场蓝皮书》 公司的控股股东和实际控制人为朱磊先生，目前持有公司 10,509,750 股，占公司总股本的 50.0464%， 其持股比例足以控制公司的财务和经营决策，系公司第一大股东及控股股东。同时，朱磊现任公司董事 长，能够对公司经营管理、发展战略和经营决策等均施加重大影响，系公司的实际控制人。 报告期内，控股股东、实际控制人无变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 北京银行 股份有限 公司 互联网金 融中心支 行 银行 2,800,000 2019 年 5 月 31 日 2020年5月30 日 5.66% 2 信用贷 款 北京银行 股份有限 公司互联 网金融中 心支行 银行 2,000,000 2019 年 1 月 3 日 2020 年 1 月 2 日 5.66% 3 信用贷 款 渣打银行 （中国） 有限公司 上海分行 银行 870,000 2019 年 8 月 30 日 2021年8月29 日 18.50% 合计 - - - 5,670,000 - - - 27 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 朱磊 董事长 男 1987 年 1 月 硕士 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 林志东 董事 男 1991 年 8 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 否 林正旭 董事、财务负责人 男 1996 年 2 月 本科 2019 年 12 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 刘美娜 董事、总经理 女 1981 年 6 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 马军娟 董事 女 1982 年 12 月 大专 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 否 石剑琳 监事会主席 女 1978 年 7 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 王巍 副总经理 男 1982 年 7 月 硕士 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 曾冠沄 监事 男 1989 年 4 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 杜涛 职工监事 男 1991 年 6 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 武昕瑜 董事会秘书 女 1991 年 9 月 本科 2018 年 10 月 12 日 2021 年 10 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 28 上述董事、监事、高级管理人员中，除刘美娜和曾冠沄为表亲关系外，其他董事、监事、高级管理 人员间不存在关系。� (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱磊 董事长 9,458,750 1,051,000 10,509,750 50.0464% 0 林志东 董事 0 0 0 0% 0 林正旭 董事、财务负 责人 0 0 0 0% 0 刘美娜 董事、总经理 586,250 140,000 446,250 2.1250% 0 马军娟 董事 0 0 0 0% 0 石剑琳 监事会主席 420,000 0 420,000 2.0000% 0 王巍 副总经理 140,000 0 140,000 0.6667% 0 曾冠沄 监事 166,251 0 166,251 0.7917% 0 杜涛 职工监事 0 0 0 0% 0 武昕瑜 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 10,771,251 1,191,000 11,682,251 55.6298% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 马军娟 董事、财务负责人 离任 董事 个人原因 林正旭 - 新任 董事、财务负责人 因杨贻兰先生辞去董 事一职，公司第二届董 事会第四次会议提名 林正旭为公司董事。公 司 2019 年第二次临时 股东大会审议通过《关 于提名林正旭为公司 董事的议案》;因马军 娟女士辞去财务负责 29 人一职，公司第二届董 事会第五次会议审议 通过《关于任命林正旭 为公司财务负责人的 议案》关于任命林正旭 为公司财务负责人的 议案。 杨贻兰 董事 离任 - 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 林正旭，男，中国国籍。1996 年 2 月 25 日出生。2018 年 7 月，毕业重庆师范大学学历：经济学 学士 2017 年 11 月 10 日—2019 年 3 月，YFIG GROUP LIMITED (Papua New Guinea)任总经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 2 财务人员 4 3 技术人员 18 7 营销策划人员 15 8 销售人员 6 2 职能人员 2 2 员工总计 50 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 40 17 专科 7 4 专科以下 0 0 员工总计 50 24 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管 理体系。报告期内，公司严格遵守《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《年 度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《防范控股股东 及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管理 制度》、《募集资金管理制度》等制度的规定，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求, 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对 外投资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作，未出 现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。� 4、 公司章程的修改情况 2019 年 12 月 12 日，智唐科技召开 2019 年第二次临时股东大会并作出决议，全体股东一致决议修 改章程，修订后公司住所：北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室；股东大会作出特 31 别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第一次会议审议《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度 董事会工作报告的议案》、《关于追认 2018 年 度偶发性关联交易的议案》、《关于公司 2019 年度日常关联交易预计的议案》、《关于 2018 年度审计报告的议案》、《关于控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项 审核报告的议案》等； 第二届董事会第二次会议审议《关于偶发 关联交易的议案》、《关于向渣打银行（中国） 有限公司申请授信额度的议案》； 第二届董事会第三次会议审议《智唐科技 （北京）股份有限公司 2019 年半年度报告》 等； 第二届董事会第四次会议审议《关于出售 控股子公司股权的议案》、《关于修订公司章程 的议案》等。 监事会 2 第二届监事会第一次会议审议《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度审 计报告的议案》、《关于控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报 告的议案》等； 第二届监事会第二次会议审议《智唐科技 （北京）股份有限公司 2019 年半年度报告》 等。 股东大会 3 2018 年年度股东大会审议《关于 2018 年 年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度董 事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事 会工作报告的议案》、《关于追认 2018 年度偶 发性关联交易的议案》、《关于公司 2019 年度 日常关联交易预计的议案》、《关于 2018 年度 审计报告的议案》、《关于控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核 报告的议案》等； 2019 年第一次临时股东大会审议《关于偶 发关联交易的议案》、《关于向渣打银行（中国） 有限公司申请授信额度的议案》； 32 2019 年第二次临时股东大会审议《关于出 售控股子公司股权的议案》、《关于修订公司章 程的议案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，对报告期内公司股东大会、董事会的召集、 召开、表决程序、决议事项及定期报告等进行了审核。监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、准确，能够严格依法规范运作；董事会对定期报告的编制 和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定，报告内 容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，董事会能够认真执行股东大会的各项决议，忠实履行各 项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认真履行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或损 害公司利益的行为。此外，监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督审核，认 为公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2019 年度财务报告真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立。公司主营业务为数据营销、数据广告和数据运营服务，搭建了公司自主的智能创新 服务平台企智市场，通过积累的海量、鲜活的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业客户提供全 案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据，数据发 现价值的商业闭环。报告期内关联采购、销售的金额占同类交易金额的比例较小，不存在对控股股东、 实际控制人及其控制的企业的依赖，公司业务独立。 2、资产独立。公司系从有限公司整体变更而来，拥有生产经营的货币资金和相关知识产权的所有 权，公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截至本报告期末，公司不存在股东及其关 联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况，公司资产独立。 3、人员独立。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业领薪。公司根据《劳动法》和劳动管理制度等有关规定与员工签订劳动合同，建立了独 立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度，公司人员独立。 4、财务独立。公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司设置财务中心，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者任何 其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，并办理了国税和地税的税务登记证，依法 独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5、机构独立。公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经 营、合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则，各 33 机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立 完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作，公司机构 独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系，体系涵盖了采购、研发、销售、人力资源、行政、财务等业务及管理环节。从公 司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。 内部控制制度基本适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够 对公司产品研发和品质管理提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。公司会计核算体系、财务 管理和风险控制等重大内部管理制度已基本建立健全，符合我国有关法规，能够适应公司管理的要求， 符合当前公司生产经营实际情况和公司发展的需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大风险等 方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 内控制度建设是长期工作，需要在公司发展过程中不断进行补充和完善，尤其需要持续优化包括经 营风险控制、财务管理控制在内的内控体系，以保障公司战略、经营目标的实现。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内相关情况如下： 1、公司严格执行《信息披露管理制度》，保证信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2、报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 3、公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 4、报告期内公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0542 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 吕瑞青、周溢 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0542 号 智唐科技（北京）股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称智唐科技）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智唐科技 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于智唐科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 智唐科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智唐科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智唐科技、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智唐科技的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 35 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 智唐科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致智唐科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页为智唐科技（北京）股份有限公司 2019 年度财务审计报告签字页，无正文） 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 2,697,439.96 1,049,526.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 - 36 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 65,905,178.79 42,201,640.63 应收款项融资 预付款项 六、（三） 2,095,656.12 6,349,481.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,948,824.18 1,341,137.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 2,537,136.5 293,454.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 885,168.86 655,898.85 流动资产合计 76,069,404.41 51,891,138.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 1,868,664.03 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 187,148.50 415,910.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（九） 11,111.18 33,333.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十） 1,416,622.33 1,190,170.04 其他非流动资产 非流动资产合计 3,483,546.04 1,639,413.70 资产总计 79,552,950.45 53,530,552.12 37 流动负债： 短期借款 六、（十一） 4,300,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 10,906,190.00 2,650,400.20 预收款项 六、（十三） 247,646.98 80,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 701,436.70 1,191,783.89 应交税费 六、（十五） 313,015.40 350,702.04 其他应付款 六、（十六） 19,998,529.23 3,324,196.79 其中：应付利息 六、（十六） 8,304.39 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十七） 2,930,466.72 2,354,653.37 流动负债合计 39,397,285.03 16,951,736.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（十八） 795,258.72 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 795,258.72 负债合计 40,192,543.75 16,951,736.29 所有者权益（或股东权益）： 38 股本 六、（十九） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 3,001,674.88 3,001,674.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 14,649,639.97 14,263,153.49 归属于母公司所有者权益合计 38,933,805.77 38,547,319.29 少数股东权益 426,600.93 -1,968,503.46 所有者权益合计 39,360,406.70 36,578,815.83 负债和所有者权益总计 79,552,950.45 53,530,552.12 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,596,160.23 414,891.72 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 41,657,094.15 20,957,264.13 应收款项融资 预付款项 34,177.53 3,125,282.53 其他应收款 十三、（二） 5,303,181.18 7,089,965.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,428.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 560,647.73 39 流动资产合计 49,603,041.39 32,148,051.53 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 1,868,664.03 100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 174,904.42 397,035.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,111.18 33,333.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,284,948.38 1,151,093.09 其他非流动资产 非流动资产合计 3,339,628.01 1,681,461.59 资产总计 52,942,669.40 33,829,513.12 流动负债： 短期借款 4,300,000.00 6,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,204,900.00 3,067,574.83 预收款项 247,646.04 30,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 508,553.00 534,544.64 应交税费 142,381.93 163,018.55 其他应付款 14,432,432.06 1,869,509.09 其中：应付利息 8,304.39 10,370.55 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 847,496.08 941,295.94 40 流动负债合计 29,683,409.11 12,605,943.05 非流动负债： 长期借款 795,258.72 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 795,258.72 负债合计 30,478,667.83 12,605,943.05 所有者权益： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,620,866.52 2,620,866.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 -1,439,355.87 -2,679,787.37 所有者权益合计 22,464,001.57 21,223,570.07 负债和所有者权益合计 52,942,669.40 33,829,513.12 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 100,545,816.22 64,255,517.85 其中：营业收入 六、（二十三） 100,545,816.22 64,255,517.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,116,057.58 63,380,386.83 41 其中：营业成本 六、（二十三） 83,882,483.31 68,488,700.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 331,720.23 63,081.59 销售费用 六、（二十五） 3,768,964.08 3,788,991.13 管理费用 六、（二十六） 1,712,630.55 5,119,587.91 研发费用 六、（二十七） 5,901,549.25 7,097,347.75 财务费用 六、（二十八） 518,710.16 492,422.17 其中：利息费用 六、（二十八） 442,892.89 305,990.35 利息收入 六、（二十八） 4,134.57 3,865.47 加：其他收益 151,038.20 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -397,105.84 -1,538.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（二十九） -152,238.32 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） -4,000,447.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -5,108,314.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,205.55 -4,083,683.30 加：营业外收入 六、（三十二） 115,527.36 460,000.00 减：营业外支出 六、（三十三） 144,000.00 336,149.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,732.91 -3,959,832.30 减：所得税费用 六、（三十四） -193,048.39 656,460.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,781.30 -4,616,292.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 196,781.30 -4,616,292.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -189,705.18 -1,302,445.35 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 386,486.48 -3,313,847.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 42 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 196,781.30 -4,616,292.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 386,486.48 -3,313,847.64 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -189,705.18 -1,302,445.35 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 74,972,915.99 46,659,793.20 减：营业成本 十三、 （四） 58,983,602.49 33,853,654.10 税金及附加 229,149.47 36,137.09 销售费用 2,994,911.67 2,947,894.91 管理费用 1,568,550.52 4,163,744.93 研发费用 5,901,549.25 4,993,402.62 财务费用 485,558.72 433,328.72 其中：利息费用 417,894.56 273,445.33 43 利息收入 1,697.58 2,563.90 加：其他收益 10,794.53 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） -252,238.32 -1,538.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -152,238.32 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,926,719.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,018,360.68 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,630,636.31 -3,777,473.78 加：营业外收入 115,527.36 460,000.00 减：营业外支出 144,000.00 336,149.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,602,163.67 -3,653,622.78 减：所得税费用 -117,365.48 -97,622.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,719,529.15 -3,556,000.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,719,529.15 -3,556,000.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,719,529.15 -3,556,000.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 44 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,596,644.67 67,457,468.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 140,243.67 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 15,279,924.46 1,099,418.65 经营活动现金流入小计 99,876,569.13 68,697,131.17 购买商品、接受劳务支付的现金 88,339,725.80 57,814,504.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,623,324.64 5,486,916.34 支付的各项税费 491,109.57 777,815.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 7,796,433.59 11,598,548.59 经营活动现金流出小计 99,250,593.60 75,677,784.97 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十六） 625,975.53 -6,980,653.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 3,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,500,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00 取得借款收到的现金 5,670,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 7,205,818.00 2,800,000.00 筹资活动现金流入小计 12,875,818.00 10,400,000.00 偿还债务支付的现金 7,507,070.88 3,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 434,587.27 300,456.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 67,670.40 184,656.96 筹资活动现金流出小计 8,009,328.55 4,285,113.37 筹资活动产生的现金流量净额 4,866,489.45 6,114,886.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十六） 1,992,464.98 -865,767.17 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 588,645.66 1,765,293.41 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 2,581,110.64 899,526.24 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,602,375.34 53,603,075.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,977,055.45 4,102,504.34 经营活动现金流入小计 91,579,430.79 57,705,579.89 购买商品、接受劳务支付的现金 60,402,298.85 43,315,141.33 支付给职工以及为职工支付的现金 2,623,324.64 5,280,796.68 46 支付的各项税费 444,612.72 402,475.23 支付其他与经营活动有关的现金 25,418,442.36 12,764,759.99 经营活动现金流出小计 88,888,678.57 61,763,173.23 经营活动产生的现金流量净额 2,690,752.22 -4,057,593.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,500,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,670,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,188,518.00 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 9,858,518.00 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,500,000.00 3,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,331.03 269,640.86 支付其他与筹资活动有关的现金 160,488.96 筹资活动现金流出小计 6,984,331.03 4,230,129.82 筹资活动产生的现金流量净额 2,874,186.97 3,269,870.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,064,939.19 -787,723.16 加：期初现金及现金等价物余额 414,891.72 1,052,614.88 六、期末现金及现金等价物余额 2,479,830.91 264,891.72 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 14,263,153.49 -1,968,503.46 36,578,815.83 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 14,263,153.49 -1,968,503.46 36,578,815.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 386,486.48 2,395,104.39 2,781,590.87 （一）综合收益总额 386,486.48 -189,705.18 196,781.30 （二）所有者投入和减少资 本 2,584,809.57 2,584,809.57 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,584,809.57 2,584,809.57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 3,001,674.88 282,490.92 14,649,639.97 426,600.93 39,360,406.70 49 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 17,577,001.13 -894,033.23 40,595,108.82 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,629,650.00 282,490.92 17,577,001.13 -894,033.23 40,595,108.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,313,847.64 -1,074,470.23 -4,016,292.99 （一）综合收益总额 -3,313,847.64 -1,302,445.35 -4,616,292.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 372,024.88 227,975.12 600,000.00 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 14,263,153.49 -1,968,503.46 36,578,815.83 51 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -2,679,787.37 21,223,570.07 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -2,679,787.37 21,223,570.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,240,431.50 1,240,431.50 （一）综合收益总额 2,719,529.15 2,719,529.15 （二）所有者投入和减少资 本 -1,479,097.65 -1,479,097.65 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -1,479,097.65 -1,479,097.65 52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,439,355.87 22,464,001.57 项目 2018 年 53 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 876,212.74 24,779,570.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 876,212.74 24,779,570.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,556,000.11 -3,556,000.11 （一）综合收益总额 -3,556,000.11 -3,556,000.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 54 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -2,679,787.37 21,223,570.07 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 55 智唐科技（北京）股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 公司名称：智唐科技（北京）股份有限公司 法定代表人：朱磊 注册资本和股本均为人民币：2,100.00 万元 公司注册地址：北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、应用软件 服务；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）； 翻译服务；市场调查；教育咨询（涉及文化教育、培训除外）；经济贸易咨询；企业管理咨 询；计算机技术培训（不得面向全国招生）；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值 在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；供应链管理；销售食用农产品、服装鞋帽、厨房用具、 化妆品、文化用品、体育用品（不含弩）、卫生用品、日用品、玩具、针纺织品、家具、灯 具、五金交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、机械设备、家用电器、 计算机、电子产品、医疗器械 I 类、饲料、新鲜蔬菜、树木（不含种苗）、不再分装的包装 种子；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，无新增子公司，因转让及丧失控制权不再包括 2 家子公司，具体见附注“八、在其他主体中的权益” 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 56 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： 57 (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 58 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 59 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 60 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 61 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 62 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 63 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 64 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 65 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 66 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。（除特殊 情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。） 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 (1) 应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以应收票据的账龄作为信用风险特征 (2) 应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为组 合： 项 目 确定组合的依据 67 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 (3) 其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄分析法组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 (4) 不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 组合 1：账龄组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 项 目 应收账款信用损失率（%） 其他应收款应收账款信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本。存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 68 损益。 4、存货的盘存制度为永续存盘制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；周转材料采用一次转销法摊销。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 69 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 70 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 71 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 72 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：办公家具、电子设备、医疗设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 73 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 4、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 本公司无形资产包括：软件。 2、使用寿命及摊销 (1) 使用寿命有限的无形资产 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 无形资产类别 估计使用年限（年） 残值率（%） 年摊销率（%） 软件 5 0 20 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用 寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。 (2) 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。年度终了，对使用寿命及摊销方法进行复核。 3、无形资产减值 74 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 本公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的 迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提 资产减值准备，并计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 75 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 76 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 报告期内本公司销售商品收入， 公司将商品交付给购货方，并获取双方确认的验收单 为确定商品转收入确认时点。 2、提供劳务收入的确认 77 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 报告期内本公司大数据营销与大数据服务以服务完成时确认收入。 报告期内本公司的广告投放收入，是指公司为客户在百度网站投放广告服务，所产生的 代理费收入，本公司收到百度返还的代理费时，确认收入。 （二十一）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 78 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 79 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 80 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： A、 执行新金融工具准则前后金融资产确认和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,049,526.24 货币资金 摊余成本 1,049,526.24 应收账款 摊余成本 42,201,640.63 应收账款 摊余成本 42,201,640.63 其他应收款 摊余成本 1,341,137.08 其他应收款 摊余成本 1,341,137.08 B、 首次执行日，金融工具分类和账面价值调节表 81 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019年 1 月 1 日（变更 后） 货币资金 1,049,526.24 1,049,526.24 应收账款 42,201,640.63 42,201,640.63 其他应收款 1,341,137.08 1,341,137.08 C、 首次执行日，金融资产减值准备调节表 项目 2018 年 12 月 31 日（变更 前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更 后） 应收账款减值准备 8,546,061.78 8,546,061.78 其他应收款减值准 备 108,349.32 108,349.32 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 服务收入（营改增试点地区适用 应税劳务收入） 2019 年 4 月 1 日前 16%、6%、10%、3% 2019 年 4 月 1 日后 13%、6%、9%、3% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 （1）根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所 得 税优惠政策的通知》 （财税[2011]112 号）第一条规定：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地 区重点鼓 励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取 得第一笔生产 经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯夏唐信息 科技有限公司自 2016 年至 2020 年免征企业所得税。 （2）本公司于 2018 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，有效期为三年，根据《中华 人民共和国企业所得税法》，本公司自 2018 年至 2020 年，享受减按 15%的税率征收企业 所 得税的税收优惠 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 82 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 98,173.26 46,703.26 银行存款 2,482,937.38 852,822.98 其他货币资金 116,329.32 150,000.00 合计 2,697,439.96 1,049,526.24 注：本公司受限的资金为 116,329.32，此款项为北京文化创意产业投贷奖励，须经市文 资办监督检查和绩效考评后使用。 （二）应收账款 1、按账龄披露 期末余额 1 年以内 39,284,537.70 1-2 年 13,362,152.90 2-3 年 20,289,288.00 3-4 年 655,000.00 4-5 年 4,700,000.00 5 年以上 小计 78,290,978.60 减：信用损失准备 12,385,799.81 合计 65,905,178.79 2、按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 4,700,000.00 6.00 4,700,000.00 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 73,590,978.60 94.00 7,685,799.81 10.44 65,905,178.79 组合 1：关联方 组合 2：账龄分析法计组合 73,590,978.60 94.00 7,685,799.81 10.44 65,905,178.79 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 78,290,978.60 100.00 12,385,799.81 -- 65,905,178.79 （续） 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 4,700,000.00 9.26 4,700,000.00 100.00 按信用风险组合计提坏账准备的应收账 款 46,047,702.41 90.74 3,846,061.78 8.35 42,201,640.63 组合 1：关联方 组合 2：账龄分析法计组合 46,047,702.41 90.74 3,846,061.78 8.35 42,201,640.63 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 83 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 50,747,702.41 100.00 8,546,061.78 16.84 42,201,640.63 （1）组合中，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 苏云品牌科技有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00 100.00% 预期无法收回 合计 4,700,000.00 4,700,000.00 -- -- （1）组合中，按账龄分析法组合计提信用损失准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,284,537.70 1,964,226.92 5.00% 1-2 年 13,362,152.90 1,336,215.29 10.00% 2-3 年 20,289,288.00 4,057,857.60 20.00% 3-4 年 655,000.00 327,500.00 50.00% 合计 73,590,978.60 7,685,799.81 -- 3、信用损失准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 按信用风险组合计提坏账准 备的应收账款 3,846,061.78 3,839,738.03 7,685,799.81 合 计 3,846,061.78 3,839,738.03 -- -- 7,685,799.81 4、本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 天津致力智闻信息技术有限公 司 7,976,000.00 1 年以内 10.19 398,800.00 北京恩美互动科技有限公司 6,470,000.00 1-2 年:1,150,000.00 2-3 年:5,320,000.00 8.26 1,179,000.00 福建省华珍实业有限公司 6,267,063.92 1 年以内 8.00 313,353.20 宁波知微瑞驰信息科技有限公 司 5,280,000.00 1-2 年:4,130,000.00 2-3 年:1,150,000.00 6.74 643,000.00 北京爱投数创科技有限公司 4,884,200.00 2-3 年 6.24 976,840.00 合计 30,877,263.92 -- 39.43 3,510,993.20 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 84 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,402,278.59 66.91 6,349,481.53 100.00 1-2 年 693,377.53 33.09 合计 2,095,656.12 100.00 6,349,481.53 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 新普互联（北京）科技有限公司 非关联方 1,086,000.00 51.82 1 年以内 合同执行中 上饶市格辉信息科技有限公司 非关联方 381,200.00 18.19 1-2 年 合同执行中 迈特信（天津）科技有限公司 非关联方 250,000.00 11.93 1-2 年 合同执行中 阜新蒙古族自治县潘伟粮食贸易 有限公司 非关联方 228,512.64 10.90 1 年以内 合同执行中 厦门国贸集团股份有限公司 非关联方 70,685.75 3.37 1 年以内 合同执行中 合计 -- 2,016,398.39 96.21 -- -- （四）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,948,824.18 1,341,137.08 合计 1,948,824.18 1,341,137.08 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,958,254.72 1-2 年 1,983.00 2-3 年 200,000.00 3-4 年 57,645.00 4-5 年 5 年以上 小计 2,217,882.72 减：信用损失准备 269,058.54 合计 1,948,824.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 1,050,754.72 810,403.40 押金及保证金 1,059,628.00 464,628.00 股权转让款 154,455.00 85 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他 107,500.00 20,000.00 合计 2,217,882.72 1,449,486.40 （3）信用损失准备计提情况 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 108,349.32 108,349.32 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 160,709.22 160,709.22 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 269,058.54 -- -- 269,058.54 （4）信用损失准备的情况 类 别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 按信用风险组合计提 坏账准备的其他应收 款 108,349.32 160,709.22 269,058.54 合 计 108,349.32 269,058.54 -- -- 269,058.54 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 百度时代网络技术（北京） 有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 47.38 50,000.00 上海东方报业有限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 9.48 40,000.00 李润 押金 52,700.00 3-4 年 2.50 26,350.00 福州大福有限公司 往来款 36,937.94 1 年以内 1.75 1,846.90 网银在线（北京）科技有限 公司 往来款 30,000.00 1 年以内 1.42 1,500.00 合计 -- 1,319,637.94 -- 62.53 119,696.90 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 86 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,537,136.50 2,537,136.50 合计 2,537,136.50 -- 2,537,136.50 （续） 项目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 293,454.09 293,454.09 合计 293,454.09 -- 293,454.09 （六）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 885,168.86 655,898.85 合计 885,168.86 655,898.85 （七）长期股权投资 被投资单位 上 年 年 末 余 额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其他 一、联营企业 北京启智数 合科技有限 公司 3,500,000.00 -1,631,335.9 7 1,868,664.0 3 合计 3,500,000.00 -1,631,335.9 7 1,868,664.0 3 注：母公司单体财务报表，按处置后的剩余股权采用权益法核算进行调整 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 187,148.50 415,910.28 固定资产清理 - 合计 187,148.50 415,910.28 2、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 办公家具 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1. 上年年末余额 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 87 项目 办公家具 办公设备 运输设备 合计 2.本期增加金额 (1)购置 (2)企业合并 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 二、累计折旧 1. 上年年末余额 25,061.00 248,432.80 469,483.37 742,977.17 2.本期增加金额 14,155.85 214,605.93 228,761.78 (1)计提 14,155.85 214,605.93 228,761.78 (2)企业合并 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 25,061.00 262,588.65 684,089.30 971,738.95 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,319.00 80,374.36 105,455.14 187,148.50 2. 上年年末账面价值 1,319.00 94,530.21 320,061.07 415,910.28 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1、上年年末余额 111,111.11 111,111.11 2、本年增加金额 （1）购置 （2）企业合并 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 111,111.11 111,111.11 二、累计摊销 1、上年年末余额 77,777.73 77,777.73 2、本年增加金额 （1）计提 22,222.20 22,222.20 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 99,999.93 99,999.93 三、减值准备 1、期初余额 88 项目 软件使用权 合计 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、上年年末账面价值 33,333.38 33,333.38 2、期末账面价值 11,111.18 11,111.18 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,666,489.32 1,416,622.33 合计 5,666,489.32 1,416,622.33 （续） 项目 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,795,911.10 1,035,017.45 可抵扣亏损 1,034,350.61 155,152.59 合计 7,830,261.71 1,190,170.04 （十一）短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 4,300,000.00 7,000,000.00 合计 4,300,000.00 7,000,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 金额 比例(%) 1 年以内 9,356,290.00 85.79 1-2 年 1,449,900.00 13.29 2-3 年 100,000.00 0.92 合计 10,906,190.00 100.00 2、本报告期各期末前五名应付账款情况 债权人名称 期末余额 与本公司关系 占应付账款 总额比例 (%) 账龄 福建无有网络技术有限公司 6,140,000.00 非关联方 56.30 1 年以内 北京中喜盛世文化有限公司东海分公 司 1,600,000.00 非关联方 14.67 1 年以内 福建省华珍实业有限公司 1,597,272.00 关联方 14.65 1-2 年以内 870000 1 年以内 89 债权人名称 期末余额 与本公司关系 占应付账款 总额比例 (%) 账龄 727272.00 连云港中喜盛行文化传播有限公司 620,000.00 非关联方 5.68 1 年以内 赣州沃锦信息服务有限公司 360,000.00 非关联方 3.30 1 年至 2 年 合计 10,317,272.00 -- 94.60 -- （十三）预收款项 1、预收款项账龄情况 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 247,646.98 100.00 80,000.00 100.00 合 计 247,646.98 100.00 80,000.00 100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,174,872.17 1,948,347.33 2,423,724.05 699,495.45 二、离职后福利-设定提存计划 16,911.72 184,630.12 199,600.59 1,941.25 合计 1,191,783.89 2,132,977.45 2,623,324.64 701,436.70 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 983,759.43 1,684,284.24 2,161,299.65 506,744.02 二、职工福利费 三、社会保险费 12,282.21 167,159.09 166,004.40 13,436.90 其中：医疗保险费 10,912.17 150,894.60 150,013.98 11,792.79 工伤保险费 497.32 5,355.69 5,293.96 559.05 生育保险费 872.72 10,908.80 10,696.46 1,085.06 四、住房公积金 18,284.01 96,904.00 96,420.00 18,768.01 五、工会经费和职工教育经费 160,546.52 160,546.52 合计 1,174,872.17 1,948,347.33 2,423,724.05 699,495.45 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 16,228.42 176,175.68 191,123.06 1,281.04 2.失业保险费 683.30 8,454.44 8,477.53 660.21 合计 16,911.72 184,630.12 199,600.59 1,941.25 （十五）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 18,072.48 60,771.32 企业所得税 92,103.21 133,947.93 个人所得税 38,303.53 52,409.98 城市维护建设税 89,395.28 52,076.79 90 项目 期末余额 上年年末余额 教育费附加 35,914.01 19,546.20 地方教育附加 23,942.66 13,010.97 印花税 15,284.23 15,511.93 防洪费 3,426.92 合计 313,015.40 350,702.04 （十六）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 8,304.39 12,100.02 应付股利 其他应付款 19,990,224.84 3,312,096.77 合计 19,998,529.23 3,324,196.79 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 19,936,715.62 3,093,724.77 员工社保 53,189.52 其他 319.70 218,372.00 合计 19,990,224.84 3,312,096.77 3、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款利息 8,304.39 12,100.02 合计 8,304.39 12,100.02 （十七）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 已暂估未开票的销项税 2,930,466.72 2,354,653.37 合计 2,930,466.72 2,354,653.37 （十八）长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 795,258.72 合计 795,258.72 -- 注：朱磊为本公司渣打银行 87 万元保证借款提供担保。 （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余 本次变动增减（+、—） 期末余额 91 额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 -- -- -- -- -- 21,000,000.00 （二十）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,629,650.00 2,629,650.00 其他资本公积 372,024.88 372,024.88 合计 3,001,674.88 -- -- 3,001,674.88 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 282,490.92 282,490.92 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 282,490.92 -- -- 282,490.92 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,263,153.49 17,577,001.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,263,153.49 17,577,001.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 386,486.48 -3,313,847.64 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 对股东的分配 净资产折股 期末未分配利润 14,649,639.97 14,263,153.49 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 100,545,816.22 83,882,483.31 64,255,517.85 46,818,956.28 其他业务 合计 100,545,816.22 83,882,483.31 64,255,517.85 46,818,956.28 2、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 北京尚潮创意纪念品开发有限公司 13,389,104.71 13.32 92 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 福州大福有限公司 8,005,500.20 7.96 天津致力智闻信息技术有限公司 6,406,320.37 6.37 福建省华珍实业有限公司 6,267,063.92 6.23 北京华夏沃伦传媒有限公司 5,028,405.41 5.00 合计 39,096,394.61 38.88 （续） 客户名称 上年度营业收入 占公司全部营业收入的比例 （%） 宁波知微瑞驰信息科技有限公司 7,260,000.00 11.40 博思灵动咨询顾问有限公司 6,200,000.00 9.74 福州大福有限公司 4,181,837.38 6.57 冠群驰骋投资管理有限公司 4,000,000.00 6.28 霍尔果斯泰洋川禾文化传媒有限公司 3,681,034.66 5.78 合计 25,322,872.04 39.77 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 51,766.14 27,498.66 教育费附加 22,178.69 11,408.12 地方教育费附加 14,785.78 7,505.62 印花税 842.10 防洪费 4,040.15 5,426.09 残保金 1,715.00 10,401.00 文化事业建设费 237,234.47 合计 331,720.23 63,081.59 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 428,874.74 974,562.10 劳务费 531,680.13 1,311,920.93 差旅费 16,767.00 376,342.02 服务费 13,879.64 347,657.94 折旧费 99,845.04 99,845.04 办公费 1,470.00 19,912.15 运输费 580,713.91 362,564.16 广告宣传费 2,087,297.62 仓储费 8,436.00 业务招待费 138,213.31 交通费 127,748.59 培训费 19,000.00 其他 11,224.89 合计 3,768,964.08 3,788,991.13 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 93 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 945,535.39 2,495,026.33 咨询服务费 33,137.14 1,074,215.49 房租 193,910.98 1,004,994.56 差旅费 72,272.11 103,893.06 办公费 306,360.83 177,547.98 交通费 6,260.10 64,627.57 招待费 31,456.81 39,236.80 折旧、摊销 115,072.19 88,135.20 劳务费 8,625.00 其他 71,910.92 合计 1,712,630.55 5,119,587.91 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 4,659,890.19 4,146,786.11 职工薪酬 1,173,845.50 2,052,043.56 劳务费 15,000.00 613,087.00 差旅费 18,979.62 205,794.00 其他 33,833.94 79,637.08 合计 5,901,549.25 7,097,347.75 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 442,892.89 305,990.35 减：利息收入 4,134.57 3,865.47 担保费 68,400.00 176,477.49 手续费 11,551.84 13,819.80 合计 518,710.16 492,422.17 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品利息收入 权益法核算的长期股权投资收益 -152,238.32 处置长期股权投资产生的投资收益 -244,867.52 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,538.46 合计 -397,105.84 -1,538.46 （三十）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -3,839,738.03 —— 其他应收账款坏账损失 -160,709.22 —— 合 计 -4,000,447.25 -- （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 94 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -5,108,314.06 合计 -- -5,108,314.06 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 与日常经营无关的政府补助 115,517.00 460,000.00 115,517.00 其他 10.36 10.36 合计 115,527.36 460,000.00 115,527.36 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠支出 144,000.00 144,000.00 144,000.00 其他 192,149.00 合计 144,000.00 336,149.00 144,000.00 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 49,977.18 83,857.25 递延所得税费用 -235,202.29 572,603.44 合计 -185,225.11 656,460.69 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,732.91 -3,959,832.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 559.94 -593,974.85 子公司适用不同税率的影响 222,224.50 -287,472.97 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -59,565.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,238.17 64,701.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 215,903.38 421,388.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 81,515.79 420,577.63 研发费加计扣除的影响 -663,924.29 所得税费用 -193,048.39 656,460.68 （三十五）现金流量表项目附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 310,000.00 利息收入 4,134.57 3,865.47 押金返还 390,598.00 备用金返还 365,116.26 115,382.20 95 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 14,383,207.79 其他 527,465.84 279,572.98 合计 15,279,924.46 1,099,418.65 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,311,353.65 610,403.40 捐赠 144,000.00 144,000.00 租赁费 67,844.98 1,004,994.56 劳务费 319,450.38 1,908,757.93 研发费 1,252,393.59 3,591,128.33 服务费 491,693.65 1,067,466.66 差旅费 43,317.81 686,029.08 押金保证金 1,300,000.00 442,023.60 咨询费 707,670.40 1,074,215.49 手续费 7,441.75 其他费用类支出 151,267.38 1,069,529.54 合计 7,796,433.59 11,598,548.59 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向自然人借款 7,205,818.00 向金融机构借款 2,800,000.00 合计 7,205,818.00 2,800,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 67,670.40 184,656.96 合计 67,670.40 184,656.96 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 196,781.30 -4,616,292.99 加：资产减值准备 4,000,447.25 5,108,314.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 228,761.78 206,467.32 无形资产摊销 22,222.20 22,222.20 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 417,894.56 482,467.84 投资损失（收益以“－”号填列） 252,238.32 1,538.46 96 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -235,202.29 572,603.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,243,682.41 -293,454.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,031,099.14 -6,865,876.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,017,613.96 -1,448,643.62 其他 -150,000.00 经营活动产生的现金流量净额 625,975.53 -6,980,653.80 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,581,110.64 899,526.24 减：现金的期初余额 588,645.66 1,765,293.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,992,464.98 -865,767.17 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,581,110.64 899,526.24 其中：库存现金 98,173.26 46,703.26 可随时用于支付的银行存款 2,482,937.38 852,822.98 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,581,110.64 899,526.24 （三十七）所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 116,329.32 收到的北京文化创意产业“投贷奖”，根据文件规定公 司需经市文资办监督检查和绩效考评后主可使用。 合计 116,329.32 -- 七、合并范围的变更 （一）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 智效优合（天津）广告有限公司 股权处置价款 0.00 元 股权处置比例（%） 70.00% 股权处置方式 转让方式 丧失控制权的时点 2019 年 10 月 25 日 丧失控制权时点的确定依据 协议约定 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该 - 144,867.52 元 97 子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩余股权的比例 0.00% 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 0.00 元 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 0.00 元 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 0.00 元 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损 益的金额 3、其他原因产生的丧失控制权的情形 子公司名称 北京启智数合科技有限公司 股权处置价款 -- 股权处置比例（%） -- 股权处置方式 解除表决权 丧失控制权的时点 2019 年 1 月 1 日 丧失控制权时点的确定依据 协议约定 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 2019年1月1日丧失控制权时股权价值为0.00元；2019 年 2019 年 1 月 10 日、2019 年 4 月 3 日、2019 年 4 月 12 日、2019 年 4 月 16 日共实缴出资 3,500,000.00 元。 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 2,020,902.35 元 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 -1,479,097.66 元 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要 假设 母公司单体财务报表，按处置后的剩余股权采用权益 法核算进行调整。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损 益的金额 0.00 元 注 ：2018 年 11 月 26 日本公司与朱磊签订《表决权委托协议》，2019 年 1 月 1 日签订 了本协议的补充协议，协议内容将表决权委托期限提前至 2019 年 1 月 1 日结束，公司因表 决权下降而对北京启智数合科技有限公司丧失控制权。 八、在其他主体中的权益 （二）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 智唐互动科技（天津）有限公司 天津 天津 数字公关营 销 100.00 新设 霍尔果斯夏唐信息科技有限公 司 新疆 新疆 广告发布 100.00 新设 福州智尚实业有限公司 福州 福州 商品买卖 70.00 新设 （三）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额（%） 直接 间接 北京启智数合科技有限公司 北京 北京 技术服务 35.00 98 （四）重要的共同经营 无。 （五）其他 无。 九、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东情况 2019 年 12 月 31 日，自然人朱磊持有本公司股份 10,509,750.00 股，持股比例 50.0464%， 为本公司第一大股东，为本公司的实际控制人。 （二）本公司的下属控制企业情况 本企业子公司的情况详见本附注八、在其他主体中的权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱磊 本公司股东、实际控制人，董事长、持有本公司 50.0464%的股权 中侨佳信(北京)基金管理有限公司 本公司前五大股东，持有本公司 14.1905%的股权 杨贻兰 本公司前五大股东，持有本公司 7.0952%的股权 上海思制网络科技有限公司 本公司前五大股东，持有本公司 4.2857%的股权 程珉玚 本公司前五大股东，持有本公司 3.95%的股权 刘美娜 本公司董事 林正旭 本公司董事 林志东 本公司董事 马军娟 本公司董事 石剑琳 本公司监事会主席 曾冠沄 本公司监事 杜涛 本公司监事 宁波智唐资产管理有限公司 本公司控股股东、实际控制人朱磊控制的公司 北京连接无限科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人朱磊控制的公司 天津开夏辟唐资产管理合伙企业（有限合伙） 本公司控股股东、实际控制人朱磊控制的公司 福建无有网络技术有限公司 本公司股东杨贻兰控制的公司 福建十八洋电子商务有限公司 本公司股东杨贻兰控制的公司 天津致力智闻信息技术有限公司 公司股东、监事刘美娜控制的公司 福建省华珍实业有限公司 持有本公司的子公司福州智尚实业有限公司 20%股权 的 股东 （四）关联交易情况 1、 在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 福建省华珍实业有限公司 采购商品 1,470,000.00 99 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 合计 -- -- 1,470,000.00 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 福建省华珍实业有限公司 销售商品 6,267,063.92 天津致力智闻信息技术有限公 司 销售商品 6,406,320.37 合计 -- 12,673,384.29 -- 3、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 朱磊 870,000.00 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 否 朱磊 2,800,000.00 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 否 杨贻兰 2,800,000.00 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 否 陈萌 2,800,000.00 2019 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 否 朱磊 2,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2021 年 6 月 5 日 否 杨贻兰 2,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2021 年 6 月 5 日 否 陈萌 2,000,000.00 2018 年 6 月 6 日 2021 年 6 月 5 日 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 福建十八洋电子商务 有限公司 2,700,000.00 2019 年 1 月 1 日 -- 未约定到期日 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建省华珍实业有限公司 6,267,063.92 313,353.20 其他应收款 福建十八洋电子商务有限公 司 305,000.00 15,250.00 合计 6,267,063.92 313,353.20 -- -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 福建省华珍实业有限公司 1,597,272.00 870,000.00 其他应付款 福建十八洋电子商务有限公司 900,000.00 合计 -- 1,597,272.00 870,000.00 十、或有事项 100 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、其他重要事项 子公司福州智尚实业有限公司的人员工资、房租等费用由小股东福建省华珍实业有限公 司代为支付。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 31,682,935.87 1-2 年 7,137,672.30 2-3 年 6,043,000.00 3-4 年 530,000.00 4-5 年 4,700,000.00 5 年以上 小计 50,093,608.17 减：信用损失准备 8,436,514.02 合计 41,657,094.15 2、按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 4,700,000.00 9.38 4,700,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 45,393,608.17 90.62 3,736,514.02 8.23 41,657,094.15 组合 1：关联方 组合 2：账龄分析法计组合 45,393,608.17 90.62 3,736,514.02 8.23 41,657,094.15 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 50,093,608.17 100.00 8,436,514.02 16.84 41,657,094.15 （续） 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 4,700,000.00 17.07 4,700,000.00 100.00 按信用风险组合计提坏账准备的应 收账款 22,829,038.30 82.93 1,871,774.17 8.20 20,957,264.13 组合 1：关联方 101 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：账龄分析法计组合 22,829,038.30 82.93 1,871,774.17 8.20 20,957,264.13 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 27,529,038.30 100.00 6,571,774.17 23.87 20,957,264.13 3、信用损失准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收账款 1,871,774.17 1,864,739.85 3,736,514.02 合 计 1,871,774.17 1,864,739.85 -- -- 3,736,514.02 4、本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例(%) 坏账准备期末 余额 天津致力智闻信息技术有限公司 7,976,000.00 1 年以内 15.92 398,800.00 宁波知微瑞驰信息科技有限公司 4,743,000.00 1-2 年 1600000 2-3 年 3143000 9.47 643,000.00 苏云（北京）品牌科技有限公司 4,700,000.00 4-5 年 9.38 4,700,000.00 北京切吧科技有限公司 4,441,000.00 1 年以内 8.87 222,050.00 上海驿传广告传媒有限公司 3,500,000.00 1 年以内 6.99 175,000.00 合计 25,360,000.00 -- 50.63 6,138,850.00 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,303,181.18 7,089,965.42 合计 5,303,181.18 7,089,965.42 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,173,361.72 1-2 年 1,983.00 2-3 年 200,000.00 102 3-4 年 57,645.00 4-5 年 5 年以上 小计 5,432,989.72 减：信用损失准备 129,808.54 合计 5,303,181.18 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 内部关联方款项 3,957,607.00 6,518,711.57 押金保证金 1,059,628.00 464,628.00 备用金 20,000.00 股权转让款 154,455.00 往来款 415,754.72 合计 5,432,989.72 7,157,794.57 （3）信用损失准备计提情况 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2019 年 1 月 1 日余额 67,829.15 67,829.15 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 61,979.39 61,979.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 129,808.54 -- -- 129,808.54 （4）信用损失准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险组合计提坏 账准备的其他应收款 67,829.15 61,979.39 129,808.54 合 计 67,829.15 61,979.39 -- -- 129,808.54 （5）本期无实际核销的其他应收款情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 霍尔果斯夏唐信息科技有限 往来款 3,727,607.00 1 年以内 68.61 103 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 公司 百度时代网络技术（北京） 有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 18.41 50,000.00 福州智尚实业有限公司 往来款 230,000.00 1 年以内 4.23 上海东方报业有限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 3.68 40,000.00 瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙） 往来款 170,754.72 1 年以内 3.14 8,537.74 合计 -- 5,328,361.72 -- 98.07 98,537.74 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 对联营、合营企业投资 1,868,664.03 1,868,664.03 合计 1,868,664.03 -- 1,868,664.03 100,000.00 -- 100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,972,915.99 58,983,602.49 46,659,793.20 33,853,654.10 其他业务 合计 74,972,915.99 58,983,602.49 46,659,793.20 33,853,654.10 2、公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 北京尚潮创意纪念品开发有限公司 13,389,104.71 17.86 天津致力智闻信息技术有限公司 6,406,320.37 8.54 北京华夏沃伦传媒有限公司 5,028,405.41 6.71 上海驿传广告传媒有限公司 3,301,886.80 4.40 北京雄猫科技有限公司 2,830,188.65 3.77 合计 30,955,905.94 41.28 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -100,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -152,238.32 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -1,538.46 合计 -252,238.32 -1,538.46 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 104 项目 本期 上期 说明 非流动资产处置损益 -144,867.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 115,517.00 600,243.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 -152,238.32 -1,538.46 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,989.64 -336,149.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,794.53 小计 -325,578.48 273,350.74 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -76,626.98 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -7,311.3 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -325,578.48 189,412.41 -- （二）净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2019 年度 1.00 0.02 0.02 105 报告期利润 报告期 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 -8.32 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2019 年度 1.84 0.03 0.03 2018 年度 -8.80 -0.17 -0.17 十五、财务报表的批准 本财务报表已于 2020 年 4 月 29 日经本公司董事会批准。 智唐科技（北京）股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室