837227_2017_集恩图造_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 集恩图造 NEEQ:837227 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记  正式启动生产管理信息系统，持续提升生产管理精益化水平  办公场地重新装修面积扩大一倍，以满足业务发展需求并全面提升员工工作环境及企业形象  持续发力警用地理信息市场，连续中标蕉城、屏南、寿宁等地警用地理信息项目  持续发力国土市场，连续中标福鼎农村地籍和房屋调查项目、南安市不动产数据整合项目  努力尝试无人机倾斜摄影测量技术服务高精度地籍测量，基本形成一套完整生产工艺  我司承接的福鼎市公安扁平化指挥调度系统项目、2015 年厦门市 12000 比例尺地形图测绘及空间数 据库建设 B 标段项目，分别荣获“福建省测绘地理信息科技进步奖”三等奖、“福建省优秀测绘地 理信息工程奖”银奖。  我司自主设计与研发的“不动产登记数据成果分析系统”、“警卫勤务集成地理信息系统”、“派出所 综合警务管理三维地理信息平台” “集恩地理信息开发平台”、“集恩地理信息快速发布系统”、“台 风实时监测预报预警系统”、“多普勒雷达数据显示与三维分析软件”及“createmap 在线三维地理 可视化平台”计算机软件系统顺利通过中国版权保护中心审核，获得国家版权局颁发的计算机软件 著作权登记证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、集恩图造 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 集众投资 指 厦门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙) 创图、厦门创图 指 厦门创图信息技术有限公司 宁德分公司 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司宁德分公司 日本支店 指 厦门集恩图造信息科技股份有限公司驻日本办事处 三会 指 股东会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 本期、报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司章程 指 《厦门集恩图造信息科技股份有限公司章程》 大华 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 GIS 指 地理信息系统,Geographic Information System 的缩写,主要运用信息技术对空间中的有关地理分布 数据进行采集、储存、管理、运算、分析、显示和描 述的技术系统。 LBS 指 基 于 位 置 的 服 务 (Location Based ServiceLocation)指与定位相关的各类服务系统。 智慧安防 指 以维护社会公共安全为目的,通过运用安全防范产品 和其他相关辅助性产品所构成的 GIS 地理信息系统、 入侵报警系统、视频安防监控系统、出入口控制系统、 液晶拼接墙系统、门禁消防系统、防爆安全检查系统 等。 智慧国土 指 采用先进的 GIS 技术,GPS 定位技术、无线通讯技术和 物联网技术,建立规范、高效的国土“一张图”、电子 政务平台、综合监管平台和共享平台,实现国土资源的 数字化、网络化和智能化以及国土业务网上办公、网 上审批、网上监管、网上交易和网上服务等的智慧应 用。 智慧房产 指 运用先进的 GIS 技术,将大量的空间地理信息数据和房 产管理属性信息数据进行有效整合,使房屋的空间地 理属性、自然属性、社会人文属性有机结合起来,使得 房产管理向着科学、规范和智能化的方向发展,形成多 方位多层次网络化、自动化、现代化的房产管理体系。 倾斜摄影测量技术 指 倾斜摄影技术是国际测绘遥感领域近年发展起来的一 项高新技术,通过在同一飞行平台上搭载多台传感器, 同时从垂直、倾斜等不同的角度采集影像,获取地面物 体更为完整准确信息的一门技术。倾斜摄影技术为城 市规划、建设、管理和信息化提供精细化的三维城市 模型,将用户引入了符合人眼视觉的真实直观世界。 虚拟现实技术(VR) 指 虚拟现实技术是一种可以创建和体验虚拟世界的计算 5 机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种 多源信息融合的、交互式的三维动态视景和实体行为 的系统仿真使用户沉浸到该环境中。 大数据 指 大数据(big data),指无法在一定时间范围内用常规软 件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合,是需要新处 理模式才能具有更强的决策力、洞察发现力和流程优 化能力的海量、高增长率和多样化的信息资产。 云 GIS 指 云 GIS,就是将云计算的各种特征用于支撑地理空间信 息的各要素,包括建模、存储、处理等等,从而改变用 户传统的 GIS 应用方法和建设模式,以一种更加友好的 方式,高效率、低成本的使用地理信息资源。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李斌、主管会计工作负责人方馨及会计机构负责人（会计主管人员）丁美凤保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 目前我国 GIS 企业超过以中小型居多，行业集中度较低。随着 行业的发展，国内外地理信息企业逐步扩大在我国的业务范围， 优秀的 GIS 软件企业不断出现，这些优势企业利用各自的优势 抢占市场，市场竞争激烈。如果公司不能凭借其所积累的技术、 渠道等优势在国内市场进一步扩大地理信息需求客户的市场份 额，则公司业务发展将会受到影响，可能存在市场竞争风险。 当地客户集中风险 报告期内，公司的客户基本上为福建当地的客户，收入中有 75% 以上来自于福建省当地的客户，公司的客户群体区域性非常明 显，未来如果福建省政府对于地理信息产业的投入减少或者地 方财政不充足等，公司的业务将受到影响，公司存在地区依赖 的风险。 应收账款坏账风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款 余额分别为 9001209.24 元及 9868332.1 元，期末余额较大，占 收入比重逐年增加。如果公司不加强应收账款的管理，可能会 发生坏账，对公司经营业绩产生不利影响。 研发技术风险 地理信息产业既是技术密集型又是劳动密集型产业。公司为增 强核心竞争力坚持在研发技术上投入,不断改良与创新产品。在 当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷。若公司制 定的研发技术路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大 7 幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司已消除的风险包括： 1、行业市场化发展的政策性风险 地理信息产业经过近年快速发展壮大，政策性风险已不构成重大风险； 2、内部控制风险 公司近年来加强内部规范管理，内部控制风险已不构成重大风险； 3、税收政策风险 公司在 2016 年取得高新技术企业资质，享受 12.5%企业所得税优惠税率，税收政策风险已不构成重大风 险； 4、实际控制人变更及不当控制的风险 自 2013 年 1 月 22 日变更李斌、方馨为公司实际控制人至今无变动，此项风险已不构成重大风险。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN JOINTSURVEY INFO TECH CO., LTD. 证券简称 集恩图造 证券代码 837227 法定代表人 李斌 办公地址 厦门市软件园二期观日路 36 号 101 单元 01、02 区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方馨 职务 副总经理、董事会秘书 电话 0592-5817861 传真 0592-5817861 电子邮箱 jessie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区软件园二期观日路 36 号 101 单元 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 地理信息数据获取、地理信息处理、地理信息增值应用服务与系 统开发。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,360,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李斌、方馨 实际控制人 李斌、方馨 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200556208325G 否 注册地址 厦门市软件园二期观日路 36 号 101 单元 02 区 否 注册资本 5,360,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 中国上海市常熟路 239 号 2 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张德美、吴天明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日开始，普通股股票转让方式由“协议转让”统一改为“集合竞价转让”。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,810,006.45 11,716,997.99 0.79% 毛利率% 40.08% 42.2% - 归属于挂牌公司股东的净利润 305,520.87 353,246.12 -13.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -693,607.9 -716,984.71 -3.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.71% 3.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.98% -6.71% - 基本每股收益 0.06 0.07 -14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,996,294.99 14,189,696.48 5.68% 负债总计 3,378,362.86 2,827,632.72 19.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,421,997.3 11,111,901.64 2.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 2.07 2.79% 资产负债率%（母公司） 22.12% 19.15% - 资产负债率%（合并） 22.53% 19.93% - 流动比率 3.96 4.46 - 利息保障倍数 4.23 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 171,826.05 -1,818,496.34 - 应收账款周转率 1.25 1.55 - 存货周转率 1,489.69 244.08 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 5.68% 36.63% - 营业收入增长率% 0.79% 8.05% - 净利润增长率% -27.71% -82.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,360,000 5,360,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,124,712.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 21,669.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,037.74 非经常性损益合计 1,152,419.76 所得税影响数 144,026.55 少数股东权益影响额（税后） 9,264.44 非经常性损益净额 999,128.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 2,419.54 营业外收入 1,232,613.86 1,230,194.32 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家为政府、企事业单位提供从地理信息数据获取、处理到增值应用及地理信息系统开发 的服务供应商，具有乙级测绘资质、高新技术企业及双软企业资质，通过 ISO9001:2008 质量管理体系 认证。 产品与服务范围包括无人机航拍影像、4D 及 LIDAR 产品、土地规划设计、地籍测绘、岛屿及海岸滩 涂测绘等，地理信息增值应用范围包括智慧安防、国土房产、气象、灾害应急、环保与自然资源、智慧 农林、休闲旅七个领域，重点聚焦智慧安防、国土房产和气象。 销售渠道：1）老客户长期合作通过竞争性谈判或者单一来源采购获得合同；2）通过建立示范工程， 扩大市场传播效应，以客户口碑赢得新客户。首次销售方式为公开招标或者竞争性谈判。3）参与从政 府采购网站中获得的招标机会。 收入模式：公司通过数据、解决方案和服务实现一次销售。通过对老客户的运维服务、深化衍生应 用，创建新需求实现二次销售。以存量数据为资源，通过对数据各种应用，满足客户需求实现三次销售。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，按照公司产业升级发展战略和年度营运目标的规划，加大市场拓展力度，坚持技术开发创 13 新，聚焦重点行业项目机会之市场方针初见成效，全年营收稳中微增。报告期内，国内业务方面承接了 南安市中心市区不动产登记存量数据整合、福鼎市白琳镇及磻溪镇农村地籍和房屋调查工作项目、厦门 市政窨井外业采集及数据处理、屏南县警用基础与公共地理、屏南县警用基础与公共地理信息数据库建 设更新与建设二期项目、蕉城区警用地理信息系统数据库建设等。 报告期内，公司扩容装修了原办公场所，新办公环境宽敞明亮，面积近千平方米，相应的硬件设施 和软件环境都有很大的改善。为稳步发展壮大研发队伍公司发起制定了《增值应用中心管理与绩效考核 办法》，并通过设立年度创新奖、核心技术人员 2015 年股权激励计划等让员工深度参与并分享公司成长 红利，多模式推动技术创新与产品研发。公司无人机航飞团队持续顺应市场需求，现已发展成为一支拥 有多架固定翼油机、固定翼电机、多旋翼无人机和多名经验丰富的飞控手，具备长、中、短多种续航能 力的无人机战队。成功掌握了从无人机航飞到后续数据处理以及应用系统开发的关键技术，并把数据处 理及应用领域从传统二维地图成功拓展到实景三维地图领域，利用我司在此方面的技术及生产工艺优势 为客户提供更好的服务。 报告期内，公司实现营业收入 1181 万元，较上年同期增长 0.79%；营业成本较去年同期上升 4.48%， 管理费用较去年同期下降 4.48%，销售费用较去年同期上升 11.34%，主要原因是公司大力开源节流，在 通胀背景下加强内控。报告期内实现净利润为 30.5 万元，较上年同期减少 13.51%；期末总资产 1499.63 万元，较上年同期增长 5.68%， 期末净资产 1161.79 万元，较上年同期增长 2.25%。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 (二) 行业情况 行业发展对公司经营情况的影响 公司的业务所处行业为信息咨询服务行业，根据公司产品及业务结构，公司的外部环境主要受测绘 地理信息产业及小部分受软件产业市场领域政策和产业发展的影响。 2、测绘地理信息产业呈现多风口叠加的发展态势 2017 年，中国地理信息产业继续保持着较好的 增长势头。据中国地理信息产业协会数据，2017 年中国地理信息产业总产值达到 5,180 亿元，同比增 长 18.8% 地理信息产业，是以现代测绘技术和信息技术为基础发展起来的综合性产业。改革开放以来，我国 地理信息产业从无到有，进入了发展壮大、转型升级的新阶段。发展环境不断优化，地理信息资源开发 利用的社会认知度不断提高，社会需求更加旺盛。用户群体从以政府为主转向政府、企业和大众并重， 规模不断扩大。市场主体日趋多样化，市场准入、信息安全等方面的政策法规和规范标准逐步完善，竞 14 争有序的市场环境初步形成。产业基础设施日益完善。北斗卫星导航系统加快建设，服务范围已覆盖亚 太地区。自主航天遥感对地观测体系初步形成，高分辨率遥感测图卫星实现了从无到有的跨越， 地面 接收、处理、分发、应用体系基本形成。现代测绘基准体系进一步完善。产业规模迅速扩张。企业融资 能力大幅提高，已有部分企业在国内外资本市场上市或挂牌。跟随国家一带一路的政策，测绘企业也逐 步走出国门，参与国际竞争能力明显增强。企业并购重组趋于活跃，产业聚集式、规模化发展趋势明显。 近年来互联网+深入到社会生活各方面，位置成为互联网+的基本要素之一，位置服务凸显重要性，对此 国家测绘局也提出地理信息+的理念，积极推动地理信息走向与各行业的融和应用，创造新的服务模式。 互联网巨头纷纷抢占地理信息应用领域，形成了遥感应用、 导航定位和位置服务等产业热点。同时专 业人才培养力度大幅提高，引进、选拔和评价政策逐步完善，队伍规模进一步扩大、结构进一步优化。 行业自主创新能力持续增强，专利数量逐年增长。国产地理信息系统软件技术水平与国外同类软件差距 缩小，国内市场占有率已超过 50%。测绘和地理信息装备制造技术水平明显提升、企业规模不断扩大， 国产装备已出口 100 多个国家和地区。 中国产业研究与产业战略咨询机构中投顾问发布了《2017-2021 年中国地理信息产业深度调研及投 资前景预测报告》。报告就我国测绘地理信息产业发展的因素进行了分析，并对 2017-2021 年我国测绘 地理信息产业产值规模进行了预测。预测指出，2021 年我国测绘地理信息产业产值规模将达到 21483 亿 元，其中，测绘服务总值 2340 亿元，地理信息产业产值 12372 亿元，GIS 软件市场规模 321 亿 元，卫星 导航产业市场规模 6450 亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,928,699.45 19.53% 3,202,385.82 22.57% -8.55% 应收账款 9,868,332.1 65.81% 9,001,209.24 63.43% 9.63% 存货 9,500 0.06% - - 100% 长期股权投资 - - - - 固定资产 1,166,763.01 7.78% 1,366,404.55 9.63% -14.61% 在建工程 - - 0 - - 短期借款 - - 0 - - 长期借款 - - 0 - - 资产总计 14,996,294.9 - 14,189,696.48 - 5.68% 15 9 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司资产负债项目无重大变动。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 11,810,006.45 - 11,716,997.99 - 0.79% 营业成本 7,076,014.15 59.92% 6,772,719.2 57.8% 4.48% 毛利率% 40.08% - 42.2% - - 管理费用 4,573,865.91 38.73% 4,788,493.12 40.87% -4.48% 销售费用 906,225.06 7.67% 813,933.26 6.95% 11.34% 财务费用 61,168.12 0.52% -9430.68 0.08% -748.61% 营业利润 132,781.34 1.12% -912,975.65 7.8% -114.51% 营业外收入 11,372.16 0.1% 1,230,194.32 10.52% -99.08% 营业外支出 5,541.76 0.05% 19,066.28 0.16% -70.93% 净利润 251,293.58 2.13% 347,595.1 2.97% -27.71% 项目重大变动原因： 报告期内，公司利润构成项目无重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,810,006.45 11,716,997.99 0.79% 其他业务收入 主营业务成本 7,076,014.15 6,772,719.2 4.48% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 航测与遥感 3,254,671.15 27.56% 4,665,300.55 39.82% 地理信息获取与 采集 848,850.94 7.19% 2,136,273.55 18.23% 地理信息增值应 用服务 7,692,274.24 65.13% 4,915,423.89 41.95% 16 其他 14,210.12 0.12% 合计 11,810,006.45 100.00% 11,716,997.99 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内收入 9,814,892.67 83.11% 9,796,291.5 83.61% 国外收入 1,995,113.78 16.89% 1,920,706.49 16.39% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成情况无重大变动。。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 North Japan Aero Asahi Corporation 1,972,305.42 16.7% 否 2 宁德市国土资源局 1,808,992.59 15.32% 否 3 国网福建连江县供电有限公司 848,850.94 7.19% 否 4 厦门精图信息技术有限公司 815,094.33 6.9% 否 5 宁德市公安局蕉城分局 701,207.55 5.94% 否 合计 6,146,450.83 52.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁德市欣欣测绘有限公司 1,475,237.81 51.57% 否 2 商洛市众志图诚信息科技有限公司 751,614.81 26.28% 否 3 赣州海威信息技术工程有限公司 226,011.65 7.90% 否 4 成都博力图信息技术有限公司 110,034.95 3.85% 否 5 重庆浮图科技有限公司 108,311.02 3.79% 否 合计 2,671,210.24 93.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 171,826.05 -1,818,496.34 - 投资活动产生的现金流量净额 -392,752.12 -1,014,478.82 - 筹资活动产生的现金流量净额 -42,890.01 3,286,400 -101.31% 17 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1,990,322.39 元，主要为本期销售商品、提供劳务收 到的现金增加。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 621,726.70 元，主要为本期购建固定资产所支付的现 金减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额同比变动-101.31%，主要为上期吸收投资取得现金 328.64 万元，本期 无此现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有控股子公司一家，具体情况如下： 厦门创图信息技术有限公司，注册资本为 100 万元，本公司拥有其 70%股权，经营范围为软件开发； 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；其他互联网服务（不含需经许可审批的 项目）。2017 年营业收入 492,766.98 元，净利润 -144,634.60 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：在利润表中 增加“其他收益”项目，公司将与企业日常活动有关的政府补助自“营业外收入”调整至“其他收益” 科目核算，与企业日常活动无关的政府补助在“营业外收入”科目核算。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般 18 企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的 相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。 1、公司连续 4 年向厦门慈善机构慈济会捐款。 2、公司认真履行企业纳税义务，足额缴纳应交税款。 三、 持续经营评价 公司业务起步于航测与遥感数据的处理，通过近几年的发展，随着公司地理信息数据处理业务的逐 步成熟，近两年也逐步往上游的数据快速获取和下游的数据增值应用领域拓展，已探索出一条基于地理 信息行业中的航测与遥感技术，使用无人机数据获取、快速处理以及增值应用的业务模式，并成为公司 最具核心竞争力的领域，目前已成功为国土、公安、气象等行业客户提供基于空间地理数据的全方位解 决方案。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争的风险。 目前我国 GIS 企业超过以中小型居多，行业集中度较低。随着行业的发展，国内外地理 信息企业 逐步扩大在我国的业务范围，优秀的 GIS 软件企业不断出现，这些优势企业利 用各自的优势抢占市场， 市场竞争激烈。如果公司不能凭借其所积累的技术、渠道等优 势在国内市场进一步扩大地理信息需求 客户的市场份额，则公司业务发展将会受到影响，可能存在市场竞争风险。 19 应对措施： 1、将原地理信息数据处理业务延伸至上游数据获取，加码无人机设备投入，实现无人机编队配置， 快速满足大小面积、不同地貌环境等客户化需求。2、聚焦公司在地理信息增值应用的竞争能力，依靠 公司在公安边防、国土、气象三个重点行业积累的业务经验、系统开发经验和客户信任，和客户一起跟 踪新技术新业务模式，开发出符合政策要求、受客户喜欢的系统产品。走聚焦竞争力、树立样板系统产 品、客户侧推广的市场拓展之路。3、维护数据生产优势，新成立工程技术中心，加大的生产和技改上 的投入。4、继续进行航空摄影测量甲级资质申报。 二、当地客户集中风险。 报告期内，公司的客户基本上为福建当地的客户，收入中有 75%以上来自于福建省 当地的客户， 公司的客户群体区域性非常明显，未来如果福建省政府对于地理信息产业 的投入减少或者地方财政不 充足等，公司的业务将受到影响，公司存在地区依赖的风险。 应对措施： 加强与日本客户合作，推升产值；持续市场人力、物力的投入，在扎稳当地市场的基础上形成市场 和产品优势，再伺机而作其他区域的开拓。 三、应收账款坏账风险。 公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 9001209.24 元及 9868332.1 元，期末余额较大，占收入比重逐年增加。如果公司不加强应收账款的管理，可能会发生坏 账，对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施： 建立客户诚信清单，市场和产能向优质客户倾斜；应收账款催收工作日常化。 四、研发技术风险。 地理信息产业既是技术密集型又是劳动密集型产业。公司为增强核心竞争力坚持在研发技术上投入, 不断改良与创新产品。在当前地理信息+的大背景下,新技术、新应用层出不穷。若公司制定的研发技术 路线大幅偏离市场未来发展方向、或研发进度大幅滞后于技术浪潮,均可对公司未来发展产生较大影响。 应对措施： 深入客户、学习客户业务、了解客户需求，再结合技术发展新趋势，制定研发线路图。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李斌 为公司银行贷 款提供担保 0 是 2018-04-20 2018-007 总计 - 0 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： �公司为轻资产的互联网公司银行贷款难度较大。为了补充公司的流动资金，控股股东、实际控制人为 公司银行贷款提供无偿担保。 21 (三) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人李斌、方馨出具了《避免同业竞争承诺函》。公司持 5%以上股东、董事、监事、高 管级管理人员出具书面承诺，保证尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将 严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联方交易管理制度》等规定，履行相应的决策程序。 报告期内承诺人未发生违反承诺的事项。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 360,000 6.72% 1,330,124 1,690,124 31.53% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 841,350 - - 董事、监事、高管 - - 1,201,924 1,201,924 22.42% 核心员工 - - 128,200 128,200 2.39% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 93.28% - 3,669,876 68.47% 其中：控股股东、实际控制 人 3,365,400 62.79% - 2,524,050 47.09% 董事、监事、高管 4,819,238 89.91% - 3,617,314 67.49% 核心员工 192,300 3.59% - 64,100 1.19% 总股本 5,360,000 - 1,330,124 5,360,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李斌 1,923,100 1,923,100 35.88% 1,442,325 480,775 2 方馨 1,442,300 1,442,300 26.91% 1,081,725 360,575 3 陈立春 961,550 961,550 17.94% 721,163 240,387 4 柳青 480,750 480,750 8.97% 360,563 120,187 5 厦门泓泽创业投资 有限公司 359,000 359,000 6.70% 0 359,000 合计 5,166,700 0 5,166,700 96.4% 3,605,776 1,560,924 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李斌、方馨为一致行动人，其余所列股东为无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为李斌。李斌先生，公司董事长、总经理，1974 年 8 月出生，中国籍，无境外永久 居留权，汉族，身份证号：352224197408040010，高级工程师。 1997 年 7 月毕业于北京航空航天大学 电子工程专业，本科学历。1997 年 7 月至 1997 年 11 月于厦门百纳网络科技有限公司任工程师；1997 年 11 月至 1998 年 10 月于中国联通寻呼有限公司厦门分公司任工程部工程师；1998 年 11 月至 2001 年 9 月于厦门阿尔法信息系统有限公司历任工程师、项目经理；2001 年 10 月至 2002 年 6 月于厦门信息港 建设发展股份有限公司任项目经理；2002 年 7 月至 2003 年 7 月于厦门迪安科技有限公司任副总经理； 2003 年 7 月至 2010 年 6 月于厦门银据空间地理信息有限公司历任副总经理、总经理；2010 年 8 月至 2012 年 12 月厦门集恩图造信息工程有限公司任副总经理，2013 年 1 月至 2015 年 12 月于厦门集恩图造信息 工程有限公司任执行董事、总经理。2016 年 1 月至今任董事长、总经理。 报告期内，控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为李斌、方馨。李斌、方馨两人自 2013 年 1 月 22 日至今合计持有公司 50%以上的 股份，且两人在历次股东（大）会中表决均保持一致。同时李斌与方馨于 2014 年 1 月 1 日签订了《一 致行动协议》，约定双方对公司重大经营战略、利润分配、人事推荐、重大资产处置、重大投资、股东 权利义务范围及股东大会职权范围内的事项等作出决定时保持完全一致，该协议自一方不再持有公司股 份之日起失效。综上，李斌、方馨两人为公司共同实际控制人。 李斌简历详见控股股东情况。 方馨女士，公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书，1963 年 3 月出生，中国籍，无境外永久 居留权，汉族，身份证号：440301196303025427，工程师。 1983 年 6 月毕业于北京理工大学光学工程 专业；1983 年 7 月至 1986 年 8 月于重庆国营华光仪器厂任技术员；1989 年 6 月毕业于北京理工大学光 学计算机辅助设计专业，研究生学历。1989 年 7 月至 1995 年 5 月于深圳中日租赁公司历任租赁部业务 员、经理；1995 年 6 月至 2001 年 3 月于中国新闻发展深圳公司任进出口部总经理；2001 年 4 月至 2008 年 4 月于 NEOPHOTONICS CORP 任宽带国际部经理；2008 年 5 月至 2010 年 5 月于厦门银据空间地理信息 有限公司任副总经理； 2010 年 6 月至今于厦门集恩图造信息工程有限公司任副总经理兼财务总监。 报告期内，实际控制人无变动。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违 约 银行借款 兴业银行股份有限 公司厦门分行 1,500,000.00 6.09% 2017 年 3 月-2017 年 9 月 否 合计 - 1,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李斌 董事长、总经 理 男 44 本科 20151217-20181216 是 方馨 董事、副总经 理、财务总 监、董事会秘 书 女 55 硕士 20151217-20181216 是 陈立春 董事、副总经 理 男 40 本科 20151217-20181216 是 柳青 董事、副总经 理 男 36 本科 20151217-20181216 是 邱丽霞 董事、质检部 经理 女 34 本科 20151217-20181216 是 江波 董事、总工办 主任 男 39 本科 20160119-20181216 是 黄希哲 董事 男 40 硕士 20160119-20181216 否 丁美凤 监事会主席 女 29 大专 20151217-20181216 是 徐菲菲 监事 女 33 本科 20151217-20181216 是 张晓斌 监事 男 42 本科 20151217-20181216 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李斌、方馨二人是一致行动人及实际控制人，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李斌 董事长、总经 理 1,923,100 - 1,923,100 35.88% - 方馨 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 1,442,300 - 1,442,300 26.91% - 26 陈立春 董事、副总经 理 961,550 - 961,550 17.94% - 柳青 董事、副总经 理 480,750 - 480,750 8.97% - 邱丽霞 董事、质检部 经理 - - - - - 江波 董事、总工办 主任 - - - - - 黄希哲 董事 - - - - - 丁美凤 监事会主席 - - - - - 徐菲菲 监事 - - - - - 张晓斌 监事 - - - - - 合计 - 4,807,700 0 4,807,700 89.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 6 研发人员 34 29 销售人员 5 5 行政财务人员 3 3 生产人员 35 44 员工总计 87 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 48 42 专科 23 30 专科以下 12 11 员工总计 87 87 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。暂无培训计划以及需公司承担费 用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： - 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，构成的行之有效的内控管 理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动等事项均已履行规定程序。 29 4、 公司章程的修改情况 - (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 《关于续聘黄希哲先生为公司董事的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》、《2016 年度 董事会工作报告》、《2016 年度审计报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度利 润分配方案》、《2017 年半年报》、《关于向银行 申请 200 万元流动资金贷款的议案》 监事会 2 《2016 年度监事会工作报告》、《2017 年半年 报》 股东大会 2 《关于续聘黄希哲先生为公司董事的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》、《2016 年度 董事会工作报告》、《2016 年度审计报告》、 《2016 年度利润分配方案》、《关于向银行申请 200 万元流动资金贷款的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体 安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立 了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公 司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 31 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 张德美、吴天明 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 厦门集恩图造信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门集恩图造信息科技股份有限公司(以下简称集恩图造公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集恩图造公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于集恩图造公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 集恩图造公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 33 四、管理层和治理层对财务报表的责任 集恩图造公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，集恩图造公司管理层负责评估集恩图造公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集恩图造公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督集恩图造公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对集 恩图造公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致集恩图造公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 34 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张德美 中国·北京 中国注册会计师：吴天明 二〇一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 2,928,699.45 3,202,385.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 9,868,332.1 9,001,209.24 预付款项 六、3 2,000 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 552,862.29 384,444.98 买入返售金融资产 存货 六、5 9,500 - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 13,624.91 21,299.39 流动资产合计 13,375,018.75 12,609,339.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 35 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 1,166,763.01 1,366,404.55 在建工程 - 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 233,747.06 105,974.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 220,766.17 107,978.11 其他非流动资产 非流动资产合计 1621276.24 1,580,357.05 资产总计 14,996,294.99 14,189,696.48 流动负债： 短期借款 - 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 1,872,917.26 1,099,917.53 预收款项 六、11 21,160 91,400 卖出回购金融资产款 六、12 1,033,522.87 1,157,110.50 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 247,123.91 338,235.67 应交税费 六、14 203,638.82 140,969.02 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,378,362.86 2,827,632.72 36 非流动负债： 长期借款 - 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,378,362.86 2,827,632.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5360000 5,360,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 4,305,527.9 4,305,527.9 减：库存股 其他综合收益 六、17 -8,466.49 -13,041.28 专项储备 盈余公积 六、18 302,000.7 258,795.58 一般风险准备 未分配利润 六、19 1,462,935.19 1,200,619.44 归属于母公司所有者权益合计 11,421,997.3 11,111,901.64 少数股东权益 195934.83 250,162.12 所有者权益合计 11,617,932.13 11,362,063.76 负债和所有者权益总计 14,996,294.99 14,189,696.48 法定代表人：李斌主管会计工作负责人：方馨会计机构负责人：丁美凤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,402,847.63 2,476,330.67 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 37 应收账款 十四、1 9,709,302.1 8,797,846.52 预付款项 2,000 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 551,316.41 381,937.92 存货 9,500 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,624.91 21,299.39 流动资产合计 12,688,591.05 11,677,414.5 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 700,000 700,000 投资性房地产 固定资产 1,135,459.49 1,333,509.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 233,747.06 105,974.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 220,766.17 71,271.76 其他非流动资产 非流动资产合计 2,289,972.72 2,210,755.79 资产总计 14,978,563.77 13,888,170.29 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,872,917.26 1,099,917.53 预收款项 1,160 41,400 应付职工薪酬 974,016.87 1,046,730.07 应交税费 241,264.81 335,365.05 应付利息 应付股利 其他应付款 224,388.82 136,567.62 38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,313,747.76 2,659,980.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,313,747.76 2,659,980.27 所有者权益： 股本 5,360,000 5,360,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,305,527.9 4,305,527.9 减：库存股 其他综合收益 -8,466.49 -13,041.28 专项储备 盈余公积 302,000.7 258,795.58 一般风险准备 未分配利润 1,705,753.9 1,316,907.82 所有者权益合计 11,664,816.01 11,228,190.02 负债和所有者权益合计 14,978,563.77 13,888,170.29 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,810,006.45 11,716,997.99 其中：营业收入 六、20 11,810,006.45 11,716,997.99 利息收入 已赚保费 39 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,823,607.13 12,642,475.37 其中：营业成本 六、20 7,076,014.15 6,772,719.2 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 45,729.63 49,183.69 销售费用 六、22 906,225.06 813,933.26 管理费用 六、23 4,573,865.91 4,788,493.12 财务费用 六、24 61,168.12 -9430.68 资产减值损失 六、25 160604.26 227,576.78 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、26 21,669.86 10,082.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、27 2,419.54 其他收益 六、28 1,124,712.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 132,781.34 -912,975.65 加：营业外收入 六、29 11,372.16 1,230,194.32 减：营业外支出 六、30 5,541.76 19,066.28 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 138,611.74 298,152.39 减：所得税费用 六、31 -112,681.84 -49,442.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 251,293.58 347,595.1 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 251,293.58 347,595.1 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -54,227.29 -5,651.02 2.归属于母公司所有者的净利润 305,520.87 353,246.12 六、其他综合收益的税后净额 4,574.79 -9,167.18 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 4,574.79 -9,167.18 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,574.79 -9,167.18 40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 4,574.79 -9,167.18 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 255,868.37 338,427.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 310,095.66 344,078.94 归属于少数股东的综合收益总额 -54,227.29 -5,651.02 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.07 （二）稀释每股收益 0.06 0.07 法定代表人：李斌主管会计工作负责人：方馨会计机构负责人：丁美凤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 11,317,239.47 11,398,939.75 减：营业成本 十四、4 6,820,338.29 6,669,405.87 税金及附加 43,140.75 47,658.85 销售费用 888,573.64 803,638.44 管理费用 4,169,043.1 4,554,845.37 财务费用 61,580.26 -9,421.74 资产减值损失 162,937.56 200,773.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 21,669.86 10,082.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,094,909.04 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 288,204.77 -857,878.33 加：营业外收入 1,230,613.86 减：营业外支出 5,541.76 19,040.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 282,663.01 353,695.46 减：所得税费用 -149,388.19 -12,736.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 432,051.2 366,431.82 （一）持续经营净利润 432,051.2 366,431.82 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 4,574.79 -9,167.18 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,574.79 -9,167.18 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 4,574.79 -9,167.18 6.其他 六、综合收益总额 436,625.99 357,264.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,306,359.89 8,777,718.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 168,970.5 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 2,098,577.98 3,365,098.41 经营活动现金流入小计 13,573,908.37 12,142,816.58 购买商品、接受劳务支付的现金 2,448,971.71 2,763,991.35 客户贷款及垫款净增加额 42 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,272,105.9 6,155,263.93 支付的各项税费 907,310.47 647,598.77 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 2,773,694.24 4,394,458.87 经营活动现金流出小计 13,402,082.32 13,961,312.92 经营活动产生的现金流量净额 171,826.05 -1,818,496.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000 4,000,000 取得投资收益收到的现金 21,669.86 10,082.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,021,669.86 4,010,082.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 414,421.98 1,024,561.01 投资支付的现金 3,000,000 4,000,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,414,421.98 5,024,561.01 投资活动产生的现金流量净额 -392,752.12 -1014478.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3286400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000 3,286,400 偿还债务支付的现金 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,890.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,542,890.01 筹资活动产生的现金流量净额 -42,890.01 3,286,400 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,870.29 33,399 五、现金及现金等价物净增加额 -273,686.37 486,823.84 加：期初现金及现金等价物余额 3,202,385.82 2,715,561.98 六、期末现金及现金等价物余额 2,928,699.45 3,202,385.82 法定代表人：李斌主管会计工作负责人：方馨会计机构负责人：丁美凤 43 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,776,609.89 8,677,718.17 收到的税费返还 168,970.5 收到其他与经营活动有关的现金 3,589,822.72 3,440,979.92 经营活动现金流入小计 14,535,403.11 12,118,698.09 购买商品、接受劳务支付的现金 2,412,087.71 2,758,202.25 支付给职工以及为职工支付的现金 6,651,798.26 5,101,250.96 支付的各项税费 871,383.31 632,561.06 支付其他与经营活动有关的现金 4,243,990.25 5,239,549.82 经营活动现金流出小计 14,179,259.53 13,731,564.09 经营活动产生的现金流量净额 356,143.58 -1,612,866 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000 4,000,000 取得投资收益收到的现金 21,669.86 10,082.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,021,669.86 4,010,082.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 398,536.18 996,067.01 投资支付的现金 3,000,000 4,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 560,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,398,536.18 5,556,067.01 投资活动产生的现金流量净额 -376,866.32 -1,545,984.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,146,400 取得借款收到的现金 1,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000 3,146,400 偿还债务支付的现金 1,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,890.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,542,890.01 筹资活动产生的现金流量净额 -42,890.01 3,146,400 44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,870.29 33,399 五、现金及现金等价物净增加额 -73,483.04 20,948.18 加：期初现金及现金等价物余额 2,476,330.67 2,455,382.49 六、期末现金及现金等价物余额 2,402,847.63 2,476,330.67 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,200,619.44 250,162.12 11,362,063.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,200,619.44 250,162.12 11,362,063.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,574.79 43,205.12 262,315.75 -54,227.29 255,868.37 （一）综合收益总额 4,574.79 305,520.87 -54,227.29 255,868.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43,205.12 -43,205.12 1．提取盈余公积 43,205.12 -43,205.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -8,466.49 302,000.7 1,462,935.19 195,934.83 11,617,932.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他综合 专项 盈余 一 未分配利润 47 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 5,000,000 1,519,127.9 -3,874.1 222,152.4 884,016.5 115,813.14 7,737,235.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000 1,519,127.9 -3,874.1 222,152.4 884,016.5 115,813.14 7,737,235.84 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 360,000 2,786,400 -9,167.18 36,643.18 316,602.94 134,348.98 3,624,827.92 （一）综合收益总额 -9,167.18 353,246.12 -5,651.02 338,427.92 （二）所有者投入和减少资 本 360,000 2,786,400 140,000 3,286,400 1．股东投入的普通股 360,000 2,786,400 140,000 3,286,400 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,643.18 -36,643.18 1．提取盈余公积 36,643.18 -36,643.18 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,200,619.44 250,162.12 11,362,063.76 法定代表人：李斌主管会计工作负责人：方馨会计机构负责人：丁美凤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,316,907.82 11,228,190.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,316,907.82 11,228,190.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,574.79 43,205.12 388,846.08 436,625.99 （一）综合收益总额 4,574.79 432,051.2 436,625.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 43,205.12 -43,205.12 1．提取盈余公积 43,205.12 -43,205.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 50 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -8,466.49 302,000.7 1,705,753.9 11,664,816.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 1,519,127.9 -3,874.1 222,152.4 987,119.18 7,724,525.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000 1,519,127.9 -3,874.1 222,152.4 987,119.18 7,724,525.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 360,000 2,786,400 -9,167.18 36,643.18 329,788.64 3,503,664.64 （一）综合收益总额 -9,167.18 366,431.82 357,264.64 （二）所有者投入和减少资 本 360,000 2,786,400 3,146,400 1．股东投入的普通股 360,000 2,786,400 3,146,400 51 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 36,643.18 -36,643.18 1．提取盈余公积 36,643.18 -36,643.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,360,000 4,305,527.9 -13,041.28 258,795.58 1,316,907.82 11,228,190.02 52 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 厦门集恩图造信息科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2010 年 06 月 08 日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册，2016 年 01 月 04 日厦门集恩图造信息工 程有限公司整体变更为厦门集恩图造信息科技股份有限公司，公司的营业执照统一社会信用 代码为 91350200556208325G。 经过历次增发新股、转增股本，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 536.00 万股，注册资本 536.00 万元，注册地址：厦门市软件园二期观日路 36 号 101 单元 02 区；法定代表人：李斌。本公司于 2016 年 05 月 12 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 公开转让，证券简称：集恩图造，证券代码：837227。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业，本公司主要业务为：航测与遥感、地理信息数据获取 与采集及地理信息增值应用服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 厦门创图信息技术有限公司 控股子公司 2 级 70 70 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 53 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 54 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 55 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 56 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 57 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 58 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 59 （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 60 成的汇兑差额计入其他综合收益 2． 外币财务报表的折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或 其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处 置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置 该境外经营的比例转入处置当期损益 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 61 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 62 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 63 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 64 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 65 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 66 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100.00 万元以上 （含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 67 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 与股东、内部员工和合并范围内的关联方的应收 款项 不计提 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 按账龄分析法计提坏账准备 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、生产成本 68 等。 2． 存货的计价方法 生产成本核算项目成本，当年度完工的项目，于项目结算时一次性全额结转至营业成本， 跨期的项目，于期末按照预计的项目总成本与已完工进度计算的金额结转至营业成本。其他 存货发出和领用采用加权平均法计算成本。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 69 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“本附注三／（四）同一控制 下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 70 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 71 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 72 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 73 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 74 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 仪器设备 年限平均法 3-5 5 19.00－31.67 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00－31.67 运输工具 年限平均法 3-5 5 19.00－31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00－31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 75 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 76 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、 商标权、财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 77 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3-5 年 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本期期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 78 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 79 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 80 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 81 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 具体确认方法 本公司主要从事航测与遥感、地理信息数据获取与采集及地理信息增值应用服务，本公 司以每个项目作为成本核算对象，对于同一会计年度内开始并完成的项目，于项目完成并且 结果能可靠估计的时候确认收入。如果项目开始和完成属于不同会计年度，在项目实施过程 中，如果能够取得可靠的外部证据（指客户等独立外部第三方确认的完工进度表）支持完工 进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的 完工百分比法，在取得客户的最终验收证明（包括但不限于项目成果交接单、完工证明或交 付使用证明）时确认收入，核算结果相当于终验法。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 82 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 83 （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据 修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容 为：在利润表中增加“其他收益”项目，公司将与企业日常活动有关的政府补助自“营业外 收入”调整至“其他收益”科目核算，与企业日常活动无关的政府补助在“营业外收入”科目 核算。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及 财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定， 在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公 司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数 据进行调整。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 本期影响金额 上期影响金额 备注 《企业会计准则第 16 号——政府补 助》准则修订 其他收益 1,124,712.16 营业外收入 -1,124,712.16 84 《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经 营》准则发布、 《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2017〕30 号） 资产处置收益 2,419.54 营业外收入 -2,419.54 持续经营净利润 251,293.58 347,595.10 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物或应税劳务 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 12.5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 个人所得税 由本公司代扣代缴 (二) 税收优惠政策及依据 1、根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）文件规定，本公司自 2013 年度起，企业所得 税享受两免三减半税收优惠。2017 年本公司通过软件企业资格年度审查，继续享受国家关 于软件企业的相关优惠政策。 2、根据国家税务总局发布的《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》 （2014 年第 57 号）文件规定：增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过 3 万元(按季纳税 9 万元)的，免征增值税或营业税。 3、根据厦门市思明区国家税务局批准的跨境应税服务免税备案表，向日本客户提供的 软件服务免征增值税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 85 项目 期末余额 期初余额 现金 43,127.95 58,138.85 银行存款 2,928,699.45 3,144,246.97 合计 2,928,699.45 3,202,385.82 其中：存放在境外的款项总额 21,337.01 7,218.32 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,575,488.85 100.00 707,156.75 6.69 9,868,332.10 账龄组合 10,575,488.85 100.00 707,156.75 6.69 9,868,332.10 关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,575,488.85 100.00 707,156.75 6.69 9,868,332.10 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,571,424.41 100.00 570,215.17 5.96 9,001,209.24 账龄组合 9,571,424.41 100.00 570,215.17 5.96 9,001,209.24 关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,571,424.41 100.00 570,215.17 5.96 9,001,209.24 2． 应收账款分类说明 86 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,210,296.68 360,514.83 5 1－2 年 3,314,578.67 331,457.87 10 2－3 年 50,613.50 15,184.05 30 合计 10,575,488.85 707,156.75 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 145,699.48 元。 4． 本期实际核销的应收账款 本期实际核销的应收账款金额为 8,757.90 元。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 1,215,211.00 11.49 131,643.80 宁德市国土资源局 826,522.50 7.82 41,326.13 厦门信息港建设发展股份有限公司 776,843.25 7.35 76,800.21 宁德市公安局蕉城分局 743,280.00 7.03 37,164.00 厦门精图信息技术有限公司 725,925.00 6.86 36,296.25 合计 4,287,781.75 40.54 323,230.39 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,000.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,000.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 87 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 重庆浮图科技有限公司 2,000.00 100.00 2017 年 12 月 未结算 合计 2,000.00 100.00 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 578,429.31 100.00 25,567.02 4.42 552,862.29 账龄组合 425,188.37 73.51 25,567.02 6.01 399,621.35 关联方组合 153,240.94 26.49 - - 153,240.94 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 578,429.31 100.00 25,567.02 4.42 552,862.29 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 395,107.22 100.00 10,662.24 2.70 384,444.98 账龄组合 203,044.89 51.39 10,662.24 5.25 192,382.65 关联方组合 192,062.33 48.61 192,062.33 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 395,107.22 100.00 10,662.24 2.70 384,444.98 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 88 1 年以内 379,836.37 18,991.82 5.00 1－2 年 35,152.00 3,515.20 10.00 2－3 年 10,200.00 3,060.00 30.00 合计 425,188.37 25,567.02 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,904.78 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 409,221.00 192,689.98 员工借款 123,818.60 159,880.66 其他 45,389.71 42,536.58 合计 578,429.31 395,107.22 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉品贤投资管理合伙 企业（有限合伙） 保证金 220,000.00 1 年以内 38.03 11,000.00 厦门市信息投资有限公 司 押金 77,465.00 1 年以内 60,123.00 1-2 年 17,342.00 13.39 4,740.35 福建讯诚招标有限公司 保证金 53,146.00 1 年以内 9.19 2,657.30 庄圣平 借支款 45,891.17 1 年以内 23,500.00 1-2 年 22,391.17 7.93 洪俊贤 借支款 41,975.57 1 年以内 7.26 合计 438,477.74 75.80 18,397.65 注释5． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 9,500.00 9,500.00 89 合计 9,500.00 9,500.00 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交税费 13,624.91 21,299.39 合计 13,624.91 21,299.39 注释7． 固定资产原值及累计折旧 项 目 仪器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一. 账面原 值 1． 期初余 额 911,561.45 499,769.36 814,857.99 12,572.50 2,238,761.30 2． 本期增 加金额 30,099.57 180,180.41 - 28,185.08 238,465.06 购置 30,099.57 180,180.41 - 28,185.08 238,465.06 在建工程转 入 其他转入 3． 本期减 少金额 25,995.00 25,995.00 处置或报废 25,995.00 25,995.00 4． 期末余 额 941,661.02 653,954.77 814,857.99 40,757.58 2,451,231.36 二. 累计折 旧 1． 期初余 额 340,623.83 271,045.58 258,140.38 2,546.96 872,356.75 2． 本期增 加金额 155,090.83 120,277.22 154,823.01 6,615.79 436,806.85 计提 155,090.83 120,277.22 154,823.01 6,615.79 436,806.85 其他转入 3． 本期减 少金额 24,695.25 24,695.25 处置或报废 24,695.25 24,695.25 其他转出 4． 期末余 额 495,714.66 366,627.55 412,963.39 9,162.75 1,284,468.35 三. 减值准 备 1． 期初余 额 90 2． 本期增 加金额 计提 3． 本期减 少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余 额 四. 账面价 值 1． 期末账 面价值 445,946.36 287,327.22 401,894.60 31,594.83 1,166,763.01 2． 期初账 面价值 570,937.62 228,723.78 556,717.61 10,025.54 1,366,404.55 注释8． 无形资产 项 目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 130,384.62 130,384.62 2． 本期增加金额 152,990.59 152,990.59 购置 152,990.59 152,990.59 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 283,375.21 283,375.21 二. 累计摊销 1． 期初余额 24,410.23 24,410.23 2． 本期增加金额 25,217.92 25,217.92 计提 25,217.92 25,217.92 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 49,628.15 49,628.15 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 91 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 233,747.06 233,747.06 2． 期初账面价值 105,974.39 105,974.39 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值损失-坏账准备 724,353.77 108,646.24 580,877.41 73,947.59 可弥补亏损 747,466.22 112,119.93 136,122.10 34,030.52 合计 1,471,819.99 220,766.17 716,999.51 107,978.11 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 8,370.00 可抵扣亏损 277,778.55 合计 286,148.55 注释10． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 业务外包款 1,872,917.26 1,099,917.53 合计 1,872,917.26 1,099,917.53 注释11． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 21,160.00 91,400.00 合计 21,160.00 91,400.00 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,157,110.50 6,903,253.24 7,026,840.87 1,033,522.87 离职后福利-设定提存计划 245,265.03 245,265.03 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,157,110.50 7,148,518.27 7,272,105.90 1,033,522.87 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,157,110.50 6,408,307.34 6,531,894.97 1,033,522.87 职工福利费 - 195,485.06 195,485.06 - 社会保险费 - 134,910.52 134,910.52 - 其中：基本医疗保险费 - 119,577.64 119,577.64 - 工伤保险费 - 1,913.23 1,913.23 - 生育保险费 - 13,419.65 13,419.65 - 住房公积金 - 140,305.00 140,305.00 - 工会经费和职工教育经费 - 24,245.32 24,245.32 - 合计 1,157,110.50 6,903,253.24 7,026,840.87 1,033,522.87 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 229,518.95 229,518.95 失业保险费 15,746.08 15,746.08 合计 245,265.03 245,265.03 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 208,323.55 278,891.23 城市维护建设税 15,865.13 24,534.55 教育费附加 6,643.33 10,514.80 地方教育费附加 4,428.88 7,009.87 个人所得税 11,863.02 17,285.22 合计 247,123.91 338,235.67 注释14． 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 93 款项性质 期末余额 期初余额 其他往来 203,638.82 140,969.02 合计 203,638.82 140,969.02 2.期末无账龄超过一年的重要其他应付款余额。 注释15． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 5,360,000.00 5,360,000.00 注释16． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 4,305,527.90 4,305,527.90 合计 4,305,527.90 4,305,527.90 注释17． 其他综合收益 项目 期初余 额 本期发生额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 -13,041.28 4,574.79 4,574.79 -8466.49 外币报表折算差额 -13,041.28 4,574.79 4,574.79 -8466.49 其他综合收益合计 -13,041.28 4,574.79 4,574.79 -8466.49 注释18． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 258,795.58 43,205.12 - 302,000.70 合计 258,795.58 43,205.12 - 302,000.70 注释19． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 94 调整前上期末未分配利润 1,200,619.44 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 1,200,619.44 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 305,520.87 — 减：提取法定盈余公积 43,205.12 10 加：盈余公积弥补亏损 减：对所有者(股东)的分配 减：转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,462,935.19 注释20． 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,810,006.45 7,076,014.15 11,716,997.99 6,772,719.20 合计 11,810,006.45 7,076,014.15 11,716,997.99 6,772,719.20 2.主营业务和其他业务（分业务） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 11,810,006.45 7,076,014.15 11,716,997.99 6,772,719.20 航测与遥感 3,254,671.15 1,725,226.76 4,665,300.55 2,254,668.22 地理信息数据获取 与采集 848,850.94 458,463.51 2,136,273.55 1,711,361.13 地理信息增值应用 服务 7,692,274.24 4,880,786.27 4,915,423.89 2,806,689.85 其他 14,210.12 11,537.61 注释21． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 21,388.11 25,560.99 教育附加费 9,166.34 10,954.71 地方教育费附加 6,110.88 7,303.14 印花税 6,244.30 4,939.85 车船税 2,820.00 425.00 95 合计 45,729.63 49,183.69 注释22． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 517,659.48 339,203.89 业务招待费 59,617.08 92,133.50 差旅费 84,812.28 119,840.61 办公费 39,636.17 57,888.37 租赁费 14,505.80 22,312.08 折旧费 64,009.90 63,433.69 汽车费用 6,490.39 24,396.54 物业水电费 2,816.94 4,902.70 通讯费 7,692.73 6,601.44 交通费 4,482.66 4,929.70 标书费 99,343.38 73,007.72 业务宣传费 - 5,283.02 项目维护费 5,158.25 合计 906,225.06 813,933.26 注释23． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 2,556,363.04 2,263,300.24 工资薪酬 898,000.15 905,639.46 中介服务费用 292,172.23 1,015,530.25 办公费 160,768.09 121,935.73 差旅费 127,898.47 119,155.03 汽车费 170,100.25 103,461.95 业务招待费 121,631.77 40,276.30 折旧 85,431.06 71,556.72 其他 52,017.65 28,162.14 通讯费 29,261.50 34,663.01 租赁费 29,505.80 22,312.08 残疾人保障金 10,949.97 9,609.41 保险费 27,931.66 34,056.61 水电费 2,816.94 4,902.70 交通费 9,017.33 10,373.70 印花税 3557.79 合计 4,573,865.91 4,788,493.12 96 注释24． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 42,890.01 减：利息收入 7,023.80 9,254.33 汇兑损益 14,445.08 -42,566.18 银行手续费 10,606.85 42,389.83 其他 249.98 合计 61,168.12 -9,430.68 注释25． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 160,604.26 227,576.78 合计 160,604.26 227,576.78 注释26． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 21,669.86 10,082.19 合计 21,669.86 10,082.19 注释27． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 2,419.54 合计 2,419.54 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,124,712.16 合计 1,124,712.16 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 上市工作经费补助及融资奖励 300,000.00 与收益相关 97 劳务协作奖励 19,621.32 与收益相关 社保补贴 33,001.33 与收益相关 企业研发补助经费 345,600.00 与收益相关 厦门科信局高新认定一次性补贴 100,000.00 与收益相关 引才补贴 8,000.00 与资产相关 稳岗补贴 9,980.51 与收益相关 新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 贷款贴息 8,509.00 与收益相关 合计 1,124,712.16 注释29． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,229,894.32 其他 11,372.16 300.00 11,372.16 合计 11,372.16 1,230,194.32 11,372.16 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 社保补贴 3,066.42 思明区政府新三板改制补贴 1,200,000.00 个税手续费补贴 2,828.37 厦门市社保中心稳岗补贴 9,357.40 科技局担保贴息 1,377.00 就业中心劳务协作款 12,826.13 收科技局技术交易奖励 439.00 合计 1,229,894.32 注释30． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废损失 1,299.75 4,772.50 1,299.75 对外捐赠 900.00 900.00 900.00 滞纳金 207.34 26.21 207.34 其他 3,134.67 13,367.57 3,134.67 合计 5,541.76 19,066.28 5,541.76 注释31． 所得税费用 98 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 106.22 12,360.32 递延所得税费用 -112,788.06 -61,803.03 合计 -112,681.84 -49,442.71 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 138,611.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 20,791.76 子公司适用不同税率的影响 -14,405.13 研发加计扣除的影响 -230,731.22 不可抵扣的成本、费用和损失影响 54,356.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 71,537.14 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -14,230.44 所得税费用 -112,681.84 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,124,712.16 1,229,894.32 资金往来、保证金、员工借款等 966,842.02 2,125,949.76 存款利息收入 7,023.80 9,254.33 合计 2,098,577.98 3,365,098.41 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,026,402.00 2,152,892.22 日常经营费用 1,631,909.63 2,145,042.02 其他 115,382.61 96,524.63 合计 2,773,694.24 4,394,458.87 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 99 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 251,293.58 347,595.10 加：资产减值准备 160,604.26 227,576.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 436,806.85 371,842.86 无形资产摊销 25,217.92 12,910.27 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 2,352.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,299.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 52,760.30 -42,566.18 投资损失（收益以“－”号填列） 21,669.86 -10,082.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,788.06 -61,803.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,500.00 55,495.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,277,303.38 -2,901,568.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 621,764.97 179,750.45 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 171,826.05 -1,818,496.34 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,928,699.45 3,202,385.82 减：现金的期初余额 3,202,385.82 2,715,561.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -273,686.37 486,823.84 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,928,699.45 3,202,385.82 其中：库存现金 43,127.95 58,138.85 可随时用于支付的银行存款 2,885,571.50 3,144,246.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,928,699.45 3,202,385.82 100 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释34． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：日元 12,784,124.00 0.057883 739,983.45 美元 0.11 6.5342 0.72 应收账款 其中：日元 6,963,400.00 0.057883 403,062.48 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门创图信息技术有限公 司 福建厦门 厦门 软件开 发 70 直接投资设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险(主要为汇 率风险和利率风险）本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 101 对于投资的银行理财产品，公司设定相关政策，只投资于保本稳健型理财产品，交易对 方的信用评级较高。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法 履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,928,699.45 2,928,699.45 2,928,699.45 应收账款 9,868,332.10 10,575,488.85 10,575,488.85 其他应收款 552,862.29 578,429.31 578,429.31 金融资产小计 13,349,893.84 14,082,617.61 14,082,617.61 应付账款 1,872,917.26 1,872,917.26 1,872,917.26 其他应付款 203,638.82 203,638.82 203,638.82 金融负债小计 2,076,556.08 2,076,556.08 2,076,556.08 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 3,202,385.82 3,202,385.82 3,202,385.82 应收账款 9,001,209.24 9,571,424.41 5,009,095.27 3,992,113.97 其他应收款 384,444.98 395,107.22 384,444.98 金融资产小计 12,588,040.04 13,168,917.45 8,595,926.07 3,992,113.9 应付账款 1,099,917.53 1,099,917.53 1,099,917.53 其他应付款 140,969.02 140,969.02 140,969.02 金融负债小计 1,240,885.55 1,240,885.55 1,240,885.55 （三） 市场风险 1． 汇率风险 102 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为日元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险。 （1） 本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2） 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成 人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 日元项目 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 739,983.45 0.72 739,984.17 应收账款 403,062.48 403,062.48 小计 1,143,045.93 0.72 1,143,046.65 续： 项目 期初余额 日元项目 美元项目 合计 外币金融资产： 货币资金 447,423.05 0.69 447,423.74 应收账款 690,359.35 690,359.35 小计 1,137,782.40 0.69 1,137,783.09 （3）敏感性分析 除了日本项目销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比 例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当 期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 本年度公司无利率互换安排。 103 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、 其他应收款、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款、长期应付款、一年内到期的非 流动负债。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 本公司实际控制人为李斌、方馨 。 (二) 本公司的子公司详见“附注七在子公司中的权益” (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈立春 本公司股东 柳青 本公司股东 厦门集众图业投资咨询合伙企业(有限合伙) 本公司股东 厦门泓泽创业投资有限公司 本公司股东 吴毅岚 股东李斌的妻子 陈玉英 股东柳青的妻子 黄燕娥 股东陈立春的妻子 (四) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 报告期无关联方交易。 2． 关联方担保 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 104 李斌、吴毅岚 1,500,000.00 2017 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 18 日 否 合计 1,500,000.00 注 1：公司于 2017 年 12 月 18 日与厦门银行股份有限公司签订了授信额度协议，编号 为 GSHT2017120906，厦门银行股份有限公司向公司提供授信额度为人民币壹佰伍拾万元整， 李斌和吴毅岚与厦门银行股份有限公司签订最高额保证合同，为该份授信额度协议提供保证， 保证期间为授信额度协议确定的期间 2017 年 12 月 18 日至 2018 年 12 月 18 日。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 773,771.64 745,112.22 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李斌 46,125.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 2018 年 4 月 9 日，公司向厦门银行股份有限公司借款 750,000.00 元，借款期限为 2018 年4月9日至2018年12月18日，借款利率为同期同档国家基准利率上浮50%，暂定为6.525%。 保证人为：李斌、吴毅岚。 十三、 其他重要事项说明 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 105 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,408,088.85 100.00 698,786.75 6.71 9,709,302.10 其中：账龄组合 10,408,088.85 100.00 698,786.75 6.71 9,709,302.10 关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 10,408,088.85 100.00 698,786.75 6.71 9,709,302.10 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,357,358.39 100.00 559,511.87 5.98 8,797,846.52 其中：账龄组合 9,357,358.39 100.00 559,511.87 5.98 8,797,846.52 关联方组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 9,357,358.39 100.00 559,511.87 5.98 8,797,846.52 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,042,896.68 352,144.83 5.00 1－2 年 3,314,578.67 331,457.87 10.00 2－3 年 50,613.50 15,184.05 30.00 合计 10,408,088.85 698,786.75 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 106 本期计提坏账准备金额 148,032.78 元。 3． 本期实际核销的应收账款 本期实际核销的应收账款金额为 8,757.90 元 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 厦门亿力吉奥信息科技有限公司 1,215,211.00 11.68 131,643.80 宁德市国土资源局 826,522.50 7.94 41,326.13 厦门信息港建设发展股份有限公司 776,843.25 7.46 76,800.21 宁德市公安局蕉城分局 743,280.00 7.14 37,164.00 厦门精图信息技术有限公司 725,925.00 6.97 36,296.25 合计 4,287,781.75 41.19 323,230.39 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 576,883.43 100.00 25,567.02 4.43 551,316.41 其中：账龄组合 425,188.37 73.70 25,567.02 6.01 347,949.71 关联方组合 151,695.06 26.30 - 203,366.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 576,883.43 100.00 25,567.02 4.43 551,316.41 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 392,600.16 100.00 10,662.24 2.72 381,937.92 107 其中：账龄组合 203,044.89 51.72 10,662.24 5.25 192,382.65 关联方组合 189,555.27 48.28 189,555.27 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 392,600.16 100.00 10,662.24 2.72 381,937.92 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 379,836.37 18,991.82 5.00 1－2 年 35,152.00 3,515.20 10.00 2－3 年 10,200.00 3,060.00 30.00 合计 425,188.37 25,567.02 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,904.78 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 409,221.00 192,689.98 员工借款 123,818.60 159,880.66 其他 43,843.83 40,029.52 合计 576,883.43 392,600.16 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 武汉品贤投资管理合 伙企业（有限合伙） 保证金 220,000.00 1 年以内 38.14 11,000.00 厦门市信息投资有限 公司 押金 77,465.00 1 年以内 60,123.00 1-2 年 17,342.00 13.43 4,740.35 福建讯诚招标有限公 司 保证金 53,146.00 1 年以内 9.21 2,657.30 洪俊贤 借支款 41,975.57 1 年以内 7.28 庄圣平 借支款 45,891.17 1 年以内 23,500.00 1-2 年 22,391.17 7.96 合 计 438,477.74 76.02 18,397.65 108 注释3． 长期股权投资 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 厦门创图信息技 术有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,317,239.47 6,820,338.29 11,398,939.75 6,669,405.87 注释5． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 21,669.86 10,082.19 合 计 21,669.86 10,082.19 十五、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,124,712.16 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 21,669.86 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,037.74 减：所得税影响额 144,026.55 少数股东权益影响额（税后） 9,264.44 合计 999,128.77 （二）净资产收益率及每股收益 109 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.71 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -5.98 -0.13 -0.13 厦门集恩图造信息科技股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月十八日 110 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室