837239_2016_欧宝家居_2016年年度报告_2017-04-05.txt

山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 1 欧宝家居 NEEQ :837239 山东欧宝家居股份有限公司 Shandong OUBAO home furnishing Co., Ltd. 年度报告 2016 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月东明县县委书记万存周率各乡 镇主要领导，到公司调研扶贫创业情况， 公司董事长赵占起先生在为县领导讲解公 司生产及扶贫计划。 2016 年 5 月 17 日山东欧宝家居股份有限公 司，在全国中小企业股转中心成功挂牌。 2016 年 7 月 6 日在全国中小企业股转中心 举行挂牌敲钟仪式。 2016 年 11 月 23 日荣获北京地区消费者喜 爱品牌。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示………………………………………………………………5 第二节 公司概况…………………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标…………………………………………….10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………..12 第五节 重要事项………………………………………………………………..20 第六节 股本、股东情况………………………………………………………..22 第七节 融资情况………………………………………………………………..24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………….25 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………..27 第十节 财务报告…………………………………………………………………30 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 欧宝家居、公司、股份公司 指 山东欧宝家居股份有限公司 欧宝板业、有限公司 指 山东欧宝板业有限公司 欧宝装饰 指 欧宝（北京）建筑装饰工程有限公司 强化复合地板 指 又称强化木地板，表面由一层专用浸渍热固性氨基树脂，再加 三氧化二铝耐磨层，以刨花板、中高密度纤维板为基材，背面 加平衡层，经热加工而成。 实木复合地板 指 实木复合地板是由不同树种的板材交错层压而成，克服了实木 地板单向同性的缺点，干缩湿胀率小，具有较好的尺寸稳定性， 保留了实木地板的自然木纹和舒适的脚感。 股东大会 指 山东欧宝家居股份有限公司股东大会 董事会 指 山东欧宝家居股份有限公司董事会 监事会 指 山东欧宝家居股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 中兴华 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司律师 指 北京市道成律师事务所 上期 指 2015 年度 报告期、本期 指 2016 年度 元，万元 指 人民币元，人民币万元 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主 管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 中国 证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本 公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出 实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公 司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 我国地板行业是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。 近年来由于下游房地产行业的调控，房地产投资增速放缓， 导致建筑装修领域市场容量略有下降，而行业内本身存在大 量企业，为争抢市场份额，地板企业互相降价促销，加剧了 市场竞争。 下游市场调控的风险 地板产品主要用于建筑物的地面装修，地板需求与新增房地 产面积密切相关。近年来，各地房价涨幅巨大，为控制投机 性房地产需求，遏制房价过快增长，国家出台了一系列政策 对房地产市场进行调控，以打压投机性需求。目前，房地产 调控有所放松。虽然地板装修消费的目标客户群体是刚性和 改善性住房需求者，然而一旦房价出现下跌趋势，会使得刚 性和改善性住房需求者产生观望态度，不利于房地产的正常 销售，在短期内将会对地板行业的发展和公司的经营产生一 定的影响。 实际控制人不当控制的风险 控股股东赵占起和赵全起合计持有欧宝家居 89.40%的股份， 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 6 为公司的实际控制人，处于绝对控制地位。虽然公司已制订 了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是 公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直 接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、 公司战略等的决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标 的可能性，从而对公司及公司中小股东利益产生不利影响。 公司存在实际控制人不当控制的风险。 产品质量风险 公司下游最终客户为成千上万的居民，客户对产品的安全性、 舒适性和环保性要求较高，一旦公司的产品出现较严重的质 量问题，将对公司的市场信誉产生负面影响，同时极大地影 响公司的产品销售。另外，因质量问题而引致的纠纷、索赔 或诉讼，将增加额外成本，影响公司利润。公司面临因产品 质量导致营业收入和利润总额下降的风险。 存货余额较高的风险 公司存货包括原材料、半成品、产成品。2016 年 12 月 31 日 止，公司存货为 1,897.83 万元，占总资产比重为 44.07%。 公司存货的主要构成为原材料和产成品，期末的产成品余额 较大。公司报告期内存货余额较大，占资产总额比例较高会 导致以下风险：第一，公司存货余额较大，会占用大量的资 金，导致资产周转率和速动比率偏低，如果短期融资环境恶 化，存货未能及时周转，公司将面临短期偿债能力不足的风 险；第二，要求公司有较高的存货管理水平，如果存货因管 理不善而出现毁损，将会面临一定的资产减值损失。 公司治理风险 目前，公司股东均在公司任职，或担任董事、或担任监事、 或担任高级管理人员。股份公司设立后，公司建立健全了法 人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》等公司发展所需的内部控制体系，但 由于股份公司成立的时间较短，公司治理结构和内部控制体 系的有效运行尚需在实践中证明和不断的完善，公司管理层 的管理意识、管理水平也要适应股份公司治理形式的变化需 要不断改善提高。公司未来经营中仍然存在公司治理不规范， 侵害公司或公众投资者利益的风险。 对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保金额为 1,000 万元， 占总资产的比例为 23.22%。公司对外担保企业东明县华鑫棉 业有限公司资产规模较大，经营情况良好，银行资信状况良 好，属于东明县银行贷款优质客户。由于公司对外担保金额 较大，如果被担保公司财务状况发生不利变化，不能及时归 还相应银行借款，则公司有可能需要承担担保责任，从而使 公司的利益遭受损失，对公司生产经营和经营业绩产生不利 影响。鉴于此，公司实际控制人已出具承诺：“为了避免公 司因承担担保责任，给公司经营产生重大不利影响，本人承 诺：当公司需要承担担保责任，本人自愿承担该担保责任， 并提供担保所需资金，避免给公司产生重大不利影响。” 生产经营场所租赁风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司生产经营及办公用房主要为无 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 7 偿租赁东明县开发区管委会的土地及房产，土地使用权属于 政府，导致公司在该土地上自建房屋无法办理房产证。因此 公司生产经营场所存在难以续租以及无法办理房产证的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东欧宝家居股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong OUBAO home furnishing Co., Ltd. 证券简称 欧宝家居 证券代码 837239 法定代表人 赵占起 注册地址 山东省菏泽市东明县开发区工业园 A 区 办公地址 山东省菏泽市东明县开发区工业园 A 区 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京北京市西城区宣武门西大街 129 号金隅大厦 11 楼 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、张晓萌 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王海桥 电话 0530-7226779 传真 0530-7255659 电子邮箱 sddmwhq@ 公司网址 http：// 联系地址及邮政编码 山东省菏泽市东明县开发区工业园 A 区 274500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C20 木材加工及木、竹、藤 、棕、草制品业 主要产品与服务项目 主要从事地板（包括强化复合地板和实木复合地板）、木门的研 发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 赵全起、赵占起 实际控制人 赵全起、赵占起 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91371700724990601K 是 税务登记证号码 91371700724990601K 是 组织机构代码 91371700724990601K 是 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 38,542,237.42 26,973,142.80 42.89% 毛利率% 13.30 15.02 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -808,248.96 195,475.95 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -808,248.96 195,475.95 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -2.54 0.72 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.75 0.68 - 基本每股收益 -0.03 0.01 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,065,955.66 42,104,392.44 2.28% 负债总计 11,260,290.93 9,890,478.75 13.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,805,664.73 32,213,913.69 -1.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.07 -0.93% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 26.15 23.49 - 流动比率 299.00% 322.00% - 利息保障倍数 -2.57 1.51 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,506,487.73 -7,315,587.05 - 应收账款周转率 3.77 3.10 - 存货周转率 1.76 1.31 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.28 8.36 - 营业收入增长率% 42.89 -6.77 - 净利润增长率% -513.48 -77.32 - 五、股本情况 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 67,409.08 所得税影响数 16,852.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 50556.81- 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事木材加工的企业，主要从事地板的研发、生产及销售。公司根据国家行业相关政 策和规划、行业科技的发展动态、相关行业规划等，及时了解客户需求，通过公开竞价或履行招标程序， 为公司客户提供服务。公司拥有相应的生产资质、核心技术、核心技术人员、生产设备等关键要素，组建 从选材、研发、生产到销售、售后服务的全程品质监控体系，为装修客户提供环保、舒适、高性价比的产 品。公司主要以直销或间接方式向客户销售公司产品，从而获得收入、利润及现金流。 （一）采购模式 公司供应部负责生产所需原材料的采购。供应部根据原材料库存情况以及销售合同及订单制定采购计 划并组织采购。公司结合多年管理经验，制定了《供应商管理办法》，对供应商实施统一管理。从供方证 件齐备性、产品质量、生产能力、服务信誉、价格水平等多个方面进行综合评定，从而选择更加优质的供 应商，保证产品原材料质量。 （二）生产模式 在生产制造方面，公司主要实行“以销定产”的生产模式。公司生产部门根据订单情况以及客户服务 部制定的市场需求情况制定生产计划，组织生产车间生产。质检部根据产品检验规程进行中间检验，对关 键工序、特殊过程进行全面的确认、验证、评价。产品出厂前执行严格的最终检验程序，终检合格后安排 包装入库。 （三）销售模式 1、经销商模式 公司对国内零售市场采用经销商的销售模式。各地的经销商与公司签订特许经销协议， 获得公司授权的特许经营资格后，经销商按照公司统一的标准，在指定区域建立分销网点，接受公司的统 一管理。采用经销商模式开拓全国零售市场，与零售市场客户数量多、单次购买量少的特点相适应，有利 于公司在降低市场风险、节约开发成本的同时，扩大公司的市场规模、实施与当地市场相适应的营销措施。 2、直销模式 公司针对大客户，如房地产开发企业、建筑施工企业、装饰公司等，采取直销的销售模 式。公司通过与工程客户签订合作协议，直接向大、中型工程项目管理公司销售。直销模式，与工程市场 的客户相对集中、单次采购量大的特点相适应，减少了中间销售环节，有利于公司为大型客户提供个性化 的订制产品，开拓大型客户的细分市场，扩展公司的市场范围。报告期内及报告期后至本报告披露日，公 司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.公司财务状况 报告期末，公司资产变化不大，截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 43,065,955.66 元，较上 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 13 年度末增加 2.28%，负债总额 10,905,290.93 元，比上年度末增加 14.61%；资产负债率 25.32%，比上年 度末增加 2.72%；主要原因是本期归还银行借款 800万，增加其他应付款 980 万。净资产总额31,805,664.73 元，比上年度末减少 1.27%。 2.公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 38,542,237.42 元，同比增加 42.89%；营业成本 33,414,806.5 元，同 比增加 45.78%；净利润-808,248.96 元,同比减少。减少的主要原因：本期营业成本较上期增加 1.72%， 新三板挂牌本期产生较大费用，使期间费用大幅增加；本期计提资产减值损失金额较大，由于上期计提资 产减值损失的部分存货本期继续库存，导致本期计提比例增大，计提后比上期增加 418.19%。总体而言， 公司本期成本增加，毛利率降低 1.72 个百分点；同时因挂牌使得管理费用大幅上升，资产减值损失增加， 导致本期利润大幅下滑，同比减少较大。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7506487.73 元，上年同期为-7，315，587.05 元， 主要原因是上期客户付款周期延长，使得上期回款金额较低；报告期内回收前期款项较多，使得本期现金 流入较大；报告期内投资活动产生的现金流量净额为-109,700.9 元，上年同期为-544,809.7 元，主要原 因是在当前经营环境下，公司报告期内减少固定资产投资，以减轻资金压力，使得投资活动现金流出较低； 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-7,845,794.45 元，上年同期为 800 万元，主要原因是公司 2015 年新增银行贷款 7,488,361.65 元，2016 年归还上期银行贷款 800 万元，导致本期筹资活动产生的现金流 量净额大幅下降。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 38,542,237.42 42.89% - 26,973,142.80 -7.00% - 营业成本 33,414,806.50 45.78% 86.70% 22,922,062.51 -10.00% 84.98% 毛利率 13.30% - - 15.02% - - 管理费用 2,640,732.43 30.37% 6.85% 2,025,521.41 67.00% 7.51% 销售费用 1,689,084.06 76.00% 4.38% 959,707.37 -19.00% 3.56% 财务费用 249,431.46 -51.83% 0.65% 517,798.58 855.00% 1.92% 营业利润 -956,763.36 -474.77% -2.48% 255,295.41 -76.00% 0.95% 营业外收入 67,409.08 237.04% 0.17% 20,000.39 -81.00% 0.07% 营业外支出 - - - 10,000.00 - 0.04% 净利润 -808,248.96 -513.48% -2.10% 195,475.95 -77.00% 0.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本本期较上期分别增加 42.89%、45.78%，主要是 2016 年公司所在行业需求较 好，公司业务新增荣成棚户区改造项目、泰禾集团等公司的供货合同，本期新签合同增加销售收入 1366 万元，因此本期营业收入增加 ，同时营业成本相应增加； 2、新三板挂牌费用 2015 年 311,208.96 元，占本期管理费用的 17.08%，2016 年新三板挂牌费用 1,191,089.04 元，占本期管理费用的 41.65%，同比增加 879,880.08 元，挂牌费用的 79.28%发生在本期， 折旧费、社保费、工资也比同期略有增加，导致本期管理费用同比增加 30.37%； 3、本期服务费、地板安装费及广告宣传费等费用增加，导致本期销售费用较上期增加 76.00%； 4、本期银行借款使用期限短，支付利息较少，财务费用比上期减少 51.83%； 5、本期毛利率较上期降低 1.72 个百分点，管理费用比上期增加 72.94 万元、销售费用比上期增加 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 14 61.52 万元，资产减值损失比上期多提 97.37 万元，主营业务收入增加 1156.91 万元，营业总成本增加 1254.27 万元，主营业务收入增加低于营业总成本的增加，这几种因素导致本期营业利润下降 474.77%、 净利润下降 513.48%； 6、本期新增政府提供银行贷款利息补贴 47,409.08 元，上期只有政府的奖励基金 2 万元， 导致本期 营业外收入较上期增加 237.04%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 38,542,237.42 33,414,806.50 25,182,544.45 21,989,602.55 其他业务收入 - - 1,790,598.35 932,459.96 合计 38,542,237.42 33,414,806.50 26,973,142.80 22,922,062.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 地板收入 27,036,094.57 70.15% 17,916,587.98 71.15% 木门收入 11,253,451.51 29.20% 7,265,956.47 28.85% 家具收入 252,691.34 0.66% - - 合 计 38,542,237.42 100.00% 25,182,544.45 100.00% 收入构成变动的原因： 主要是 2015 年房地产行情下滑，2016 年下半年开始回暖，导致 2015 年度部分合同在 2016 年履行， 2016 年新签工程福州广华达旺建材贸易有限公司实现销售收入 419 万元，荣成市棚户区改造工程新增收 入 290 万元，北京密码工程新增收入 257 万元，上海驰稷实业有限公司工程新增收入 212 万元，福州顾德 展图实业有限公司新增收入 188 万元，这五家新签工程 2016 年为公司地板、非金属门、家具共增加销售 收入 1366 万元，导致本期销售收入同比增加 42.89%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 7,506,487.73 -7,315,587.05 投资活动产生的现金流量净额 -109,700.85 -544,809.66 筹资活动产生的现金流量净额 -7,846,095.45 7,488,361.65 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加 1,482.21 万元，增幅 202.61%。主 要是由于 2016 年度销售收入增加 1,335.97 万元，收入增长的同时，应收账款并未大幅增加，因此经营活 动现金流入大幅增加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加，主要报告期内，公司未进行大规 模投资，本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期减少 43.51 万元； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 1,533.45 万元，主要是由于 2015 年新 增借款 800 万元，2015 年 12 月 31 日贷款公司继续使用，支付利息 51.16 万元贷款利息，当期筹资活动 净流入 748.83 万元；2016 年 3 月份偿还 2015 年度贷款 800 万元后又续贷 800 万元，5 月份归还此笔银行 贷款，本期吸收投资款 40 万元，筹资活动净流入 840 万元，归还银行贷款及利息筹资活动净流出现金 1,624.61 万元，使得筹资经营活动现金流净额变为-7,846,095.45 元，同比大幅下降。 （4）主要客户情况 单位：元 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 15 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北伟强房地产开发有限公司 4,686,479.88 12.16% 否 2 福州广华达旺建材贸易有限公司 4,456,524.73 11.56% 否 3 北京今朝装饰设计有限公司 2,723,958.15 7.07% 否 4 福州顾德展图实业有限公司 1,883,597.86 4.89% 否 5 上海驰稷实业有限公司 1,811,965.73 4.70% 否 合计 15,562,526.35 40.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 茌平县能通密度板有限责任公司 8,797,204.92 24.75% 否 2 武鸣县嘉福木材加工厂 2,850,511.24 8.02% 否 3 广西壮象木业有限公司 2,545,077.78 7.16% 否 4 武鸣县森和木业有限责任公司 1,860,131.61 5.23% 否 5 湖州君子兰涂料有限公司 1,137,376.08 3.20% 否 合计 17,190,301.63 48.36% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 145,284.07 -75.57% 0.34% 594,592.64 -38.49% 1.41% -1.07% 应收账款 10,686,237.61 9.32% 24.81% 9,774,809.53 28.20% 23.22% 1.60% 存货 18,978,256.43 -0.33% 44.07% 19,041,674.20 19.27% 45.22% -1.16% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 10,005,111.79 -11.42% 23.23% 11,294,890.31 -8.22% 26.83% -3.59% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 8,000,000.00 - 19.00% -19.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,065,955.66 2.28% - 42,104,392.44 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 16 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金与去年同期相比减少 75.57%，主要是原因是：应收账款增加 91.14 万元，货款回收相 应减少，期末支付了供应商的部分货款，导致本期现金余额比上期减少 44.93 万元。 2、应收账款比上期增加 9.32%，主要原因是本期新增客户增加了部分应收账款。 3、存货同比变化较小，主要原因是本期供销基本平衡。 4、固定资产净值减少 11.42%，主要原因是：本年计提固定资产折旧导致。 5、短期借款减少较大，因为本期归还 2015 年银行贷款 800 万元，3 月份续贷 800 万元，5 月份归 还银行后，公司无银行贷款，导致短期借款为零，同比上期大幅减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 公司主要从事地板、木门的研发、生产和销售，公司所处行业为地板行业。我国地板行业的行政主 管部门是国家林业局，自律性行业协会为中国林产工业协会地板专业委员会。由于木地板行业的市场化 程度较高，企业自主经营能力强，我国木地板行业的监管部门和自律管理机构对行业的管理主要体现在 制定产业政策、规划行业发展战略、优化行业发展环境等宏观层面的监控管理。地板产业经过多年的发 展，已形成了具有一定规模的产业体系。我国如今已跻身世界木地板生产大国，目前木地板行业发展迅 速。另一方面，我国地板需求保持旺盛，人造板、木地板、竹材产量都有不同程度的增长。公司经过多 年经营，创立了地板行业“欧宝”品牌。公司紧紧围绕欧宝品牌的定位，通过产品设计、广告投放和各 类营销活动，借助目标消费群体所关注的国内外各类公众事件，进行高频率、多层次的整合营销活动， 不断提升“欧宝”品牌和产品形象。作为直接面向终端消费者的家居产品，品牌优势极大的促进了产品 销售，增强了公司的盈利能力。但公司规模目前较小，人才储备不足，与行业内最具有影响力的品牌圣 象、大自然、德尔等相比竞争力不足，公司需要进一步提升内在品质和市场竞争力，做成行业内具有一 定品牌知名度和较强竞争实力的公司。公司在 2016 年度签订了荣成棚户区改造工程地板供货合同，还 与泰禾集团达成了战略合作协议，对公司未来的发展打下了良好的基础。随着国内木地板市场的逐步成 熟，地板行业在其发展过程中市场空间不断扩大，行业集中度不断提高，我国城镇化进程不断深化，带 来了大量新增住房需求，也带动地板市场需求持续增长，这将推动中高端木地板产品需求保持旺盛。 随 着国家对地板产品质量、环保标准的要求不断提高以及消费者日益追求产品的个性化和品质化，今后地 板行业的门槛将越来越高，缺乏品牌影响力，综合实力较弱的地板企业将逐渐被市场所淘汰，地板行业 将向规模化、品牌化和专业化的方向发展。随着优势地板企业的自然增长和对中小地板企业的并购重组， 市场份额将不断向优势品牌集中。 （四）竞争优势分析 （1）品牌优势 公司经过多年经营，创立了地板行业“欧宝”品牌。公司紧紧围绕欧宝品牌的定位，通过产品设计、 广告投放和各类营销活动，借助目标消费群体所关注的国内外各类公众事件，进行高频率、多层次的整 合营销活动，不断提升“欧宝”品牌和产品形象。作为直接面向终端消费者的家居产品，品牌优势极大 的促进了产品销售，增强了公司的盈利能力。 （2）技术优势 公司一直非常重视技术创新在生产经营过程中的核心作用，组织公司的技术骨干组成科研队伍，对 地板生产的新材料、新设备和新技术进行研发。公司拥有的 3 项专利，蜡覆膜技术是公司较早开发使用 的，该技术使地面防水性提高了三倍，减少了甲醛的释放，提高了环保性；圆弧平底槽拼接技术使该产 品提高优等率，减少损耗，拼接外无死角，易于打理，减少高低差，无棱角，不易磨损，提高了地板使 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 17 用寿命。另外，公司在水分平衡方面拥有一套自主的技术理论和实用方法，使用的返修率大大减少。 （3）销售网络优势 目前公司一级经销商数量已超过 100 家，公司通过扁平化深度营销模式在重点市场设立一级经销 商，有效提升了品牌的知名度，对周边市场产生了很强的辐射作用，吸引了更多优质分销商的加入。经 过近几年快速发展，网络覆盖率大幅提高，为公司未来的高速发展奠定了很好的基础。 在营销网络的 拓展和维护方面，公司设置了客户服务部，对营销网络拓展进行全面规划、执行和管控。公司在经销商 开发、订货制度、产品价格控制、销售区域限定、知识产权保护、促销活动开展、货品管理、激励机制 等方面配备有详细的操作流程和管理制度规定。除此之外，公司客服部，负责对营销网络进行定期与不 定期监察，及时发现营销管理中存在的问题，会同相关部门找出解决方案，并跟踪方案的实施情况，不 断完善管理体制。 公司的品牌优势和渠道优势相互促进，品牌优势使公司在渠道网络中处于强势地位， 而渠道优势保证了公司品牌管理的有效性，二者结合构成了公司核心竞争力的基础。 （五）持续经营评价 公司成立至今，经多年研发积累，逐步形成了强大的自主核心技术体系，公司拥有持续经营所需要 的研发资源；公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司 的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，报告期内公司 也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司实现营业收入 38,542,237.42 元，同 比增加 42.89%；2016 年 12 月份与荣成建诚置业有限公司、荣成安泰置业有限公司公司签订 2017 年供 货协议，供货金额 1200 多万元，福州广华达旺建材贸易有限公司、福州顾德展图实业有限公司 2017 年 合同继续履行，2017 更多新合同的签订保证了公司拥有良好的持续经营和发展能力。 （六）扶贫与社会责任 公司响应国家号召，积极与上级主管部门东明县开发区管委会联系，安排 4 名贫困人员到公司就业， 人均年收入达 3.8 万元，公司帮助贫困人员逐步走出贫困。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧的风险 我国地板行业是一个高度开放的市场，市场竞争较为激烈。近年来由于下游房地产行业的调控，房地 产投资增速放缓，导致建筑装修领域市场容量略有下降，而行业内本身存在大量企业，为争抢市场份额， 地板企业互相降价促销，加剧了市场竞争。 同时，随着市场的变化和客户需求的提高，对地板行业提出 了较高的要求；行业内上市公司依靠资本和品牌优势，有进一步扩大市场占有率的趋势；中小地板企业在 产品研发、技术创新、客户服务等方面有待进一步增强实力、提高市场占有率，未来将面临更剧烈市场竞 争的压力与风险。 主要对策：一是积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力和抵御市场风险的能力；二 是不断加大市场开拓力度，扩大公司营业收入；三是通过技术创新、产品创新和售后服务增强公司的实力 和竞争力；四是与实力雄厚的建筑公司、装饰公司等单位签订了具有战略意义的项目与合作协议，参与施 工项目的建设，锁定客户，扩大公司销售规模。 二、下游市场调控的风险 地板产品主要用于建筑物的地面装修，地板需求与新增房地产面积密切相关。近年来，各地房价涨幅 巨大，为控制投机性房地产需求，遏制房价过快增长，国家出台了一系列政策对房地产市场进行调控，以 打压投机性需求。目前，房地产调控有所放松。虽然地板装修消费的目标客户群体是刚性和改善性住房需 求者，然而一旦房价出现下跌趋势，会使得刚性和改善性住房需求者产生观望态度，不利于房地产的正常 销售，在短期内将会对地板行业的发展和公司的经营产生一定的影响。 主要对策：一是密切关注国家关 于房地产发展的政策，及时调整自身的发展策略；二是积极拓展自身品牌影响力，增加消费对象对公司的 产品的认可，抓住消费者第二次装修的需求，扩大公司的销售规模；三是通过技术创新、产品创新和售后 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 18 服务增强公司的实力和竞争力。 三、实际控制人不当控制的风险 控股股东赵占起和赵全起合计持有欧宝家居 89.40%的股份，为公司的实际控制人，处于绝对控制地 位。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利 用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司对重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等 的决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性，从而对公司及公司中小股东利益产生不利影响。 公司存在实际控制人不当控制的风险。 主要对策：一是未来公司可采用引进外部投资者的方式，对股权 结构进行适当调整，可以更好的发挥股东大会的作用；二是公司已在《公司章程》里制定了保护中小股东 利益的条款，制定了《三会议事规则》、《关联交易决策制度》，完善了公司内部控制制度；公司还将通 过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范 经营公司，忠实履行职责。 四、产品质量风险 公司下游最终客户为成千上万的居民，客户对产品的安全性、舒适性和环保性要求较高，一旦公司的 产品出现较严重的质量问题，将对公司的市场信誉产生负面影响，同时极大地影响公司的产品销售。另外， 因质量问题而引致的纠纷、索赔或诉讼，将增加额外成本，影响公司利润。公司面临因产品质量导致营业 收入和利润总额下降的风险。 主要对策：公司深知产品质量就是企业的生命，一直以来十分重视产品质 量，原材料入库和产品出厂前均需通过严格的检验，公司将继续加强产品质量的把控，降低因产品质量问 题而导致营业收入和利润总额下降的风险。 五、存货余额较高的风险 公司存货包括原材料、半成品、产成品。2016 年 12 月 31 日止，公司存货 1,897.83 万元，占总资产 比重为 44.07%。公司存货的主要构成为原材料和产成品，期末的产成品余额较大。公司报告期内存货余 额较大，占资产总额比例较高会导致以下风险：第一，公司存货余额较大，会占用大量的资金，导致资产 周转率和速动比率偏低，如果短期融资环境恶化，存货未能及时周转，公司将面临短期偿债能力不足的风 险；第二，要求公司有较高的存货管理水平，如果存货因管理不善而出现毁损，将会面临一定的资产减值 损失。 主要对策：一是公司将积极利用现有的销售渠道，尽快消化库存，以使存货占用资金降到可控的 限度。另外，公司对存货制订了存货管理办法，并通过学习培训等积极提高存货管理水平，以使存货余额 保持在合理的限度。 六、公司治理风险 目前，公司股东均在公司任职，或担任董事、或担任监事、或担任高级管理人员。股份公司设立后， 公司建立健全了法人治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等公司发展所需的内部控制体系，但由 于股份公司成立的时间较短，公司治理结构和内部控制体系的有效运行尚需在实践中证明和不断的完善， 公司管理层的管理意识、管理水平也要适应股份公司治理形式的变化需要不断改善提高。公司未来经营中 仍然存在公司治理不规范，侵害公司或公众投资者利益的风险。 主要对策：一是公司引进了战略投资者， 优化了公司股权结构，通过外部股东参与公司的治理与监督，限制内部股东滥用权力，维护中小股东利益； 二是公司已建立符合公司治理的三会制度，同时建立了《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理办法》 等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制；三是采取有效措施优化内部管理，通过加强对 管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公 司，忠诚履行职责。公司将组织公司股东、管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议 事规则及其他内控制度，与中介机构进行座谈与讨论以提高公司管理层规范运作的意识及规范运作的基本 知识，使股东、管理层尽快熟悉新的治理机制。 七、对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保金额为 1,000 万元，占总资产的比例为 23.22 %，公司对外 担保企业东明县华鑫棉业有限公司资产规模较大，经营情况良好，银行资信状况良好，属于东明县银行贷 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 19 款优质客户。由于公司对外担保金额较大，如果被担保公司财务状况发生不利变化，不能及时归还相应银 行借款，则公司有可能需要承担担保责任，从而使公司的利益遭受损失，对公司生产经营和经营业绩产生 不利影响。鉴于此，公司实际控制人已出具承诺：“为了避免公司因承担担保责任，给公司经营产生重大 不利影响，本人承诺：当公司需要承担担保责任，本人自愿承担该担保责任，并提供担保所需资金，避免 给公司产生重大不利影响。” 主要对策：一是加大对被担保对象的监督，及时了解被担保对象的经营状 况以及还款情况，如果被担保对象出现财务恶化的情形，公司将协助贷款银行采取保全措施，减少公司的 或有风险；二是公司将通过本次挂牌，通过股票质押贷款的方式进行融资，逐步减少通过互保的方式的银 行借款，减少公司的或有风险；三是通过上市，进一步采取股权融资，减少银行贷款，同时减少对外担保， 降低公司的或有风险。 八、生产经营场所租赁风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司生产经营及办公用房主要为无偿租赁东明县开发区管委会的土地及房 产，土地使用权属于政府，导致公司在该土地上自建房屋无法办理房产证。因此公司生产经营场所存在难 以续租以及无法办理房产证的风险。 主要对策：为减少租赁土地及厂房带来的经营风险，公司与东明县 开发区管委会签署了 20 年的《租赁协议书》，锁定了在 20 年内公司经营场所不会变化；同时，公司也在 考虑，未来根据自身经营情况，在规模扩大的情况下，购置土地，建立新的生产车间。公司自建部分经营 用房，已取得了土地出租方的同意，不存在违法违规用地情形，权属清晰，不存在权属争议及潜在法律纠 纷。公司拥有的部分自建房产因系在租赁土地上建造，目前无法办理权属证书，但不影响公司对上述房产 的占有、使用和处分权利。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 东明县华鑫棉 业有限公司 10,000,000.00 担保合同生效 之日起至主合 同履行届满之 日后 2 年 保证 连带 是 否 总计 10,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 9,799,002.09 6．其他 - - 总计 10,000,000.00 9,799,002.09 （三）承诺事项的履行情况 （一）为避免与公司产生同业竞争，公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人 员作出《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 本人作为山东欧宝家居股份有限公司的实际控制人、公司 董事、监事、高级管理人员和其他核心人员现做出以下承诺： （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展 对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经 济组织中担任除董事、监事以外的任何职务。（2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理 或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为持续有效承诺。 （3）本 承诺为不可撤销的承诺。若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失及时和足额赔偿。 （二）为避免资金占用，公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员均作出《避免资金占用的 承诺》，承诺如下： 为了避免占用山东欧宝家居股份有限公司（含控股子公司）资金，损害公司及其股 东合法利益，本人（本人指公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员）现做以下承诺： 1、本人 将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司的资金和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的 其他公司或企业不通过利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司及其股东的 合法权益； 2、不以垫支工资、福利、保险、广告等费用、预付投资款等方式将公司资金、资产和资源直 接或间接地提供给本人及本人控制的其他公司或组织使用； 3、不以其他任何形式违规占用公司的资金、 资产或其他资源。 4、本人经过公司权利、决策机关依法依规批准后的使用公司资金、资产，本人将及时 返资产、偿还借款。 如因本人违反本承诺而导致公司的权益受到损害的，本人同意向公司承担相应的损 害赔偿责任。 （三）、为规范公司的关联交易事项公司董事、监高级管理人员及股东均出具了《规范关联交易承诺 函》： 本人将不利用股东或高级管理人员的地位影响山东欧宝家居股份有限公司（下文简称“公司”） 的独立性，并将保持公司在资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。 截至本承诺函出具之日， 除已经披露的情形外，本人及投资或控制的其他企业与公司不存在其他重大关联交易。在不与法律、法规 相抵触的前提下，在权力所及范围内，本人将促使本人及本人投资或控制的企业与公司发生关联交易时将 按照公平、公开的市场准则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。 本人将促使 本人及本人投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其中小 股东利益的关联交易。本人保证将继续规范并逐步减少本人及本人投资或控制的企业与公司及其子公司、 分公司、合营或联营公司发生关联交易。 本承诺函自本人签字之日起生效，直至本人将所持有的公司股 份全部依法转让完毕且本人同公司无任何关联关系起满两年之日终止。 （四）为了保障工人的合法权益控股股东、实际控制人出具了《社保承诺》：本人作为山东欧宝家居 股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，就关于规范劳动用工的有关事项出具承诺如下： 1、 在本人作为公司的实际控制人期间，如将来因违法签订劳动合同、违规缴纳社保等违法违规用工行为导致 公司及其前身山东欧宝板业有限公司承担赔偿金、补偿金及补缴社会保险、住房公积金或被主管处罚缴纳 滞纳金、罚金，本人将无条件支付公司所承担的赔偿金、滞纳金、社保费、住房公积金、滞纳金、罚款等 全部款项及损失。 2、作为公司的实际控制人，本人将积极督促公司在新三板挂牌后，依法规范公司劳动 合同签订、社保缴纳，规范公司劳动用工行为。 报告期内，未有违反上述承诺的情况。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 7,500,000 7,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,705,000 6,705,000 22.35% 董事、监事、高管 0 0.00% 795,000 795,000 2.65% 核心员工 0 0.00% - 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -7,500,000 22,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 26,820,000 89.40% -6,705,000 20,115,000 67.05% 董事、监事、高管 3,180,000 10.60% -795,000 2,385,000 7.95% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 赵全起 13,500,000 0 13,500,000 45.00% 10,125,000 3,375,000 2 赵占起 13,320,000 0 13,320,000 44.40% 9,990,000 3,330,000 3 赵喜平 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 4 王海桥 90,000 0 90,000 0.30% 67,500 22,500 5 马启东 90,000 0 90,000 0.30% 67,500 22,500 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 22,500,000 7,500,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中赵占起与赵全起为兄弟关系，赵喜平为赵占起、赵全起的姐姐；除此之外，股东之间无关联 关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 赵占起持有公司 44.40%的股份，赵全起持有公司 45.00%的股份，两人合计持有公司 89.40%的股份。 赵占起和赵全起为兄弟关系，公司从成立至今一直由赵占起和赵全起共同控制。两人同为公司控股股东。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 23 赵占起，男，汉族，1968 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 3 月至 2002 年 12 月从事个体商业；2002 年 12 月至 2007 年 8 月东明欧宝板业有限公司任公司执行董事、总经理；2007 年 8 月至 2015 年 9 月山东欧宝板业有限公司任公司执行董事、总经理；2015 年 9 月至今任山东欧宝家居 股份有限公司董事长、法定代表人。 赵全起，男，汉族，1970 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 3 月至 2002 年 12 月从事个体商业；2002 年 12 月至 2007 年 8 月东明欧宝板业有限公司监事；2007 年 8 月至 2015 年 9 月山东欧宝板业有限公司监事；2015 年 9 月至今山东欧宝家居股份有限公司董事、总经理。 报告期内， 公司控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 报告期内公司实际控制人未发生变化，公司实际控制人与控股股东情况保持一致。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 赵占起 董事、董事长 男 49 大专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 赵全起 董事、总经理 男 46 大专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 否 赵喜平 董事 女 56 高中 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 否 王海桥 董事、财务总监、 董秘 男 45 大专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 李建国 董事、副总经理 男 44 中专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 马启东 监事 男 33 大专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 李俊起 监事会主席 男 47 中专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 穆建军 职工监事 男 41 大专 2015 年 9 月 8 日- 2018 年 9 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、股东中赵占起与赵全起为兄弟关系，赵喜平为赵占起、赵全起的姐姐；除此之外，董事、 股东、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 赵占起 董事、董事长 13,320,000 0 13,320,000 44.40% 0 赵全起 董事、总经理 13,500,000 0 13,500,000 45.00% 0 赵喜平 董事 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 王海桥 董事、财务总监、 董秘 90,000 0 90,000 0.30% 0 马启东 监事 90,000 0 90,000 0.30% 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 26 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 销售人员 10 10 生产人员 63 59 技术人员 6 6 财务人员 5 5 员工总计 92 88 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 - 1 专科 6 8 专科以下 86 79 员工总计 92 88 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及生产经营需要，根据公司实际经营情况，对员工进行了小 范围的调整。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化 的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了 坚 实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、 多渠 道、多领域、多 形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、 管理者领导力培训等全方位培 训。同时公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力 和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管 理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 6 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 没有发生变动。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。公司建立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会 会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范； 公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董 事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度内建立的公司治理制度有《年 度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度， 企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公 司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。公司现有的治理机制注重保护股 东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策， 履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务， 未出现违法违规现象。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未进行修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 6 月 3 日召开的第一届董事会第四次 会议通过如下议案：（1）审议《关于<2015 年度 总经理工作报告>的议案》； （2）审议《关于<2015 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 28 年度董事会工作报告>的议案》；（3）审议《关于 <2015 年度审计报告>的议案》；（4）审议《关于 <2015 年度资金占用专项报告>的议案》；（5）审 议《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》(6) 审议《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》 (7)审议《关于<2015 年度利润分配方案>的议 案》；(8)审议《关于预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》；（9）审议《关于审议<年度报告重 大差异责任追究制度>的议案》；（10）审议《关 于聘请 2016 年度审计机构的议案》；（11）审议 《关于召开 2015 年度股东大会的议案》。2、2016 年 8 月 17 日召开第一届董事会第五次会议，会 议审议了《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 3、2016 年 12 月 21 日召开第一届董事会第六次 会议。会议审议如下议案：（1）审议《关于预计 2017 年度公司向关联方赵占起无偿借款的日常 性关联交易的议案》；（2）审议《关于预计 2017 年度公司与欧宝（北京）建筑装饰工程有限公司 关联销售的议案》。 监事会 2 1、2016 年 6 月 3 日召开第一届监事会第二次会 议审议如下议案：（1）审议《关于<2015 年度监 事会工作报告>的议案》；（2）审议《关于<2015 年度审计报告>的议案》；（3）审议《关于<2015 年度资金占用专项报告>的议案》；（4）审议《关 于<2015 年度财务决算报告>的议案》(5)审议 《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》；(6) 审议《关于<2015 年度利润分配方案>的议案》； (7)审议《关于<预计 2016 年度公司日常性关联 交易>的议案》；(8)审议《关于<聘请 2016 年度 审计机构>的议案》；2、2016 年 8 月 17 日召开 第一届监事会第三次会议，会议审议《关于<2016 年半年度报告>的议案》； 股东大会 1 2016 年 6 月 27 日召开的 2015 年度股东大 会，会议审议了如下议案：（1）审议《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》；（2）审议《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》； （3）审议《关 于 2015 年度审计报告的议案》；（4）审议《关于 2015 年度资金占用专项报告的议案》；（5）审议 《关于 2015 年度财务决算报告的议案》；（6）审 议《关于 2016 年度财务预算报告的议案》；（7） 审议《关于 2015 年度利润分配方案的议案》； （8） 审议《关于预计 2016 年日常性关联交易的议 案》；（9）审议《关于审议聘请 2016 年度审计机 构的议案》。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 29 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没有违 反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公 司法》等法 律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照规则和程序进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 报告期内，公司管理层暂未引入 职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露事务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做 好信息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经 营相关的重大信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能 力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司为未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。2016 年 6 月 3 日，第一届董事会 第四次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字【2017】第 010517 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 李晖、张晓萌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 中兴华审字【2017】第 010517 号 山东欧宝家居股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东欧宝家居股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 31 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一七年四月五日 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 32 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、1 145,284.07 594,592.64 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、2 10,686,237.61 9,774,809.53 预付款项 七、3 2,464,345.37 247,430.51 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 七、4 316,450.00 863,500.00 买入返售金融资产 - - - 存货 七、5 18,978,256.43 19,041,674.20 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 七、6 - 118,862.06 流动资产合计 - 32,590,573.48 30,640,868.94 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、7 10,005,111.79 11,294,890.31 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 七、8 470,270.39 168,633.19 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,475,382.18 11,463,523.50 资产总计 - 43,065,955.66 42,104,392.44 流动负债： - 短期借款 七、9 - 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、10 77,863.20 1,025,921.90 预收款项 七、11 574,853.40 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、12 146,605.05 313,096.00 应交税费 七、13 306,967.19 176,460.85 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、14 9,799,002.09 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,905,290.93 9,515,478.75 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 34 递延收益 七、15 355,000.00 375,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 355,000.00 375,000.00 负债合计 - 11,260,290.93 9,890,478.75 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、17 2,292,142.14 1,892,142.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、18 19,547.60 19,547.60 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、19 -506,025.01 302,223.95 归属于母公司所有者权益合计 - 31,805,664.73 32,213,913.69 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 31,805,664.73 32,213,913.69 负债和所有者权益总计 - 43,065,955.66 42,104,392.44 法定代表人： 赵占起 主管会计工作负责人： 王海桥 会计机构负责人： 王海桥 （二） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、20（1） 38,542,237.42 26,973,142.80 其中：营业收入 七、20（1） 38,542,237.42 26,973,142.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 39,499,000.78 26,717,847.39 其中：营业成本 七、20（2） 33,414,806.50 22,922,062.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 35 营业税金及附加 七、21 298,397.55 59,918.64 销售费用 七、22 1,689,084.06 959,707.37 管理费用 七、23 2,640,732.43 2,025,521.41 财务费用 七、24 249,431.46 517,798.58 资产减值损失 七、25 1,206,548.78 232,838.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -956,763.36 255,295.41 加：营业外收入 七、26 67,409.08 20,000.39 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七、27 - 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -889,354.28 265,295.80 减：所得税费用 七、28 -81,105.32 69,819.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -808,248.96 195,475.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -808,248.96 195,475.95 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -808,248.96 195,475.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.03 0.01 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 赵占起 主管会计工作负责人： 王海桥 会计机构负责人： 王海桥 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 36 （三） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,729,220.95 27,270,910.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、29(1) 17,306,158.56 6,012,651.72 经营活动现金流入小计 - 62,035,379.51 33,283,562.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 39,908,264.20 24,668,967.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,991,374.43 2,597,974.43 支付的各项税费 - 1,049,371.24 1,012,391.59 支付其他与经营活动有关的现金 七、29(2) 10,579,881.91 12,319,815.20 经营活动现金流出小计 - 54,528,891.78 40,599,149.14 经营活动产生的现金流量净额 - 7,506,487.73 -7,315,587.05 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 109,700.85 544,809.66 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 37 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 109,700.85 544,809.66 投资活动产生的现金流量净额 - -109,700.85 -544,809.66 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 400,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 8,400,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 16,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 246,095.45 511,638.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 16,246,095.45 511,638.35 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,846,095.45 7,488,361.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -449,308.57 -372,035.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 594,592.64 966,627.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 145,284.07 594,592.64 法定代表人： 赵占起 主管会计工作负责人： 王海桥 会计机构负责人： 王海桥 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 38 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,892,142.14 - - - 19,547.60 - 302,223.95 - 32,213,913.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,892,142.14 - - - 19,547.60 - 302,223.95 - 32,213,913.69 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 400,000.00 - - - - - -808,248.96 - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -808,248.96 - -808,248.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - 400,000.00 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 39 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 2,292,142.14 - - - 19,547.60 - -506,025.01 - 31,805,664.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 - - - - - - - - - - - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 - - - - - - - - - - - - - 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 195,475.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 41 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,892,142.14 - - - 19,547.60 - 302,223.95 - 32,213,913.69 法定代表人： 赵占起 主管会计工作负责人： 王海桥 会计机构负责人： 王海桥 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 42 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：山东欧宝家居股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 公司营业执照注册号：91371700724990601K 公司注册地：东明县开发区工业园区 注册资本：3000 万元人民币 法定代表人姓名：赵占起 （二）公司的历史沿革 （1）公司设立情况 2002 年 12 月 12 日，赵占起、赵全起两位自然人共同出资 60 万元设立了东明欧宝板业 有限公司，其中股东赵占起以货币出资 17 万元，以实物出资 13 万元；股东赵全起以货币出 资 3 万元，以实物出资 27 万元，菏泽昌明有限责任会计师事务所对公司设立时的实收资本 出资情况进行了审验并出具菏昌会验字【2002】第 187 号验资报告。各股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 30.00 50.00 2 赵全起 30.00 50.00 合计 60.00 100.00 （2）2006 年 5 月注册资本增资至 600.00 万元 2006 年 5 月公司注册资本由 60.00 万元增加至 600.00 万元。2006 年 5 月 25 日，股东 会决议，同意由股东赵占起以实物增资 270 万元，股东赵全起以实物增资 270 万元，变更后 股东出资比例为赵占起出资 300 万元，占注册资本的 50%，赵全起出资 300 万元，占注册资 本的 50%；实物资产出资由山东昌明会计师事务所有限责任公司出具了鲁昌会评报字【2006】 第 069 号资产评估报告，同时办理了实物交接清单，山东昌明会计师事务所有限责任公司对 本次实收资本增加情况进行了审验并出具了鲁昌会验字【2006】第 141 号验资报告，各股东 出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 43 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 300.00 50.00 2 赵全起 300.00 50.00 合计 600.00 100.00 （3）2007 年 8 月公司名称变更 2007 年 8 月 7 日，东明欧宝板业有限公司召开股东会，同意变更公司名称为“山东欧 宝板业有限公司”。 （4）2010 年 12 月注册资本增资至 1200 万元 2010 年 12 月公司注册资本由 600 万元增加至 1200 万元。2010 年 12 月 30 日，股东会 决议，同意由股东赵占起以货币增资 240 万元，股东赵全起以货币增资 240 万元，赵喜平以 货币增资 120 万元。变更后股东出资比例为赵占起出资 540 万元，占注册资本的 45.00%， 赵全起出资 540 万元，占注册资本的 45.00%；赵喜平出资 120 万元，占注册资本的 10.00%, 山东昌明会计师事务所有限责任公司对本次实收资本增加情况进行了审验并出具了鲁昌会 验字【2011】第 010 号验资报告，各股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 540.00 45.00 2 赵全起 540.00 45.00 3 赵喜平 120.00 10.00 合计 1,200.00 100.00 （5）2012 年 10 月注册资本增资至 2000 万元。 2012 年 10 月公司注册资本由 1200 万元增加至 2000 万元。2012 年 10 月 22 日，股东会 决议，同意由股东赵占起以货币增资 360 万元，股东赵全起以货币增资 360 万元，赵喜平以 货币增资 80 万元。变更后股东出资比例为赵占起出资 900 万元，占注册资本的 45.00%，赵 全起出资 900 万元，占注册资本的 45.00%；赵喜平出资 200 万元，占注册资本的 10.00%, 山东昌明会计师事务所有限责任公司对本次实收资本增加情况进行了审验并出具了鲁昌会 验字【2012】第 200 号验资报告，各股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 900.00 45.00 2 赵全起 900.00 45.00 3 赵喜平 200.00 10.00 合计 2,000.00 100.00 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 44 （6）2015 年 5 月注册资本增资至 3000 万元。 2015 年 5 月公司注册资本由 2000 万元增加至 3000 万元。2015 年 5 月，股东会决议， 同意由股东赵占起以债转股方式增资 450 万元，股东赵全起以债转股方式增资 450 万元，赵 喜平以债转股方式增资 100 万元。变更后股东出资比例为赵占起出资 1350 万元，占注册资 本的 45.00%，赵全起出资 1350 万元，占注册资本的 45.00%；赵喜平出资 300 万元，占注册 资本的 10.00%。本次增资业经山东中慧会计师事务所有限公司验资并出具鲁中慧会验字 【2015】第 011 号验资报告，增资后各股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 1,350.00 45.00 2 赵全起 1,350.00 45.00 3 赵喜平 300.00 10.00 合 计 3,000.00 100.00 （7）2015 年 5 月，第一次股权转让。 公司股东赵占起将股权以平价分别转让给王海桥 9 万股，转让给马启东 9 万股，此次股 权转让后的股权结构情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 1,332.00 44.40 2 赵全起 1,350.00 45.00 3 赵喜平 300.00 10.00 4 王海桥 9.00 0.30 5 马启东 9.00 0.30 合 计 3,000.00 100.00 （8）有限公司整体变更为股份公司 2015 年 9 月 8 日，欧宝家居召开股东会，同意公司全体股东作为发起人，以全体股东 在改制基准日（2015 年 6 月 30 日）按各自出资比例持有的欧宝板业的净资产作为出资， 将欧宝板业整体变更为股份有限公司。此次验资由中兴华会计事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 2 日出具了中兴华验字【2015】第 BJ02-024 号《验资报告》。验证截止 2015 年 6 月 30 日，公司以经审计的净资产折合为公司股本 30,000,000.00 元，余额 1,892,142.14 元计入资本公积。股份公司成立时公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 45 序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 1 赵占起 1,332.00 44.40 2 赵全起 1,350.00 45.00 3 赵喜平 300.00 10.00 4 王海桥 9.00 0.30 5 马启东 9.00 0.30 合 计 3,000.00 100.00 （三）经营范围及主要产品或提供的劳务 生产销售木质地板、装饰板、复合地板、细木工板、胶合板、非金属门、家具、墙纸。 （设计法律法规行政许可的，凭批准文件经营）（有效期限以许可证为准）。无 (依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 46 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4. 合并财务报表的编制方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资 产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控 制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了 相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性 工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢 价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面股东权益份额作为该项投资的初始 投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他股东权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 47 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权 所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的 被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计 入合并当期损益的金额。 5. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 （2）金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 48 后续计量分类进行：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融 资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、 贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产或者衍生金融负债，按照成本计量；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量，按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额与初始确认金额扣除按照 《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 49 额部分，计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累 计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 50 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反 弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 6. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额 确认，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风 险组合根据账龄分析法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 51 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试 未发现减值，合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备，其 它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理 由 示例：账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 示例：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认 7. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产 品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、半成品、产成 品。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 52 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 8. 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方股东权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 ⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权 益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类 似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择 以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期 股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长 期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控 制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致 持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资 方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而 应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 53 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影 响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或 重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影 响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期 股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部 分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时， 调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； b. 参与被投资单位的政策制定过程； c. 向被投资单位派出管理人员； d. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； e. 与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 54 9. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 10. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所 有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 5 5 19.00 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 55 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 11. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 12. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 56 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 57 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 14. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15. 职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 16. 营业收入 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 58 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务 收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 17. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按 照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 59 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 18. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 19. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。经营租赁资产中的固定资产采用直线法摊销，根据各类经营租赁 资产的性质和使用情况，确定经营租赁资产的使用寿命和预计净残值；对于其他经营租赁资 产在租赁期内的各个期间按照直线法进行摊销。 本公司无融资租赁业务。 20. 重要会计估计的说明 （1）存货可变现净值的确定依据：①工程施工可变现净值为合同金额减去估计将要发 生的工程成本、估计的费用及相关税费后的金额确定。②库存商品和用于出售的材料等直接 用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 60 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值。 （2）固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的 销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在 公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置 费用后的金额确定。 （3）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计：本公司对使用寿命有限的无形资产，估 计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类 似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以 该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对 该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他 资产使用寿命的关联性等。 五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明 1. 主要会计政策变更说明 无 2. 主要会计估计变更说明 无 3. 前期会计差错更正 无 六、税项 （1）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 61 税 种 计税依据 税率 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 地方水利建设基金 应缴流转税税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 七、财务报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金分类列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 16,764.41 20,268.60 银行存款 128,519.66 574,324.04 合 计 145,284.07 594,592.64 注：货币资金余额不存在受限情形。 2. 应收账款 （1）应收账款按种类列示 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 11,302,892.74 100.00 616,655.13 5.46 关联方组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 11,302,892.74 100.00 616,655.13 5.46 组合小计 11,302,892.74 100.00 616,655.13 5.46 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 11,302,892.74 100.00 616,655.13 5.46 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1. 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收 账款 10,362,842.30 100.00 588,032.77 5.67 关联方组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 10,362,842.30 100.00 588,032.77 5.67 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 62 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 组合小计 10,362,842.30 100.00 588,032.77 5.67 3. 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 10,362,842.30 588,032.77 5.67 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元（含 100 万元）以上的客户应收账 款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,671,709.27 533,585.47 8,965,029.18 86.51 448,251.46 1 至 2 年 431,670.32 43,167.03 1,397,813.12 13.49 139,781.31 2 至 3 年 199,513.15 39,902.63 合 计 11,302,892.74 616,655.13 10,362,842.30 588,032.77 （2） 本报告期无实际核销的应收账款情况 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项 （4） 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 上海驰稷实业有限公司 非关联方 2,476,151.40 1 年以内 21.91 福州顾德展图实业有限公司 非关联方 2,203,809.52 1 年以内 19.50 福州广华达旺建材贸易有限公司 非关联方 1,178,839.25 1 年以内 10.43 沧州市华油飞达石油装备有限公司 非关联方 1,061,472.75 1 年以内 9.39 河北伟强房地产开发有限公司 非关联方 820,864.58 1 年以内 7.26 合 计 7,741,137.50 68.49 3.预付款项 （1） 预付款项账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,464,345.37 100.00 247,430.51 100.00 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 63 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合 计 2,464,345.37 100.00 247,430.51 100.00 （2） 截止 2016 年 12 月 31 日，预付款项前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例% 账龄 茌平县能通密度板有限责任公司 非关联方 1,111,085.00 45.09 1 年以内 武鸣县森和木业有限责任公司 非关联方 249,828.00 10.14 1 年以内 河北巴迈隆木业有限公司 非关联方 150,292.00 6.10 1 年以内 东易日盛家居装饰集团股份有限 公司 非关联方 132,385.50 5.37 1 年以内 武鸣县嘉福木材加工厂 非关联方 126,449.87 5.13 1 年以内 合 计 —— 1,770,040.37 71.83 （3） 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 4. 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 341,000.00 100.00 24,550.00 7.20 关联方组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 341,000.00 100.00 24,550.00 7.20 组合小计 341,000.00 100.00 24,550.00 7.20 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 341,000.00 100.00 24,550.00 7.20 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 950,000.00 100.00 86,500.00 9.11 关联方组合 账龄分析法计提坏账准备的组合 950,000.00 100.00 86,500.00 9.11 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 64 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 组合小计 950,000.00 100.00 86,500.00 9.11 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 950,000.00 100.00 86,500.00 9.11 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 191,000.00 56.01 9,550.00 570,000.00 60.00 28,500.00 1 至 2 年 150,000.00 43.99 15,000.00 180,000.00 18.95 18,000.00 2 至 3 年 200,000.00 21.05 40,000.00 合 计 341,000.00 100.00 24,550.00 950,000.00 100.00 86,500.00 （2）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （3）截止 2016 年 12 月 31 日公司其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位情况。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 荣成市公共资源交易中心 120,000.00 投标保证金 北京中维泰禾置业有限公司 100,000.00 投标保证金 上海泰维房地产开发有限公司 50,000.00 投标保证金 上海禾启房地产开发有限公司 50,000.00 质保金 中诚建设有限责任公司上海分公司 20,000.00 质保金 合 计 340,000.00 5. 存货 存货种类分项列示 存货项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 995,507.97 995,507.97 半成品 2,716,097.77 2,716,097.77 产成品 16,506,527.11 1,239,876.42 15,266,650.69 合 计 20,218,132.85 18,978,256.43 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 65 注：本期对存货进行减值测试，对不适销的产成品进行了跌价准备 存货项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,167,552.15 1,167,552.15 半成品 1,291,640.13 1,291,640.13 产成品 16,582,481.92 16,582,481.92 合 计 19,041,674.20 19,041,674.20 6. 其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房租和物业费摊销 118,862.06 合 计 118,862.06 7. 固定资产 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 一、原价合计 19,634,457.61 109,700.85 19,744,158.46 房屋建筑物 4,938,500.00 4,938,500.00 机器设备 12,615,778.78 109,700.85 12,725,479.63 运输工具 1,660,108.83 1,660,108.83 电子设备及其他 420,070.00 420,070.00 二、累计折旧合计 8,339,567.30 1,399,479.37 9,739,046.67 房屋建筑物 427,545.52 110,281.14 537,826.66 机器设备 6,772,734.45 1,086,779.74 7,859,514.19 运输工具 1,023,946.91 178,632.87 1,202,579.78 电子设备及其他 115,340.42 23,785.62 139,126.04 三、固定资产减值准备累计 金额合计 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 四、固定资产账面价值合计 11,294,890.31 10,005,111.79 房屋建筑物 4,510,954.48 4,400,673.34 机器设备 5,843,044.33 4,865,965.44 运输工具 636,161.92 457,529.05 电子设备及其他 304,729.58 280,943.96 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 66 注 1：2016 年度计提的折旧金额为 1,399,479.37 元； 注 2：由于公司的土地和部分厂房是租赁东明县开发区管委会的，后期扩建的房屋建筑物无 法取得房产证。截至 2016 年 12 月 31 日，公司自建的原值为 3,086,500.00 元，净值 为 2,618,773.44 元的厂房未取得房产证书； 注 3：截至 2016 年 12 月 31 日，公司的固定资产未发生减值迹象，因此未计提减值准备。 8. 递延所得税资产 （1） 已确认的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 470,270.39 168,633.19 小 计 470,270.39 168,633.19 （2） 引起暂时性差异的资产或负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 1,881,081.56 674,532.77 合 计 1,881,081.56 674,532.77 9.资产减值准备明细 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期计提额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 674,532.77 61,950.00 641,205.13 存货跌价准备 1,239,876.42 1,239,876.42 合 计 674,532.77 1,239,876.42 61,950.00 1,881,081.56 10. 短期借款 短期借款分类列示 借款条件 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 11. 应付账款 （1） 应付账款账龄列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 77,863.20 100.00 1,025,921.90 100.00 合 计 77,863.20 100.00 1,025,921.90 100.00 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 67 （2） 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况。 12. 预收款项 （1）预收款项账龄列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 574,853.40 100.00 合 计 574,853.40 100.00 （2） 预收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。 （3）期末预收款余额较大的客户情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账款总 额的比例(%) 北京金丰环球建筑装饰有限公司 非关联方 270,000.00 1 年以内 46.97 临沂海川建筑安装有限公司 非关联方 220,000.00 1 年以内 38.27 合 计 490,000.00 85.24 13. 应付职工薪酬 短期薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 170,536.00 2,680,000.00 2,848,814.43 1,721.57 离职后福利-设定提存计划 142,560.00 144,883.48 142,560.00 144,883.48 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 313,096.00 2,824,883.48 2,991,374.43 146,605.05 （2） 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,680,000.00 2,678,278.43 1,721.57 2.职工福利费 3.社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 4.工会经费和职工教育经费 170,536.00 170,536.00 5.其他短期薪酬（劳务费） 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 68 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 合 计 170,536.00 2,680,000.00 2,848,814.43 1,721.57 （3） 设定提存计划列示 设定提存计划项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1.基本养老保险费 142,560.00 144,883.48 142,560.00 144,883.48 2.失业保险费 合 计 142,560.00 144,883.48 142,560.00 144,883.48 14. 应交税费 税 种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 129,470.28 40,616.06 所得税 107,986.16 76,071.71 城市维护建设税 6,457.00 2,030.79 教育费附加 4,134.49 1,478.76 地方教育费附加 2,652.59 882.10 地方水利建设基金 961.33 76.09 房产税 5,233.34 5,233.34 土地使用税 50,072.00 50,072.00 合 计 306,967.19 176,460.85 15. 其他应付款 （1）其他应付款账龄列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,799,002.09 100.00 合 计 9,799,002.09 100.00 （2） 截止 2016 年 12 月 31 日其他应付款中为应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的 股东的款项明细如下： 债权人名称 金额 款项性质 赵占起 9,799,002.09 往来款 合 计 9,799,002.09 16. 递延收益 (1) 递延收益按类别列示 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 政府补助 355,000.00 375,000.00 合 计 355,000.00 375,000.00 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 69 (2)政府补助项目情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 年产一百万平方米复合拼花木地板项 目 221,875.00 234,375.00 恒温电加热地板研发项目 122,125.00 140,625.00 合 计 355,000.00 375,000.00 17. 实收资本 2016 年度份实收资本明细如下： 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 赵占起 13,320,000.00 44.40 13,320,000.00 44.40 赵全起 13,500,000.00 45.00 13,500,000.00 45.00 赵喜平 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 10.00 王海桥 90,000.00 0.30 90,000.00 0.30 马启东 90,000.00 0.30 90,000.00 0.30 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 18. 资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 1,892,142.14 400,000.00 2,292,142.14 其他资本公积 合 计 1,892,142.14 400,000.00 2,292,142.14 19. 盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 19,547.60 19,547.60 合 计 19,547.60 19,547.60 20. 未分配利润 项 目 2016 年 12 月 31 日 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 302,223.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -808,248.96 —— 减：股改转增资本公积 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 70 项 目 2016 年 12 月 31 日 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 302,223.95 减：提取法定盈余公积 10% 期末未分配利润 -506,025.01 21. 营业收入和营业成本 （1）营业收入明细列示 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 38,542,237.42 25,182,544.45 其他业务收入 1,790,598.35 营业收入合计 38,542,237.42 26,973,142.80 （2） 营业成本明细列示 项 目 2016 年度 2015 年度 主营业务成本 33,414,806.50 21,989,602.55 其他业务成本 932,459.96 营业成本合计 33,414,806.50 22,922,062.51 （3） 主营业务按产品分项列示 产品或劳务名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 地板收入 27,036,094.57 23,730,753.52 17,916,587.98 15,866,672.50 木门收入 11,253,451.51 9,471,377.34 7,265,956.47 6,122,930.05 家具收入 252,691.34 212,675.64 合 计 38,542,237.42 33,414,806.50 25,182,544.45 21,989,602.55 （4） 前五名客户的营业收入情况 ①2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 河北伟强房地产开发有限公司 4,686,479.88 12.16 福州广华达旺建材贸易有限公司 4,456,524.73 11.56 北京今朝装饰设计有限公司 2,723,958.15 7.07 福州顾德展图实业有限公司 1,883,597.86 4.89 上海驰稷实业有限公司 1,811,965.73 4.70 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 71 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 合 计 15,562,526.35 40.38 22. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 5% 35,080.08 27,235.74 教育费附加 3% 21,048.04 16,341.45 地方教育附加 2% 14,032.04 10,894.30 水利建设基金 1% 7,016.03 5,447.15 房产使用税 1.2%*70% 20,933.36 土地使用税 200,288.00 合 计 298,397.55 59,918.64 23. 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 差旅费 34,834.00 107,365.00 职工薪酬 585,000.00 370,000.00 业务招待费 12,124.45 10,182.00 广告宣传费 221,285.41 71,359.77 租赁费 317,597.72 342,505.75 会务费 33,990.00 服务费 464,521.67 其他 53,720.81 24,304.85 合 计 1,689,084.06 959,707.37 24. 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 774,076.96 829,624.43 办公费 42,824.66 43,206.12 业务招待费 27,284.00 32,085.00 税费 225,751.26 差旅费 76,170.22 51,394.50 检验注册费 31,134.34 74,139.58 上市费用 1,191,089.04 403,152.36 汽车费用 65,092.97 83,384.06 折旧费 322,500.65 229,408.10 其他 110,559.59 53,376.00 合 计 2,640,732.43 2,025,521.41 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 72 25. 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 246,095.45 511,638.35 减：利息收入 1,556.19 651.33 手续费支出 4,892.20 6,811.56 合 计 249,431.46 517,798.58 26. 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -33,327.64 232,838.88 存货跌价准备 1,239,876.42 合 计 1,206,548.78 232,838.88 27. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 2016 年度 2015 年度 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 67,409.08 67,409.08 20,000.00 20,000.00 其他 0.39 0.39 合 计 67,409.08 67,409.08 20,000.39 20,000.39 （2） 政府补助明细 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 恒温电加热地板研发项目 7,500.00 7,500.00 与资产相关 年产一百万平方米复合拼花木地板项 目 12,500.00 12,500.00 与资产相关 合 计 20,000.00 20,000.00 28. 所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得 税 220,531.88 128,029.57 递延所得税调整 -301,637.20 -58,209.72 合 计 -81,105.32 69,819.85 29. 现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 73 项 目 2016 年度 2015 年度 利息收入 1,556.19 651.33 收到的政府补助 57,409.08 20,000.39 收到的往来款及其他 17,247,193.29 5,992,000.00 合 计 17,306,158.56 6,012,651.72 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的销售、管理费用及财务费用等付现费用 3,489,419.39 1,811,410.88 对外捐赠支出 10,000.00 支付的往来款及其他 7,090,462.52 10,498,404.32 合 计 10,579,881.91 12,319,815.20 30. 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -808,248.96 195,475.95 加：资产减值准备 1,206,548.78 232,838.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,399,479.37 1,556,598.32 财务费用（收益以“－”号填列） 246,095.45 511,638.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -301,637.20 -58,209.72 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,176,458.65 -3,076,453.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,429,103.24 -3,485,564.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,349,812.18 -3,211,910.64 其他 20,000.00 20,000.00 经营活动产生的现金流量净额 7,506,487.73 -7,315,587.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 145,284.07 594,592.64 减：现金的年初余额 594,592.64 966,627.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 74 项 目 2016 年度 2015 年度 现金及现金等价物净增加额 -449,308.57 -372,035.06 （2） 现金及现金等价物 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 145,284.07 594,592.64 其中：库存现金 16,764.41 20,268.60 可随时用于支付的银行存款 128,519.66 574,324.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 145,284.07 594,592.64 八、关联方及关联交易 1. 本企业控股股东情况 控股股东名称 出资金额(万元) 占股份比例% 赵占起 1,332.00 44.40 赵全起 1,350.00 45.00 合 计 2,682.00 89.40 2. 本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵喜平 公司股东之一 欧宝（北京）建筑装饰工程有限公司 受同一实际控制人控制 注：欧宝（北京）建筑装饰工程有限公司由赵占起、赵全起和赵喜平共同出资于 2015 年 6 月 1 日设立，注册资本为 500 万元，其中赵占起以货币资金出资 225 万元，占注册资本 的 45%，赵全起以货币资金出资 225 万元，占注册资本的 45%，赵喜平以货币资金出资 50 万元，占注册资本的 10%，公司营业执照的经营范围为专业承包；劳务分包；室内装饰工程 设计；家具装饰；技术开发、技术服务；机械设备租赁；销售建筑材料、装饰材料、化工产 品（不含化学危险品）、五金交电、电子产品、金属材料、机械设备。（依法需经批准的项目， 经相关部门批准后以批准的内容开展经营活动。） 3. 关联交易情况 （1）、本公司借入关联方资金及偿还情况： 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 偿还金额 借入金额 2016 年 12 月 31 日余额 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 2015 年 12 月 31 日余额 偿还金额 借入金额 2016 年 12 月 31 日余额 赵占起 8,500,000.00 18,299,002.09 9,799,002.09 九、或有事项 1、截止 2016 年 12 月 31 日公司的对外担保事项如下： 担保方 被担保方 担保金额 保证期间 山东欧宝家居股份有限公司 东明华鑫棉业有限公司 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 东明县华鑫棉业有限公司从建行东明县支行营业部贷款 1000 万元，由山东欧宝家居股份有 限公司提供连带责任担保。 十、承诺事项 截至财务报表批准报出之日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出之日，本公司为东明县华鑫棉业有限公司在建行东明县支行营业 部金额为 1000 万元的贷款提供连带责任保证，担保合同日期为自 2016 年 1 月 20 日至 2018 年 1 月 20 日。 十二、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司生产经营用土地及部分房产系租赁东明县开发区 管委会的，租赁期限为 2015 年 1 月 1 日至 2034 年 12 月 31 日，在租赁期限内，无需向 东明县开发区管委会支付租金。 十三、补充资料 1. 本期非经常性损益情况 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收 返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 67,409.08 20,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 2016 年度 2015 年度 备注 价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,999.61 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 16,852.27 2,500.10 合 计 50,556.81 7,500.29 2. 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如 下： 2016 年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.54 -0.0539 -0.0539 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -2.75 -0.0584 -0.0584 山东欧宝家居股份有限公司 2016 年度报告 77 十四、财务报告的批准 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 5 日批准报出。 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 山东欧宝家居股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 5 日