837251_2021_智唐科技_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 智唐科技 NEEQ : 837251 智唐科技（北京）股份有限公司 （Beijing ZhiTang Technology INC.） 2 公司年度大事记 2021 年四月，智唐坚持核心技术自主研发，新取得 软件著作权十余项。 2021 年六月，智唐 RPA 数字员工智能调度平台上 线。 2021 年上半年，产业智能事业部取得一系列重要业 务进展。 2021 年下半年，公司陆续开设上海福建子公司，开 拓区域人工智能服务市场。 2021 年 11 月，智唐获得北京市专精特新企业称号 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 130 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱磊、主管会计工作负责人林正旭及会计机构负责人（会计主管人员）林正旭保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 10 号——基础层挂牌公司年度报告》相 关规定，同时与部分客户签订了保密协议，基于保守本公司商业秘密的需要，不便于在 2021 年年报 中披露部分客户的具体名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动引致的业绩风险 公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域，因此公 司业务会受到宏观经济波动的影响。未来宏观经济若出现剧烈 波动，可能会影响到公司下游行业的景气度，从而影响整个互 联网数据及营销服务行业的发展，进而导致公司面临业绩下滑 的风险。 应对措施：为应对此种风险，公司在保持既有业务继续平 稳增长的同时耐心寻找发展机会，同时，积极对外拓展业务， 扩大业务规模。 2、应收账款风险 报告期末，公司应收账款为 26,841,151.89 元，占当期流动 资产的比例为 81.34%。应收账款余额绝对金额较大，且占总资 5 产、营业收入比重较大。行业变化、市场竞争加剧、客户经营 状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题。如果应收账 款不能按期收回或发生坏账，将对公司经营业绩和生产经营将 产生不利影响。 应对措施：报告期内，公司完善实施应收帐款催收流程， 通过销售部门直接责任人主要催收、公司财务部门出具催款通 知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应 收帐款的催收，并辅以《客户信用评级制度》、《应收账款管 理制度》等加大催收力度。在公司内部，制定并严格执行销售 内控制度，把销售回款纳入业务员的考核指标，加强回款力度。 公司聚焦大数据和产业互联网，积极拓展跨行业客户，减小因 客户集中度过高而引起的业务收入季度波动的风险。 3、市场竞争加剧的风险 公司所处行业市场化程度较高，因此行业的竞争风险主要 来自于行业内企业的竞争。由于互联网数据及营销行业发展前 景良好，未来公司将面临更加激烈的市场竞争。未来，公司会 将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首 要位置，以确保客户忠诚度和始终如一的信任度。 应对措施：为应对快速发展的市场竞争形势，公司将继续 投入精力加强核心产品、核心技术的研发和应用并不断增加研 发投入，增强公司核心竞争力，确保公司在市场竞争中立于不 败之地。 4、技术升级的风险 随着 5G 技术、大数据技术、AI 技术和云技术的快速演变 发展，行业应用需求持续增长，市场参与者不断加大技术研发 及市场开拓的投入，市场竞争日益激烈，对公司的经营业绩造 成一定冲击。 应对措施：公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的 技术研发能力，以企智云、社群通等产业大数据系列产品为核 心竞争力，为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能 +解决方案，充分发挥行业积累深厚的巨大优势，打造差异化 的解决方案，确保经营业绩的可持续增长。 5、渠道成本上升的风险 公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体 资源。 应对措施：公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源 以达到降低成本的目的，公司针对这种新增风险，一方面会在 价格上依据市场行情提高定价；另一方面维持原价，保证价格 优势，增加销量，持续薄利多销的营销类业务模式。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、智唐股份 指 智唐科技（北京）股份有限公司 股东大会 指 智唐科技（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 智唐科技（北京）股份有限公司监事会 公司章程 指 智唐科技（北京）股份有限公司章程 智唐互动 指 智唐互动科技（天津）有限公司 智合数据 指 北京启智数合科技有限公司 中侨佳信 指 中侨佳信（北京）基金管理有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 开源证券 指 开源证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 智唐科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiTang Technology INC. 证券简称 智唐科技 证券代码 837251 法定代表人 朱磊 二、 联系方式 董事会秘书 檀庆 联系地址 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层 电话 010-65513781 传真 010-65513781 电子邮箱 tanqing@ 公司网址 http://www.shiatang.co 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号中环世贸大厦 C 座 36 层 邮政编码 100000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务 业（I65）-数据处理和存储服务（I654）-数据处理和存储服务 （I6540） 主要业务 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、 应用软件服务；数据处理；设计、制作、代理、发布广告；会 议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动。） 主要产品与服务项目 社群通、RPA 机器人流程自动化 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为朱磊 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为朱磊，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108584466989L 否 注册地址 北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 否 注册资本 2100 万元 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周溢 王郧第 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 168,882,637.80 96,070,558.68 75.79% 毛利率% 6.96% 7.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -201,520.09 -16,049,285.69 98.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 228,140.21 -18,045,369.23 101.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -0.88% -51.92% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.00% -58.38% - 基本每股收益 -0.01 -0.76 98.74% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 34,363,576.87 48,166,370.06 -28.66% 负债总计 11,692,513.37 25,281,849.98 -53.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,682,999.99 22,884,520.08 -0.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.09 -0.92% 资产负债率%（母公司） 34.22% 51.16% - 资产负债率%（合并） 34.03% 52.49% - 流动比率 2.60 1.80 - 利息保障倍数 0.42 -48.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,176,194.76 3,052,536.05 -400.61% 应收账款周转率 3.37 1.40 - 存货周转率 - 69.83 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -28.66% -39.45% - 营业收入增长率% 75.79% -4.45% - 净利润增长率% -98.68% -8,292.15% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000.00 21,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） -525,963.88 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 100,000.00 非流动资产处置损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,696.42 非经常性损益合计 -429,660.30 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -429,660.30 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会 [2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据 新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额， 对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价 值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按 首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付 租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整 计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负 债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处 理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包 含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产； 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B.执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租的北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号华熙国际中心 C 座 36 层的办公房屋，于首次 执行日后 12 个月内完成租赁，作为短期租赁简化处理，不影响 2021 年 1 月 1 日的财务报表。 12 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、 公司将持有的霍尔果斯夏唐信息科技有限公司股权转让，不再持有霍尔果斯夏唐信息科技有 限公司股权，自 2021 年 11 月 4 日起，不再将霍尔果斯夏唐信息科技有限公司纳入合并报表范围。 2、 公司持有福建企智科技有限公司 51%股权，自 2021 年 10 月 13 日起，将其纳入合并报表范 围。 3、 公司持有智绘唐（上海）科技有限公司 51%股权，自 2021 年 12 月 09 日起，将其纳入合并 报表范围。 4、 公司持有智唐科技（金华）有限公司 51%股权，自 2021 年 12 月 20 日起，将其纳入合并报 表范围。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 智唐科技是一家企业大数据资产运营商，公司行业属于 I65 软件和信息技术服务业，是国家高新 技术企业，中关村瞪羚企业,ISO9001 认证企业，拥有 30 项软件著作权。多次获北京市创新基金、北 京市文化创意产业发展资金等表彰奖励。作为国内领先的产业智能+服务商，公司以“数据驱动产业创 新”为核心理念，以企智云、社群通、品效通、智脑等产业大数据系列产品为核心竞争力，为企业提供 智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决方案，形成了数据指导营销，营销产生数据，数据发现价 值的商业闭环。 公司以独家研发的产业智能+运营模型为指导，在消费品、3C 电子等领域开展数字营销服务。截 止 2021 年底，拓展大中型客户 15 余家，获得多项资质及准入，巩固了区域范围内的行业知名度。 多年来，公司加大在大数据方向的投入，在大数据营销领域深耕细作，在应用层领域占据核心竞 争力，服务客户多为国内外知名企业，组建了成熟的运营团队，为进一步的业务成长奠定了坚实的基 础。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期末至今，公司的商业模式较报告期内 没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 高新技术企业证书 2021 年 9 月 14 日取得，有效期三年；北京市 “专精特新”中小企业，有效期 2021 年 9 月至 2024 年 9 月。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,062,778.25 3.09% 609,110.47 1.26% 74.48% 应收票据 - - - - - 应收账款 26,841,151.89 78.11% 30,097,999.90 62.49% -10.82% 存货 - 投资性房地产 - - 长期股权投资 1,827,981.10 5.32% 1,838,821.09 3.82% -0.59% 固定资产 57,944.23 0.17% 99,913.29 0.21% -42.01% 在建工程 - - 无形资产 - - 商誉 - - 短期借款 9,000,000.00 26.19% 4,500,000.00 9.34% 100.00% 长期借款 564,493.70 1.17% -100.00% 预付账款 1,388,587.72 4.04% 12,391,865.19 25.73% -88.79% 应付账款 1,178,866.51 3.43% 14,905,723.79 30.95% -92.09% 其他应付款 638,359.36 1.86% 740,413.66 1.54% -13.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内应收账款较去年减少 10.82%，主要是因公司本年度的发展战略调整，甄选出更有实 力的客户，回款效率增强，应收账款减少。 2、报告期内短期借款较去年增加了 100.00%，主要是因为本公司本年度业务量大幅增长，且公司 的发展战略进行调整，新设立了上海、福建等 3 家子公司。需要保持现金流充沛。 3、报告期内预付账款较去年减少 88.79%，主要是因公司本年度公司年末业务量大幅增长，预付 的款项在年内已转成本消耗掉了。所以预付账款大额减少。 4、报告期内应付账款较去年减少 92.09%，主要是因为本年度贷款额度增加、有充足的现金流。 及时将相关款项在本年度内支付了供应商。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 168,882,637.80 - 96,070,558.68 - 75.79% 15 营业成本 157,122,716.67 93.04% 88,583,740.84 92.21% 77.37% 毛利率 6.96% - 7.79% - - 销售费用 636,275.70 0.38% 459,685.22 0.48% 38.42% 管理费用 2,693,680.94 1.60% 1,866,237.43 1.94% 44.34% 研发费用 7,252,798.50 4.29% 5,652,555.37 5.88% 28.31% 财务费用 334,781.14 0.20% 329,086.42 0.34% 1.73% 信用减值损失 -3,653,409.40 -2.16% -17,464,946.18 -18.18% 79.08% 资产减值损失 0.00 0.00% - - 其他收益 3,014,545.70 1.78% 18,126.70 0.02% 16,530.42% 投资收益 -536,803.87 -0.32% 328,334.38 0.34% -263.49% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% - - 资产处置收益 0.00 0.00% - - 汇兑收益 0.00 0.00% - - 营业利润 -286,754.54 -0.17% -17,977,552.03 -18.71% 103.22% 营业外收入 136,303.58 0.08% 1,972,029.57 2.05% -93.09% 营业外支出 40,000.00 0.02% - - 净利润 -213,456.58 -0.13% -16,120,618.13 -16.78% 104.05% 项目重大变动原因： 1、报告期末营业收入较上年增加 76.69%，主要是本公司本年度战略调整，积极开拓市场。销售 量较去年大额增加。 2、报告期末营业成本较上年增加 77.37%，主要是本公司本年度战略调整，积极开拓市场。销售 量较去年大额增加。销售成本也同比增加。 3、报告期末毛利率较上期减少 4.49%，主要是因为开拓市场，与客户达成良好的合作关系。出让 了部分利润给客户，整体利润率减少。 4、报告期末销售费用较上期增加 38.42%，主要是本公司本年度战略调整，积极开拓市场。新招 聘了优质的销售人员，且加大了销售宣传力度。即本年度销售费用比例增加。 5、报告期内信用减值损失本期计提数较上期减少 79.09%，主要是因为本年度应收账款回款及时， 且本年度收回了部分历史上的应收账款，且与存在信用减值损失较多的子公司霍尔果斯夏唐本年度剥 离。所以信用减值损失大额减少。 6、报告期末营业利润较上期增加了 103.22%，主要是因为本公司本年度战略调整，积极开拓市场。 销售量较去年大额增加。 7、报告期末净利润较上期增加 104.05%，主要是因为本公司本年度战略调整，积极开拓市场。销 售量较去年大额增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 168,882,637.80 96,070,558.68 75.79% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 157,122,716.67 88,583,740.84 77.37% 其他业务成本 0.00 0.00 - 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 数字广告投 放收入 3,606,076.15 2,830,188.68 21.52% -53.25% 37.88% -51.87% 大数据营销 151,437,381.41 144,853,258.10 4.35% 198.34% 197.69% 0.21% 大数据服务 13,839,180.24 9,439,269.89 31.79% -5.71% -31.66% 25.90% 贸易服务 0.00 0.00 -100.00% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期末公司数字广告收入较上期减少53.25%，主要是因为本年度公司发展战略进行了调 整，公司广告业务较去年减少。数字广告业务相对减少。 2、报告期末公司数字广告收入毛利率较上期减少51.87%，主要是因为本年度公司发展战略进行 了调整，公司广告业务较去年减少。数字广告业务相对减少。数字广告业务的毛利率是按照数字广 告收入的数量累积的，所以今年的数字广告毛利率相对减少。 3、报告期末公司大数据营销收入较上期增加198.34%，主要是因为本年度公司发展战略进行了 调整，公司为大数据营业业务提供了大量的人力物力支持。大数据营销业务大幅度的增加。 4、报告期末公司大数据营销成本较上期增加197.69%，主要是因为本年度公司发展战略进行了 调整，公司为大数据营业业务提供了大量的人力物力支持。大数据营销业务大幅度的增加。大数据 营销成本也大额增加。 5、报告期末公司大数据服务毛利率较上期增加25.90%，主要是因为本年度公司发展战略进行了 调整，大数据服务业务本年度新增加了一些技术软件代理服务。如rpa代理华为云代理等，这部分返 点均在40%以上。 6、报告期内贸易服务为0的原因是、2020年智唐与福州智尚进行了剥离。智唐所有的贸易服务 多来自于子公司福州智尚。本年度智唐与子公司福州智尚不再合并报表。所以今年的贸易服务营业 收入为0。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 天津致力智闻信息技术有限公司 46,640,566.19 27.62% 是 2 Q 21,523,396.23 12.74% 否 3 CX 11,918,264.19 7.06% 否 4 北京同创永益科技发展有限公司 9,902,129.26 5.86% 否 5 广汽本田汽车销售有限公司 8,318,113.22 4.93% 否 17 合计 98,302,469.09 58.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 百度时代网络技术（北京）有限公司 132,922,092.58 84.60% 否 2 新普互联（北京）科技有限公司 9,840,469.49 6.26% 否 3 北京驿路广告传媒有限公司 7,344,302.84 4.67% 否 4 北京优视空间广告传媒有限公司 3,274,343.40 2.08% 否 5 福建无有网络技术有限公司 1,640,486.76 1.04% 是 合计 155,021,695.07 98.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -9,176,194.76 3,052,536.05 -400.61% 投资活动产生的现金流量净额 -4,490.25 -307,865.94 98.54% 筹资活动产生的现金流量净额 9,599,600.68 -4,716,670.28 303.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年减少400.61%，主要是本公司本年度短期借款增加了450 万、有充足的现金流。及时支付了供应商的货款，应付账款大额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增加98.54%，主要是因为本年度公司减少了对外投资， 且本年度与子公司霍尔果斯剥离。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年增加了303.52，主要是本公司本年度战略调整，积极开 拓市场，主营业务成本也大额增加。为保证公司资金充足、进行了筹资。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 智唐互动 科技（天 津）有限 公司 控股子公 司 技术开 发、技术 转让、技 术咨询、 技术服 务。基础 10,000,000 292,126.58 -257,873.42 99,488.78 18,028.48 18 软件服 务。 智唐科技 （南京） 有限公司 参股公司 互联网信 息服务、 技术开 发、技术 服务等 10,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 福建企智 科技有限 公司 控股子公 司 软件开 发、技术 开发、技 术服务等 10,000,000 56.26 -16,943.74 0.00 -16,943.74 智绘唐 （上海） 科技有限 公司 控股子公 司 软件开 发、技术 开发、技 术服务等 5,000,000 134,900.00 -7,416.45 133,962.23 -7,416.45 智唐科技 （金华） 有限公司 控股子公 司 技术服 务、技术 开发等 2,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 北京企智 互联科技 有限公司 （原北京 启智数合 科技有限 公司） 参股公司 网络技术 开发、技 术转让、 技术咨 询、技术 服务。工 程管理服 务。 10,000,000 - - - - 北京智春 农业科技 有限公司 参股公司 技术开 发、技术 转让、技 术推广、 技术服 务、技术 咨询。仓 储服务、 农业科学 研究与试 验发展。 50,000,000 - - - - 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司生产经营正常，财务状况与业绩总额保持了基本的稳定。报告期内，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险 控制等内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标基本健康；经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素和资源，不存在法律 法规或公司章程规定终止经营和丧失持续经营能力的情况。目前，公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 10,000,000 1,640,486.76 2．销售产品、商品，提供劳务 35,000,000 46,640,566.19 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 21 2021 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于预计 2021 年日常关 联交易的议案》；并经 2020 年年度股东大会审议通过。预计天津致力智闻信息技术有限公司委托公司 进行广告推广等服务关联交易金额 10,000,000 元。2021 年 8 月 25 日，公司召开第二届董事会第十八次 会议，审议通过了《关于关联交易的议案》；并经 2021 年第五次临时股东大会审议通过。公司预计与 天津致力智闻信息技术有限公司新增关联交易金额不超过 25,000,000 元。截止 2021 年 12 月 31 日，公 司与天津致力智闻信息技术有限公司的实际关联交易金额为 46,640,566.19 元。 2022 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于追认关联交易议案》， 对前述超出预计的 11,640,566.19 元的关联交易事项进行审议。该议案尚需公司股东大会审议通过。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 4,000,000 0 债权债务往来或担保等事项 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2021 年 6 月 25 日，公司召开第二届董事会第十四次会议，审议通过《关于拟对外投资参股公司 暨关联交易的议案》，公司因业务发展需要，与朱磊设立智唐科技（南京）有限公司，注册资本 1000 万元。公司认缴注册资本 400 万元，占注册资本的 40%，朱磊出资 600 万元，占注册资本 60%。公司本 次拟对外投资设立参股公司，主要系公司基于自身战略规划而实施， 目的在于完善公司产业布局，提 高公司业务水平，增强公司竞争能力，对公司持续性及生产经营无重大影响。（公告编号 2021-017） 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 天津致力智 闻信息技术 有限公司 否 11,640,566.19 否 否 已事后补 充履行 是 总计 - 11,640,566.19 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 2021 年度，天津致力智闻信息技术有限公司委托公司进行广告推广等服务，预计关联交易金额 35,000,000 元，实际发生金额 46,640,566.19 元,超出预计的金额为 11,640,566.19 元。公司于 2022 年 4 月 22 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于追认关联交易的议案》。本次关联 交易交易事项公平、合理，有利于公司开拓业务，增强市场竞争力。不存在损害公司及股东利益的情 形。 22 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合 并标的 对价金额 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 2021-017 对外投资 智唐科技（南 京）有限公司 公司 40%股权 认缴出资 4000000 元 是 否 2021-038 出售资产 霍尔果斯夏唐 信息科技有限 公司 100%的股 权 0 元 否 否 2021-051 对外投资 福建企智科技 有限公司 51% 股权 认缴出资 5100000 元 否 否 2021-052 对外投资 智绘唐（上 海）科技有限 公司 51%股权 认缴出资 2550000 元 否 否 2021-061 对外投资 智唐科技（金 华）有限公司 公司 51%股权 认缴出资 1020000 元 否 否 2021-062 出售资产 智唐互动科技 （天津）有限 公司 40%股权 0 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、公司因业务发展需要，与朱磊设立智唐科技（南京）有限公司，注册资本 1000 万元。本次投 资中，公司认缴注册资本 400 万元，占注册资本的 40%，朱磊出资 600 万元，占注册资本 60%。 2、公司将持有的霍尔果斯夏唐 100%的全部股份份额（认缴出资额 200 万元，实际出资额 0 万 元）转让给黄丽琴，转让价款为 0 元。 3、公司因业务发展需要，与陈惠鲁、韩陈斌设立福建企智科技有限公司，注册资本 1000 万元。 本次投资中，公司认缴注册资本 510 万元，占注册资本的 51%，陈惠鲁出资 330 万元，占注册资本 33%；韩陈斌出资 160 万元，占注册资本 16%。 4、公司因业务发展需要，拟与陈惠鲁、丁温凯设立上海智唐科技有限公司（智绘唐（上海）科技 有限公司）注册资本 500 万元。本次投资中，公司认缴注册资本 255 万元，占注册资本的 51%，陈 惠鲁出资 165 万元，占注册资本 33%；丁温凯出资 80 万元，占注册资本 16%。 5、公司因业务发展需要，拟与陈惠鲁设立智唐科技（金华）有限公司，注册资本 200 万元。本 次投资中，公司认缴注册资本 102 万元，占注册资本的 51%，陈惠鲁出资 98 万元，占注册资本 49%。 6、公司将持有的智唐互动 40%的股份份额（认缴出资额 400 万元，实际出资额 0 万元）转让 给李晗，转让价款为 0 元。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面无不良的影响。 23 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 保守商业 秘密 承 诺 保 守 公 司 商业秘密 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 27 日 - 挂牌 社保缴纳 合法合规 承诺 承 诺 公 司 如 因 社 保 相 关 事 项 受 到 行 政 处 罚 或进行赔偿，将 承 担 相 应 的 赔 偿责任。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 4 日 2022 年 3 月 1 日 发行 业绩补偿 承诺 2017 年公司税 后净利润 1500 万 元 ， 若 低 于 1500 万元， 朱 磊 就 差 额 部 分 向 中 侨 佳 信 现金补偿或 股 份 补 偿 。 2018 年公司税 后净利润 2000 万 元 ， 若 低 于 2000 万元， 朱 磊 就 差 额 部 分 向 中 侨 佳 信 现金补偿或 股 份 补 偿 。 2019 年公司税 后净利润 3000 万 元 ， 若 低 于 3000 万元， 朱 磊 就 差 额 部 分 向 中 侨 佳 信 现 金 补 偿 或 股 份补偿。� 变更或豁免 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 24 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 不涉及。 注：公司控股股东、实际控制人朱磊与中侨佳信（北京）基金管理有限公司经友好协商一致，于 2022 年 3 月 1 日签署了《<关于智唐科技（北京）股份有限公司定向增发协议>之补充协议》，暨终止对赌条 款的协议。公司控股股东、实际控制人朱磊不再对于公司的经营业绩予以承诺，且不再对于中侨佳信（北 京）基金管理有限公司承担相应的业绩补偿义务（公告编号：2022-001）。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,079,061 62.28% -981,699 12,097,362 57.61% 其中：控股股东、实际控 制人 3,287,687 15.66% -1,971,800 1,315,887 6.27% 董事、监事、高管 345,625 1.65% 654,375 1,000,000 4.76% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,920,939 37.72% 981,699 8,902,638 42.39% 其中：控股股东、实际控 制人 7,094,063 33.78% 0 7,094,063 33.78% 董事、监事、高管 826,876 3.94% -826,876 0 0% 核心员工 - - - - - 总股本 21,000,000.00 - 0 21,000,000.00 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱磊 10,381,750 -1,971,800 8,409,950 40.05% 7,094,063 1,315,887 0 0 2 中 侨 佳 信 （ 北 京 ） 基 金 管 理 有 限 公 司 2,980,000 0 2,980,000 14.19% 0 2,980,000 0 0 3 沈旭峰 83,249 2,008,450 2,091,699 9.96% 1,051,699 1,040,000 0 0 4 李雅祺 0 1,032,500 1,032,500 4.92% 0 1,032,500 0 0 5 李瑞强 0 1,000,000 1,000,000 4.76% 0 1,000,000 0 0 26 6 朱翔 420,000 490,100 910,100 4.33% 0 910,100 0 0 7 上 海 思 制 网 络 科 技 有 限公司 900,000 0 900,000 4.29% 0 900,000 0 0 8 刘志锋 0 829,500 829,500 3.95% 0 829,500 0 0 9 陈萌 81,250 633,762 715,012 3.40% 0 715,012 0 0 10 李德回 693,500 0 693,500 3.30% 0 693,500 0 0 合计 15,539,749 4,022,512 19562261 93.15% 8,145,762 11,416,499 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 27 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 中国建 设银行 股份有 限公司 安慧支 行 银行 4,000,000.00 2021.08.24 2022.08.23 4.85% 2 信用贷 款（含 担保 北京银 行互联 网金融 中心支 行 银行 3,000,000.00 2021.05.17 2022.05.17 4.35% 3 信用贷 款（含 担保 北京银 行互联 网金融 中心支 行 银行 2,000,000.00 2021.03.25 2022.03.25 4.35% 合计 - - - 9,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱磊 董事长、总 经理 男 否 1987 年 1 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 林志东 董事 男 否 1991 年 8 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 林正旭 董事、财务 负责人 男 否 1996 年 2 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 李瑞强 董事 男 否 1986 年 3 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 姚国庆 监事会主席 男 否 1990 年 8 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 吴建山 监事 男 否 1988 年 12 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 杜涛 职工监事 男 否 1991 年 6 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 檀庆 董事、董事 会秘书 男 否 1991 年 9 月 2021 年 12 月 1 日 2024 年 11 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 沈旭峰 董事 离任 无 个人原因 李瑞强 无 新任 董事 公司第三届董事会换 届，选举李瑞强为公 司董事。 檀庆 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 因董事沈旭峰离职,公 司第二届董事会第十 29 五次会议提名檀庆为 公司董事。公司 2021 年第二次临时股东大 会审议通过《关于提 名檀庆先生为公司董 事的议案》 朱磊 董事长 新任 董事长、总经理 公司高级管理人员换 届，任命朱磊为公司 董事。 刘美娜 董事、总经理 离任 无 个人原因 石剑琳 监事会主席 离任 无 个人原因 姚国庆 无 新任 监事会主席 因监事会主席石剑琳 离职，公司第二届监 事会第六次会议提名 姚国庆为公司监事。 公司 2021 年第三次临 时股东大会审议通过 《关于提名姚国庆先 生、吴建山先生为公 司监事的议案》 曾冠沄 监事 离任 无 个人原因 吴建山 无 新任 监事 因监事曾冠沄离职， 公司第二届监事会第 六次会议提名吴建山 为 公 司 监 事 。 公 司 2021 年第三次临时股 东大会审议通过《关 于提名姚国庆先生、 吴建山先生为公司监 事的议案》 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 李瑞强 董事 0 1,000,000 1,000,000 4.76% 0 0 檀庆 董事 0 0 0 0% 0 0 姚国庆 监 事 会 主 席 0 0 0 0% 0 0 30 吴建山 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 1,000,000 4.76% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、姚国庆，男，中国国籍。1990 年 08 月 18 日出生。2011 年 7 月，毕业于安徽工程大学， 2012 年 11 月 1 日至 2019 年 8 月 31 日，在智唐科技（北京）股份有限公司任产品经理；2019 年 9 月 1 日至 2020 年 10 月 31 日，在北京深印科技有限公司任产品经理；2020 年 11 月 1 日至 今，在智唐科技（北京）股份有限公司任产品总监。不存在被列为失信联合惩戒对象的情形。 2、吴建山，男，中国国籍。1988 年 12 月 10 日出生。2011 年 7 月，毕业于北京联合大学， 2012 年 4 月 24 日至 2018 年 7 月 20 日，在中科软科技股份有限公司任 java 软件工程师，2018 年 7 月 23 日至今，在智唐科技（北京）股份有限公司任 java 软件工程师。不存在被列为失信联合 惩戒对象的情形。 3、李瑞强，男，中国国籍，1986 年 3 月 15 日出生。2008 年 6 月，毕业于北京大学， 专业 为人工智能科学与技术、经济学（双学位）；2010 年 5 月，毕业于美国德克萨斯州州立大学，专业 为 EMBA。2011 年 9 月至 2015 年 12 月，在北京君岳建设发展有限责 任公司任总经理；2016 年 1 月至今，在千帆资本有限公司任总经理。不存在被列为失 信联合惩戒对象的情形。 4、檀庆，男，中国国籍。1991 年 9 月 23 日出生。2017 年 7 月，毕业于哈尔滨师 范大学， 2017 年 9 月 23 日至今，在智唐科技（北京）股份有限公司任总裁助理。 2021 年 9 月 8 日至今， 在智唐科技（北京）股份有限公司任董事会秘书 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 是 公司原董事刘美娜控制 31 务/聘任合同以外的合同或进行交易 的公司天津致力智闻信 息技术有限公司委托公 司进行广告推广等服 务，并签订相关合同。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 2 0 0 2 财务人员 2 1 0 3 技术人员 7 9 1 15 营销策划人员 6 0 0 6 销售人员 1 2 0 3 职能人员 1 0 0 1 员工总计 19 12 1 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 15 21 专科 1 4 专科以下 0 1 员工总计 19 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才培训：公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内 部培训学习的培训模式，提升员工素质、能力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 与 所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 32 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系。报告期内，公司严格遵守《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理办 法》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》等制度的规定，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求, 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、筹资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、 对外投资、融资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司依法运作， 未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：2022 年 4 月 22 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》，根据《公司法》、 《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公 司修订《公司章程》的部分条款（公告编号 2022-007）。 34 □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 9 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，对报告期内公司股东大会、董事会的召集、 召开、表决程序、决议事项及定期报告等进行了审核。监事会认为：公司建立了较为完善的内部控制 制度，决策程序符合相关规定，信息披露及时、准确，能够严格依法规范运作；董事会对定期报告的 编制和审核程序符合法律法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定， 报告内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，董事会能够认真执行股东大会的各项决议，忠 实履行各项义务；报告期内，公司董事、高级管理人员认真履行公司职务，无违反法律法规、《公司 章程》或损害公司利益的行为。此外，监事会对公司 2021 年度的财务状况和经营成果进行了有效的 监督审核，认为公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求，公司 2021 年 度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立。 1、业务独立。公司主营业务为数据营销、数据广告和数据运营服务，搭建了公司自主的智能创新 服务平台企智市场，通过积累的海量、鲜活的大数据及媒体资源为依托，为不同行业的企业客户提供 全案式标准大数据营销解决方案及互联网转型的需求服务，形成了数据指导营销，营销产生数据，数 据发现价值的商业闭环。报告期内关联采购、销售的金额占同类交易金额的比例较小，不存在对控股 股东、实际控制人及其控制的企业的依赖，公司业务独立。 2、资产独立。公司系从有限公司整体变更而来，拥有生产经营的货币资金和相关知识产权的所有 权，公司的资产独立于股东资产，与股东单位产权关系明确。截至本报告期末，公司不存在股东及其 关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况，公司资产独立。 3、人员独立。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领薪。公司根据《劳动法》和劳动管理制度等有关规定与员工签订劳动合同，建立 了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度，公司人员独立。 4、财务独立。公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司设置财务中心，是公司独立的会计机构。公司拥有独立银行账户，不存在与股东单位或者 任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，并办理了国税和地税的税务登记证， 依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司财务独立。 5、机构独立。公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经 营、合署办公的情形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程及三会议事规则， 各机构依照《公司法》及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的 独立完整的内部管理机构，在总经理统一负责下，各部门在部门负责人统一管理下进行日常工作，公 司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司本年度上述管理制度正常运行，未发现出现重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内相关情况如下： 1、公司严格执行《信息披露管理制度》，保证信息披露的真实性、准确性和及时性，提高信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 2、报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 3、公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 4、报告期内公司严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。 36 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01110464 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼聚杰金融大厦 20 层 审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 周溢 王郧第 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01110464 号 智唐科技（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了智唐科技（北京）股份有限公司（以下简称“智唐科技公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智唐科技公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于智唐科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 智唐科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 38 四、管理层和治理层对财务报表的责任 智唐科技公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智唐科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算智唐科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智唐科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 智唐科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致智唐科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就智唐科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 周溢 中国注册会计师 王郧第 中国·北京 二〇二二年四月二十二日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,062,778.25 609,110.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 26,841,151.89 30,097,999.90 应收款项融资 预付款项 六、（三） 1,388,587.72 12,391,865.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,046,181.46 1,397,760.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（五） 20,420.06 112,146.77 流动资产合计 30,359,119.38 44,608,882.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（六） 1,827,981.10 1,838,821.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 57,944.23 99,913.29 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 40 使用权资产 无形资产 六、（八） 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 2,118,532.16 1,618,753.35 其他非流动资产 非流动资产合计 4,004,457.49 3,557,487.73 资产总计 34,363,576.87 48,166,370.06 流动负债： 短期借款 六、（十） 9,000,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 1,178,866.51 14,905,723.79 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十二） 456,525.81 539,956.42 应交税费 六、（十三） 418,761.69 426,216.84 其他应付款 六、（十四） 638,359.36 740,413.66 其中：应付利息 六、（十四） 11,969.44 18,674.94 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十五） 3,605,045.57 流动负债合计 11,692,513.37 24,717,356.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（十六） 564,493.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 41 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 564,493.70 负债合计 11,692,513.37 25,281,849.98 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 3,001,674.88 3,001,674.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） -1,601,165.81 -1,399,645.72 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 22,682,999.99 22,884,520.08 少数股东权益 -11,936.49 所有者权益（或股东权益）合计 22,671,063.50 22,884,520.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 34,363,576.87 48,166,370.06 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,047,817.71 589,044.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 27,394,251.89 29,074,955.90 应收款项融资 预付款项 1,388,587.72 11,715,665.19 其他应收款 十二、（二） 1,062,669.46 1,454,840.40 其中：应收利息 应收股利 42 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 30,893,326.78 42,834,505.81 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,827,981.10 1,838,821.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 56,199.23 90,984.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,118,532.16 1,582,242.35 其他非流动资产 非流动资产合计 4,002,712.49 3,512,048.13 资产总计 34,896,039.27 46,346,553.94 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 4,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,178,866.51 14,805,723.79 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 456,525.81 347,072.72 应交税费 418,535.24 319,708.06 其他应付款 888,814.60 999,837.71 其中：应付利息 11,969.44 18,674.94 应付股利 合同负债 持有待售负债 43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,175,669.22 流动负债合计 11,942,742.16 23,148,011.50 非流动负债： 长期借款 564,493.70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 564,493.70 负债合计 11,942,742.16 23,712,505.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,620,866.52 2,620,866.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 282,490.92 282,490.92 一般风险准备 未分配利润 -950,060.33 -1,269,308.70 所有者权益（或股东权益）合计 22,953,297.11 22,634,048.74 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 34,896,039.27 46,346,553.94 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 168,882,637.80 96,070,558.68 其中：营业收入 六、（二十一） 168,882,637.80 96,070,558.68 利息收入 44 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 167,993,724.77 96,929,625.61 其中：营业成本 六、（二十一） 157,122,716.67 88,583,740.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） -46,528.18 38,320.33 销售费用 六、（二十三） 636,275.70 459,685.22 管理费用 六、（二十四） 2,693,680.94 1,866,237.43 研发费用 六、（二十五） 7,252,798.50 5,652,555.37 财务费用 六、（二十六） 334,781.14 329,086.42 其中：利息费用 六、（二十六） 329,200.12 322,883.63 利息收入 六、（二十六） 2,740.88 2,716.87 加：其他收益 六、（二十七） 3,014,545.70 18,126.70 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） -536,803.87 328,334.38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -3,653,409.40 -17,464,946.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -286,754.54 -17,977,552.03 加：营业外收入 六、（三十） 136,303.58 1,972,029.57 减：营业外支出 六、（三十一） 40,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -190,450.96 -16,005,522.46 减：所得税费用 六、（三十二） 23,005.62 115,095.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -213,456.58 -16,120,618.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -213,456.58 -16,120,618.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 45 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -11,936.49 -71,332.44 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -201,520.09 -16,049,285.69 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -213,456.58 -16,120,618.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -201,520.09 -16,049,285.69 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -11,936.49 -71,332.44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.76 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.76 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、(四) 168,958,620.75 73,007,240.17 减：营业成本 十二、（四） 157,104,737.61 64,371,153.54 税金及附加 -42,785.28 37,164.89 46 销售费用 636,275.70 459,685.22 管理费用 2,823,551.23 1,844,984.44 研发费用 7,252,798.50 5,652,555.37 财务费用 333,704.96 326,308.61 其中：利息费用 329,200.12 322,883.63 利息收入 2,712.80 2,487.56 加：其他收益 3,014,203.98 18,126.70 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（五） -10,839.99 -29,842.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,575,265.40 -1,981,959.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 278,436.62 -1,678,287.92 加：营业外收入 136,303.58 1,972,029.57 减：营业外支出 40,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 374,740.20 293,741.65 减：所得税费用 55,491.83 123,694.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 319,248.37 170,047.17 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 319,248.37 170,047.17 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 47 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 319,248.37 170,047.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.76 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.76 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,361,281.15 105,352,260.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 2,815,101.09 10,582,173.90 经营活动现金流入小计 179,176,382.24 115,934,434.75 购买商品、接受劳务支付的现金 180,742,386.96 92,203,620.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,421,442.32 2,192,584.14 支付的各项税费 917,026.40 361,533.22 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 3,271,721.32 18,124,160.79 经营活动现金流出小计 188,352,577.00 112,881,898.70 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十五） -9,176,194.76 3,052,536.05 二、投资活动产生的现金流量： 48 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,490.25 -307,865.94 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -4,490.25 -307,865.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 -4,490.25 -307,865.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 6,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 45,472,000.00 25,922,792.87 筹资活动现金流入小计 54,472,000.00 32,722,792.87 偿还债务支付的现金 5,064,493.70 5,030,765.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 335,905.62 322,883.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） 39,472,000.00 32,085,814.50 筹资活动现金流出小计 44,872,399.32 37,439,463.15 筹资活动产生的现金流量净额 9,599,600.68 -4,716,670.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） 418,915.67 -1,972,000.17 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 609,110.47 2,581,110.64 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 1,028,026.14 609,110.47 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 176,161,281.15 86,648,479.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,777,172.46 20,768,760.96 经营活动现金流入小计 178,938,453.61 107,417,240.79 购买商品、接受劳务支付的现金 180,552,386.96 77,983,453.41 支付给职工以及为职工支付的现金 3,419,007.00 2,192,584.14 支付的各项税费 917,026.40 353,850.43 支付其他与经营活动有关的现金 3,225,612.65 28,333,676.25 经营活动现金流出小计 188,114,033.01 108,863,564.23 经营活动产生的现金流量净额 -9,175,579.40 -1,446,323.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45,472,000.00 12,330,000.00 筹资活动现金流入小计 54,472,000.00 17,330,000.00 偿还债务支付的现金 5,064,493.70 5,030,765.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 335,905.62 322,883.63 支付其他与筹资活动有关的现金 39,472,000.00 12,420,814.50 筹资活动现金流出小计 44,872,399.32 17,774,463.15 筹资活动产生的现金流量净额 9,599,600.68 -444,463.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 424,021.28 -1,890,786.59 加：期初现金及现金等价物余额 589,044.32 2,479,830.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,013,065.60 589,044.32 50 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,399,645.72 22,884,520.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,399,645.72 22,884,520.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -201,520.09 - 11,936.49 -213,456.58 （一）综合收益总额 -201,520.09 - 11,936.49 - 213,456.58 （二）所有者投入和减少资 本 52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 - 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 - 1,601,165.81 - 11,936.49 22,671,063.50 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 14,649,639.97 426,600.93 39,360,406.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 14,649,639.97 426,600.93 39,360,406.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 16,049,285.69 - 426,600.93 - 16,475,886.62 （一）综合收益总额 - - 16,049,285.69 -71,332.44 - 16,120,618.13 （二）所有者投入和减少资 - -355,268.49 54 本 355,268.49 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 - 355,268.49 -355,268.49 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,001,674.88 282,490.92 -1,399,645.72 22,884,520.08 法定代表人：朱磊 主管会计工作负责人：林正旭 会计机构负责人：林正旭 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 - -1,269,308.70 22,634,048.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,269,308.70 22,634,048.74 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 319,248.37 319,248.37 （一）综合收益总额 319,248.37 319,248.37 （二）所有者投入和减少 56 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 57 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -950,060.33 22,953,297.11 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,439,355.87 22,464,001.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - 2,620,866.52 - - - 282,490.92 -1,439,355.87 22,464,001.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 170,047.17 170,047.17 （一）综合收益总额 170,047.17 170,047.17 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 58 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 2,620,866.52 282,490.92 -1,269,308.70 22,634,048.74 59 三、 财务报表附注 智唐科技（北京）股份有限公司 2021年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司基本情况 公司名称：智唐科技（北京）股份有限公司 法定代表人：朱磊 注册资本和股本均为人民币：2,100.00 万元 公司注册地址：北京市顺义区天竺镇天竺家园 17 号 17 幢 2 层 2765 室 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务、 应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；组织文化艺术交流活 动（不含营业性演出）；翻译服务；市场调查；教育咨询（涉及文化教育、培训 除外）；经济贸易咨询；企业管理咨询；计算机技术培训（不得面向全国招生）； 数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除 外）；供应链管理；销售食用农产品、服装鞋帽、厨房用具、化妆品、文化用品、 体育用品（不含弩）、卫生用品、日用品、玩具、针纺织品、家具、灯具、五金 交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、机械设备、家用 电器、计算机、电子产品、医疗器械 I 类、饲料、新鲜蔬菜、树木（不含种苗）、 不再分装的包装种子；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；互联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）财务报表的批准 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 22 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，因转让及丧失控制权不再包括霍尔果 斯夏唐信息科技有限公司，具体见附注“八、在其他主体中的权益”。 60 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2021 年度的合并及公司经营 成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国 证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会 计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 61 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本 公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 62 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 63 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方 中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转 移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务 报表中的会计处理见本附注四、（六）。 64 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活 动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活 动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化 的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利， 包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 65 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业 公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已 按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现 金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公 司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认 该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益 的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益 总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公 司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交 易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合 并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 66 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和 合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整 合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的， 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其 相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 67 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 68 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额” 项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 69 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 70 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 71 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 72 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 73 （十一）金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加， 而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 74 是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将 其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 75 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了 单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组 合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 账龄组合预期信用损失计算标准： 项 目 应收账款信用损失率 （%） 其他应收款信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约 成本、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 76 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 四、（十一）金融工具减值。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类 别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 77 即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使 该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不 得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整 后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资 产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计 量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待 售之日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的， 无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满 足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划 分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定 78 资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较 低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有 被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合 持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益 法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： 79 A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由 于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参 与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达 到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过 程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影 响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经 营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投 资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投 资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或 多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 80 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 81 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 82 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电 子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可 靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 83 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 84 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 85 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化 金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、 （二十九）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了 减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原 则计提折旧。 （十九）无形资产 86 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 87 项目 预计使用寿命 依据 软件 20 年 预计使用寿命 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定 的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 88 回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整， 使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时， 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价 值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 89 （二十二）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认 为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本 公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰 早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包 括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产 90 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受 益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未 来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计 划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰 早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算 日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）租赁负债 91 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十九）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选 择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额 包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 （二十五）收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公 司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服 92 务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产 出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2． 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3． 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现 为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间 的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本 公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4． 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分 商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5． 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部） 履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义 务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直 93 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可 观察的输入值估计单独售价。 6． 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权， 来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收 对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费 的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7． 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）大数据营销； （2）大数据服务； （3）广告投放收入； （4）电商销售收入。 报告期内本公司大数据营销与大数据服务以服务完成时确认收入。 报告期内本公司的广告投放收入，是指公司为客户在百度网站投放广告服务， 所产生的代理费收入，本公司收到百度返还的代理费时，确认收入。 （二十六）合同成本 1． 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准 则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源; （3）该成本预期能够收回。 94 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其 他非流动资产中列报。 2． 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。 对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3． 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期 损益。 4． 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 95 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公 司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 96 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 97 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十九）租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使 用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权 资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产 租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资 产计提折旧（详见本附注四、（十六） “固定资产”），能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利 息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资 产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入 当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 98 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产 租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或 当期损益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证 监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但 不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成 员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 99 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、 3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 ①新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进 行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理 及其影响如下： A.本公司作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租 赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计 量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁 付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预 付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减 100 值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使 用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根 据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权 的实际行使及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号— —或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次 执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行 会计处理。 B.执行新租赁准则的主要变化和影响如下： 本公司承租的北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号华熙国际中心 C 座 36 层 的办公房屋，于首次执行日后 12 个月内完成租赁，作为短期租赁简化处理，不 影响 2021 年 1 月 1 日的财务报表。 2、会计估计变更 本公司本年度无发生重要的会计估计变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 101 税种 计税依据 税率或征收率 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 1、增值税 根据国家税务总局公告 2019 年第 14 号《关于深化增值税改革有关事项的公 告》“允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减 应纳税额”的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，享受增值 税加计扣除 10%的优惠政策。 2、企业所得税 本公司于 2018 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，有效期为三年， 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司 2021 年，享受减按 15%的税率征 收企业所得税的税收优惠。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的 均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 14,820.40 14,820.40 银行存款 1,047,957.85 594,290.07 其他货币资金 合计 1,062,778.25 609,110.47 其中：存放在境外的款项 总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 “投贷奖”支持资金 34,752.11 合计 34,752.11 -- 注：本公司开立的招商银行北京万寿路支行为“投贷奖”资金监管银行，根据规定，获 得奖励资金项目单位，要按照相关管理要求先行使用 50%奖励资金，另外 50%奖励资金须经 市文资中心监督检查和绩效考评后方可使用。 102 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 23,026,184.00 1 至 2 年 102,000.00 2 至 3 年 1,226,903.67 3 至 4 年 5,668,708.30 4 至 5 年 5,385,088.00 5 年以上 5,355,000.00 小 计 40,763,883.97 减：坏账准备 13,922,732.08 合 计 26,841,151.89 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 217,088.00 0.53 217,088.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 40,546,795.97 99.47 13,705,644.08 33.80 26,841,151.89 其中： 账龄组合 40,546,795.97 100.00 13,705,644.08 33.80 26,841,151.89 合 计 40,763,883.97 —— 13,922,732.08 —— 26,841,151.89 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 17,934,200.00 30.19 17,934,200.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 41,467,786.24 69.81 11,369,786.34 27.42 30,097,999.90 其中： 账龄组合 41,467,786.24 100.00 11,369,786.34 27.42 30,097,999.90 合 计 59,401,986.24 100.00 29,303,986.34 —— 30,097,999.90 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 中青护航（北京）安全科技有限公 司 217,088.00 217,088.00 100.00 预期无法收回 103 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 合 计 217,088.00 217,088.00 —— —— （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 23,026,184.00 1,151,309.20 5.00 1 至 2 年 102,000.00 10,200.00 10.00 2 至 3 年 1,226,903.67 245,380.73 20.00 3 至 4 年 5,668,708.30 2,834,354.15 50.00 4 至 5 年 5,293,000.00 4,234,400.00 80.00 5 年以上 5,230,000.00 5,230,000.00 100.00 合 计 40,546,795.97 13,705,644.08 —— 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他减少 账龄组合 29,303,986.34 2,552,945.74 17,934,200.00 13,705,644.08 单项计提 217,088.00 217,088.00 合 计 29,303,986.34 2,552,945.74 17,934,200.00 13,922,732.08 注：其他减少为转让霍尔果斯夏唐信息科技有限公司股权丧失控制权不再纳入合并范围 导致的坏账准备减少。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备期 末余额 Q 6,500,000.00 1 年以内 15.95 325,000.00 涡 轮 品 牌 传 媒 科 技 （北京）有限公司 4,700,000.00 5 年以上 11.53 4,700,000.0 0 宁波知微瑞驰信息科 技有限公司 4,443,000.00 3-4 年： 1,600,000.00；4-5 年：2,843,000.00 10.90 3,074,400.0 0 天津致力智闻信息技 术有限公司 4,000,000.00 1 年以内 9.81 200,000.00 网易传媒科技（北京） 有限公司 3,900,000.00 1 年以内 9.57 195,000.00 合计 23,543,000.00 -- 57.76 8,494,400.0 0 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 23,543,000.00 元，占应收 账款期末余额合计数的比例为 57.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 104 8,494,400.00 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,388,587.72 100.00 11,683,487.66 94.28 1-2 年 15,000.00 0.12 2-3 年 693,377.53 5.60 合计 1,388,587.72 100.00 12,391,865.19 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无。 2、按预付对象归集的期末余额的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 百度时代网络技 术（北京）有限 公司 非关联方 1,388,587.72 100.00 1 年以内 预付广告 费，未到结 算期 合计 —— 1,388,587.72 100.00 / / （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,046,181.46 1,397,760.00 合 计 1,046,181.46 1,397,760.00 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 190,885.12 1 至 2 年 27,600.00 2 至 3 年 1,000,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 200,000.00 5 年以上 52,700.00 小 计 1,471,185.12 105 账 龄 期末余额 减：坏账准备 425,003.66 合 计 1,046,181.46 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 353,092.40 599,000.00 押金及保证金 1,118,092.72 1,061,300.00 小 计 1,471,185.12 1,660,300.00 减：坏账准备 425,003.66 262,540.00 合 计 1,046,181.46 1,397,760.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 262,540.00 262,540.00 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 162,463.66 162,463.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 425,003.66 -- -- 425,003.66 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合计提 262,540.00 162,463.66 425,003.66 合 计 262,540.00 162,463.66 -- 425,003.66 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 百度时代网络技术 （北京）有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 67.97 200,000.00 上海东方报业有限公 司 往来款 200,000.00 4-5 年 13.59 160,000.00 106 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 智唐科技（南京）有 限公司 往来款 96,000.00 1 年以内 6.53 4,800.00 霍尔果斯夏唐信息科 技有限公司 往来款 57,080.40 1 年以内 3.88 2,854.02 李润 押金 52,700.00 5 年以上 3.58 52,700.00 合 计 —— 1,405,780.40 —— 95.55 420,354.02 （五）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 20,420.06 112,146.77 合计 20,420.06 112,146.77 （六）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 上年年末余额 北京企智互联科技有限公司 3,500,000.00 1,838,821.09 合计 3,500,000.00 1,838,821.09 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 其他 北京企智互 联科技有限 公司 合计 -- -- -- -- -- 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 北京企智互 联科技有限 公司 10,839.99 合计 -- 10,839.99 -- -- -- -- 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备 期末余额 北京企智互联科技有限公司 1,827,981.10 107 被投资单位 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备 期末余额 合计 1,827,981.10 -- -- （七）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 57,944.23 99,913.29 固定资产清理 合计 57,944.23 99,913.29 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公家具 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 4.期末余额 26,380.00 342,963.01 789,544.44 1,158,887.45 二、累计折旧 1.上年年末余额 25,144.11 317,044.51 716,785.54 1,058,974.16 2.本期增加金额 8,687.38 33,281.68 41,969.06 (1)计提 8,687.38 33,281.68 41,969.06 3.本期减少金额 4.期末余额 25,144.11 325,731.89 750,067.22 1,100,943.22 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,235.89 17,231.12 39,477.22 57,944.23 2.上年年末账面价值 1,235.89 25,918.50 72,758.90 99,913.29 （八）无形资产 1、无形资产情况 108 项目 软件 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 111,111.11 111,111.11 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 111,111.11 111,111.11 二、累计摊销 1.上年年末余额 111,111.11 111,111.11 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 111,111.11 111,111.11 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 0.00 0.00 2.上年年末账面价值 0.00 0.00 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值准备 14,123,547.74 2,118,532.16 10,694,326.34 1,618,753.35 合计 14,123,547.74 2,118,532.16 10,694,326.34 1,618,753.35 注：由于子公司本年度亏损且未分配利润为负值，未来能否获得足够的应纳税所得额具 有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 5,000,000.00 4,500,000.00 保证借款 4,000,000.00 合计 9,000,000.00 4,500,000.00 109 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,178,866.51 13,818,823.79 1 至 2 年 507,000.00 2 至 3 年 579,900.00 合 计 1,178,866.51 14,905,723.79 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 无。 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 558,958.63 3,011,418.12 3,147,814.54 422,562.21 二、离职后福利-设定提存计 划 -19,002.21 326,593.59 273,627.78 33,963.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 539,956.42 3,338,011.71 3,421,442.32 456,525.81 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 382,723.17 2,753,980.76 2,735,137.40 401,566.53 二、职工福利费 三、社会保险费 8,692.93 210,155.89 197,853.14 20,995.68 其中：医疗保险费 7,648.63 203,793.37 191,269.68 20,172.32 工伤保险费 -40.76 7,447.58 6,583.46 823.36 生育保险费 1,085.06 -1,085.06 四、住房公积金 6,996.01 207,827.99 214,824.00 五、工会经费和职工教育经费 160,546.52 -160,546.52 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 558,958.63 3,011,418.12 3,147,814.54 422,562.21 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -18,665.20 315,614.00 264,014.40 32,934.40 2.失业保险费 -337.01 10,979.59 9,613.38 1,029.20 110 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 3.企业年金缴费 合计 -19,002.21 326,593.59 273,627.78 33,963.60 （十三）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 174,463.94 3,127.51 城市维护建设税 38,909.11 教育费附加 14,265.51 地方教育费附加 9,510.33 企业所得税 236,103.11 305,100.32 个人所得税 8,194.64 40,019.83 印花税 15,284.23 合计 418,761.69 426,216.84 （十四）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 11,969.44 18,674.94 应付股利 其他应付款 626,389.92 721,738.72 合计 638,359.36 740,413.66 2、应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 11,969.44 18,674.94 合计 11,969.44 18,674.94 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 600,000.00 659,513.00 代扣代缴款项 21,691.20 62,106.85 其他 4,698.72 118.87 合计 626,389.92 721,738.72 111 （十五）其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 3,605,045.57 合计 -- 3,605,045.57 （十六）长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 564,493.70 合计 -- 564,493.70 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 21,000,000.00 -- -- -- -- -- 21,000,000.00 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,629,650.00 2,629,650.00 其他资本公积 372,024.88 372,024.88 合计 3,001,674.88 -- -- 3,001,674.88 （十九）盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 282,490.92 282,490.92 282,490.92 合计 282,490.92 282,490.92 -- -- 282,490.92 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,399,645.72 14,649,639.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 -1,399,645.72 14,649,639.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -201,520.09 -16,049,285.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 112 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 对股东的分配 期末未分配利润 -1,601,165.81 -1,399,645.72 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 168,882,637.80 157,122,716.67 96,070,558.68 88,583,740.84 其他业务 合计 168,882,637.80 157,122,716.67 96,070,558.68 88,583,740.84 2、主营业务收入前五名 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入 的比例(%) 天津致力智闻信息技术有限公司 46,640,566.19 27.62 Q 21,523,396.23 12.74 CX 11,918,264.19 7.06 北京同创永益科技发展有限公司 9,902,129.26 5.86 广汽本田汽车销售有限公司 8,318,113.22 4.93 合计 98,302,469.09 58.21 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 -22,893.54 13,530.50 教育费附加 -5,010.24 8,193.98 地方教育费附加 -3,340.17 5,141.65 印花税 -15,284.23 4,575.60 文化事业建设费 6,878.60 合计 -46,528.18 38,320.33 注：本年度税金及附加负值为调整以前年度多计提附加税及印花税导致，调整以前年度 多计提税金前税金及附加金额为 31,441.00，调整以前年度多计提税金 63,715.58 元。 113 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 291,364.55 112,710.02 差旅费 143,242.64 33,868.30 服务费 78,676.00 200,297.39 办公费 59,384.69 3,000.00 业务招待费 42,939.82 劳务费 11,668.00 广告宣传费 9,000.00 47,602.93 折旧费 62,206.58 合计 636,275.70 459,685.22 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 999,784.76 1,050,868.31 房租 964,188.49 289,474.06 咨询服务费 445,921.95 419,005.03 办公费 138,096.31 57,690.89 差旅费 50,740.41 4,610.04 折旧、摊销 41,969.06 36,139.81 交通费 34,087.94 2,742.29 业务招待费 18,892.02 5,707.00 合计 2,693,680.94 1,866,237.43 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 5,188,679.24 4,716,981.13 职工薪酬 2,064,119.26 884,042.30 房租 45,871.56 其他 5,660.38 合计 7,252,798.50 5,652,555.37 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 329,200.12 322,883.63 减：利息收入 2,740.88 2,716.87 手续费 8,321.90 8,919.66 合计 334,781.14 329,086.42 114 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 增值税进项税额加计抵减 3,014,545.70 7,825.47 与收益相关 稳岗补贴 10,301.23 与收益相关 合计 3,014,545.70 18,126.70 / （二十八）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,839.99 -29,842.93 处置长期股权投资产生的投资收益 -525,963.88 358,177.31 合 计 -536,803.87 328,334.38 （二十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -3,490,945.74 -17,333,714.72 其他应收款坏账损失 -162,463.66 -131,231.46 合 计 -3,653,409.40 -17,464,946.18 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 100,000.00 1,968,087.00 100,000.00 赔款 3,940.00 其他 36,303.58 2.57 36,303.58 合计 136,303.58 1,972,029.57 136,303.58 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 顺义区补贴 100,000.00 1,500,000.00 与收益相关 企业奖励金 100,000.00 与收益相关 高新企业支持款 300,000.00 与收益相关 投贷奖资金 68,087.00 与收益相关 合计 100,000.00 1,968,087.00 -- （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠支出 40,000.00 40,000.00 115 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 40,000.00 -- 40,000.00 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 522,784.43 428,671.24 递延所得税费用 -499,778.81 -313,575.57 合计 23,005.62 115,095.67 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -213,456.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -53,364.15 子公司适用不同税率的影响 5,884.09 调整以前期间所得税的影响 522,784.43 非应税收入的影响 -78,894.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 442,535.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余 额的变化 加计扣除的影响 -815,939.83 所得税费用 23,005.62 （三十三）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司所 有者的损益 持续经营净利润 -213,456.58 -201,520.09 -16,120,618.13 -16,049,285.69 终止经营净利润 合计 -213,456.58 -201,520.09 -16,120,618.13 -16,049,285.69 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 116 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,600,000.00 8,225,000.00 政府补助 100,000.00 1,986,213.70 备用金返还 200,000.00 利息收入 2,740.88 2,716.87 押金返还 63,000.00 41,928.00 其他 49,360.21 126,315.33 合计 2,815,101.09 10,582,173.90 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,947,721.32 3,786,060.79 往来款 156,000.00 14,329,500.00 押金保证金 128,000.00 8,600.00 捐赠 40,000.00 合计 3,271,721.32 18,124,160.79 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 45,472,000.00 25,922,792.87 合计 45,472,000.00 25,922,792.87 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还自然人借款 39,472,000.00 31,995,000.00 担保费 90,814.50 合计 39,472,000.00 32,085,814.50 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -213,456.58 -16,120,618.13 加：资产减值准备 信用减值损失 3,653,409.40 17,464,946.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 41,969.06 87,235.21 使用权资产折旧 无形资产摊销 11,111.18 117 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 335,905.62 322,883.63 投资损失（收益以“－”号填列） 536,803.87 328,334.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -499,778.81 -313,575.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,501,149.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 7,012,000.44 7,964,023.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -20,043,047.76 -16,192,954.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,176,194.76 3,052,536.05 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,028,026.14 609,110.47 减：现金的上年年末余额 609,110.47 2,581,110.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 418,915.67 -1,972,000.17 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,028,026.14 609,110.47 其中：库存现金 14,820.40 14,820.40 可随时用于支付的银行存款 1,013,205.74 594,290.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 118 项目 期末余额 上年年末余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,028,026.14 609,110.47 其中：母公司或公司内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 34,752.11 见本附注六、（一） 合计 34,752.11 七、合并范围的变更 （一）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 股权处置价款 0.00 股权处置比例（%） 100% 股权处置方式 转让 丧失控制权的时点 2021-11-04 丧失控制权时点的确定依据 工商备案登记 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层 面享有该子公司净资产份额的差额 -525,963.88 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0.00 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 0.00 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 0.00 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得 或损失 525,963.88 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方 法及主要假设 净资产份额 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转 入投资损益的金额 0.00 其他说明： 因丧失控制权产生投资收益-525,963.88 元。 （二）其他原因的合并范围变动 1、设立子公司 2021 年 10 月 13 日，经福州市市场监督管理局批准，智唐科技（北京）股份有限公司 发起设立福建企智科技有限公司，持有其 51%股份。注册资本 1000 万元，营业期限：2021- 10-13 至 无固定期限。 119 2021 年 12 月 9 日，经宝山区市场监督管理局批准，智唐科技（北京）股份有限公司发 起设立智绘唐（上海）科技有限公司，持有其 51%股份。注册资本 500 万元，营业期限：2021- 12-09 至 2041-12-08。 2021 年 12 月 20 日，经金华市市场监督管理局经济技术开发区分局批准，智唐科技（北 京）股份有限公司发起设立智唐科技（金华）有限公司，持有其 51%股份。注册资本 200 万 元，营业期限：2021-12-20 至 无固定期限。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 智唐互动科技（天津） 有限公司 天津 天津 科 技 推 广 和 应用服务业 100.00 新设 福建企智科技有限公 司 福建 福建 软 件 和 信 息 技术服务业 51.00 新设 智绘唐（上海）科技有 限公司 上海 上海 软 件 和 信 息 技术服务业 51.00 新设 智唐科技（金华）有限 公司 浙江 浙江 科 技 推 广 和 应用服务业 51.00 新设 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 福建企智科技有限公 司 51.00 -8,302.43 0.00 -8,302.43 智绘唐（上海）科技有 限公司 51.00 -3,634.06 0.00 -3,634.06 智唐科技（金华）有限 公司 51.00 0.00 0.00 0.00 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 福建企智科技 有限公司 56.26 56.26 17,000.00 17,000.00 智绘唐（上海） 科技有限公司 134,900.00 134,900.00 142,316.45 142,316.45 120 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 智 唐 科 技 （ 金 华）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京企智互联科 技有限公司 北京 北京 技术服务 35.00 权益法 智唐科技（南京） 有限公司 江苏 江苏 互联网和 相关服务 40.00 权益法 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业无母公司。本企业实际控制人是朱磊。 2021 年 12 月 31 日，自然人朱磊持有本公司股份 8,409,950.00 股，持股比例 40.0474%， 为本公司第一大股东，为本公司的实际控制人。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无重要的合营或联营企业详见本附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 朱磊 本公司股东、实际控制人，董事长、董事、总经理、 持有本公司 40.0474%的股权 中侨佳信(北京)基金管理有限公司 本公司前五大股东，持有本公司 14.1905%的股权 沈旭峰 本公司前五大股东，持有本公司 9.9605%的股权 李雅祺 本公司前五大股东，持有本公司 4.9167%的股权 李瑞强 本公司前五大股东，持有本公司 4.7619%的股权 林志东 本公司董事 檀庆 本公司董事,董事会秘书 李瑞强 本公司董事 林正旭 本公司董事,财务负责人 杜涛 本公司监事 121 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 姚国庆 本公司监事会主席 吴建山 本公司监事 王巍 本公司副总经理 天津开夏辟唐资产管理合伙企业（有限 合伙） 本公司控股股东、实际控制人朱磊控制的公司 天津致力智闻信息技术有限公司 公司股东、原董事刘美娜控制的公司（2021 年 11 月 12 日董事换届，不再担任本公司董事） 杨贻兰 原前五大股东（已于 2021 年 10 月 28 日退出持股） 福建无有网络技术有限公司 原前五大股东杨贻兰控制的公司 霍尔果斯夏唐信息科技有限公司 原本公司的子公司（2021 年 11 月 4 日股权已全部转 让） （五）关联交易情况 1、在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建无有网络技术有限 公司 广告营销 1,640,486.76 9,537,735.87 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 天津致力智闻信息技术 有限公司 广告营销 46,640,566.19 9,192,452.85 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 朱磊 4,000,000.00 2021 年 8 月 24 日 2025 年 8 月 23 日 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 朱磊 11,200,000.00 2021.02.06 2021.12.15 截至 2021 年 12 月 31 日已还清 檀庆 6,952,000.00 2021.02.25 2021.12.31 截至 2021 年 12 月 31 日已还清 122 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 杨贻兰 23,220,000.00 2021.06.22 2021.12.30 截至 2021 年 12 月 31 日已还清 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应收账款 天津致力智闻信 息技术有限公司 4,000,000.00 200,000.00 其他应收款 智唐科技（南京） 有限公司 96,000.00 4,800.00 其他应收款 霍尔果斯夏唐信 息科技有限公司 57,080.40 2,854.02 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 福建无有网络技术 有限公司 1,178,916.00 10,440,000.03 其他应付款 朱磊 100.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 23,212,184.00 123 账 龄 期末余额 1 至 2 年 462,000.00 2 至 3 年 1,226,903.67 3 至 4 年 5,668,708.30 4 至 5 年 5,293,000.00 5 年以上 5,230,000.00 小 计 41,092,795.97 减：坏账准备 13,698,544.08 合 计 27,394,251.89 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 41,092,795.97 100.00 13,698,544.08 33.34 27,394,251.89 其中：账龄组合 40,404,795.97 98.33 13,698,544.08 33.90 26,706,251.89 关联方组合 688,000.00 1.67 688,000.00 合 计 41,092,795.97 —— 13,698,544.08 —— 27,394,251.89 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 39,360,698.24 100.00 10,285,742.34 26.13 29,074,955.90 其中：账龄组合 38,810,698.24 98.60 10,285,742.34 26.50 28,524,955.90 关联方组合 550,000.00 1.40 550,000.00 合 计 39,360,698.24 100.00 10,285,742.34 -- 29,074,955.90 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,884,184.00 1,144,209.20 5.00 1 至 2 年 102,000.00 10,200.00 10.00 2 至 3 年 1,226,903.67 245,380.73 20.00 3 至 4 年 5,668,708.30 2,834,354.15 50.00 4 至 5 年 5,293,000.00 4,234,400.00 80.00 5 年以上 5,230,000.00 5,230,000.00 100.00 124 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合 计 40,404,795.97 13,698,544.08 —— 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合计提 10,285,742.34 3,412,801.74 13,698,544.08 合 计 10,285,742.34 3,412,801.74 -- -- 13,698,544.08 4、按欠款方归集的期末余额的应收账款情况 单位名称 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例% 坏账准备期末 余额 Q 6,500,000.00 1 年以内 15.82 325,000.00 涡轮品牌传媒科技（北 京）有限公司 4,700,000.00 5 年以上 11.44 4,700,000.00 宁波知微瑞驰信息科 技有限公司 4,443,000.00 3-4 年： 1,600,000.00；4-5 年：2,843,000.00 10.81 3,074,400.00 天津致力智闻信息技 术有限公司 4,000,000.00 1 年以内 9.73 200,000.00 网易传媒科技（北京） 有限公司 3,900,000.00 1 年以内 9.49 195,000.00 合计 23,543,000.00 -- 57.29 8,494,400.00 本公司按欠款方归集的期末余额应收账款前五名汇总金额为 23,543,000.00 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 57.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 8,494,400.00 元。 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,062,669.46 1,454,840.40 合 计 1,062,669.46 1,454,840.40 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 207,373.12 1 至 2 年 27,600.00 2 至 3 年 1,000,000.00 125 账 龄 期末余额 3 至 4 年 4 至 5 年 200,000.00 5 年以上 52,700.00 小 计 1,487,673.12 减：坏账准备 425,003.66 合 计 1,062,669.46 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 1,118,092.72 1,061,300.00 内部关联方款项 16,500.00 599,000.00 往来款 353,080.40 57,080.40 小 计 1,487,673.12 1,717,380.40 减：坏账准备 425,003.66 262,540.00 合 计 1,062,669.46 1,454,840.40 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 262,540.00 262,540.00 2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 162,463.66 162,463.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 425,003.66 425,003.66 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合计提 262,540.00 162,463.66 425,003.66 合 计 262,540.00 162,463.66 -- -- 425,003.66 126 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 百度时代网络技术 （北京）有限公司 保证金 1,000,000.00 2-3 年 67.22 200,000.00 上海东方报业有限公 司 往来款 200,000.00 4-5 年 13.44 160,000.00 智唐科技（南京）有 限公司 往来款 96,000.00 1 年以内 6.45 4,800.00 霍尔果斯夏唐信息科 技有限公司 往来款 57,080.40 1 年以内 3.84 2,854.02 李润 押金 52,700.00 5 年以上 3.54 52,700.00 合 计 —— 1,405,780.40 —— 94.49 420,354.02 （三）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 上年年末余额 北京企智互联科技有限公司 3,500,000.00 1,838,821.09 合计 3,500,000.00 1,838,821.09 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 其他 北京企智互 联科技有限 公司 合计 -- -- -- -- -- 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 北京企智互 联科技有限 公司 10,839.99 合计 -- 10,839.99 -- -- -- -- 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备 期末余额 北京企智互联科技有限公司 1,827,981.10 127 被投资单位 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备 期末余额 合计 1,827,981.10 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 168,958,620.75 157,104,737.61 73,007,240.17 64,371,153.54 其他业务 合计 168,958,620.75 157,104,737.61 73,007,240.17 64,371,153.54 2、主营业务收入前五名 客户名称 本年发生额 占公司全部营业收入 的比例(%) 天津致力智闻信息技术有限公司 46,640,566.19 27.60 Q 21,523,396.23 12.74 CX 11,918,264.19 7.05 北京同创永益科技发展有限公司 9,902,129.26 5.86 广汽本田汽车销售有限公司 8,318,113.22 4.92 合计 98,302,469.09 58.17 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -10,839.99 -29,842.93 合 计 -10,839.99 -29,842.93 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -525,963.88 转让子公司股权 产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 128 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,696.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -429,660.30 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -429,660.30 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -0.88 - 0.01 - 0.01 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 1.00 0.01 0.01 129 智唐科技（北京）股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十二日 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室