837160_2016_凯诘电商_2016年年度报告_2017-03-27.txt

上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006  证券代码：837160 证券简称：凯诘电商 主办券商：中泰证券 凯诘电商 NEEQ: 837160   上海凯诘电子商务股份有限公司 Shanghai Kaijie Ecommerce Co., Ltd. 2016  年度报告  上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 3 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌并公开转让。 2、2016 年 9 月，公司完成新三板挂牌后的第一次股票发行。 3、2016 年 11 月 10 日公司实施了 2016 年半年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。 4、2016 年 12 月 7 日，公司股票转让方式由协议转让变更为做市转让。 5、2016 年公司先后获得新三板峰会“最具投资价值新三板公司”金号角奖和中国新三板投资 者大会“最具成长性公司”的称号。  6、母婴类：获得超高端纸尿裤领导品牌“大王”纸尿裤阿里全生态业务；获得腾讯 TOY TO LIFE 创新项目梦想召唤王（IP+手游+玩具）的全网业务。  7、个人护理：获得美国最大的女性私处护理品牌“夏依”阿里全生态及京东全生态业务。  8、创新类：获得全球最大的授权消费品品牌“迪士尼”授权 1688 平台项目的建立及运营业 务。  上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告      目 录 释义 ················································································ 1 第一节 声明与提示 ····························································· 2 第二节 公司概况 ································································ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ··········································· 6 第四节 管理层讨论与分析 ···················································· 8 第五节 重要事项 ······························································ 25 第六节 股本变动及股东情况 ··············································· 28 第七节 融资及分配情况 ····················································· 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ······················· 34 第九节 公司治理及内部控制 ··············································· 38 第十节 财务报告 ······························································ 43  上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  1    释义 释义项目 释义 有限公司 指 上海凯诘电子商务有限公司 公司、股份公司、凯诘电商 指 上海凯诘电子商务股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、高级商务总监、财务负责人、董事会秘书 B2B 指 进行电子商务交易的供需双方都是商家(或企业、公司)， 他们使用了互联网的技术或各种商务网络平台，完成商务 交易的过程 B2C 指 企业通过互联网为消费者提供一个新型的购物环境，消费 者通过网络在网上购物、网上支付等消费行为 O2O 指 将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易 的平台 C2B 指 消费者到企业，是互联网经济时代新的商业模式。这一模 式改变了原有生产者（企业和机构）和消费者的关系，是 一种消费者贡献价值，  企业和机构消费价值 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  2    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 互联网行业风险 公司是一家通过互联网平台从事商品销售的电子商务企业，将 会受到来自于互联网和电子商务行业发展中不确定因素的影 响。随着技术进步，无线移动网络进入 4G 时代，电信网、无线 移动网和广电网之间将逐渐融合，在这一过程中，技术开发商、 设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面，公司在互联 网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术升级风险。如果 公司不能很好地把握行业发展契机有效扩充销售渠道，将会在 一定程度上影响公司的市场影响力和销售业绩，存在因电子商 务行业发展过快而公司渠道建设滞后的风险。 不能持续取得品牌方经销权风险 公司主要收入来自国内外知名商品品牌的线上经销收入。公司 目前服务的品牌有乐高、易极优、大王纸业、皇家宠物食品、 Nature Made、亿滋、高露洁等 20 余个国际、国内知名品牌。目 前公司各品牌的销量增速较快。如公司不能持续取得所代理品 牌的线上经销权，将可能影响公司代理品牌的销售收入，公司经 营业绩将因此受到影响。 营运资金不足风险 公司成立以来，发展迅速，营业收入快速增长，需要营运资金的 持续投入。公司 2015 年和 2016 年经审计的经营活动产生的现 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  3    金流量净额分别为-2,688.62 万元和-3,072.51 万元。公司通过引 进战略投资者补充营运资金，有力助推业务规模和营业收入的 增长。公司未来的融资能力如不能匹配业务高速扩张的资金需 求，公司将可能面临营运资金不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 公司实际控制人变更风险已经消除。报告期内，公司共同实际控 制人增加了一名一致行动人，对公司的控制更加稳定。公司内部 治理结构健全，组织架构、人员结构、主营业务、商业模式未发 生明显变化，管理团队保持稳定， 经营业绩相比以前有了较大 的提升。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  4    第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海凯诘电子商务股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Kaijie Ecommerce Co., Ltd. 证券简称 凯诘电商 证券代码 837160 法定代表人 许浩 注册地址 上海市金山区朱泾镇人民路 26 号 1-2 层 办公地址 上海市徐汇区古美路 1582 号总部园二期 C 座 4F 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 付后升、邓传洲 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、联系方式 董事会秘书 刘孟 电话 021-61837615 传真 021-61837660 电子邮箱 cathrynliu@ 公司网址 http://www.keying- 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区古美路 1582 号总部园二期 C 座 4F，200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 3 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 基于第三方电子商务平台的品牌商品旗舰店运营及 B2B、B2C 销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 27,491,962 做市商数量 3 控股股东 许浩 实际控制人 许浩、韩松育、徐智文、唐元新、游敏勇 四、注册情况 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  5    项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310000558807639Q 是 税务登记证号码 91310000558807639Q 是 组织机构代码 91310000558807639Q 是 本年度因“三证合一”取得了统一社会信用代码。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  6    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 670,872,543.37 387,581,467.27 73.09% 毛利率 21.00% 20.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,488,947.48 6,970,682.00 79.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 10,537,470.40 7,447,541.60 41.49% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 18.32% 16.67% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.46% 17.81% - 基本每股收益 0.47 0.58 -18.97% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 239,098,349.20 130,440,317.99 83.30% 负债总计 148,915,706.61 71,135,272.87 109.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,301,469.99 57,466,289.79 53.66% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.21 4.50 -28.67% 资产负债率（母公司） 62.71% 56.26% - 资产负债率（合并） 62.28% 54.53% - 流动比率 1.57 1.80 - 利息保障倍数 5.13 5.38 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,725,055.73 -26,886,248.80 - 应收账款周转率 28.67 19.41 - 存货周转率 4.99 6.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 83.30% 51.16% - 营业收入增长率 73.09% 95.47% - 净利润增长率 86.10% 50.59% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,491,962 12,776,000 115.18% 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  7    计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -7,853.51 计入当期损益的政府补助 2,232,648.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,825.17 非经常性损益合计 2,101,969.44 所得税影响数 150,492.36 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,951,477.08 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  8    第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是一家提供电子商务一站式解决方案以及互联网营销服务企业，基于互联网帮助客户优化品 牌资产并提升销售，公司基于不同行业提供多样化合作模式及模块化服务的解决方案，最大化业务机遇的 获取能力，并优化利润结构。公司主要以酒店、快速消费品行业为核心目标行业，目前主要目标客户为外 资企业，公司已经成为所处行业内的领先企业。公司主营业务属于互联网及相关服务中的其他互联网服务 （行业代码：I6490），是基于第三方电子商务平台的 B2B、B2C 销售及数据化创意营销服务。 公司依托核心团队多年的消费品行业销售管理经验及营销策划能力，提供各类线上营销解决方案，并 在电子商务平台销售商品。公司采用购销模式，目前已为 20 多家品牌提供服务，通过互联网平台销售各 种商品，商品销售价格与购入价格之差、电子商务全网视觉数据化营销创意服务收入是公司盈利的主要方 式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016年，国务院出台相关意见，以积极发挥新消费的引领作用。服务消费、信息消费、绿色消费、 时尚消费、农村消费和品质消费六大领域将作为消费升级的重点领域和方向。“新消费时代”的到来，正 在催化着中国消费新变局。 行业方面，国家政策基本面向好，市场竞争更加激烈，行业基本处于快速发展期，行业内部洗牌趋 势日渐显现，公司发展机遇与挑战并存。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  9    公司方面，公司在规范内部管理、提升运营效率、开拓市场、加强成本管控、推进信息化建设等方 面均取得了一定的成绩，但运行效率待提升、刚性成本增长较快仍是公司未来发展面临的重要挑战。公 司通过不断加大品牌推广力度，市场占有率不断增强，客户的粘度逐渐增加。与此同时，公司的业务模 式已趋向成熟，各项服务能力、服务水平在不断加强，公司的知名度在逐年提高。 报告期内，公司经营业绩快速增长。2016年实现营业收入670,872,543.37元，较上年同期增长 73.09%；营业利润14,648,102.18元，较上期增长57.94%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为 12,488,947.48元，较上期增长79.16%。 1、公司的财务状况： 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司的资产总额为 239,098,349.20 元，净资产为 90,182,642.59 元，分别 较上年末提高了 83.30%和 52.07%。主要原因：一是公司本年度进行了第一次股份发行，募集资金 18,216,243.18 元以及当年利润大幅增长带来净资产增加，二是公司匹配运营项目业务量的增加，储备库存 比期初增加 76,362,003.76 元。 2、公司经营成果： 报告期，实现营业收入 670,872,543.37 元，较上年同期的 387,581,467.27 元增长 73.09%，增长的主要 原因系公司继续挖掘核心客户，新增大王品牌全年实现收入 8,015.23 万元，原运营品牌皇家、乐高和亿滋 分别比上年同期增长 178.37%、96.00%、101.19%；同时公司拓展 B2B 的分销渠道销售，全年分销渠道实 现收入 8,161.65 万元，较上年同期增长 142.96%。 本年度实现的净利润为 12,507,129.40 元，比去年同期 6,720,503.67 元，增长了 86.10%，主要是当年 营业收入增长 73.09%，核心客户拓展营销类增值服务、管理效率的提升；销售毛利率当年实现 21.00%， 较上年毛利率 20.97%增长 0.03 个百分点。 3、现金流量情况： （1）公司在本年实现的经营活动现金流量净额为-30,725,055.73 元，去年同期-26,886,248.80 元，比去 年同期减少 3,838,806.93 元。其中： 经营活动现金流入本年实现 794,834,554.90 元，较去年增加 347,846,282.04 元，主要因为公司营业收 入较去年同期增长 73.09%，销售商品、提供劳务收到的现金增加 338,891,684.29 元，增长了 76.55%；收 到的其他与经营活动有关的现金增加 8,959,062.83 元，增长 210.08%，主要原因：一是有代收酒店运营收 入 9,378,753.75 元；二是收到政府补助新三板挂牌及税收返还等补助奖励资金的增加。 当年经营活动现金流出 825,559,610.63 元，较上年增加 351,685,088.97 元，其中：购买商品、接受劳 务支付的现金增加 355,433,086.56 元，增长 88.17%，主要原因是本年营业收入的增长，相应的营业成本也 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  10    相应增长 73.02%；支付给职工的以及为职工支付的现金比去年同期增加 11,356,344.90 元，增长 55.66%， 主要原因是公司为运营需要，员工比年初增加 123 人，比去年末人员增长 61.69%所致；支付的其他与经 营活动有关的现金比去年同期减少 19,894,724.51 元，降低 43.24%，主要是公司当年期间费用付现支出减 少 22,522,340.31 元和支付押金及保证金增加 2,521,615.80 元。 （2）公司当年投资活动产生的现金流量净额-4,224,834.04 元，去年同期为-3,349,224.06 元，比去年同 期减少 875,609.98 元。主要原因：公司本期收回投资收到的现金 1,000,000.00 元，公司新购置固定资产增 加投资支出 2,744,268.60 元、增加对苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司投资 500,000.00 元、对上 海银龙绿色食品销售有限公司投资 980,565.44 元、对量准（上海）医疗科技有限公司投资 1,000,000.00 元。 （3）公司当年筹资活动产生的现金流量净额 50,136,967.80 元，去年同期为 33,118,334.81 元，比去年 同期增加 17,018,632.99 元。主要原因：公司 2016 年第一次发行股份 969,981 股，募集资金 18,216,243.18 元；取得借款收到的现金 96,578,600.00 元；收到非金融企业（包括关联方）的借款 5,692,000.00 元；偿还 债务支付的现金 54,578,600.00 元；偿付利息支付的现金 3,503,535.51 元；偿还非金融企业（包括关联方） 的借款 11,932,834.21 元；定向增发手续费支出 334,905.66 元。 报告期内，公司的主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 670,872,543.37 73.09% - 387,581,467.27 95.47% - 营业成本 529,992,291.58 73.02% 79.00% 306,315,293.88 108.10% 79.03% 毛利率 21.00% - - 20.97% - - 税金及附加 576,739.37 309.41% 0.09% 140,871.10 -26.44% 0.04% 销售费用 97,960,807.49 99.97% 14.60% 48,987,294.72 54.20% 12.64% 管理费用 21,452,848.03 8.46% 3.20% 19,780,332.35 72.79% 5.10% 财务费用 4,260,518.85 91.75% 0.64% 2,221,878.95 71.66% 0.57% 资产减值损失 1,448,632.46 121.24% 0.22% 654,765.06 292.86% 0.17% 投资收益 -532,603.41 - - -206,704.73 - - 营业利润 14,648,102.18 57.94% 2.18% 9,274,326.48 54.77% 2.39% 营业外收入 2,241,335.96 2,743.08% 0.33% 78,834.79 -67.50% 0.02% 营业外支出 139,366.52 1,367.02% 0.02% 9,500.00 -70.28% - 净利润 12,507,129.40 86.10% 1.86% 6,720,503.67 50.59% 1.73% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司本期实现营业收入 670,872,543.37 元，较上年相比增长 73.09%，具体变动原因： 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  11    （1）公司继续挖掘核心客户，新增大王品牌全年实现收入 8,015.23 万元，原运营品牌皇家、乐高和 亿滋分别比上年同期增长 178.37%、96.00%、101.19%； （2）公司拓展 B2B 的分销渠道销售，全年分销渠道实现收入 8,161.65 万元，较上年同期增长 142.96%； 2、营业成本本期发生 529,992,291.58 元，较上期增加 223,676,997.70 元，同比增加 73.02%。主要是 因为公司匹配的营业收入较上年同期增长 73.09%。 3、销售费用本期发生 97,960,807.49 元，较上期增加 48,973,512.77 元，同比增加 99.97%，主要变动 原因： （1）运输费增加 22,291,187.68 元，同比增加 308.20%，主要原因：一是公司 B2C 渠道销量同比增加 69.85%，且平均订单金额较低的亿滋同比增长 101.19%，使运输费增加；二是公司为匹配 B2B 渠道中的 天猫超市全国配送需要，从 2015 年的 7 个仓增加到了 2016 年的 17 个仓，使运输费用也大大增加； （2）仓储费及物料消耗增加 10,692,955.08 元，同比增加 111.63%，主要原因：一是公司营业收入增 长 73.09%，物料消耗也相应增加；二是公司为了匹配业务发展，满足全国配送的需要增加了仓储面积， 使仓储费也随之增加； （3）员工工资及福利费增加 9,280,583.70 元，同比增长 160.74%，主要原因：一是公司为运营需要， 员工比年初增加 123 人，比去年末人员增长 61.69%；二是成本中心调整，原计入管理费用的运营管理人 员薪资调整为销售费用，使销售费用中的工资及福利费增加；三是员工整体薪资和福利提高； （4）市场推广费增加 3,868,909.81 元，同比增加 40.00%，主要原因是公司加大了各品牌项目参与天 猫平台的各项活动，增加了推广费； （5）办公差旅费增加 661,980.65 元，同比增加 87.10%，主要原因：一是根据公司业务发展，增加了 拓展项目及业务会议活动；二是由于成本中心的划分调整，去年部分人员计入管理费用的差旅费在本年度 调整计入了销售费用； （6）其他费用增加 676,187.98 元，同比增加 199.68%，主要原因是公司招投标等相关商务咨询服务 费的增加； 4、管理费用本期发生 21,452,848.03 元，较上期增加 1,672,515.68 元，增长 8.46%，主要变动原因： （1）咨询服务费较上年同期减少 1,990,121.22 元，同比降低 54.30%，主要原因是 2016 年增加了业务 拓展部，使关于业务拓展的外包服务费减少； （2）职工薪酬较上年减少 1,157,741.56 元，同比降低 12.13%，主要原因是因成本中心调整，原计入 管理费用的运营管理人员薪资调整为销售费用，使管理费用中的职工薪酬减少； （3）租赁费较上年增加 807,504.60 元，同比增加 45.14%，主要是因为 2016 年新增田林路办公室增 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  12    加的租赁费； （4）办公费较上年增加 2,012,827.12 元，同比增加 128.05%，主要原因是人员增加后相应的办公用品 使用增加； （5）中介机构费用较上年增加 767,432.02 元，同比增加 94.75%，主要原因是公司挂牌前后发生的财 务顾问费、审计费、律师费等； （6）培训费较上年增加 1,451,570.25 元，同比提高 244.26%，主要原因是公司为提高员工专业能力， 增加员工各项技能培训费用； （7）折旧及摊销较上年增加 294,033.59 元，同比提高 75.59%，主要原因：一是公司为新进员工增加 电子设备所计提的相关折旧所致；二是新增田林路办公室发生装修费用的摊销； （8）其他费用比去年同期减少 388,660.17 元，同比降低 54.10%，主要原因是成本中心的划分调整， 去年部分人员的管理费用的差旅费在今年计入了销售费用； 5、税金及附加本期发生 576,739.37 元，较上期增加 435,868.27 元，同比增加 309.41%。主要是因为 公司当年应缴增值税额较上年同期增长 353.32%，故对应的附加税费也相应增加； 6、资产减值损失本期发生 1,448,632.46 元，较上期增加 793,867.40 元，同比增加 121.24%。主要原 因：一是公司应收账款较上年增长 66.24%，使计提的“坏账准备”金额也增加；二是存货较上年增长 112.33% 使计提的“存货跌价准备”金额也增加； 7、财务费用本期发生 4,260,518.85 元，较上期增加 2,038,639.90 元，同比增加 91.75%，主要原因是 本年公司增加银行贷款 4,200 万元，使利息支出较上年增加 2,515,967.05 元，同比增加了 117.82%； 8、投资收益本期发生-532,603.41 元，较上期增加 325,898.68 元的投资损失，主要原因是本年度对联 营企业上海帆尼盖信息科技有限公司、苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司、上海银龙绿色食品销 售有限公司分别有 48,523.21 元、73,608.38 元、410,471.82 元的投资损失； 9、报告期营业外收入实现 2,241,335.96 元，较去年增加 2,162,501.17 元，主要增加原因是当年在新 三板挂牌、税收返还等政府补助资金形成。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 670,872,543.37 529,992,291.58 387,581,467.27 306,315,293.88 合计 670,872,543.37 529,992,291.58 387,581,467.27 306,315,293.88 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 产品销售 574,619,971.54 85.65% 330,774,092.94 85.34% 其中：B2B 销售 265,484,790.31 39.57% 148,766,156.48 38.38% 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  13    B2C 销售 309,135,181.23 46.08% 182,007,936.46 46.96% 提供服务 96,252,571.83 14.35% 56,807,374.33 14.66% 合计 670,872,543.37 100.00% 387,581,467.27 100.00% 收入构成变动的原因： 本年收入构成无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -30,725,055.73 -26,886,248.80 投资活动产生的现金流量净额 -4,224,834.04 -3,349,224.06 筹资活动产生的现金流量净额 50,136,967.80 33,118,334.81 现金流量分析： （1）公司在本年实现的经营活动现金流量净额为-30,725,055.73 元，去年同期-26,886,248.80 元，比去 年同期减少 3,838,806.93 元。其中： 经营活动现金流入本年实现 794,834,554.90 元，较去年增加 347,846,282.04 元，主要因为公司营业收 入较去年同期增长 73.09%，销售商品、提供劳务收到的现金增加 338,891,684.29 元，增长了 76.55%；收 到的其他与经营活动有关的现金增加 8,959,062.83 元，增长 210.08%，主要原因：一是有代收酒店运营收 入 9,378,753.75 元；二是收到政府补助新三板挂牌及税收返还等补助奖励资金的增加。 当年经营活动现金流出 825,559,610.63 元，较上年增加 351,685,088.97 元，其中：购买商品、接受劳 务支付的现金增加 355,433,086.56 元，增长 88.17%，主要原因是本年营业收入的增长，相应的营业成本也 相应增长 73.02%；支付给职工的以及为职工支付的现金比去年同期增加 11,356,344.90 元，增长 55.66%， 主要原因是公司为运营需要，员工比年初增加 123 人，比去年末人员增长 61.69%所致；支付的其他与经 营活动有关的现金比去年同期减少 19,894,724.51 元，降低 43.24%，主要是公司当年期间费用付现支出减 少 22,522,340.31 元和支付押金及保证金增加 2,521,615.80 元。 （2）公司当年投资活动产生的现金流量净额-4,224,834.04 元，去年同期为-3,349,224.06 元，比去年同 期减少 875,609.98 元。主要原因：公司本期收回投资收到的现金 1,000,000.00 元，公司新购置固定资产增 加投资支出 2,744,268.60 元、增加对苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司投资 500,000.00 元、对上 海银龙绿色食品销售有限公司投资 980,565.44 元、对量准（上海）医疗科技有限公司投资 1,000,000.00 元。 （3）公司当年筹资活动产生的现金流量净额 50,136,967.80 元，去年同期为 33,118,334.81 元，比去 年同期增加 17,018,632.99 元。主要原因：公司 2016 年第一次发行股份 969,981 股，募集资金 18,216,243.18 元；取得借款收到的现金 96,578,600.00 元；收到非金融企业（包括关联方）的借款 5,692,000.00 元；偿还债务支付的现金 54,578,600.00 元；偿付利息支付的现金 3,503,535.51 元；偿还非金 融企业（包括关联方）的借款 11,932,834.21 元；定向增发手续费支出 334,905.66 元。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  14    （4）公司经营活动产生现金流量净额为-30,725,055.73 元，较净利润 12,507,129.40 元，低了 43,232,185.13 元，主要原因如下： ①本年度增仓备货与各品牌项目业务量增长匹配的库存增加导致了存货增加了 76,362,003.76 元； ②营业收入同比增长 73.09%%导致了经营性应收项目增加了 11,774,520.47 元； ③各品牌项目给予平均 15 天左右的账期，以及运费、仓储费、外包服务费等 60 天左右的账期导致 了经营性应付项目增加了 37,384,540.71 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海天翌电子商务有限公司 111,021,550.13 16.55% 否 2 天津猫超电子商务有限公司 21,358,598.66 3.18% 否 3 广州心雅信息科技有限公司 14,645,315.92 2.18% 否 4 聚小翻(上海)贸易有限公司 14,262,704.09 2.13% 否 5 纽海信息技术(上海)有限公司 8,375,562.59 1.25% 否 合计 169,663,731.39 25.29% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 亿滋食品企业管理(上海)有限公司 161,931,255.85 30.55% 否 2 苏州育爱商贸有限公司 138,987,449.04 26.22% 否 3 皇誉宠物食品(上海)有限公司 78,848,459.23 14.88% 否 4 高露洁棕榄(中国)有限公司 75,490,409.17 14.24% 否 5 乐高玩具(上海)有限公司 63,608,368.09 12.00% 否 合计 518,865,941.38 97.89% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动比例 占总资 产的比 金额 变动比例 占总资产 的比重 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  15    重 货币资金 39,387,123.68 84.42% 16.47% 21,357,780.43 5.20% 16.37% 0.10% 应收账款 29,226,328.79 66.24% 12.22% 17,581,216.58 -21.35% 13.48% -1.26% 存货 144,342,739.21 112.33% 60.37% 67,980,735.45 99.03% 52.12% 8.25% 其他流动 资产 1,937,337.49 4,390.68% 0.81% 43,141.27 -41.63% 0.03% 0.78% 长期股权 投资 1,036,992.36 1,064.76% 0.43% 89,030.33 -69.90% 0.07% 0.36% 固定资产 1,939,819.38 65.71% 0.81% 1,170,611.64 105.59% 0.90% -0.09% 长期待摊 费用 1,808,214.47 57.02% 0.76% 1,151,563.01 747.63% 0.88% -0.12% 递延所得 税资产 472,276.67 121.56% 0.20% 213,164.36 330.87% 0.16% 0.04% 短期借款 73,000,000.00 135.48% 30.53% 31,000,000.00 120.72% 23.77% 6.76% 应付账款 52,145,494.15 261.66% 21.81% 14,418,232.09 9.04% 11.05% 10.76% 预收款项 1,662,469.79 222.38% 0.70% 515,693.20 -54.59% 0.40% 0.30% 应付职工 薪酬 5,949,139.36 93.52% 2.49% 3,074,157.69 134.19% 2.36% 0.13% 应交税费 1,875,423.89 -30.57% 0.78% 2,701,074.81 20.29% 2.07% -1.29% 应付利息 129,654.56 72.03% 0.05% 75,366.69 - 0.06% -0.01% 递延收益 1,800.32 -59.53% - 4,448.44 -37.32% - - 其他综合 收益 923,475.18 101.38% 0.39% 458,579.98 -1,328.28% 0.35% 0.04% 盈余公积 1,699,945.49 279.22% 0.71% 448,279.00 -25.98% 0.34% 0.37% 未分配利 润 15,065,625.73 293.53% 6.30% 3,828,344.74 -29.52% 2.93% 3.37% 资产总计 239,098,349.20 83.30% - 130,440,317.99 51.16% 51.16% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 84.42%，主要是公司 B2C 渠道“双十一”峰值销售额在 12 月回款完成，及 营业收入增长。 2、应收账款较上年增长 66.24%，主要原因是公司 B2B 渠道销售有账期，而 B2B 销售收入同比增长 78.46%。 3、存货较上年增长 112.33%，主要原因：一是 B2B 渠道中天猫超市分 17 个仓，备货库存也相应增 加；二是各品牌项目业务量增长匹配的相应库存也增加。 4、其他流动资产较上年增加 1,894,196.22 元，增长 4,390.68%，主要原因是 12 月底待抵扣进项税（已 取得但尚未认证的增值税）增加。 5、长期股权投资较上年增加 947,962.03 元，增长 1,064.76%，主要原因是当年增加对苏州市相城区阳 澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司投资 500,000.00 元，当年形成投资损失 73,608.38 元；增加对上海银龙绿色食 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  16    品销售有限公司投资 980,565.44 元，当年形成损失 410,471.82 元。 6、固定资产较上期增长 65.71%，主要原因是公司为新增员工配备电脑。 7、长期待摊费用较上期增长 57.02%，主要原因是本年新租的田林路办公室装修费。 8、递延所得税资产较上年增加 259,112.31 元，增长 121.56%，主要原因是由于资产减值准备所引起 的可抵扣暂时性差异较上年增加 1,036,449.25 元。 9、短期借款较上期增长 135.48%，主要原因是银行贷款增加。 10、应付账款较上期增长 261.66%，主要原因：一是易极优、高露洁、乐高、皇家等品牌项目给予平 均 15 天左右的账期；二是运费、仓储费、外包服务费等都有 60 天左右的账期。 11、预收账款较上期增长 222.38%，主要原因是本年拓展分销渠道形成已收款未发货的金额增加。 12、应付职工薪酬较上期增长 93.52%，主要原因是随着公司人员的增加，期末计提的应付职工薪酬 也相应增加。 13、应付利息较上期增长 72.03%，主要原因是银行贷款最后 10 天的利息计提，因 2016 年末银行贷 款增加，故计提的利息金额也相应增加。 14、应交税费较上期降低 30.57%，主要原因是期末增值税有留抵，无“未交增值税”。 15、递延收益较上期降低 59.53%，主要是子公司税控机未摊销的金额形成。 16、其他综合收益较上期增长 101.38%%，主要是外币财务报表折算差额形成。 17、盈余公积较上期增长 279.22%，主要原因是当年计提盈余公积的增加。 18、未分配利润较上年增加 11,237,280.99 元，主要原因当年营业收入增长 73.09%，核心客户拓展营 销类增值服务、管理效率的提升以及税收返还等奖励补助资金形成净利润。 19、公司资产总额较上年增加 83.30%，主要原因当年股份发行净资产增加及营业收入增长引起的资 产增长所致。 报告期末集团资产负债率为 62.28%，资产负债结构在合理范围内。公司资产的质量良好，财务风险 可控，负债对公司现金流影响不大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 主要子公司情况如下： 1、幸凯（上海）营销咨询有限公司是公司全资子公司，注册资本为 500 万元人民币，经营范围：企 业营销策划，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务信息咨询（除经纪），国内货物运输代理，工 业产品设计（除特种设备），网页设计，品牌设计，批发非实物方式：预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  17    藏），针纺织品，日用百货，宠物饲料，宠物 用品，化妆品，纸制品，办公文化用品，珠宝饰品，金银饰品， 金属材料，建筑装潢材料，润滑油，汽车配件，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品）销售。 2、凯诘（香港）电子商务有限公司是公司全资子公司，经营范围：Trading in electronic components。 3、上海壳凯网络科技有限公司是公司控股子公司，股份公司占 56%的股权，注册资本 200 万元人民 币，经营范围：从事计算机网络科技领域内科技开发、技术咨询、技术服务（不得从事科技中介），电子 商务（不得从事增值电信、金融业务），商务咨询（除经纪），国内货物运输代理，工业产品设计（除特 种设备），网页设计，品牌设计，针纺织品，日用百货，纸制品，办公文化用品，化妆品，宠物用品，宠 物饲料，建筑装潢材料，润滑油，汽车配件，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、 民用爆炸物品、易制毒化学品）销售。 4、上海熙途网络科技有限公司是公司控股子公司，股份公司占 55%的股权，注册资本 100 万元人民 币，经营范围：电子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务信息咨询，市场营销策划，企业形象策 划，会展会务服务，公共关系服务，文化艺术交流策划（除经纪），货物运输代理，票务代理，电脑图文 设计， 计算机软硬件、计算机网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，批发：预 包装食品（含熟食卤味、不含冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉），日用百货、办公用品、装饰装 修材料、针纺织品、汽车配件（除蓄电池）、服装服饰、儿童玩具、母婴用品的销售，从事货物进出口及 技术进出口业务。 5、常州中凯医药有限公司是公司控股子公司，股份公司占 60%的股权，注册资本 150 万元人民币， 经营范围：药品批发，Ⅰ类医疗器械、II 类医疗器械销售；非 IVD 批发 III 类医疗器械（不含 6846 植入 材料和人工器官）销售；日用杂品（除烟花爆竹）、消毒用品（除危险品）、化妆品、玻璃仪器、百货、 水果、鲜花零售；商务信息咨询服务；健身服务；预包装食品批发与零售。 6、KNC E-COMMERCE LLC 为子公司凯诘（香港）电子商务有限公司控制的孙公司，注册地美国 内华达州，凯诘（香港）电子商务有限公司占 95%的股权，主营业务为电子商务。 报告期内公司有 3 家联营企业，具体情况如下： 1、上海帆尼盖信息科技有限公司，股份公司持股 34%，注册资本 150 万元人民币，经营范围：电 子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务信息咨询，投资管理咨询，市场营销策划，企业形象策 划，文化艺术交流策划，会展会务服务，货物运输代理，票务代理，电脑图文设计，计算机软硬件领域 内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，批发：预包装食品（含熟食卤味、不含冷冻冷藏）、乳 制品（含婴幼儿配方乳粉），日用百货、办公用品、装饰装修材料、针纺织品、汽车配件（除蓄电池）、 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  18    服装服饰、儿童玩具、母婴用品的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。 2、上海银龙绿色食品销售有限公司，注册资本 200 万元人民币，经营范围：食用农产品（不含生猪 产品），日用百货，纸制品，劳防用品销售，从事货物进出口及技术进出口业务，食品流通，会务会展服 务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），从事农业科技、机械设备（除特种设备）科技、生物科 技领域内技术开发、技术咨询、技术服务。 3、苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司，注册资本 71.4286 万元人民币，经营范围：养殖、 销售：大闸蟹及其他水产品；收购、销售：食用农产品；食品技术的研发；种植、销售：瓜果蔬菜。自 营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 电子商务作为现代服务产业中的重要产业，是互联网爆炸式发展的直接产物，是网络技术应用的全新 发展方向。互联网本身所具有的开放性、全球性、低成本、高效率的特点，也成为电子商务的内在特征， 并使得电子商务大大超越了作为一种新的贸易形式所具有的价值，它不仅会改变企业本身的生产、经营、 管理活动，而且将影响到整个社会的经济运行结构。随着网络经济时代的到来，电子商务的发展对于一个 企业而言，不仅仅意味着商业机会，还意味着一个全新的全球性网络驱动经济的诞生。近年来，在全球经 济保持平稳增长和互联网宽带技术迅猛普及的背景下，世界主要国家和地区的电子商务市场保持了高速 增长态势。中国电子商务的异军突起，正成为国际电子商务市场的重要力量。中国电子商务的发展与互联 网普及之间存在着紧密的联系，历经萌芽期、雏形期、成长期、稳定期、成熟期五个阶段。据中国电子商 务研究中心监测数据显示，预计至 2017 年电子商务市场规模将达 21.6 万亿元。 公司所处行业周期性、季节性特点：电子商务行业的周期性主要与消费者的收入情况有关，当消费者 具有良好的收入或收入预期时，其购买力就会增加，促进网上销售额的增加，与国家经济增长存在正比关 系。行业的季节性体现为消费行为的季节性变化，例如，遇到重要节日或促销日，消费金额会在短时间内 爆发式增长，特别是国内的国庆节、新年、春节、端午节等。 公司所处行业区域性特点:电子商务行业通过电信运营商的网络实现了互通互联，一定程度上消除了 地域性的限制，拉近了其上下游产业群之间的距离。但受电子商务行业公司经营模式的影响，该行业仍存 在一定的地域特征，主要集中在上海、浙江、广东、北京等地。上海和浙江经济发达，由于贴近阿里，获 取信息与沟通更加便捷，因此总部在此区域的品牌进入电子商务较早，对应也造成此区域内电子商务服务 行业最为发达。广东由于沉淀大量传统制造业，尤其是轻工业比较发达。北京作为中国的政治和文化中心， 大量的企业总部落地于此，加上京东作为电子商务第二大平台，造成当地也有较多发达的电子商务服务企 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  19    业。 （四）竞争优势分析 公司竞争优势： 公司在与国内、国际知名快速消费品牌进行合作的过程中，逐步建立了自身的营销模式及自主品牌 销售，具备产品的数据化营销创新能力，逐步增强核心竞争力，走上可持续发展的成长道路。 1、商品品牌优势 商品品牌优势也是公司的优势之一，公司与多家知名品牌建立了深度战略合作关系，先后服务的品牌 有乐高、易极优、大王纸业、皇家宠物食品、Nature Made、亿滋、高露洁等 20 余个国际、国内知名品牌。 公司在多年经营中与各品牌企业建立了良好的长期合作关系。与行业领导者合作为公司业务发展的可持 续性、创新实践空间提供了足够的保障，快速消费品行业聚焦下的多品类经营也是企业全景洞察电商及营 销，持续创新的前提。 2、专业人才及行业经验优势 人才水平决定了企业的管理运营水平，也决定了企业创新能力，人才是电商企业发展的关键要素。经 过多年的发展，公司已建立起一支经验丰富、结构合理的管理团队，主要高级管理人员均有多年大型企业 管理经验，公司核心团队长期从事销售管理、互联网营销策划、运维工作，能够及时处理网络销售的问题， 提高供应效率，并对行业未来发展趋势有着深刻理解，能够带领公司在不断创新的互联网电子商务行业内 健康、快速发展。 3、公司的管理优势 公司注重全方位精细化的细节管理，对整个营销策划及仓储销售过程严格把关，分层审核，策划、销 售、运维、售后等服务结构严谨。公司制定了详细的日常管理制度、集中采购制度、销售管理制度、信息 管理控制制度、培训管理制度、仓库管理制度、运营流程等多个相关流程制度，在提升企业管理水平、提 高管理效率、降低成本等方面取得了很好的效果。 4、企业战略布局优势 公司基于商务集成解决方案的定位，在企业能力构建及业务发展匹配上持续保持电商及营销的协同 发展。在保持核心业务聚焦的同时，透过投资及业务拓展，形成了在自有品牌（七分卫及莫施妈咪）、新 行业（互联网智能玩具及虚拟卡券）、新模式（线上 B2B）的第一阶段战略布局。 公司竞争劣势： 1、公司规模较小 公司与同行业大型公司相比，目前规模较小。虽然公司在商品品牌、供应商渠道、差异化竞争方面存 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  20    在一定优势，但在市场规模方面与同行业大公司存在一定差距，相比处于弱势，需要努力提高公司知名度、 提升商品销售服务、加强渠道拓展。 2、发展资金不足，融资渠道单一 公司所处细分行业属于资金密集型行业，公司目前的融资渠道单一，制约了公司规模的扩张，也间接 影响公司新供应商的开发。 （五）持续经营评价 1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 670,872,543.37 元，比上年同期增长 73.09%，销售毛利率 为 21.00%，较上年同期增长 0.03%，本年实现净利润 12,507,129.40 元，盈利能力持续稳定；经营活动产 生的现金流量净额-30,725,055.73 元，比去年同期减少 3,838,806.93 元，经营活动现金流量虽有减少，但货 币资金期末余额 39,387,123.68 元，可以满足未来一定时期的现金需求。公司未出现重大不利因素影响， 不存在无法偿还的到期债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人 占用公司资金等不良情况。 2、资金方面：本报告期完成了首次新增股票发行，募集资金合计 18,216,243.18 万元，本次发行股票 募集资金的使用，降低了公司的资产负债率和债务风险，优化了资产结构，有效促进公司快速发展。 3、经营方面：公司管理团队、运营团队稳定，产品结构不断升级，客户资源稳步增长，不存在异常 的经营风险。 4、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生违 法、违规现象。 2016 年营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳 定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司在人才招聘方面不歧视残疾人士，秉承人才为本的理念，给予残疾人士同等的工作机会。公司近 年来随着公司业务的持续增长，公司已经成为所在经济园区的重要纳税企业。2016 年公司获得上海金山 资本管理集团北部经济园颁发的“纳税明星”奖，体现了企业应该承担的社会责任。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 自 1990 年电子商务诞生到 2014 年的全民电商时代，电子商务作为新兴行业快速发展至成熟稳定期。 目前，电商线上线下的 O2O 融合与冲突初露端倪，物流大战爆发后的衍生价值开始显现，价格战开始偃旗 息鼓，这意味着电商在格局和模式上会发生转变。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  21    1、电子商务整体化模块化趋势 品牌商对于电子商务服务商的需求，从早期的天猫代运营，向全渠道全模式演变，多平台 B2C 解决方 案以及多平台 B2B 解决方案。未来将会有越来越多的品牌商希望电子商务公司提供一站式的解决方案。针 对电子商务涉及的各个价值环节，比如创意、客服、运营，基于不同行业呈现模块化的需求。未来会有越来 越多的品牌商寻求模块化的专业服务。 2、电子商务公司下沉战略势在必行 在一线城市，各种形式的电子商务公司充斥着人们的生活，加之物流以及网络的发达，网购俨然已成 为一线城市的居民最为热衷的生活方式，而相对于一线城市，二三线城市再到乡镇农村还有大规模的用户 群体待挖掘，而且在二三线城市从事电子商务行业的公司比较紧缺，其中还有假货泛滥、产品监管有漏洞 等不健全的发展因素制约着二三线城市电子商务业务的发展。但同时基础设施建设的跟进，二三线城市居 民消费观的转变，电子商务公司下沉也“水到渠成”。 3、电子商务碎片化模式让物联网成为电子商务流量新入口 未来，移动电商将更加成熟，支付更便利，尤其是随着 O2O 模式的落地，以及移动端交互体验的增强， 移动电商版图将进一步扩张，并有望超越 PC 端占到 60%以上的份额。另外，随着智能设备的不断涌现，电 子商务公司将从除互联网、移动互联网以外更多平台获取新的流量，碎片化购物模式的形成更推动了物 联 网成为电子商务流量新入口的大趋势。 4、电子商务公司向上游侵袭会成为常态 电子商务行业一直以出货为主，但随着综合性电商平台在用户、流量上的优势，以及对网购行为、偏 好、购买、支付等大数据的应用，2015 年，电子商务向上游侵袭会成为新常态，C2B 的按用户需求定制和 众筹等模式将形成规模，进而传递到柔性制造、设计、供应链等环节，这也会带来电子商务市场上的突出 现象，电子商务与上游厂商的联盟与合作会越来越频繁，合作深度将涉及到品牌、大数据、物流、供应链、 互联网金融、智能设备等各个层面，电商的角色和重要性都会发生根本性转变。 5、走向国际，扩大发展版图 国内电子商务是一个大市场，随着一级市场趋于饱和，以及高品质、中产阶级消费群的崛起，跨境电 商、全球化会出现一波争相涌入的行情。越来越多的在物流、支付各方面都比较有经验和能力的电子商务 公司开始将自己的业务线向外延伸，例如淘宝全球购、天猫国际、聚美优品开放海淘专区、苏宁成立跨境 电商项目组等等。这不仅让消费者享受更多海外购物的便利以及资金保障，还让电子商务公司在开拓海外 市场以及引进外国品牌进驻上都会起到一定积极作用，实现多方共赢。未来，受到国内外经济环境和外贸 政策的影响，跨境电子商务公司将出现大的增长。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  22    （二）公司发展战略 1、确保核心行业核心客户绩效表现，驱动主营业务稳健成长。 前五大客户对于公司营业收入增长及创新实践至关重要，2017 年前五大客户的销售成长仍然是公司发 展的核心，并持续透过运作效率优化及增值服务确保前五大客户利润水平稳定提升。 2、主力在基于模式与价值的利润优化，持续提升企业净资产回报率。 （1）包括既有业务及新业务，健康领域将主力在代理及经销模式，并将可持续地确保该业务单元整体 利润表现高于公司平均的盈利水平作为原则。 （2）提高基于服务模式下的 GMV 比例。 （3）关注快速消费品核心客户的增值服务机会，提升核心客户的价值贡献，驱动回报提升。。 3、投资于创新，构建企业可持续价值竞争力。 （1）虚拟卡券业务模型从阿里生态到全网整合（Ecosystem Integration）。基于目标用户全互联网场景 的服务，实践并持续探索新营销与新零售整合下的互联网商务价值。 （2）基于阿里新的流量分配逻辑、产品交互体系、内容营销复制窗口，透过核心客户的相关资源，驱 动凯诘策略、营销、运营的全面创新，构建凯诘在互联网集成商务方面的价值优势。 （3）强化富 IP 玩具、全生活场景玩具、社交属性智能玩具的业务拓展，构建凯诘基于创新性（内容+ 技术）产品的互联网商务服务领先地位。 （4）从 2017 年开始，持续投资于技术，提升企业管理效率。 ①优化核心系统架构。 ②加速业务导向的技术工具开发。 （三）经营计划或目标 1、计划 2017 年营业收入增长率超过 40%。 2、计划 2017 年净利润增长率超过 40%。 以上仅为商务计划，并非对股东的业绩承诺。 （四）不确定性因素 1、阿里生态环境下的零售收入占公司营业收入超过 50%，阿里巴巴基于新的竞争环境下的流量分配原 则，包括付费流量成本、搜索流量分配机制、各类活动（包括不限于分品类和不同活动）的流量资源调整， 可能对营业收入有一定影响。 2、由于预计跨境进口零售电商业务保健品业务计划贡献营业收入超过 5%，利润贡献超过 8%，跨境政 策调整及人民币汇率可能对全年利润存在一定影响。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  23    3、业务发展过程中，电商及互联网营销领域行业优秀人才竞争的加剧，既有战略下的企业发展，对于 组织的发展有更强的需求。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、互联网行业风险 公司是一家通过互联网平台从事商品销售的电子商务企业，将会受到来自于互联网和电子商务行业 发展中不确定因素的影响。随着技术进步，无线移动网络进入 4G 时代，电信网、无线移动网和广电网之 间将逐渐融合，在这一过程中，技术开发商、设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面，公司在互 联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术升级风险。如果公司不能很好地把握行业发展契机有效 扩充销售渠道，将会在一定程度上影响公司的市场影响力和销售业绩，存在因电子商务行业发展过快而公 司渠道建设滞后的风险。 应对策略：阿里巴巴至今占到中国电商整体交易额近 78%，作为绝对的领导者（远高过其他国家电商 领导者的市场份额，美国亚马逊只有不到 30%的市场份额），其影响、应对互联网及电商行业变革的能力 将成为最大的风险缓冲。公司目前超过 80%的营业收入来自阿里生态，仍将与赢家共赢将阿里生态作为主 要的目标市场。 介于京东的战略不稳定性及低资金效率特点，但同时又是第二大电商平台（12%市场交易份额），保 持京东平台主营业务的稳健成长。 针对创新业务模式的持续性探索，包括电子商务 B2B 以及微信社交电商渠道。寻求与消费品品牌或 品牌上游深度合作（收购、合资、投资等），进而扩展分类与业务模式，间接建立非互联网渠道。 2、不能持续取得品牌方经销权风险 公司主要收入来自国内外知名商品品牌的线上经销收入。公司目前服务的品牌有乐高、易极优、大王 纸业、皇家宠物食品、Nature Made、亿滋、高露洁等 20 余个国际、国内知名品牌，销量增速较快。如公 司不能持续取得所代理品牌的线上经销权，将可能影响公司代理品牌的销售收入，公司经营业绩将因此受 到影响。 应对策略：首先，公司将持续挖掘核心客户（公司主营业务 85%以上的客户）的合作范围，建立更高 的价值壁垒以及更换成本。其次，公司将加大拓展渠道（旗舰店、阿里碎片渠道分销、天猫超市），加速 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  24    业务成长，提高对客户整个电商生意贡献比例，建立业务规模壁垒。完善全国分仓布局，建立供应链壁垒。 保证主营业务营收的相对分散，最大单个客户业务占比不超过 20%。保持高质量新业务的稳健拓展。 3、营运资金不足风险 公司成立以来，发展迅速，营业收入快速增长，需要营运资金的持续投入。2015 年和 2016 年经审计 的公司经营活动产生的现金流量净额分别为-2,688.62 万元和-3,072.51 万元。公司通过引进战略投资者补 充营运资金，有力助推业务规模和营业收入的增长。公司未来的融资能力如不能匹配业务高速扩张的资金 需求，公司将可能面临营运资金不足的风险。 应对策略：贸易条款优化，持续优化客户付款条款，增加（或建立）账期付款与信用额度。保证零售 类营业收入（短账期）引领公司成长，优化公司现金流。持续提升现金类分销业务的增长。优化服务类（代 运营）和营收类客户（经销）的比例，充分利用服务类业务驱动利润成长。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  25    第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．向关联方采购产品 3,000,000.00 0.00 2．接受关联方的债务担保 90,000,000.00 73,000,000.00 3．关联方资金拆入 20,000,000.00 3,842,000.00 4．接受服务 324,000.00 50,943.38 总计 113,324,000.00 76,892,943.38 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 许浩 转让量准(上海)医疗科技有限公司 39.00%股权 795,918.37 否 上海隽鹤投资合伙 企业(有限合伙) 转让量准(上海)医疗科技有限公司 10.00%股权 204,081.63 否 吴嫔 替公司垫付业务款项 150,000.00 否 上海银龙绿色食品 销售有限公司 公司向其提供劳务服务 9,433.96 否 上海银龙绿色食品 销售有限公司 公司向其销售商品 1,570.39 否 总计 - 1,161,004.35 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  26    2016 年 2 月凯诘电商的控股子公司上海壳凯网络科技有限公司发起设立量准（上海）医疗科技有限 公司，注册资本 400 万元，上海壳凯网络科技有限公司持股 49%，实缴出资额人民币 100 万元；2016 年 5 月，向控股股东许浩转让 39%股权，向许浩控制的上海隽鹤投资合伙企业（有限合伙）转让 10%股权， 6 月 27 日收到股权转让款人民币 100 万元。在股权售出日，量准（上海）医疗科技有限公司尚未产生利 润，截至 2016 年 6 月 30 日，该交易未产生投资损益。2016 年 8 月 26 日，公司召开第一届董事会第十二 次会议，对该偶发性关联交易进行了补充确认，并于 2016 年 9 月 13 日 2016 年第五次临时股东大会审议 通过。 2016 年 10 月 22 日（周六），公司因业务需要，急需向公司店铺绑定的支付宝账户充值 15 万元（双 休日银行无法操作对公业务），故公司监事吴嫔替公司垫付了该款项，公司已于 2016 年 10 月 25 日将上述 款项归还给监事吴嫔。本次关联交易不向公司收取任何费用，不存在损害公司、股东利益的情况。2016 年 12 月 26 日公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于补充确认 2016 年 10 月偶发性关联交 易的议案》，并于 2017 年 1 月 10 日 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 2016 年 10 月 27 日，公司因业务需要，向上海银龙绿色食品销售有限公司提供劳务服务，产生金额 人民币 9,433.96 元。2016 年 12 月 2 日及 2016 年 12 月 12 日，公司因业务需要向上海银龙绿色食品销售 有限公司销售商品，合计产生金额人民币 1,570.39 元。公司向关联方上海银龙绿色食品销售有限公司提供 服务、销售商品收取的费用为市场公允价格，不存在损害公司、股东利益的情况，而且是公司日常经营过 程中的一部分，故此关联交易具有必要性。2017 年 3 月 28 日公司召开第一届董事会第十八次会议，审议 通过了《关于补充确认 2016 年偶发性关联交易的议案》，该议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 1、为有效防止与避免同业竞争，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、 高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动， 并承诺如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技 术人员。本人同时保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、与本人关系密切的家庭成员或 者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺。 2、为避免关联交易，公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》， 作出如下承诺：本人将不利用作为上海凯诘电子商务股份有限公司董事（或监事或高级管理人员或持股 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  27    5%以上股东）身份影响公司的独立性，并将保持上海凯诘电子商务股份有限公司在资产、人员、财务、 业务和机构等方面的独立性。 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺。 3、针对公司本期股票发行的募集资金，公司出具承诺在取得新增股份登记函前不使用本次募集资金。 公司在报告期内未提前使用募集资金，履行了上述承诺。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  28    第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 958,200 7.50% 9,320,460 10,278,660 37.39% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 2,942,560 2,942,560 10.70% 董事、监事、高管 - - 2,942,560 2,942,560 10.70% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,817,800 92.50% 5,395,502 17,213,302 62.61% 其中：控股股东、实际控制 人 6,925,090 54.20% 7,323,530 14,248,620 51.83% 董事、监事、高管 6,925,090 54.20% 1,902,596 8,827,686 32.11% 核心员工 - - - - - 总股本 12,776,000 100.00% 14,715,962 27,491,962 100.00% 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 许浩 3,210,223 3,485,213 6,695,446 24.35% 5,021,586 1,673,860 2 上海凯昳创 业投资中心 (有限合伙) 1,723,510 1,723,510 3,447,020 12.54% 2,298,014 1,149,006 3 徐智文 1,587,400 1,587,400 3,174,800 11.55% 2,381,100 793,700 4 游敏勇 0 3,066,000 3,066,000 11.15% 3,066,000 - 5 唐元新 1,177,467 1,177,467 2,354,934 8.57% 2,354,934 - 6 韩松育 950,000 950,000 1,900,000 6.91% 1,425,000 475,000 7 上海东方证 券创新投资 有限公司 638,800 638,800 1,277,600 4.65% - 1,277,600 8 王霞 2,142,900 -923,100 1,219,800 4.44% - 1,219,800 9 东方证券股 份有限公司 做市专用证 券账户 0 1,065,962 1,065,962 3.88% - 1,065,962 10 星 之 文 化 (上海)创业 投 资 中 心 526,300 526,300 1,052,600 3.83% - 1,052,600 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  29    (有限合伙) 合计 11,956,600 13,297,552 25,254,162 91.87% 16,546,634 8,707,528 前十名股东间相互关系说明： 许浩、徐智文、唐元新、韩松育、游敏勇为一致行动人；上海凯昳创业投资中心(有限合伙)为实际控 制人许浩和韩松育投资的企业。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，许浩持有公司 6,695,446 股股份，占总股本的 24.35%；同时又是共同实际控制人中持 股比例最多的股东，许浩在公司经营决策、管理层选任等方面足以产生重大影响，故认定许浩为公司的控 股股东。 许浩，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 6 月毕业于厦门大学化学系， 本科学历；1998 年 7 月至 2000 年 1 月，就职于宝洁（中国）有限公司，任生产经理；2000 年 1 月至 2002 年 5 月，就职于通用电气（中国）有限公司，任区域销售经理；2002 年 5 月至 2005 年 5 月，就职于当纳利（中 国）印刷有限公司，任中国区及全球销售经理；2005 年 5 月至 2008 年 2 月，参与创设上海楚元广告有限公 司，任总经理；2008 年 2 月至 2010 年 10 月，就职于桦榭中国传媒集团，任采购及生产总监；2010 年 10 月 至 2012 年 1 月，就职于江苏华佳投资集团，任总裁；2012 年 1 月至 2013 年 7 月，就职于有限公司，任高级 商务总监；2013 年 7 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任执行董事。2015 年 9 月至今，任股份公司董事 长，任期三年，自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 许浩、韩松育、徐智文、唐元新、游敏勇签署了《一致行动协议》，为公司的实际控制人。 公司股东许浩直接持有公司 6,695,446 股股份，占总股本的 24.35%；韩松育直接持有 1,900,000 股股 份，占总股本的 6.91%；徐智文直接持有公司 3,174,800 股股份，占总股本的 11.55%；唐元新直接持有公 司 2,354,934 股股份，占总股本的 8.57%。报告期内新增自然人游敏勇为公司一致行动人，游敏勇直接持 有公司 3,066,000 股股份，占总股本的 11.15%，公司实际控制人合计直接持有公司 62.53%的股份，将在 公司日常生产经营及其他重大事宜决策等诸方面保持一致行动、行使投票权及决策权保持一致，共同控制 公司的经营与决策，并实际支配和控制公司，故认定许浩、韩松育、徐智文、唐元新和游敏勇为公司的共 同实际控制人。 许浩，见（一）控股股东情况。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  30    韩松育，男，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于吉林大学广告学， 本科学历；2007 年 7 月至 2009 年 6 月，就职于箭牌糖果（中国）有限公司，任地区销售经理；2009 年 6 月至 2010 年 6 月，就职于多美滋婴幼儿食品有限公司总部，任全国经销商管理经理；2010 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于箭牌糖果（中国）有限公司，任国际客户经理；2011 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于有限 公司，任总经理。2015 年 9 月至今，任股份公司董事、总经理，任期三年，自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日。 徐智文，男，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 6 月毕业于广州美术学院广 告设计专业，本科学历；1996 年 7 月至 2001 年 1 月，就职于广州奔步广告公司；2001 年 1 月至今，就职 于广州市傲睿营销策划有限公司。2015 年 9 月至今，任股份公司监事，任期三年，自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日。 唐元新，男，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 6 月毕业于北京大学城市与 环境学金融学，硕士研究生学历；1998 年 7 月至 2002 年 7 月，就职于广州宝洁有限公司；2002 年 9 月至 2004 年 12 月，就职于北京大学体育教研部；2005 年 1 月至 2008 年 7 月，就职于广州丽合计算机科技有 限公司；2008 年 9 月至 2010 年 10 月，就职于上海楚元广告有限公司；2010 年 10 月至 2015 年 9 月，就 职于有限公司，任有限公司董事。2015 年 9 月 2016 年 6 月 17 日，任股份公司董事。 游敏勇，男，1971 年 9 月 18 日出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 5 月至 2014 年 9 月，就职于广州施维福物流有限公司，任总经理；2014 年 9 月至今，就职于无锡慧融供应链有限公 司，任执行董事长。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  31    第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 5 月 30 日 2016 年 9 月 26 日 18.78 969,981 18,216,243.18 1 3 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集的资金用于补充公司流动资金，优化财务结构，进而更好地支持公司优化产品结 构、市场拓展等。募集资金使用与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供 出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 1、2016 年以前年度发生且存续至 2016 年度的情形 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 保证借款 上海银行股份有限 公司金山支行 5,000,000.00 浮动利率 2015 年 11 月至 2016 年 11 月 否 保证借款 上海银行股份有限 公司金山支行 3,000,000.00 浮动利率 2015 年 11 月至 2016 年 11 月 否 抵押贷款 广发银行股份有限 公司上海分行 7,000,000.00 浮动利率 2015 年 9 月至 2016 年 1 月 否 抵押贷款 广发银行股份有限 公司上海分行 3,000,000.00 浮动利率 2015 年 10 月至 2016 年 1 月 否 抵押贷款 广发银行股份有限 公司上海分行 4,000,000.00 浮动利率 2015 年 10 月至 2016 年 1 月 否 抵押贷款 广发银行股份有限 公司上海分行 3,000,000.00 浮动利率 2015 年 11 月至 2016 年 1 月 否 保证借款 招商银行上海分行 虹桥支行 2,000,000.00 浮动利率 2015 年 10 月至 2016 年 4 月 否 保证借款 招商银行上海分行 2,000,000.00 浮动利率 2015 年 10 月至 2016 年 4 月 否 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  32    虹桥支行 保证借款 招商银行上海分行 虹桥支行 2,000,000.00 浮动利率 2015 年 10 月至 2016 年 4 月 否 合计 31,000,000.00 2、2016 年新增的情形 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 保证借款 上海银行股份有限 公司金山支行 3,000,000.00 浮动利率 2016 年 11 月至 2017 年 11 月 否 保证借款 广发银行上海分行 长宁支行 1,300,000.00 浮动利率 2016 年 1 月至 2016 年 3 月 否 保证借款 广发银行上海分行 长宁支行 3,000,000.00 浮动利率 2016 年 1 月至 2016 年 3 月 否 保证借款 广发银行上海分行 长宁支行 830,000.00 浮动利率 2016 年 2 月至 2016 年 3 月 否 保证借款 广发银行上海分行 长宁支行 6,600,000.00 浮动利率 2016 年 2 月至 2016 年 3 月 否 保证借款 招商银行上海分行 虹桥支行 2,000,000.00 浮动利率 2016 年 4 月至 2016 年 10 月 否 保证借款 招商银行上海分行 虹桥支行 2,000,000.00 浮动利率 2016 年 4 月至 2016 年 10 月 否 保证借款 招商银行上海分行 虹桥支行 4,000,000.00 浮动利率 2016 年 10 月至 2017 年 1 月 否 信用贷款 重庆市阿里巴巴小 额贷款有限公司 460,000.00 浮动利率 2016 年 1 月至 2016 年 2 月 否 信用贷款 重庆市阿里巴巴小 额贷款有限公司 270,000.00 浮动利率 2016 年 1 月至 2016 年 2 月 否 信用贷款 重庆市阿里巴巴小 额贷款有限公司 81,400.00 浮动利率 2016 年 2 月至 2016 年 2 月 否 信用贷款 重庆市阿里巴巴小 额贷款有限公司 37,200.00 浮动利率 2016 年 2 月至 2016 年 2 月 否 保证借款 天津银行股份有限 公司上海长宁支行 500,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 2 月 否 保证借款 天津银行股份有限 公司上海长宁支行 2,000,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 2 月 否 保证借款 天津银行股份有限 公司上海长宁支行 3,500,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 保证借款 天津银行股份有限 公司上海长宁支行 9,000,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 抵押贷款 杭州银行股份有限 公司上海徐汇支行 4,200,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 保证借款 杭州银行股份有限 公司上海徐汇支行 8,100,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 保证借款 杭州银行股份有限 2,000,000.00 浮动利率 2016 年 3 月至 2017 年 3 月 否 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  33    公司上海徐汇支行 保证借款 杭州银行股份有限 公司上海徐汇支行 5,700,000.00 浮动利率 2016 年 4 月至 2017 年 4 月 否 保证借款 杭州银行股份有限 公司上海徐汇支行 6,900,000.00 浮动利率 2016 年 10 月至 2017 年 2 月 否 保证借款 杭州银行股份有限 公司上海徐汇支行 8,100,000.00 浮动利率 2016 年 10 月至 2017 年 2 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 5,000,000.00 浮动利率 2016 年 6 月至 2017 年 6 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 3,000,000.00 浮动利率 2016 年 6 月至 2016 年 12 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 4,000,000.00 浮动利率 2016 年 6 月至 2016 年 12 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 3,000,000.00 浮动利率 2016 年 9 月至 2017 年 3 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 5,000,000.00 浮动利率 2016 年 9 月至 2017 年 3 月 否 保证借款 中国银行股份有限 公司上海徐汇支行 3,000,000.00 浮动利率 2016 年 12 月至 2017 年 5 月 否 合计 96,578,600.00 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 11 月 10 日 - - 10 合计 - - 10 （二）利润分配预案 无 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  34    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 许浩 董事长 男 41 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 韩松育 董事、总经理 男 33 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 刘孟 董事、财务总 监、董事会秘书 女 38 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 崔敏 董事 女 44 本科 2016 年 6 月 17 日-2018 年 9 月 6 日 是 王莹 董事 女 43 本科 2016 年 12 月 14 日-2018 年 9 月 6 日 否 吴嫔 监事 女 41 专科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 徐智文 监事会主席 男 42 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 否 沈冰琳 职工监事 女 27 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 姜铭杰 高级商务总监 男 36 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 包圣为 高级商务总监 男 32 本科 2015 年 9 月 7 日-2018 年 9 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长许浩为公司控股股东、实际控制人；公司董事、总经理韩松育为公司实际控制人；监事 会主席徐智文为公司实际控制人。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有 股票期权 数量 许浩 董事长 3,210,223 3,485,223 6,695,446 24.35% - 韩松育 董事、总经理 950,000 950,000 1,900,000 6.91% - 刘孟 财务总监兼董秘 - - - - - 崔敏 董事 - - - - - 王莹 董事 - - - - - 吴嫔 监事 - - - - - 徐智文 监事会主席 1,587,400 1,587,400 3,174,800 11.55% - 沈冰琳 职工监事 - - - - - 姜铭杰 高级商务总监 - - - - - 包圣为 高级商务总监 - - - - - 合计 - 5,747,623 6,022,623 11,770,246 42.81% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  35    总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 唐元新 董事 离任 无 个人原因 崔敏 无 新任 董事 工作变动 黄璐 董事 离任 无 个人原因 王莹 无 新任 董事 工作变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 崔敏，女，1972 年 8 月 6 日出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 10 月至 2003 年 8 月，就职于太古可口可乐饮料有限公司，任市场部经理；2003 年 9 月至 2004 年 5 月，自由职业；2004 年 6 月至 2007 年 8 月，就职于广东迅捷通信科技有限公司，任市场部总监；2007 年 8 月至 2010 年 11 月，就 职于广州联动信网电子通讯有限公司，任副总经理；2010 年 11 月-2015 年 9 月，就职于有限公司，任 EKA 商务总监；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，就职于股份公司，任销售支持总监；2016 年 6 月至今，任股份公 司董事、销售支持总监兼采购总监。董事任期自 2016 年 6 月至 2018 年 9 月 6 日。 王莹，女，1973 年 6 月 2 日出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月至 2012 年 7 月，就职于上海新亚集团，任财务经理；2012 年 7 月至 2013 年 12 月，就职于英飞尼迪集团，任财务经 理；2014 年 1 月至 2014 年 12 月，就职于星之文化（上海）投资管理有限公司，任财务经理；2015 年 1 月 至今，就职于上海创苑投资咨询有限公司，任财务经理；董事任期自 2016 年 12 月至 2018 年 9 月 6 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理 4 4 行政人事 8 15 财务人员 13 16 IT 人员 4 8 业务人员 82 125 营销创意 37 62 客服人员 46 63 仓储物流 7 31 员工总计 201 324 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 9 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  36    本科 71 129 专科 91 119 专科以下 34 67 员工总计 201 324 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动 2016 年随着公司业务量的上升，有更多的品牌方与公司展开合作，对于品牌的全渠道大运营和数字化 营销工作的人员需求较大。公司通过多种途径招聘专业人员来配合不断增长的业务量，截止到 2016 年年底 公司引进大量专业人才，公司员工人数比去年有明显增长。 2、人才引进及招聘 报告期内公司的生产经营需要更优秀的技术人才，公司通过多种渠道有针对性地招聘优秀专业人才， 包括网络招聘、现场拟聘、内部推荐等，引进的人员经验丰富，同时公司为其提供与其自身价值相适应的 待遇和职位，以保障公司发展的需求。 3、培训 公司一直重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的年度培训计划，设立员工梯队培养方案，培 训分为新员工培训和在职培训，通过有针对性地培训使员工达到并保持在本职工作岗位上进行规范服务的 要求。 4、薪酬政策 为了充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，鼓励员工操作技能提升，遵循按劳分配、业绩优先、 兼顾公平及可持续发展的原则，以“勇敢担当、拥抱变化、行大于言、不甘平凡”的企业文化为基础切实贯彻 绩效考核的管理方法，综合公司整体效益和个人工作绩效，制定了薪酬管理管理制度及绩效管理制度。 5、报告期内公司无承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量（股） 核心员工 0 0 - 核心技术人员 4 4 1,900,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。 韩松育，男，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于吉林大学广告学， 本科学历；2007 年 7 月至 2009 年 6 月，就职于箭牌糖果（中国）有限公司，任地区销售经理；2009 年 6 月 至 2010 年 6 月，就职于多美滋婴幼儿食品有限公司总部，任全国经销商管理经理；2010 年 6 月至 2011 年 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  37    9 月，就职于箭牌糖果（中国）有限公司，任国际客户经理；2011 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司， 任总经理。2015 年 9 月至今，任股份公司董事、 总经理，任期三年，自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日。 刘孟，女，1978 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 6 月毕业于南京财经大学会计 学，本科学历；1998 年 7 月至 2001 年 4 月，就职于常州环球化工有限公司，任总账会计；2001 年 4 月至 2003 年 4 月，就职于常州大成建筑装潢设计公司，任财务经理；2003 年 4 月至 2004 年 11 月，就职于瑞声 声学科技控股有限公司（香港联交所挂牌上市），任财务分析经理；2004 年 11 月至 2008 年 12 月，就职于 香港中协集团（拟上市公司），任财务经理；2009 年 1 月至 2013 年 10 月，就职于上海立信佳诚东审会计师 事务所有限公司，任项目经理；2013 年 10 月至 2015 年 9 月，就职于有限公司，任财务部副总监。2015 年 9 月至今，任股份公司董事、财务总监兼董事会秘书，任期三年，自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日 包圣为，男，1984 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2006 年 6 月毕业于上海交通大学机械 工程及自动化专业，本科学历；2006 年 7 月至 2008 年 10 月，就职于箭牌（中国）有限公司，任区域销售 经理；2008 年 10 月至 2012 年 8 月，就职于欧莱雅（中国）有限公司，任重点客户经理；2012 年 8 月至 2013 年 12 月，就职于路威铭轩（中国）有限公司，任全国渠道经理；2013 年 12 月至 2015 年 9 月，就职 于有限公司，任高级商务总监；2015 年 9 月至今，就职于股份公司，任高级商务总监。 姜铭杰，男，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 6 月毕业于东北财经大学市场 营销专业，本科学历；2002 年 7 月至 2002 年 10 月为自由职业；2002 年 11 月至 2005 年 9 月，就职于嘉新 企业管理咨询（上海）有限公司，任市场专员；2005 年 9 月至 2007 年 11 月，就职于上海可的便利店有限 公司，任市场专员；2007 年 12 月至 2009 年 3 月，就职于上海来伊份股份有限公司，任市场营销主管；2009 年 3 月至 2012 年 3 月，就职于多美滋婴儿食品有限公司，任渠道经理；2012 年 3 月至 2015 年 9 月，就职 于有限公司，任高级商务总监；2015 年 9 月至今，就职于股份公司，任高级商务总监。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  38    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完 善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资 者利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理办法》、《关联交 易公允决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内， 公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均 忠实履行义务。公司还新设立了一系列内控管理制度：如《重大信息管理制度》、《募集资金管理制度》。 同时公司也对原有制度进行了完善和修改，修改了《关联交易决策制度》。今后，公司将继续密切关注行业 发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发 展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。公司现有治理机 制能为所有股东提供合适的保障，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  39    的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 6 日公司 2016 年第一次临时股东大会通过《关于修改公司经营范围及公司章程的议 案》： 同意将公司章程“第十一条”改为：电子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务咨询，货物运输 代理，产品设计，日用百货、办公用品、装饰装修材料、化妆品、纺织品、宠物用品、宠物饲料、润滑油、 汽车配件、Ⅰ类医疗器械、Ⅲ类医疗器械（详见许可证）销售，食品流通。从事货物及技术的进口业务。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 2、2016 年 3 月 22 日公司 2016 年第二次临时股东大会通过《关于修改公司章程的议案》： 同意公司章程“第三十八条”（四）修改为：（四）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产 10%的 担保，但因向银行等机构申请贷款所产生的担保和反担保除外；增加：（八）因向银行等机构申请贷款所产 生的担保和反担保，达到本章程第四十条规定的交易标准之一的。 同意“第三十九条”增加：（四）对每年发生的日常性关联交易，在披露上一年度报告之前进行合理预 计并审议；（五）审议除日常性关联交易之外的其他关联交易。 3、2016 年 9 月 12 日公司 2016 年第五次临时股东大会通过《关于修改公司章程的议案》： 同意修改章程“第三十九条”为：公司下列关联交易行为，应当由股东大会审议通过：（一）审议公司 拟与关联人达成的交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额在 1,000 万元人民币以上，且占公司最近一期 经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易；（二）审议公司拟予关联人达成的没有具体交易金额的关联交易； （三）审议公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易；（四）审议除日常性关联交易之 外的其他关联交易。【注：日常性关联交易指挂牌公司和关联方之间发生的购买原材料、燃料、动力，销售 产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售，投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）、财务资 助（挂牌公司接受的）、接受担保、租入或租出资产等的交易行为。除了日常性关联交易之外的为偶发性关 联交易。】 同意修改章程“第一百〇五条”为：除应由股东大会审议决议的关联交易外，公司发生的其他关联交 易，应当提交董事会审议。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款。 4、2016 年 10 月 18 日公司第六次临时股东大会通过《关于修改公司章程第四章第四十条（四）的议 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  40    案》及《关于公司变更经营范围并修改《公司章程》的议案》 同意将公司章程“第四十条”（四）改为：交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审 计净资产的 50%以上，或绝对金额超过 5,000 万元。 同意公司章程“第十一条”改为：电子商务（不得从事增值电信、金融业务），商务咨询，货物运输代 理，产品设计，日用百货、办公用品、装饰装修材料、化妆品、纺织品、宠物用品、宠物饲料、润滑油、汽 车配件、家用厨房电器具、皮革制品、箱包、箱包配件、洗涤用品、清洁用品、I 类医疗器械、III 类医疗器 械（详见许可证）销售，食品流通；三类：6822 医用光学器具，仪器及内窥镜设备（含角膜接触镜及护理 液），从事货物及技术的进口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】 5、2016 年 12 月 14 日公司第七次临时股东大会通过《关于修改公司章程的议案》及《关于公司变更经 营范围并修改《公司章程》的议案》，根据半年报资本公积转增股本的结果，修改公司章程相关内容，具体 如下： 公司章程的“第五条”由“公司注册资本为人民币 1,374.5981 万元”修改为“公司注册资本为人民币 2,749.1962 万元”。 公司章程的“第十七条”由“公司股份总数为 1,374.5981 万股，均为人民币普通股。”修改为“公司股 份总数为 2,749.1962 万股，均为人民币普通股。” 同意对章程“第十一条”修改为：以电子商务方式销售日用百货、办公用品、装饰装修材料、化妆品、 纺织品、宠物用品、宠物饲料、润滑油、汽车配件、Ⅰ类医疗器械、Ⅲ类医疗器械（详见许可证）、食品流通、 家用电器、皮革制品、箱包、箱包配件，日用百货、办公用品、装饰装修材料、化妆品、纺织品、宠物用品、 宠物饲料、润滑油、汽车配件、Ⅰ类医疗器械、Ⅲ类医疗器械（详见许可证）、家用电器、皮革制品、箱包、 箱包配件的销售，食品流通，商务咨询，房地产经纪，社会经纪咨询，货物运输代理，产品设计、从事货物 及技术的进口业务。三类：6822 医用光学器具，仪器及内窥镜设备（含角膜接触镜及护理液）。【依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、第一届董事会第十次会议审议通过了：2015 年年度报告等相关 工作报告、预计 2016 年日常性关联交易； 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  41    2、第一届董事会第十一次会议审议通过了：股票发行方案、提名崔 敏任公司董事； 3、第一届董事会第十二次会议审议通过了：2016 年半年度报告、 修改章程等管理制度、补充确认 2016 年上半年度偶发性关联交易； 4、第一届董事会第十三次会议审议通过了：2016 年半年度权益分 派方案、申请银行授信共 5,500 万元； 5、第一届董事会第十四次会议审议通过了：申请银行授信共 2,350 万元； 6、第一届董事会第十五次会议审议通过了：提名王莹女士任公司董 事； 7、第一届董事会第十六次会议审议通过了：预计 2017 年度日常性 关联交易、追认 2016 年 10 月偶发性关联交易。 监事会 3 1、第一届监事会第三次会议审议通过了：2015 年年度报告及相关 工作报告； 2、第一届监事会第四次会议审议通过了：2016 年半年度报告、修 改章程等管理制度。 股东大会 8 1、2015 年年度股东大会审议通过了：2015 年年度报告及相关工作 报告、预计 2016 年日常性关联交易； 2、2016 年第四次临时股东大会审议通过了：股票发行方案、提名 崔敏女士任公司董事； 3、2016 年第五次临时股东大会审议通过了：补充确认 2016 年上半 年度偶发性关联交易、修改公司章程等管理制度； 4、2016 年第六次临时股东大会审议通过了：2016 年半年度权益分 派方案、申请银行授信共 5,500 万元； 5、2016 年第七次临时股东大会审议通过了：提名王莹女士担任公 司董事。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  42    的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要 求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东 及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。2017 年公 司第一届董事会第十八次会议已经将年度报告差错责任追究制度纳入审议的议案内。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  43    第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 310ZB0122 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 3 月 28 日 注册会计师姓名 付后升、邓传洲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 310ZB0122 号 上海凯诘电子商务股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海凯诘电子商务股份有限公司（以下简称“凯诘电商公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凯诘电商公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  44    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯诘电商公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 凯诘电商公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合 并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 付后升 中国注册会计师 邓传洲 中国·北京 二Ｏ一七年三月二十八日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 39,387,123.68 21,357,780.43 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 29,226,328.79 17,581,216.58 预付款项 五、3 13,235,575.80 16,236,809.78 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 5,711,941.35 4,586,170.72 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 144,342,739.21 67,980,735.45 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 7,924.61 其他流动资产 五、6 1,937,337.49 43,141.27 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  45    流动资产合计 233,841,046.32 127,793,778.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五、7 1,036,992.36 89,030.33 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 1,939,819.38 1,170,611.64 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、9 1,808,214.47 1,151,563.01 递延所得税资产 五、10 472,276.67 213,164.36 其他非流动资产 - 22,169.81 非流动资产合计 5,257,302.88 2,646,539.15 资产总计 239,098,349.20 130,440,317.99 流动负债： 短期借款 五、11 73,000,000.00 31,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、12 52,145,494.15 14,418,232.09 预收款项 五、13 1,662,469.79 515,693.20 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 5,949,139.36 3,074,157.69 应交税费 五、15 1,875,423.89 2,701,074.81 应付利息 129,654.56 75,366.69 应付股利 - - 其他应付款 五、16 14,151,724.54 19,346,299.95 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  46    代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 148,913,906.29 71,130,824.43 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 1,800.32 4,448.44 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,800.32 4,448.44 负债合计 148,915,706.61 71,135,272.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 27,491,962.00 12,776,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 43,120,461.59 39,955,086.07 减：库存股 - - 其他综合收益 五、19 923,475.18 458,579.98 专项储备 - - 盈余公积 五、20 1,699,945.49 448,279.00 一般风险准备 - - 未分配利润 五、21 15,065,625.73 3,828,344.74 归属于母公司所有者权益合计 88,301,469.99 57,466,289.79 少数股东权益 1,881,172.60 1,838,755.33 所有者权益总计 90,182,642.59 59,305,045.12 负债和所有者权益总计 239,098,349.20 130,440,317.99 法定代表人：许浩 主管会计工作负责人：刘孟 会计机构负责人：吴嫔 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 25,219,750.96 12,389,947.69 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  47    以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 28,857,188.76 18,430,423.84 预付款项 13,187,270.07 16,220,731.95 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 10,215,789.13 3,969,607.11 存货 137,489,779.94 63,845,139.34 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 7,924.61 其他流动资产 1,901,147.56 7,265.63 流动资产合计 216,870,926.42 114,871,040.17 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 13,281,736.08 12,903,867.67 投资性房地产 - - 固定资产 1,937,462.23 1,164,637.44 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,808,214.47 1,151,563.01 递延所得税资产 472,276.67 213,164.36 其他非流动资产 - 22,169.81 非流动资产合计 17,499,689.45 15,455,402.29 资产总计 234,370,615.87 130,326,442.46 流动负债： 短期借款 73,000,000.00 31,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 52,145,494.15 14,418,232.09 预收款项 1,649,502.80 49,204.40 应付职工薪酬 5,949,139.36 3,074,157.69 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  48    应交税费 1,785,810.48 2,666,024.25 应付利息 129,654.56 75,366.69 应付股利 - - 其他应付款 12,305,848.60 22,036,293.88 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 146,965,449.95 73,319,279.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 146,965,449.95 73,319,279.00 所有者权益： 股本 27,491,962.00 12,776,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 42,898,449.00 39,733,073.48 减：库存股 - - 其他综合收益 15,300.00 15,300.00 专项储备 - - 盈余公积 1,699,945.49 448,279.00 未分配利润 15,299,509.43 4,034,510.98 所有者权益合计 87,405,165.92 57,007,163.46 负债和所有者权益总计 234,370,615.87 130,326,442.46 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 670,872,543.37 387,581,467.27 其中：营业收入 五、22 670,872,543.37 387,581,467.27 利息收入 - - 已赚保费 - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  49    手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 655,691,837.78 378,100,436.06 其中：营业成本 五、21 529,992,291.58 306,315,293.88 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、23 576,739.37 140,871.10 销售费用 五、24 97,960,807.49 48,987,294.72 管理费用 五、25 21,452,848.03 19,780,332.35 财务费用 五、26 4,260,518.85 2,221,878.95 资产减值损失 五、27 1,448,632.46 654,765.06 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 -532,603.41 -206,704.73 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 14,648,102.18 9,274,326.48 加：营业外收入 五、29 2,241,335.96 78,834.79 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、30 139,366.52 9,500.00 其中：非流动资产处置损失 7,853.51 - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 16,750,071.62 9,343,661.27 减：所得税费用 五、31 4,242,942.22 2,623,157.60 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,507,129.40 6,720,503.67 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 - -526,485.69 归属于母公司所有者的净利润 12,488,947.48 6,970,682.00 少数股东损益 18,181.92 -250,178.33 六、其他综合收益的税后净额 489,130.55 521,921.34 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 464,895.20 495,914.97 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  50    2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 464,895.20 495,914.97 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 464,895.20 495,914.97 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 24,235.35 26,006.37 七、综合收益总额 12,996,259.95 7,242,425.01 归属于母公司所有者的综合收 益总额 12,953,842.68 7,466,596.97 归属于少数股东的综合收益总 额 42,417.27 -224,171.96 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.58 （二）稀释每股收益 0.47 0.58 法定代表人：许浩 主管会计工作负责人：刘孟 会计机构负责人：吴嫔 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 648,679,977.61 370,229,825.90 减：营业成本 十二、4 510,367,626.57 290,430,549.73 税金及附加 571,519.01 139,602.40 销售费用 96,028,510.10 47,583,191.42 管理费用 21,333,107.01 19,221,404.61 财务费用 4,242,903.21 2,199,576.98 资产减值损失 1,448,632.46 654,765.06 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 -122,131.59 -364,650.44 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 14,565,547.66 9,636,085.26 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  51    列） 加：营业外收入 2,237,687.84 75,186.26 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 137,263.00 9,500.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 16,665,972.50 9,701,771.52 减：所得税费用 4,149,307.56 2,586,216.36 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 12,516,664.94 7,115,555.16 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部 分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 12,516,664.94 7,115,555.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 781,610,814.12 442,719,129.83 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  52    收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - 4,465.08 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 13,223,740.78 4,264,677.95 经营活动现金流入小计 794,834,554.90 446,988,272.86 购买商品、接受劳务支付的现金 758,570,986.40 403,137,899.84 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 31,757,814.14 20,401,469.24 支付的各项税费 9,114,128.46 4,323,746.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 26,116,681.63 46,011,406.14 经营活动现金流出小计 825,559,610.63 473,874,521.66 经营活动产生的现金流量净额 -30,725,055.73 -26,886,248.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,744,268.60 3,349,224.06 投资支付的现金 2,480,565.44 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,224,834.04 3,349,224.06 投资活动产生的现金流量净额 -4,224,834.04 -3,349,224.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,216,243.18 17,633,530.05 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 - 633,530.05 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  53    金 取得借款收到的现金 96,578,600.00 47,984,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 5,692,000.00 10,550,000.00 筹资活动现金流入小计 120,486,843.18 76,167,530.05 偿还债务支付的现金 54,578,600.00 26,395,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,503,535.51 2,154,940.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 12,267,739.87 14,499,254.80 筹资活动现金流出小计 70,349,875.38 43,049,195.24 筹资活动产生的现金流量净额 50,136,967.80 33,118,334.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 1,427,041.95 153,791.54 五、现金及现金等价物净增加额 16,614,119.98 3,036,653.49 加：期初现金及现金等价物余额 20,707,780.43 17,671,126.94 六、期末现金及现金等价物余额 37,321,900.41 20,707,780.43 法定代表人：许浩 主管会计工作负责人：刘孟 会计机构负责人：吴嫔 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 746,039,362.08 423,783,120.69 收到的税费返还 - 4,465.08 收到其他与经营活动有关的现金 12,582,740.55 6,914,368.23 经营活动现金流入小计 758,622,102.63 430,701,954.00 购买商品、接受劳务支付的现金 727,209,671.67 389,774,719.93 支付给职工以及为职工支付的现金 31,757,814.14 20,375,219.97 支付的各项税费 9,043,006.91 4,302,149.49 支付其他与经营活动有关的现金 24,824,285.57 45,749,802.49 经营活动现金流出小计 792,834,778.29 460,201,891.88 经营活动产生的现金流量净额 -34,212,675.66 -29,499,937.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 2,744,268.60 3,349,224.06 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  54    投资支付的现金 500,000.00 1,906,318.52 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,244,268.60 5,255,542.58 投资活动产生的现金流量净额 -3,244,268.60 -5,255,542.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,216,243.18 17,000,000.00 取得借款收到的现金 96,578,600.00 47,984,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,900,000.00 10,550,000.00 筹资活动现金流入小计 119,694,843.18 75,534,000.00 偿还债务支付的现金 54,578,600.00 26,395,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,503,535.51 2,154,940.44 支付其他与筹资活动有关的现金 12,267,739.87 14,149,254.80 筹资活动现金流出小计 70,349,875.38 42,699,195.24 筹资活动产生的现金流量净额 49,344,967.80 32,834,804.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 194,279.73 51,025.00 五、现金及现金等价物净增加额 12,082,303.27 -1,869,650.70 加：期初现金及现金等价物余额 11,739,947.69 13,609,598.39 六、期末现金及现金等价物余额 23,822,250.96 11,739,947.69 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  55    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,776,000.00 - - - 39,955,086.07 - 458,579.98 - 448,279.00 - 3,828,344.74 1,838,755.33 59,305,045.12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,776,000.00 - - - 39,955,086.07 - 458,579.98 - 448,279.00 - 3,828,344.74 1,838,755.33 59,305,045.12 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,715,962.00 - - - 3,165,375.52 - 464,895.20 - 1,251,666.49 - 11,237,280.99 42,417.27 30,877,597.47 （一）综合收益总额 - - - - - - 464,895.20 - - - 12,488,947.48 42,417.27 12,996,259.95 （二）所有者投入和减少 资本 969,981.00 - - - 16,911,356.52 - - - - - - - 17,881,337.52 1．股东投入的普通股 969,981.00 - - - 16,911,356.52 - - - - - - - 17,881,337.52 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,251,666.49 - -1,251,666.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,251,666.49 - -1,251,666.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  56    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 13,745,981.00 - - - -13,745,981.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 13,745,981.00 - - - -13,745,981.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,491,962.00 - - - 43,120,461.59 - 923,475.18 - 1,699,945.49 - 15,065,625.73 1,881,172.60 90,182,642.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,630,200.00 - - - 15,369,800.00 - -37,334.99 - 605,604.93 - 5,523,322.57 1,242,704.75 34,334,297.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - 250,000.00 - - - - - -91,145.43 285,938.23 444,792.80 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,630,200.00 - - - 15,619,800.00 - -37,334.99 - 605,604.93 - 5,432,177.14 1,528,642.98 34,779,090.06 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,145,800.00 - - - 24,335,286.07 - 495,914.97 - -157,325.93 - -1,603,832.40 310,112.35 24,525,955.06 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  57    （一）综合收益总额 - - - - - - 495,914.97 - - - 6,970,682.00 -224,171.96 7,242,425.01 （二）所有者投入和减 少资本 1,145,800.00 - - - 15,603,445.74 - - - - - - 534,284.31 17,283,530.05 1．股东投入的普通股 1,145,800.00 - - - 15,603,445.74 - - - - - - 534,284.31 17,283,530.05 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 448,279.00 - -448,279.00 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,279.00 - -448,279.00 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 8,731,840.33 - - - -605,604.93 - -8,126,235.40 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,731,840.33 - - - -605,604.93 - -8,126,235.40 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,776,000.00 - - - 39,955,086.07 - 458,579.98 - 448,279.00 - 3,828,344.74 1,838,755.33 59,305,045.12 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  58    法定代表人：许浩 主管会计工作负责人：刘孟 会计机构负责人：吴嫔 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,776,000.00 - - - 39,733,073.48 - 15,300.00 - 448,279.00 4,034,510.98 57,007,163.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,776,000.00 - - - 39,733,073.48 - 15,300.00 - 448,279.00 4,034,510.98 57,007,163.46 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 14,715,962.00 - - - 3,165,375.52 - - - 1,251,666.49 11,264,998.45 30,398,002.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,516,664.94 12,516,664.94 （二）所有者投入和 减少资本 969,981.00 - - - 16,911,356.52 - - - - - 17,881,337.52 1．股东投入的普通 股 969,981.00 - - - 16,911,356.52 - - - - - 17,881,337.52 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,251,666.49 -1,251,666.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,251,666.49 -1,251,666.49 - 2．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  59    3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 13,745,981.00 - - - -13,745,981.00 - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） 13,745,981.00 - - - -13,745,981.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 27,491,962.00 - - - 42,898,449.00 - 15,300.00 - 1,699,945.49 15,299,509.43 87,405,165.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,630,200.00 - - - 15,369,800.00 - 15,300.00 - 605,604.93 5,493,470.22 33,114,375.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,630,200.00 - - - 15,369,800.00 - 15,300.00 - 605,604.93 5,493,470.22 33,114,375.15 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 1,145,800.00 - - - 24,363,273.48 - - - -157,325.93 -1,458,959.24 23,892,788.31 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,115,555.16 7,115,555.16 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告  60    （二）所有者投入和 减少资本 1,145,800.00 - - - 15,631,433.15 - - - - - 16,777,233.15 1．股东投入的普通 股 1,145,800.00 - - - 15,854,200.00 - - - - - 17,000,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -222,766.85 - - - - - -222,766.85 （三）利润分配 - - - - - - - - 448,279.00 -448,279.00 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 448,279.00 -448,279.00 - 2．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 8,731,840.33 - - - -605,604.93 -8,126,235.40 - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,731,840.33 - - - -605,604.93 -8,126,235.40 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,776,000.00 - - - 39,733,073.48 - 15,300.00 - 448,279.00 4,034,510.98 57,007,163.46 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  61    上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 上海凯诘电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由上海凯诘电 子商务有限公司于 2015 年 9 月 12 日整体变更设立的股份有限公司。现有股本人民币 2749.1962 万元，公司法定代表人：许浩，公司住所：上海市金山区朱泾镇人民路 26 号 1- 2 层。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主营业务为 B2B 和 B2C 下的品牌产品销售， 以及为品牌企业提供电子商务集成解决方案，具体服务包括：为品牌企业在天猫（或其他平 台型电商）提供从策略、创意、商务推广、媒体管理、客服、仓储等一站式解决方案。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日批准。 2、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括幸凯（上海）营销咨询有限公司、上海壳凯网络科技有限 公司、上海熙途网络科技有限公司和凯诘(香港)电子商务有限公司及其子公司 KNC E- COMMERCE LLC、常州中凯医药有限公司。具体见附注六、在其他主体中的权益披露。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  62    2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货 币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司均为被本公司控制的企业。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  63    目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用 发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单 项金额重大的应收款项。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  64    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按信用风险特征划分为三个组合：组合 1 为合并范围内 的关联方应收款项，该组合不计提坏账准备；组合 2 为其他应收款中应收的保证金、押金以 及员工备用金，该组合不计提坏账准备；组合 3 为账龄组合，按账龄计提坏账准备： ①应收账款，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 6 个月以内 7-12 个月 5 1-2 年 20 2-3 年 50 3 年以上 100 ②本集团对其他应收款中应收的保证金、押金以及员工备用金不计提坏账，除此之外， 其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 10、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为库存商品、周转材料、服务成本等。 （2）存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品、周转材料等发出时采用全月一次加权平 均计价法计价。服务成本按服务项目进行归集，主要包括人工和平台使用费；待服务经客户 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  65    确认后确认服务收入，同时将归集的服务成本结转至营业成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制，并定期盘点存货。 11、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制和施加重大影响的权益性投资。 （1）投资成本确定 对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本。 对于非企业合并以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的投资 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的利润，确认为投资收益计入当 期损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 本集团与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  66    决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成 重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、13。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为提供劳务、经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 器具及工具 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 4 5 23.75 办公及电子设备 3 5 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 （4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 13、资产减值 对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  67    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）离职后福利 离职后福利为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一 步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期 间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 16、收入 收入确认的具体方法如下： 本集团销售商品收入主要包括 B2B 和 B2C 销售收入，在商品发出并经客户验收后确认 为收入。 本集团服务收入包括向品牌企业提供的创意、商务推广、媒体管理、客服扥一系列服务 所取得的收入，在提供的服务经客户确认后确认为收入。 17、政府补助 本集团政府补助均为与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用发生 时当期损益。 18、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价 值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产按照预期收回该资产的适用税率计量，并反 映资产负债表日预期收回资产的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  68    19、经营租赁 本集团租赁均系作为承租人的经营租赁，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期内本公司重要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 报告期内本集团重要会计估计未发生变更。 四、税项 1、增值税及其附加 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 说明：本集团销售宠物食品适用 13%增值税税率，服务收入适用 6%增值税税率，其余 增值税税率均为 17%。 2、企业所得税 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 25 幸凯（上海）营销咨询有限公司 10 上海壳凯网络科技有限公司 10 上海熙途网络科技有限公司 10 常州中凯医药有限公司 25 说明：其中幸凯（上海）营销咨询有限公司、上海壳凯网络科技有限公司、上海熙途网 络科技有限公司、常州中凯医药有限公司符合小型微利企业资格，所得税减按 10%征收。 境外主体： 纳税主体名称 税种 所得税税率% 凯诘（香港）电子商务有限公司 利得税 16.5 KNC E-COMMERCE LLC 联邦税 根据利润总额分段计税 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  69    项目 年末数 年初数 外币金额 折算 率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 库存现金： 人民币 3,878.09 3,898.09 银行存款： 人民币 22,698,105.91 10,949,218.43 美元 1,486,851.10 6.9370 10,314,286.08 1,124,896.55 6.4936 7,304,629.64 港币 17225.45 0.8945 15,408.33 21,326.77 0.8378 17,867.14 其他货币资金： 人民币 5,562,208.69 3,082,167.13 美元 114348.65 6.9370 793,236.58 合计 39,387,123.68 21,357,780.43 其中：存放在境 外的款项总额 10,260,515.94 7,322,490.50 说明：期末，本集团其他货币资金中存放于支付宝且受到限制的保证金 206.52 万元； 此外，不存在其他质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备的应收账款 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 29,499,113.79 100.00 272,785.00 0.92 29,226,328.79 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合计 29,499,113.79 100.00 272,785.00 0.92 29,226,328.79 应收账款按种类披露（续） 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  70    种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄组合计提 坏账准备的应收 账款 17,799,176.54 100.00 217,959.96 1.22 17,581,216.58 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合计 17,799,176.54 100.00 217,959.96 1.22 17,581,216.58 说明： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 其中：0-6 个月 28,865,815.77 97.86 28,865,815.77 7-12 个月 27,231.40 0.09 1,361.57 5.00 25,869.83 1 年以内小计 28,893,047.17 97.95 1,361.57 0.00 28,891,685.60 1 至 2 年 201,997.27 0.68 40,399.45 20.00 161,597.82 2 至 3 年 346,090.74 1.17 173,045.37 50.00 173,045.37 3 年以上 57,978.61 0.20 57,978.61 100.00 合计 29,499,113.79 100.00 272,785.00 0.92 29,226,328.79 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 1 年以内 其中：0-6 个月 16,486,882.73 92.62 16,486,882.73 7-12 个月 412,615.96 2.32 20,630.80 5.00 391,985.16 1 年以内小计 16,899,498.69 94.94 20,630.80 0.12 16,878,867.89 1 至 2 年 841,699.24 4.73 168,339.85 20.00 673,359.39 2 至 3 年 57,978.61 0.33 28,989.31 50.00 28,989.30 合计 17,799,176.54 100.00 217,959.96 1.22 17,581,216.58 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  71    本期计提坏账准备 54,825.04 元。 （3）本期实际核销的应收账款金额为 312,183.21 元。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司 关系 应收账款期 末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 亿滋食品企业管 理(上海）有限公 司 非关联 方 7,638,010.65 0-6 个月 25.89 上海天翌电子商 务有限公司 非关联 方 6,464,562.80 0-6 个月 21.91 高露洁棕榄（中 国）有限公司 非关联 方 3,437,563.01 0-6 个月 11.65 乐高玩具（上海） 有限公司 非关联 方 1,250,839.94 0-6 个月 4.24 上海环胜广告有 限公司 非关联 方 1,115,650.00 0-6 个月 3.78 合计 19,906,626.40 67.47 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 13,233,133.87 99.98 16,205,828.16 99.81 1 至 2 年 2,441.93 0.02 30,981.62 0.19 合计 13,235,575.80 100.00 16,236,809.78 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司关 系 预付款项年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数比例(%) 杭州阿里妈妈软件 服务有限公司 非关联方 3,102,043.63 1年以内 23.44 B.FLEET.INTERNA TIONAL PTE LTD 非关联方 2,632,628.68 1年以内 19.89 亿滋食品企业管理 （上海）有限公司 非关联方 1,961,189.69 1年以内 14.82 上海银龙农业发展 有限公司 非关联方 1,934,369.20 1年以内 14.61 臻饮贸易（上海）有 限公司 非关联方 935,755.37 1年以内 7.07 合计 10,565,986.57 79.83 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  72    4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 5,719,689.63 100.00 7,748.28 0.14 5,711,941.35 其中：保证金、押金 和备用金 5,564,723.98 97.29 5,564,723.98 账龄组合 154,965.65 2.71 7,748.28 5.00 147,217.37 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,719,689.63 100.00 7,748.28 0.14 5,711,941.35 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 4,614,670.72 100.00 28,500.00 0.62 4,586,170.72 其中：保证金、押金和备 用金 4,529,670.72 98.16 4,529,670.72 账龄组合 85,000.00 1.84 28,500.00 33.53 56,500.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 4,614,670.72 100.00 28,500.00 0.62 4,586,170.72 说明： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 154,965.65 100.00 7,748.28 5.00 147,217.37 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）： 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 2 至 3 年 70,000.00 82.35 21,000.00 30.00 49,000.00 3 年以上 15,000.00 17.65 7,500.00 50.00 7,500.00 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  73    合计 85,000.00 100.00 28,500.00 33.53 56,500.00 （2）本期冲回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 20,751.72 元。 （3）本期实际核销的其他应收款金额为 100,000.00 元。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 年末余额 年初余额 保证金及押金 5,564,723.98 4,429,670.72 代付款 111,965.65 85,000.00 备用金 100,000.00 其他 43,000.00 合计 5,719,689.63 4,614,670.72 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与公司 关系 款项性 质 其他应收款 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 雅芳（中国）有 限公司 非关 联方 保证金 1,210,000.00 1年以内金额 904,000.00 元、 1-2年金额 306,000.00元 21.15 上海漕河泾开 发区高科技园 发展有限公司 非关 联方 押金 782,072.27 1年以内金额 358,866.00 元、1-2年金 额423,206.27 元 13.67 嘉善普嘉仓储 设施有限公司 非关 联方 押金 539,629.69 1-2年 9.43 百胜（中国）投 资有限公司 非关 联方 保证金 431,900.00 1年以内 7.55 上海亚腾货物 运输代理有限 公司 非关 联方 押金 266,000.00 2-3年 4.65 合计 3,229,601.96 56.45 5、存货 （1）存货分类 存货种类 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 142,726,202.66 1,608,573.39 141,117,629.27 56,146,092.51 606,197.46 55,539,895.05 周转材料 9,663.94 9,663.94 9,663.94 9,663.94 服务成本 3,215,446.00 3,215,446.00 12,431,176.46 12,431,176.46 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  74    存货种类 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 145,951,312.60 1,608,573.39 144,342,739.21 68,586,932.91 606,197.46 67,980,735.45 （2）存货跌价准备 存货种类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提 其他 转回 其他 库存商品 606,197.46 1,002,375.93 1,608,573.39 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 库存商品 成本与可变现净值孰低法 - 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 1,937,337.49 43,141.27 7、长期股权投资 被投资单位 年初数 本年增减变动 年末数 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 联营企业 上 海 帆 尼 盖 信 息 科 技 有 限公司 89,030.33 -48,523.21 40,507.12 苏 州 市 相 城 区 阳 澄 湖 镇 阿 秀 嫂 蟹 业 有限公司 500,000.00 -73,608.38 426,391.62 上 海 银 龙 绿 色 食 品 销 售 有限公司 980,565.44 -410,471.82 570,093.62 量准（上海） 医 疗 科 技 有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 89,030.33 2,480,565.44 1,000,000.00 -532,603.41 1,036,992.36 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 器具及工具 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1. 2016.01.01 107,074.31 505,347.86 1,268,164.62 1,880,586.79 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  75    项目 器具及工具 运输设备 办公及电子设备 合计 2.本年购置金额 4,273.50 1,455,818.12 1,460,091.62 3.本年减少金额 74,352.13 74,352.13 4. 2016.12.31 111,347.81 505,347.86 2,649,630.61 3,266,326.28 二、累计折旧 1. 2016.01.01 1,014.96 80,013.44 628,946.75 709,975.15 2.本年计提金额 34,123.80 120,070.68 528,835.89 683,030.37 3.本年减少金额 66,498.62 66,498.62 4. 2016.12.31 35,138.76 200,084.12 1,091,284.02 1,326,506.90 三、减值准备 四、账面价值 1. 2016.12.31 账面价值 76,209.05 305,263.74 1,558,346.59 1,939,819.38 2. 2016.01.01 账面价值 106,059.35 425,334.42 639,217.87 1,170,611.64 9、长期待摊费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 本年摊销 其他减少 阿里云邮箱服务费 92,608.11 28,518.78 64,089.33 租入仓库装修费 314,166.65 18,125.00 72,500.04 259,791.61 租入办公室装修费 837,396.36 1,195,015.22 548,078.05 1,484,333.53 合计 1,151,563.01 1,305,748.33 649,096.87 1,808,214.47 10、递延所得税资产 项目 年末数 年初数 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,889,106.67 472,276.67 852,657.42 213,164.36 11、短期借款 短期借款分类 项目 年末数 年初数 保证借款 68,800,000.00 14,000,000.00 抵押及保证借款 4,200,000.00 17,000,000.00 合计 73,000,000.00 31,000,000.00 说明：上海金开融资担保有限公司、许浩、卢天华为本公司自天津银行股份有限公司上 海长宁支行取得的 1,500.00 万元借款提供保证担保；许浩、上海创业接力融资担保有限公司 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  76    为本公司自上海银行股份有限公司金山支行取得的 300.00 万元借款提供保证担保；许浩、 卢天华、韩松育、唐元新为本公司自中国银行股份有限公司上海徐汇支行取得的 1,100.00 万 元借款提供保证担保；许浩、卢天华、韩松育、唐元新、上海浦东科技融资担保有限公司为 本公司自中国银行股份有限公司上海徐汇支行取得的 500.00 万元借款提供保证担保；许浩 为本公司自杭州银行股份有限公司上海徐汇支行 420 万元借款提供抵押及保证担保；许浩、 卢天华为本公司自杭州银行股份有限公司上海徐汇支行3,080 万元借款提供保证担保；许浩、 韩松育、唐元新为本公司自招商银行股份有限公司上海虹桥支行取得的 400.00 万元借款提 供保证担保。 12、应付账款 项目 年末数 年初数 货款 25,199,409.44 4,395,741.15 运费及仓储费 19,499,802.38 7,934,733.98 外包服务费 4,027,413.53 包装材料费 1,611,506.45 1,534,848.70 其他 1,807,362.35 552,908.26 合计 52,145,494.15 14,418,232.09 说明：年末，无账龄超过 1 年的大额应付账款。 13、预收款项 项目 年末数 年初数 货款 1,662,469.79 515,693.20 说明：年末，无账龄超过 1 年的大额预收款项。 14、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 短期薪酬 2,843,777.89 31,086,323.23 28,362,102.24 5,567,998.88 离职后福利-设定提存计划 230,379.80 3,546,472.58 3,395,711.90 381,140.48 合计 3,074,157.69 34,632,795.81 31,757,814.14 5,949,139.36 （1）短期薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,577,825.40 27,074,449.76 24,517,158.72 5,135,116.44 职工福利费 78,180.25 1,037,594.22 1,011,029.01 104,745.46 社会保险费 119,501.24 1,874,772.25 1,789,669.51 204,603.98 其中：1．医疗保险费 105,125.50 1,656,209.50 1,581,475.75 179,859.25 2．工伤保险费 5,605.24 55,679.02 54,599.21 6,685.05 3．生育保险费 8,770.50 162,883.73 153,594.55 18,059.68 住房公积金 68,271.00 1,099,507.00 1,044,245.00 123,533.00 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  77    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合计 2,843,777.89 31,086,323.23 28,362,102.24 5,567,998.88 （2）设定提存计划 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 217,060.70 3,381,377.00 3,235,499.35 362,938.35 2．失业保险费 13,319.10 165,095.58 160,212.55 18,202.13 合计 230,379.80 3,546,472.58 3,395,711.90 381,140.48 15、应交税费 税项 年末数 年初数 增值税 1,131,663.22 企业所得税 1,572,081.79 1,427,114.38 个人所得税 187,944.06 116,536.91 其他税费 115,398.04 25,760.30 合计 1,875,423.89 2,701,074.81 16、其他应付款 项目 年末数 年初数 往来款 6,776,904.94 4,013,035.07 借款及利息 5,289,440.27 11,126,797.03 代收款项 1,828,966.95 4,125,521.39 其他 256,412.38 80,946.46 合计 14,151,724.54 19,346,299.95 说明：本集团向非金融企业（包括关联方）借款的年利率为 6%；年末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、股本 项 目 年初数 本年增减（+、-） 年末数 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 12,776,000 969,981 13,745,981 14,715,962 27,491,962 说明：根据公司 2016 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增 加股本人民币 969,981.00 万元，新增股本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的 致同验字（2016）第 310ZB0071 号验资报告验证。 根据公司第六次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增股本为人民币 13,745,981.00 元，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  78    额 13,745,981 股，每股面值 1 元，计增加股本 13,745,981.00 元，转增股本业经致同会计 师事务所（特殊普通合伙） 出具的致同验字(2016)第 310ZB0098 号验资报告验证。 18、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 39,955,086.07 16,911,356.52 -13,745,981.00 43,120,461.59 说明：当年资本公积增加 16,911,356.52 元，系公司股东现金增资股本溢价 17,246,262.18 元，其中发行费用金额 334,905.66.00 元冲减股本溢价。 资本公积减少 13,745,981.00 元，系资本公积转增股本造成。 19、其他综合收益 项目 2016.01.01 （1） 本年发生金额 2016.12.31 （3）= （1）+ （2） 本年所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当年转入 损益 减 ： 所 得 税 费 用 税后归属于 母公司 （2） 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 1. 权 益 法 下 在 被投资单位不 能重分类进损 益的其他综合 收益中享有的 份额 15,300.00 15,300.00 二、以后将重分 类进损益的其 他综合收益 1. 外 币 财 务 报 表折算差额 443,279.98 489,130.55 464,895.20 24,235.35 908,175.18 其他综合收益 合计 458,579.98 489,130.55 464,895.20 24,235.35 923,475.18 20、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 448,279.00 1,251,666.49 1,699,945.49 21、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 3,828,344.74 5,523,322.57 -- 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  79    调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -91,145.43 -- 调整后期初未分配利润 5,432,177.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,488,947.48 6,970,682.00 -- 减：提取法定盈余公积 1,251,666.49 448,279.00 10.00% 减：其他 8,126,235.40 期末未分配利润 15,065,625.73 3,828,344.74 22、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 670,872,543.37 529,992,291.58 387,581,467.27 306,315,293.88 主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售 574,619,971.54 464,604,355.51 330,774,092.94 292,045,584.97 其中：B2B 销售 265,484,790.31 245,019,420.69 148,766,156.48 154,326,788.47 B2C 销售 309,135,181.23 219,584,934.82 182,007,936.46 137,718,796.50 提供服务 96,252,571.83 65,387,936.07 56,807,374.33 14,269,708.91 合计 670,872,543.37 529,992,291.58 387,581,467.27 306,315,293.88 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 193,278.61 55,307.75 教育费附加 116,490.35 42,781.68 地方教育费附加 77,660.23 28,521.12 河道管理费 38,830.10 14,260.55 印花税 150,480.08 合计 576,739.37 140,871.10 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。根据财政部《增值税会计处 理规定》（财会[2016]22 号）规定，2016 年 5 月 1 日起，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，将原在管理费用科目核算的印花税等相关税费调整至本科目核算。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 29,523,818.25 7,232,630.57 仓储费及物料消耗 20,271,711.85 9,578,756.77 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  80    职工薪酬 15,054,197.66 5,773,613.96 平台及软件服务费 17,132,952.69 15,631,244.82 市场推广费 13,541,270.77 9,672,360.96 办公差旅费 1,422,034.52 760,053.87 其他 1,014,821.75 338,633.77 合计 97,960,807.49 48,987,294.72 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 8,389,245.12 9,546,986.68 咨询服务费 1,674,667.74 3,664,788.96 租赁费 2,596,445.54 1,788,940.94 办公费 3,584,711.44 1,571,884.32 中介机构费用 1,577,344.58 809,912.56 业务招待费 571,779.83 696,108.78 培训费 2,045,849.06 594,278.81 折旧及摊销 683,030.37 388,996.78 其他 329,774.35 718,434.52 合计 21,452,848.03 19,780,332.35 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,059,453.62 2,135,486.57 减：利息收入 278,252.78 123,344.49 汇兑损益 -193,759.54 -46,777.30 手续费及其他 673,077.55 256,514.17 合计 4,260,518.85 2,221,878.95 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 446,256.53 48,567.60 存货跌价损失 1,002,375.93 606,197.46 合计 1,448,632.46 654,765.06 28、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -532,603.41 -206,704.73 29、营业外收入 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  81    项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 政府补助 2,232,648.12 74,368.25 2,232,648.12 税收返还 7,458.49 4,465.08 7,458.49 其他 1,229.35 1.46 1,229.35 合计 2,241,335.96 78,834.79 2,241,335.96 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与收益相关/与资产相关 嘉定区税收奖励 71,720.09 递延收益转入 2,648.12 2,648.16 与资产相关 金山区扶持资金 730,000.00 与收益相关 新三板挂牌补助专项资金 1,500,000.00 与收益相关 合计 2,232,648.12 74,368.25 说明：报告期内本集团营业外收入项目全部计入非经常性损益。 30、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性 损益的金额 固定资产处置损失 7,853.51 7,853.51 对外捐赠 30,004.00 30,004.00 罚款支出 50,000.00 9,500.00 50,000.00 赔偿金支出 51,509.01 51,509.01 合计 139,366.52 9,500.00 139,366.52 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,502,054.53 2,786,848.87 递延所得税费用 -259,112.31 -163,691.27 合计 4,242,942.22 2,623,157.60 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 16,750,071.62 9,343,661.27 按适用税率 25%计算的所得税费用 4,187,517.90 2,335,915.31 某些子公司适用不同税率的影响 33,502.01 24,915.47 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  82    权益法核算的合营企业和联营企业损益 71,580.08 -51,676.18 无须纳税的收入 -375,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失 327,281.53 69,610.88 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响 -2,321.86 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 241.57 其他 -2,180.87 所得税费用 4,242,942.22 2,623,157.60 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 代收款项 9,378,753.75 2,015,307.16 收回保证金及押金 1,236,659.38 760,855.08 利息收入 278,057.31 123,431.54 政府补助 2,230,000.00 71,721.55 收回暂借款 91,582.50 1,216,950.65 其他 8,687.84 76,411.97 合计 13,223,740.78 4,264,677.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 期间费用 22,551,088.73 45,073,429.04 支付的押金及保证金 3,450,092.90 928,477.10 营业外支出 72,500.00 9,500.00 关联方往来 43,000.00 合计 26,116,681.63 46,011,406.14 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到非金融企业（包括关联方）的借款 5,692,000.00 10,550,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 偿还非金融企业（包括关联方）的借款 11,932,834.21 14,149,254.80 定向增发手续费支出 334,905.66 支付收购子公司上海熙途网络科技有限公 司的股权转让款 250,000.00 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  83    支付收购子公司上海壳凯网络科技有限公 司少数股权转让款 100,000.00 合计 12,267,739.87 14,499,254.80 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,507,129.40 6,720,503.67 加：资产减值准备 1,448,632.46 654,765.06 固定资产折旧 683,030.37 388,996.78 长期待摊费用摊销 649,096.87 352,257.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 7,853.51 财务费用（收益以“－”号填列） 4,457,694.08 2,287,483.53 投资损失（收益以“－”号填列） 532,603.41 206,704.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -259,112.31 -163,691.27 存货的减少（增加以“－”号填列） -76,362,003.76 -34,431,052.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -11,774,520.47 -11,285,884.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 37,384,540.71 8,383,668.45 经营活动产生的现金流量净额 -30,725,055.73 -26,886,248.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,321,900.41 20,707,780.43 减：现金的期初余额 20,707,780.43 17,671,126.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,614,119.98 3,036,653.49 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末数 年初数 一、现金 37,321,900.41 20,707,780.43 其中：库存现金 3,878.09 3,898.09 可随时用于支付的银行存款 33,027,800.32 18,271,715.21 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  84    可随时用于支付的其他货币资金 4,290,222.00 2,432,167.13 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 37,321,900.41 20,707,780.43 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,065,223.27 支付宝保证金 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 幸凯（上海）营销咨 询有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立 上海壳凯网络科技 有限公司 上海 上海 电子商务 56.00 设立 上海熙途网络科技 有限公司 上海 上海 电子商务 55.00 同一控 制合并 取得 凯诘（香港）电子商 务有限公司 香港 香港 电子商务 100.00 设立 常州中凯医药有限 公司 江苏 江苏 电子商务 60.00 设立 （2）通过子公司凯诘（香港）电子商务有限公司控制的孙公司情况 孙公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 KNC E-COMMERCE LLC 美国 美国 电子商务 95.00 设立 2、在联营企业中的权益 （1）不重要联营企业上海帆尼盖信息科技有限公司的财务信息 项目 2016.12.31/2016 年度 2015.12.31/2015 年度 投资账面价值合计 40,507.12 89,030.33 下列各项按持股比例计算的 合计数 净利润 -48,523.21 -206,704.73 其他综合收益 综合收益总额 -48,523.21 -206,704.73 （2）不重要联营企业上海银龙绿色食品销售有限公司的财务信息 项目 2016.12.31/2016 年度 2015.12.31/2015 年度 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  85    投资账面价值合计 570,093.62 下列各项按持股比例计算的 合计数 净利润 -410,471.82 其他综合收益 综合收益总额 -410,471.82 （3）不重要联营企业苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹业有限公司的财务信息 项目 2016.12.31/2016 年度 2015.12.31/2015 年度 投资账面价值合计 426,391.62 下列各项按持股比例计算的 合计数 净利润 -73,608.38 其他综合收益 综合收益总额 -73,608.38 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分 析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本集团经营活动的改变。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  86    监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没 有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 67.47% （2015 年：59.19%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大集团的其他应收款占本集团其 他应收款总额的 56.45%（2015 年：42.43%）。 （2）流动性风险 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款额度 600 万元（2015 年 12 月 31 日无额度）。 期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币元）： 项目 2016.12.31 六个月以内 六个月至一年 一年至五年 合计 金融负债： 短期借款 66,000,000.00 7,000,000.00 73,000,000.00 应付账款 52,145,494.15 52,145,494.15 应付利息 129,654.56 129,654.56 其他应付款 8,870,878.84 5,280,845.70 14,151,724.54 金融负债和或有负债合计 127,146,027.55 7,000,000.00 5,280,845.70 139,426,873.25 期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币元）： 项目 2015.12.31 六个月以内 六个月至一年 一年至五年 合计 金融负债： 短期借款 23,000,000.00 8,000,000.00 31,000,000.00 应付票据 14,418,232.09 14,418,232.09 应付账款 75,366.69 75,366.69 其他应付款 8,219,502.92 11,126,797.03 19,346,299.95 金融负债和或有负债合计 45,713,101.70 8,000,000.00 11,126,797.03 64,839,898.73 （3）市场风险 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  87    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利 率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇 变动市场风险不重大。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 62.28%（2015 年 12 月 31 日：54.53%）。 八、关联方及关联交易 1、本公司的一致行动人 根据 2014 年 7 月 29 日及 2016 年 12 月 9 日签订的《一致行动人协议》相关约定，股东 许浩、徐智文、唐元新、韩松育以及游敏勇为本公司的一致行动人，截止 2016 年 12 月 31 日，合计持有本公司 62.5317%股份。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的联营企业情况 本公司无重要的联营企业。 本期与本公司发生关联方交易联营企业情况如下： 联营企业名称 与本集团关系 上海帆尼盖信息科技有限公司 联营企业 上海银龙绿色食品销售有限公司 联营企业 苏州市相城区阳澄湖镇阿秀嫂蟹 业有限公司 联营企业 4、本集团的其他关联方情况 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  88    关联方名称 与本公司关系 星之文华（上海）创业投资中心（有限 合伙） 持有公司 3.8288%股权的股东，有重要影响的股 东 上海凯昳创业投资中心（有限合伙） 持有公司 12.5383%股权的股东 上海萃天生物科技有限公司 许浩控制的公司 广州市傲睿营销策划有限公司 许浩、徐智文控制的公司 上海凯淳实业有限公司 重要影响的股东王霞妹妹控制的公司 上海隽鹤投资合伙企业（有限合伙） 许浩控制的公司 量准（上海）医疗科技有限公司 许浩控制的公司 上海楚元广告有限公司 许浩、徐智文控制的公司 王霞 过去 12 个月持股 5%以上股东 黄璐 董事 崔敏 董事 王莹 董事 刘孟 董事、财务总监兼董事会秘书 吴嫔 监事 沈冰琳 职工监事 姜铭杰 商务总监 包圣为 商务总监 卢天华 许浩之配偶 刘泓杉 实际控制人韩松育的妻子 唐娅玲 实际控制人韩松育配偶的母亲 唐潢 实际控制人唐元新配偶的父亲 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海凯淳实业有限 公司 服务费 1,354,479.71 上海帆尼盖信息科 技有限公司 服务费 28,301.88 上海楚元广告有限 公司 服务费 22,641.50 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 上海凯淳实业有限 公司 销售商品 139,242.73 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  89    上海银龙绿色食品 销售有限公司 服务收入 9,433.96 上海银龙绿色食品 销售有限公司 销售商品 1,570.39 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 许浩 3,000,000.00 2016/11/14 2017/11/14 否 许浩、卢天华 2,500,000.00 2016/3/7 2017/2/13 否 许浩、卢天华 3,500,000.00 2016/3/17 2017/3/6 否 许浩、卢天华 9,000,000.00 2016/4/1 2017/3/6 否 许浩、卢天华、 韩松育、唐元新 保有限公司 5,000,000.00 2016/6/13 2017/6/13 否 许浩、卢天华、 韩松育、唐元新 5,000,000.00 2016/9/29 2017/3/29 否 许浩、卢天华、 韩松育、唐元新 3,000,000.00 2016/9/6 2017/3/6 否 许浩、卢天华、 韩松育、唐元新 3,000,000.00 2016/12/7 2017/6/7 否 许浩 4,200,000.00 2016/3/8 2017/3/7 否 许浩、卢天华 8,100,000.00 2016/3/18 2017/3/17 否 许浩、卢天华 2,000,000.00 2016/3/31 2017/3/30 否 许浩、卢天华 5,700,000.00 2016/4/22 2017/4/21 否 许浩、卢天华 6,900,000.00 2016/10/21 2017/2/20 否 许浩、卢天华 8,100,000.00 2016/10/31 2017/2/28 否 许浩、韩松育、 唐元新 4,000,000.00 2016/6/27 2016/12/27 是 （3）关联方资金拆借情况 关联方 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 拆入： 许浩 1,861,300.00 1,292,000.00 3,153,300.00 韩松育 450,000.00 450,000.00 王霞 1,980,765.20 500,000.00 1,480,765.20 徐智文 2,339,371.83 2,339,371.83 唐元新 2,695,360.00 1,400,000.00 1,295,360.00 林琳 1,500,000.00 1,500,000.00 刘泓杉 300,000.00 300,000.00 唐娅玲 1,000,000.00 1,000,000.00 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  90    唐潢 500,000.00 500,000.00 刘孟 400,000.00 400,000.00 吴嫔 650,000.00 650,000.00 合计 11,126,797.03 3,842,000.00 11,692,671.83 3,276,125.20 说明：根据借款协议，借款的年利率为 6%。 （4）关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 许浩 控股子公司上海壳凯网络科 技有限公司出售量准（上海） 医疗科技有限公司股权 795,918.37 上海隽鹤投资合伙 企业（有限合伙） 控股子公司上海壳凯网络科 技有限公司出售量准（上海） 医疗科技有限公司股权 204,081.63 6、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 年末数 年初数 应付账款 上海凯淳实业有限公司 -12,000.00 其他应付款 许浩 1,861,300.00 其他应付款 韩松育 450,000.00 其他应付款 王霞 1,480,765.20 1,980,765.20 其他应付款 徐智文 2,339,371.83 其他应付款 唐元新 1,295,360.00 2,695,360.00 其他应付款 刘泓杉 300,000.00 其他应付款 唐娅玲 1,000,000.00 其他应付款 唐潢 500,000.00 500,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 经营租赁承诺 本公司与上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁漕河泾 开发区内古美路 1582 号 11 幢 401 室 A 座，租赁期限 2015 年 5 月 1 日至 2018 年 4 月 30 日, 月租金为人民币 13.32 万元；租赁漕河泾开发区内田林路 388 号 1 幢 5 层 501 室，租赁期限 2016 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，月租金为人民币 10.97 万元；截止 2016 年 12 月 31 日，公司已累计支付上述租金人民币 295.46 万元，尚需支付 447.34 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  91    截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2016 年 8 月 11 日公司向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，要求好时（中国）投 资管理有限公司由于终止经销协议导致的返利、清货差价损失、清货毛利、资金占用损失、 过期产品损失和其他费用合计 338.32 万元。目前，仲裁尚在受理中。 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 29,129,973.76 100.00 272,785.00 0.94 28,857,188.76 其中：合并范围内关 联方 252,649.60 0.87 252,649.60 账龄组合 28,877,324.16 99.13 272,785.00 0.94 28,604,539.16 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 29,129,973.76 100.00 272,785.00 0.94 28,857,188.76 应收账款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 18,648,383.80 100.00 217,959.96 1.17 18,430,423.84 其中：合并范围内关 联方 3,457,155.60 18.54 - 3,457,155.60 账龄组合 15,191,228.20 81.46 217,959.96 1.43 14,973,268.24 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 18,648,383.80 100.00 217,959.96 1.17 18,430,423.84 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  92    说明： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 其中：0-6 个月 28,244,026.14 97.81 28,244,026.14 7-12 个月 27,231.4 0.09 1,361.57 5.00 25,869.83 1 年以内小计 28,271,257.54 97.90 1,361.57 0.00 28,269,895.97 1 至 2 年 201,997.27 0.70 40,399.45 20.00 161,597.82 2 至 3 年 346,090.74 1.20 173,045.37 50.00 173,045.37 3 年以上 57,978.61 0.20 57,978.61 100.00 合计 28,877,324.16 100.00 272,785.00 0.94 28,604,539.16 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）： 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 其中：0-6 个月 13,878,934.39 91.36 13,878,934.39 7-12 个月 412,615.96 2.72 20,630.80 5.00 391,985.16 1 年以内小计 14,291,550.35 94.08 20,630.80 0.14 14,270,919.55 1 至 2 年 841,699.24 5.54 168,339.85 20.00 673,359.39 2 至 3 年 57,978.61 0.38 28,989.31 50.00 28,989.30 合计 15,191,228.20 100.00 217,959.96 1.43 14,973,268.24 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 54,825.04 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例% 坏账准备 年末余额 亿滋食品企业管理(上海）有限 公司 7638010.65 26.22 上海天翌电子商务有限公司 6,464,562.8 22.19 高露洁棕榄（中国）有限公司 3,437,563.01 11.80 乐高玩具（上海）有限公司 1,250,839.94 4.29 上海环胜广告有限公司 1,115,650.00 3.83 合计 19,906,626.40 68.33 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  93    2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备的其他应收款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 10,223,537.41 100.00 7,748.28 0.08 10215789.13 其中：合并范围内 关联方 4,704,838.94 46.02 4704838.94 保证金、押 金和备用金 5,363,732.82 52.46 5363732.82 账龄组合 154,965.65 1.52 7,748.28 5.00 147217.37 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收款 合计 10,223,537.41 100.00 7,748.28 0.08 10,215,789.13 其他应收款按种类披露（续） 种类 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备的其他应收款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 3,998,107.11 100.00 28,500.00 0.71 3,969,607.11 其中：合并范围内 关联方 27,014.00 0.68 27,014.00 保证金、押 金和备用金 3,886,093.11 97.20 3,886,093.11 账龄组合 85,000.00 2.13 28,500.00 33.53 56,500.00 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收款 合计 3,998,107.11 100.00 28,500.00 0.71 3,969,607.11 说明： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  94    1 年以内 154,965.65 100.00 7,748.28 5.00 147,217.37 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）： 账龄 年初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 2 至 3 年 70,000.00 82.35 21,000.00 30.00 49,000.00 3 年以上 15,000.00 17.65 7,500.00 50.00 7,500.00 合计 85,000.00 100.00 28,500.00 33.53 56,500.00 （2）本年计提的坏账准备情况 本年冲回坏账准备金额 20,751.72 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 5,363,732.82 3,786,093.11 关联方资金往来 4,747,838.94 27,014.00 代付款 111,965.65 85,000.00 备用金 100,000.00 合计 10,223,537.41 3,998,107.11 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 KNC E.COMMERCE LLC 关联方 往来 4,427,824.94 1年以内 43.31 雅芳（中国）有限公司 押金 1,210,000.00 1年以内金额 904,000.00 元、1-2年金 额306,000.00 元 11.84 上海漕河泾开发区物业管 理有限公司 押金 782,072.27 1年以内金额 358,866.00 元、1-2年金 额423,206.27 元 7.65 嘉善普嘉仓储设施有限公 司 押金 539,629.69 1-2年 5.28 百胜（中国）投资有限公司 押金 431,900.00 1年以内 4.22 合计 7,391,426.90 72.30 3、长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 12,814,837.34 12,814,837.34 12,814,837.34 12,814,837.34 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  95    对联营企业投资 466,898.74 466,898.74 89,030.33 89,030.33 合计 13,281,736.08 13,281,736.08 12,903,867.67 12,903,867.67 （1）对子公司投资 被投资单位 年初数 本年增 加 本年减 少 年末数 本年计 提减值 准备 减值准 备 年末余 幸凯（上海）营销 咨询有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海壳凯网络科 技有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00 上海熙途网络科 技有限公司 59,912.92 59,912.92 凯诘(香港)电子 商务有限公司 5,734,924.42 5,734,924.42 常州中凯医药有 限公司 900,000.00 900,000.00 合计 12,814,837.3 12,814,837.3 （2）对联营企业投资 被投资单位 年初数 本年增减变动 年末数 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 上海帆尼盖信息 科技有限公司 89,030.33 -48,523.21 40507.12 苏州市相城区阳 澄湖镇阿秀嫂蟹 业有限公司 500,000.00 -73,608.38 426,391.62 合计 89,030.33 500,000.00 -122,131.59 466,898.74 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 648,679,977.61 510,367,626.57 370,229,825.90 290,430,549.73 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -122,131.59 -364,650.44 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -7,853.51 4,465.08 计入当期损益的政府补助 2,232,648.12 74,368.25 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  96    项目 本年发生额 上年发生额 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -526,485.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,825.17 -9,498.54 非经常性损益总额 2,101,969.44 -457,150.90 减：非经常性损益的所得税影响数 150,492.36 19,708.70 非经常性损益净额 1,951,477.08 -476,859.60 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,951,477.08 -476,859.60 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 18.32 0.47 - 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 15.46 0.39 - 上海凯诘电子商务股份有限公司 2017 年 3 月 28 日 上海凯诘电子商务股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年年度报告  97    备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 上海凯诘电子商务股份有限公司 董事会 2017 年 3 月 28 日