837249_2017_乐生活_2017年年度报告_2018-04-16.txt

乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 1 证券代码：837249 证券简称：乐生活 主办券商：国海证券 2017 乐生活 NEEQ:837249 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 Easy Life Smart Community (Beijing) Investment Development Co.,LTD. 年度报告 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 2 公司年度大事记 2 月，完成质量管理体系、环境管理体系、职 业健康安全管理体系（三标体系）认证，将 人员安全、质量保证、环境保护等全面纳入 标准化的管理体系中，促进公司规范管理和 顾客满意度的提升。 5 月 31 日，全国股转系统对挂牌公司所属层级进 行调整，公司顺利进入创新层。 3 月，取得全国股转 系统下发的定增同意 函，至此，公司完成 自挂牌以来的首次定 增。公司的股权结构 实现进一步优化，为 公司可持续经营能 力、创新研发能力的 提升及公司持续快速 发展奠定坚实基础。 8 月，与鸿坤金服签署战略合作协议，就未来社 区金融合作达成一致，公司将引入鸿坤金服整套 服务体系，为全国数十万业主提供安全、高效的 服务，共拓商业蓝海。 6 月，公司以其在物业行业的优异表现荣登 “中国物业服务百强企业”榜第 47 名，同时荣 获“2017 中国物业服务行业市场化运营领先 企业”荣誉称号。 5 月，公司凭借其创新的智慧社区服务模式 和优异的品牌影响力荣获“2017 值得资本市 场关注的房地产服务商”、“2017 新三板优秀 房地产服务商”称号，体现了行业及市场对公 司投资价值的充分肯定。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、乐生活 指 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 公司章程 指 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 基金业协会 指 中国证券投资基金业协会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人段亚娟、主管会计工作负责人刘飞清及会计机构负责人（会计主管人员）彭雷保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 行业现阶段收入的重要来源为物业服务费，物业管理行业规模 增长主要依赖于新增物业面积，因此物业管理行业与房地产行 业具有紧密的关联性。在房地产行业受到政府的产业政策调整 时，物业管理行业发展速度也受到影响；行业受到严格的法律、 法规及政策的监管，且这些法律、法规及政策存在一定的地区 差异。公司虽已建立完整的质量管理体系，严格管控各项业务 按照国家标准或行业标准执行，但如果公司不能很好地应对相 关法律、法规及政策的监管，不能根据政策变化情况或各地政 策差异作出调整，确保业务开展符合相关法律、法规及政策的 要求，则公司的业务、财务及经营将受到不利影响。 行业竞争风险 行业发展迅速，物业管理公司之间形成激烈的竞争，增加公司 的经营压力；同时，物业服务的同质化程度逐步提升，将导致 物业管理市场的竞争激烈程度进一步提升，从而导致公司的市 场开拓成本和维护成本增加，给公司带来更大的经营压力。 公司治理及管理风险 在公司快速发展的背景下，经营规模的不断扩大、业务范围的 不断扩展及人员数量的不断增加，对公司治理和经营管理提出 更高更严的要求；人口红利的逐渐消退，人工成本的逐步上涨， 作为人口密集型的基础物业行业将会面临持续的经营管理压 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 6 力；随着行业竞争的加剧，人力资源及人才的管理会面对更大 的竞争挑战；+互联网化的经营人才的引进及多团队的融入也将 提升管理难度；部分子公司由收购而来，对子公司的管理仍需 加强规范和整合，否则可能会造成公司对子公司控制力不足、 管理效率低下等风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 英文名称及缩写 Easy Life Smart Community (Beijing) Investment Development Co.,LTD. 证券简称 乐生活 证券代码 837249 法定代表人 段亚娟 办公地址 北京市石景山区实兴东街 8 号院 1 号楼（京汉大厦）104-107 号 二、联系方式 董事会秘书 许晓青 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-52659988 传真 010-52659601 电子邮箱 xuxiaoqing@ 公司网址 联系地址及邮政编码 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 2 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） K 房地产业-K70 房地产业-K702 物业管理-K7020 物业管理 主要产品与服务项目 物业管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 54,360,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 田汉 实际控制人 田汉 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 8 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107747544508R 否 注册地址 北京市石景山区实兴东街 8 号院 1 号楼（京汉大厦）104-107 号 否 注册资本 54,360,000 元 否 五、中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区桂林市辅星路 13 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 常明、孙彦民 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、报告期后更新情况 √适用□不适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让转变为集合竞价交易。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 245,660,537.10 181,352,909.82 35.46% 毛利率% 16.80% 15.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,750,506.70 4,677,096.06 87.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,924,382.31 -6,738,426.65 202.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.83% 7.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.78% -11.21% - 基本每股收益 0.16 0.09 77.78% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 271,324,588.18 178,690,787.31 51.84% 负债总计 176,078,182.54 95,532,764.82 84.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,371,751.94 84,621,245.24 10.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.56 10.11% 资产负债率%（母公司） 54.57% 45.41% - 资产负债率%（合并） 64.90% 53.46% - 流动比率 0.97 1.22 - 利息保障倍数 8.89 15.93 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,045,604.85 -7,112,111.45 409.97% 应收账款周转率 8.17 14.84 - 存货周转率 23,172.83 0 - 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 10 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 51.84% 56.00% - 营业收入增长率% 35.46% 35.79% - 净利润增长率% 87.09% 164.93% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 54,360,000 54,360,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,885.44 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,482,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 779,600.29 税收滞纳金 266.78 非经常性损益合计 2,266,752.51 所得税影响数 439,068.95 少数股东权益影响额（税后） 1,559.17 非经常性损益净额 1,826,124.39 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司2018年2月28日按照全国中小企业股份转让系统要求披露了2017年年度业绩快报，业绩快报数 据与本次审计后财务报告相关数据差异列表如下： 项目 快报数据 审计数据 差异比例 差异原因 营业总收入 236,798,666.85 245,660,537.10 3.74% - 营业利润 7,323,649.48 10,097,138.85 37.87% 根据财政部2017年修订的《企业 会计准则第 16 号—政府补助》， 将与本公司日常活动相关的政府 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 11 补助计入其他收益，不再计入营 业外收入。此项变动调减营业外 收入2,916,250.34元，调增其他 收益2,916,250.34元；在利润表 中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入、 营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目， 此项变动调减营业外收入 4,885.44元，重分类至资产处置 收益。 利润总额 9,108,541.46 11,581,739.14 27.15% 业绩预告时对收到的政府补贴收 入的计算不全面。 归属于挂牌公司 股东的净利润 7,606,806.66 8,750,506.70 15.04% 同上 归属于挂牌公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 6,268,137.68 6,924,382.31 10.47% 同上 基本每股收益 0.14 0.16 14.29% 同上 加权平均净资产 收益率 8.60% 9.83% 14.33% 同上 总 资 产 240,278,162.32 271,324,588.18 12.92% 业绩预告时，新收购的公司对应 收物业费等预提不足。 归属于挂牌公司 股东的所有者权 益 92,590,181.61 93,371,751.94 0.84% - 股 本 54,360,000.00 54,360,000.00 0.00% - 归属于挂牌公司 股东的每股净资 产 1.70 1.72 1.04% - 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式： 公司所处行业为物业管理服务行业，专注于提供高品质物业服务和社区增值服务，定位为“智慧社 区的综合服务运营商”。主要商业模式是依托自身多年丰富的物业管理经验和传统物业服务项目，率先 引入智慧社区的服务理念，为现有客户提供基础物业服务和智慧社区增值服务。 （一）销售模式 公司主营业务的销售模式属于直销模式。公司与房地产开发商、业主委员会或其他委托方订立物业 管理合同，直接向最终消费者提供物业管理服务。 （二）采购模式 对外包服务的采购是在签约物业项目后的准备期间内，公司通过招标或者与过往合作单位面谈的方 式选择提供外包服务的企业，外包服务合同到期前公司会与提供外包服务的企业商谈，从而决定是继续 合作还是重新选择提供外包服务的企业。对物资的采购由各部门按月提交需求，公司采购部门通过市场 调查指导和监督管理各个项目采购。 （三）服务及盈利模式 1、传统物业服务模式 根据与房地产开发商、业主委员会或其他委托方订立的物业管理合同，公司向管理的项目提供维修、 养护、运行和管理服务，在自主向客户提供物业管理服务的同时，公司还在物业管理合同允许的范围内 将部分专业管理业务外包给该领域的专营企业，如保安、保洁业务。 根据与房地产开发商、业主委员会或其他委托方订立的物业管理合同的收费条款，公司向业主、物 业使用人或委托方收取物业管理费、供暖费、车位管理费等费用，这些费用形成公司的收入，其超过公 司采购外包服务支出、人员工资支出、物资采购支出等各项支出的部分形成公司的盈利。 2、智慧社区服务模式 智慧社区依据“基础物业板块”、“科技平台板块”和“商业运营板块”三驾马车，通过基础的物 业服务水平提升，建立社区业主的信任基础，从“社区绝对刚需”出发，以“利益”和“便利”为诱因， 促进客群的先线下、后线上的平台活跃度；以“商业整合运营”为核心，提升线上平台交易活跃，提升 线上客群规模，以客群规模效应，去深度整合商业和供应链资源，通过引导消费升级，获取增值收益， 包括物流增值收益、商业增值收益、金融增值收益。同时以客群规模、收入规模及结构等提升资本估值， 实现资本增值收益。从利润来源点考虑，基础物业主要依托物业相关收费，多种经营收入等。科技平台 主要依托科技平台的对外输出收入，咨询服务对外输出收入等。商业版块主要依托“自营”+“平台” 的综合商业运营收入，模式对外复制输出收入以及其他收入而获得。 报告期内，公司的商业模式较上年末未发生较大变化。 核心竞争力分析： （1）综合实力不断提升，物业管理经验丰富 2016 年新三板成功挂牌，为公司的发展开启了资本市场的大门，也带来了前所未有的发展前景。2017 年定向增发完成、调入新三板创新层，为公司更多地参与资本市场提供了更多机遇，也是公司综合实力 不断提升的表现。 通过十多年发展，公司物业标准化体系成熟完善并继续深入落实，将“对产品精雕细琢、精益求精” 的工匠精神融入到日常标准化运营中；同时，使客户能够获得较高的客户体验，增加公司客户粘度，为 公司 O2O 业务的迅速发展奠定了坚实的基础。 （2）高水准的科技研发团队 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 13 公司拥有一支高水平的研发队伍，专门从事智慧社区云平台对接入的软件应用和硬件设施数据进 行集成和同步，打造了物业管理云平台、商业管理平台、集团信息管控平台、智能智慧硬件/软件体系， 通过对物业、业主/租户、商户的属性数据、行为数据和消费数据的分析和整理，降本增效的同时为运 营提供有效的数据支撑，公司的研发优势在行业内处于领先水平。 公司积极运用科技化手段，促进自身发展转型，实现降本增效，科技创新实施“三步”走战略，为 公司智慧社区的商业模式落地推广和模式复制提供了有效支撑。 （3）智慧社区运营模式日趋成熟 在多年“互联网+物业”的探索中，公司积累了丰富的智慧社区运营经验，形成了以线上“乐 Life” 手机客户端+线下“乐智屋”为代表的社区化场景搭建，线下通过乐智屋及消费场景的搭建，对消费者 需求精准定位，充分挖掘其生活场景的商业价值。线上利用最先进的位置锁定，通过“乐 Life”手机客 户端或者微信等平台，把更多客户需求从线下导到线上，连接其线上线下的消费行为，打造出一个“多 层次、综合化的乐生活社区服务网，让辐射半径从单个社区延伸到方圆 3-5 公里，充分挖掘社区周边生 活场景的商业价值。 （4）管理优势 公司凭借先进的管理理念、高效的管理手段和完善的管理体系，提升了公司的运营效率，公司在服 务质量稳定性、服务响应速度、服务跟踪等方面都有很大优势，并受到客户的广泛好评。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在“互联网+”国家战略的指引下，在经济增长结构转型和居民消费升级的背景下，在 移动互联网、物联网、大数据、云平台等的普及和协同的技术环境下，公司立足于发展战略，继续以传 统服务为基础，以增值服务为重点，以科技平台为手段，积极拓展创新服务方式，整合客户资源发挥价 值，实现经营及管理的持续、稳定的发展。 报告期内，公司物业管理规模持续增长，区域扩展，物业收入和新商业模式经营取得的收入持续增 加；而且随着管理规模化效应的显现，营业收入增加幅度高于营业成本增加幅度。 1、公司财务状况 报告期末，公司总资产为 27,132.46 万元，较期初增长 51.84%；其中净资产为 9,524.64 万元，较 期初增长 14.54%，主要原因在于公司实现净利润 1,021.87 万元；报告期末，公司负债总额 17,607.82 万元，较期初增长 84.31%，主要原因在于公司因经营需要，向银行借款同比增加，此外，收购北京华特 物业管理发展有限公司（以下简称“华特物业”）70%股权的部分价款尚未到付款期。 2、公司经营成果 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 14 报告期内，公司实现营业收入 24,566.05 万元，较 2016 年增长 35.46%，主要原因在于公司物业管 理规模持续增长，区域扩展，物业收入和新商业模式经营取得的收入持续增加；而且随着管理规模化效 应的显现，营业收入增加幅度高于营业成本增加幅度，报告期内公司实现净利润 1,021.87 万元，较 2016 年增长 112.68%。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,204.56 万元，较去年同期增加 409.97%，主要原 因在于公司物业管理规模增长，区域扩展，物业费收入和新商业模式经营取得的收入同比增幅较大；报 告期内，投资活动产生的现金流量净支出额较上年增加，主要原因在于公司收购华特物 70%股权，根据 合同约定支付首期收购款；筹资活动产生的现金流量净额较上年减少，主要原因在于公司本期偿还借款 同比上升。 报告期内公司各项业务持续稳定发展，主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 近年来，在物业服务市场持续增长和消费升级的背景下，物业管理行业实现了高速增长。一方面， 持续增长的增量房、存量房以及老旧住宅区等，为物业管理行业提供了巨大的市场空间。另一方面，客 户需求从基础的居住需求和安全需求扩展到社区社交需求和个性化需求，追求产品和服务的高品质、差 异化及个性化成为客户需求的主要特点，物业服务市场向多元化方向发展，增值服务发展潜力巨大。 2017 年，随着《国务院关于第三批取消中央指定地方实施行政许可事项的决定》（国发[2017]7 号）、 《国务院关于取消一批行政许可事项的决定》（国发[2017]46 号），以及《住房城乡建设部办公厅关于做 好取消物业服务企业资质核定相关工作的通知》（建办房[2017]75 号）三份文件的下发，我国物业行业无 资质时代正式来临。这意味着未来物业管理水平更加透明化，通过管理水平、服务水平、业主满意度决 定企业价值，更加注重优胜劣汰、市场决定和行业自律。 随着“互联网+”的兴起，“智慧社区”的打造近方兴未艾，物业服务企业正积极适应新常态、把握 新常态、引领新常态，紧紧抓住移动互联时代的重大机遇，整合资源，以运用新理念和新技术为发展支 撑，努力推动业态创新、管理创新和服务创新，提供优质规范便捷的物业服务。在此背景下，品牌物业 服务企业将依托母公司的资源优势，实现规模超速增长和市场资源的聚集，行业集中度将进一步提升； 通过深入挖掘细分市场，创新服务内容、服务方式和商业模式，从而带动整个行业不断实现创新。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 70,922,144.54 26.14% 75,602,658.33 42.31% -6.19% 应收账款 53,162,499.03 19.59% 20,644,276.18 11.55% 157.52% 存货 17,639.96 0.01% - 0.00% - 长期股权投资 0 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 20,072,586.55 7.40% 16,833,685.72 9.42% 19.24% 在建工程 4,801,563.63 1.77% 8,794,312.79 4.92% -45.40% 短期借款 46,137,700.00 17.00% 34,409,135.29 19.26% 34.09% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 15 资产总计 271,324,588.18 - 178,690,787.31 - 51.84% 资产负债项目重大变动原因： 2017 年末，应收账款较上年末增加 157.52%，主要原因在于随着公司物业管理规模增长和区域扩展， 相应的应收物业费同比增长。 2017 年末，在建工程较上年末减少 45.40%，主要原因在于公司开发的云平台部分转固。 2017 年末，短期借款较上年末增加 34.09%，主要原因在于公司因经营需要，向银行借款同比增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 245,660,537.10 - 181,352,909.82 - 35.46% 营业成本 204,383,937.00 83.20% 152,841,813.84 84.28% 33.72% 毛利率% 16.80% - 15.72% - - 管理费用 28,568,979.37 11.63% 32,584,525.50 17.97% -12.32% 销售费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 1,841,867.28 0.75% 885,197.55 0.49% 108.07% 营业利润 10,097,138.85 4.11% -7,694,756.37 -4.24% 231.22% 营业外收入 1,716,340.92 0.70% 14,963,737.67 8.25% -88.53% 营业外支出 231,740.63 0.09% 166,926.62 0.09% 38.83% 净利润 10,218,758.77 4.16% 4,804,865.21 2.65% 112.68% 项目重大变动原因： 2017 年度，营业收入较上年同期增加 35.46%，主要原因在于物业管理规模增长，区域扩展，物业 收入和新商业模式经营取得的收入持续增加。 2017 年度，营业成本较上年同期增加 33.72%，主要原因在于：（1）随着物业管理规模的增长，营 营业成本和总人工成本同比增加；（2）随着业务的增长，新接物业小区的前期投入。 2017 年度，财务费用较上年同期增加 108.07%，主要原因在于公司因经营需要，向银行借款同比增 加，相应的利息支出增加。 2017 年度，营业利润较上年同期增加 231.22%，主要原因在于随着公司业务持续拓展、管理规模扩 大，管理规模化效应显现，营业收入增加幅度高于营业成本增加幅度。 2017 年度，营业外收入较上年同期减少 88.53%，主要原因在于：（1）根据 2017 年 5 月 10 日财政 部修订并发布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会（2017）15 号），与日常活动有关的政 府补助调入“其他收益”；（2）本年度与收益相关的政府补贴收入较上期减少；（3）上年同期，子公 司结转部分款项，本期无。 2017 年度，营业外支出较上年同期增加 38.83%，主要原因在于拆除违建支付给业主的补偿款。 2017 年度，净利润较上年同期增加 112.68%，主要原因在于物业管理规模持续增长，区域扩展，物 业收入和新商业模式经营取得的收入持续增加；而且随着管理规模化效应的显现，营业收入增加幅度高 于营业成本增加幅度。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 245,660,537.10 181,095,352.59 35.65% 其他业务收入 0 257,557.23 - 主营业务成本 204,383,937.00 152,841,813.84 33.72% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 物业收入 241,119,014.06 98.15% 167,854,222.29 92.56% 电商收入 4,541,523.04 1.85% 13,241,130.30 7.30% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 11,903,404.77 4.85% 10,850,768.91 5.98% 华北地区 169,231,811.78 68.89% 123,076,040.22 67.87% 华东地区 15,978,498.82 6.50% 11,903,657.70 6.56% 华中地区 47,581,076.54 19.37% 35,264,885.76 19.45% 西南地区 965,745.19 0.39% - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司本期营业总收入构成中电商收入占比下降，主要在于公司加大物业项目的拓展力度， 物业收入增长较快；电商业务在持续探索新的商业模式。 主营业务分区域分析，各区域的物业管理收入同比均有所上升，其中，东北地区增幅 9.7%，华北地 区增幅 37.5%，华东地区增幅 34.23%，华中地区增幅 34.92%，并新拓展西南地区。主要原因在于公司业 务领域持续拓展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京金汉绿港项目 22,993,749.96 9.36% 否 2 紫竹花园物业项目 13,545,383.46 5.51% 否 3 合肥乐生活望湖城项目 11,040,677.66 4.49% 否 4 万博苑物业项目 9,674,467.58 3.94% 否 5 旭城物业项目 7,439,590.30 3.03% 否 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 17 合计 64,693,868.96 26.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京金剑卫士保安服务有限公司 10,090,200.00 8.14% 否 2 北京宝兴顺通节能供热设备有限公司 5,960,000.00 4.81% 否 3 北京环宇新星供暖有限公司 5,000,000.00 4.03% 否 4 北京新宇伟业节能技术服务有限公司 4,150,000.00 3.35% 否 5 北京信承保洁服务有限公司第一分公 司 2,048,633.00 1.65% 否 合计 27,248,833.00 21.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,045,604.85 -7,112,111.45 409.97% 投资活动产生的现金流量净额 -37,747,239.65 -5,256,396.21 -618.12% 筹资活动产生的现金流量净额 11,021,121.01 55,883,288.91 -80.28% 现金流量分析： 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 22,045,604.85 元，较上年同期增加 409.97%，主 要原因在于公司物业管理规模增长，区域扩展，物业费收入和新商业模式经营取得的收入同比增幅较大。 2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-37,747,239.65 元，较上年同期减少 618.12%，主 要原因在于公司收购华特物业 70%股权，支付首期收购款。 2017 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额为 11,021,121.01 元，较上年同期减少 80.28%，主 要原因在于公司本期偿还借款同比上升。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司的情况如下： -天津乐生活物业管理有限公司：成立于 2011 年 6 月 20 日，经营范围为物业管理等。天津乐生活 由公司分别于 2014 年、2015 年通过收购股权和发行股份购买资产方式，收购成为公司的全资子公司。 -郑州思达物业管理有限公司：成立于 2003 年 11 月 12 日，经营范围为物业管理等。郑州思达由公 司分别于 2014 年、2015 年通过收购股权和发行股份购买资产方式，收购成为公司的全资子公司。 -通辽京汉物业服务有限公司：成立于 2008 年 10 月 9 日，经营范围为物业管理等。通辽物业为公 司的全资子公司。 -河南怀大物业管理有限公司：成立于 2008 年 2 月 25 日，经营范围为物业管理服务等。河南怀大 为公司控股子公司，公司持股 70%，由公司于 2015 年通过收购而来。 -河南君事达物业服务有限公司：成立于 2008 年 9 月 9 日，经营范围为物业服务等。君事达由公司 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 18 于 2015 年通过收购而来。2016 年 9 月，公司通过发行股份购买资产方式收购原股东 30%股权，君事达 已于 2016 年 10 月完成工商变更成为公司的全资子公司。该项交易已于 2017 年 3 月完成在股转系统的 备案。 京汉乐生活（北京）电子商务有限责任公司：成立于 2016 年 5 月，主要从事产品销售、物联网信 息服务等。 保定乐生活智慧社区服务有限公司：成立于 2017 年 8 月 14 日，经营范围为物业管理服务等。报告 期内由公司与保定市恩康餐饮管理有限公司共同投资设立，公司持股 55%。 北京华特物业管理发展有限公司：成立于 1996 年 6 月 10 日经营范围为物业管理服务等，报告期由 公司收购而来。 主要参股公司：襄阳畅美股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“襄阳畅美”）：成立于 2017 年 6 月 13 日，报告期内公司受让京汉控股所持襄阳畅美 10%的认缴出资额。 本年度处置子公司：无。 2、委托理财及衍生品投资情况 本年度内，公司将暂时闲置的自有货币资金购买银行低风险理财以获取高于一般银行存款的收益。 对于暂时闲置的募集资金，公司第一届董事会十五次会议审议通过了《关于公司 2017 年度投资理财产 品的议案》，额度范围内可循环使用且董事会授权总裁作出是否同意申购的决定；《总裁工作细则》， 董事会授权总裁决定一次性不超过最近一期经审计总资产 5%、一年内累计不超过最近一期经审计总资产 10%的委托理财等交易。 2017 年底，公司因预收部分项目下一年的物业费，形成一定量的短期闲置资金。公司在实际购买理 财产品时超出了预计额度，为此，公司召开第一届董事会二十二次会议予以审议。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司购买的低风险银行理财产品余额为人民币 38,100,000 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 19 研发项目情况： 报告期内，公司继续重视科技平台建设工作，科技平台建设投入是为了实现“降低管理成本，提升 管理效率，实现管控透明”的需要，同时也为了更加高效地支持社区增值运营服务的互联网化。 在过去三年里，公司的科技团队通过与业界各专业开发方的协同合作，已逐步分阶段地搭建起“物 业管理云平台”、“商业管理云平台”、“集团信息化管理云平台”和“管辖/服务社区的智能化软件和硬 件体系”的 1.0 基础。随着管理项目数、管理及服务项目面积数、项目分布区域/城市数的快速增加， 传统的低效管理方式已经不能满足公司发展的需要；同时，随着公司智慧社区战略的推进，新业务的开 展，亟需与业务匹配的科技系统平台的支持，从而确保公司战略、新业务的顺利推进。 报告期内，物业管理系统方面：全年新上线 5 个项目，巡检 41 个项目，实现巡检全覆盖；内控系 统：2017 年接管项目实现 EAS 系统全覆盖；智慧化建设：完成多个项目的智慧监控建设，并升级多个新 社区连入综合监管中心；电商平台：完成电商平台 2.0 迭代升级并于 8 月份上线试运行，完成 3.0 的迭 代升级并于 12 月份上线运行。 报告期内研发投入总额占营业收入的比重较上年没有发生显著变化。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）关键审计事项 2017 年 12 月 31 日，乐生活合并财务报表中商誉的账面价值为人民币 74,507,944.52 元，上述商誉 主要是乐生活分别于 2015 年度、2016 年度和 2017 年度因收购天津乐生活物业管理有限公司、河南怀大 物业管理有限公司、河南君事达物业服务有限公司、郑州思达物业管理有限公司、北京华特物业管理发 展有限公司形成的。 由于商誉对合并财务报表的重要性，计提减值时涉及管理层判断和估计，特别在预测未来现金流量 方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设，这些关键假设 具有固有不确定性且可能受到管理层偏向的影响。因此，我们将评估合并财务报表中商誉的减值识别为 关键审计事项。 （二）审计应对 与评估合并财务报表中商誉的减值相关的审计程序中包括以下程序： 1、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性； 2、通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测及行 业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断； 3、基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来 现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率； 4、对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结 果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象； 5、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和 历史准确性。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 1、财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 报告期内，收购华特物业70%的股权，华特物业成为公司的控股子公司，纳入公司合并报表范围。 (九) 企业社会责任 1、不断提升服务品质，让广大业主安居乐业：公司秉承“我们用心 让您放心“的服务宗旨，不断 提升自身基础服务与社区增值服务水平。 2、关注保障房管理，积极承担社会责任：公司多年来持续关注保障房、经适房项目的管理，积极 探索保障性住房和老旧小区等的物业服务模式，最大限度提升服务，为政府解忧、为和谐社会和社区稳 定贡献一份力量。 3、解决就业，促进社会和谐稳定：物业服务行业提供了大量的保洁、保安等技术含量较低的岗位， 因此，公司在解决低学历人员、下岗待业人员以及农村务工人员等的就业问题方面提供了重要支持。为 社会就业困难群体创造工作机会方面发挥了积极、重要的作用。 4、积极履行纳税义务，并积极投身公益：公司在为社会大众提供服务产品获得收益的同时，依法 纳税，将依法纳税作为践行社会责任的重要方面；公司积极投身公益，组织爱心团队向困难家庭捐款捐 物；连续七年关注帮扶西部贫困地区的学校和孩子，不仅捐建新的希望小学，还重走爱心之旅路程，持 续不断对援助的希望小学予以关怀。 三、持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来发展迅速，市场规模不断扩展，盈利能力逐步较强。公司 2015 年、 2016 年和 2017 年的的营业收入分别约为 1.34 亿元、1.81 亿元和 2.46 亿元，净利润分别约 181 万元、 480 万元和 1,022 万元。公司现有主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健， 市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营及发展能力，不存在对公司持续经营能力产生重 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 21 大不确定性影响的事项。 四、未来展望 (一) 行业发展趋势 随着房地产市场逐步从黄金时代走向白银时代，以服务运营为核心的房地产后市场---物业行业越 来越受到产业和资本的青睐。发展、变革、创新、整合，成为行业发展的主题词。 1、新科技创新助力转型升级 物业服务企业通过借助科技力量，应用新技术，一方面降低管理、运作、能耗及物耗方面的成本， 实现物业管理成本的有效降低，并可实现有效管理半径的扩大和客户需求的满足，提升管理效率和盈利 水平；另一方面，通过与互联网络和高端设备管理技术的融合，探索和创新服务和管理模式，改造和提 升企业组织管理架构，积极发现新兴服务领域和业态，通过跨领域资源整合，向智慧型的现代服务业转 型升级。对行业的管理和发展模式进行重塑。 2、行业资源整合，资源配置优化 受上游房地产行业的大环境变化影响，物业服务行业的竞争重点已逐步从新增物业资源转向存量物 业资源，因此，物业管理行业的兼并收购节奏还会继续。优质的物业服务企业对行业进行兼并收购，将 减少行业的无序竞争，提升行业的服务水平和质量，优化行业资源配置。 借助于各资本市场的力量，具有项目标的质量优势、客户资源优势、商业模式优势、品牌优势和管理优 势的优秀物业服务企业越来越受到资本市场的关注和认可，从而使得物业管理行业加快优胜劣汰，逐步 形成头部效应，减少无序竞争，优化行业资源配置,实现良性快速发展。 3、专业化分工和服务治理提升 《关于促进服务外包产业加快发展的意见》中提出，“要求大力发展软件和信息技术、设计、研发、 互联网、医疗、工业、能源等领域服务外包；加快发展文化创意、教育、交通物流、健康护理、科技服 务、批发零售、休闲娱乐等领域服务外包，而且鼓励服务外包企业加强商业模式和管理模式创新，积极 发展承接长期合约形式的服务外包业务。”在此背景下，物业服务企业通过将基础业务外包，利用专业 服务公司提供的优质低价服务，实现专业化、集约化管理，降低经营成本，提升专业服务水平；同时可 实现集中精力提升核心业务水平和核心竞争力。 4、创新推动内部变革提速 在满足服务对象日益提升的服务诉求的前提下，如何能更好的在市场竞争中求得持续的发展活力， 对物业企业的管理模式，收入来源，成本结构，利润水平，人才要求等均提出了巨大的挑战，创新内部 发展模式，变革内部管理模式，协同外部资源等成为物业企业的重要的战略要素。独特的服务优势门槛， 独特的市场竞争优势门槛，独特的可持续发展门槛，物业企业竞相建立。 (二) 公司发展战略 公司的整体发展战略为：利用加速的市场化拓展、收并购整合及服务输出，加快提升管理社区及服 务社区的数量及规模，形成项目集群优势，获取规模化服务的社区业主群。通过互联网，物联网等科技 力量支持，基于业主需求，研发服务产品线，逐步深入整合社区内、社区周边、远社区的社区服务资源， 满足业主日益丰富的服务需求，同时实现企业自身发展的价值的提升。打造“我们有一个梦想，让人们 安居乐业”的智慧社区综合服务生态圈。 1、短期目标 主线1：扩规模，坚定不移的推进规模扩张战略的执行，以京津冀为战略核心区域，北方区域为主， 深耕进入城市并围点扩张，通过多业态的物业项目的市场化拓展、物业企业的重组收并购、服务输出/ 科技输出等方式，获取规模性的多业态的管理项目及服务项目，深耕项目服务质量及客户满意度，建立 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 22 智慧社区深入运营信任基础。 主线2：调结构，持续通过对社区业主的需求调研，研发设计或者对接引入匹配的社区服务资源， 通过深度运营，满足业主的多样化服务需求，逐步形成成熟的社区增值业务模式，调整公司收入结构。 2、中长期目标 结合资本力量，协同内部自社区 IP 及外部社区 IP，发挥科技及数据力量，建设智慧社区的生态体 系，形成科技助力，基础物业服务，社区增值服务协同的智慧社区综合生态运营体系，实现企业价值增 值及资本增值，实现企业对外社会责任承诺的持续兑现。 (三) 经营计划或目标 2018 年，乐生活将围绕两条主线深化经营。主线 1 为规模扩张，主线 2 为收入结构调整。按照既定 战略目标，借助资本力量，优化组织结构及资源配置，创新人才发展驱动机制，逐步以合伙人的创新机 制激发企业创新创变活力，推动设定目标的实现。 1、规模：市场化拓展，收并购整合，服务输出/科技输出/顾问输出等，达成既定的规模扩张目标； 2、结构：进一步以社区需求出发，加大匹配的社区产品研发力度或资源引入力度，创新社区增值 服务模式并建立标准化体系推广； 3、组织创新：聚力同心，激励机制创新，组织人才发展机制创新，让组织更加具备创新活力； 4、资本助力：借助资本力量助力规模扩张，创新业务培育，人才发展等； 5、科技创新：加大科技投入，创新优化科技支持平台体系； 6、治理结构及风险控制：进一步加强经营风险防范，提升法人治理能力。 (四) 不确定性因素 未来公司主要面临行业政策变动、市场竞争风险和公司治理和管控风险。物业管理行业与房地产行 业具有紧密的关联性，房地产行业政策调整将会影响物业行业发展；物业管理类公司数量较多，竞争激 烈；随着公司的快速发展，对公司的治理和经营管理提出更高的要求。 为此，公司持续加强自身服务质量，提高客户粘度；不断加强市场开拓力度，提高自身竞争力；积 极融入资本市场，借助资本的力量增强竞争力；塑造企业文化，提升员工的凝聚力和忠诚度，并通过优 化员工结构、用工方式、薪酬考核方法等途径提高员工效率和稳定性；提高收并购的审核标准，减少收 并购可能产生的风险。 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 行业现阶段收入的重要来源为物业服务费，物业管理行业规模增长主要依赖于新增物业面积，因此 物业管理行业与房地产行业具有紧密的关联性。在房地产行业受到政府的产业政策调整时，物业管理行 业发展速度也受到影响；行业受到严格的法律、法规及政策的监管，且这些法律、法规及政策存在一定 的地区差异。公司虽已建立完整的质量管理体系，严格管控各项业务按照国家标准或行业标准执行，但 如果公司不能很好地应对相关法律、法规及政策的监管，不能根据政策变化情况或各地政策差异作出调 整，确保业务开展符合相关法律、法规及政策的要求，则公司的业务、财务及经营将受到不利影响。 2、行业竞争风险 行业发展迅速，物业管理类公司数量快速增长，各公司之间形成激烈的竞争，增加公司的经营压力； 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 23 同时，物业服务的同质化程度逐步提升，将导致物业管理市场的竞争激烈程度进一步提升，从而导致公 司的市场开拓成本和维护成本的增加，给公司带来更大的经营压力。 3、公司治理及管理风险 在公司快速发展的背景下，经营规模的不断扩大、业务范围的不断扩展及人员数量的不断增加，对 公司治理和经营管理提出更高更严的要求；人口红利的逐渐消退，人工成本的逐步上涨，作为人口密集 型的基础物业行业将会面临持续的经营管理压力；随着行业竞争的加剧，人力资源及人才的管理会面对 更大的竞争挑战；+互联网化的经营人才的引进及多团队的融入也将提升管理难度；对子公司的管理仍 需加强规范和整合，否则可能会造成公司对子公司控制力不足、管理效率低下等风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 19,782,460.51 10,201,224.33 29,983,684.84 31.48% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 乐生活 吕穗峰 股权转让合 同纠纷 14,107,91 6.41 14.81% 否 2017/6/19 乐生活 大连小苹果 通信网络技 术有限公司、 大连云易贷 财富管理有 买卖合同纠 纷 5,265,880 .76 5.53% 否 2017/7/7 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 25 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 1、乐生活与吕穗峰股权转让合同纠纷，公司经营活动未受到影响，公司作为原告方，将积极妥善 处理本次诉讼，依法主张自身合法权益。 2、乐生活与大连小苹果通信网络技术有限公司、大连云易贷财富管理有限公司的买卖合同纠纷， 公司经营活动未受到影响，公司作为原告方，将积极妥善处理本次诉讼，依法主张自身合法权益。 3、北京天龙苑房地产开发有限公司与公司控股子公司华特物业的排除妨害纠纷，该诉讼发生在公 司收购华特物业之前，根据公司与襄阳畅美及京汉控股集团有限公司（以下简称“京汉控股”）签订的 《关于北京华特物业管理发展有限公司之股权转让协议》的相关约定，若本次诉讼对华特物业造成损失， 将由襄阳畅美和京汉控股承担，襄阳畅美和京汉控股可依据其与赵文发、杨娜、谷焕香（以下合称“原 转让方”）签订的股权转让协议等相关约定，要求原转让方承担。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,200,000 1,118,871.04 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 12,300,000.00 5,798,239.49 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 13,500,000.00 6,917,110.53 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 京汉控股 受让基金认缴 出资额 0 是 2017/6/30 2017-042 京汉控股 拆借资金 10,000,000 是 2017/10/17 2017-057 京汉控股、襄阳畅美 股权收购 41,580,000 是 2017/12/11 2017-062 总计 - 51,580,000 - - - 限公司 北京天龙苑房 地产开发有限 公司 华特物业 排除妨害纠 纷 5,792,400 6.08% 否 2018/2/8 总计 - - 25,166,19 7.17 26.42% - - 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 26 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、受让京汉控股所持襄阳畅美 10%认缴出资额，目的在于借助控股股东及其他方的资金和专业力量 发现、储备和培育优质并购标的，通过整合，进一步提升公司的规模和实力，从而提升在行业的竞争力。 该事项已经公司第一届董事会第十七次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议。 2、向京汉控股拆借不超过 2,000 万元资金，目的是为解决公司日常经营的暂时性资金需求，补充 公司流动资金，利率参照同期银行贷款利率，不存在损害公司和其他股东利益的情形。该事项已经公司 第一届董事会第二十次会议及 2017 年第三次临时股东大会审议。报告期内，实际向京汉控股拆借资金 1,000 万元，已于报告期末归还京汉控股。 3、收购京汉控股、襄阳畅美所持的华特物业合计 70%股权，目的在于进一步巩固北京及周边市场， 符合公司战略布局要求，本次收购将对公司产生积极影响。该事项已经公司第一届董事会第二十一次会 议及 2017 年第四次临时股东大会审议。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、报告期内，公司以 0 元受让京汉控股所持襄阳畅美 1,000 万元（占襄阳畅美总出资比例的 10%） 的认缴出资额（尚未实缴），具体出资时间由普通合伙人根据后续用款情况发出通知后按出资比例缴付。 交易完成后，公司作为有限合伙人持有襄阳畅美 10%的出资份额。 因襄阳畅美未来的投资标的可能与公司存在相同或相近业务，其在对外出售标的股权时，在同等条 件下公司有权优先选择收购。因此，公司投资襄阳畅美将有利于借助控股股东及其他方的资金和专业力 量发现、储备和培育优质并购标的，通过整合，进一步提升公司的规模和实力，从而提升在行业的竞争 力。报告期内，该事项已完成工商变更手续。 2、报告期内，公司以人民币 4,158 万元收购京汉控股、襄阳畅美所持的华特物业合计 70%股权。交 易完成后，公司拥有华特物业 70%的出资额，华特物业成为公司的控股子公司。 华特物业主要在管项目位于北京，将有利于公司进一步巩固北京及周边市场，符合公司战略布局要 求。截至目前，该事项已完成工商变更手续。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，作出《关于公司用工、社会保险费及住房公积金缴存情况的确认及承诺》， 在报告期间严格履行了上述承诺； 2、公司实际控制人作出《实际控制人关于公司重大诉讼和仲裁的承诺》、《实际控制人关于社保、 公积金的承诺》、就对外出售郑州润田股权作出《声明承诺函》，承诺人将在承诺期限内择机履行承诺； 公司实际控制人作出《实际控制人关于资金拆借的承诺》、《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺人在 报告期间严格履行了上述承诺。 3、公司的所有发起人股东出具《股份转让限制情况声明》，在报告期间严格履行了上述承诺。公 司高级管理人员就竞业禁止作出《承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺；公司控股股东、实际 控制人、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承 诺。 4、在公司定向发行股票事项中，公司股东北京全经联创新投资管理中心（有限合伙）（以下简称 “全经联创新”）及其管理人全经联（北京）科技孵化器有限公司（以下简称“全经联孵化器”）承诺 将在 2017 年 5 月 31 日前根据基金业协会在 2016 年 2 月发布的《关于进一步规范私募基金管理人登记 若干事项的公告》的规定完成全经联创新的私募投资基金备案。 2017 年 4 月，公司接到全经联创新的通知，因基金业协会要求私募基金管理人必须在备案前确保名 称中含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“创业投资”等与私募基金管 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 27 理人业务属性密切相关字样，而全经联孵化器作为管理人，名称不符合该要求；且根据北京市工商部门 的规定，目前北京暂停办理投资类企业的登记注册。为此，全经联创新需更换私募基金管理人。为此， 变更私募基金产品备案的承诺完成时间至 2017 年 9 月 30 日。 2017 年 10 月，公司接到全经联创新通知，其管理人从全经联孵化器变更为北京桐琳投资管理有限 公司，管理人登记申请已提交基金业协会，并已根据基金业协会的反馈补充相关材料，但基金业协会尚 未有进一步的反馈。考虑到基金业协会最新的审慎监管要求，预计备案事项无法如期完成。依据现有进 度，预计 2018 年 4 月 30 日前全经联创新可完成备案。为此，拟变更私募基金产品备案完成时间至 2018 年 4 月 30 日。 报告期内，全经联创新继续履行上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 公司本部房屋建筑物 抵押 8,405,548.28 3.10% 银行抵押贷款 总计 - 8,405,548.28 3.10% - 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,187,500 50.01% 5,250,000 32,437,500 59.67% 其中：控股股东、实际控 制人 12,540,000 23.07% 5,250,000 17,790,000 32.73% 董事、监事、高管 5,557,500 10.22% - 5,557,500 10.22% 核心员工 210,000 0.39% - 210,000 0.39% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,172,500 49.99% -5,250,000 21,922,500 40.33% 其中：控股股东、实际控 制人 25,800,000 47.46% -5,250,000 20,550,000 37.80% 董事、监事、高管 16,672,500 30.67% - 16,672,500 30.67% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 54,360,000 - 0 54,360,000 - 普通股股东人数 18 注： 1、本报告中股本的期初数沿用 2016 年年度报告中股本的年末数。 2、因田汉先生同为公司实际控制人和董事，因此，上述“控股股东、实际控制人”、“董事、监事、高 管”同时包含其所持公司股份。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 田汉 20,400,000 - 20,400,000 37.53% 15,300,000 5,100,000 2 京汉控股集团 有限公司 17,940,000 - 17,940,000 33.00% 5,250,000 12,690,000 3 北京瀚恒财智 投资管理中心 （有限合伙） 4,950,000 - 4,950,000 9.11% - 4,950,000 4 申勇 1,830,000 - 1,830,000 3.37% 1,372,500 457,500 5 袁鸿凯 1,350,000 - 1,350,000 2.48% - 1,350,000 6 北京全经联创 新投资管理中 心（有限合伙） 1,250,000 - 1,250,000 2.30% - 1,250,000 7 韩若冰 1,000,000 - 1,000,000 1.84% - 1,000,000 8 陈梦迪 1,000,000 - 1,000,000 1.84% - 1,000,000 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 29 9 北京金亿佰投 资顾问有限公 司 1,000,000 - 1,000,000 1.84% - 1,000,000 10 林卫彬 1,000,000 - 1,000,000 1.84% - 1,000,000 合计 51,720,000 0 51,720,000 95.15% 21,922,500 29,797,500 前十名股东间相互关系说明： 股东田汉为京汉控股集团有限公司的控股股东；北京瀚恒财智投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙 人段亚娟现任公司董事长；申勇任公司董事；除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为田汉先生，直接持有公司股份 20,400,000 股，占公司股份总额的 37.53%；通过 京汉控股集团有限公司间接持有公司股 31.28%。 田汉先生，中国国籍，无境外永久居留权，男，1967 年生，北京大学工商管理硕士，工程师。2000 年 12 月至今担任京汉置业集团有限责任公司执行董事，2002 年 11 月至今担任京汉控股集团有限公司董 事长，2013 年 10 月至今担任北京合力万通投资咨询中心(有限合伙)执行事务合伙人，2014 年 10 月至 今担任北京丰汇颐和投资有限公司董事长，2016 年 7月至今担任湖北金环新材料科技有限公司董事，2014 年 9 月至今担任京汉实业投资股份有限公司董事长，2016 年 6 月至 2017 年 8 月任京汉实业投资股份有 限公司总裁，2018 年 1 月至今任京汉实业投资股份有限公司总裁。2014 年 2 月至今任公司董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为田汉先生，详情见控股股东情况。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 23 日 2017 年3月 22 日 5 5,000,000 23,950,000 1 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 2016 年 9 月 23 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司股票发行方案的议 案》、《关于签署附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》、《关于签署附生效条件的<发行股份购 买资产协议>的议案》等议案，具体内容详见《乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司第一届 董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2016-049）。 2016 年 10 月 9 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票发行方案的 议案》、《关于签署附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》、《关于签署附生效条件的<发行股份 购买资产协议>的议案》等议案，具体内容详见《乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2016-056）。 2017 年 2 月 23 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于<乐生活（北京）智慧 社区投资发展股份有限公司股票发行方案（更正稿）>的议案》等议案，具体内容详见《乐生活（北京） 智慧社区投资发展股份有限公司第一届董事会第十三次会议决议公告》（公告编号：2017-004）。 公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2017 年 3 月 6 日出具的《关于乐生活（北 京）智慧社区投资发展股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1210 号），确认公司 本次股票发行 5,000,000 股，其中限售 0 股，不予限售 5,000,000 股。 本次募集资金主要用于传统物业项目拓展、科技平台建设、商业运营平台建设、偿还银行借款等， 截至 2017 年 12 月 31 日，使用募集资金 21,998,100 元，募集资金用途、使用情况与公开披露的募集资 金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、债券融资情况 □适用√不适用 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 31 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、可转换债券情况 □适用√不适用 五、间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行股份有限公司 2,158,284.79 5.44% 一年 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司 2,900,000.00 5.44% 一年 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司 3,270,000.00 5.44% 一年 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司 3,599,415.21 5.44% 一年 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司 2,210,000.00 5.44% 一年 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司 10,000,000.00 5.44% 一年 否 银行借款 北京银行股份有限公司 20,000,000.00 5.44% 一年 否 银行借款 鄢陵农村商业银行彭店支行 2,000,000.00 11.3% 一年 否 合计 - 46,137,700.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 段亚娟 董事长 女 36 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 0 田汉 董事 男 50 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 0 王丰 董事 男 41 博士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 50,000 班均 董事 男 50 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 0 杨乐渝 董事 男 53 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 0 汪辉文 董事 男 56 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 50,000 申勇 董事 男 49 本科 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 261,000 关明广 监事会主席 男 51 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 0 冯普 监事 男 41 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 0 张卫兵 监事 男 40 本科 2016 年 5 月至 2018 年 11 月 450,000 刘飞清 总裁、财务负责人 男 38 硕士 2016 年 6 月至 2018 年 11 月 1,500,000 杜凌云 副总裁 男 40 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 900,000 许晓青 董事会秘书 女 34 硕士 2017 年 5 月至 2018 年 11 月 198,000 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事田汉先生为公司的实际控制人，亦为公司股东京汉控股集团有限公司的控股股东；董事长段 亚娟女士、董事班均先生在京汉控股集团有限公司任职；监事关明广先生、冯普先生在田汉先生为 实际控制人的京汉实业投资股份有限公司任职。 除此之外，董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 田汉 董事 20,400,000 0 20,400,000 37.53% 0 申勇 董事 1,830,000 0 1,830,000 3.37% 0 合计 - 22,230,000 0 22,230,000 40.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 33 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 许晓青 信息披露负责 人 新任 董事会秘书 新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 许晓青，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年 12 月出生，硕士。2009 年 7 月至 2012 年 6 月任职北京顺鑫农业股份有限公司资本运营部；2012 年 6 月至 2013 年 8 月任北京和君咨询有限公司咨 询师；2013 年 8 月至 2015 年 10 月任京汉置业集团有限责任公司证券事务代表；2015 年 10 月至 2016 年 4 月任京汉控股资本运营主管；2016 年 5 月至今历任公司证券事务经理、证券事务部经理。2017 年 5 月至今任公司董事会秘书。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 207 271 生产人员 1,157 1,448 销售人员 21 26 技术人员 6 6 财务人员 62 83 员工总计 1,453 1,834 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 81 105 专科 268 328 专科以下 1,097 1,396 员工总计 1,453 1,834 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司加强内部管理，提高员工工作效率，人员流动和变动正常。公司人力行政部拓宽招 聘渠道，优化招聘流程，招聘工作有序进行；将华特物业纳入合并报表范围，壮大了员工队伍。公司重 视培训工作，定期不定期组织相关培训，取得了较好的成效。根据公司薪酬调研，公司的薪酬在行业内 属于合理。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 34 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 牛安军 子公司副总经理 210,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 不适用 第九节 行业信息 □适用√不适用 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、 监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按 照《公司章程》及有关内控制度的规定进行。 公司目前已制定的内控制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总裁工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保制度》、《对外投 资融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任 追究制度》、《募集资金管理制度》，行之有效的内控管理体系、规范的管理经营充分保障了投资人的 合法权益。 2017 年 3 月，公司建立《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》，在不断完善内控管理体系的基 础上，继续密切关注行业发展动态及监管机构出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制 度，保障公司健康持续发展。 2018 年 4 月，公司拟根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则》，对《公司章程》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》进行修订。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件 的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依《公司章程》的规定组织召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要 求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为 所有股东提供合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年度根据经营需要发生的融资、关联交易等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公 司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 公司现有治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司经营发展需求。截至报告期末，公 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 36 司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完 善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公 司治理机制规范健全。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 2018 年 4 月，公司拟根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息披露细则》，对《公司章程》进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 2017 年 1 月 10 日，召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于利用 闲置资金购买银行短期理财产品的议案》； 2017 年 2 月 23 日，召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于<乐 生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司股票发行方案（更正稿）>的 议案》、《关于批准公司发行股票购买资产相关评估报告的议案》等两项议 案； 2017 年 3 月 14 日，召开第一届董事会第十四次会议，审议通过《关于设立 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司大兴分公司的议案》、《关 于设立乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司寿光分公司的议案》 等五项议案； 2017 年 4 月 17 日，召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》等十三项议案； 2017 年 5 月 19 日，召开第一届董事会第十六次会议，审议通过《关于以募 集资金置换预先投入的自筹资金的议案》、《关于聘任许晓青担任公司董事 会秘书的议案》等两项议案； 2017 年 6 月 30 日，召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于对外 投资成立控股子公司的议案》、《关于受让襄阳畅美股权投资管理合伙企业 （有限合伙）认缴出资额暨关联交易的议案》等四项议案； 2017 年 7 月 28 日，召开第一届董事会第十八次会议，审议通过《关于设立 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司保定分公司的议案》、《关 于变更拟设控股子公司注册资本的议案》等两项议案； 2017 年 8 月 24 日，召开第一届董事会第十九次会议，审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于 2017 年半年度募集资金存放及实际使用 情况的专项报告的议案》等四项议案； 2017 年 10 月 17 日，召开第一届董事会第二十次会议，审议通过《关于北 京全经联创新投资管理中心（有限合伙）再次变更私募基金产品备案完成 时间的议案》《关于公司向关联股东拆借资金暨关联交易的议案》等三项议 案； 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 37 2017 年 12 月 11 日，召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过《关于 收购北京华特物业管理发展有限公司 70%股权暨关联交易的议案》、 《关于签 署附生效条件的<关于北京华特物业管理发展有限公司之股权转让协议>的 议案》等三项议案。 监事会 3 2017 年 4 月 17 日，召开第一届监事会第八次会议，审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》等九项议案； 2017 年 8 月 24 日，召开第一届监事会第九次会议，审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、 《关于 2017 年半年度募集资金存放及实际使用 情况的专项报告的议案》等三项议案； 2017 年 10 月 17 日，召开第一届监事会第十次会议，审议通过《关于北京 全经联创新投资管理中心（有限合伙）再次变更私募基金产品备案完成时 间的议案》、《关于公司向关联股东拆借资金暨关联交易的议案》等两项议 案。 股东大会 5 2017 年 3 月 30 日，召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于乐 生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司承诺管理制度的议案》、《关 于乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司利润分配管理制度的议 案》等两项议案； 2017 年 5 月 3 日，召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》等 十一项议案； 2017 年 7 月 17 日，召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于受 让襄阳畅美股权投资管理合伙企业（有限合伙）认缴出资额暨关联交易的 议案》； 2017 年 11 月 2 日，召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过《关于北 京全经联创新投资管理中心（有限合伙）再次变更私募基金产品备案完成 时间的议案》、《关于公司向关联股东拆借资金暨关联交易的议案》等两项 议案； 2017 年 12 月 27 日，召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于收 购北京华特物业管理发展有限公司 70%股权暨关联交易的议案》、 《关于签署 <关于北京华特物业管理发展有限公司之股权转让协议>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作， 就增加注册资本、变更经营范围、整体变更等重大事项召开股东会进行决议。股份公司成立且登陆新三 板后，及时根据《公司法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善了公司 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 38 治理机制，修订《公司章程》、三会议事规则及相关管理制度，为编制真实、完整、公允的财务报表及 各项业务活动的健康运行提供保证。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内 部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性，确保适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 公司制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利做出原则性安排，并在《公司章程》和“三会”议事规则等其他制度中做出了具体安排。通过信息沟 通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。报 告期内，公司与投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东及其控制的其他企业基本分开，公司 拥有独立完整的研发、供应、服务等业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 1、资产独立 根据公司历次验资报告显示，公司设立时各发起人投入的资产已足额到位，与各发起人之间产权关 系明确。公司独立拥有生产经营所需的商标、软件著作权等资产，产权清晰。股份公司设立以来，除了 办公场地是向控股股东控制的其他企业租赁之外，不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式依赖 于控股股东及其控制的其他企业的资产进行生产经营的情形。 2、人员独立 公司拥有独立的人事、工资、福利制度，公司高级管理人员均经过规范的人事招聘程序录用并签订 劳动合同。公司拥有生产经营所需的研发人员、技术人员及生产人员等。公司董事、监事和高级管理人 员均严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》规定的条件和程序产生，不存在超越董事会和股东 大会作出人事任免决定的情况；公司拥有独立、完整的人事管理体系，公司劳动、人事及工资管理完全 独立；公司的高级管理人员均专职服务于公司并在公司领取报酬，没有在控股股东及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司财务、产、供、 销、人事及工资管理等各方面人员均与关联公司分开。公司所有高级管理人员及核心业务人员未从事与 公司业务相同或相似的自营业务，未在与公司业务相同或相似的公司服务，未从事损害公司利益的活动。 3、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备专职财务管理人员。公司根据现行会计制度及相关法规、条例， 结合公司实际情况制定了财务管理制度、内部审计制度等内部财务会计管理制度，建立了独立、完整的 财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。财务负责人由公司董事会聘任，财 务人员独立并由公司自行聘用，均未在股东单位及股东单位控制的其他企业中兼职。不存在与控股股东 及其控制的其他企业或其他任何单位或个人共用银行账户的情形。 报告期内，公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东 及其下属单位、其他关联企业提供担保的情况。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 39 4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》 和各项规章制度行使职权。 公司拥有独立的生产经营场所和办公机构，公司与控股股东及其关联企业不存在混合经营、合署办 公的情形。公司的机构设置均独立于控股股东，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在机构混同的 情况，也未发生控股股东和其他股东干预公司机构设置和生产经营活动的情况。 5、业务独立情况 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和服务，具有直接面向市场独立经营的能力。公司前期获 取物业项目对关联方存在一定的依赖性，但随着公司的发展，公司的业务对关联方的不构成重大依赖， 且公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会，直接或间接干预 公司的决策和经营活动，公司业务独立。公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业，公司与控股 股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司管理和风险控制等内部控制管理制度，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 管理需要。同时公司将根据管理发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定执行，从公司自身出发，制定会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立核算，以保障公司正常进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作，严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范， 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司上述管理制度未出现重大 缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规及其他规范性文件，修订了《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》 等内控制度，不仅为公司信息披露及年度报告的编制提供指导依据，也为规范化编制奠定了良好制度基 础。 报告期内，公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充等情况。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 40 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZG50264 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 常明、孙彦民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 300,000 元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZG50264 号 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司（以下简称乐生活）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了乐生活 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于乐生活，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）商誉的减值识别 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并 财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计” 注释（二十）所述的会计政策、“五、合并财务报 表项目附注”注释九及“六、合并范围的变更”。 2017 年 12 月 31 日，乐生活合并财务报表中 商誉的账面价值为人民币 74,507,944.52 元,上述 商誉主要是乐生活分别于 2015 年度、2016 年度和 2017 年度因收购天津乐生活物业管理有限公司、 审计应对 与评估合并财务报表中商誉的减值相关的审 计程序中包括以下程序： 1、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现 金流量预测时使用的估值方法的适当性； 2、通过将收入增长率、永续增长率和成本上 涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预测 及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 41 河南怀大物业管理有限公司、河南君事达物业服 务有限公司、郑州思达物业管理有限公司、北京 华特物业管理发展有限公司形成的。 由于商誉对合并财务报表的重要性，计提减 值时涉及管理层判断和估计，特别在预测未来现 金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和 利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设， 这些关键假设具有固有不确定性且可能受到管理 层偏向的影响。因此，我们将评估合并财务报表 中商誉的减值识别为关键审计事项。 预测中采用的关键假设及判断； 3、基于同行业可比公司的市场数据重新计算 折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计 未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以 评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现 率； 4、对预测收入和采用的折现率等关键假设进 行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评 估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存 在管理层偏向的迹象； 5、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩 进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠 性和历史准确性。 四、其他信息 乐生活管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括乐生活 2017 年年度报告中覆盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估乐生活的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督乐生活的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 乐生活持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 42 来的事项或情况可能导致乐生活不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就乐生活中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常明 （项目合伙人） 中国·上海 中国注册会计师：孙彦民 2018 年 4 月 16 日 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 70,922,144.54 75,602,658.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 53,162,499.03 20,644,276.18 预付款项 五、（三） 1,788,351.12 224,121.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 6,253,417.11 4,670,498.03 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 43 买入返售金融资产 存货 五、（五） 17,639.96 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 38,478,336.76 15,092,571.65 流动资产合计 170,622,388.52 116,234,125.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 20,072,586.55 16,833,685.72 在建工程 五、（八） 4,801,563.63 8,794,312.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 五、（九） 74,507,944.52 36,193,962.30 长期待摊费用 五、（十） 46,960.50 41,966.72 递延所得税资产 五、（十一） 1,273,144.46 592,734.14 其他非流动资产 非流动资产合计 100,702,199.66 62,456,661.67 资产总计 271,324,588.18 178,690,787.31 流动负债： 短期借款 五、（十二） 46,137,700.00 34,409,135.29 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 16,297,162.54 1,969,375.41 预收款项 五、（十四） 45,092,517.96 33,057,055.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 4,113,604.87 1,052,353.74 应交税费 五、（十六） 4,127,442.53 3,441,592.65 应付利息 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 44 应付股利 其他应付款 五、（十七） 60,138,438.04 21,603,252.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 171,316.60 流动负债合计 176,078,182.54 95,532,764.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 176,078,182.54 95,532,764.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 54,360,000.00 54,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 19,160,000.00 19,160,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 1,824,239.80 1,559,903.06 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 18,027,512.14 9,541,342.18 归属于母公司所有者权益合计 93,371,751.94 84,621,245.24 少数股东权益 1,874,653.70 -1,463,222.75 所有者权益合计 95,246,405.64 83,158,022.49 负债和所有者权益总计 271,324,588.18 178,690,787.31 法定代表人：段亚娟 主管会计工作负责人：刘飞清 会计机构负责人：彭雷 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 45 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,117,945.55 64,281,478.58 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,807,954.84 9,380,818.92 预付款项 183,392.82 24,878.99 应收利息 应收股利 其他应收款 9,384,369.63 8,008,109.64 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 27,031,307.34 11,281,542.91 流动资产合计 92,524,970.18 92,976,829.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 95,895,000.00 53,805,000.00 投资性房地产 固定资产 19,262,258.22 16,476,607.93 在建工程 4,801,563.63 8,794,312.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 307,472.53 188,953.84 其他非流动资产 非流动资产合计 120,266,294.38 79,264,874.56 资产总计 212,791,264.56 172,241,703.60 流动负债： 短期借款 44,137,700.00 32,409,135.29 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,664,489.77 1,926,475.41 预收款项 30,168,675.76 24,090,290.27 应付职工薪酬 2,192,691.26 866,445.14 应交税费 1,745,567.74 2,334,735.50 应付利息 应付股利 其他应付款 32,207,886.53 16,583,735.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 116,117,011.06 78,210,817.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 116,117,011.06 78,210,817.48 所有者权益： 股本 54,360,000.00 54,360,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 26,866,863.77 26,866,863.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,824,239.80 1,559,903.06 一般风险准备 未分配利润 13,623,149.93 11,244,119.29 所有者权益合计 96,674,253.50 94,030,886.12 负债和所有者权益合计 212,791,264.56 172,241,703.60 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 245,660,537.10 181,352,909.82 其中：营业收入 五、（二十二） 245,660,537.10 181,352,909.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 238,967,288.99 189,471,552.08 其中：营业成本 五、（二十二） 204,383,937.00 152,841,813.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 1,256,255.00 2,691,665.16 销售费用 管理费用 五、（二十四） 28,568,979.37 32,584,525.50 财务费用 五、（二十五） 1,841,867.28 885,197.55 资产减值损失 五、（二十六） 2,916,250.34 468,350.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 486,206.88 423,885.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,885.44 其他收益 五、（二十九） 2,912,798.42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,097,138.85 -7,694,756.37 加：营业外收入 五、（三十） 1,716,340.92 14,963,737.67 减：营业外支出 五、（三十一） 231,740.63 166,926.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,581,739.14 7,102,054.68 减：所得税费用 五、（三十二） 1,362,980.37 2,297,189.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,218,758.77 4,804,865.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 10,218,758.77 4,804,865.21 2.终止经营净利润 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 48 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,468,252.07 127,769.15 2.归属于母公司所有者的净利润 8,750,506.70 4,677,096.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,218,758.77 4,804,865.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,750,506.70 4,677,096.06 归属于少数股东的综合收益总额 1,468,252.07 127,769.15 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.09 （二）稀释每股收益 0.16 0.09 法定代表人：段亚娟 主管会计工作负责人：刘飞清 会计机构负责人：彭雷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 156,150,640.13 123,877,486.09 减：营业成本 129,964,158.50 103,307,634.07 税金及附加 769,567.51 1,761,032.17 销售费用 管理费用 23,346,464.89 26,798,647.31 财务费用 1,785,318.54 856,758.69 资产减值损失 500,646.68 476,240.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 49 投资收益（损失以“－”号填列） 352,020.55 23,029.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,542,943.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,679,447.96 -9,299,797.22 加：营业外收入 723,305.02 6,633,216.75 减：营业外支出 224,379.98 56,163.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,178,373.00 -2,722,743.86 减：所得税费用 535,005.62 72,264.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,643,367.38 -2,795,008.25 （一）持续经营净利润 2,643,367.38 -2,795,008.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,643,367.38 -2,795,008.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 251,324,175.46 176,680,469.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 50 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 19,898,574.66 50,426,820.87 经营活动现金流入小计 271,222,750.12 227,107,290.57 购买商品、接受劳务支付的现金 133,846,399.92 104,924,699.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 80,252,137.83 76,802,357.34 支付的各项税费 9,890,668.91 11,985,149.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 25,187,938.61 40,507,195.45 经营活动现金流出小计 249,177,145.27 234,219,402.02 经营活动产生的现金流量净额 22,045,604.85 -7,112,111.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 185,629.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 6,000.00 219.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,131,405.26 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十三） 10,452,014.69 投资活动现金流入小计 10,458,014.69 11,054,443.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,359,813.79 2,510,839.69 投资支付的现金 13,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,545,440.55 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十三） 34,300,000.00 投资活动现金流出小计 48,205,254.34 16,310,839.69 投资活动产生的现金流量净额 -37,747,239.65 -5,256,396.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 23,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 50,727,160.25 33,409,135.29 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 51 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 51,727,160.25 57,359,135.29 偿还债务支付的现金 38,999,997.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,702,393.66 475,846.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 3,648.58 筹资活动现金流出小计 40,706,039.24 1,475,846.38 筹资活动产生的现金流量净额 11,021,121.01 55,883,288.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,680,513.79 43,514,781.25 加：期初现金及现金等价物余额 75,602,658.3 32,087,877.08 六、期末现金及现金等价物余额 70,922,144.54 75,602,658.33 法定代表人：段亚娟 主管会计工作负责人：刘飞清 会计机构负责人：彭雷 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 163,370,094.35 126,963,228.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,506,529.87 38,007,001.14 经营活动现金流入小计 170,876,624.22 164,970,229.71 购买商品、接受劳务支付的现金 93,893,515.29 73,596,242.34 支付给职工以及为职工支付的现金 50,810,364.05 50,126,777.15 支付的各项税费 6,658,702.78 8,541,891.12 支付其他与经营活动有关的现金 15,748,826.98 33,542,067.72 经营活动现金流出小计 167,111,409.10 165,806,978.33 经营活动产生的现金流量净额 3,765,215.12 -836,748.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 173,029.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 219.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 870,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 10,352,020.55 投资活动现金流入小计 10,352,020.55 13,043,248.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,005,538.29 2,414,286.73 投资支付的现金 21,300,000.00 20,000,000.00 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 支付其他与投资活动有关的现金 27,000,000.00 投资活动现金流出小计 49,305,538.29 22,414,286.73 投资活动产生的现金流量净额 -38,953,517.74 -9,371,037.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,950,000.00 取得借款收到的现金 50,727,160.25 33,409,135.29 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,727,160.25 57,359,135.29 偿还债务支付的现金 38,999,997.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,702,393.66 475,846.38 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,702,390.66 1,475,846.38 筹资活动产生的现金流量净额 10,024,769.59 55,883,288.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,163,533.03 45,675,502.31 加：期初现金及现金等价物余额 64,281,478.58 18,605,976.27 六、期末现金及现金等价物余额 39,117,945.55 64,281,478.58 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,559,903.06 9,541,342.18 -1,463,222.75 83,158,022.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,559,903.06 9,541,342.18 -1,463,222.75 83,158,022.49 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 264,336.74 8,486,169.96 3,337,876.45 12,088,383.15 （一）综合收益总额 8,750,506.70 1,468,252.07 10,218,758.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -264,336.74 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 54 1．提取盈余公积 264,336.74 -264,336.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,869,624.38 1,869,624.38 四、本年期末余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,824,239.80 18,027,512.14 1,874,653.70 95,246,405.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,559,903.06 4,864,246.12 -1,590,991.90 78,353,157.28 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,559,903.06 4,864,246.12 -1,590,991.90 78,353,157.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,677,096.06 127,769.15 4,804,865.21 （一）综合收益总额 4,677,096.06 127,769.15 4,804,865.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 56 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,360,000.00 19,160,000.00 1,559,903.06 9,541,342.18 -1,463,222.75 83,158,022.49 法定代表人：段亚娟 主管会计工作负责人：刘飞清 会计机构负责人：彭雷 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,360,000.00 26,866,863.77 1,559,903.06 11,244,119.29 94,030,886.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,360,000.00 26,866,863.77 1,559,903.06 11,244,119.29 94,030,886.12 三、本期增减变动金额（减少 264,336.74 2,379,030.64 2,643,367.38 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 57 以“－”号填列） （一）综合收益总额 2,643,367.38 2,643,367.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 264,336.74 -264,336.74 1．提取盈余公积 264,336.74 -264,336.74 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,360,000.00 26,866,863.77 1,824,239.80 13,623,149.93 96,674,253.50 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,360,000.0 26,866,863.77 1,559,903.06 14,039,127.54 96,825,894.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,360,000.0 26,866,863.77 1,559,903.06 14,039,127.54 96,825,894.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,795,008.25 -2,795,008.25 （一）综合收益总额 -2,795,008.25 -2,795,008.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度报告 59 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,360,000.0 26,866,863.77 1,559,903.06 11,244,119.29 94,030,886.12 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 60 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司原名乐生活（北京）智慧社区投资发展 有限责任公司（以下简称 “乐生活”或“公司”）。2015 年 11 月，经股东会决议和发起 人协议，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将公司的组织形式由有限责任公司变更为股份 有限公司。2016 年 5 月 16 日起，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，股票代码 837249。 统一社会信用代码号：91110107747544508R 法定代表人：段亚娟 注册地：北京市石景山区实兴东街 8 号院 1 号楼（京汉大厦）104-107 号 注册资本：5,436 万元 公司类型：股份有限公司 成立日期：2003 年 02 月 14 日 本公司的实际控制人为田汉。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 天津乐生活物业管理有限公司 河南怀大物业管理有限公司 河南君事达物业服务有限公司 郑州思达物业管理有限公司 通辽京汉物业服务有限公司 京汉乐生活（北京）电子商务有限责任公司 山西乐生活智慧社区物业管理有限公司 河南乐生活智慧社区物业管理有限公司 保定乐生活智慧社区服务有限公司 北京华特物业发展管理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 61 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司不存在影响本公司持续经营能力的重大因素。 三、 重要会计政策及会计估计 1．公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，并根据实际情况从性质和金额两 方面判断重要性。 2．对于需要根据实质重于形式原则作出专业判断的相关交易和事项，公司应充分披露 具体情况、相关专业判断的理由及依据、以及与之相关的具体会计处理。 3．公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采用 的重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计， 应在本节开始部分对相关事项进行提示。 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注 “五、（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 62 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 63 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 64 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 无 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 65 关联方组合 不计提坏账准备 账龄 按照账龄分析法计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有客观证据及有迹象表明其发生了减值。 坏账准备的计提方法：单独减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 (九) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时，采 用个别计价法核算。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 66 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 67 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 68 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十一)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 69 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 8 年 5.00 11.88 运输工具 年限平均法 5 年 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.40-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00 19.40-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十二)在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十三)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 70 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 71 (十四)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 72 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十五)长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 73 (十六)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修款。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 5 年。 (十七)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制 度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余 和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 74 支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综 合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十五) 应付职工薪酬”。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (十八)预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 1、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 75 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九)股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条 件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认 的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具 的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 76 公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 （1）让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司出租物业及提供相关服务时，已经订立具有承租人认可的租赁合同、协议或其他 结算通知单；履行了合同中规定的义务，收入的金额能够可靠地计量，价款已经取得或确信 可以取得时确认收入的实现。 （2）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 （3）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 77 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (二十一)政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：按照实际投入情况来判定。 2、确认时点 收到政府补助之日起。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 78 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企 业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 79 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 董事会决议 列示持续经营净利润本年金额 10,218,758.77 元；列示终止经营 净利润本年金额 0.00 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面 价值。比较数据不调整。 董事会决议 无影响 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。 比较数据不调整。 董事会决议 无影响 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 董事会决议 其他收益：2,912,798.42 元。 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入、营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 董事会决议 营业外收入减少 4,885.44 元，重 分类至资产处置收益。 2、重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 6%、17%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 根据 2011 年 11 月 24 日财税（2011）118 号《关于继续执行供热企业增值税 房产税 城 镇土地使用税优惠政策的通知》规定以及《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司兼营向 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 80 居民收取采暖费的收入免征增值税。 五、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 332,338.99 31,725.35 银行存款 70,249,517.51 68,555,420.25 其他货币资金 340,288.94 7,015,512.73 合计 70,922,144.54 75,602,658.33 其中：存放在境外的款项总额 其他说明： 其他货币资金中包括： 1、微信及支付宝余额共计 340,288.04 元，其中乐生活（北京）智慧社区投资发展股份 有限公司支付宝余额为 18,516.73 元；京汉乐生活（北京）电子商务有限责任公司支付宝余 额 16,381.38 元，微信余额 305,389.93 元。 2、期末不存在受限制的货币资金。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 81 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 56,663,071.69 100.00 3,500,572.66 6.18 53,162,499.03 21,735,817.04 100.00 1,091,540.86 5.00 20,644,276.18 组合 1（外部单位款） 56,663,071.69 100.00 3,500,572.66 6.18 53,162,499.03 21,735,817.04 100.00 1,091,540.86 5.00 20,644,276.18 组合 2（关联单位款） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 56,663,071.69 100.00 3,500,572.66 53,162,499.03 21,735,817.04 1,091,540.86 20,644,276.18 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,038,713.93 2,201,935.68 5.00 1 至 2 年 12,443,351.76 1,244,335.18 10.00 2 至 3 年 181,006.00 54,301.80 30.00 合计 56,663,071.69 3,500,572.66 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,579,586.19 元；本期转回坏账准备金额 170,554.39 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京汇欣酒业有限公司 12,443,351.76 21.96 1,244,335.18 国防项目 8,259,931.70 14.58 412,996.59 大连小苹果通信网络技术有限公司 4,689,119.00 8.28 234,455.95 百旺项目 4,071,767.87 7.19 203,588.39 花都苑 2,741,464.11 4.84 137,073.21 合计 32,205,634.44 56.85 2,232,449.32 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,781,521.12 99.62 224,121.45 100.00 1 至 2 年 6,830.00 0.38 - - 合计 1,788,351.12 100.00 224,121.45 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 83 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 北京绿地京翰房地产开发有限公司 1,520,000.00 84.99 北京博实建筑工程有点公司 157,224.27 8.79 合计 1,677,224.27 93.79 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 84 (四) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,104,124.10 100.00 1,850,706.99 22.84 6,253,417.11 6,017,334.38 100.00 1,346,836.35 22.38 4,670,498.03 组合 1（外部单位款） 8,104,124.10 100.00 1,850,706.99 22.84 6,253,417.11 5,705,448.30 94.82 1,346,836.35 23.61 4,358,611.95 组合 2（关联单位款） 311,886.08 5.18 311,886.08 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,104,124.10 100.00 1,850,706.99 6,253,417.11 6,017,334.38 100.00 1,346,836.35 4,670,498.03 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,346,700.80 217,505.00 5.00 1 至 2 年 848,352.060 84,835.20 10.00 2 至 3 年 443,644.13 133,093.24 30.00 3 至 4 年 1,186,357.11 593,178.55 50.00 4 至 5 年 913,950.00 456,975.00 50.00 5 年以上 365,120.00 365,120.00 100.00 合计 8,104,124.10 1,850,706.99 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,267,342.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 698,878.90 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 3,666,333.51 554,568.00 备用金借款 1,212,420.31 2,389,885.59 单位往来借款 1,881,106.10 2,012,496.01 代扣、代缴、代垫款项 1,343,131.18 532,916.68 其他 1,133.00 527,468.10 合计 8,104,124.10 6,017,334.38 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 万博苑业主委员会 押金保证金 810,000.00 1-2 年、2-3 年、 3-4 年、4-5 年 9.99 396,602.00 冯同行 备用金借款 402,370.00 1 年以内 4.97 20,118.50 合肥市望湖城桂香居业 主委员会 往来款 300,000.00 2-3 年 3.70 90,000.00 童光晓 往来款 154,697.01 3-4 年 1.91 77,348.51 杨兢 投标保证金 145,018.39 1 年以内 1.79 7,250.92 合计 1,812,085.40 591,319.93 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 86 (五) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 17,639.96 17,639.96 合计 17,639.96 17,639.96 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 87 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税 31,307.34 190,651.30 银行理财 38,100,000.00 13,800,000.00 待摊房租 347,029.42 1,101,920.35 合计 38,478,336.76 15,092,571.65 说明：公司期末理财产品共 3810 万元，包括： 1、乐生活母公司购买的招商银行步步生金系列代码为 8699 的理财产品 1200 万元、建行日鑫月溢代码为 C1010516005764 理财产品 1500 万元； 2、子公司郑州思达购买的交通银行“久久养老日盈款”理财产品 560 万元。 3、子公司河南君事达购买的建行“乾元”理财产品 250 万元； (七) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备 机器设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 17,967,347.00 442,554.49 3,479,449.70 41,351.25 476,308.98 22,407,011.42 （2）本期增加金额 - 146,501.27 5,751,532.84 53,451.50 52,850.24 6,004,335.85 —购置 - 16,648.54 314,792.97 - 33,485.19 364,926.70 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 88 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备 机器设备 合计 —在建工程转入 - - 4,914,665.91 - 19,365.05 4,934,030.96 —企业合并增加 - 129,852.73 522,073.96 53,451.50 - 705,378.19 （3）本期减少金额 - 96,800.00 11,041.46 - - 107,841.46 —处置或报废 - 96,800.00 1,263.69 - - 98,063.69 —企业合并减少 - - 9,777.77 - - 9,777.77 （4）期末余额 17,967,347.00 492,255.76 9,219,941.08 94,802.75 529,159.22 28,303,505.81 2．累计折旧 （1）年初余额 2,304,040.63 343,612.20 2,584,481.48 10,337.81 330,853.58 5,573,325.70 （2）本期增加金额 880,275.12 98,213.19 1,712,000.38 21,379.34 76,822.77 2,788,690.80 —计提 880,275.12 69,097.74 1,402,575.23 10,788.23 76,822.77 2,439,559.09 —企业合并增加…… - 29,115.45 309,425.15 10,591.11 - 349,131.71 （3）本期减少金额 - 95,832.00 35,265.24 - - 131,097.24 —处置或报废 - 95,832.00 35,265.24 - - 131,097.24 —企业合并减少… - - - - - - （4）期末余额 3,184,315.75 345,993.39 4,261,216.62 31,717.15 407,676.35 8,230,919.26 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 89 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备 电子设备 机器设备 合计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 14,783,031.25 146,262.37 4,958,724.46 63,085.60 121,482.87 20,072,586.55 （2）年初账面价值 15,663,306.37 98,942.29 894,968.22 31,013.44 145,455.40 16,833,685.72 说明：固定资产和累计折旧本期增加—企业合并增加为收购子公司北京华特物业管理有限公司的固定资产，固定资产和累计折旧本期减少—处置或 报废为注销郑州思达空港分公司的固定资产。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 90 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 香河君庭项目地下室 7,236,860.00 合计 7,236,860.00 说明：2014 年 10 月 13 日，本公司与香河京汉房地产开发有限公司签订地下室买卖合 同，购入 198 套地下室，合同约定 2015 年 6 月 30 日前交付，截至审计基准日，房产已经交 付，由于产权证需要集中办理，截止报告基准日，房产证尚在办理中。 (八) 在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 云平台项目 4,801,563.63 - 4,801,563.63 8,794,312.79 - 8,794,312.79 合计 4,801,563.63 - 4,801,563.63 8,794,312.79 - 8,794,312.79 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 91 2、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 云 平 台 项 目 14,688,526.87 7,696,606.66 743,954.32 3,638,997.35 4,801,563.63 57.46 建设中 自筹 万 博 苑 锅 炉 1,097,706.13 1,097,706.13 1,097,706.13 100.00 合计 15,786,233.00 8,794,312.79 743,954.32 4,736,703.48 4,801,563.63 (九) 商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 …… 处置 …… 天津乐生活物业管理有限公司 2,865,038.54 2,865,038.54 河南怀大物业管理有限公司 10,664,479.10 10,664,479.10 郑州思达物业管理有限公司 22,512,292.04 22,512,292.04 河南君事达物业服务有限公司 152,152.62 152,152.62 北京华特物业管理有限公司 38,313,982.23 38,313,982.23 合计 36,193,962.30 38,313,982.23 74,507,944.52 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 92 2、商誉减值测试及商誉减值损失的确认方法 本公司商誉系本公司非同一控制下的企业合并形成。 资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。管理层根据历 史经验及评估机构出具的商誉减值测试报告，确定未来的财务预算和折现率，预计未来现金流量现值。 根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 93 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费 41,966.72 22,813.78 17,820.00 46,960.50 合计 41,966.72 22,813.78 17,820.00 46,960.50 (十一)递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,083,390.86 1,273,144.46 2,371,144.19 592,734.14 可抵扣亏损 合计 5,083,390.86 1,273,144.46 2,371,144.19 592,734.14 2、未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 267,888.79 - 合计 267,888.79 - 提示：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延 所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 (十二)短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 24,137,700.00 保证借款 22,000,000.00 34,409,135.29 合计 46,137,700.00 34,409,135.29 2、短期借款情况 借款单位 借款金融 机构 币种 借款条件 期末数 借款到期日 抵押质 押标的 物 抵押质押权 人 担保单位 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 2,158,284.79 2018/6/8 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 2,900,000.00 2018/7/6 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 3,270,000.00 2018/8/6 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 3,599,415.21 2018/9/7 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 94 展股份有限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 2,210,000.00 2018/9/27 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 建行古城 支行 人民币 抵押担保 借款 10,000,000.00 2018/10/24 香山房 屋 建行古城支 行 京汉控股 集团有 限公司 乐生活（北京） 智慧社区投资发 展股份有限公司 北京银行 远洋山水 支行 人民币 保证借款 20,000,000.00 2018/9/5 京汉控股 集团有 限公司、田耘 河南怀大物业管 理有限公司 河南鄢陵 农村商业 银行(彭 店支行) 人民币 保证借款 2,000,000.00 2017/12/24 河南淮尚 文化传 播有限公司、许昌 华瞻电梯 安装有 限公司 合计 46,137,700.00 说明： 河南怀大 2015 年 10 月 27 日至 2016 年 10 月 27 日于河南鄢陵农村商业银行(彭店支行) 借款 200 万元，月利率为固定利率 5.08‰，2016 年 10 月 27 日未还款，并于 2016 年 12 月 24 日签订续贷合同，2017 年到期暂未还款。 (十三)应付账款 1、应付账款列示： 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 16,075,849.69 1,964,616.91 1 至 2 年 216,697.85 4,758.50 2 至 3 年 4,615.00 - 合计 16,297,162.54 1,969,375.41 2、账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京万系通科技有限公司 160,600.00 对方未催收 合计 160,600.00 (十四)预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收物业费 45,092,517.96 33,057,055.10 合计 45,092,517.96 33,057,055.10 2、账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 香河地下室租金 381,045.00 未办妥房产证，未确认收入 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 95 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 381,045.00 (十五)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,050,934.62 77,187,088.13 74,251,446.06 3,986,576.69 离职后福利-设定提存计划 1,419.12 6,183,661.05 6,058,051.99 127,028.18 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,052,353.74 83,370,749.18 80,309,498.05 4,113,604.87 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,046,441.01 70,106,349.12 67,508,947.23 3,643,842.90 （2）职工福利费 - 707,483.38 463,998.07 243,485.31 （3）社会保险费 2,004.70 4,765,724.09 4,674,068.78 93,660.01 其中：医疗保险费 2,004.64 4,305,572.38 4,222,587.87 84,989.15 工伤保险费 0.06 142,961.21 140,882.16 2,079.11 生育保险费 - 317,190.50 310,598.75 6,591.75 （4）住房公积金 -43.14 1,569,983.75 1,568,912.76 1,027.85 （5）工会经费和职工教育经费 2,532.05 37,547.79 35,519.22 4,560.62 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,050,934.62 77,187,088.13 74,251,446.06 3,986,576.69 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 5,939,404.00 5,818,603.81 120,800.19 失业保险费 1,419.12 244,257.05 239,448.18 6,227.99 企业年金缴费 合计 1,419.12 6,183,661.05 6,058,051.99 127,028.18 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 96 (十六)应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,705,779.49 2,456,570.01 企业所得税 1,927,820.13 517,807.88 个人所得税 195,983.46 138,623.24 城市维护建设税 123,506.66 178,529.73 房产税 62,649.59 13,840.00 教育费附加 70,811.27 79,403.90 地方教育费附加 39,239.29 49,117.41 其他税费 1,652.64 7,700.48 合计 4,127,442.53 3,441,592.65 (十七)其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位往来借款 6,198,086.33 2,137,889.39 押金保证金 22,149,385.04 13,045,200.87 代扣代缴款项 10,449,492.12 6,420,162.37 报销未付款 551,474.55 暂估股权转让款 20,790,000.00 合计 60,138,438.04 21,603,252.63 2、账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陈军 1,347,000.00 华特成都分公司管理层借款， 未催收 金汉绿港商业 623,978.00 押金保证金，项目未结束 拾景名苑 736,830.00 押金保证金，项目未结束 朝阳社区 317,359.70 押金保证金，项目未结束 北京市瀚洋聚豪物业管理有限公司 300,000.00 押金保证金，项目未结束 合计 3,325,167.70 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 97 (十八)股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 54,360,000.00 54,360,000.00 说明： 公司期末股本余额 54,360,000.00 元，其中有限售条件的高管股份总额 16,672,500 元， 机构 5,250,000 股。 (十九)资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 19,160,000.00 19,160,000.00 合计 19,160,000.00 19,160,000.00 (二十)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,559,903.06 264,336.74 1,824,239.80 合计 1,559,903.06 264,336.74 1,824,239.80 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 98 (二十一)未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,541,342.18 4,864,246.12 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,750,506.70 4,677,096.06 减：提取法定盈余公积 264,336.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 18,027,512.14 9,541,342.18 (二十二)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 245,660,537.10 204,383,937.00 181,095,352.59 152,841,813.84 其他业务 257,557.23 合计 245,660,537.10 204,383,937.00 181,352,909.82 152,841,813.84 主营业务收入分类（按产品） 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 物业收入 241,119,014.06 199,513,191.23 167,854,222.29 139,828,435.87 电商收入 4,541,523.04 4,792,157.61 13,241,130.30 13,013,377.97 合计 245,660,537.10 204,383,937.00 181,095,352.59 152,841,813.84 (二十三)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,552,532.77 城市维护建设税 509,757.28 537,521.53 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 99 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 225,958.51 247,181.34 地方教育附加 137,910.27 155,518.61 房产税 309,757.46 117,652.78 印花税 27,589.22 32,980.64 土地使用税 29,673.99 38,840.36 其他 15,608.27 9,437.13 合计 1,256,255.00 2,691,665.16 (二十四)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 20,212,915.74 21,790,026.32 劳动保护费 44,290.48 190.00 折旧费 2,003,288.11 1,347,770.73 摊销费用 - 44,800.02 税金 - 134,897.56 办公费用 1,933,428.12 2,091,727.73 低值易耗品 103,914.92 6,609.50 交通费用 190,468.64 279,377.60 业务招待费 499,966.80 492,906.98 差旅费 371,871.07 540,395.61 会议费 51,190.32 3,190.00 中介机构服务费 753,580.98 5,181,653.43 租赁费 1,250,684.37 262,894.08 企业文化活动费 271,119.28 31,758.00 诉讼费 59,681.00 其他 822,579.52 376,327.94 合计 28,568,979.37 32,584,525.50 (二十五)财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,468,791.22 475,846.38 减：利息收入 177,270.30 75,194.60 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 100 类别 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 手续费 550,346.36 484,545.77 合计 1,841,867.28 885,197.55 (二十六)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,916,250.34 468,350.03 合计 2,916,250.34 468,350.03 (二十七)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 238,256.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他 486,206.88 185,629.30 合计 486,206.88 423,885.89 其他说明 其他—指购买理财产品形成的投资理财 (二十八)资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损益 4,885.44 4,885.44 合计 4,885.44 4,885.44 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 101 (二十九)其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 西黄村北里锅炉改造 540,000.00 与收益相关 西黄村供暖燃料补贴 1,168,632.42 与收益相关 紫竹花园供暖燃料补贴 176,855.00 与收益相关 万博苑供暖燃料补贴 162,632.60 与收益相关 汇景阁供暖燃料补贴 48,857.20 与收益相关 琳琅庄园供暖燃料补贴 445,966.18 与收益相关 百旺家苑燃气补贴 269,276.00 与收益相关 森林大帝燃气补贴 100,579.02 与收益相关 合计 2,912,798.42 (三十)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 赔偿款收入 4,708.04 无需支付的应付款项 45,390.70 政府补助 705,000.00 6,610,548.12 付不出应付款项 8,278,641.79 债务重组利得 964,433.27 罚款收入 27,958.93 其他 18,948.72 24,449.02 合计 1,716,340.92 14,963,737.67 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 挂牌改制补贴 700,000.00 与收益相关 中介机构补贴 5,000.00 与收益相关 合计 705,000.00 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 102 (三十一)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款、滞纳金 6,854.69 63,605.62 其他 224,885.94 103,321.00 合计 231,740.63 166,926.62 (三十二)所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,042,799.52 2,414,088.76 递延所得税费用 -679,819.15 -116,899.29 合计 1,362,980.37 2,297,189.47 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,581,739.14 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,042,799.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -679,819.15 所得税费用 1,362,980.37 (三十三)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 103 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,944,943.42 6,610,548.12 往来款 7,303,609.94 19,440,916.32 存款利息 205,894.82 75,270.88 押金 3,315,980.00 3,226,202.02 代收代缴款 5,044,823.44 20,526,126.14 其他 1,083,323.04 547,757.39 合计 19,898,574.66 50,426,820.87 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用支出 3,486,024.90 9,324,407.37 往来款 4,620,169.38 10,026,328.10 银行手续费 556,782.93 484,469.49 支付的备用金 3,968,381.33 3,729,276.33 押金、保证金 5,595,499.87 6,934,197.43 代收代缴款 6,883,091.74 10,003,316.73 其他 77,988.46 5,200.00 合计 25,187,938.61 40,507,195.45 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 10,452,014.69 合计 10,452,014.69 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 34,300,000.00 合计 34,300,000.00 (三十四)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 104 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,218,758.77 4,804,865.21 加：资产减值准备 2,916,250.34 468,350.03 固定资产折旧 2,788,690.80 1,609,929.95 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 17,820.00 128,733.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -4,885.44 219.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,468,791.22 475,846.38 投资损失（收益以“－”号填列） -486,206.88 -423,885.89 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -679,819.15 -99,561.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,639.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,575,551.76 -25,263,386.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,162,396.91 11,186,750.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,045,604.85 -7,112,111.45 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 70,922,144.54 75,602,658.33 减：现金的期初余额 75,602,658.33 32,087,877.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,680,513.79 43,514,781.25 2、本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 21,300,000.00 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 105 金额 其中：北京华特物业管理发展有限公司 21,300,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,754,559.45 其中：北京华特物业管理发展有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 12,545,440.55 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 70,922,144.54 75,602,658.33 其中：库存现金 332,338.99 31,725.35 可随时用于支付的银行存款 70,249,517.51 68,555,420.25 可随时用于支付的其他货币资金 3,340,288.04 7,015,512.73 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 70,922,144.54 75,602,658.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 106 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取 得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末被 购买方的净利润 北京华特物业管理发展有限 公司 2017 年 11 月 41,580,000.00 70.00 现金购买 2017 年 12 月 董事会改选，达到实际控 制 25,322,805.50 3,079,327.77 (二) 处置子公司 无 (三) 其他 无 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 107 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 天津乐生活物业管理有限公司 天津市 天津市 物业管理 100 非同一控制下企业 合并 河南怀大物业管理有限公司 许昌市 许昌市 物业管理 70 非同一控制下企业 合并 河南君事达物业服务有限公司 鹤壁市 鹤壁市 物业管理 100 非同一控制下企业 合并 郑州思达物业管理有限公司 郑州市 郑州市 物业管理 100 非同一控制下企业 合并 通辽京汉物业服务有限公司 通辽市 通辽市 物业管理 100 投资设立 京汉乐生活（北京）电子商务有限 责任公司 北京市 北京市 电子商务 100 投资设立 山西乐生活智慧社区物业管理有限 公司 太原市 太原市 物业管理 51 投资设立 河南乐生活智慧社区物业管理有限 公司 郑州市 郑州市 物业管理 51 投资设立 保定乐生活智慧社区服务有限公司 保定市 保定市 物业管理 55 投资设立 北京华特物业发展管理有限公司 北京市 北京市 物业管理 70 非同一控制下企业 合并 说明： （1）2015 年由公司设立的控股子公司—山西乐生活智慧社区物业管理有限公司已取得 太原市工商行政管理局颁发的 140100200678453 号营业执照，认缴注册资本 310 万，公司占 比 51%，尚未实际缴纳出资； （2）2015 年由本公司设立的控股子公司—河南乐生活智慧社区物业管理有限公司已取 得郑州市工商行政管理局郑东新区分局颁发的 410101000148395 号营业执照，认缴注册资本 301 万元，公司占比 51%，尚未实际缴纳出资。 （3）2017 年由本公司设立的控股子公司—保定乐生活智慧社区服务有限公司已取得河 北省保定市工商行政管理局颁发的 91130600MA08XE459T 号营业执照，认缴注册资本 2001 万元，公司占比 55%，实际已缴纳出资款 51 万元。 2、重要的非全资子公司 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 108 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 河南怀大物业管理有限公司 30 405,650.39 -1,077,669.87 北京华特物业发展管理有限 公司 30 923,798.33 4,550,395.88 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 109 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 河南怀大物业管理有限 公司 6,037,023.86 268,177.43 6,305,201.29 9,897,434.19 9,897,434.19 2,670,212.02 153,079.30 2,823,291.32 7,767,692.20 7,767,692.20 北京华特物业发展管理 有限公司 40,626,128.96 797,827.77 41,423,956.73 33,678,889.29 33,678,889.29 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 河南怀大物业管理有限公司 14,133,732.65 1,352,167.98 1,352,167.98 2,093,196.31 10,895,678.24 1,119,324.46 1,119,324.46 -870,799.21 北京华特物业发展管理有限公司 25,322,805.50 3,079,327.77 3,079,327.77 6,533,068.11 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 110 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，确保风险 管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序， 并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 因公司银行借款规模较小，故目前利率的变动对公司影响较小本公司面临的利率风险主要来 源于银行长期借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司外币应收、应付款项和银行贷款金额较小，故公司受汇率变动影响较小。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司无其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 111 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 112 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：田汉 其他说明： 田汉先生直接持有公司 37.53%股份，通过京汉控股间接持有 31.28%股份。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李莉 实际控制人配偶 田耘 实际控制人之子 京汉控股集团有限公司（原名北京京汉投资集团有限公司） 持股 5%以上股东，同一实际控制人 北京瀚恒财智投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 段亚娟 董事长 申勇 自然人股东、董事、副总裁（报告期末已不再 担任副总裁） 韩若冰 自然人股东 杜凌云 副总裁 王丰 董事 班均 董事 关明广 监事 冯普 监事 张卫兵 监事 京汉实业投资股份有限公司 同一实际控制人 湖北金环新材料科技有限公司 同一实际控制人 京汉置业集团有限责任公司 同一实际控制人 北京合力万通投资咨询中心（有限合伙） 同一实际控制人 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 113 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 京汉（廊坊）房地产开发有限公司 同一实际控制人 北京鹏辉房地产开发有限公司 同一实际控制人 通辽京汉置业有限公司 同一实际控制人 京汉（温岭）置业有限公司 同一实际控制人 京汉保定度假酒店有限公司 同一实际控制人 香河金汉房地产开发有限公司 同一实际控制人 北京金汉房地产开发有限公司 同一实际控制人 香河京汉房地产开发有限公司 同一实际控制人 北京京汉商业保理有限公司 同一实际控制人 北京合力精创科技有限公司（原名北京京汉时代科技有限 公司） 同一实际控制人 北京丰汇颐和投资有限公司 同一实际控制人 北京时代引擎科技股份有限公司 同一实际控制人 北京丰汇瑞通投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人 北京京汉丰汇投资有限公司 同一实际控制人 北京京汉智通投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人 北京和德创新信息科技有限公司 公司董事任职关键管理人员的公司 华能国电（北京）科技有限公司 公司董事担任高管 北京京汉邦信置业有限公司 同一实际控制人 宁夏东方钽业股份有限公司 公司董事任职关键管理人员的公司（报告期末 已不再任职） 北京京汉亿嘉谊商贸有限公司 实际控制人配偶直系亲属任高管 (五) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 京汉置业集团有限责任公司 房屋租赁 1,118,871.04 839,153.26 北京和德创新信息科技有限公司 软件开发 120,000.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 114 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 京汉置业集团有限责任公司 物业服务 2,166,325.04 2,194,393.42 京汉置业集团有限责任公司 出售商品 51,700.00 北京金汉房地产开发有限公司 物业服务 1,433,283.95 香河金汉房地产开发有限公司 物业服务 23,005.89 81,376.27 香河京汉房地产开发有限公司 物业服务 339,525.46 北京京汉邦信置业有限公司 物业服务 165,592.30 322,664.19 北京合力精创科技有限公司 物业服务 1,209,466.21 721,522.47 京汉实业投资股份有限公司 物业服务 606,579.02 京汉实业投资股份有限公司 出售商品 238,747.86 通辽京汉置业有限公司 物业服务 826,455.93 549,707.61 京汉（廊坊）房地产开发有限公司 物业服务 357,262.98 585,749.71 北京鹏辉房地产开发有限公司 物业服务 130,675.06 京汉控股集团有限公司 物业服务 50,154.52 61,586.98 北京京汉商业保理有限公司 物业服务 163,561.48 北京隆运资产管理有限公司 物业服务 102,949.74 14,806.41 2、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 京汉控股集团有限公司 4,000,000.00 2016/5/19 2019/5/18 是 京汉控股集团有限公司 8,409,135.29 2016/7/7 2019/7/6 是 京汉控股集团有限公司 2,158,333.33 2017/6/9 2020/6/8 否 京汉控股集团有限公司 2,900,000.00 2017/7/7 2020/7/6 否 京汉控股集团有限公司 3,270,000.00 2017/8/7 2020/8/6 否 京汉控股集团有限公司 3,599,415.21 2017/9/8 2020/9/7 否 京汉控股集团有限公司 2,210,000.00 2017/9/28 2020/9/27 否 京汉控股集团有限公司 10,000,000.00 2017/10/25 2020/10/24 否 京汉控股集团有限公司（注 1） 20,000,000.00 2017/9/5 2018/9/19 否 河南淮尚文化传播有限公司、许昌华 瞻电梯安装有限公司 2,000,000.00 2016/12/25 2019/12/25 否 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 115 关联担保情况说明： 京汉控股集团有限公司为乐生活实际控制人田汉先生控制的公司，抵押物为乐生活母公 司京汉控股实际控制人之子田耘的房产。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 北京合力精创科技有限公司 587,407.26 十一、股份支付 (一) 股份支付总体情况 无 (二) 以权益结算的股份支付情况 无 (三) 以现金结算的股份支付情况 无 (四) 股份支付的修改、终止情况 无 十二、政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 无 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 西黄村北里锅炉改造补贴 540,000.00 540,000.00 西黄村供暖燃料补贴 1,168,632.42 1,168,632.42 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 116 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期发生额 上期发生额 紫竹花园供暖燃料补贴 176,855.00 176,855.00 万博苑供暖燃料补贴 162,632.60 162,632.60 汇景阁供暖燃料补贴 48,857.20 48,857.20 琳琅庄园供暖燃料补贴 445,966.18 445,966.18 百旺家苑燃气补贴 269,276.00 269,276.00 森林大帝燃气补贴 100,579.02 100,579.02 挂牌改制补贴 700,000.00 700,000.00 中介机构补贴 5,000.00 5,000.00 十三、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、资产负债表日存在的重要承诺 无 (二) 或有事项 1、诉讼事项 （1）乐生活与吕穗峰的民事诉讼情况 乐生活与吕穗峰于 2014 年 12 月 31 日签订《郑州润田物业管理有限公司股权转让协议》， 约定由吕穗峰向乐生活转让其持有的郑州润田物业管理有限公司 70%的股权，并向乐生活交 接公章印鉴、财务资料、经营管理权和物业管理权、财务控制权等。合同签订后，乐生活依 约支付股权转让款 1,000 万元，但吕穗峰拒绝交付公章印鉴、财务资料等，拒绝交接公司经 营管理权、财务控制权，以致乐生活始终无法达成收购目的。乐生活于 2016 年 10 月 28 日 向北京市石景山区人民法院提起诉讼，请求依法解除与被告吕穗峰的股权转让协议，并要求 返还股权转让款 1,000 万元、支付违约金 100 万元、损害赔偿金 3,107,916.41 元。石景山区 人民法院已于 2017 年 11 月 17 日开庭审理本案。现本案正等待法院的进一步审理。 注：2015 年 7 月 10 日，乐生活召开股东会，同意将乐生活持有的郑州润田 65%的股 权以 928.57 万元的价格转让给吉旺热力。2015 年 9 月 26 日，乐生活召开股东会，同意将 乐生活持有的郑州润田 5%的股权以 71.43 万元的价格转让给吉旺热力。 公司实际控制人田汉出具如下承诺：“本人对郑州润田和吉旺热力均不存在控制关系； 郑州润田与公司之间不存在同一实际控制下的同业竞争关系。若将来郑州润田被认定为本人 控制的其他企业，本人将尽力说服吉旺热力停止郑州润田与公司存在竞争的业务或注销郑州 润田。本人将对因违反前述承诺给公司带来的损失进行足额补偿。”吉旺热力出具承诺函， 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 117 对购买郑州润田和本次诉讼结果可能造成的损失，不对乐生活行使追索的权利。 （2）乐生活与乔洪云、北京军弘保安服务有限公司、任彦朋的民事诉讼情况 乔洪云为乐生活在管的波尔多小区业主。北京军弘保安服务有限公司受乐生活委托从事 秩序维护服务；任彦朋系该保安公司员工，受指派到该小区担任保安员。2017 年 2 月 14 日， 乔洪云被任彦朋骑电动自行车撞伤，后送医就诊。2017 年 7 月 4 日乔洪云向北京市大兴区 人民法院提起诉讼，要求三被告支付医疗费、住院伙食补助费等，合计人民币 18,403.8 元。 本案于 2017 年 7 月 28 日开庭，目前正等待法院的进一步审理。 （3）乐生活与杜闯民事诉讼情况 杜闯为乐生活在管的石园东苑租户，自称不慎坠入小区内窨井受伤。因协商未果，杜闯 于 2017年8月 24 日向北京市顺义区人民法院提起诉讼，要求公司赔偿医疗费等共计6,656.05 元。本案已于 2017 年 9 月 19 日、12 月 19 日两次开庭审理，法院已于 2017 年 12 月 25 日 作出（2017）京 0113 民初 16146 号民事判决书，判决乐生活支付原告杜闯医疗费等共计 5,864.5 元。乐生活不服该判决，向北京市第三中级人民法院提起上诉，北京市第三中级人 民法院于 2018 年 3 月 30 日判决驳回上诉，维持原判。 （4）乐生活与于连兰、张金永、王大虎、贾东青、雷光、徐峰、朱琳妹、任利等 8 人 的民事诉讼情况 于连兰、张金永、王大虎、贾东青、雷光、徐峰、朱琳妹、任利等 8 人为乐生活在管的 裕华园一区（原名为驸马庄园、金泰富丽馨园）业主，拖欠自 2016 年 4 月 25 日至 2017 年 4 月 24 日的物业服务费、生活垃圾清运费。乐生活于 2017 年 11 月 16 日向怀柔区人民法院 对上述 8 人提起诉讼，要求支付上述拖欠费用及其违约金共计人民币 16,222 元。法院于 2017 年 12 月 15 日开庭审理本案，并于 2018 年 1 月 12 日分别作出（2017）京 0116 民初 8043、 8044、8046、8047、8048、8049、8104 号民事判决书，依据判决 8 名业主共计支付物业服 务费人民币 10,821 元。 雷光、王大虎、徐峰、朱琳妹、张金永、于连兰向北京市第三中级人民法院提出上诉。 北京市第三中级人民法院于 2018 年 3 月 14 日开庭审理本案；乐生活已与王大虎、徐峰、朱 琳妹达成和解，北京市第三中级人民法院已经作出（2018）京 03 民终 3543、3564、3566 号民事调解书，合计金额为人民币 4,067 元；其余案件正在审理过程中。 （5）乐生活与关发伟、武艳英等人的民事诉讼情况 关发伟、武艳英等 2 人为乐生活在管的影人四季小区的业主，拖欠自 2016 年 3 月 15 日至 2017 年 3 月 14 日的物业费及其违约金共计 6,150.78 元。乐生活于 2017 年 10 月 6 日向 怀柔区人民法院对上述 2 人提起诉讼，要求支付上述拖欠费用及其违约金共计人民币 6,150.78 元。法院于 2017 年12 月 25日开庭审理两案，并于 2018 年1 月 25日分别作出（2017） 京 0116 民初 8664 号、（2017）京 0116 民初 86648666 号民事判决书，依据判决 2 业主共计 支付物业服务费人民币 3,765.78 元。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 118 （6）乐生活与刘晓明、北京金汉绿港房地产开发有限公司、乐生活绿港物业服务中心 的民事诉讼情况 刘晓明为乐生活在管的绿港家园小区业主。因所居住房屋屋顶渗漏导致经济损失，遂向 北京市顺义区人民法院提起诉讼，要求乐生活在内的三被告赔偿经济损失共计人民币 20,000 元，请求修缮房屋。法院于 2017 年 11 月 15 日开庭审理本案，目前本案正等待法院进一步 审理。 （7）乐生活与赵军、北京宏动科技有限公司的民事诉讼情况 乐生活于 2016 年 9 月 27 日向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求法院判令赵军、北 京宏动科技有限公司拆除在房屋门前公共通道内安装的隔墙和防盗门，恢复通道原貌，保持 通道畅通。法院于 2017 年 7 月 28 日作出（2016）京 0108 民初 34857 号民事裁定书，裁定 驳回原告乐生活的起诉。原告不服该裁定，已向北京市第一中级人民法院提起上诉，目前本 案正等待法院进一步审理。 （8）乐生活与陈娟、尹聚良的民事诉讼情况 陈娟因自有车辆在乐生活管理的幸福西区停车场被尹聚良划伤损害，陈娟误认为尹聚良 为乐生活员工，于 2017 年 12 月 8 日向北京市顺义区人民法院提起诉讼，请求判令被告乐生 活、尹聚良连带赔偿 30,200 元，并承担诉讼费。目前，该案件尚未确定开庭时间。 （9）京汉乐生活（北京）电子商务有限责任公司（以下简称“京汉乐生活”）与大连小 苹果通信网络技术有限公司（以下简称“小苹果公司”）、大连云易贷财富管理有限公司（以 下简称“云易贷”）的民事诉讼情况 京汉乐生活于 2017 年 1 月 13 日与小苹果公司签订《商品销售合同》，并依约向其交付 软件产品 5000 套、合同总价款 4,689,119 元，云易贷为小苹果公司的付款义务提供连带责任 担保。小苹果公司未按照合同约定履行付款义务。因此，京汉乐生活于 2017 年 7 月 6 日向 北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求判令被告小苹公司、云易贷支付价款 4,689,119 元、 违约金 576,761.76 元，共计人民币 5,265,880.76 元，现本案正等待法院进一步审理。 （10）华特物业与李国珍的民事诉讼情况 李国珍为华特物业在管的广阳家园小区业主，因家中厨房下水返水导致家中财物浸水受 损，向北京市房山区人民法院提起诉讼，请求华特物业赔偿损失 174,935 元，并承担诉讼费 及鉴定费。法院经开庭审理，于 2017 年 12 月 8 日作出（2016）京 0111 民初 8859 号民事判 决书，判决华特物业赔偿李国珍各项损失合计人民币 174,935 元，负担案件受理 3,799 元、 评估费 5,000 元。华特物业不服该判决，已上诉于北京市第二中级人民法院提起诉讼，现本 案正等待法院进一步审理。 （11）华特物业与北京天龙苑房地产开发有限公司的民事诉讼情况 北京天龙苑房地产开发有限公司于 2017 年 5 月 11 日向北京市昌平区人民法院提起诉讼， 请求判决被告华特物业腾退昌平区森林大第家园的 293 个车位，赔偿占用车位损失 4,442,400 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 119 元，赔偿非法占有森林大第家园 13-3-102 号、13-4-101 号、20-4-101 号、20-4-102 号房屋损 失 1,332,000 元，赔偿占有四房屋期间造成的门窗及相关设施损失 18,000 元。法院已于 2018 年 2 月 1 日开庭审理本案，现本案正等待法院进一步审理。 （12）华特物业与北京西马坡物业服务中心的民事诉讼情况 原告北京西马坡物业服务中心于 2014 年 10 月 15 日与被告华特物业签署《泰和宜园小 区住宅项目交接协议》，后因协议履行发生纠纷。2016 年 5 月 19 日原告北京西马坡物业服 务中心向北京市顺义区人民法院对提起诉讼，要求判令华特物业按照《泰和宜园小区住宅项 目交接协议》规定的交接内容与原告履行交接义务，支付预收、代收代缴的费用，将泰和宜 园的绿化恢复原状，补齐残损的设施设备，支付维护费用 455,646.12 元，承担诉讼费。北京 市顺义区人民法院已开庭审理此案，现本案正等待法院进一步审理。 （13）河南君事达物业服务有限公司（以下简称“君事达”）与李新红的民事诉讼情况 李新红为君事达的员工，于 2017 年 2 月 13 日在华府天下小区从事物业期间，因帮助业 主推车导致胸椎压缩性骨折。李新红于 2017 年 6 月 13 日向河南省鹤壁市淇滨区人民法院提 起诉讼，请求判令君事达支付医疗费等费用共计 123,488.34 元。法院经开庭审理，于 2017 年 12 月 28 日作出（2017）豫 0611 民初 2706 号民事判决书，判决君事达赔偿李新红医疗费 等各项损失合计人民币 114,931.82 元，并负担案件受理费、鉴定费。君事达不服该判决，已 向河南省鹤壁市中级人民法院提起上诉。河南省鹤壁市中级人民法院已于 2018 年 4 月 8 日 作出（2018）豫 06 民终 252 号民事调解书，由君事达一次性支付李新红人民币 30,000 元。 （14）郑州思达物业管理有限公司（以下简称“郑州思达”）与郑州宝瑞利企业管理咨询 有限公司（以下简称“宝瑞利公司”）的民事诉讼情况 宝瑞利公司因不服郑州市金水区人民法院出的（2015）金民一初字第 5582 号民事判决 书，于 2016 年 7 月 14 日向郑州市中级人民法院提起上诉，要求撤销一审法院的错误判决， 依法予以改判，支持其诉讼请求。2016 年 11 月 11 日，郑州市中级人民法院作出了（2016） 豫 01 民终 9341 号民事判决书：判决撤销郑州市金水区人民法院（2015）金民一初字第 5582 号民事判决；判决生效后 30 日内郑州市金水区雅阁幼儿园搬出郑州市金水区二环路 11 号会 所、郑州思达搬出其占用的郑州市金水区二环路 11 号会所的房屋，将郑州市金水区二环路 11 号会所交还宝瑞利公司；判决生效后 10 日内郑州思达赔偿宝瑞利公司 2013 年 10 月 14 日至 2015 年 10 月 14 日期间的损失 1,498,000 元。 郑州思达因不服二审判决，向河北省高级人民法院提起了民事再审申请，目前案件正在 等待法院的进一步审理。 （15）郑州思达与宝瑞利公司的民事诉讼情况 宝瑞利公司于 2017 年 10 月 13 日向郑州市金水区人民法院提起诉讼，诉称郑州思达不 搬出并交还金水区二环路 11 号院房屋，请求判令赔偿自 2015 年 10 月 14 日起暂至 2017 年 10 月 14 日的房租损失 2,496,444 元。目前案件正在等待法院的进一步审理。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 120 （16）郑州思达与河南鼎财富金融服务外包有限公司（以下简称“鼎财富公司”）的民事 诉讼情况 鼎财富公司诉称，因位于思达数码大厦七层 7A 房间在夜间因暖气管道破裂导致水漏到 6 楼 6A 房间，造成其电脑、笔记本、打印机物品损坏无法正常使用，于 2016 年 1 月 20 日 向河南省郑州市金水区人民法院提起民事诉讼。请求法院判决郑州天纵商贸有限公司、赵辉、 郑州思达共同赔偿其损失 6,229 元。2016 年 12 月 30 日河南省郑州市金水区人民法院作出 （2016）豫 0105 民初 4766 号民事判决书，判决赵辉于判决生效后十日内向鼎财富公司赔偿 6,229 元，驳回鼎财富的其他诉讼请求。赵辉因不服上述判决，向河南省郑州市中级人民法 院提起上诉。2017 年 7 月 4 日郑州市中级人民法院开庭审理本案；目前案件正在等待法院 的进一步审理。 （17）郑州思达物业管理有限公司与邹鹰农牧集团股份有限公司（以下简称“邹鹰农牧”） 的民事诉讼情况 邹鹰农牧诉称，2015 年 12 月 24 日期位于郑州市金水区经三路北段 26 号思达数码大厦 5 楼南的办公室、机房发生积水事件，造成其部分物品因泡水无法正常使用，机房因泡水导 致设备短路被烧毁。于 2016 年 5 月 12 日向河南省郑州市金水区人民法院提起诉讼，请求法 院判令郑州思达、郑州天纵商贸有限公司、赵辉赔偿损失共计 686,434 元。本案于 2016 年 7 月 28 日开庭，并于 2017 年 3 月 2 日组织选定鉴定机构，2017 年 4 月 9 日金水区人民法院 第二次开庭审理，目前案件正在等待法院的进一步审理。 （18）通辽京汉物业服务有限公司（以下简称“通辽物业”）与朱立春的民事诉讼情况 朱立春为通辽物业在管的京汉新城小区业主，拖欠 2011 年至 2018 年共 7 年的物业费， 经催要未果。2017 年 11 月 1 日通辽物业向通辽市科尔沁区人民法院提起诉讼，请求法院判 令朱立春支付欠缴的物业费及滞纳金，共计 11,386.12 元。经开庭审理，法院于 2018 年 1 月 24 日作出（2017）内 0502 民初 7655 号民事判决书，判决朱立春支付原告物业费 6,625.57 元、滞纳金 1,000 元，合计人民币 7,625.57 元。 （19）乐生活绿港物业服务中心与胡世山的民事诉讼情况 胡世山为乐生活绿港物业服务中心在管的幸福西区小区业主。因所居住房屋屋顶渗漏导 致经济损失，遂于 2017 年 12 月 27 日向北京市顺义区人民法院提起诉讼，要求赔偿经济损 失共计人民币 14,000 元，请求修缮房屋。法院于 2018 年 1 月 23 日开庭审理本案，目前本 案正等待法院进一步审理。 （20）乐生活与张革芬的民事诉讼情况 张革芬为乐生活绿港物业服务中心在管的石园东苑小区业主。因所居住房屋屋顶渗漏导 致经济损失，遂于 2017 年 12 月 4 日向北京市顺义区人民法院提起诉讼，要求赔偿经济损失 共计人民币 50,000 元。法院于 2018 年 3 月 15 日开庭审理本案，目前本案正等待法院进一 步审理。 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 121 （21）乐生活与董玮、中电建建筑集团有限公司、崔喜成的民事诉讼 董玮的自有车辆在乐生活在管的八角北里小区因不明坠物致损，经协商不成，于 2017 年 10 月 30 日向北京市石景山区人民法院提起诉讼，要求三被告连带赔偿车辆修理费等共计 人民币 10,500 元。法院已于 2018 年 3 月 5 日开庭审理本案。目前，本案尚在审理过程中。 十四、其他重要事项 (一) 其他对投资者决策有影响的重要事项 无 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 122 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 17,499,972.18 100.00 692,017.34 3.95 16,807,954.84 9,666,074.58 100.00 285,255.66 2.95 9,380,818.92 组合 1（外部单位款） 13,840,346.82 79.09 692,017.34 5.00 13,148,329.48 5,705,113.19 59.02 285,255.66 5.00 5,419,857.53 组合 2（关联单位款） 3,659,625.36 20.91 3,659,625.36 3,960,961.39 40.98 3,960,961.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 17,499,972.18 100.00 692,017.34 16,807,954.84 9,666,074.58 285,255.66 9,380,818.92 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 123 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,840,346.82 692,017.34 5.00 合计 13,840,346.82 692,017.34 2、本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 523,842.59 元；本期转回坏账准备金额 117,080.91 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 郑州思达物业管理有限公司 2,279,625.36 13.03 驸马庄园 1,930,769.04 11.03 96,538.45 河南怀大物业管理有限公司 1,380,000.00 7.89 金汉绿港 1,346,508.20 7.69 67,325.41 古城现代嘉园 1,297,332.59 7.41 64,866.63 合计 5,954,609.83 47.05 228,730.49 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 124 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 9,949,296.98 100.00 564,927.35 5.68 9,384,369.63 8,479,151.99 100.00 471,042.35 20.73 8,008,109.64 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 9,949,296.98 100.00 564,927.35 5.68 9,384,369.63 8,479,151.99 100.00 471,042.35 20.73 8,008,109.64 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 125 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 846,957.47 42,347.88 5.00 1 至 2 年 83,756.33 8,375.63 10.00 2 至 3 年 379,644.13 113,893.24 30.00 3 至 4 年 109,671.20 54,835.60 50.00 4 至 5 年 690,950.00 345,475.00 50.00 合计 2,110,979.13 564,927.35 2、本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 383,901.77 元；本期转回坏账准备金额 276,966.39 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 无 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 840,540.01 280,300.00 备用金借款 155,184.94 单位往来借款 7,814,590.21 代扣、代缴、代垫款项 1,270,439.12 92,281.81 合并内关联方 7,838,317.85 其他 合计 9,949,296.98 8,342,356.96 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 126 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 京汉乐生活（北京）电子 商务有限责任公司 合并关联方 往来款 7,381,425.42 1 年以内、 1-2 年 72.40 万博苑业主委员会 押金/保证金 810,000.00 1 年以内 7.95 396,602.00 合肥市望湖城桂香居业 主委员会 往来款 300,000.00 1 年以内、 1-2 年 2.94 90,000.00 天津乐生活物业管理有 限公司 合并关联方 往来款 267,892.43 1-2 年、2-3 年、 3-4 年 2.63 河南怀大（许昌县）物业 管理有限公司 合并关联方 往来款 189,000.00 2-3 年 1.85 合计 8,948,317.85 87.77 486,602.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 75,105,000.00 75,105,000.00 53,805,000.00 53,805,000.00 对联营、合营企业投资 合计 75,105,000.00 75,105,000.00 53,805,000.00 53,805,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 通辽京汉物业服务 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 天津乐生活物业管 理有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 郑州思达物业管理 有限公司 24,570,000.00 24,570,000.00 河南君事达物业服 1,815,000.00 1,815,000.00 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 127 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 务有限公司 河南怀大物业管理 有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 京汉乐生活（北京） 电子商务有限责任 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京华特物业管理 发展有限公司 20,790,000.00 20,790,000.00 保定乐生活智慧社 区服务有限公司 510,000.00 510,000.00 合计 53,805,000.00 21,300,000.00 75,105,000.00 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 128 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,010,808.96 103,610,166.71 123,650,897.26 103,307,634.07 其他业务 226,588.83 合计 127,010,808.96 103,610,166.71 123,877,486.09 103,307,634.07 十六、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,885.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,482,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 129 项目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 779,600.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 税收滞纳金 266.78 所得税影响额 439,068.95 少数股东权益影响额 1,559.17 合计 1,826,124.39 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.83 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 7.78 0.13 0.13 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 七 日 乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市石景山区实兴东街 8 号院 1 号楼（京汉大厦）104-107 号：公司董事会办公室