837238_2019_卡丽科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

公告编号：2020-011 1 2019 年度报告 卡丽科技 NEEQ : 837238 杭州卡丽智能科技股份有限公司 HANGZHOU FILTECH INTELLIGENT CO.,LTD. 公告编号：2020-011 2 公司年度大事记 一、2019 年公司以第二名的成绩成功入驻人工智能小镇，在人工智能小 镇的领导下，企业将不断提升自主创新能力，提高核心竟争力，从而将 公司做大做强。 二、2019 年公司迁入未来科技城鲲鹏产业园，成为首批入驻“鲲鹏计划” 的 60 家企业之一，标志着公司未来将享受未来科技城量身定制的各种服 务及优先推荐项目申报等优惠政策。 三、2019 年 3 月正式成为阿里巴巴集团供应商，未来将陆续为其提供全 屋同步空气净化系统的安装及售后服务。 四、2019 年公司入选《今日长三角》新锐品牌大赛，获得新锐智慧型企 业荣誉称号。 五、2019 年公司入选浙江省未来社区产业联盟成员企业。 公告编号：2020-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2020-011 4 释义 释义项目 释义 卡丽科技、公司 指 杭州卡丽智能科技股份有限公司 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 会计师、中汇会计师 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、盈科律所 指 北京盈科（杭州）律师事务所 审计报告 指 中汇会审[2020]1844 号审计报告 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《杭州卡丽智能科技股份有限公司章程》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 CFM 指 立方英尺每分钟，指在单位时间内过滤器通过的一定 体积的气流量 NACP 指 纳米纤维级活性炭 TVOC 指 总挥发性有机物，室内有机气态污染物 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公告编号：2020-011 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈亚斌、主管会计工作负责人武德敏及会计机构负责人（会计主管人员）武德敏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 公司通过多年的技术积累和市场开拓，目前已积累了广泛的客 户群体并与之建立了良好的长期合作关系。公司在技术研发、 产品质量、销售网络、配套服务等方面已具有一定的竞争优势， 产品获得国内外客户的认可。但是目前随着消费者意识的提高， 新风净化行业开始得到重视，行业竞品开始增多，除了国外的 大品牌之外，国内传统的家电制造商也开始涉足这个领域，而 新兴的互联网公司也在积极开发着自己的新产品，公司所面临 的竞争风险将会持续加大。 产品推广的风险 公司生产的全屋同步空气净化系统采用超纤纳米纯物理过滤技 术和室外空气循环技术，具有无污染、能耗低、不占用室内空 间等优点，较其他同类产品在技术、环保、理念方面有一定的 突破，所达到的净化效果也相对较好。但是在面对资金实力雄 厚、销售渠道完善、品牌知名度高的传统家电制造商时，公司 如若不能快速占领市场，将面临较大的产品推广风险。 经营模式的风险 公司过滤器类产品主要采用 ODM 的生产模式，所谓 ODM 模式 即指某制造商设计出某产品后，在某些情况下可能会被另外一 些企业看中，要求配上后者的品牌名称来进行生产，或者稍微 公告编号：2020-011 6 修改一下设计来生产，承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂商。公司目前 ODM 客户主要是欧美澳的企业。如果这些企业 所在国政治、经济、贸易政策等发生变化，其自身经营状况以 及公司的研发设计能力、产品质量和供货情况等发生变化，均 会影响其对 ODM 厂商的重新选择。如果公司在研发设计、质量 控制、生产工艺、交货速度等方面不能维持较高的竞争能力， 将削弱公司的议价能力，或导致客户减少对公司的订单数量， 对公司的经营产生影响。此外，ODM 模式要求公司必须通过外 方极为严格的生产资质认证（即“验厂”）。如果客户的验厂标准 发生变化，而公司未能马上予以应对，则公司可能丧失相关品 牌或客户的认可，将给公司产品销售带来影响。 盈利能力存在不确定性的风险 公司 2015 年、2016 年、2017 年、2018 年和 2019 年的营业收入 分别为 1,911.17 万元、2,113.01 万元、2,606.14 万元、1,381.60 万元和 1,483.25 万元。毛利率分别为 35.27%、44.35%、43.87%、 34.89%和 55.33%。2015 年公司全屋同步空气净化系统正式销售， 但新产品未来市场销售存在不确定性，公司未来盈利能力能否 提升以适应公司经营发展的需求存在一定风险。 实际控制人不当控制风险 截至报告期末，沈亚斌直接持有公司 15%的股份，间接持有公 司 36.63%的股份，钟鑫伟间接持有公司 35.37%的股份，沈亚斌 和钟鑫伟系夫妻关系，二人直接和间接持有公司股份合计 87%， 为公司实际控制人，若其利用控股地位，通过行使表决权对公 司人事、经营决策等进行控制，存在对公司及公司其他股东利 益产生不利影响的风险。 汇率、主要出口地区政治经济政策及我 国退税政策变动的风险 公司外销主要以美元结算，若人民币兑美元汇率产生较大波动， 将在一定程度上影响公司营业收入和利润的增长。公司主要对 外销售地区为美国、墨西哥、澳大利亚、英国、德国、意大利 等，目前整体政治环境较为稳定，经济政策较为宽松，总体来 说有利于公司产品出口，但如若当地政治经济发生重大动荡， 对外经济政策收紧，将会为公司产品出口产生不利影响。此外， 目前公司主要产品出口退税率分别为 13%、15%和 17%，出口退 税政策对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸 易有重要作用，因此在可预见期间内该政策发生变化的可能性 较小。但税收作为重要的经济调节手段，国家可能会根据实际 情况对出口退税政策进行适度调整，若国家降低公司主要产品 的出口退税率，对公司收益将会产生一定程度的影响。 持续经营的能力风险因素 截至2019年12 月31 日止，本公司累计亏损人民币16,131,650.89 元，流动负债超过流动资产人民币 1,760,499.23 元，致使本公司 整体资金紧张，合并报表持续三年亏损，影响公司持续经营能 力。上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性， 为保证公司持续经营能力，公司已积极开拓新客户开发新产品 并加强全面预算管理和成本管控，保障现金流量净额趋于流畅， 未来能够有足够的现金流保证公司的日常运营。基于以上所述， 本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。公司 认为报告期后 12 个月具有持续经营能力。 公告编号：2020-011 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州卡丽智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou FILTECHIntelligent Co.,Ltd. 证券简称 卡丽科技 证券代码 837238 法定代表人 沈亚斌 办公地址 浙江省杭州市余杭区天目山西路 360 号 9 幢 302 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟鑫伟 职务 董事会秘书 电话 0571-87178311 传真 0571-87178300 电子邮箱 kzhong@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省杭州市余杭区天目山西路 360 号 9 幢 302 室 311002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 12 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C34 通用设备制造业-C3490 其他通用设备制造业 主要产品与服务项目 智能空气净化系统、智能空气质量控制系统、智能环境检测与互 联网云平台环境数据控制系统技术研发，技术服务，制造。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杭州和巽投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 沈亚斌、钟鑫伟 公告编号：2020-011 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301007544336119 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区天目山西路 360 号 9 幢 302 室 是 注册资本 10,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于薇薇、陈震 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,832,477.56 13,815,984.22 7.36% 毛利率% 55.33% 34.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -977,856.40 -10,567,788.90 90.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,647,516.40 -10,568,161.89 86.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -90.77% -154.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -152.93% -154.39% - 基本每股收益 -0.10 -1.06 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,649,086.16 11,161,800.54 -13.55% 负债总计 9,059,221.44 9,595,766.45 -5.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 589,864.72 1,566,197.31 -62.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.06 0.16 -62.5% 资产负债率%（母公司） 79.78% 78.82% - 资产负债率%（合并） 93.87% 85.97% - 流动比率 0.81 0.85 - 利息保障倍数 -4.21 -23.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 428,040.40 -520,888.13 182.18% 应收账款周转率 6.56 2.35 - 存货周转率 1.70 1.96 - 公告编号：2020-011 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.55% -57.12% - 营业收入增长率% 7.36% -46.99% - 净利润增长率% 90.75% -100.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 664,556.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 公告编号：2020-011 12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计 量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316.89 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,420.20 非经常性损益合计 669,660.00 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 669,660.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 183,332.02 257,268.13 其他流动资产 141,188.27 67,252.16 公告编号：2020-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于空气净化行业，是专业从事空气过滤器以及全屋同步空气净化系统的研发、生产、销售、 安装、服务的综合性高新技术企业。公司紧跟行业发展趋势和客户市场需求变化，以 XCROSS®纯物理技 术、NACP 纳米纤维活性碳、双涡轮平衡态空气导入系统、知空气®智能空气检测系统、滤网长使用寿命 等核心技术作为基础，为客户提供全面的室内空气质量改善解决方案。公司研发基础雄厚，注重人才引 进，目前不仅拥有多种先进的生产设备，还配备了完善的 IAQC、CADR 实验室，为公司在空气净化领域 的创新和突破提供坚实的后盾。公司的原创性技术和优异的产品质量，受到了众多世界 500 强企业的认 可与支持，在金融、教育、建筑等行业取得了客户的认可。 自成立至今，公司一直专注于室内空气净化产品的研发，生产和销售。前期主要专注于空气过滤器 的研发、生产、销售，主要客户多集中在国外家电生产厂商，产品远销美国、加拿大、德国、澳大利亚 等发达国家。通过长期的技术积累，公司逐步自主开发了全屋同步空气净化系统以及知空气®智能空气 检测系统，其主要应用于学校、医院、民用住宅等领域，为客户带来安全、健康的室内空气环境。通过 直销和经销方式结合业内特有的 AS（Advanced Service）风行使者服务，公司能为客户提供全方位立体 化的解决方案和完善的售前、售后服务。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内公司经营情况 1.公司财务状况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 9,649,086.16 元，较上年度末减少 13.55%，负债总额 9,059,221.444 元，比上年度末减少 5.59%，资产负债率 93.89%；净资产总额 589,864.72 元，比上年度 末减少 62.33%，主要原因为公司本年度经营亏损导致未分配利润减少所致。 2.公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 14,832,477.56 元，同比增加 7.36%；主营业务成本 6,625,553.56 元， 同比减少 26.34%；净利润-977,856.40 元，净亏损较上期减少 9,589,932.50 元。整体来看，2019 年主 营业务收入同比略有增加，主营业务成本下降 26.34%，主要原因系本期新风系统销售占比较多，主要以 公告编号：2020-011 14 工程项目为主，毛利较高，另一方面公司严格控制各项成本支出在一定程度上提高了公司毛利率；同时 2019 年公司管理层采取一系列措施优化人员结构，严格控制三项费用支出，销售费用和管理费用同比下 降较为明显。 3.现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 428,040.40 元，上年同期为-520,888.13 元，变动较大 主要经营性现金流量由负转正。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为—204,415.82 元，上年同期为-1,268,318.65 元，主 要因为本年度公司归还银行借款所致。 二、报告期内公司业务情况 2019 年公司始终贯彻董事会制定的发展规划，在保持外销市场份额的前提下，业务重心逐渐向全屋 同步空气净化系统转移，积极组建销售团队布局销售网络，进一步完善和拓展公司营销体系。截止报告 期末公司在北京、江苏、上海、浙江、山东、河南等地均设有经销商；报告期内公司全屋同步空气净化 系统的营业收入为 10,195,361.69 元，上年同期为 7,820,797.87 元。 2019 年公司获得多项研发成果，研发部门相继开发完成猎霾者、净世界系列新产品，且均已推向 市场，全面满足了市场不同客户的需求，获得了市场的积极反响。报告期内公司共申请发明专利 1 项, 实用新型专利 5 项，并有 6 项发明专利已经进入实质审查阶段，截至报告期末公司拥有发明专利 5 项， 实用新型专利 22 项，外观设计专利 24 项，软件著作权 8 项。公司被杭州市科学技术委员会认定为杭州 市企业高新技术研发中心、国家级高新企业。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 94,951.62 0.98% 257,268.13 2.31% -63.09% 应收票据 应收账款 2,299,063.81 23.83% 2,224,698.03 19.93% 3.34% 存货 4,039,502.37 41.86% 3,767,715.01 33.76% 7.21% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 858,520.76 8.90% 1,152,686.25 10.33% -25.52% 在建工程 短期借款 3,006,380.00 26.93% 100.00% 长期借款 其他流动资产 14,769.50 0.15% 67,252.16 0.60% -78.03% 其他应收款 460,188.26 4.77% 1,277,324.39 11.44% -53.95% 其他应付款 3,139,649.00 32.54% 113,048.17 1.01% 2,677.27% 应付职工薪酬 730,951.82 7.58% 1,114,329.61 9.98% -34.40% 应交税费 409,415.52 4.24% 275,763.52 2.47% 48.47% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2020-011 15 1、固定资产变动原因：本期计提折旧导致固定资产净值减少。 3、短期借款变动原因：偿还银行借款及本期无新增借款所致。 5、其他应收款变动原因：主要系公司个人备用金借款减少所致。 6、其他应付款变动原因：主要系关联方拆入款增加所致。 7、应付职工薪酬变动原因：主要系员工人数减少导致余额减少。 8、应交税费变动原因：主要系应交增值税增加所致。 截止报告期末公司总资产为 9,649,086.16 元，负债为 9,059,221.44 元，资产负债率 93.89%。资产负债 率较高主要由于公司持续经营亏损导致未分配利润减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 14,832,477.56 - 13,815,984.22 - 7.36% 营业成本 6,625,553.56 44.67% 8,994,912.74 65.11% -26.34% 毛利率 55.33% - 34.89% - - 销售费用 4,042,580.82 27.25% 6,454,488.27 46.72% -37.36% 管理费用 3,731,213.18 25.16% 4,317,796.92 31.25% -13.59% 研发费用 2,441,161.22 16.46% 2,162,270.25 15.65% 12.90% 财务费用 228,645.55 1.54% 422,731.54 3.06% -45.91% 信用减值损失 -59,416.55 -0.4% 0.00 0.00% 0.00% 资产减值损失 441,872.65 2.98% -1,155,567.22 -8.36% 138.24% 其他收益 1,070,738.76 7.22% 252,950.54 1.83% 323.30% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公 允 价 值变 动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -977,376.29 -6.59% -9,542,548.33 -69.07% 110.24% 营业外收入 0.61 0.0% 372.99 0.00% -99.84% 营业外支出 317.50 0.00% 0.00 0.00% 100.00% 净利润 -977,693.18 -6.59% -10,567,797.20 -76.49% 109.25% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上期增长 7.36%，主要内销全屋同步空气净化系统产品销量增加。 2、 营业成本较上期减少 26.34%，主要公司不断优化产品结构性能，严格控制材料损耗，提升人员效率 和设备效能。 3、 销售费用较上期下降 37.36%，主要原因为销售团队人数减少，职工薪酬、差旅费及其他费用相应减 少。 4、 管理费用同比下降 13.59%，主要原因行政管理人员减少，职工薪酬下降导致。 5、 财务费用同比下降 45.91%，原因为本期偿还银行借款未新增加贷款，利息支出减少所致。 公告编号：2020-011 16 6、 资产减值损失同比增加 138.24%，原因为本期存货跌价损失。 7、 其他收益增加 323.30%，原因为本期收到高新技术企业政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 14,820,352.93 13,807,005.78 7.34% 其他业务收入 12,124.63 8,978.44 35.04% 主营业务成本 6,625,553.56 8,994,912.74 -26.34% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 空气过滤器 4,624,991.24 31.18% 5,986,207.91 43.32% -22.74% 全屋同步空气 净化系统 10,195,361.69 68.74% 7,820,797.87 56.61% 30.36% 小计 14,820,352.93 99.92% 13,807,005.78 99.93% 7.34% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 内销 11,426,522.79 77.04% 9,382,437.39 67.91% 21.79% 外销 3,393,830.14 22.88% 4,424,568.39 32.02% -23.30% 小计 14,820,352.93 99.92% 13,807,005.78 99.93% 7.34% 收入构成变动的原因： 公司收入构成变动主要系因为自 2015 年起公司逐渐进行业务转型，由传统 OEM 及外销业务向全屋同步 空气净化系统的生产和销售转型所致。截止报告期末公司业务已经形成一定规模。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 NSS Enterprises, Inc. 1,311,410.42 8.84% 否 公告编号：2020-011 17 2 Electrical Home Aids PTY Limited 881,249.28 5.94% 否 3 中国人民银行杭州中心支行 785,481.05 5.30% 否 4 杭州创思电子科技有限公司 682,176.98 4.60% 是 5 浙江深美装饰工程有限公司 661,504.40 4.46% 否 合计 4,321,822.13 29.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 桐乡远东环保用品有限公司 899,394.33 16.77% 否 2 桐乡市卡可儿清洁器具厂 430,752.19 8.03% 否 3 杭州倍力机电设备制造有限公司 373,973.38 6.97% 否 4 天台雪霞滤料有限公司 272,758.40 5.09% 否 5 宁波市悦蓝塑料有限公司（原余姚东 奥） 143,165.38 2.67% 否 合计 2,120,043.68 39.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 428,040.40 -520,888.13 182.18% 投资活动产生的现金流量净额 -394,007.29 -255,020.80 -54.50% 筹资活动产生的现金流量净额 -204,415.82 -1,268,318.65 83.88% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增长 182.18%的原因，主要为本期公司经营活动流量净额较小，变动比 例较大主要是由于现金流由负转正的原因。 2、投资活动产生的现金流量净额下降 54.50%的原因，主要为本期长期待摊费用模具费及装修费增加所 致。 3、筹资活动产生的现金流量净额增长 83.88%的原因，主要为本期向关联方拆入资金、偿还银行借款所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司处置减少控股子公司 1 家，截止报告期末，公司全资子公司 3 家，分别是：杭州飞得 贸易有限公司、杭州绿盾贸易有限公司、杭州猎霾者技术有限公司，主要情况介绍如下： 1、 杭州飞得贸易有限公司： 成立于 2016 年 11 月 11 日，注册资本 30 万元，卡丽科技持有 100% 股权； 注册地址：杭州市余杭区五常大道 165 号靖源国际 3 号楼 106 室； 主营范围：批发、零售 智能空气净化设备等。 公告编号：2020-011 18 2、 杭州绿盾贸易有限公司：成立于 2017 年 10 月 30 日，注册资本 30 万元，卡丽科技持有 100% 股权； 注册地址：杭州市余杭区丰岭路 25 号 3 号楼 3 层； 主营范围：生产、加工、销售智能空 气净化设备及部件。 3、 杭州猎霾者技术有限公司：成立于 2017 年 8 月 18 日，注册资本 30 万元，卡丽科技持有 100% 股权； 注册地址：杭州市余杭区丰岭路 25 号 3 号楼 2 层； 主营范围：技术研发、技术咨询、技术 服务智能空气净化设备、智能环境检测与云平台环境控制系统。 4、报告期内公司处置减少 1 家控股子公司，杭州星尘技术有限公司由于项目开发停滞，2019 年 7 月 23 日该公司股东向登记机关提交简易注销全体投资人承诺书。该公司已于 2019 年 7 月 23 日清算完毕。故 自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 董事会就非标准审计意见的说明：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）本着严谨、谨慎的原则，对 公司出具了中汇会审【2020】1846 号带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告， 公正地反映了公司的财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积 极采取措施，消除审计报告中与持续经营相关的重大不确定性事项段对公司的影响。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布 了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新 金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计 量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑 金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值 计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当 期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 公告编号：2020-011 19 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十九)3、4 之 说明。 （2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收 票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调 整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产 的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则 下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息， 基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追 溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初数，对其他会计政策变 更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在 财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。 （3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根 据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的 非货币性资产交换采用未来适用法处理。 （4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》的通 知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起施行。 新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的债务重组 采用未来适用法处理。 （5）企业自行变更会计政策 公司对第三方支付平台余额的列报进行变更。公司持有的第三方支付平台余额，变更前在资产负债 表“其他流动资产”项目及现金流量表“现金等价物”项目列报，变更后在资产负债表“货币资金”项 目及现金流量表“现金”项目列报。 本次变更经公司第二届董事会第五次会议审议通过。 公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，2019 年度比较财务报表已重新表述。对 2018 年度合并 财务报表的影响分别为增加“货币资金”73,936.11 元，减少“其他流动资产”73,936.11 元，增加“现 金的期末余额” 73,936.11 元，减少“现金等价物的期末余额” 73,936.11 元，增加“现金的期初余 额” 6,507.24 元，减少“现金等价物的期初余额” 6,507.24 元。对 2018 年度母公司财务报表的影响 分别为增加“货币资金”38,543.50 元，减少“其他流动资产”38,543.50 元，增加“现金的期末余额” 38,543.50 元，减少“现金等价物的期末余额” 38,543.50 元。 公告编号：2020-011 20 三、 持续经营评价 公司始终为改善人居生活环境，为人们带来清洁、环保、健康的室内空气而努力。目前公司已经拥 有完整的产品线，集研发、生产、销售为一体且具备技术上的优势，公司产品在行业内处于领先地位。 目前国内空气污染问题日益严重，居民的空气安全意识正不断升高，空气净化市场增长迅速，人们对高 品质的空气净化系统需求持续增加。而在国家环保政策的加强和推动下，空气净化行业投资的稳步增长 已经成为趋势。作为拥有关键技术优势的行业先行者，公司发展战略明确，坚持自主创新，不断提升品 牌竞争力，加大营销力度，近几年业绩将会持续稳定上升。公司未来具有良好的增长空间，具备较强的 持续经营能力。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 16,131,650.89 元，资产负债率为 93.89%，公 司已连年亏损且资金链紧张，影响其持续经营能力。 上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性，为保证公司持续经营能力，公司已积极 开拓新客户开发新产品并加强全面预算管理和成本管控，保障现金流量净额趋于流畅，未来能够有足够 的现金流保证公司的日常运营。基于以上所述，本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。 公司认为报告期后 12 个月具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争的风险 公司通过多年的技术积累和市场开拓，目前已积累了广泛的客户群体并与之建立了良好的长期合作 关系。公司在技术研发、产品质量、销售网络、配套服务等方面已具有一定的竞争优势，产品获得国内 外客户的认可。但是目前随着消费者意识的提高，新风净化行业开始得到重视，行业竞品开始增多，除 了国外的大品牌之外，国内传统的家电制造商也开始涉足这个领域，而新兴的互联网公司也在积极开发 着自己的新产品，公司所面临的竞争风险将会持续加大。 应对措施：公司自成立以来一直致力于空气净化行业核心部件的生产与技术研发，公司拥有一支专 业的优秀研发队伍，致力于新产品新工艺的研究开发，同时通过加强与下游客户的技术交流与合作，不 断提高自身的研发能力和技术水平，并形成了完整的技术创新体系。报告期内公司共申请发明专利 2 项，并有 11 项发明专利已经进入实质审查阶段，截至报告期末公司拥有发明专利 4 项，实用新型专 利 20 项，外观设计专利 19 项，软件著作权 8 项。公司新产品准确定位于空气净化行业，且经过多 年的技术积累和市场开拓，目前在产品质量、技术水平、客户资源、团队管理等方面都具有较好的竞争 优势。面对未来激烈的竞争局面，公司将以技术为核心，加大研发投入，保证产品在过滤率、耗能、净 化面积等性能符合客户需求，领先行业标准，同时构建全面系统的销售网络，进一步开拓市场。 （二）产品推广风险 公司生产的全屋同步空气净化系统采用超纤纳米纯物理过滤技术和室外空气循环技术，具有无污 染、能耗低、不占用室内空间等优点，较其他同类产品在技术、环保、理念方面有一定的突破，所达到 的净化效果也相对较好。但是在面对资金实力雄厚、销售渠道完善、品牌知名度高的传统家电制造商时， 公司如若不能快速占领市场，将面临较大的产品推广风险。 应对措施：未来公司对新产品全屋同步空气净化系统的销售策略是，充分使用互联网等新媒体手段 和信息技术，实现品牌影响力的迅速扩大。同时在国内多个主要城市设立分公司，负责全屋同步空气净 化系统的市场销售及售后服务，以更为高效、便利的方式对全屋同步空气净化系统进行推广。公司将通 过整合资源优势、不断开拓营销网络、树立品牌效应、提供优质服务等手段来开拓市场，逐渐形成以分 公告编号：2020-011 21 公司销售网络进行直销覆盖，各地经销商辅助销售的业务模式。 （三）经营模式的风险 公司过滤器类产品主要采用 ODM 的生产模式，所谓 ODM 模式即指某制造商设计出某产品后， 在某些情况下可能会被另外一些企业看中，要求配上后者的品牌名称来进行生产，或者稍微修改一下设 计来生产，承接设计制造业务的制造商被称为 ODM 厂商。公司目前 ODM 客户主要是欧美澳的企业。 如果这些企业所在国政治、经济、贸易政策等发生变化，其自身经营状况以及公司的研发设计能力、产 品质量和供货情况等发生变化，均会影响其对 ODM 厂商的重新选择。如果公司在研发设计、质量控制、 生产工艺、交货速度等方面不能维持较高的竞争能力，将削弱公司的议价能力，或导致客户减少对公司 的订单数量，对公司的经营产生影响。此外，ODM 模式要求公司必须通过外方极为严格的生产资质认 证（即“验厂”）。如果客户的验厂标准发生变化，而公司未能马上予以应对，则公司可能丧失相关品 牌或客户的认可，将给公司产品销售带来影响。 应对措施：公司经过多年的运营，对于空气过滤器的发展以及所对应的产品工艺要求已经形成一套 完整的系统，在与客户合作的过程中，公司根据客户的需求不断对产品进行改进，不断提高自身生产工 艺水平，使公司始终能够接触空气净化类产品生产的新工艺和新流程。此外公司从 2015 年开始进行业 务重点调整，着力发展以国内市场为主的全屋同步空气净化系统产品，此部分自行研发并自成品牌，且 将以直销模式为主，不采用 ODM 模式，未来随着渠道开拓和公司宣传力度的加大，该部分将会迎来大 幅收入增长。 （四）业务转型风险 公司目前收入和利润来源主要分为两部分：一是通过为空气净化器生产厂商以 ODM 模式提供过滤 器生产销售服务；二是通过为客户提供全屋同步空气净化系统产品及整体服务。公司前期主要专注于空 气过滤器的研发、生产、销售，主要销售客户集中在国外家电生产厂商等；通过前期的技术积累，公司 逐步自主开发了全屋同步空气净化系统，2015 年正式面向市场生产销售，主要应用于学校、医院、民 用住宅等领域。公司 2015 年开始拓展全屋同步空气净化系统产品及整体服务，一定程度上将目前 ODM 客户从合作者变为竞争者的角色，从而存在客户减少过滤器类产品采购影响公司业绩的风险。若公司在 整体空气净化产品领域不能进行有效的市场拓展，并及时作出在传统产品及新产品之间资源配置、经营 管理等方面相应的调整优化，满足转型要求，则未来的业务发展将会受到一定的影响。 应对措施：公司在充分进行市场调研的基础上，制订了业务转型的全面方案，对于全屋同步空气净 化系统的投产销售方案进行了系统的规划和实施运作。公司全屋同步空气净化系统的客户主要为学校、 医院、办公楼、民用住宅等。为了进一步优化资源配置，公司将在北京成立分公司，负责全屋同步空气 净化系统的市场销售及售后服务；后续公司将陆续在国内多个主要城市设立分公司，以更为高效、便利 的方式对全屋同步空气净化系统进行推广。公司通过整合资源优势、不断开拓营销网络、树立品牌效应、 提供优质服务等手段来开拓市场。当前，公司全屋同步空气净化系统的销售模式正在逐步建立，将逐渐 形成以分公司销售网络进行直销覆盖，各地经销商辅助销售的业务模式。公司新产品现阶段已初步形成 完善的商业模式，在采购、生产、销售、售后等环节都具有稳定或可期的业务流程。 （五）盈利能力存在不确定性的风险 公司 2015 年、2016 年、2017 、2018 年和 2019 年的营业收入分别为 1,911.17 万元、2,113.01 万元、2,606.14 万元、 1,381.60 万元和 1,483.25 万元,，毛利率分别为 35.27%、44.35%、43.87%、 34.89% 和 55.33%。2015 年公司全屋同步空气净化系统正式销售，但新产品未来市场销售存在不确定性，公司 未来盈利能力能否提升以适应公司经营发展的需求存在一定风险。 应对措施：为了增强公司的盈利能力，2015 年公司的业务逐渐开始转型，推出了研发多年的新产品， 全屋同步空气净化系统。2015 全屋同步空气净化系统正式进入市场销售，未来该产品的市场打开后， 将会大大增强公司的盈利能力。公司新产品将以直销为主，未来公司将在国内多个主要城市设立分公司， 负责全屋同步空气净化系统的市场销售及售后服务，以更为高效、便利的方式对全屋同步空气净化系统 进行推广。公司先后与杭州绿城空调设备维护服务有限公司、住建鸟网络科技（上海）有限公司、万郡 公告编号：2020-011 22 绿建科技股份有限公司、苏宁易购签定合作协议书，全面为其提供产品支持。 （六）实际控制人不当控制风险 截至报告期末，沈亚斌直接持有公司 15%的股份，间接持有公司 36.63%的股份，钟鑫伟间接持有 公司 35.37%的股份，沈亚斌和钟鑫伟系夫妻关系，二人直接和间接持有公司股份合计 87%，为公司实 际控制人，若其利用控股地位，通过行使表决权对公司人事、经营决策等进行控制，存在对公司及公司 其他股东利益产生不利影响的风险。 应对措施：公司建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易公允决策制度》、《对外担保管理制度》和《投资管理制度》在内的一系列制度体系来规范 公司治理、加强公司内部控制。充分发挥中介机构在内部控制中的协调作用，推动公司治理层和经营层 职责明晰，健全内控体系。同时不断提升监事会在公司治理中的地位，发挥监事会内部控制中的监督作 用。 （七）汇率、主要出口地区政治经济政策及我国退税政策变动的风险 公司外销主要以美元结算，若人民币兑美元汇率产生较大波动，将在一定程度上影响公司营业收入 和利润的增长。公司主要对外销售地区为美国、墨西哥、澳大利亚、英国、德国、意大利等，目前整体 政治环境较为稳定，经济政策较为宽松，总体来说有利于公司产品出口，但如若当地政治经济发生重大 动荡，对外经济政策收紧，将会为公司产品出口产生不利影响。此外，目前公司主要产品出口退税率分 别为 13%、15%，出口退税政策对于提升本国企业在国际市场上的竞争力、促进出口贸易有重要作用， 因此在可预见期间内该政策发生变化的可能性较小。但税收作为重要的经济调节手段，国家可能会根据 实际情况对出口退税政策进行适度调整，若国家降低公司主要产品的出口退税率，对公司收益将会产生 一定程度的影响。 应对措施：针对国外客户，公司主要采用 TT 收款的方式，收到款项后立即兑换成人民币，以减少 外币敞口风险。与此同时，公司加强产品质量管理，通过提高产品质量和功能，增强公司产品竞争力。 2016 年公司新产品全屋同步空气净化系统正式投入市场，未来在维持现有国外过滤器市场的前提下， 公司将顺应国内空气净化行业发展需求，着力于国内市场全屋同步空气净化系统的发展。公司将进行业 务结构调整，大力发展利润较高的全屋同步空气净化系统，同时也可减少对于外销的依赖，降低汇兑损 失、国外经济形势变动带来的风险。 （八）持续经营能力的风险因素 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 16,131,650.89 元，资产负债率为 93.97%，公 司已连年亏损且资金链紧张，影响其持续经营能力。 应对措施：上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性，为保证公司持续经营能力， 公司已积极开拓新客户开发新产品并加强全面预算管理和成本管控，保障现金流量净额趋于流畅，未来 能够有足够的现金流保证公司的日常运营。基于以上所述，本公司认为仍应以持续经营为基础编制本年 度财务报表。公司认为报告期后 12 个月具有持续经营能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 新型冠状病毒肺炎疫情对公司 2020 年度经营活动产生重大影响的风险： 公司的主要产品受本次“新冠肺炎”疫情的影响，公司上下游客户及供应商均处于停工状态。疫情期 间，公司为拓宽业务，投产防疫物资生产线。截至本报告报出日，防疫物资生产线已正式投产，未来产 能及盈利情况都存在不确定性。 应对措施：公司坚持“以人为本”的经营理念，始终将员工的身心健康和生命安全放在首位，高度关 注疫情进展，坚决贯彻执行国家和各级政府部门制定的关于疫情防控工作的相关规定；采取弹性上班或 通过远程在线办公等灵活方式开展工作；通过微信通知发送新型冠状病毒感染肺炎防控知识，为员工发 公告编号：2020-011 23 放口罩，要求做好个人防护工作，并对办公区域进行全面消毒，确保办公环境干净、卫生；强化公司各 部门及分子公司的人员管理，按要求填报个人信息登记表，建立疫情信息汇报群。 公告编号：2020-011 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 2,999,226.76 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 公告编号：2020-011 25 (三) 股权激励情况 本公司于2016年9月12日经股东大会批准，决定向符合资格员工(“激励对象”)授予股票期权68,000 股，授予价格 1.66 元/股，分三次行权。 第一个行权期为授予日起满 12 个月，可行权数量占获授期权总量的 40.59%；第二个行权期为授予 日起满 24 个月，可行权数量占获授期权总量的 26.47%；第三个行权期为授予日起满 36 个月，可行权数 量占获授期权总量的 32.94%。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司与董事、监事、高级管理人员所签订的协议及重要承诺 （一）签订的协议及其履行情况在公司任职并领薪的董事、监事、高级管理人员与公司签有《劳动 合同书》和《保密及竞业禁止协议》，合同对上述人员的技术秘密商业秘密方面的义务进行了详细规定。 报告期内，上述有关合同及协议履行正常。 （二）重要承诺及其履行情况 公司董事、监事、高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： 1、《高级管理人员关于是否在股东单位双重任职及是否兼职的声明》 2、《避免同业竞争承诺函》 3、《公司管理层关于诚信状况的声明》 4、《关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的声明》 5、公司实际控制人沈亚斌及钟鑫伟出具《承诺函》，如公司存续期内应有权部门要求或决定，公司需 要为公司员工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，本人不可撤销地 承诺无条件代公司承担上述所有补缴金额、承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到 损失。 6、公司股东、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出承诺：严格禁止通过各种方式 直接或间接占用公司的资金和资源，坚决维护公司全体股东和债权人的合法权益。报告期内，未有违反 上述承诺的情况。 公告编号：2020-011 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,250,000 62.50% 0 6,250,000 62.50% 其中：控股股东、实际控 制人 4,575,000 45.75% 0 4,575,000 45.75% 董事、监事、高管 75,000 0.75% 0 75,000 0.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 37.50% 0 3,750,000 37.50% 其中：控股股东、实际控 制人 3,225,000 32.25% 0 3,225,000 32.25% 董事、监事、高管 225,000 2.25% 0 225,000 2.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杭 州 和 巽 投 资 有限公司 6,300,000 0 6,300,000 63.00% 2,100,000 4,200,000 2 沈亚斌 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 1,125,000 375,000 3 嘉 兴 飞 石 慧 恩 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 10.00% 0 1,000,000 4 杭 州 飞 得 投 资 合伙企业（有限 合伙） 900,000 0 900,000 9.00% 300,000 600,000 5 潘方 300,000 0 300,000 3.00% 225,000 75,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 3,750,000 6,250,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东沈亚斌系股东杭州和巽投资有限公司实际控制人并持 有 47.76%的股权；股东沈亚斌系股东杭州飞得投资合伙企业（有限公司）普通合伙人并持有 50% 的合伙份额。除此之外，股东之间并无关联关系。 公告编号：2020-011 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 杭州和巽投资有限公司持有公司 63.00%的股份，为公司控股股东。杭州和巽投资有限公司原名为 杭州恩霸咨询服务有限公司，成立时间 2010 年 08 月 19 日，法定代表人为沈亚斌，注册资金 500.00 万元，经营范围为一般经营项目：服务：实业投资，企业性质为私营有限责任（自然人控股或私营性质 企业控股）。注册地址:浙江省杭州市西湖区西溪路 525 号浙江大学科技园 C 楼 401-26 室。 本报告期内公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 截至本报告签署日，沈亚斌直接持有公司 15.00%的股份，沈亚斌和钟鑫伟夫妇通过持有和巽投资 96.65%的股权间接控制公司 63.00%的股份，通过持有飞得投资 97.87%的股权间接控制公司 9.00%的股 份，即沈亚斌和钟鑫伟夫妇合计控制公司 87.00%的股份。同时，自公司成立以来，沈亚斌历任执行董 事、董事长、董事长兼总经理；钟鑫伟历任经理、监事、董事。从持股比例、持有表决权情况、实际参 与公司经营管理及各项政策制定等多方面均能对公司实施控制并产生重大影响，公司的实际控制人为沈 亚斌和钟鑫伟。 沈亚斌先生：1974 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。曾任嘉兴市进出口有 限公司业务员。现任浙江中碳科技有限公司执行董事，杭州和巽投资有限公司执行董事，杭州飞得投资 合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，杭州沃棒网络信息技术有限公司执行董事，本公司董事长、总 经理。 钟鑫伟女士：1976 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。历任中国银行桐乡市支 行职员、杭州卡可儿过滤科技有限公司经理。现任杭州飞得投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人， 杭州沃棒网络信息技术有限公司监事，本公司董事、董事会秘书。 本报告期内公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2020-011 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 杭州银行 科技支行 担保贷款 3,000,000.00 2018 年 3 月 27 日 2019 年 3 月 13 日 7.00 合计 - - - 3,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-011 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 沈亚斌 董事长、总经 理 男 1974 年 11 月 中专 2015 年 9 月 1 日 2022 年 5 月 15 日 是 钟鑫伟 董事、董事会 秘书 女 1976 年 4 月 中专 2015 年 9 月 1 日 2022 年 5 月 15 日 是 周昌乐 董事 男 1959 年 11 月 博士 2015 年 9 月 1 日 2022 年 5 月 15 日 否 徐万峰 董事 男 1975 年 3 月 本科 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 否 潘方 董事 男 1973 年 12 月 硕士 2015 年 9 月 1 日 2016 年 5 月 16 日 否 朱晟轮 董事 男 1982 年 8 月 本科 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 否 娄建江 董事 男 1976 年 1 月 硕士 2015 年 9 月 1 日 2016 年 5 月 16 日 否 王晶东 监事会主席、 职工监事 男 1988 年 1 月 本科 2015 年 9 月 1 日 2022 年 5 月 15 日 是 庄挻 监事 男 1969 年 12 月 硕士 2015 年 9 月 1 日 2016 年 5 月 15 日 否 张泉亮 监事 男 1984 年 3 月 大专 2019 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 15 日 是 任克菊 监事 女 1981 年 9 月 大专 2015 年 9 月 1 日 2022 年 5 月 15 日 是 武德敏 财务负责人 女 1979 年 11 月 本科 2019 年 4 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长沈亚斌、董事钟鑫伟系夫妻关系，为公司实际控制人，除此之外公司董事、监事、高级 管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2020-011 30 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈亚斌 董事长、总经 理 1,500,000 0 1,500,000 15.00% 0 潘方 董事 300,000 0 300,000 3.00% 0 合计 - 1,800,000 0 1,800,000 18.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 娄建江 董事 离任 无 换届 潘方 董事 离任 无 换届 徐万峰 无 新任 董事 新任 朱晟轮 无 新任 董事 新任 庄挻 监事 离任 无 换届 张泉亮 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、徐万峰先生，1975 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，1999 年 9 月至 2000 年 6 月任职杭州恒生电子科技有限公司证券事业部经理；2000 年 7 月至 2001 年 8 月任职浙大快威科技 有限公司销售部经理；2001 年 9 月至今任职杭州创思电子科技有限公司总经理。现任本公司董事。 2、朱晟轮先生，1982 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，2014 年 7 月至今分别任 北京虹石投资管理有限公司、北京军鼎时代科技有限公司、青岛云都医疗投资管理有限公司、嘉兴复华 企业管理合伙企业（有限合伙）、深圳前海虹石投资咨询有限公司、天津民航科技有限公司董事长，现 任本公司董事。 3、张泉亮先生，1984 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2003 年 3 月至 2005 年 5 月任职富士康宏讯电子工业（杭州）有限未能成功企划部仓管员，2005 年 5 月至 2015 年 6 月任浙 江三维通信股份有限公司计划运营部物控主管，2015 年 6 月至今任杭州卡丽智能科技股份有限公司计划 物控部物控经理，现任本公司监事。 公告编号：2020-011 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 14 生产人员 26 21 销售人员 16 13 技术人员 10 10 财务人员 3 3 员工总计 78 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 5 3 本科 35 26 专科 11 10 专科以下 26 21 员工总计 78 61 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 王晶东 无变动 监事会主席、 职工监事、研 发经理 0 0 0 任克菊 无变动 监事、外贸经 理 0 0 0 李虎 无变动 生产部经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-011 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，制定 了《三会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易制度》、《投资者关系管理 制度》，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已制定《股东大会议事规则》，并严格按照要求召集、召开股东大会，积极保护中小股东权益， 公司治理结构能够给投资者提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》、《三会议事规则》及有关内控制度规定的程序和规则进行，各项 内部控制在公司营运各个环节中得到了持续和严格的执行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改情况如下： 一、 第一次修订 2019 年 5 月 16 日公司第二届董事会第一次会议，2019 年 6 月 3 日公司 2019 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司注册地址的议 公告编号：2020-011 33 案》、《关于修订公司章程的议案》，公司已对章程作如下修改： 原规定 修订后 第一章第四条 公司住所：浙江省杭州市余 杭区五常街道丰岭路 25 号荆丰工业园区 3 号楼 1 楼。 第一章第四条 公司住所：杭州市余杭区天 目山西路 360 号 9 号楼 3 层 302 室（未 来科技城鲲鹏产业园）。 第二章第十二条 经营范围：制造、加工： 空气过滤设备及配件，家用电器及配件，清 洁器具（限余杭分公司经营）。服务：智能 空气质量控制系统、智能环境检测与互联网 云平台环境数据控制系统、空气净化系统基 础材料、嵌入式系统、系统软件的技术研发、 技术咨询、技术服务；批发、零售：智能空 气质量控制自动化设备及配件，智能环境检 测与互联网云平台环境数据控制设备及配 件，空气净化材料，空气净化系统及配件； 货物进出口。 第二章第十二条 经营范围：制造、加工： 空气过滤设备及配件，家用电器及配件， 清洁器具（限余杭分公司经营）。智能设 备、空气净化设备设计安装施工；服务： 智能空气质量控制系统、智能环境检测 与互联网云平台环境数据控制系统、空 气净化系统基础材料、嵌入式系统、系 统软件的技术研发、技术咨询、技术服 务；批发、零售：智能空气质量控制自 动化设备及配件，智能环境检测与互联 网云平台环境数据控制设备及配件，空 气净化材料，空气净化系统及配件；货 物进出口（法律法规禁止的项目除外， 国家法律、法规限制的项目取得许可证 后方可经营）；其它无需报经审批的一切 合法项目。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十次会议审议通过《关于 聘任武德敏女士为公司财务负责人的议案》。 第一届董事会第十一次会议审议通过《关 于公司 2018 年度总经理工作报告的议案》、 公告编号：2020-011 34 《关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《2018 年度报告及其摘要的议案》、《关 于公司 2018 年度财务决算报告的议案》、《关 于公司 2019 年度财务预算报告》的议案、《预 计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于 2019 年度公司向银行申请综合授信额度的议案》、 《关于补充确认关联借款的议案》、《关于公司 董事会换届选举的议案》、《关于续聘中汇会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《董事会关于 2018 年度审计报告带持续经营相关重大不确 定性事项段的无保留意见的专项说明》、《关于 提请召开杭州卡丽智能科技股份有限公司 2018 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第一次会议审议通过《关于 选举第二届董事会董事长的议案》、《关于聘任 公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘 书的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议 案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于 变更公司注册地址的议案》、《关于修改公司章 程的议案》、 《关于注销控股子公司的议案》、 《关 于召开 2019 年第一次临时股东大会的通 知》。 第二届董事会第一次会议审议通过《杭州 卡丽智能科技股份有限公司 2019 年度半年 度报告》。 第二届董事会第二次会议审议通过《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终 止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事 会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让 系统终止挂牌相关事宜的议案》、《关于申请公 司股票终止挂牌对异议股东权益保护措施的议 案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东 大会的议案》。 监事会 3 第一届监事会第九次会议审计通过《2018 年度监事会工作报告的议案》、《2018 年度报 告及其摘要的议案》、《2018 年度财务决算报 告的议案》、《2019 年度财务预算报告的议 案》、《预计 2019 年度日常关联交易》、《关于 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于 补充 确认关联借款 的议案》、 《关于公司监事会换届 选举的议案》、《监事会关于 2018 年度审计报 公告编号：2020-011 35 告带持续经营相关重大不确定性事项段的无保 留意见的专项说明》。 第二届监事会第一次会议审议通过《关于 选举第二届监事会主席的议案》。 第二届监事会第二次会议审议通过《杭州 卡丽智能科技股份有限公司 2019 年度半年 度报告》。 股东大会 2 2018 年年度股东大会审议通过《2018 年 度董事会工作报告》、《公司 2018 年年度报告 及 2018 年年度报告摘要》、《2018 年度财务 决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《预 计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《公司 2018 年度利润分配的预案》、《关于 2019 年 度公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关 于补充确认关联借款的议案》、《关于公司董事 会换届选举的议案》、《关于续聘中汇会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构的议案》、《关于公司监事会换届选举的议 案》、《2018 年度监事会工作报告议案》。 2019 年第一次临时股东大会审计通过《关 于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司 注册地址的议案》、《关于修改公司章程的议 案》、《关于注销控股子公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，会议的召集、召开、 表决程序均严格按照规定运作，不存在违反《公司法》和《公司章程》的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了监督检查，认为公司董事会能够认真落实 和执行股东大会的有关决议，报告期内未发现违法违规及存在重大风险的事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司控股股东、实际控制人行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司的资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力及风险承受能力。具体情况如下： 一、业务独立性 公司的主营业务为空气过滤器和全屋同步空气净化系统的研发、生产和销售。公司在业务上与控股 公告编号：2020-011 36 股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采 购、销售、研发及生产管理系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程及采购、销售渠道。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行经营的情形。 二、人员独立性 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董 事会和股东大会作出的人事任免决定的情况。公司高级管理人员均专职于本公司工作，未在控股股东和 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其 控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东和实际控制人或其控制的其他企业中兼职。公司遵 守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，并与员工签订了劳动合同，严格执行劳动工资制度。公 司的劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员保持相对独立。 三、资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，所有资产均由公司实际控制和使用，均能提供合法有效的权属证明， 不存在权属纠纷。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全 的控制权和支配权，没有以公司资产或信誉为股东的债务提供担保，不存在公司资产、资金被控股股东 及其 控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 四、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职的财务会计人员，制定了完善的财务管理制度，建立了独立 的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立 做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。 五、机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，并根据公司章程的规定聘任了管理层，公司“三会一层” 治理机制建全，规范运作，独立行使经营管理职权。公司根据业务发展需要设置了独立的、适应公司业 务发展需要的组织机构和职能部门，规定了相应的管理制度，独立行使经营管理职权，不存在与公司控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规章制 度及《公司章程》的要求，不断修订和完善内部控制管理制度。公司的会计核算体系、财务管理制度和 风险控制体系等重大内部控制制度能够得到有效执行，为公司健康、稳定发展提供了有力保障。 报告期内，公司的各项管理制度运行良好，未发现存在缺陷的情况 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正及重大信息遗漏情况。 公告编号：2020-011 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1844 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 于薇薇、陈震 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 15 万 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2020] 1844号 杭州卡丽智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州卡丽智能科技股份有限公司(以下简称卡丽科技公司)财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 卡丽科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 公告编号：2020-011 38 职业道德守则，我们独立于卡丽科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，卡丽科技公司多年持续 亏损，2019年归属于母公司所有者的净利润为 -977,856.40元，累计未分配利润为 -16,131,650.89元。卡丽科技公司已在财务报表附注二（二）充分披露了拟采取的改善措施， 但其经营能力仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 卡丽科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估卡丽科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卡丽科技公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 卡丽科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督卡丽科技公司的财务报告过程。 公告编号：2020-011 39 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对卡丽科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卡丽科技公 司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就卡丽科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 公告编号：2020-011 40 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 (本页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2020 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 94,951.62 257,268.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 2,299,063.81 2,224,698.03 应收款项融资 预付款项 五（三） 390,246.65 544,158.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 460,188.26 1,277,324.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 4,039,502.37 3,767,715.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号：2020-011 41 其他流动资产 五（六） 14,769.5 67,252.16 流动资产合计 7,298,722.21 8,138,415.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 858,520.76 1,152,686.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 488,264.01 691,949.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 1,003,579.18 1,178,749.53 递延所得税资产 五（十） 其他非流动资产 非流动资产合计 2,350,363.95 3,023,384.79 资产总计 9,649,086.16 11,161,800.54 流动负债： 短期借款 五（十一） 3,006,380.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 3,141,183.56 3,592,000.83 预收款项 五（十三） 1,638,021.54 1,494,244.32 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 730,951.82 1,114,329.61 公告编号：2020-011 42 应交税费 五（十五） 409,415.52 275,763.52 其他应付款 五（十六） 3,139,649.00 113,048.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,059,221.44 9,595,766.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十） 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,059,221.44 9,595,766.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 10,000,000.00 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 6,612,463.89 6,610,940.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 109,051.72 109,051.72 一般风险准备 未分配利润 五（二十） -16,131,650.89 -15,153,794.49 归属于母公司所有者权益合计 589,864.72 1,566,197.31 少数股东权益 -163.22 所有者权益合计 589,864.72 1,566,034.09 负债和所有者权益总计 9,649,086.16 11161800.54 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 公告编号：2020-011 43 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 50,905.68 132,902.49 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 2,347,786.02 2,524,012.03 应收款项融资 预付款项 387,627.84 490,738.14 其他应收款 十五（二） 347,894.41 721,369.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,039,502.37 3,470,776.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 793.27 793.27 流动资产合计 7,174,509.59 7,340,592.21 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 857,653.88 1,151,450.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 488,264.01 691,949.01 开发支出 商誉 公告编号：2020-011 44 长期待摊费用 1,003,579.18 1,178,749.53 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,349,497.07 3,022,148.79 资产总计 9,524,006.66 10,362,741.00 流动负债： 短期借款 3,006,380 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,080,167.86 3,490,616.85 预收款项 637,079.11 808,388.41 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 535,757.11 624,064.11 应交税费 152,033.71 179,795.53 其他应付款 3,193,274.17 58,417.83 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,598,311.96 8,167,662.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,598,311.96 8,167,662.73 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 公告编号：2020-011 45 永续债 资本公积 6,612,463.89 6,610,940.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 109,051.72 109,051.72 一般风险准备 未分配利润 -14,795,820.91 -14,524,913.53 所有者权益合计 1,925,694.70 2,195,078.27 负债和所有者权益合计 9,524,006.66 10,362,741.00 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二十一） 14,832,477.56 13,815,984.22 其中：营业收入 14,832,477.56 13,815,984.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,263,048.71 22,455,915.87 其中：营业成本 五（二十一 6,625,553.56 8,994,912.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 193,894.38 103,716.15 销售费用 五（二十三） 4,042,580.82 6,454,488.27 管理费用 五（二十四） 3,731,213.18 4,317,796.92 研发费用 五（二十五） 2,441,161.22 2,162,270.25 财务费用 五（二十六） 228,645.55 422,731.54 其中：利息费用 232,302.76 425,933.16 利息收入 700.07 4,276.60 加：其他收益 五(二十七) 1,070,738.76 252,950.54 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 公告编号：2020-011 46 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十八) -59,416.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十九) 441,872.65 -1,155,567.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -977,376.29 -9,542,548.33 加：营业外收入 五(三十) 0.61 372.99 减：营业外支出 五(三十一) 317.50 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -977,693.18 -9,542,175.34 减：所得税费用 五(三十二) 1,025,621.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -977,693.18 -10,567,797.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -977,693.18 -10,567,797.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 163.22 -8.3 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） -977,856.40 -10,567,788.90 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 - 公告编号：2020-011 47 金融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -977,693.18 -10,567,797.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 -977,856.40 -10,567,788.90 （二）归属于少数股东的综合收益总额 163.22 -8.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 -1.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.53 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五(四) 12,232,678.74 12,219,626.59 减：营业成本 十五(四) 5,788,685.90 7,762,073.82 税金及附加 166,432.14 92,568.71 销售费用 1,062,345.09 1,377,120.37 管理费用 3,638,526.41 4,294,178.34 研发费用 2,441,161.22 2,162,270.25 财务费用 223,346.19 240,098.69 其中：利息费用 232,302.76 245,322.51 利息收入 405.01 1,633.43 加：其他收益 1,064,021.24 252,950.54 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -687,437.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 441,872.65 -8,732,200.07 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -269,362.05 -12,187,933.12 加：营业外收入 0.61 1.2 公告编号：2020-011 48 减：营业外支出 1,545.94 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -270,907.38 -12,187,931.92 减：所得税费用 914,781.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -270,907.38 -13,102,713.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -270,907.38 -13,102,713.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -270,907.38 -13,102,713.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0271 -1.3103 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0271 -1.3103 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,528,607.03 24,189,478.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2020-011 49 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 483,805.93 366,209.70 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 1,625,271.29 114,669.14 经营活动现金流入小计 18,637,684.25 24,670,357.30 购买商品、接受劳务支付的现金 6,669,617.77 9,424,235.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,135,460.06 9,847,829.79 支付的各项税费 928,480.25 1,004,576.65 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 3,476,085.77 4,914,603.42 经营活动现金流出小计 18,209,643.85 25,191,245.43 经营活动产生的现金流量净额 428,040.40 -520,888.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 221,288.13 92,587.86 投资活动现金流入小计 221,288.13 92,587.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 615,295.42 111,608.66 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 236,000.00 投资活动现金流出小计 615,295.42 347,608.66 投资活动产生的现金流量净额 -394,007.29 -255,020.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,700,000.00 公告编号：2020-011 50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,602,882.93 筹资活动现金流入小计 4,602,882.93 4,700,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 5,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,560.00 268,318.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,759,738.75 筹资活动现金流出小计 4,807,298.75 5,968,318.65 筹资活动产生的现金流量净额 -204,415.82 -1,268,318.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,066.20 -13,119.00 五、现金及现金等价物净增加额 -162,316.51 -2,057,346.58 加：期初现金及现金等价物余额 257,268.13 2,314,614.71 六、期末现金及现金等价物余额 94,951.62 257,268.13 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,772,070.35 14,850,799.08 收到的税费返还 483,805.93 366,209.70 收到其他与经营活动有关的现金 1,360,581.68 305,481.01 经营活动现金流入小计 14,616,457.96 15,522,489.79 购买商品、接受劳务支付的现金 5,958,411.24 6,520,017.98 支付给职工以及为职工支付的现金 4,701,951.63 6,708,796.26 支付的各项税费 840,563.71 763,045.86 支付其他与经营活动有关的现金 2,457,171.28 2,656,946.19 经营活动现金流出小计 13,958,097.86 16,648,806.29 经营活动产生的现金流量净额 658,360.10 -1,126,316.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 71,288.13 92,587.86 投资活动现金流入小计 71,288.13 92,587.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 615,295.42 111,608.66 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2020-011 51 支付其他与投资活动有关的现金 86,000.00 投资活动现金流出小计 615,295.42 197,608.66 投资活动产生的现金流量净额 -544,007.29 -105,020.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,458,282.93 - 筹资活动现金流入小计 4,458,282.93 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,560.00 198,632.25 支付其他与筹资活动有关的现金 1,615,138.75 - 筹资活动现金流出小计 4,662,698.75 3,198,632.25 筹资活动产生的现金流量净额 -204,415.82 -198,632.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,066.20 -13,119.00 五、现金及现金等价物净增加额 -81,996.81 -1,443,088.55 加：期初现金及现金等价物余额 132,902.49 1,575,991.04 六、期末现金及现金等价物余额 50,905.68 132,902.49 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 公告编号：2020-011 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -15,153,794.49 -163.22 1,566,034.09 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -15,153,794.49 -163.22 1,566,034.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,523.81 -977,856.40 163.22 -976,169.37 （一）综合收益总额 -977,856.40 163.22 -977,693.18 （二）所有者投入和减少资 本 1,523.81 1,523.81 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,523.81 1,523.81 公告编号：2020-011 53 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,612,463.89 109,051.72 -16,131,650.89 589,864.72 项目 2018 年 公告编号：2020-011 54 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6606025.79 109051.72 -4586005.59 -154.92 12,128,917.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6606025.79 109051.72 -4586005.59 -154.92 12,128,917.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4914.29 -10567788.90 -8.30 -10,562,882.91 （一）综合收益总额 -10,567,788.90 -8.30 -10,567,797.20 （二）所有者投入和减少资本 4914.29 4,914.29 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4914.29 4,914.29 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2020-011 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -15,153,794.49 -163.22 1,566,034.09 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -14,524,913.53 2,195,078.27 公告编号：2020-011 56 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -14,524,913.53 2,195,078.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,523.81 -270,907.38 -269,383.57 （一）综合收益总额 -270,907.38 -270,907.38 （二）所有者投入和减少资 本 1,523.81 1,523.81 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,523.81 1,523.81 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-011 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,612,463.89 109,051.72 -14,795,820.91 1,925,694.70 项目 2018 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,606,025.79 109,051.72 -1,422,200.31 15,292,877.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,606,025.79 109,051.72 -1,422,200.31 15,292,877.20 公告编号：2020-011 58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,914.29 -13,102,713.22 -13,097,798.93 （一）综合收益总额 - -13,102,713.22 -13,102,713.22 （二）所有者投入和减 少资本 4,914.29 4,914.29 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4,914.29 4,914.29 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 公告编号：2020-011 59 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,610,940.08 109,051.72 -14,524,913.53 2,195,078.27 法定代表人：沈亚斌 主管会计工作负责人：武德敏 会计机构负责人：武德敏 公告编号：2020-011 60 杭州卡丽智能科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 杭州卡丽智能科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2015 年 11 月 2 日经杭州 市市场监督管理局批准，在杭州卡丽科技有限公司的基础上整体变更设立，统一社会信用代 码:913301007544336119。公司注册地：杭州。法定代表人：沈亚斌。公司现有注册资本为 人民币 1,000 万元，总股本为 1,000 万股，每股面值人民币 1 元。公司股票于 2016 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券代码 837238。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 1,000.00 万元，其中：杭州和巽投资有限 公司认缴出资 630.00 万股，占股份总额的 63.00%；沈亚斌认缴出资 150.00 万股，占股份 总额的 15.00%；嘉兴飞石慧恩投资合伙企业(有限合伙)认缴出资 100.00 万股，占股份总额 的 10.00%；杭州飞得投资合伙企业(有限合伙)认缴出资 90.00 万股，占股份总额的 9.00%； 潘方认缴出资 30.00 万股，占股份总额的 3.00%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事 会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设财务部、营销部、研发部、生产部、 综合管理部等主要职能部门。 本公司属家用电力器具专用配件制造行业。经营范围为：一般项目：技术服务、技术开 发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智能行业应用系统；软件开发；家用 电器制造；家用纺织制成品制造；日用口罩（非医用）生产；家用电器批发；日用电器修理； 日用口罩（非医用）销售；医用口罩零售；医用口罩批发；第二类医疗器械销售(除依法须 经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：医用口罩生产；第二类 医疗器械生产；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动， 具体经营项目以审批结果为准)。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 27 日经公司第二届董事会第五次会议批准。 (二) 合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围注销 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损人民币 16,131,650.89 元，资产负债率为 93.89%，公司已连年亏损且资金链紧张，影响其持续经营能力。 上述情况可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定性，为保证公司持续经营能力， 公司已积极开拓新客户开发新产品并加强全面预算管理和成本管控，保障现金流量净额趋于 公告编号：2020-011 61 流畅，未来能够有足够的现金流保证公司的日常运营。基于以上所述，本公司认为仍应以持 续经营为基础编制本年度财务报表。公司认为报告期后 12 个月具有持续经营能力。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、 固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计 政策参见附注三(二十四)、附注三(十七)、附注三(十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 公告编号：2020-011 62 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 公告编号：2020-011 63 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 公告编号：2020-011 64 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 公告编号：2020-011 65 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 公告编号：2020-011 66 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 公告编号：2020-011 67 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 公告编号：2020-011 68 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收本公司实际控制人或其关系密切的家庭成员之款项；应收公司 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司之款项 (十三) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用 损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收本公司实际控制人或其关系密切的家庭成员之款项；应收公 司实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司之款项 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收本公司实际控制人或其关系密切的家庭成员之款项；应收公 司实际控制人及其关系密切的家庭成员控制的公司之款项 (十五) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 公告编号：2020-011 69 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十六) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 公告编号：2020-011 70 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公告编号：2020-011 71 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 公告编号：2020-011 72 (十七) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 5-10 9-19 运输工具 年限平均法 5-10 5-10 9-19 电子及其他设备 年限平均法 5 3-10 18-19.4 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 公告编号：2020-011 73 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十八) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十九) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 公告编号：2020-011 74 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 年 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 公告编号：2020-011 75 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 公告编号：2020-011 76 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十三) 股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技 术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行 权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4．股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调 整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 公告编号：2020-011 77 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处 理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权 益工具进行处理。 5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非 其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间 发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企 业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十四) 收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 公告编号：2020-011 78 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)境内商品销售收入 公司内销业务在货物交付买方并经其签收后确认收入。 (2)出口商品销售收入 公司出口业务的具体交易方式为 FOB，均在货物装运完毕并办理完成相关报关手续、取 得报关单后确认收入。 (二十五) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 公告编号：2020-011 79 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 公告编号：2020-011 80 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 公告编号：2020-011 81 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1.重要会计政策变更 （1）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会 [2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业 公告编号：2020-011 82 自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按 摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上 述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资， 在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时 累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本 附注三(二十九)3、4 之说明。 （2）财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订 的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个 项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列 报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明 确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和 “营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、 “应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实 际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除 了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、 “为交易目的而持有的金融资产净增加额” 等行项目。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策 变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至 2019 年期初 数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与 拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情 况。 （3）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换>的通知》(财会[2019]8 号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自 2019 年 6 月 10 日起执行。 新非货币性资产交换准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性 资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要 进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 10 日起执行新非货币性资产交换准则，对 2019 年 1 月 1 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。 （4）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务 重组》的通知》(财会[2019]9 号，以下简称“新债务重组准则”)，自 2019 年 6 月 17 日起 施行。 新债务重组准则规定对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准 则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。 本公司按照规定自 2019 年 6 月 17 日起执行新债务重组准则，对 2019 年 1 月 1 日存在 的债务重组采用未来适用法处理。 （5）企业自行变更会计政策 公司对第三方支付平台余额的列报进行变更。公司持有的第三方支付平台余额，变更前 在资产负债表“其他流动资产”项目及现金流量表“现金等价物”项目列报，变更后在资产 负债表“货币资金”项目及现金流量表“现金”项目列报。 公告编号：2020-011 83 本次变更经公司第二届董事会第五次会议审议通过。 公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，2019 年度比较财务报表已重新表述。对 2018 年度合并财务报表的影响分别为增加“货币资金”73,936.11 元，减少“其他流动资产” 73,936.11 元，增加“现金的期末余额” 73,936.11 元，减少“现金等价物的期末余额” 73,936.11 元，增加“现金的期初余额” 6,507.24 元，减少“现金等价物的期初余额” 6,507.24 元。对 2018 年度母公司财务报表的影响分别为增加“货币资金”38,543.50 元， 减少“其他流动资产”38,543.50 元，增加“现金的期末余额” 38,543.50 元，减少“现金 等价物的期末余额” 38,543.50 元。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 257,268.13 257,268.13 - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 不适用 - 应收账款 2,224,698.03 2,224,698.03 - 应收款项融资 - - - 预付款项 544,158.03 544,158.03 - 其他应收款 1,277,324.39 1,277,324.39 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 3,767,715.01 3,767,715.01 - 其他流动资产 67,252.16 67,252.16 - 流动资产合计 8,138,415.75 8,138,415.75 - 非流动资产： 债权投资 不适用 - - 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 公告编号：2020-011 84 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 固定资产 1,152,686.25 1,152,686.25 - 无形资产 691,949.01 691,949.01 - 长期待摊费用 1,178,749.53 1,178,749.53 - 非流动资产合计 3,023,384.79 3,023,384.79 - 资产总计 11,161,800.54 11,161,800.54 - 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,006,380.00 6,380.00 交易性金融负债 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 不适用 - 应付账款 3,592,000.83 3,592,000.83 - 预收款项 1,494,244.32 1,494,244.32 - 应付职工薪酬 1,114,329.61 1,114,329.61 - 应交税费 275,763.52 275,763.52 - 其他应付款 119,428.17 113,048.17 -6,380.00 其中：应付利息 6,380.00 - -6,380.00 应付股利 - - - 流动负债合计 9,595,766.45 9,595,766.45 - 负债合计 9,595,766.45 9,595,766.45 - 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 资本公积 6,610,940.08 6,610,940.08 - 盈余公积 109,051.72 109,051.72 - 未分配利润 1,566,197.31 1,566,197.31 - 少数股东权益 -163.22 -163.22 - 所有者权益合计 1,566,034.09 1,566,034.09 - 负债和所有者权益总计 11,161,800.54 11,161,800.54 - (2)母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2020-011 85 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 132,902.49 132,902.49 - 交易性金融资产 不适用 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 不适用 - 应收账款 2,524,012.03 2,524,012.03 - 应收款项融资 - - - 预付款项 490,738.14 490,738.14 - 其他应收款 721,369.32 721,369.32 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 3,470,776.96 3,470,776.96 - 其他流动资产 793.27 793.27 - 流动资产合计 7,340,592.21 7,340,592.21 - 非流动资产： 债权投资 不适用 - - 可供出售金融资产 - 不适用 - 其他债权投资 不适用 - - 持有至到期投资 - 不适用 - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 不适用 - - 其他非流动金融资产 不适用 - - 固定资产 1,151,450.25 1,151,450.25 - 无形资产 691,949.01 691,949.01 - 长期待摊费用 1,178,749.53 1,178,749.53 - 非流动资产合计 3,022,148.79 3,022,148.79 - 资产总计 10,362,741.00 10,362,741.00 - 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,006,380.00 6,380.00 交易性金融负债 不适用 - - 公告编号：2020-011 86 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 不适用 - 应付账款 3,490,616.85 3,490,616.85 - 预收款项 808,388.41 808,388.41 - 应付职工薪酬 624,064.11 624,064.11 - 应交税费 179,795.53 179,795.53 - 其他应付款 64,797.83 58,417.83 -6,380.00 其中：应付利息 6,380.00 - -6,380.00 应付股利 - - - 流动负债合计 8,167,662.73 8,167,662.73 - 负债合计 8,167,662.73 8,167,662.73 - 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 资本公积 6,610,940.08 6,610,940.08 - 盈余公积 109,051.72 109,051.72 - 未分配利润 -14,524,913.53 -14,524,913.53 - 所有者权益合计 2,195,078.27 2,195,078.27 - 负债和所有者权益总计 10,362,741.00 10,362,741.00 - 4.首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本(贷款和应收款 项) 257,268.13 摊余成本 257,268.13 应收款项 摊余成本(贷款和应收款 项) 3,502,022.42 摊余成本 3,502,022.42 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) - (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 公告编号：2020-011 87 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 257,268.13 257,268.13 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 3,502,022.42 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益(新 CAS22) - 重新计量：预期信用损 失准备 - 按新 CAS22 列示的余额 3,502,022.42 以摊余成本计量的总 金融资产 3,759,290.55 - - 3,759,290.55 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准 则 计提信用损失准 备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收款项 261,761.46 - - 261,761.46 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注] 公告编号：2020-011 88 [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州卡丽智能科技股份有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠及批文 本公司于 2018 年 11 月 30 日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务 局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201833000138，有效期 三年，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 12,484.03 16,484.00 银行存款 55,519.15 166,848.02 其他货币资金 26,948.44 73,936.11 合 计 94,951.62 257,268.13 2．外币货币资金明细情况详见本附注五(三十六)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1-6 月 1,611,442.48 7-12 月 306,345.55 1 年以内小计 1,917,788.03 1-2 年 144,729.58 2-3 年 294,986.80 3 年以上 97,356.15 账面余额小计 2,454,860.56 公告编号：2020-011 89 账 龄 期末数 减：坏账准备 155,796.75 账面价值合计 2,299,063.81 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 82,995.15 3.38 82,995.15 100.00 - 按组合计提坏账准备 2,371,865.41 96.62 72,801.60 3.07 2,299,063.81 合 计 2,454,860.56 100.00 155,796.75 6.35 2,299,063.81 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 81,650.80 3.46 81,650.80 100.00 - 按组合计提坏账准备 2,275,504.15 96.54 50,806.12 2.23 2,224,698.03 合 计 2,357,154.95 100.00 132,456.92 5.62 2,224,698.03 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 Panasonic Appliances Company of America 82,995.15 82,995.15 100.00 预计无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,897,543.42 72,801.60 3.84 关联方组合 474,321.99 - - 小 计 2,371,865.41 72,801.60 3.07 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-6 月 1,403,752.49 - 7-12 月 306,345.55 15,317.28 5.00 公告编号：2020-011 90 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内小计 1,710,098.04 15,317.28 0.90 1-2 年 144,729.58 28,945.92 20.00 2-3 年 28,354.80 14,177.40 50.00 3 年以上 14,361.00 14,361.00 100.00 小 计 1,897,543.42 72,801.60 3.84 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 81,650.80 1,344.35 - - 82,995.15 按组合计提坏账准 备 50,806.12 21,995.48 - - 72,801.60 小 计 132,456.92 23,339.83 - - 155,796.75 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 浙江中碳科技有限公司 452,222.00 1-6 月 185,590.00； 2-3 年 266,632.00 18.42 - 衢州市香雪家电有限公司 388,843.95 1-6 月 15.84 - Electrical Home Aids PTY Limited 203,639.18 1-6 月 8.30 - NSS Enterprises, Inc. 194,204.57 1-6 月 7.91 - Husqvarna Construction 85,688.66 1-6 月 3.49 - 小 计 1,324,598.36 53.96 - 7．期末外币应收账款情况详见本附注五(三十五)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 324,028.59 33.03 477,091.96 87.68 公告编号：2020-011 91 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-2年 27,871.30 7.14 57,727.30 10.61 2-3年 29,007.99 7.43 9,338.77 1.71 3年以上 9,338.77 2.39 - - 合 计 390,246.65 100.00 544,158.03 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 桐乡市卡可儿清洁器具厂 172,782.81 1年以内 44.28 预付货款 杭州靖铭源实业有限公司 94,660.24 1年以内 24.26 预付租金 杭州浩瑞商标策划有限公 司 24,900.00 1年以内1,200.00； 2-3年23,700.00 6.38 预付服务费 深圳市立创电子商务有限 公司 21,210.12 1年以内 5.44 预付货款 杭州余杭永阳精密模具有 限公司 12,472.00 1-2年 3.20 预付货款 小 计 326,025.17 33.56 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 625,569.52 165,381.26 460,188.26 1,406,628.93 129,304.54 1,277,324.39 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 313,984.32 1-2 年 184,035.20 2-3 年 29,350.00 3 年以上 98,200.00 账面余额小计 625,569.52 公告编号：2020-011 92 账 龄 期末数 减：坏账准备 165,381.26 账面价值小计 460,188.26 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 465,780.20 339,969.20 应收暂付款 42,000.00 42,000.00 暂借款 39,420.00 968,885.45 其他 81,520.32 55,774.28 账面余额小计 625,569.52 1,406,628.93 减：坏账准备 165,381.26 129,304.54 账面价值小计 460,188.26 1,277,324.39 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 87,304.54 - 42,000.00 129,304.54 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 36,076.72 - - 36,076.72 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 123,381.26 - 42,000.00 165,381.26 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 583,569.52 123,381.26 21.14 公告编号：2020-011 93 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 - - - 小 计 583,569.52 123,381.26 17.34 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 313,984.32 15,699.22 5.00 1-2 年 184,035.20 36,807.04 20.00 2-3 年 29,350.00 14,675.00 50.00 3 年以上 56,200.00 56,200.00 100.00 小 计 583,569.52 123,381.26 21.14 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 42,000.00 - - - 42,000.00 按组合计提坏账准 备 87,304.54 36,076.72 - - 123,381.26 小 计 129,304.54 36,076.72 - - 165,381.26 (6)本期无实际核销的其他应收款。 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 杭州未来科技城资产 管理有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 23.98 7,500.00 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 15.99 20,000.00 杭州靖铭源实业有限 公司 保证金 69,190.20 1 年 以 内 990.00；1-2 年 68,200.20 11.06 13,689.54 国海证券股份有限公 司 其他 60,000.00 1 年以内 9.59 3,000.00 曼宁国际商务(中国) 有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 7.99 50,000.00 小 计 429,190.20 68.61 94,189.54 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2020-011 94 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,407,097.35 - 2,407,097.35 2,373,896.23 727,494.33 1,646,401.90 库 存 商 品 1,578,234.67 185,757.69 1,392,476.98 1,380,589.42 278,525.79 1,102,063.63 发 出 商 品 22,258.47 - 22,258.47 779,750.15 - 779,750.15 半成品 149,329.55 - 149,329.55 158,329.35 - 158,329.35 在产品 68,340.02 - 68,340.02 81,169.98 - 81,169.98 合 计 4,225,260.06 185,757.69 4,039,502.37 4,773,735.13 1,006,020.12 3,767,715.01 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 727,494.33 -381,805.06 - 345,689.27 - - 库存商品 278,525.79 -60,067.59 - 32,700.51 - 185,757.69 小 计 1,006,020.12 -441,872.65 - 378,389.78 - 185,757.69 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣及待认证 进项税 - - - 66,458.89 - 66,458.89 预交所得税 793.27 - 793.27 793.27 - 793.27 待取得抵扣凭证 的进项税额 13,976.23 - 13,976.23 - - - 合 计 14,769.50 - 14,769.50 67,252.16 - 67,252.16 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 858,520.76 1,152,686.25 公告编号：2020-011 95 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业 合并 增加 其他 处置 或 报 废 其他 (1) 账 面 原 值 机器设备 2,115,383.33 - - - - - - 2,115,383.33 运输工具 896,553.21 - - - - - - 896,553.21 电子及其他 设备 1,308,157.44 - - - - - - 1,308,157.44 小 计 4,320,093.98 - - - - - - 4,320,093.98 (2) 累 计 折 旧 计提 机器设备 1,572,560.59 109,323.75 - - - - - 1,681,884.34 运输工具 806,303.56 36,991.68 - - - - - 843,295.24 电子及其他 设备 788,543.58 147,850.06 - - - - - 936,393.64 小 计 3,167,407.73 294,165.49 - - - - - 3,461,573.22 (3) 账 面 价 值 房屋及建筑 物 - - - - - - - - 机器设备 542,822.74 - - - - - - 433,498.99 运输工具 90,249.65 - - - - - - 53,257.97 电子及其他 设备 519,613.86 - - - - - - 371,763.80 小 计 1,152,686.25 - - - - - - 858,520.76 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,361,522.58 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产。 (4)期末无融资租赁租入的固定资产。 (5)期末无经营租赁租出的固定资产。 (6)期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 (7)期末无用于借款抵押的固定资产。 公告编号：2020-011 96 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他转 出 (1)账面原 值 软件 1,018,424.72 - - - - - - 1,018,424.72 (2)累计摊 销 计提 其他 处置 其他 软件 326,475.71 203,685.00 - - - - - 530,160.71 (3)账面价 值 软件 691,949.01 - - - - - - 488,264.01 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 4．期末无未办妥权证的无形资产。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其 他 减 少 原 因 装修费 567,243.82 594,174.73 398,617.56 - 762,800.99 - 模具款 611,505.71 21,120.69 391,848.21 - 240,778.19 - 合 计 1,178,749.53 615,295.42 790,465.77 - 1,003,579.18 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 506,935.70 1,267,781.58 可抵扣亏损 22,100,977.45 18,359,407.35 小 计 22,607,613.15 19,627,188.93 2．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 28,973.07 28,973.07 - 2022 2,705,410.87 2,705,710.60 - 公告编号：2020-011 97 年 份 期末数 期初数 备注 2023 5,478,396.68 5,483,473.44 - 2026 115,132.04 115,132.04 - 2027 5,095,014.70 5,095,014.70 - 2028 4,771,344.22 4,931,103.50 - 2029 3,906,705.87 - - 小 计 22,100,977.45 18,359,407.35 (十一) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 - 3,006,380.00 (十二) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 2,379,929.34 2,947,889.73 1-2 年 542,023.51 591,972.18 2-3 年 210,804.01 12,383.41 3 年以上 8,426.70 39,755.51 合 计 3,141,183.56 3,592,000.83 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十三) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,185,965.77 940,690.23 1-2 年 157,982.25 158,006.39 2-3 年 95,936.72 395,547.70 3 年以上 198,136.80 - 合 计 1,638,021.54 1,494,244.32 公告编号：2020-011 98 2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 星空教育科技集团有限公司 198,136.80 预付货款，尚未提货 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,060,859.37 6,289,394.09 6,651,333.30 698,920.16 (2)离职后福利—设定提存计 划 39,470.24 342,155.23 349,593.81 32,031.66 (3)辞退福利 14,000.00 114,090.00 128,090.00 - 合 计 1,114,329.61 6,745,639.32 7,129,017.11 730,951.82 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,028,347.28 5,655,295.97 6,011,011.15 672,632.10 (2)职工福利费 - 89,710.47 89,710.47 - (3)社会保险费 32,512.09 277,344.36 283,568.39 26,288.06 其中：医疗保险费 28,594.87 244,421.18 249,820.71 23,195.34 工伤保险费 649.52 4,989.02 5,196.72 441.82 生育保险费 3,267.70 27,934.16 28,550.96 2,650.90 (4)住房公积金 - 253,076.00 253,076.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 13,967.29 13,967.29 - 小 计 1,060,859.37 6,289,394.09 6,651,333.30 698,920.16 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 38,108.42 330,516.27 337,697.57 30,927.12 (2)失业保险费 1,361.82 11,638.96 11,896.24 1,104.54 小 计 39,470.24 342,155.23 349,593.81 32,031.66 (十五) 应交税费 1．明细情况 公告编号：2020-011 99 项 目 期末数 期初数 增值税 329,257.10 250,509.78 代扣代缴个人所得税 7,563.81 14,006.76 城市维护建设税 41,835.41 6,405.21 教育费附加 17,929.45 2,745.10 地方教育附加 11,952.97 1,830.07 印花税 876.78 266.60 合 计 409,415.52 275,763.52 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 其他应付款 3,139,649.00 113,048.17 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 3,000.00 10,000.00 暂借款 3,034,305.69 - 应付暂收款 54,968.00 47,257.38 其他 47,375.31 55,790.79 小 计 3,139,649.00 113,048.17 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 钟鑫伟 2,999,226.76 暂借款 (十七) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 公告编号：2020-011 100 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 (十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,581,941.32 - - 6,581,941.32 其他资本公积 28,998.76 1,523.81 - 30,522.57 其中：未行权的 股份支付 28,998.76 1,523.81 - 30,522.57 合 计 6,610,940.08 1,523.81 - 6,612,463.89 2．资本公积增减变动原因及依据说明 2016 年 9 月 12 日经股东大会批准，本公司向主要管理人员共 7 人授予股票期权 6.8 万 份，授予价格为 1.66 元/股，等待期为授予日起至首次可行权之日止，其中：第一个行权期 行权时间为授予日起满 12 个月，第二个行权期行权时间为授予日起满 24 个月，第三个行 权期行权时间为授予日起满 36 个月。本次股权激励计划符合企业会计准则关于股份支付的 规定，按照股份支付准则进行会计处理，计入资本公积(其他资本公积) 1,523.81 元。 (十九) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 109,051.72 - - 109,051.72 (二十) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -15,153,794.49 -4,586,005.59 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 -977,856.40 -10,567,788.90 期末未分配利润 -16,131,650.89 -15,153,794.49 (二十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 公告编号：2020-011 101 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 14,820,352.93 6,625,553.56 13,807,005.78 8,994,912.74 其他业务 12,124.63 - 8,978.44 - 合 计 14,832,477.56 6,625,553.56 13,815,984.22 8,994,912.74 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 空气过滤器 4,624,991.24 3,414,729.53 5,986,207.91 5,287,427.47 全 屋 同 步 空 气 净化系统 10,195,361.69 3,210,824.03 7,820,797.87 3,707,485.27 小 计 14,820,352.93 6,625,553.56 13,807,005.78 8,994,912.74 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 11,426,522.79 4,228,194.65 9,382,437.39 5,488,058.82 外销 3,393,830.14 2,397,358.90 4,424,568.39 3,506,853.92 小 计 14,820,352.93 6,625,553.56 13,807,005.78 8,994,912.74 4．公司前五名客户的营业收入情况 本公司本期前五名客户收入总额为 4,321,822.13 元，占公司全部营业收入的比例为 29.14%。 (二十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 108,472.47 57,552.30 教育费附加 46,488.19 24,665.29 地方教育附加 30,992.14 16,452.91 印花税 6,441.58 5,045.65 车船税 1,500.00 - 合 计 193,894.38 103,716.15 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 公告编号：2020-011 102 项 目 本期数 上年数 工资 2,271,213.15 3,395,983.61 差旅费 456,861.36 660,768.66 房屋租赁费 354,870.16 318,264.22 宣传费 354,823.83 756,346.77 运输快递费 229,331.65 293,881.23 招待费 128,712.72 401,559.21 折旧与摊销 122,182.16 109,830.00 报关费、佣金 69,611.77 64,711.85 办公、通讯、水电费 40,874.36 272,953.08 信息服务费 - 59,864.44 其他 14,099.66 120,325.20 合 计 4,042,580.82 6,454,488.27 (二十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,802,053.78 2,859,029.20 会费、服务费、培训费 540,234.24 330,268.46 折旧与摊销 452,757.25 373,487.25 办公、通讯、交通费 231,106.42 328,344.70 装修、修理费 207,768.27 - 租赁、水电、物业费 125,871.02 182,098.42 差旅费 121,363.62 44,657.30 辞退福利 114,090.00 71,398.22 招待费 62,823.46 80,445.26 其他 55,688.62 14,077.14 低值易耗品 13,732.52 1,729.12 税金 2,200.17 27,347.56 股份支付 1,523.81 4,914.29 合 计 3,731,213.18 4,317,796.92 公告编号：2020-011 103 (二十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,302,544.23 1,229,437.52 直接材料 470,333.71 496,864.76 折旧与摊销 50,143.56 50,143.56 其他 618,139.72 385,824.41 合 计 2,441,161.22 2,162,270.25 (二十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 232,302.76 397,631.27 减：利息收入 700.07 4,276.60 汇兑损益 -12,685.51 -11,266.43 手续费支出 9,728.37 12,341.41 其他 - 28,301.89 合 计 228,645.55 422,731.54 (二十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 与 收 益 相关 的 政 府补助 1,065,318.56 252,950.54 与收益相关 664,556.69 个税手续费返还 5,420.20 - 与收益相关 5,420.20 合 计 1,070,738.76 252,950.54 669,976.89 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十六)“政府补助”之说明 。 (二十八) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -23,339.83 - 其他应收款坏账损失 -36,076.72 - 合 计 -59,416.55 - 公告编号：2020-011 104 (二十九) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 - -149,547.10 存货跌价损失 441,872.65 -1,006,020.12 合 计 441,872.65 -1,155,567.22 (三十) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 其他 0.61 372.99 0.61 (三十一) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 税收滞纳金 312.02 - 312.02 其他 5.48 - 5.48 合 计 317.50 - 317.50 (三十二) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - - 递延所得税费用 - 1,025,621.86 合 计 - 1,025,621.86 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -977,693.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 -146,653.98 子公司适用不同税率的影响 -340,636.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,573.94 研发费用加计扣除的影响 -274,630.64 公告编号：2020-011 105 项 目 本期数 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 745,478.91 其他 -131.62 所得税费用 - (三十三) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到往来款 954,593.72 110,019.55 银行存款利息收入 700.07 4,276.60 政府补助 669,976.89 - 其他 0.61 372.99 合 计 1,625,271.29 114,669.14 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付往来款 402,488.55 964,175.06 期间费用 3,073,279.72 3,950,428.36 其他 317.50 - 合 计 3,476,085.77 4,914,603.42 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到关联方借款 221,288.13 92,587.86 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付关联方借款 - 236,000.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到关联方拆入款 4,602,882.93 - 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2020-011 106 项 目 本期数 上年数 支付关联方拆入款 1,759,738.75 - (三十四) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -977,693.18 -10,567,797.20 加：资产减值准备 -441,872.65 1,155,567.22 信用减值损失 59,416.55 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 294,165.49 308,055.03 无形资产摊销 203,685.00 150,448.05 长期待摊费用摊销 790,465.77 603,548.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 224,236.56 280,093.96 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) - 1,025,621.86 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 170,085.29 648,090.47 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 668,459.71 9,172,860.49 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -564,431.95 -3,302,290.68 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 1,523.81 4,914.29 经营活动产生的现金流量净额 428,040.40 -520,888.13 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 公告编号：2020-011 107 项 目 本期数 上年数 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 94,951.62 257,268.13 减：现金的期初余额 257,268.13 2,314,614.71 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -162,316.51 -2,057,346.58 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 94,951.62 183,332.02 其中：库存现金 12,484.03 16,484.00 可随时用于支付的银行存款 55,519.15 166,848.02 可随时用于支付的其他货币资金 26,948.44 73,936.11 (2)现金等价物 - - 其中：第三方支付平台款项 - - (3)期末现金及现金等价物余额 94,951.62 257,268.13 (三十五) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 $101.00 6.9762 704.60 欧元 € 0.30 7.8155 2.34 应收账款 其中：美元 $81,322.62 6.9762 567,322.86 (三十六) 政府补助 1．明细情况 公告编号：2020-011 108 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 软件退税 2019 年度 400,761.87 其他收益 其他收益 400,761.87 高新技术企业 奖励金 2019 年度 400,000.00 其他收益 其他收益 400,000.00 困难企业社保 返还 2019 年度 260,524.78 其他收益 其他收益 260,524.78 就业管理局稳 岗补贴 2019 年度 4,031.91 其他收益 其他收益 4,031.91 合 计 - 1,065,318.56 (1)本期收到政府补助1,065,318.56元。其中： 1) 根据财税[2011]100 号文件《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》，公司 2019 年共收到软件增值税即征即退款项 400,761.87 元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。。 2)根据余杭区科技局下发的《关于领取 2018 年国家重点扶持领域高新技术企业奖励资 金的通知》，公司 2019 年度收到高新技术企业奖励金 400,000.00 元，系与收益相关的政府 补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 3)通过向杭州市人社局提交困难企业社保返还申请表，公司 2019 年度收到社保补贴返 还 260,524.78 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 4)根据杭州市就业服务中心下发的关于稳岗/稳就补贴申请审批办结告知单，公司 2019 年度收到稳岗补贴 4,031.91 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全 额计入 2019 年其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公 司) 杭州星尘技术有限公司由于项目开发停滞，2019年7月23日该公司股东向登记机关提交 简易注销全体投资人承诺书。该公司已于2019年7月23日清算完毕。故自该公司注销时起， 不再将其纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州飞得贸易 有限公司 一级 杭州 杭州 批 发 和 零 售 业 100.00 - 出资设立 公告编号：2020-011 109 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州绿盾贸易 有限公司 一级 杭州 杭州 信息传输、软 件 和 信 息 技 术服务业 100.00 - 设立 杭州猎霾者技 术有限公司 一级 杭州 杭州 科 学 研 究 和 技术服务业 100.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括： 以外币计价的货币资金、应收账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附 注五(三十五)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以应收账款(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资 产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十五)“外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 公告编号：2020-011 110 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： 公告编号：2020-011 111 (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 93.89%(2018 年 12 月 31 日：85.97%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于 2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计 量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司实际控制人为沈亚斌、钟鑫伟夫妇。 公告编号：2020-011 112 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 浙江中碳科技有限公司 同受实际控制人控制的公司 浙江省风行仁爱公益基金会 同受实际控制人控制的基金会 钟海伟 实际控制人钟鑫伟之弟 杭州创思电子科技有限公司 本公司董事徐万峰控制的公司 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 浙江中碳科技有 限公司 全 屋 同 步 空 气 净化系统 协议价 164,238.92 - 浙江省风行仁爱 公益基金会 全 屋 同 步 空 气 净化系统 协议价 19,557.51 - 杭州创思电子科 技有限公司 全 屋 同 步 空 气 净化系统 协议价 682,176.98 32,758.62 合 计 865,973.41 32,758.62 2．关联方资金拆借 2019 年度 资金借入方 资金借出方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈亚斌 本公司 211,288.13 - 211,288.13 - 钟海伟 本公司 10,000.00 - 10,000.00 - 本公司 钟鑫伟 38.75 3,297,226.76 298,038.75 2,999,226.76 本公司 沈亚斌 - 1,496,778.93 1,461,700.00 35,078.93 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 9 在本公司领取报酬人数 6 5 报酬总额(万元) 111.50 79.66 公告编号：2020-011 113 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 浙江中碳科技有 限公司 452,222.00 - 794,632.00 - 浙江省风行仁爱 公益基金会 22,099.99 - - - 杭州创思电子科 技有限公司 12,636.32 - - - (2) 其 他 应 收 款 沈亚斌 - - 211,288.13 - 钟海伟 - - 10,000.00 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 钟鑫伟 2,999,226.76 38.75 沈亚斌 35,078.93 - 十一、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况 本公司于 2016 年 9 月 12 日经股东大会批准，决定向符合资格员工(“激励对象”)授予 股票期权 68,000 股，授予价格 1.66 元/股，分三次行权。 第一个行权期为授予日起满 12 个月，可行权数量占获授期权总量的 40.59%；第二个行 权期为授予日起满 24 个月，可行权数量占获授期权总量的 26.47%；第三个行权期为授予日 起满 36 个月，可行权数量占获授期权总量的 32.94%。 (二) 股份支付总体情况 项 目 金 额 公司授予的各项权益工具总额 68,000.00 (三) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金 额 授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 [注] 公告编号：2020-011 114 项 目 金 额 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 30,522.57 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,523.81 [注] 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 受新冠肺炎疫情影响，全球范围内对肺炎疫情进行持续防控，部分地区实行了较为严格 的交通管制，对公司生产经营的正常运输产生了暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进 展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况，本公司密切关注新冠肺炎疫情发展情况， 评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 十四、其他重要事项 保障持续经营能力改善措施 如本附注二(二)所述，由于公司市场开发难度大，可能会对公司未来的持续经营产生影 响。本公司管理层根据目前经营情况，积极开拓新客户开发新产品并加强全面预算管理和成 本管控，保障现金流量净额趋于流畅。 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1-6 月 5,285,840.85 7-12 月 2,191,700.14 1 年以内小计 7,477,540.99 1-2 年 2,593,157.67 2-3 年 268,012.00 公告编号：2020-011 115 账 龄 期末数 3 年以上 97,356.15 账面余额小计 10,436,066.81 减：坏账准备 8,088,280.79 账面价值合计 2,347,786.02 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 8,888,232.34 85.17 8,066,415.73 90.75 821,816.61 按组合计提坏账准备 1,547,834.47 14.83 21,865.06 1.41 1,525,969.41 合 计 10,436,066.81 100.00 8,088,280.79 77.50 2,347,786.02 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 8,441,420.40 84.80 7,415,973.62 87.85 1,025,446.78 按组合计提坏账准备 1,513,412.26 15.20 14,847.01 0.98 1,498,565.25 合 计 9,954,832.66 100.00 7,430,820.63 74.65 2,524,012.03 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 杭州飞得贸易有限公司 8,805,237.19 7,983,420.58 90.67 子公司净资产为负 Panasonic Appliances Company of America 82,995.15 82,995.15 100.00 预计无法收回 小 计 8,888,232.34 8,066,415.73 90.75 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,095,612.47 21,865.06 2.00 关联方组合 452,222.00 - - 小 计 1,547,834.47 21,865.06 1.41 公告编号：2020-011 116 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-6 月 943,590.35 - - 7-12 月 136,281.12 6,814.06 5.00 1 年以内小计 1,079,871.47 6,814.06 0.63 2-3 年 1,380.00 690.00 50.00 3 年以上 14,361.00 14,361.00 100.00 小 计 1,095,612.47 21,865.06 2.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 7,415,973.62 650,442.11 - - 8,066,415.73 按组合计提坏账准 备 14,847.01 7,018.05 - - 21,865.06 小 计 7,430,820.63 657,460.16 - - 8,088,280.79 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余 额 杭州飞得贸易有限公司 8,805,237.19 1-6 月 4,156,660.50； 7-12 月 2,055,419.02； 1-2 年 2,593,157.67 84.37 7,983,420.58 浙江中碳科技有限公司 452,222.00 1-6 月 185,590.00；2-3 年 266,632.00 4.33 - 衢州市香雪家电有限公司 388,843.95 1-6 月 3.73 - Electrical Home Aids PTY Limited 203,639.18 1-6 月 1.95 - NSS Enterprises, Inc. 194,204.57 1-6 月 1.86 - 小 计 10,044,146.89 96.24 7,983,420.58 7．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 杭州飞得贸易有限公司 子公司 8,805,237.19 84.37 公告编号：2020-011 117 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 浙江中碳科技有限公司 同受实际控制人控制的 公司 452,222.00 4.33 杭州创思电子科技有限 公司 本公司董事徐万峰控制 的公司 12,636.32 0.12 小 计 9,270,095.51 88.82 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 482,612.52 134,718.11 347,894.41 826,109.86 104,740.54 721,369.32 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 290,001.32 1-2 年 81,401.20 2-3 年 13,010.00 3 年以上 98,200.00 账面余额小计 482,612.52 减：坏账准备 134,718.11 账面价值小计 347,894.41 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 336,996.20 191,544.20 应收暂付款 42,000.00 42,000.00 暂借款 30,000.00 552,949.13 其他 73,616.32 39,616.53 账面余额小计 482,612.52 826,109.86 减：坏账准备 134,718.11 104,740.54 账面价值小计 347,894.41 721,369.32 (3)坏账准备计提情况 公告编号：2020-011 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 62,740.54 - 42,000.00 104,740.54 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 29,977.57 - - 29,977.57 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 92,718.11 - 42,000.00 134,718.11 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 436,461.52 92,718.11 21.24 关联方组合 4,151.00 - - 小 计 440,612.52 92,718.11 21.04 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 287,561.32 14,378.07 5.00 1-2 年 80,700.20 16,140.04 20.00 2-3 年 12,000.00 6,000.00 50.00 3 年以上 56,200.00 56,200.00 100.00 小 计 436,461.52 92,718.11 21.24 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准 备 42,000.00 - - - 42,000.00 公告编号：2020-011 119 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准 备 62,740.54 29,977.57 - - 92,718.11 小 计 104,740.54 29,977.57 - - 134,718.11 2)本期无实际核销的其他应收款。 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 杭州未来科技城资产 管理有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 31.08 7,500.00 杭州靖铭源实业有限 公司 保证金 69,190.20 1 年 以 内 990.00 ； 1-2 年 68,200.20 14.34 13,689.54 国海证券股份有限公 司 其他 60,000.00 1 年以内 12.43 3,000.00 曼宁国际商务(中国) 有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 10.36 50,000.00 陈连升 应收暂付 款 42,000.00 3 年以上 8.70 42,000.00 小 计 371,190.20 76.91 116,189.54 (7)对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 杭州绿盾贸易有限公司 子公司 2,581.00 0.53 杭州猎霾者技术有限公 司 子公司 1,570.00 0.33 小 计 4,151.00 0.86 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 杭州飞得贸易有 限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - 300,000.00 公告编号：2020-011 120 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 12,220,904.11 5,788,685.90 12,210,648.15 7,762,073.82 其他业务 11,774.63 - 8,978.44 - 合 计 12,232,678.74 5,788,685.90 12,219,626.59 7,762,073.82 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 空气过滤器 4,624,991.24 3,414,729.54 5,986,207.91 5,287,427.47 全屋同步空气净 化系统 7,595,912.87 2,373,956.37 6,224,440.24 2,474,646.35 小 计 12,220,904.11 5,788,685.90 12,210,648.15 7,762,073.82 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 内销 8,827,073.97 3,391,326.99 7,786,079.76 4,255,219.90 外销 3,393,830.14 2,397,358.91 4,424,568.39 3,506,853.92 小 计 12,220,904.11 5,788,685.90 12,210,648.15 7,762,073.82 4．公司前五名客户的营业收入情况 本公司本期前五名客户收入总额为 8,457,135.57 元，占公司全部营业收入的比例为 69.14%。 十六、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 公告编号：2020-011 121 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 664,556.69 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -316.89 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,420.20 - 小 计 669,660.00 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - - 非经常性损益净额 669,660.00 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 669,660.00 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - 公告编号：2020-011 122 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -90.77 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -152.93 -0.16 -0.16 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -977,856.40 非经常性损益 2 669,660.00 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,647,516.40 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,566,197.31 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 1,523.81 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 0 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 1,077,269.11 加权平均净资产收益率 13=1/12 -90.77% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -152.93% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -977,856.40 非经常性损益 2 669,660.00 公告编号：2020-011 123 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,647,516.40 期初股份总数 4 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.10 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.16 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明 其他应收款 减少 63.97% 主要系公司暂借款减少所致。 其他流动资产 减少 78.04% 主要系待抵扣及待认证进项税所致。 短期借款 大幅减少 主要系偿还借款及本期无新增借款所致。 应付职工薪酬 减少 34.40% 主要系员工人数减少导致余额减少。 应交税费 增加 48.47% 主要系应交增值税增加所致。 其他应付款 大幅增加 主要是关联方拆入款增加所致。 2．合并利润表项目 报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明 销售费用 减少 37.37% 主要系控制成本所致。 财务费用 减少 45.91% 主要系利息支出减少所致。 资产减值损失 大幅减少 主要系存货跌价准备减少所致。 公告编号：2020-011 124 杭州卡丽智能科技股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 公告编号：2020-011 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室