837207_2017_沃特佳_2017年年度报告_2018-04-18.txt

济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 证券代码：837207 证券简称：沃特佳 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 沃特佳 NEEQ : 837207 济南沃特佳环境技术股份有限公司 （Jinan Water Care Environmental Technology CO.,LTD.） 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 1、2017 年下半年，沃特佳通过 定向发行加老股转让的方式被 水发众兴集团有限公司收购。 2、2017 年 11 月 22 日，沃特佳 在全国中小企业股份转让系统 披露了《关于公司控股股东、实 际控制人变更的提示性公告》， 公告称：沃特佳的控股股东变更 为水发众兴集团有限公司，实际 控制人变更为为山东省水利厅。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 济南沃特佳环境技术股份有限公司 济南德佳源 指 济南德佳源企业管理咨询合伙企业（有限合伙），为 公司股东 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年、去年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尚智勇、主管会计工作负责人安善品及会计机构负责人（会计主管人员）安善品保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额较大的风险 截至 2017 年末，公司应收账款账面余额为 55,066,098.48 元，占当期资产总额的比例为 38.57%。与上期的 38,454,628.53 元有大幅提高并且按照计提坏账准备的原则已经计提了坏账准 备，但如果客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款 不能按照合同规定在货款回收期内及时收回，将可能给公司带 来坏账风险。 2、核心技术人员的流失风险 膜法水处理行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力 发展的重点高新技术领域，对研发人员专业素质和业务能力的 要求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈，均不 惜花重金“挖角”竞争对手。尽管公司目前核心技术人员十分稳 定，但仍均面临着较大的核心技术人员的流失风险。 3、市场竞争风险 目前，我国的膜法水处理行业处于了发展的黄金期，行业 增长迅速，技术逐步成熟。随着我国从事水处理的企业日趋增 多，行业内竞争愈发激烈，公司如不能继续维持在技术研发上 的资金投入力度，并进一步引进技术人才，提升公司专业水平， 公司将面临一定的市场竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 济南沃特佳环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Water Care Environmental Technology CO.,LTD. 证券简称 沃特佳 证券代码 837207 法定代表人 尚智勇 办公地址 山东省济南市高新区经十路 8000 号龙奥金座办公楼 1 号楼 19 层 1901 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 安善品 职务 董事会秘书、副总经理、财务负责人 电话 0531-88112381 传真 0531-88112320 电子邮箱 545314825@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区经十路 8000 号龙奥金座办公楼 1 号楼 19 层 1901 室，250102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 10 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-水资源专用机械制造（C3597） 主要产品与服务项目 水处理成套设备的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 水发众兴集团有限公司 实际控制人 山东省水利厅 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9137010076365829XN 否 注册地址 山东省济南市高新区经十路 8000 号龙奥金座办公楼 1 号楼 19 层 1901 室 否 注册资本 21,300,000 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈修俭、王丽娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,312,721.51 27,811,333.59 120.46% 毛利率% 23.16% 32.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,929,910.04 -2,066,778.68 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,864,592.07 -3,708,468.11 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.71% -6.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.58% -12.03% - 基本每股收益 0.14 -0.18 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 143,114,760.25 73,731,637.02 94.10% 负债总计 42,427,019.81 27,002,863.21 57.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,687,740.44 46,728,773.81 115.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.73 3.54 33.62% 资产负债率%（母公司） 28.63% 34.93% - 资产负债率%（合并） 29.65% 36.62% - 流动比率 314.96% 238.11% - 利息保障倍数 9.89 -28.25 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,647,141.94 -16,670,971.13 - 应收账款周转率 131.12% 68.07% - 存货周转率 278.93% 179.32% - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 94.10% 22.40% - 营业收入增长率% 120.46% -46.90% - 净利润增长率% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,300,000 13,200,000 61.36% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 140,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,295.36 非经常性损益合计 77,204.64 所得税影响数 11,886.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 65,317.97 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以膜法水处理技术为核心，致力于为工业用水企业及市政供水企事业单位提供水处理与 水资源回用整体解决方案的高科技环保企业。公司通过招投标模式，为市政供水、电力电子、化工炼油、 造纸印染、冶金钢铁等行业提供污水处理与水资源回用的整体解决方案，收入来源是水处理成套设备的 销售，并辅以水处理成套设备设计制造、更换销售、技术改造等配套服务。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。报 告期后至披露日未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，以市场需求为导向，除专注于主营业务在传统区域保持 市场地位外，同时响应国家“一带一路”走出去的战略，积极开拓海外市场，与太阳纸业控股老挝有限责 任公司签订了《太阳纸业控股老挝有限责任公司年产 30 万吨漂白阔叶木浆工程化水系统及预处理系统 商务合同》,合同金额为人民币 2,480.00 万元；公司实现止亏为盈，资产负债表结构进一步优化，偿债能 力得到了进一步加强。 1、主要财务指标完成情况 公司 2017 年实现营业收入 61,312,721.51 元，同比增长 120.46%；公司止亏为盈，由上年度的亏损 -2,066,778.68 元，变为本年度实现利润 1,929,910.04 元；报告期末，公司资产总额 143,114,760.25 元，同 比增加 94.10%；净资产总额为 100,687,740.44 元，同比增加 115.47%；偿债能力指标中，合并资产负债 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 8 率、流动比率和利息保障倍数分别由上年的 36.62%、238.11%、-28.25 变动为 29.65%、314.96%、9.89， 公司偿债能力明显加强； 2、市场与营销策略 报告期内，公司业务在稳定传统区域业务外，实行走出去战略和全员销售理念；同时为适应市场需 求，扩大水处理领域业务，在海水淡化、垃圾渗透液处理领域方面，正在积极引进技术人才和技术战略 合作，为公司的进一步发展奠定良好的基础。 3、生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，提高服务意识，加强了各环节的细化管理，尤其是在设计环 节，使用了 PDMS 3D 设计软件，不仅提高了设计效率、也能做到精准设计，降低制造成本，同时由于 是 3D 效果，便于生产过程中使用。 (二) 行业情况 我国人均淡水资源短缺，水资源的地区分布很不平衡，地下水超采、水资源污染现象严重。这些问 题的解决，是近几年和未来水处理行业重要发展方向。 近几年国务院、卫生部、住建部、财政部、环保部、发改委等，连续发布水处理行业相关政策，包 括：1、2013 年 5 月，住建部、发改委联合印发《全国城镇供水设施改造与建设“十二五”规划及 2020 年 远景目标》；2、2006 年底，卫生部会同各有关部门正式颁布了新版《生活饮用水卫生标准》(GB5749-2006)， 自 2007 年 7 月 1 日起全面实开始强制执行；3、2013 年 9 月，国家工信部颁布《重点工业行业用水效率 指南》； 4、2015 年 4 月，国务院发布《水污染防治行动计划》；5、2015 年 8 月，住建部颁发《城市黑 臭水体政治工作指南》；6、2016 年 6 月，财政部环保部联合发布《关于推进水污染防止领域政府和社会 资本合作的实施意见》；7、2016 年 10 月，国务院发布《关于全面推行河长制的意见》，8、2016 年 12 月，国务院发布《“十三五”生态环境保护规则》，9、2017 年 1 月，发改委、住建部发布《“十三五”全国 城镇污水处理及再生利用设施建设规划》。 由此看出，国家对水治理的政策越来越细化和严格，水处理行业市场前景广阔。主要体现在以下 领域： 1、污水处理空间大，增量和存量均有发展机会 污水处理率仍有提升的空间。根据《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，规划到 2020 年底，实现城镇污水处理设施全覆盖，城市污水处理率要达到 95%。目前虽然我国城镇污水处理 率已达 90%，城镇化进程的持续推进使得污水处理量提标改造需求迫切、空间巨大。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 9 2、水资源再利用空间巨大 我国目前再生水处理率不到污水处理率的 20%，利用率不到 10%，而发达国家已经达到了 70%。 “水十条”中提出了再生水利用率目标，到 2020 年，缺水城市再生水利用率达到 20%以上，京津冀地区 达到 30%以上。 由此可见，公司所处的水处理行业未来市场空间很大，公司将抓住市场机遇，努力提升自身技术水 平，开拓市场，保持公司业绩稳步提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 36,346,090.94 25.40% 6,877,773.73 9.33% 428.46% 应收票据 14,841,205.70 10.37% 2,515,223.00 3.41% 490.06% 应收账款 55,066,098.48 38.48% 38,454,628.53 52.15% 43.20% 预付账款 3,732,532.42 2.61% 524,035.69 0.71% 612.27% 存货 20,970,337.99 14.65% 12,811,039.74 17.38% 63.69% 长期待摊费用 458,375.25 0.32% 852,430.25 1.16% -46.23% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 7,428,326.01 5.19% 7,394,673.04 10.03% 0.46% 在建工程 6,126.22 - - - - 短期借款 9,000,000.00 6.29% - - - 长期借款 - - - - - 应付票据 - - 1,200,000.00 1.63% -100.00% 预收账款 9,840,509.70 6.88% 840,000.00 1.14% 1,071.49% 应付职工薪酬 872,353.94 0.61% 383,532.08 0.52% 127.45% 其他应付款 76,519.62 0.05% 2,001,615.01 2.71% -96.18% 资产总计 143,114,760.25 - 73,731,637.02 - 94.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年期末增加 29,468,317.21 元，增长 428.46%，主要原因是本期于 2017 年 9 月发行 股票募集货币资金合计 5,508.00 万元，大大缓解了公司的资金紧张状况。 2、应收票据较上年期末增加 12,325,982.70 元，增长 490.06%，主要原因是山东太阳宏河纸业有限 公司 40000m3/d 南水北调水处理工程以及山东太阳纸业股份有限公司 20000m3/d 项目以银行承兑汇票结 算所致。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 10 3、应收账款较上年期末增加 16,611,469.95 元，增长 43.20%，主要原因是公司本期较上期业务量明 显增加，导致应收账款在合理范围内增加。 4、存货较上年期末增加 8,159,298.25 元，增长 63.69%，主要原因是本期项目数量明显在增加使得 尚未完工的项目的在产品增加。 企业资产除应收账款占资产的比例较大，面临收款的压力外，其他资产优良；负债占比小， 资产 负债率、流动比率和利息保障倍数等指标都在正常范围之内；负债对现金流的压力不大，构不成偿还负 债的风险。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 61,312,721.51 - 27,811,333.59 - 120.46% 营业成本 47,112,971.70 76.84% 18,897,145.57 67.95% 149.31% 毛利率% 23.16% - 32.05% - - 管理费用 7,853,284.05 12.81% 8,193,253.76 29.46% -4.15% 销售费用 2,772,660.10 4.52% 1,433,215.60 5.15% 93.46% 财务费用 215,368.44 0.35% 142,935.14 0.51% 50.68% 营业利润 2,137,138.78 3.49% -4,362,799.49 -15.69% - 营业外收入 155,168.99 0.25% 1,979,756.23 7.12% -92.16% 营业外支出 77,964.35 0.13% 48,497.19 0.17% 60.76% 净利润 1,929,910.04 3.15% -2,066,778.68 -7.43% - 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 33,501,387.92 元，增长 120.46%，主要原因：公司响应国家“一带一路”走出 去的战略，与太阳纸业控股老挝有限责任公司签订了《太阳纸业控股老挝有限责任公司年产 30 万吨漂 白阔叶木浆工程化水系统及预处理系统商务合同》,合同金额为人民币 2,480.00 万元；公司在 2017 年股 权融资 5508 万元，解决了公司资金紧张的发展瓶颈，对业务开拓起到了积极作用。 2、营业成本较上年增加 28,215,826.13 元， 增长 149.31%，主要原因：随着营业收入的增长，营业 成本较上年也相应的提高。 3、本年度毛利率 23.16%，比上年的 32.05%降低了 8.89 个百分点，主要原因是水处理项目属于非标 产品，每年项目的毛利率具有偶然性，本期几单金额较大的项目毛利率相对较低，因此拉低了公司整体 毛利率水平。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 11 4、管理费用较上年减少 339,969.71 元， 降低 4.15%，主要原因：公司 2016 年度因申报新三板挂 牌，相应的中介服务费用较高,本年中介服务费较上年减少 1,133,130.32 元，同比降低 71.74%；管理人员 的增加和薪酬标准的提高，导致职工薪酬同比增加了 67.18%；2017 年公司研发活动减少，研发支出较 上年减少 1,793,480.67 元，同比降 98.26%。 5、销售费用较上年增加 1,339,444.50 元，同比增长 93.46%，主要原因是：（1）销售人员的增加和 薪酬标准的提高，导致销售人员职工薪酬同比增加了 115,051.48 元，同比增长 36.18%；（2）公司加强外 出开拓市场，使差旅费同比增加 176,182.08 元，同比增长 164.82%；（3）公司继续加大了售后服务力度， 使业务服务费比上年增加 1,051,809.14 元，同比增长 124.28%。 6、财务费用较上年增加 72,433.30 元，同比增长 50.68%，主要原因：本期增加了小贷公司借款和银 行贷款，利息支出相应增加所致。 7、资产减值损失较上年减少 1,934,840.02 元，同比降低 73.85%，主要原因：前期应收账款回款较 好，导致坏账准备计提减少。 8、营业外收入较上年减少 1,824,587.24 元，同比降低 92.16%，主要原因：本期收到的主要是定增 融资的财政扶持资金，而上期收到的是上市扶持资金、上市专项资金补贴和财政利息补贴，总金额较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,275,593.30 27,695,001.65 121.25% 其他业务收入 37,128.21 116,331.94 -68.08% 主营业务成本 47,112,971.70 18,896,760.57 149.32% 其他业务成本 - 385.00 -100.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水处理成套设备 55,180,686.29 90.00% 23,405,659.22 84.16% 药剂及备品备件 6,094,907.01 9.94% 4,289,342.43 15.42% 膜清洗费等 37,128.21 0.06% 116,331.94 0.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 按产品分类的收入构成比例没有重大变化 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 12 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 太阳纸业控股老挝有限责任公司 24,675,857.26 40.25% 否 2 中煤东顺清洁能源有限公司 5,384,615.38 8.78% 否 3 新特能源股份有限公司 4,688,888.89 7.65% 否 4 山东祥瑞药业有限公司 4,494,358.97 7.33% 否 5 无锡万斯集团有限公司 2,854,700.85 4.66% 否 合计 42,098,421.35 68.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏华如环境工程有限公司 5,625,299.28 11.04% 否 2 上海汉华水处理工程有限公司北京分公司 4,365,435.90 8.56% 否 3 合众高科（北京）环保技术股份有限公司 3,474,871.79 6.82% 否 4 济南诚进环保科技有限公司 3,124,628.08 6.13% 否 5 蓝星东丽膜科技（北京）有限公司 2,975,726.50 5.84% 否 合计 19,565,961.55 38.39% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,647,141.94 -16,670,971.13 投资活动产生的现金流量净额 -644,696.91 -1,154,229.19 筹资活动产生的现金流量净额 58,760,156.06 22,624,604.66 159.72% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净流量-27,647,141.94 元，比 2016 年的-16,670,971.13 元减少 -10,976,170.81 元，主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金形成 的现金流量净额-10,705,761.79 元比上年同期-6,459,154.59 元减少了 4,246,607.20 元；公司本期人员的增 加及薪酬标准的提高，导致本期支付的职工薪酬同比增加 2,569,015.75 元；由于本年度流动资金充足， 因此补交了 2016 年所欠的税费，导致本期支付的各项税款同比增加 2,847,939.93 元。 报告期内，公司净利润为 1,929,910.04 元，经营活动产生的现金净流量为 -27,647,141.94 元，两者 不匹配，主要调整项目为存货增加 8,159,298.25 元、经营性应收项目增加 32,922,842.43 元和经营性应付 项目的增加 9,896,872.32 元。 2.报告期内，投资活动现金流量净额-644,696.91 元比上年同期-1,154,229.19 元，净流出减少了 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 13 509,532.28 元。原因是公司购买固定资产的投资比上年同期减少所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 58,760,156.06 元，比上年同期增长 22,624,604.66 元增加 了 36,135,551.40 元。主要原因是本期发行股票募集资金同比增加 28,080,000.00 元和本期偿还债务减少 11,000,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司共有一家全资子公司： 沃特佳阳信环保科技有限公司，成立于 2007 年 9 月 27 日，注册资本 1000 万元，实缴 1000 万 元。注册地址阳信县经济开发区工业二路中段路北。 主要从事水处理成套设备的生产、销售。报告期实现销售收入 642,634.65 元，净利润为 -1,076,414.08 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号未发生对财务报表的影响。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 14 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司通过诚信经营、为社会创造效益、为客户创造价值、为员工创造财富，尽到了一个 企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化未出现重大不利因素影响。公司募集的资 金补充了流动资金，优化了资产负债结构，报告期内未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况。 报告期内，实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力， 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大的风险 截至 2017 年末，公司应收账款账面余额为 55,066,098.48 元，占当期资产总额的比例为 38.57%。尽 管按照计提坏账准备的原则已经计提了坏账准备，但如果客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收 账款不能按照合同规定在货款回收期内及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险。 应对措施：公司指定专门人员跟踪负责应收账款控制及回收，缩短销售回款的周期，并定期了解客 户的付款进度及其经营动态，尽可能保证款项及时收回，以降低公司应收账款发生呆坏账的风险。 2、核心技术人员的流失风险 膜法水处理行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力发展的重点高新技术领域，对研发人员专 业素质和业务能力的要求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈，均不惜花重金“挖角”竞争 对手。因此，行业内各企业均面临着较大的核心技术人员的流失风险。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 15 应对措施：公司与核心技术人员签订了《保密协议》，建立多层次有吸引力的薪酬激励体系，报告 期内公司提高了薪酬标准，不断吸引和稳定优秀技术人才。 3、市场竞争风险 目前，我国的膜法水处理行业处于了发展的黄金期，行业增长迅速，技术逐步成熟。随着我国从事 水处理的企业日趋增多，行业内竞争愈发激烈，公司如不能继续维持在技术研发上的资金投入力度，并 进一步引进技术人才，提升公司专业水平，公司将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：公司将继续依托山东大学、济南市膜技术应用工程技术研究中心，聘请资深教授、专家 作为技术顾问，不断引进膜行业高端技术人才，并持续加大公司的研发投入，继续加强与各方的研发合 作，保持公司的竞争优势。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 16 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 山东永能生物科技 有限公司 销售水处理 成套设备 100,854.70 否 - - 山东水发众兴环保 科技股份有限公司 销售药剂及 备品备件 123,931.62 否 - - 山东永能生物科技 有限公司 采购果壳活 性炭 43,076.92 否 - - 司洪亮、马文杰 为公司贷款 担保 2,000,000.00 否 2018 年 4 月 19 日 2018-005 司洪亮、马文杰及其 夫人王凤华 为公司贷款 担保 2,400,000.00 否 2018 年 4 月 19 日 2018-005 总计 - 4,667,863.24 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年下半年，公司通过定向发行加老股转让的方式被水发众兴集团有限公司收购。公司于 2017 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统披露了《关于公司控股股东、实际控制人变更的提示性公告》 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 17 称：公司的控股股东变更为水发众兴集团有限公司，实际控制人变更为为山东省水利厅。 山东永能生物科技有限公司和山东水发众兴环保科技股份有限公司为公司控股股东水发众兴集团 有限公司控制的企业。 上述公司与山东永能生物科技有限公司和山东水发众兴环保科技股份有限公司的销售行为，其合同 签订时间分别为 2017 年 3 月和 2017 年 4 月；上述与山东永能生物科技有限公司采购行为，2017 年.1-3 月份采购上述销售和采购行为发生时，公司的控股股东尚未发生变更，山东永能生物科技有限公司和山 东水发众兴环保科技股份有限公司尚不属于公司关联方，因此上述销售行为发生时公司未履行决策程 序。 公司上述关联交易属于正常的商业行为，关联交易的发生遵循有偿、公平、自愿的商业原则，定价 公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影 响，不存在损害公司及其他股东利益的情形，因此不会对公司生产经营产生不利影响。 上述为公司借款提供担保的偶发性关联交易系公司董事、总经理司洪亮和公司董事、副总经理马文 杰及其夫人王凤华为满足公司发展的资金需求，为公司银行借款提供担保，对企业生产、经营有积极作 用。上述偶发性关联交易未及时履行关联交易的决策程序。上述偶发性关联交易已提交第一届董事会第 十四次会议补充审议通过，并提请 2017 年年度股东大会表决。 (二) 承诺事项的履行情况 1、为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司控股股东水发众兴集团有限公司 于 2017 年 11 月 1 日出具《关于规范关联交易的承诺函》 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，。公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 3、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《股份限售承诺函》，承诺其持有 的被收购公司（沃特佳）股份，在本次收购完成后 12 个月内不以任何形式转让。 4、为维护公司独立性，公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《关于维护沃 特佳独立性的承诺函》。 5、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明确前， 不向沃特佳注入私募基金及管理业务以及其他具有金融属性的资产和业务，不会利用挂牌公司直接或间 接从事相关业务，不会利用挂牌公司为上述业务提供任何形式的帮助；在监管政策明确后，严格按照监 管政策执行。本公司自愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。” 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 18 6、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明确前， 不向沃特佳注入房地产开发及相关资产或业务，不利用沃特佳从事房地产开发及相关业务，不利用沃特 佳向房地产开发及相关业务提供任何形式的帮助。监管政策明确后，严格执行相关监管政策。本公司自 愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。” 报告期内，公司存在未及时履行决策程序的偶发性关联交易，针对该情形，公司将进一步加强规范 意识，严格履行关联交易决策程序并及时履行信息披露义务。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 子公司的房产所有权 抵押 5,616,463.46 3.92% 银行借款抵押 子公司的土地使用权 抵押 677,495.49 0.47% 银行借款抵押 货币资金 质押 200,000.00 0.14% 银行借款保证金质押 总计 - 6,493,958.95 4.53% - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,600,000 50.00 -1,050,000 5,550,000 26.06% 其中：控股股东、实际控制 人 1,500,000 11.36% -1,500,000 董事、监事、高管 1,500,000 11.36% -1,395,000 105,000 0.49% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,600,000 50.00% 9,150,000 15,750,000 73.94% 其中：控股股东、实际控制 人 4,500,000 34.09% 5,750,000 10,250,000 48.12% 董事、监事、高管 4,500,000 34.09% 4,500,000 21.13% 核心员工 总股本 13,200,000 - 8,100,000 21,300,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 水发众兴集团 有限公司 10,250,000 10,250,000 48.12% 10,250,000 2 司洪亮 6,000,000 -1,395,000 4,605,000 21.62% 4,500,000 105,000 3 济南德佳源企 业管理咨询合 伙企业 （有限 合伙） 3,000,000 3,000,000 14.08% 3,000,000 4 山东汇博股权 投资基金合伙 企业（有限合 伙） 1,000,000 1,000,000 4.69% 1,000,000 5 中泰证券股份 有限公司做市 专用证券账户 508,000 6,000 514,000 2.41% 514,000 合计 10,508,000 8,861,000 19,369,000 90.92% 15,750,000 3,619,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东司洪亮为济南德佳源执行事务合伙 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 20 人。除此之外，公司其他前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东由司洪亮变更为水发众兴集团有限公司，具体详见公司于 2017 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统披露了《关于公司控股股东、实际控制人变更的提示性公告》 （2017-035）。 水发众兴集团有限公司，法定代表人尚智勇，2008 年 2 月 22 日成立，统一社会信用代码 913700006722230980，注册资本 105,000.00 万元。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人由司洪亮变更为山东省水利厅，具体详见公司于 2017 年 11 月 22 日在全 国中小企业股份转让系统披露了《关于公司控股股东、实际控制人变更的提示性公告》（2017-035）。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016/5/23 2016/8/30 10 1,700,000 17,000,000.00 0 2 0 2 0 否 2016/9/28 2016/12/19 10 1,000,000 10,000,000.00 0 0 0 1 0 是 2017/8/14 2017/11/27 6.8 8,100,000 55,080,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、公司 2016 年两次定向增发募集资金主要用于公司补充流动资金等。报告期内，公司不存在用于 持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 第一次股票发行募集资金17,000,000.00元, 第二次股票发行募集资金10,000,000.00元,截止2017年12 月31日，公司已全部用完上述股票发行募集的资金，并分别于2017年8月14日和2017年7月20日将募集资 金专户销户。 公司 2016 年第二次定向增发存在募集资金用途变更的情况。募集资金用途变更的具体情况及变动 原因：由于公司在 2016 年底存在较为紧迫的资金需求并难以预计此次募集资金的具体可使用时间，为 尽快弥补上述资金缺口，公司于 2016 年 11 月 22 日与济南市历下区鲁信小额贷款股份有限公司签署了借 款协议，借款金额为 6,000,000.00 元，借款用途为补充流动资金，借款期限不超过 2 个月。2016 年 12 月9日，为尽快偿还借款，减少高额利息费用，公司使用2016年第二次定向增发募集资金中的6,049,300.00 元偿还了上述借款及利息。 募集资金用途变更履行的决策程序：公司于 2016 年 12 月 19 日召开的第一届董事会第八次会议、 第 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 22 一届监事会第四次会议审议并通过了《关于追认部分募集资金变更用途的议案》，该议案于 2017 年 1 月 5 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 2、公司 2017 年定向增发募集资金主要用于公司补充流动资金等。报告期内，公司不存在用于持有 交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 股票发行募集资金55,080,000.00元,截止2017年12月31日，公司已使用上述股票发行募集资金 23,959,391.49元，资金剩余31,120,608.51元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 中国建设银行股 份有限公司济南 高新支行 2,000,000.00 5.8725% 2017.8.4-2018.8.3 否 借款 济南市历下区鲁 盐小额贷款有限 公司 2,400,000.00 14.00% 2017.10.27-2018.4.23 否 借款 莱商银行股份有 限公司济南历城 支行 4,600,000.00 6.5250% 2017.9.22-2018.9.14 否 合计 - 9,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 23 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 尚智勇 董事长 男 53 大专 2017.12.26-2018.10.29 否 司洪亮 董事、总经理 男 44 硕士 2015.10.30-2018.10.29 是 刘伯哲 董事 男 54 硕士 2017.12.26-2018.10.29 否 李力新 董事 男 38 硕士 2017.12.26-2018.10.29 否 吕永田 董事 男 53 本科 2017.12.26-2018.10.29 否 夏本超 董事 男 38 本科 2017.12.26-2018.10.29 否 张 炜 董事 男 53 研究 生 2017.12.26-2018.10.29 否 朱士菊 董事 女 55 大专 2017.12.26-2018.10.29 否 马文杰 董事、副总经理 男 45 大专 2017.12.26-2018.10.29 是 李晓宁 监事会主席 男 55 大专 2017.12.26-2018.10.29 否 吴希青 监事 男 47 大专 2017.12.26-2018.10.29 是 梁杰 职工监事 女 26 大专 2017.12.26-2018.10.29 是 柴惠臣 副总经理 男 34 本科 2015.10.30-2018.10.29 是 杨 涛 副总经理 男 33 硕士 2015.10.30-2018.10.29 是 安善品 副总经理、董事会秘书、 财务负责人 男 51 本科 2015.10.30-2018.10.29 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 尚智勇在控股股东水发众兴集团有限公司任董事长；李力新在控股股东水发众兴集团有限公司任财 务金融部经理；夏本超在控股股东水发众兴集团有限公司任市场部经理，张炜在控股股东水发众兴集团 有限公司任副总经理；朱世菊在控股股东水发众兴集团有限公司任副总经理；李晓宁在控股股东水发众 兴集团有限公司任副总经理。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 尚智勇 董事长 0 0 0 0% 0 司洪亮 董事、总经理 6,000,000 -1,395,000 4,605,000 21.62% 0 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 25 刘伯哲 董事 0 0 0 0% 0 李力新 董事 0 0 0 0% 0 吕永田 董事 0 0 0 0% 0 夏本超 董事 0 0 0 0% 0 张炜 董事 0 0 0 0% 0 朱士菊 董事 0 0 0 0% 0 马文杰 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 李晓宁 监事会主席 0 0 0 0% 0 吴希青 监事 0 0 0 0% 0 梁杰 监事 0 0 0 0% 0 柴惠臣 副总经理 0 0 0 0% 0 杨 涛 副总经理 0 0 0 0% 0 安善品 副总经理、董 事会秘书、财 务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 6,000,000 -1,395,000 4,605,000 21.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 尚智勇 新任 董事长 因调整公司治理结构 进行人事调整 司洪亮 董事长、总经理 离任 董事、总经理 因调整公司治理结构 进行人事调整 刘伯哲 新任 董事 因调整公司治理结构 进行人事调整 李力新 新任 董事 因调整公司治理结构 进行人事调整 吕永田 新任 董事 因调整公司治理结构 进行人事调整 夏本超 新任 董事 因调整公司治理结构 进行人事调整 张炜 新任 董事 因调整公司治理结构 进行人事调整 朱士菊 新任 董事 因调整公司治理结构 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 26 进行人事调整 马文杰 新任 董事、副总经理 因调整公司治理结构 进行人事调整 李晓宁 新任 监事会主席 因调整公司治理结构 进行人事调整 吴希青 新任 监事 因调整公司治理结构 进行人事调整 梁杰 新任 监事 因调整公司治理结构 进行人事调整 柴惠臣 董事、副总经理 离任 副总经理 因调整公司治理结构 进行人事调整 杨 涛 董事、副总经理 离任 副总经理 因调整公司治理结构 进行人事调整 安善品 董事会秘书、财 务负责人 新任 副总经理、董事会秘 书、财务负责人 因调整公司治理结构 进行人事调整 高东燕 董事 离任 因调整公司治理结构 进行人事调整 高 娜 董事 离任 因调整公司治理结构 进行人事调整 乔 丽 监事会主席 离任 因调整公司治理结构 进行人事调整 卢兴洁 监事 离任 因调整公司治理结构 进行人事调整 宋秀秀 职工监事 离任 因调整公司治理结构 进行人事调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 尚智勇，1985 年 7 月至 1988 年 12 月在菏泽曹县职工中专任教；1988 年 12 月至 1999 年 9 月任菏 泽地区曹县计划委员会副主任；1999 年 9 月至 2002 年 8 月任菏泽地区（市）曹县经济贸易委员会主任； 2002 年 8 月至 2007 年 3 月任菏泽市招商局办公室主任；2007 年 3 月至 2009 年 3 月任菏泽开发区工业 大项目办公室主任；2009 年 3 月至 2012 年 5 月任菏泽经济开发区管委会副主任；2012 年 5 月至 2015 年 1 月任中共菏泽市经济开发区工作委员会委员、菏泽市经济开发区管理委员会副主任；2015 年 1 月至 2016 年 4 月任菏泽高新区党工委委员、菏泽市经济开发区管理委员会副主任；2016 年 4 月至今任水发 众兴集团有限公司董事长。 刘伯哲，2001 年 6 月至今任山东省高新技术创业投资有限公司董事、副总经理，同时任鲁信创业投 资集团股份有限公司董事、副总经理；2011 年 5 月至今，任黄河三角洲产业投资基金管理有限公司董事 长；2015 年 4 月至今，任龙力生物科技股份有限公司董事；2014 年 4 月至今，华东数控股份有限公司 董事；2015 年 7 月至今，任泰华智慧产业集团股份有限公司董事。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 27 李力新，2004 年 7 月至 2009 年 10 月，历任山东水利工程总公司财务处科员、副科长、科长；2009 年 11 月至 2011 年 2 月，任济南市国有资产投资有限公司财务部主管；2011 年 3 月至今，任水发众兴集 团有限公司财务金融部副经理、经理。 吕永田，1986 年 7 月至 1993 年 5 月，任济南汽车制造总厂技工学校任教师何党委组织部干事；1993 年 5 月至 2000 年 5 月，任在中国重型汽车集团公司团委书记；2000 年 5 月至 2002 年 7 月，任在重汽集 团济南物业公司党委书记；2002 年 7 月至 2005 年 10 月，任重汽集团济南卡车股份有限公司监事会主席； 2005 年 10 月至 2009 年 5 月，任山东鑫海担保有限公司总经理；2009 年 5 月至 2015 年 4 月，任山东鑫 海投资有限公司总经理；2015 年 4 月至今任山东汇泽股权投资基金管理有限公司任总经理和山东汇博股 权投资基金合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人代表。 夏本超，2007 年 7 月至 2015 年 7 月，任山东水利工程局第九工程公司经理；2015 年 7 月至今，任 水发众兴集团有限公司市场部经理。 张炜，1988 年 7 月至 1991 年 12 月，任临朐县农牧局经管站副站长；1992 年 1 月至 1995 年 5 月， 任临朐县食用菌推广中心书记、经理；1995 年 6 月至 2001 年 3 月，任临朐县七贤镇副书记、镇长；2001 年 3 月至 2011 年 3 月，任临朐县食品药品监管局局长、党组书记；2011 年 3 月至 2016 年 10 月，任临 朐县水利局局长、党委书记；2016 年 10 月至今任水发众兴集团有限公司副总经理。 朱士菊，1984 年 7 月至 1994 年 10 月，任济南摩托车厂财务部出纳及会计，1994 年 11 月至 2002 年 5 月任山东证券交易中心主管会计，2002 年 6 月至 2007 年月 10 任泰控股（上市公司）财务经理，2007 年 11 月至 2008 年 11 月任山东瑞华会计师事务所审计部审计助理，2008 年 12 月至 2016 年 11 月，任水 发众兴集团有限公司审计专员兼审计部经理，2016 年 12 月至今任山东水发众兴集团有限公司副总经理。 马文杰，1991 年 9 月至 1995 年 2 月，任聊城地区交通局稽查科办事员；1995 年 2 月至 1996 年 6 月任聊城地区行政公署办公室办事员；1996 年 6 月至 2002 年 3 月，任山东省商业（厅）集团办公室科 长；2002 年 3 月至 2008 年 6 月任山东省银座集团办公室基建部副部长；2008 年 6 月至 2016 年 9 月任 中国华录集团华录智达科技有限公司董事、副总经理；2016 年 9 月至今任济南沃特佳环境技术股份有限 公司副总经理。 李晓宁，1981 年 7 月至 1984 年 4 月，任宁津县十中教师；1984 年 4 月至 1986 年 6 月，任宁津县 电业局办事员；1986 年 6 月到 1993 年 12 月任宁津县人事局科长；1993 年 12 月到 1995 年 12 月，人宁 津县驻济办事处主任；1995 年 12 月到 1997 年 7 月，任宁津县经委副主任；1997 年 7 月至 2007 年 7 月， 任宁津县纪委副书记；2007 年 7 月至 2015 年 1 月，人宁津县总工会党组书记、主席；2015 年 1 月至 2015 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 28 年 3 月，退休；2015 年 4 月至 2017 年 10 月，任山东水控发展集团有限公司常务副总经理；2017 年 10 月至今，任水发众兴集团有限公司副总经理。 吴希青，1995 年 7 月至 2017 年 6 月，先后任中冶纸业银河有限公司工作车间技术员、设备副主任、 热电分厂副厂长、生产处处长、瓦楞纸分厂副厂长、高档纸分厂副厂长、造纸六部副经理； 2017 年 7 月至今任济南沃特佳环境技术股份有限公司采购部经理。 梁杰，2012 年 11 月至 2013 年 4 月，任梁山县经济开发区良福学校教师；2013 年 7 月至 2013 年 11 月，任江苏精科霞峰环保科技有限公司销售代表；2013 年 12 月至 2015 年 3 月，任山东欣格瑞环境科技 有限公司区域销售代表；2015 年 5 月至至今，先后任公司销售员、市场营销部负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 16 财务人员 7 7 采购人员及仓储人员 4 5 销售人员 5 10 研发人员 4 2 制造加工与技术服务人员 29 47 员工总计 60 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 7 本科 7 15 专科 15 30 专科以下 35 35 员工总计 60 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在职员工 87 人，较年初增加 27 人。 2、人才引进 2017 年度，公司引进 3 名核心技术人员。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 29 3、员工培训 公司十分重视员工的业务技能、管理技能、文化理念、岗位职责等方面的培训，制定了一系列的培 训计划，为提升公司员工素质和能力、 提高员工和部门工作效率和公司战略目标的实现提供坚实的基 础和保障。 4、员工薪酬政策 公司雇员的薪酬包括薪金、津贴、社保等。员工薪酬按照职位、能力和考勤进行核定。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 吴雅丽 技术员 0 周忠波 设计三部主管 0 王逸然 技术员 0 核心人员的变动情况： 公司尚未进行核心员工认定。 报告期内，公司以技术立足，一直对公司技术人员极其重视，通过公司外部引进及培养，核心技 术人员增加 3 人 ，分别为吴雅丽、周忠波和王逸然。 新增核心技术人员基本情况： 1、吴雅丽，女，1987 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2011 年 6 月毕业于江南大学，环境工程专业；2017 年 6 月加入公司，二级建造师，参与了多项公司方案设计及工 程图纸设计，现任技术员。 2、周忠波，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 6 月毕业 于山东农业大学，工水处理专业；2017 年 2 月加入公司，专业特长是污水处理技术，二级建造师（市政）， 现任设计三部主管。 3、王逸然，男，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位。2017 年 8 月毕业 于新南威尔士大学，生物医学工程专业；2017 年 11 月加入公司，负责设计施工方案，现任设计三部主 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 30 管，现任技术员。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 31 第九节 行业信息 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司 法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《关联交易管理办法》、《投资、担保、借贷管理制度》、《资金管理制度》、《防范大股东及关联方 资金占用专项制度》等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据 《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 公司本年度内未建立新的治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分发挥行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及 表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审核并安排股东大会 事宜等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在对 外投资和为其他企业提供担保的情况。在公司重大决策方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全 的内部控制制度，并基本得到有效执行。由于公司对关联担保业务认识不足，存在关联交易发生后补充 确认的情况。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 33 4、 公司章程的修改情况 本年度，公司修改了两次公司章程。2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议 通过了修改公司章程的议案，对注册资本和股份总数进行修改，并在 2017 年 8 月 29 日公司召开的 2017 年第二次临时股东大会上审议通过；2017 年 12 月 7 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议 通过修改公司章程等议案，董事会成员由 5 名修改为 9 名，并在 2017 年 12 月 26 日公司召开的 2017 年 第四次临时股东大会上审议。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过了 2016 年年度度报 告及年度报告摘要的议案、2016 年度募集资金 存放与使用情况的专项报告等议案； 2、2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届 董事会第十次会议，审议通过了公司股票发行 方案、修行公司章程、股票由做市转让方式变 更为协议转让方式、2017 年半年度报告等议 案； 3、2017 年 11 月 14 日，公司召开第一届 董事会第十一次会议，审议通过了关于公司在 山东省济南市章丘区刁镇化工园投资设立控股 子公司、关于关联方水发众兴集团有限公司向 公司提供借款等议案； 4、2017 年 12 月 7 日，公司召开第一届 董事会第十二次会议，审议通过了董事任免、 修改公司章程等议案； 5、2017 年 12 月 26 日，公司召开第一 届董事会第十三次会议，审议通过了选举尚智 勇先生为公司董事长并根据公司章程规定董事 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 34 长为公司的法定代表人、聘任马文杰先生、安 善品先生为公司副总经理等议案。 监事会 4 1、2017 年 4 月 20 日，公司召开第一届 监事会第五次会议，审议通过了 2016 年度监事 会工作报告、2016 年年度度报告及年度报告摘 要等议案； 2、2017 年 8 月 11 日，公司召开第一届 监事会第六次会议，审议通过了 2017 年半年度 报告的议案； 3、2017 年 12 月 7 日，公司召开第一届 监事会第七次会议，审议通过了监事任免的议 案； 4、2017 年 12 月 26 日，公司召开第一 届监事会第八次会议，审议通过了选举李晓宁 先生为公司监事会主席的议案。 股东大会 5 1、2017 年 1 月 5 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过了追认部分募 集资金变更用途的议案； 2、2017 年 5 月 26 日，公司召开 2016 年 年度股东大会，审议通过了 2016 年年度度报 告及年度报告摘要等议案； 3、2017 年 8 月 29 日，公司召开 2017 年 第二次临时股东大会，审议通过了公司股票发 行方案、修行公司章程、股票由做市转让方式 变更为协议转让方式等议案； 4、2017 年 11 月 30 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议并否决了关于公 司在山东省济南市章丘区刁镇化工园投资设立 控股子公司、审议并否决了关于关联方水发众 兴集团有限公司向公司提供借款等议案； 5、2017 年 12 月 26 日，公司召开 2017 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 35 年第四次临时股东大会，审议通过了董事及监 事任免、修改公司章程等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等要求，履行各自的权利 和义务。2017 年 12 月，对公司治理结构进行了人事调整（详细调整情况见第八节一、（三），使公司治 理结构更趋于规范合理。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，均能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司 的股权、债权投资人的知情权；在日常工作中，公司在严格遵守《公司法》及《公司章程》的前提下， 以电话、电子邮件等方式与投资者保持沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的生产业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 36 任和风险。 1、业务独立 公司是一家以膜法水处理技术为核心，致力于为工业用水企业及市政供水企事业单位 提供水处理与水资源回用整体解决方案的高科技环保企业。公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产 经营场所以及供应、销售渠道。公司具有独立的研发团队，产品或服务所需的核心技术均系自主研发。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的 资产。公司具有开展业务所需的技术、场所、设备、设施，同时与生产经营相关的专利、软件著作权等 知识产权均系自主研发获得，产权清晰，专利权人或著作权人均明确为公司本身。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，办理了社会保险并如期缴纳。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财 务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立的银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税 人，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的 情形。公司建立专门的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关 联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 5、机构独立公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，机 构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人 治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未 发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够得到有效执行，能够符合并满足公司目前发展 的需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 5 月 9 日第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 37 制度》，规范年报信息披露工作。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 3-00130 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 陈修俭、王丽娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 3-00130 号 济南沃特佳环境技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了济南沃特佳环境技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 39 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 40 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈修检 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王丽娟 二○一八年四月十九日 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 36,346,090.94 6,877,773.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 14,841,205.70 2,515,223.00 应收账款 五、（三） 55,066,098.48 38,454,628.53 预付款项 五、（四） 3,732,532.42 524,035.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 1,116,745.81 1,110,734.16 买入返售金融资产 存货 五、（六） 20,970,337.99 12,811,039.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 1,556,628.01 2,002,481.50 流动资产合计 133,629,639.35 64,295,916.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（八） 7,428,326.01 7,394,673.04 在建工程 五、（九） 6,126.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 677,495.49 694,121.15 开发支出 商誉 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 42 长期待摊费用 五、（十一） 458,375.25 852,430.25 递延所得税资产 五、（十二） 909,797.93 494,496.23 其他非流动资产 五、（十三） 5,000.00 非流动资产合计 9,485,120.90 9,435,720.67 资产总计 143,114,760.25 73,731,637.02 流动负债： 短期借款 五、（十四） 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十五） 1,200,000.00 应付账款 五、（十六） 14,897,984.76 13,582,415.55 预收款项 五、（十七） 9,840,509.70 840,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十八） 872,353.94 383,532.08 应交税费 五、（十九） 7,711,958.46 8,995,300.57 应付利息 27,693.33 应付股利 其他应付款 五、（二十） 76,519.62 2,001,615.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,427,019.81 27,002,863.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 43 非流动负债合计 负债合计 42,427,019.81 27,002,863.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 21,300,000.00 13,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 78,534,342.59 34,605,286.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 1,004,844.89 857,502.16 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） -151,447.04 -1,934,014.35 归属于母公司所有者权益合计 100,687,740.44 46,728,773.81 少数股东权益 所有者权益合计 100,687,740.44 46,728,773.81 负债和所有者权益总计 143,114,760.25 73,731,637.02 法定代表人：尚智勇 主管会计工作负责人：安善品 会计机构负责人：安善品 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 36,296,395.01 6,859,642.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,841,205.70 2,515,223.00 应收账款 十三、（一） 54,049,745.18 37,379,203.23 预付款项 3,279,732.42 504,035.69 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 3,139,088.08 1,691,690.56 存货 20,918,828.59 12,760,662.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,380,197.53 1,928,075.51 流动资产合计 133,905,192.51 63,638,533.53 非流动资产： 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 44 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 10,000,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,594,537.37 1,563,122.09 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 458,375.25 852,430.25 递延所得税资产 909,797.93 456,664.30 其他非流动资产 非流动资产合计 12,962,710.55 12,872,216.64 资产总计 146,867,903.06 76,510,750.17 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,200,000.00 应付账款 14,687,148.50 13,438,382.49 预收款项 9,820,709.70 840,000.00 应付职工薪酬 811,657.80 354,409.40 应交税费 7,642,743.82 8,931,186.42 应付利息 27,693.33 应付股利 其他应付款 59,298.20 1,963,500.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,049,251.35 26,727,479.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 45 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,049,251.35 26,727,479.17 所有者权益： 股本 21,300,000.00 13,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 78,534,342.59 34,605,286.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,004,844.89 857,502.16 一般风险准备 未分配利润 3,979,464.23 1,120,482.84 所有者权益合计 104,818,651.71 49,783,271.00 负债和所有者权益合计 146,867,903.06 76,510,750.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 61,312,721.51 27,811,333.59 其中：营业收入 五、（二十五） 61,312,721.51 27,811,333.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,175,582.73 32,174,133.08 其中：营业成本 五、（二十五） 47,112,971.70 18,897,145.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 46 税金及附加 五、（二十六） 536,109.43 887,553.98 销售费用 五、（二十七） 2,772,660.10 1,433,215.60 管理费用 五、（二十八） 7,853,284.05 8,193,253.76 财务费用 五、（二十九） 215,368.44 142,935.14 资产减值损失 五、（三十） 685,189.01 2,620,029.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,137,138.78 -4,362,799.49 加：营业外收入 五、（三十一） 155,168.99 1,979,756.23 减：营业外支出 五、（三十二） 77,964.35 48,497.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,214,343.42 -2,431,540.45 减：所得税费用 五、（三十三） 284,433.38 -364,761.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,929,910.04 -2,066,778.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,929,910.04 -2,066,778.68 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,929,910.04 -2,066,778.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 47 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,929,910.04 -2,066,778.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,929,910.04 -2,066,778.68 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、（二） 0.14 -0.18 （二）稀释每股收益 0.14 -0.18 法定代表人：尚智勇 主管会计工作负责人：安善品 会计机构负责人：安善品 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 60,670,086.86 27,143,600.41 减：营业成本 十三、 （四） 46,570,054.65 18,688,426.38 税金及附加 490,217.73 838,860.50 销售费用 2,768,615.10 1,334,739.06 管理费用 6,839,043.00 7,400,905.54 财务费用 208,612.77 134,806.73 资产减值损失 614,763.01 2,560,895.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,178,780.60 -3,815,032.93 加：营业外收入 152,009.32 1,979,555.93 减：营业外支出 77,864.35 47,104.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,252,925.57 -1,882,581.51 减：所得税费用 246,601.45 -349,684.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,006,324.12 -1,532,896.79 （一）持续经营净利润 3,006,324.12 -1,532,896.79 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 48 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,006,324.12 -1,532,896.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,416,107.16 9,699,469.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 1,391,927.84 3,492,218.95 经营活动现金流入小计 35,808,035.00 13,191,688.11 购买商品、接受劳务支付的现金 45,121,868.95 16,158,623.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 49 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,291,374.87 4,722,359.12 支付的各项税费 4,644,810.13 1,796,870.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 6,397,122.99 7,184,806.17 经营活动现金流出小计 63,455,176.94 29,862,659.24 经营活动产生的现金流量净额 -27,647,141.94 -16,670,971.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 644,696.91 1,154,229.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 644,696.91 1,154,229.19 投资活动产生的现金流量净额 -644,696.91 -1,154,229.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,080,000.00 27,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,971,526.61 筹资活动现金流入小计 64,080,000.00 40,971,526.61 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,352.92 83,133.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,098,491.02 7,263,788.62 筹资活动现金流出小计 5,319,843.94 18,346,921.95 筹资活动产生的现金流量净额 58,760,156.06 22,624,604.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,468,317.21 4,799,404.34 加：期初现金及现金等价物余额 5,677,773.73 878,369.39 六、期末现金及现金等价物余额 36,146,090.94 5,677,773.73 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 50 法定代表人：尚智勇 主管会计工作负责人：安善品 会计机构负责人：安善品 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,655,618.66 8,713,141.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,388,502.84 3,262,822.65 经营活动现金流入小计 35,044,121.50 11,975,963.81 购买商品、接受劳务支付的现金 44,150,642.15 15,174,935.36 支付给职工以及为职工支付的现金 6,630,755.54 4,310,151.68 支付的各项税费 4,598,918.43 1,603,026.21 支付其他与经营活动有关的现金 7,553,159.17 7,575,610.99 经营活动现金流出小计 62,933,475.29 28,663,724.24 经营活动产生的现金流量净额 -27,889,353.79 -16,687,760.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 434,049.99 1,131,203.21 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 434,049.99 1,131,203.21 投资活动产生的现金流量净额 -434,049.99 -1,131,203.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,080,000.00 27,000,000.00 取得借款收到的现金 9,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,971,526.61 筹资活动现金流入小计 64,080,000.00 40,971,526.61 偿还债务支付的现金 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 221,352.92 83,133.33 支付其他与筹资活动有关的现金 5,098,491.02 7,263,788.62 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 51 筹资活动现金流出小计 5,319,843.94 18,346,921.95 筹资活动产生的现金流量净额 58,760,156.06 22,624,604.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,436,752.28 4,805,641.02 加：期初现金及现金等价物余额 5,659,642.73 854,001.71 六、期末现金及现金等价物余额 36,096,395.01 5,659,642.73 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,200,000.00 34,605,286.00 857,502.16 -1,934,014.35 46,728,773.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,200,000.00 34,605,286.00 857,502.16 -1,934,014.35 46,728,773.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,100,000.00 43,929,056.59 147,342.73 1,782,567.31 53,958,966.63 （一）综合收益总额 1,929,910.04 1,929,910.04 （二）所有者投入和减少资本 8,100,000.00 43,929,056.59 52,029,056.59 1．股东投入的普通股 8,100,000.00 46,980,000.00 55,080,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 53 的金额 4．其他 -3,050,943.41 -3,050,943.41 （三）利润分配 147,342.73 -147,342.73 1．提取盈余公积 147,342.73 -147,342.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,300,000.00 78,534,342.59 1,004,844.89 -151,447.04 100,687,740.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 54 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,500,000.00 11,378,074.62 857,502.16 132,764.33 22,868,341.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 11,378,074.62 857,502.16 132,764.33 22,868,341.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,700,000.00 23,227,211.38 -2,066,778.68 23,860,432.70 （一）综合收益总额 -2,066,778.68 -2,066,778.68 （二）所有者投入和减少资本 2,700,000.00 23,227,211.38 25,927,211.38 1．股东投入的普通股 2,700,000.00 24,300,000.00 27,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -1,072,788.62 -1,072,788.62 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,200,000.00 34,605,286.00 857,502.16 -1,934,014.35 46,728,773.81 法定代表人：尚智勇 主管会计工作负责人：安善品 会计机构负责人：安善品 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,200,000.00 34,605,286.00 857,502.16 1,120,482.84 49,783,271.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,200,000.00 34,605,286.00 857,502.16 1,120,482.84 49,783,271.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,100,000.00 43,929,056.59 147,342.73 2,858,981.39 55,035,380.71 （一）综合收益总额 3,006,324.12 3,006,324.12 （二）所有者投入和减少资 本 8,100,000.00 43,929,056.59 52,029,056.59 1．股东投入的普通股 8,100,000.00 46,980,000.00 55,080,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -3,050,943.41 -3,050,943.41 （三）利润分配 147,342.73 -147,342.73 1．提取盈余公积 147,342.73 -147,342.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 57 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,300,000.00 78,534,342.59 1,004,844.89 3,979,464.23 104,818,651.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,500,000.00 11,378,074.62 857,502.16 2,653,379.63 25,388,956.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,500,000.00 11,378,074.62 857,502.16 2,653,379.63 25,388,956.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,700,000.00 23,227,211.38 -1,532,896.79 24,394,314.59 （一）综合收益总额 -1,532,896.79 -1,532,896.79 （二）所有者投入和减少资 本 2,700,000.00 23,227,211.38 25,927,211.38 1．股东投入的普通股 2,700,000.00 24,300,000.00 27,000,000.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 58 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -1,072,788.62 -1,072,788.62 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,200,000 34,605,286.00 857,502.16 1,120,482.84 49,783,271.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 59 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 60 济南沃特佳环境技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：济南沃特佳环境技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 统一社会信用代码：9137010076365829XN 公司注册地址：山东省济南市高新区经十路 8000 号龙奥金座办公楼 1 号楼 19 层 1901 室 公司注册资本：21,300,000.00 元 法定代表人：尚智勇 公司组织形式：股份有限公司 本公司于 2016 年 5 月 9 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：沃特佳， 证券代码：837207。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 1、企业所处的行业 水资源专用机械制造行业。 2、所提供的主要产品或服务 本公司主要从事水处理成套设备的研发、生产及销售等。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 （四） 本年度合并财务报表范围 本公司 2017 年纳入合并财务报表范围的会计主体有全资子公司沃特佳阳信环保科技有 限公司，子公司详细信息详见“本附注六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 61 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制 定了收入确认等具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注 三、(十))、存货的计价方法(附注三、(十一))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、(十 三)及附注三、(十六))、收入的确认时点(附注三、(二十一))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 62 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 63 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收 益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 64 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 65 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标 准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项是指期末余额 100 万元及以上的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 无信用风险组合 无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、押金、增值税出口退税 款和合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如 无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 正常信用风险组合 正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收 款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款 项。采用账龄分析法计提坏账准备。 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内（含 6 个月） 0 0 6 个月至 1 年（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 66 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽 不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的 应收款项。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品、等类别。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，对项目设备采用个别认定确认其发出的实际成本；对药剂及备品备件采用 加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 67 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 68 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 69 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 70 将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 71 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 72 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司专业从事水处理成套设备的研发、生产及销售，并兼营水处理药剂及备品备件的 销售业务，相关收入确认原则如下： （1）水处理成套设备销售方式：根据合同约定取得购买方签字确认的工程验收报告（验 收单），经公司核对后确认收入。 （2）药剂及备品备件销售方式：根据合同约定在所有权发生转移时确认产品收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法办理完安装验 收手续后确认劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负 债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (二十二) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 73 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 74 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号未发生对财务报表的影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17.00 城市维护建设税 已缴流转税税额 7.00、5.00 教育费附加 已缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 已缴流转税税额 2.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 75 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 纳税主体名称 所得税税率（%） 济南沃特佳环境技术股份有限公司 15.00 沃特佳阳信环保科技有限公司 25.00 (二)重要税收优惠及批文 本公司 2015 年 12 月取得高新技术企业证书，享受 15%的所得税优惠政策，有效期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 38,092.72 15,465.49 银行存款 36,107,998.22 5,662,308.24 其他货币资金 200,000.00 1,200,000.00 合 计 36,346,090.94 6,877,773.73 注：其他货币资金系公司向中国建设银行股份有限公司济南高新支行借入 200 万元而存 入的保证金 20 万元。 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 14,741,205.70 2,515,223.00 商业承兑汇票 100,000.00 合 计 14,841,205.70 2,515,223.00 注：期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 14,441,760.00 元。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 58,861,823.36 100.00 3,795,724.88 6.45 账龄组合 58,861,823.36 100.00 3,795,724.88 6.45 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 76 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 58,861,823.36 100.00 3,795,724.88 6.45 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 41,640,440.55 100.00 3,185,812.02 7.65 账龄组合 41,640,440.55 100.00 3,185,812.02 7.65 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 41,640,440.55 100.00 3,185,812.02 7.65 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 6 个月以内 31,116,230.46 - 9,692,603.99 6 个月至 1 年 7,992,931.69 5.00 399,646.58 13,166,913.99 5.00 658,345.70 1 至 2 年 15,772,096.24 10.00 1,577,209.62 16,433,244.73 10.00 1,643,324.47 2 至 3 年 1,811,867.13 30.00 543,560.14 1,852,041.00 30.00 555,612.30 3 至 4 年 1,673,061.00 50.00 836,530.50 284,294.00 50.00 142,147.00 4 至 5 年 284,294.00 80.00 227,435.20 124,801.47 80.00 99,841.18 5 年以上 211,342.84 100.00 211,342.84 86,541.37 100.00 86,541.37 合计 58,861,823.36 3,795,724.88 41,640,440.55 3,185,812.02 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 609,912.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 济南秦工国际贸易有限公司 14,031,752.98 23.84 山东润银生物化工股份有限公司 10,587,950.00 17.99 951,622.50 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 77 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 新特能源股份有限公司 3,840,200.00 6.52 山东祥瑞药业有限公司 3,705,437.94 6.30 193,839.70 山东太阳宏河纸业有限公司 3,229,581.99 5.49 317,958.20 合 计 35,394,922.91 60.14 1,463,420.40 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,732,532.42 100.00 524,035.69 100.00 合 计 3,732,532.42 100.00 524,035.69 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 淄博东大化工股份有限公司 452,800.00 12.13 山东大卫国际建筑设计有限公司 400,000.00 10.72 济南英普自动化设备有限公司 198,000.00 5.30 山东格莱美环保科技有限公司 185,300.00 4.96 山东军辉建设集团有限公司 165,000.00 4.42 合 计 1,401,100.00 37.53 （五）其他应收款 1、 其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 551,416.31 46.65 2,165.50 0.39 账龄组合 550,416.31 46.57 2,165.50 0.39 无风险组合 1,000.00 0.08 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 630,550.00 53.35 63,055.00- 10.00 合计 1,181,966.31 100.00 65,220.50 5.52 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 78 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,070,678.51 95.54 9,944.35 0.93 账龄组合 1,070,678.51 95.54 9,944.35 0.93 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 50,000.00 4.46 合计 1,120,678.51 100.00 9,944.35 0.89 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 6 个月以内 514,306.31 875,791.51 6 个月至 1 年 35,310.00 5.00 1,765.50 194,087.00 5.00 9,704.35 2 至 3 年 800.00 30.00 240.00 3 年以上 800.00 50.00 400.00 合计 550,,416.31 - 2,165.50 1,070,678.51 9,944.35 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 55,276.15 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 70,459.91 380,575.32 保证金及押金 1,111,506.40 725,320.00 其他 14,783.19 合计 1,181,966.31 1,120,678.51 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 张胜凯 保证金 500,000.00 1-2 年 42.30 50,000.00 新疆特变电工工程项目管理 有限公司 保证金 300,000.00 6 个月内 25.38 申作伟 押金 55,000.00 1-2 年 4.65 5,500.00 杨涛 押金 49,000.00 6 个月内 4.15 山东市政工程建设总公司 保证金 43,300.00 1-2 年 3.66 4,330.00 合 计 947,300.00 80.14 59,830.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 79 （六）存货 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 13,049,553.71 13,049,553.71 3,966,252.14 3,966,252.14 库存商品 7,920,784.28 7,920,784.28 8,844,787.60 8,844,787.60 合计 20,970,337.99 20,970,337.99 12,811,039.74 12,811,039.74 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,556,628.01 2,002,481.50 合 计 1,556,628.01 2,002,481.50 （八）固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,327,151.74 541,147.33 1,302,463.56 836,386.12 9,007,148.75 2.本期增加金额 110,000.00 6,211.96 261,265.82 210,713.35 588,191.13 （1）购置 110,000.00 6,211.96 261,265.82 210,713.35 588,191.13 3.本期减少金额 4.期末余额 6,437,151.74 547,359.29 1,563,729.38 1,047,099.47 9,595,339.88 二、累计折旧 1.期初余额 667,301.92 196,777.74 303,852.15 444,543.90 1,612,475.71 2.本期增加金额 153,386.37 51,540.71 220,923.71 128,687.37 554,538.16 计提 153,386.37 51,540.71 220,923.71 128,687.37 554,538.16 3.本期减少金额 4.期末余额 820,688.29 248,318.45 524,775.86 573,231.27 2,167,013.87 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,616,463.45 299,040.84 1,038,953.52 473,868.20 7,428,326.01 2.期初账面价值 5,659,849.82 344,369.59 998,611.41 391,842.22 7,394,673.04 （九）在建工程 项 目 期末余额 期初余额 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 80 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 喷漆房项目 6,126.22 6,126.22 合 计 6,126.22 6,126.22 （十）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 768,936.64 768,936.64 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 768,936.64 768,936.64 二、累计摊销 1.期初余额 74,815.49 74,815.49 2.本期增加金额 16,625.66 16,625.66 （1）计提 16,625.66 16,625.66 3.本期减少金额 4.期末余额 91,441.15 91,441.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 677,495.49 677,495.49 2.期初账面价值 694,121.15 694,121.15 （十一）长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 房屋租赁费 852,430.25 124,064.00 518,119.00 458,375.25 合 计 852,430.25 124,064.00 518,119.00 458,375.25 （十二）递延所得税资产、递延所得税负债 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 909,797.93 3,639,191.68 494,496.23 3,195,756.37 小 计 909,797.93 3,639,191.68 494,496.23 3,195,756.37 2、 未确认递延所得税资产明细 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 81 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 221,753.70 可抵扣亏损 1,333,147.79 440,547.08 合 计 1,554,901.49 440,547.08 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2020 年度 331,770.30 331,770.30 税务局认定 2021 年度 108,776.78 108,776.78 税务局认定 2022 年度 892,600.71 合 计 1,333,147.79 440,547.08 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 5,000.00 合 计 5,000.00 （十四）短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证并质押借款 2,000,000.00 保证借款 2,400,000.00 抵押借款 4,600,000.00 合 计 9,000,000.00 注 1：公司于 2017 年 8 月 4 日向中国建设银行股份有限公司济南高新支行借入 200 万 元，借款合同编号为 2017XQY-010，由司洪亮、马文杰提供连带担保，同时公司以 20 万元 的保证金作质押； 注 2：公司于 2017 年 10 月 27 日向济南市历下区鲁盐小额贷款有限公司借入 240 万元， 借款合同编号为（2017）年鲁盐小额借字第 10042-1 号，由司洪亮、马文杰及妻子王凤华提 供连带担保； 注 3：公司于 2017 年 9 月 22 日向莱商银行股份有限公司济南历城支行借入 460 万元， 借款合同编号：2017 年莱商行 JNLC 流贷字第 DY2017091501 号，由公司全资子公司沃特佳 阳信环保科技有限公司的不动产做抵押，不动产房产证号及土地证号为鲁（2017）阳信县不 动产权第 0001161 号，抵押合同编号为 2017 年莱商行 JNLC 抵字第 2017091501 号 （十五）应付票据 项 目 期末余额 期初余额 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 82 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 （十六）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,674,188.49 9,869,924.83 1 年以上 1,223,796.27 3,712,490.72 合 计 14,897,984.76 13,582,415.55 （十七）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,840,509.70 840,000.00 合 计 9,840,509.70 840,000.00 （十八）应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 383,532.08 7,834,378.49 7,345,556.63 872,353.94 二、离职后福利-设定提存计划 334,630.14 334,630.14 合 计 383,532.08 8,169,008.63 7,680,186.77 872,353.94 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 383,532.08 7,203,816.01 6,714,994.15 872,353.94 2.职工福利费 183,031.46 183,031.46 3.社会保险费 220,323.64 220,323.64 其中： 医疗保险费 186,835.20 186,835.20 工伤保险费 15,769.24 15,769.24 生育保险费 17,719.20 17,719.20 4.住房公积金 29,120.00 29,120.00 5.工会经费和职工教育经费 198,087.38 198,087.38 合 计 383,532.08 7,834,378.49 7,345,556.63 872,353.94 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 322,120.80 322,120.80 2、失业保险费 12,509.34 12,509.34 合 计 334,630.14 334,630.14 （十九）应交税费 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 83 税 种 期末余额 期初余额 增值税 5,185,384.21 5,614,151.39 营业税 108,600.00 108,600.00 企业所得税 156,680.80 1,867,333.11 房产税 16,800.00 16,800.00 土地使用税 28,932.00 28,932.00 个人所得税 1,183,078.11 794,266.21 城建税 562,702.22 302,601.91 其他税金 469,781.12 262,615.95 合 计 7,711,958.46 8,995,300.57 （二十）其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 17,221.42 39,446.25 资金拆借 1,847,547.61 其他 59,298.20 114,621.15 合 计 76,519.62 2,001,615.01 （二十一）股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金 转股 其他 小计 股份总数 13,200,000.00 8,100,000.00 8,100,000.00 21,300,000.00 注：根据 2017 年 8 月 29 日公司召开的第二次临时股东大会决议，公司以非公开定向发 行的方式发行股票，此次股票发行股份总数 8,100,000.00 股，发行价格为人民币 6.80 元/股， 增加注册资本人民币 8,100,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 21,300,000.00 元，新增注册 资本由新增股东水发众兴集团有限公司以货币认缴。截止 2017 年 9 月 6 日，公司已收到股 东缴纳投资款 55,080,000.00 元，2017 年 11 月公司收到股票发行股份登记函后将 8,100,000.00 元计入股本，超过部分扣除发行费用后的余额 43,929,056.59 元作为资本溢价计入资本公积。 （二十二）资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 34,605,286.00 43,929,056.59 78,534,342.59 合 计 34,605,286.00 43,929,056.59 78,534,342.59 注：本期增加具体见本附注 “五、（二十一）”注释 （二十三）盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 857,502.16 147,342.73 1,004,844.89 合 计 857,502.16 147,342.73 1,004,844.89 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 84 （二十四）未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,934,014.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,934,014.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,929,910.04 减：提取法定盈余公积 147,342.73 10% 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -151,447.04 （二十五）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 61,275,593.30 47,112,971.70 27,695,001.65 18,896,760.57 水处理成套设备 55,180,686.29 43,089,549.69 23,405,659.22 16,815,586.99 药剂及备品备件 6,094,907.01 4,023,422.01 4,289,342.43 2,081,173.58 二、其他业务小计 37,128.21 116,331.94 385.00 其他 37,128.21 116,331.94 385.00 合 计 61,312,721.51 47,112,971.70 27,811,333.59 18,897,145.57 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 384,027.26 城市维护建设税 261,361.57 249,347.70 教育费附加 112,012.10 111,472.08 地方教育附加 74,674.73 74,313.75 房产税 16,800.00 11,200.00 土地使用税 28,932.00 19,288.00 印花税 20,859.70 749.30 地方水利建设基金 21,469.33 37,155.89 合计 536,109.43 887,553.98 （二十七）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 业务服务费 1,898,116.68 846,307.54 职工薪酬 433,022.69 317,971.21 差旅费 283,073.43 106,891.35 运输费 58,098.77 49,742.50 业务招待费 31,186.28 20,886.60 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 85 项 目 本期发生额 上期发生额 油料费 24,402.53 20,708.00 广告及业务宣传费 5,839.81 35,812.80 其他 38,919.91 34,895.60 合 计 2,772,660.10 1,433,215.60 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,469,932.62 2,075,548.25 办公费 1,194,364.65 749,584.23 租赁费 756,682.20 459,880.92 折旧及摊销 571,163.82 387,096.59 业务招待费 549,934.56 305,688.07 中介服务费 446,432.88 1,579,563.20 差旅费 349,497.05 265,832.96 油料费 262,409.21 245,580.52 交通通讯费 191,159.38 182,497.97 研发费 31,712.99 1,825,193.66 税金 60,714.30 其他 29,994.69 56,073.09 合计 7,853,284.05 8,193,253.76 （二十九）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 249,046.25 83,133.33 减：利息收入 80,833.98 24,281.54 手续费支出 47,156.17 84,083.35 合 计 215,368.44 142,935.14 （三十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 685,189.01 2,620,029.03 合 计 685,189.01 2,620,029.03 （三十一）营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 140,500.00 1,978,900.00 140,500.00 其他收入 14,668.99 856.23 14,668.99 合计 155,168.99 1,979,756.23 155,168.99 2、 计入营业外收入的政府补助 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 86 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 上市扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 财政利息补贴 203,400.00 与收益相关 上市专项资金补贴 775,500.00 与收益相关 定增市扶持资金（注 1） 40,500.00 与收益相关 融资省扶持资金（注 2） 100,000.00 与收益相关 合 计 140,500.00 1,978,900.00 与收益相关 注 1：定增市扶持资金系根据济政发【2016】15 号的规定，济南市人民政府于 2017 年 4、 12 月分别给与公司定增扶持资金 25,500.00 元和 15,000.00 元，合计 40,500.00 元； 注 2：融资省扶持资金系依据鲁金办字【2017】88 号的规定，山东省财政厅于 2017 年 12 月给予公司融资补贴 100,000.00 元。 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 77,864.35 44,104.21 77,864.35 对外捐赠 2,000.00 其他 100.00 2,392.98 100.00 合 计 77,964.35 48,497.19 77,964.35 （三十三）所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 699,735.08 34,155.98 递延所得税费用 -415,301.70 -398,917.75 合 计 284,433.38 -364,761.77 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 2,214,343.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 332,151.51 适用不同税率的影响 -103,858.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,470.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 278,588.61 税率变动的影响 -363,919.17 所得税费用 284,433.38 （三十四）现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,391,927.84 3,492,218.95 其中：财务费用-利息收入 80,833.98 24,281.54 营业外收入 155,168.99 1,978,900.00 往来款 1,155,924.87 1,489,037.41 支付其他与经营活动有关的现金 6,397,122.99 7,184,806.17 其中：手续费支出 47,156.17 84,083.35 付现销售费用和管理费用 5,633,706.02 5,973,769.63 营业外支出 77,964.35 48,497.19 往来款 638,296.45 1,078,456.00 2、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 5,098,491.02 7,263,788.62 其中：资金归还 1,847,547.61 6,191,000.00 增发费用 3,050,943.41 1,072,788.62 借款保证金 200,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,929,910.04 -2,066,778.68 加：资产减值准备 685,189.01 2,620,029.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 554,538.16 370,470.91 无形资产摊销 16,625.66 16,625.68 长期待摊费用摊销 518,119.00 121,775.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 249,046.25 83,133.33 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -415,301.70 -398,917.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,159,298.25 -4,546,101.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,922,842.43 -3,221,146.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,896,872.32 -9,650,061.40 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -27,647,141.94 -16,670,971.13 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 88 项 目 本期发生额 上期发生额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 36,146,090.94 5,677,773.73 减：现金的期初余额 5,677,773.73 878,369.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 30,468,317.21 4,799,404.34 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 36,146,090.94 5,677,773.73 其中：库存现金 38,092.72 15,465.49 可随时用于支付的银行存款 36,107,998.22 5,662,308.24 可随时用于支付的其他货币资 金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 36,146,090.94 5,677,773.73 注：三个月以上受限短期借款保证金为 200,000.00 元 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 200,000.00 保证金质押 固定资产 5,616,463.46 抵押 无形资产 677,495.49 抵押 合 计 6,493,958.95 -- 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务 性质 持股比例% 取得方式 沃特佳阳信环保 科技有限公司 阳信 阳信 生产企业 100.00 同一控制下企 业合并 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 89 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应 付票据、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险， 董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大 化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即 为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值 为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 九、 关联方关系及其交易 （一）本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 水发众兴集团 有限公司 山东济南 水处理及其再生产 利用 105,000.00 万元 48.12 48.12 （二）本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 尚志勇 董事会董事 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 90 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 司洪亮 董事会董事、总经理 朱士菊 董事会董事 刘伯哲 董事会董事 吕永田 董事会董事 马文杰 董事会董事、副总经理 张炜 董事会董事 李力新 董事会董事 夏本超 董事会董事 李晓宁 监事会主席 吴希青 监事 梁杰 职工代表监事 柴惠臣 副总经理 杨涛 副总经理 安善品 副总经理、董事会秘书、财务负责人 济南德佳源企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 山东水发众兴环保科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 山东永能生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品： 山东永能生物科技有 限公司 果壳活性 炭 公允价 43,076.92 0.08 销售商品： 山东永能生物科技有限 公司 水处理成 套设备 公允价 100,854.70 0.16 山东水发众兴环保科 技股份有限公司 药剂及备 品备件 公允价 123,931.62 0.20 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 司洪亮、马文杰 本公司 2,000, 000.00 2017 年 8 月 4 日 2018 年 8 月 3 日 否 司洪亮、马文杰及其 夫人王凤华 本公司 2,400,000.00 2017 年 10 月 27 日 2018 年 4 月 23 日 否 3、关键管理人员报酬 项目名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,700,489.04 1,231,142.90 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 91 （五）关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东永能生物科技有限公司 452,242.00 41,094.20 应收账款 山东水发众兴环保科技股份有限 公司 7,250.00 362.50 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止财务报表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截止财务报表日，本公司不存在需对外披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 (一)分部报告 本公司主要从事水处理成套设备的研发、生产及销售业务。目前公司规模较小，从内部 组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。 (二)其他 截止财务报表批准报出日，本公司无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 57,624,116.36 100.00 3,574,371.18 6.20 账龄组合 57,624,116.36 100.00 3,574,371.18 6.20 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 57,624,116.36 100.00 3,574,371.18 6.20 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 92 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 40,413,927.55 100.00 3,034,724.32 7.51 账龄组合 40,413,927.55 100.00 3,034,724.32 7.51 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 40,413,927.55 100.00 3,034,724.32 7.51 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 6 个月以内 31,026,230.46 - 9,646,603.99 6 至 1 年 7,988,991.69 5.00 399,449.58 12,277,221.99 5.00 613,861.10 1 至 2 年 14,836,404.24 10.00 1,483,640.42 16,392,528.73 10.00 1,639,252.87 2 至 3 年 1,792,117.13 30.00 537,635.14 1,656,936.00 30.00 497,080.80 3 至 4 年 1,539,736.00 50.00 769,868.00 284,294.00 50.00 142,147.00 4 至 5 年 284,294.00 80.00 227,435.20 69,801.47 80.00 55,841.18 5 年以上 156,342.84 100.00 156,342.84 86,541.37 100.00 86,541.37 合计 57,624,116.36 3,574,371.18 40,413,927.55 3,034,724.32 2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 539,646.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 济南秦工国际贸易有限公司 14,031,752.98 24.35 山东润银生物化工股份有限公司 10,587,950.00 18.37 951,622.50 新特能源股份有限公司 3,840,200.00 6.66 山东祥瑞药业有限公司 3,705,437.94 6.43 193,839.70 山东太阳宏河纸业有限公司 3,229,581.99 5.60 317,958.20 合 计 35,394,922.91 61.41 1,463,420.40 (二)其他应收款 1、 其他应收款 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 93 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 2,573,358.58 80.32 1,765.50 0.07 账龄组合 505,426.57 15.78 1,765.50 0.35 无风险组合 2,067,932.01 64.54 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 630,550.00 19.68 63,055.00- 10.00 合计 3,203,908.58 100.00 64,820.50 2.02 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,651,394.91 97.06 9,704.35 0.59 账龄组合 1,030,068.52 60.54 9,704.35 0.94 无风险组合 621,326.39 36.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 50,000.00 2.94 合计 1,701,394.91 100.00 9,704.35 0.57 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 6 个月以内 470,116.57 835,981.52 6 至 1 年 35,310.00 5.00 1,765.50 194,087.00 5.00 9,704.35 合计 505,426.57 1,765.50 1,030,068.52 9,704.35 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 55,116.15 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公司内部往来款 2,066,932.01 621,326.39 保证金及押金 1,110,706.40 724,520.00 备用金及其他 26,270.17 355,548.52 合计 3,203,908.58 1,701,394.91 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 94 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 沃特佳阳信环保科技有限公司 合并范围 内往来款 2,066,932.01 6 个月内 64.51 张胜凯 保证金 500,000.00 1-2 年 15.61 50,000.00 新疆特变电工工程项目管理有 限公司 保证金 300,000.00 6 个月内 9.36 申作伟 押金 55,000.00 1-2 年 1.72 5,500.00 杨涛 押金 49,000.00 6 个月内 1.53 合 计 2,970,932.01 92.73 55,500.00 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 沃特佳阳信环保科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 60,642,941.56 46,570,054.65 27,052,275.16 18,688,426.38 水处理成套设备 55,180,686.29 43,089,549.69 23,405,659.22 16,815,586.99 药剂及备品备件 5,462,255.27 3,480,504.96 3,646,615.94 1,872,839.39 二、其他业务小计 27,145.30 91,325.25 其他 27,145.30 91,325.25 合 计 60,670,086.86 46,570,054.65 27,143,600.41 18,688,426.38 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 140,500.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -63,295.36 3．所得税影响额 -11,886.67 合 计 65,317.97 (二) 净资产收益率和每股收益 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 95 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 3.71 -6.70 0.14 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.58 -12.03 0.13 -0.32 济南沃特佳环境技术股份有限公司 二○一八年四月十九日 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2017 年年度报告 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 济南沃特佳环境技术股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十九日