837231_2016_津通报关_2016年年度报告_2017-04-17.txt

公告编号：2017-003 1 证券代码：837231 证券简称：津通报关 主办券商：恒泰证券 天津津通报关股份有限公司 Tianjin Jintong Customs Broker Co.,LTD. 津 通 报 关 NEEQ :837231 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 23 日，天津津通报关股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股 票简称：津通报关，股票代码：837231。 2016 年 6 月 18 日-19 日，首届中国企业家博鳌论坛在中国海南博鳌召开，天津津通报 关股份有限公司董事长李洪运先生代表行业做了“诚信助推企业发展”的演讲，引领行业健 康发展，提升报关行业的地位。 公告编号：2017-003 3 2016 年 10 月 17 日，天津津通报关股份有限公司董事长李洪运先生应邀参加 CCTV《光 荣之路》栏目录制，讲述报关行业风雨二十载企业生存之道，中央电视台介绍报关企业发展 之路。 2016 年 12 月 2 日，天津津通报关股份有限公司董事长李洪运先生应邀参加并主持由天 津津通报关股份有限公司与天津市国际货代代理协会共同举办的“首届货代行业高峰对话 会”，40 余家会员企业经理人以货代行业的“创新、诚信、共享”为主题展开对话交流。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 6 第二节 公司概况 ................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 12 第五节 重要事项 .................................................. 27 第六节 股本变动及股东情况 ........................................ 29 第七节 融资及分配情况 ............................................ 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................ 32 第九节 公司治理及内部控制 ........................................ 36 第十节 财务报告 .................................................. 42 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 5 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、津通报 关 指 天津津通报关股份有限公司 有限公司、津通有限 指 天津津通报关有限公司 津通顺成 指 天津开发区津通顺成物流有限公司 顺成物流、顺成货代 指 天津开发区顺成物流有限公司 顺成通 指 天津港保税区顺成通物流有限公司 源顺诚博 指 天津源顺诚博物流有限公司 股东大会 指 天津津通报关股份有限公司股东大会 董事会 指 天津津通报关股份有限公司董事会 监事会 指 天津津通报关股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总 监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《天津津通报关股份有限公司章程》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 股转公司、股转系统、全国股份转 让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不 符的情况，均为四舍五入原因造成。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济风险 国际货代行业与国家进出口贸易发展紧密相关。中国是世 界级制造中心，也是全球最有发展的市场，这都促进了多年来 的进出口贸易额的增长。同时，中国从制造向创造的产业调整， 环境污染的治理及人力成本增加，会促进进出口贸易商品结构 的调整，也有可能引发进出口贸易下降，相关物流需求减少。 政策风险 报关企业主管单位海关的政策调整，如对报关企业的管理 要求调整、企业资信的评比标准，对报关企业在社会中的公信 力、专业认可度都有极大的影响。海关风险管理变化，工作流 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 7 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 程调整，都要求报关公司及时更新专业知识，调整工作流程。 控制人不当控制的风险 津通报关大股东李洪运通过直接持股和间接持股占公司 股份 93.58%。同时，李洪运先生担任津通报关董事长、总经理、 董事会秘书职务，在公司发展运营中起主要决策作用，因此有 可能存在控制人不当控制的风险。 人力成本上升风险 国际货代行业以提供服务为主要收入，最主要成本是人力 成本。随着经济的发展，人力成本在逐年提高，而行业内的激 烈竞争造成销售价格难以上升，人力成本的增加势必影响企业 的经营利润。 因报关信息填列错误受到 监管部门处罚的风险 公司在提供报关服务过程中，需根据客户提供的相关单证 填制报关单。由于报关单涵盖经营单位、运输方式、贸易方式、 包装种类、件数、毛重、净重等多项信息，且经常存在一批货 物分批报关的情况，可能存在报关信息填列错误或遗漏而受到 监管部门处罚的风险。 运输代理业务由于承运人 操作不规范产生损失的风 险 公司在承接运输代理业务后，一般会将运输业务委托给具 有运输资质的货代公司或物流企业或运输公司。由于公司无法 对供应商的运输过程实现现场的全程监督，可能存在供应商在 运输过程中业务操作不规范导致货物损坏的风险。 垫付资金风险 报告期内公司的其他应收款为 236.34 万元，占资产总额 的比例为 8.16%，主要为垫付的集装箱押箱押金。公司垫付的 押箱押金一般有一个月左右的周转期，随着公司业务规模的扩 大，按现有模式公司需储备用于集装箱押箱押金的流动资金将 增加。如果未来公司应收账款不能及时回收，上述情况的发生 可能会使公司出现暂时性的流动资金周转困难和增加融资成 本的经营风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 否 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津津通报关股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Jintong Customs Broker Co.,LTD. 证券简称 津通报关 证券代码 837231 法定代表人 李洪运 注册地址 天津经济技术开发区南海路 12 号新天地华庭 A1-801、802 办公地址 天津经济技术开发区南海路 12 号新天地华庭 A1-801、802 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银 行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李洪运 电话 022-66282100 传真 022-66282110 电子邮箱 lihongyun@jintong- 公司网址 www.jintong- 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区南海路 12 号新天地华庭 A1-801、802 300457 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） G58 装卸搬运和运输代理业 主要产品与服务项目 以海港、空港、自贸区、保税监管区域为中心的代理报关 业务及由此延伸的物流辅助、运输、仓储等综合报关物流 代理服务、咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 14,000,000 做市商数量 - 控股股东 李洪运 实际控制人 李洪运 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911201166005832037 否 税务登记证号码 911201166005832037 否 组织机构代码 911201166005832037 否 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 37,417,965.20 59,147,441.07 -36.74% 毛利率% 22.12 16.64 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,215,244.47 4,003,789.46 -19.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,020,963.53 3,218,145.79 -37.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 15.02 35.18 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.44 41.11 - 基本每股收益 0.23 0.29 -20.69% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 28,945,497.75 23,341,520.97 24.01% 负债总计 5,933,162.13 3,544,429.82 67.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,012,335.62 19,797,091.15 16.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.41 16.24% 资产负债率%（母公司） 8.38 5.03 - 资产负债率%（合并） 20.50 15.19 - 流动比率 4.69 6.05 - 利息保障倍数 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 11 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,329,362.27 689,823.90 - 应收账款周转率 5.04 9.02 - 存货周转率 11.99 22.47 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 24.01 -9.93 - 营业收入增长率% -36.74 -8.47 - 净利润增长率% -19.69 217.13 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 213,410.86 政府补助 1,400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,036.28 非经常性损益合计 1,592,374.58 所得税影响数 398,093.64 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,194,280.94 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），津通报关公司所处行业属于“G 交通 运输、仓储和邮政业”。由于公司的业务以货运代理和相应运输服务为主，因此对应的细分 行业为“G 交通运输、仓储和邮政业”门类的“G54 道路运输业”和“G58 装卸搬运和运输 代理业”两个子类。 津通报关成立于 1994 年，多年来公司主要面向京津冀地区的进出口企业和代理公司， 从事以海港和空港、自贸区、海关特殊监管区域为中心的代理报关业务及由此延伸的物流辅 助、运输、仓储等综合报关物流代理服务。公司通过品牌营销和口碑营销、专家型销售（培 训），及公司的营销部门销售等方式，增加客户、开拓市场。公司具备海关颁发的高级认证 管理资质，并为许多世界知名企业提供服务，使得公司在市场推广方面具有一定的品牌效应。 经过二十多年的持续发展，公司积累了一批以大中型外资企业、国有企业和大中型外资代理 企业为主的优质客户。根据公司不同的业务分类，公司利润来源主要来自于五个方面：代理 报关服务、物流辅助服务、货物运输代理服务、运输服务、咨询服务。 公司主营业务未发生变化，但是根据财税〔2016〕36 号文件进行了分类调整，主要是： 旧财税〔2013〕106 号文件对物流辅助服务注释为：物流辅助服务，包括航空服务、港口码 头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、货物运输代理服务、代理报关服务、仓储服务、 装卸搬运服务和收派服务；新财税〔2016〕36 号文件对物流辅助服务注释：物流辅助服务， 包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服 务和收派服务；新财税〔2016〕36 号文件对经纪代理服务注释：经纪代理服务，是指各类 经纪、中介、代理服务，包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代 理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等，因此公司对主营业务进行重分 类，将货物运输代理服务从过去的物流辅助服务中调出。 公司为应对天津港进出口贸易总量大幅下降、全国通关一体化等行业宏观经济风险，结 合公司自身的经营优势，着力推进商品预归类、AEO 认证、关务、企业管理等咨询服务，帮 助企业实现关务风险可控、降低供应链成本、提高供应链效率，预期未来咨询服务将成为公 司重要的利润增长点。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 13 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在天津地区市场占有率和知名度较高，但公司服务区域以京津冀地区为主，借助于 天津口岸的地理优势，物流辐射区域较小。2016 年，天津港进出口贸易总量大幅下降，加 剧了同行业之间的竞争，与此同时，受政府对黄标车限行政策影响，公司对绿标车采购成本 上升，竞价环节缺少优势，公司业务订单量减少。2016 年度，公司实现主营业务收入 37,417,965.20 元，公司净利润 3,215,244.47 元，实现了年度经营计划。 报告期内，结合公司自身的经营优势，着力推进商品预归类、AEO 认证、关务、企业管 理等咨询服务，帮助企业实现关务风险可控、降低供应链成本、提高供应链效率；公司与学 校、行业专家制定新产品的合作、推广计划，预期未来咨询服务将成为公司重要的利润增长 点。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 37,417,965.20 -36.74% - 59,147,441.07 -8.47% - 营业成本 29,139,933.81 -40.90% 77.88% 49,303,238.94 -15.74% 83.36% 毛利率 22.12% - - 16.64% - - 管理费用 5,129,299.51 9.97% 13.71% 4,664,289.77 4.68% 7.89% 销售费用 378,299.29 - 1.01% - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 14 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 财务费用 -29,527.81 -3,466.26% -0.08% 877.17 -106.46% - 营业利润 2,551,906.41 -48.54% 6.82% 4,959,380.49 206.53% 8.38% 营 业 外 收 入 1,771,090.06 294.38% 4.73% 449,078.91 249.95% 0.76% 营 业 外 支 出 30,661.05 -66.90% 0.08% 92,626.29 70.27% 0.16% 净利润 3,215,244.47 -19.69% 8.59% 4,003,789.46 217.13% 6.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司营业收入 37,417,965.20 元，较 2015 年营业收入 59,147,441.07 元，同比 下降 36.74%，主要原因为：受天津港进出口贸易总量大幅下降影响，公司业务订单量减少， 收入有所降低；受政府对黄标车限行政策影响，公司对绿标车采购成本上升，竞价环节缺少 优势，公司物流业务订单量减少；公司调整运营模式，对于部分盈利偏低的代理报关及物流 辅助服务合约到期后不再参与竞标，因此，报告期内公司营业收入情况低于上年度。 2、营业成本 报告期内，公司营业成本 29,139,933.81 元，较 2015 年营业成本 49,303,238.94 元，同比 下降 40.90%，主要原因为：随着公司收入的降低，成本亦随之降低；公司业务订单量减少， 人员随之减少，人工成本降低，因此，报告期内公司营业成本情况低于上年度。 3、销售费用 报告期内，公司销售费用 378,299.29 元，主要原因为：在整体经济下行压力下，为进一 步拓展公司业务、宣传公司品牌，公司参加中小企业家博鳌论坛及参与 CCTV《光荣之路》 栏目的业务宣传支出，使公司销售费用增加，因此，报告期内公司销售费用情况高于上年度。 4、财务费用 报告期内，公司财务费用-29,527.81 元，较 2015 年财务费用 877.17 元，同比下降 3466.26%，主要原因为：公司业务订单量减少，付款手续费降低；公司货币资金增加，存 款利息收入增加，因此，报告期内公司财务费用情况低于上年度。 5、营业利润 报告期内，公司营业利润 2,551,906.41 元，较 2015 年营业利润 4,959,380.49 元，同比下 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 15 降 48.54%，主要原因为：公司营业收入较上年大幅降低，但固定成本费用支出并未随着收 入的降低而下降，因此，报告期内公司营业利润情况低于上年度。 6、营业外收入 报告期内，公司营业外收入 1,771,090.06 元，较 2015 年营业外收入 449,078.91 元，同 比增加 294.38%，主要原因为：公司收到新三板挂牌补贴款 1,400,000 元，因此，报告期内 公司营业外收入情况高于上年度。 7、营业外支出 报告期内，公司营业外支出 30,661.05 元，较 2015 年营业外支出 92,626.29 元，同比下 降 66.90%，主要原因为：公司业务规范运作，差错率低，涉及的赔偿金及违约金等支出减 少，且报告期内公司不存在对外捐赠支出等情况，因此，报告期内公司营业外支出情况低于 上年度。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 37,417,965.20 29,139,933.81 56,194,941.88 45,678,003.11 其他业务收入 - - 2,952,499.19 3,625,235.83 合计 37,417,965.20 29,139,933.81 59,147,441.07 49,303,238.94 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 代理报关服务 6,142,581.73 16.42 10,989,502.74 18.58 货物运输代理服务 17,234,985.32 46.06 18,963,707.77 32.06 代理物流辅助服务 11,668,406.55 31.18 24,265,506.62 41.03 咨询服务 134,790.95 0.36 140,383.00 0.24 运输服务 2,237,200.65 5.98 1,835,841.75 3.10 其他业务收入 0.00 0.00 2,952,499.19 4.99 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 16 收入构成变动的原因： 1、货物运输代理服务 报告期内，公司货物运输代理服务占比较 2015 年增加了 14%，主要是因为：公司货物 运输代理服务客户未发生重大变化，货物运输代理服务收入未发生重大变化，因此，在公司 整体业务收入下降的同时，报告期内货物运输代理服务收入占比高于上年度。 2、代理物流辅助服务 报告期内，公司代理物流辅助服务占比较 2015 年降低了 9.85%，主要是因为：公司原 大客户三星国际物流（北京）有限公司及大客户中沙（天津）石化有限公司业务量下降，导 致公司该业务收入下降，因此，报告期内公司代理物流辅助服务收入占比低于上年度。 3、其他业务收入 报告期内，公司未发生贸易等其他业务收入，因此，报告期内公司其他业务收入占比低 于上年度。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,329,362.27 689,823.90 投资活动产生的现金流量净额 557,850.00 226,216.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 420,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 4,329,362.27 元，较 2015 年 689,823.90 元，同比增长 527.60%，主要原因为：一是随着 2016 年公司业务量下滑和现有员工工作效 率的提高，公司业务人员员工人数减少，支付的职工薪酬减少；二是伴随公司业务量的减少， 公司支付的港口押箱业务保证金金额降低；三是报告期内公司成功在新三板挂牌，收到新三 板挂牌补贴款 1,400,000.00 元，增加当期经营性现金流，因此，报告期内公司经营活动产生 的现金流量净额高于上年度。 2、投资活动产生的现金流量净额 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 17 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 557,850.00 元，较 2015 年 226,216.00 元， 同比增长 146.60%，主要原因为：根据公司业务发展和主管部门的监管需求，公司处置了 3 辆集装箱运输车辆，带来处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加，因 此，报告期内公司投资活动产生的现金流量净额高于上年度。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司未发生筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关 系 1 大众汽车自动变速器（天津）有限公 司 4,636,352.09 12.39% 否 2 上海新发展国际物流有限公司 4,090,067.02 10.93% 否 3 北京康捷空国际货运代理有限公司 3,892,985.79 10.40% 否 4 中沙（天津）石化有限公司 3,737,802.78 9.99% 否 5 迪安汽车部件（天津）有限公司 3,035,753.34 8.11% 否 合计 19,392,961.02 51.82% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 天津市瀚丰航运国际货运代理有 限公司 1,820,417.53 14.06% 否 2 天津中润易达物流有限公司 1,443,572.15 11.15% 否 3 天津沁海天盈国际货运代理有限 公司 1,312,969.48 10.14% 否 4 广州晖润物流有限公司 755,090.00 5.83% 否 5 天津元康国际货运代理有限公司 457,300.00 3.53% 否 合计 5,789,349.16 44.71% - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 18 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 14,041,583.14 53.39% 48.51% 9,154,370.87 17.09% 39.22% 9.29% 应收账款 8,071,149.75 34.06% 27.88% 6,020,742.95 -6.38% 25.79% 2.09% 存货 2,902,713.42 48.30% 10.03% 1,957,319.70 -19.46% 8.39% 1.64% 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 896,629.32 -45.52% 3.10% 1,645,865.96 -27.00% 7.05% -3.95% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 28,945,497.75 24.01% - 23,341,520.97 -9.93% - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 19 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内期末公司货币资金为 14,041,583.14 元，较期初货币资金 9,154,370.87 元增长了 53.39%，主要原因为：公司业务量减少，伴随着港口押箱业务保证金减少；公司在报告期 内收到新三板挂牌补贴款 1,400,000 元，因此，报告期内公司货币资金高于上年度。 2、应收账款 报告期内期末公司应收账款为 8,071,149.75 元，较期初应收账款 6,020,742.95 元增长了 34.06%，主要原因为：大客户大众汽车自动变速器（天津）有限公司及中沙（天津）石化 有限公司未按照合同约定支付款项，因此，报告期内公司应收账款高于上年度。 3、存货 报告期内期末公司存货 2,902,713.42 元，较期初存货 1,957,319.70 元增长了 48.30%，主 要原因为：大客户因系统升级，针对公司提供的结算单据对账延迟；大客户报告期内合约到 期，合约签署延迟造成结算单据对账延迟，公司在和客户进行代理服务费用结算时确定相应 的收入和成本，结算前公司为客户提供代理服务发生的费用在存货列示，因此，报告期内公 司存货高于上年度。 4、固定资产 报告期内期末公司固定资产 896,629.32 元，较期初固定资产 1,645,865.96 元下降了 45.52%，主要原因为：公司全资子公司天津源顺诚博物流有限公司根据公司业务发展和主 管部门的监管需求，处置集装箱运输车辆 3 辆，因此，报告期内公司固定资产低于上年度。 5、总资产 报告期内期末公司总资产 28,945,497.75 元，较期初总资产 23,341,520.97 元增长了 24.01%，主要原因为：公司经营积累和报告期内因挂牌新三板收到政府补助所致，因此，报 告期内公司总资产高于上年度。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司全资子公司天津开发区顺成物流有限公司，成立于 1988 年 5 月 22 日，注册资 本 700 万元人民币，主营代理报关服务、代理物流辅助服务、货物运输代理服务、运输服务 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 20 业务，2016 年实现主营业务收入 29,221,262.36 元，净利润 1,442,744.55 元； 2、公司全资子公司天津开发区津通顺成物流有限公司，成立于 2011 年 1 月 7 日，注册 资本 200 万元人民币，主营代理报关服务、代理物流辅助服务业务，2016 年实现主营业务 收入 3,373,132.13 元，净利润 487,406.13 元。 3、公司全资子公司天津源顺诚博物流有限公司，成立于 2013 年 12 月 4 日，注册资本 200 万元人民币，主营运输业务，2016 年实现主营业务收入 1,565,819.81 元，净利润 54,033.09 元。 4、 公司全资子公司天津港保税区顺成通物流有限公司。成立于 2008 年 2 月 29 日，注 册资本 50 万元人民币，目前未开展业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 2016 年 6 月 1 日全国通关一体化试点在上海海关正式启动，标志着海关改革步伐加快， “全国一关”的春天来到，为涉外企业创造新动力，新机遇，增强企业信心，助推涉外贸易 发展。涉外企业具有享受手续更简，成本更低，通关更顺的通关一体化的美好愿景。 在涉外企业享受新政便利的同时，报关企业面临艰苦的抉择，新政看似简单的流程顺序 重排，实则可谓是中国海关发展改革翻天覆地的大事，它的试点和将来的推广必然导致报关 行也得巨大震动和调整。 海关新政改革对报关企业来讲，机遇与挑战并存，挑战不言而喻，机遇如何体现，“诚 信”报关企业通过行业的经验积淀和持续不断的修为把自身打造成行业业务竞争优势专业 化水准，从而具有不可替代性的竞争优势。 2016 年 10 月 19 日，国家发展改革委、人民银行、海关总署等 40 个部门联合签署了《关 于对海关高级认证企业实施联合激励的合作备忘录》，明确了 19 类共 49 项守信激励措施， 向海关高级认证企业释放了大量改革政策红利。另外海关积极开展国际海关 AEO 互认合作， 截至 2016 年 10 月，中国海关已同新加坡、韩国、中国香港、欧盟等 31 个国家和地区海关 实现了 AEO 国际互认。中国高级认证企业的出口货物在享受中国海关通关便利的同时，还享 受到互认国家或地区海关给予的优惠措施。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 21 津通报关是海关高级认证企业，在享受海关优惠政策的同时，最贴近涉外企业，对企业 的内部流程、专业水平、知识结构、操作规范、生产规模、生产的产品及企业守法程度，信 息化水平等了如指掌，不但能辅导企业走上自理报关之路，还能够梳理企业内部结构，加快 通关效率，节省成本，将关务工作前置，贯穿企业内部各个环节，落实 WCO 的 AEO 深度和高 度，从帮助企业控制风险，使企业享受改革的最大红利。 （四） 竞争优势分析 1、公司在行业中的竞争地位 公司成立于 1994 年，是一家集海港、空港、保税区货运代理，国内集装箱公路运输， 集装箱拆箱、货物仓储、咨询等综合服务为一体的公司。作为天津首批的 AA 类报关代理企 业，具有专业的服务团队和高水平的预归类专家，作为行业协会的副会长单位，引领着报关 行业的专业发展。 津通报关自成立以来一直秉承“以客户需求为中心，以市场需求为导向，诚信合规创新 经营，完善公司治理，为客户提供优质服务，为员工创造发展平台，为股东创造最佳效益， 促进贸易发展和社会和谐”的经营宗旨，利用现有知识和资源，贴近客户需求，以互联网思 维为客户量身定制关务方案，提供全程一站式的保姆式服务，赢得了客户，也获得了声誉。 同时，津通报关既是第一批天津口岸无纸报关单位；又是天津经济技术开发区海关第一票 “汇总征税”的报关单位。 2、公司的竞争优势 （1）先进的信息系统服务平台 与竞争对手产品相比，公司产品以客户需求为中心，为客户提供关务方案，实现了报关 管理系统与客户 ERP 系统的对接。目前公司正在开发集报关、仓储管理、运输服务三位一体 的运营和信息管理平台，通过系统的上线运行，努力实现上下作业环节无缝对接，货代市场 的透明化，提高作业效率，降低运营成本，灵活应对外部环境变化。 （2）较为成熟完善的业务运作体系 经过近 20 年的发展，公司已经形成了比较成熟完善的业务网络，与客户、堆场、其他 物流公司、码头、海关以及其他货物进出口监管部门保持着良好的长期合作关系。公司在接 单、报关、运输、仓储、货物跟踪、客户关系维护等内部运营流程方面已经形成一整套比较 成熟的标准化运作模式。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 22 （3）质量控制与成本管控优势 公司以“精细化、专业化、标准化”的原则，根据公司运营流程设定岗位和相对应的考 核指标，在业务运作的各环节严格把关，确保工作合格率达到公司质量目标。此外，运用先 进的信息系统平台、“校企合作模式”及与部分供应商建立合作伙伴方式，有效降低公司运 营成本。 （4）专业的服务能力和敬业的服务态度 报关是进出口贸易的重要环节之一，是国家对外经济贸易活动和国际贸易链条中的重要 组成部分。报关业务的质量直接关系着进出口货物的通关速度、客户的经营成本和经济效益。 由于报关活动与国家对外贸易政策法规的实施密切相关，报关业务有着较强的政策性、专业 性、技术性和操作性。 公司的主要高级管理人员和核心业务人员均有多年从业经验，并一直稳定地服务于津通 报关及其子公司，在报关、仓储、运输等货运代理服务方面具有丰富的经验。作为天津报关 协会副会长单位，由报关协会牵头，公司的刘斌先生，为天津海关关员做港口相关知识的培 训讲座；报关员资格考试取消后，公司李莹女士受中国报关协会、海关出版社的邀请，为《报 关水平测试》编写教材及考试命题工作。 （5）良好的口碑和品牌 货代行业作为服务型行业，其行业的特点决定了行业内企业需要积累包括资质类别、行 业经验、市场信誉、服务质量等在内的品牌综合实力。津通报关经过 20 多年的发展，与国 际知名客户、供应商等建立长期稳定的业务关系，并树立良好口碑、较高的信誉度，竞争优 势日益明显。从公司与客户的交易业务情况看，基本上都是合约顺延，充分体现了客户对津 通报关的信赖。同时，公司与客户的议价能力也有所提升，近两年部分公司的单项收费有所 提高。 （五） 持续经营评价 作为天津市报关排名前三的货代企业之一，公司主要从事以港口、自贸区、海关特殊监 管区域为中心的代理报关业务及由此延伸的物流辅助、运输、仓储、咨询等综合报关物流代 理服务。自设立以来，公司以高品质的服务赢得客户的信任，以规范的经营成为企业做大做 强的根本，始终立足于为客户提供简单、贴心、专家型的报关代理服务及由报关服务延伸出 的其他物流代理服务。报关服务作为公司的开门产品，在市场上的占有率直接影响津通报关 其他物流代理业务的发展。因此，公司通过提高报关服务的竞争力，用领先的信息系统提高 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 23 报关效率，降低差错率，节约人力成本；同时，通过“校企合作”的方式将报关业务培训延 伸到高职院校，为高职院校物流专业的学生教授报关的实际经验，提供实操平台，也为公司 发展储备优秀的技术人才。 经过二十多年的持续发展，公司积累了一批以大中型外资企业、国有企业和大中型外资 代理企业为主的优质客户。如三星电子、博世、富士康、中沙石化、艾默生、大众汽车、康 捷空、上海新发展等。经过多年的协同发展，公司已与上述国内外知名企业形成了长期稳定 的合作关系。 2016 年公司积极拓展业务，以关务咨询的方式继续深入企业内部，帮助企业提升海关 认证信用等级，使企业享受改革红利。 近两年公司合法经营，按时通过工商年检，具有持续经营记录，从取得的待履行重大合 同看，公司主营业务稳定，收入可持续。因此，公司满足“业务明确，具有持续经营能力” 的要求。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承 担社会责任，和社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 一、对于大中型的货代公司，可通过加大资产设施投入，或企业并购、完善优化网络化 布局，打造外贸物流一体化的服务体系，形成门到门一条龙服务的完整运输链。既从事船代， 又从事货代，有自己的空箱堆场和报关行。同时，通过主动并购或吸引海外同行业企业投资， 开发海外市场。一般而言，海外客户货代的盈利率可以达到 8%-10%，但国内货代针对国内 客户的营运盈利率仅仅维持在 3%-5%的范围。 二、对于多数中小货代公司，既没有运输、货场等基础设施硬件支持，又缺乏直接“走 出去”开发海外市场的风险承受能力，向专业、特色、创新方向发展就是其必然选择。 三、诚信体系认证。大批量的行政许可取消，改为备案制，同时对企业在各行政机构的 诚信情况做综合性认证，对不同诚信资质企业做差别化管理。这就要求货代公司需加强风险 控制，建设系统化的风险管理体系。 四、单一窗口和“三互”落实推进。在全国范围内，推广“单一窗口”，推进大通关管 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 24 理机制，实现跨部门，跨区域的大通关体制。对此，未来的通关服务将不仅仅局限于对海关 监管要求的专业处理能力，要扩展到进出口外贸各环节、各部门的合规管理要求。未来专业 服务也将从对应海关，商检管理要求扩展到外贸供应链的“一站式”服务体系。 五、外贸产业调整。我国外贸产业由生产加工为主，逐渐向研发、销售环节延伸。自贸 区的成立，及跨境电商的通关政策，都促进了对外贸服务的需求。如：保税研发维修，保税 展示，离岸贸易等。因此，进出口企业或物流行业都急需对法规政策的解读并及时更新专业 知识。由于进出口企业一般更专注于企业主营的业务范围，因此对法规政策的解读及专业知 识更新，更依赖于提供关务咨询的公司。 六、海关通关效率提高，增加后期稽查。自 2012 年海关改革通关模式，将有纸报关调 整为无纸报关模式，以风险管理为基础构建监管模式，将通关货物分为“低风险，快速放行； 低风险，单证审核；高风险，重点审核”的数据审核通道。对于低风险货物和高资质企业降 低查验率，提高通关效率；同时在结关后加大对通关数据的抽查和稽查。对于货代公司来说， 提高公司资质和报关数据的准确性势在必行。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）宏观经济风险 国际货代行业与国家进出口贸易发展紧密相关。中国是世界级制造中心，也是全球最有 发展的市场，这都促进了多年来的进出口贸易额的增长。同时，中国从制造向创造的产业调 整，环境污染的治理及人力成本增加，会促进进出口贸易商品结构的调整，也有可能引发进 出口贸易下降，相关物流需求减少。 应对措施：针对以上风险，公司通过为客户提供驻厂服务，关务咨询服务，通过市场营 销部进行积极的市场推广方式，增加企业的市场占有率，增强与客户的粘性。 （二）政策风险 报关企业主管单位海关的政策调整，如对报关企业的管理要求调整、企业资信的评比标 准，对报关企业在社会中的公信力、专业认可度都有极大的影响。海关风险管理变化，工作 流程调整，都要求报关公司及时更新专业知识，调整工作流程。 应对措施：针对以上风险，公司进一步完善风险控制制度，确保公司低差错的报关服务。 同时，通过不同方式，积极了解行业新的信息和规定，更新专业知识，调整工作流程。 （三）控制人不当控制的风险 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 25 津通报关大股东李洪运通过直接持股和间接持股占公司股份 93.58%。同时，李洪运先 生担任津通报关董事长、总经理、董事会秘书职务，在公司发展运营中起主要决策作用，因 此有可能存在控制人不当控制的风险。 应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会” 议事规则、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担 保管理制度》等规章制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免控股股东不当 控制的风险。 （四）人力成本上升风险 国际货代行业以提供服务为主要收入，最主要成本是人力成本。随着经济的发展，人力 成本在逐年提高，而行业内的激烈竞争造成销售价格难以上升，人力成本的增加势必影响企 业的经营利润。 应对措施：针对以上风险，津通报关一直致力于使用信息系统改变作业模式，革命性降 低人力成本的运营方式。同时，公司与多家职业教育学院开展校企合作，将培训延伸到学校， 提前培养专业人才，节约了公司成本。 （五）因报关信息填列错误受到监管部门处罚的风险 公司在提供报关服务过程中，需根据客户提供的相关单证填制报关单。由于报关单涵盖 经营单位、运输方式、贸易方式、包装种类、件数、毛重、净重等多项信息，且经常存在一 批货物分批报关的情况，可能存在报关信息填列错误或遗漏而受到监管部门处罚的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施进行规避：公司内部制定了详细的业务操 作流程及管理 KPI 指标；目前即将研发完成的报关管理系统将实现公司报关管理系统与客户 ERP 系统的对接，直接从客户 ERP 系统中提取报关所需信息；公司在报关之前对报关单进行 二次复核。 （六）运输代理业务由于承运人操作不规范产生损失的风险 公司在承接运输代理业务后，一般会将运输业务委托给具有运输资质的货代公司或物流 企业或运输公司。由于公司无法对供应商的运输过程实现现场的全程监督，可能存在供应商 在运输过程中业务操作不规范导致货物损坏的风险。 应对措施：针对以上风险，公司采取以下措施进行规避：公司和供应商签订的委托合同 后面附有运输单价和时限表、运作标准和公司做出的 KPI 考核结果，合同中约定供应商应认 可公司做出的 KPI 考核结果；合同中明确约定，供应商承担货物运输过程中可能产生的所有 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 26 风险；在货物起运地和运抵地，公司人员会进行现场监督。 （七）垫付资金风险 报告期内公司的其他应收款为 236.34 万元，占资产总额的比例为 8.16%，主要为垫付 的集装箱押箱押金。公司垫付的押箱押金一般有一个月左右的周转期，随着公司业务规模的 扩大，按现有模式公司需储备用于集装箱押箱押金的流动资金将增加。如果未来公司应收账 款不能及时回收，上述情况的发生可能会使公司出现暂时性的流动资金周转困难和增加融资 成本的经营风险。 应对措施：一是，公司在承接业务时，与客户协商由客户与船公司洽谈集装箱押箱押金 的收费事项，尽量减少每次收取押金的金额；二是，在将运输业务委托给供应商时，与之协 商由提供运输服务的供应商承担集装箱的押箱押金。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二） 关键事项审计说明： 无。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均签署了《关于避免同业 竞争的承诺函》，承诺如下： （1）本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何 在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或不直接或间接开展或拥有与公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。 （2）在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心人员期间 及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 2、关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺 公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于减少并规范关联交易及资金往 来的承诺函》，承诺：尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来。对于 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 28 无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理 的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易 决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关 联方拆借资金、杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动。 3、关于竞业禁止的承诺 公司董事、监事、高级管理人员均签署了《关于竞业禁止的承诺函》，承诺如下： “本人不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业 禁止约定，与原任职单位不存在潜在纠纷；本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成 的全部经济损失。 4、公司控股股东、实际控制人出具《承诺函》：保证公司及其子公司日后开展采购及 销售业务按法律规定签订相应协议，若因未签订协议给公司造成损失的，由公司控股股 东、实际控制人李洪运承担所有赔偿责任。 5、公司高级管理人员的承诺，公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人控制 的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在公司控股股东、实际控制人控制 的其他企业领薪；公司财务人员未在公司控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职 或领薪。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未出现违背 声明与承诺的行为。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 0 - - - - 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 0 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,000,000 100.00% 0 14,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 12,900,000 92.14% 0 12,900,000 92.14% 董事、监事、高管 0 - - - - 核心员工 0 - - - - 总股本 14,000,000 - - 14,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 李洪运 12,900,000 0 12,900,000 92.14% 12,900,000 0 2 天津众创智通 企业管理咨询 合伙企业（有限 合伙） 1,100,000 0 1,100,000 7.86% 1,100,000 0 合计 14,000,000 0 14,000,000 100.00% 14,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人李洪运是天津众创智通企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 的执行事务合伙人，李洪运直接持有公司 92.14%股权，并通过众创智通间接持有公司 1.44%股权，共计持有公司 93.58%股权，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为李洪运先生，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年毕业于天津轻工业学院，专科学历。1988 年 1 月至 1998 年 4 月就职于天津渤海无线电厂， 任技术员职务；1998 年 5 月至 2015 年 10 月就职于天津开发区顺成物流有限公司，任法定 代表人、执行董事、经理职务；2015 年 10 月至 2015 年 12 月就职于天津津通报关有限公司， 任法定代表人、执行董事及总经理职务。2015 年 12 月至今就职于天津津通报关股份有限公 司，任法定代表人、董事长、总经理、董事会秘书职务。报告期内，公司控股股东未发生变 动。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为李洪运。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违 约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李洪运 董事长、总经 理、董事会秘书 男 48 大专 2015.12.13- 2018.12.12 是 李莹 董事、副总经理 女 36 大专 2015.12.13- 2018.12.12 是 赵玉秀 董事、财务总监 女 35 本科 2015.12.13- 2018.12.12 是 刘斌 董事 男 37 大专 2015.12.13- 2018.12.12 是 李川 董事 男 42 本科 2015.12.13- 2018.12.12 是 焦晓宁 监事会主席 女 36 本科 2015.12.13- 2018.12.12 是 王珊 监事 女 34 大专 2015.12.13- 2018.12.12 是 彭杰 职工代表监事 女 37 大专 2015.12.13- 2018.12.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股持 股比例% 期末持有 股票期权 数量 李洪运 董事长、总经理、 董事会秘书 12,900,000 0 12,900,000 92.14 0 李莹 董事、副总经理 0 0 0 0.00 0 赵玉秀 董事、财务总监 0 0 0 0.00 0 刘斌 董事 0 0 0 0.00 0 李川 董事 0 0 0 0.00 0 焦晓宁 监事会主席 0 0 0 0.00 0 王珊 监事 0 0 0 0.00 0 彭杰 职工代表监事 0 0 0 0.00 0 合计 12,900,000 0 12,900,000 92.14 0 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 33 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、 员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 18 13 业务人员 58 30 财务人员 4 4 行政人员 7 6 员工总计 87 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 10 专科 47 29 专科以下 27 14 员工总计 87 53 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内，公司人员随货运车辆卖出、业务量减少而减少。 2、人员招聘与培训： 公司十分重视员工培训，报告期内，公司开展了新员工入职培训、在职员工业务及管理 技能培训等各类培训，提高了工作效率，提升了管理人员管理水平；公司通过网络招聘及校 企合作招聘等形式为公司招聘、选拔合适人才。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 34 3、薪酬政策： 公司已建立完善的薪酬政策。员工薪酬机制为岗位绩效制，绩效考核体系与月绩效工资 挂钩。 公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规与全体员工签订了《劳动合同》， 同时依法为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育、大病补充保险和住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 9 8 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李川，董事，男，1975 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 6 月毕业 于天津财经学院，本科学历。1996 年 9 月至 1999 年 1 月就职于天津大东化工有限公司，任 化验员；1999 年 2 月至 2001 年 6 月就职于天津东丽报关行，任报关员；2001 年 7 月至 2015 年 10 月就职于天津开发区顺成物流有限公司，先后任进出口操作员、出口操作主管、业务 经理、关务经理；2015 年 10 月至 2015 年 12 月，就职于天津津通报关有限公司，任关务经 理；2015 年 12 月至今，就职于天津津通报关股份有限公司，任董事、产品经理。 焦晓宁，监事会主席，女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于天津大学，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 5 月就职于国展报关行，任海运出 口操作；2005 年 5 月至 2015 年 12 月就职于天津津通报关有限公司，先后任报关员、海运 进口操作、报关主管、业务经理和关务经理；2015 年 12 月至今，就职于天津津通报关股份 有限公司，任监事会主席、客服经理。 刘斌，董事，男，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2002 年 7 月毕 业于天津工业职业技术学院，大专学历。2002 年 4 月至 2015 年 12 月就职于天津津通报关 有限公司，先后任进出口操作、进出口主管、业务经理、销售经理； 2015 年 12 月至今， 就职于天津津通报关股份有限公司，任董事、销售经理。2012 年担任全国职业院校技能大 赛高职组报关技能比赛裁判员。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 35 王雅楠，女，1988 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2009 年 7 月毕业于 天津交通职业学院，专科学历。2008 年 7 月至 2009 年 2 月就职于天津津通报关有限公司， 任报关员；2009 年 2 月至今就职于天津津通报关有限公司，先后任海运进出口操作、出口 部主管。 李洪丽，女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2008 年 7 月毕业于 天津开发区职业技术学院，专科学历。2008 年 4 月至今，就职于天津津通报关有限公司， 先后任 BLC 分公司操作员、BLC 操作部主管。 李雪冬，男，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2006 年 7 月毕业于 天津协和商贸进修学院，专科学历。2006 年 8 月至 2011 年 10 月，就职于天津开发区顺成 物流有限公司，任报关员，2011 年 11 月至今，就职于天津开发区顺成物流有限公司，任运 输部主管。 高健，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 1994 年 7 月毕业于天 津市第 68 中学，高中学历，2010 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于天津津通报关有限公司， 任行政司机；2012 年 3 月至 2016 年 2 月，就职于天津津通报关有限公司，任报关行政主管； 2016 年 3 月至今，就职于天津津通报关有限公司，任仓库主管。 王玮，男， 1986 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。于 2008 年 7 月毕业于 天津机电职业技术学院，专科学历。 2010 年 09 月至 2011 年 06 月，就职于天津津通报关 有限公司，任机场分公司出口操作；2011 年 06 月至今，就职于天津津通报关有限公司，先 后任出口主管、业务经理。 报告期内，核心技术人员 1 人离职，对公司的生产经营不会产生重大影响。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务的要求及其他相关法律、法规 和规范性文件的规定，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报 告期内，公司进一步修订完善《公司章程》，根据全国中小企业股份转让系统的相关规定， 制定公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。截至报告期末，未出现违法、违纪现象和重大缺陷，公司董事、监事及高级管理 人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规范运行。公司按照章程规定定期召开地“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 37 照要求出席参加相关会议，并履行相关权利和义务，确保每次会议程序合法、内容有效，保 护了公司及股东的正当权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司 章程》，制定了三会议事规则及《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对 外担保管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围 和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之 间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》第二章第十二条作如下修订： 原条款为：“公司的经营范围：代办进出口货、柜的报关、报验及相关服务；商品信息 咨询；国内货运代理；国际货运代理（海运、空运、陆运）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。” 修改为：“代办进出口货、柜的报关、报验及相关服务；商品信息咨询；国内货运代理； 国际货运代理（海运、空运、陆运）；道路货运经营；企业管理咨询服务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 6 月 6 日公司召开第一届董事会第三次会议，审议 《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度审计报告的议 案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核报告的议案》、 《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度总经理工作报告 的议案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度财务 决算报告的议案》等议案； 2、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届董事会第四次会议，审议 《关于天津津通报关股份有限公司 2016 年半年度报告的议 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 38 案》； 3、2016 年 9 月 18 日公司召开第一届董事会第五次会议，审议 《关于天津津通报关股份有限公司变更经营范围的议案》、《关 于天津津通报关股份有限公司修改公司章程的议案》、《关于 提议召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》； 4、2016 年 12 月 26 日公司召开第一届董事会第六次会议，审 议《关于天津津通报关股份有限公司向银行申请授信额度 100 万元的议案》。 监事会 2 1、2016 年 6 月 6 日公司召开第一届监事会第二次会议，审议 《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度审计报告的议 案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核报告的议案》、 《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度监事会工作报告 的议案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度财务 决算报告的议案》等议案； 2、2016 年 8 月 24 日公司召开第一届监事会第三次会议，审议 《关于天津津通报关股份有限公司 2016 年半年度报告的议 案》。 股东大会 2 1、2016 年 6 月 27 日公司召开 2015 年年度股东大会，审议《关 于天津津通报关股份有限公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年控股股东、实际控 制人及其关联方资金占用情况专项审核报告的议案》、《关于 天津津通报关股份有限公司 2015 年度监事会工作报告的议 案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年度董事会工 作报告的议案》、《关于天津津通报关股份有限公司 2015 年 度财务决算报告的议案》等议案； 2、2016 年 10 月 8 日公司召开第一次临时股东大会，审议《关 于天津津通报关股份有限公司变更经营范围的议案》、《关于 天津津通报关股份有限公司修改公司章程的议案》。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 39 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告， 年度股东大会律师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和 监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通 知监事，会议文件能够提前发给监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求， 会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得 到切实的执行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范和 中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控 制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。报告期内，未发生公司管理层引 入职业经理人等情况。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者 关系管理制度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家 法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开 展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公 司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不涉及。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制 和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告的内容和 格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，能够真实地反映公司的经营情况和财务状 况。报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 40 报告期内，公司资产、人员、财务、机构和业务均独立于控股股东，不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况，公司具备独立自主经营能力。 1、资产独立 公司拥有固定的经营场所，对办公设备、运输工具等资产具有完全独立的控制权和支配 权。公司资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在重大权属纠纷。截 至本公开转让说明书签署之日，公司没有以其资产、权益或信用为控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业提供担保，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用的情形。 2、人员独立 公司依照国家有关规定建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，并设置了专门的人事 行政部，对公司劳动、人事、工资报酬及社会保障等有关事宜进行统一管理，确保了公司人 员的独立性。公司所有员工均与公司签订了劳动合同，并在公司领取薪酬。公司董事、监事 和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等制度的规定产生，不存在股东干预公 司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的其他任何职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领 薪。 3、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配置了专职的财务人员，建立了系统的财务管理制度和会 计核算体系，健全了风险控制等内部管理制度，确保能够独立作出财务决策及决定资金使用 事宜，不存在控股股东和实际控制人干预资金使用的情形。公司财务人员未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业兼任职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪。公司独立在银行开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情形。 4、机构独立 公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构并制定了相应的机构规 则。公司按照业务体系的需要设有相应的职能部门，公司控股股东为自然人，不存在公司与 控股股东混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。 5、业务独立 公司属于服务行业，主营业务为以海港和空港、自贸区、海关特殊监管区域为中心的代 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 41 理报关业务及由此延伸的物流辅助、运输、仓储等综合货物代理服务，具备从事前述服务所 需的各项资质证书。公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有 完整的业务流程，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业的情形。截至本报告期末，公司与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业间不存在显失公平的关联交易。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司 管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内 部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提 高： 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控 制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，并在全国中小企业股份转 让系统指定信息平台披露。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 42 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字[2017]01500204 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 徐超玉、杨磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 审 计 报 告 瑞华审字[2017]01500204 号 天津津通报关股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津津通报关股份有限公司（以下简称“津通报关”）的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是津通报关管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 43 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天 津津通报关股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公 司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：杨磊 二〇一七年四月十七日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 14,041,583.14 9,154,370.87 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 8,071,149.75 6,020,742.95 预付款项 六、3 383,541.03 624,475.31 应收保费 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 附注 期末余额 期初余额 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 2,363,386.38 3,618,258.64 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 2,902,713.42 1,957,319.70 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 48,038.32 81,513.97 流动资产合计 - 27,810,412.04 21,456,681.44 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 896,629.32 1,645,865.96 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 六、8 - 32,284.44 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 238,456.39 206,689.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,135,085.71 1,884,839.53 资产总计 - 28,945,497.75 23,341,520.97 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 附注 期末余额 期初余额 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、11 4,050,112.42 2,080,439.39 预收款项 六、12 456,909.46 19,005.23 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、13 301,921.41 366,798.46 应交税费 六、14 765,656.96 725,159.20 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、15 358,479.48 352,667.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,933,079.73 3,544,069.82 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、16 82.40 360.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 82.40 360.00 负债合计 - 5,933,162.13 3,544,429.82 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 46 项目 附注 期末余额 期初余额 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、17 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、18 954,951.08 954,951.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、19 177,082.03 48,445.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、20 7,880,302.51 4,793,694.55 归属于母公司所有者权益合计 - 23,012,335.62 19,797,091.15 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 23,012,335.62 19,797,091.15 负债和所有者权益总计 - 28,945,497.75 23,341,520.97 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,527,017.44 2,012,267.60 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 1,388,959.90 2,011,259.35 预付款项 - 220,100.00 40,455.48 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 6,569.00 61,365.15 存货 - 83,549.36 68,895.23 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 附注 期末余额 期初余额 其他流动资产 - 134.54 - 流动资产合计 - 6,226,330.24 4,194,242.81 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 13,900,751.43 13,900,751.43 投资性房地产 - - - 固定资产 - 734,448.17 670,888.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 14,577.88 20,024.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 14,649,777.48 14,591,664.80 资产总计 - 20,876,107.72 18,785,907.61 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 844,437.16 444,016.32 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 117,188.01 198,430.35 应交税费 - 466,715.97 172,109.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 321,243.87 131,193.94 划分为持有待售的负债 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 附注 期末余额 期初余额 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,749,585.01 945,749.98 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,749,585.01 945,749.98 所有者权益： - 股本 - 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,355,702.51 3,355,702.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 177,082.03 48,445.52 未分配利润 - 1,593,738.17 436,009.60 所有者权益合计 - 19,126,522.71 17,840,157.63 负债和所有者权益合计 - 20,876,107.72 18,785,907.61 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、21 37,417,965.20 59,147,441.07 其中：营业收入 六、21 37,417,965.20 59,147,441.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、21 34,866,058.79 54,188,060.58 其中：营业成本 六、21 29,139,933.81 49,303,238.94 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、22 120,984.96 148,858.95 销售费用 六、23 378,299.29 - 管理费用 六、24 5,129,299.51 4,664,289.77 财务费用 六、25 -29,527.81 877.17 资产减值损失 六、26 127,069.03 70,795.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,551,906.41 4,959,380.49 加：营业外收入 六、27 1,771,090.06 449,078.91 其中：非流动资产处置利得 六、27 213,410.86 26,216.00 减：营业外支出 六、28 30,661.05 92,626.29 其中：非流动资产处置损失 六、28 - 21,581.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,292,335.42 5,315,833.11 减：所得税费用 六、29 1,077,090.95 1,312,043.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,215,244.47 4,003,789.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 附注 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者的净利润 - 3,215,244.47 4,003,789.46 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 3,215,244.47 4,003,789.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,215,244.47 4,003,789.46 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十六、2 0.23 0.29 （二）稀释每股收益 十六、2 0.23 0.29 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 51 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 8,508,511.24 12,974,134.74 减：营业成本 十五、4 4,353,437.42 9,148,993.66 税金及附加 - 47,231.03 44,137.78 销售费用 - 378,299.29 - 管理费用 - 3,415,291.12 2,658,965.47 财务费用 - -2,481.40 552.76 资产减值损失 - -21,787.88 10,024.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 338,521.66 1,111,460.91 加：营业外收入 - 1,402,163.08 83,140.06 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 16,646.40 43,677.64 其中：非流动资产处置损失 - - 5,842.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,724,038.34 1,150,923.33 减：所得税费用 - 437,673.26 291,127.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,286,365.08 859,795.96 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 52 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 项目 附注 本期金额 上期金额 六、综合收益总额 - 1,286,365.08 859,795.96 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 53 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 37,929,807.20 63,590,941.45 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 148,054.43 96,040.11 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 23,210,225.86 56,698,536.32 经营活动现金流入小计 - 61,288,087.49 120,385,517.88 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,729,767.15 48,681,626.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,518,198.59 7,687,895.56 支付的各项税费 - 2,121,595.75 2,496,267.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 23,589,163.73 60,829,904.21 经营活动现金流出小计 - 56,958,725.22 119,695,693.98 经营活动产生的现金流量净额 - 4,329,362.27 689,823.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 200,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 557,850.00 26,216.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 54 项目 附注 本期金额 上期金额 投资活动现金流入小计 - 557,850.00 226,216.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - - 投资活动产生的现金流量净额 - 557,850.00 226,216.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 720,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 12,920,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 12,500,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 12,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 420,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 4,887,212.27 1,336,039.90 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 9,154,370.87 7,818,330.97 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 14,041,583.14 9,154,370.87 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,665,424.26 13,196,908.01 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,434,335.01 3,225,023.98 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 附注 本期金额 上期金额 经营活动现金流入小计 - 12,099,759.27 16,421,931.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,840,459.28 6,022,399.71 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,837,080.67 3,812,582.58 支付的各项税费 - 508,335.28 699,564.77 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,399,134.20 5,194,626.43 经营活动现金流出小计 - 9,585,009.43 15,729,173.49 经营活动产生的现金流量净额 - 2,514,749.84 692,758.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - - 投资支付的现金 - - 14,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - 14,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - - -11,500,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 12,200,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 12,200,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 12,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,514,749.84 1,392,758.50 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,012,267.60 619,509.10 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 56 项目 附注 本期金额 上期金额 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,527,017.44 2,012,267.60 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 57 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 14,000,000.00 - - - 954,951.08 - - - 48,445.52 - 4,793,694.55 - 19,797,091.15 加：会计政策 变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初 余额 14,000,000.00 - - - 954,951.08 - - - 48,445.52 - 4,793,694.55 - 19,797,091.15 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - - - - - - - - 128,636.51 - 3,086,607.96 - 3,215,244.47 （一）综合收 益总额 - - - - - - - - - - 3,215,244.47 - 3,215,244.47 （二）所有者 - - - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 58 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 投 入 和 减 少 资本 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分 配 - - - - - - - - 128,636.51 - -128,636.51 - - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 128,636.51 - -128,636.51 - - 2．提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 59 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 （四）所有者 权 益 内 部 结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积 转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积 转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末 余额 14,000,000.00 - - - 954,951.08 - - - 177,082.03 - 7,880,302.51 - 23,012,335.62 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年 期末余额 1,800,000.00 - - - 12,500,000.00 720,000.00 - - 31,459.43 - 1,481,669.75 - 15,093,129.18 加：会计 政 策 变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年 期初余额 1,800,000.00 - - - 12,500,000.00 720,000.00 - - 31,459.43 - 1,481,669.75 - 15,093,129.18 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” - - - - -11,545,048.92 -720,000.00 - - 16,986.09 - 3,312,024.80 - 4,703,961.97 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 61 号填列） （一）综 合收益总 额 - - - - - - - - - - 4,003,789.46 - 4,003,789.46 （二）所 有者投入 和减少资 本 12,200,000.00 - - - -12,219,827.49 - - - - - - - -19,827.49 1．股东投 入的普通 股 12,200,000.00 - - - -12,500,000.00 - - - - - - - -300,000.00 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 - - - - 280,172.51 - - - - - - - 280,172.51 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利 润分配 - - - - - - - - 85,979.60 - 85,979.60 - - 1．提取盈 余公积 - - - - - - - - 85,979.60 - 85,979.60 - - 2．提取一 般风险准 - - - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 62 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所 有者权益 内部结转 - - - - 674,778.57 -720,000.00 - - -68,993.51 - -605,785.06 - 720,000.00 1．资本公 积转增资 本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公 积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 674,778.57 -720,000.00 - - -68,993.51 - -605,785.06 - 720,000.00 （五）专 项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提 取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使 - - - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 63 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 14,000,000.00 - - - 3,355,702.51 - - - 48,445.52 436,009.60 17,840,157.63 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - 前期差错更 正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 14,000,000.00 - - - 3,355,702.51 - - - 48,445.52 436,009.60 17,840,157.63 三、本期增减变 动金额（减少以 - - - - - - - - 128,636.51 1,157,728.57 1,286,365.08 用 （六）其 他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年 期末余额 14,000,000.00 - - - 954,951.08 - - - 48,445.52 - 4,793,694.55 - 19,797,091.15 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 64 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 “－”号填列） （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - 1,286,365.08 1,286,365.08 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 128,636.51 -128,636.51 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 128,636.51 -128,636.51 - 2．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 65 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 14,000,000.00 - - - 3,355,702.51 - - - 177,082.03 1,593,738.17 19,126,522.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 1,800,000.00 - - - - - - - 31,459.43 267,978.30 2,099,437.73 加：会计政策变 更 - - - - - - - - - - - 前期差错更 - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 正 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余 额 1,800,000.00 - - - - - - - 31,459.43 267,978.30 2,099,437.73 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 12,200,000.00 - - - 3,355,702.51 - - - 16,986.09 168,031.30 15,740,719.90 （一）综合收益 总额 - - - - - - - - - 859,795.96 859,795.96 （二）所有者投 入和减少资本 12,200,000.00 - - - 2,680,923.94 - - - - - 14,880,923.94 1．股东投入的普 通股 12,200,000.00 - - - 2,400,751.43 - - - - - 14,600,751.43 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - 280,172.51 - - - - - 280,172.51 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,979.60 -85,979.60 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,979.60 -85,979.60 - 2．对所有者（或 - - - - - - - - - - - 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 67 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 股东）的分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权 益内部结转 - - - - 674,778.57 - - - -68,993.51 -605,785.06 - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 674,778.57 - - - -68,993.51 -605,785.06 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余 额 14,000,000.00 - - - 3,355,702.51 - - - 48,445.52 436,009.60 17,840,157.63 法定代表人： 李洪运 主管会计工作负责人： 赵玉秀 会计机构负责人： 彭杰 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 68 天津津通报关股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司设立 1994 年 6 月 20 日，天津津通报关股份有限公司（以下简称“本公司”）经天津市工商 行政管理局核发《营业执照》，据该营业执照记载：注册号为工商企合津字 03320 号；住 所为天津市河北区建国道 47 号；经营范围为代办进出口货、柜的报关、报验及相关服务； 注册资本为美元 15 万元；董事长为张宏友；副董事长、总经理为王毓琨。 本公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资总额 （万美元） 实缴出资总额 （万美元） 实缴出资 比例 出资方式 1 中国外运天津储运公司 7.50 7.50 50.00% 货币 2 台湾黄白（报关）企业有限 公司 7.50 7.50 50.00% 货币 总计 15.00 15.00 100.00% 2、第一次股权转让 2000 年 11 月 2 日，本公司召开 2000 年第一次董事会会议。该会议决议：本公司原股 东中国天津外运储运有限公司将其持有本公司的全部股权转让予天津开发区顺成货运代理 公司；本公司另一股东台湾黄白（报关）企业有限公司同意此次股权转让；股权变更修改 合同和相关章程条款。 第一次股权转让后各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资总额（万 美元） 实缴出资总额（万 美元） 实缴出资比例 出资方 式 1 天津开发区顺成货运 代理公司 7.50 7.50 50.00% 货币 2 台湾黄白（报关）企业 有限公司 7.50 7.50 50.00% 货币 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 69 总计 15.00 15.00 100.00% 3、第二次股权转让和第一次增资 2003 年 4 月 30 日，本公司召开 2003 年第一次董事会会议，会议决议：台湾黄白（报 关）企业有限公司将其持有本公司的全部股权转让予天津静海县对外贸易有限公司；2003 年 5 月 8 日，台湾黄白（报关）企业有限公司与天津静海县对外贸易有限公司签订《股权 转让协议》，约定台湾黄白（报关）企业有限公司将其持有本公司的全部股权转让予天津 静海县对外贸易有限公司。2003 年 5 月 8 日，本公司召开 2003 年第二次董事会会议，会议 决议：股权转让后将本公司注册资本增至 180 万元，天津静海县对外贸易有限公司将投资 额 7.5 万美元增至人民币 108 万元，占公司股权 60%，天津开发区顺成货运代理公司（后 更名为“天津开发区顺成物流有限公司”）将投资额 7.5 万美元增至人民币 72 万元，占公 司股权 40%。 股权转让和增资后，股东出资额出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 天津开发区顺成物流有 限公司 72.00 72.00 40.00% 货币 2 天津市静海县对外贸易 公司 108.00 108.00 60.00% 货币 总计 180.00 180.00 100.00% 4、公司第一次减资 2010 年 11 月 23 日，本公司召开股东会议，达成如下决议：（1）股东一致同意减少注 册资本、实收资本，由 180 万元减至 72 万元；（2）同意天津市静海县对外贸易公司撤资 108 万元，不再是本公司股东。 减资后股东出资额出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 天津开发区顺成物流有 限公司 72.00 72.00 100.00% 货币 总计 72.00 72.00 100.00% 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 70 5、公司第二次增资 2011 年 1 月 20 日，本公司股东决定：（1）同意注册资本、实收资本由 72 万元增至 180 万元；（2）同意增加新股东李洪运；（3）同意变更公司类型由有限责任公司（法人独资） 变更为有限责任公司；（4）废止原章程。 增资后股东出资额出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 天津开发区顺成物流有 限公司 72.00 72.00 40.00% 货币 2 李洪运 108.00 108.00 60.00% 货币 总计 180.00 180.00 100.00% 6、第三次股权转让 2015 年 4 月 24 日，本公司股东天津开发区顺成物流有限公司与李洪运召开股东会，并 形成以下决议：同意天津开发区顺成物流有限公司与李洪运签署《股权转让协议》转让全 部持有本公司的股权给李洪运。 股权转让后股东出资额出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 李洪运 180.00 180.00 100.00% 货币 总计 180.00 180.00 100.00% 7、第三次增资 2015 年 7 月 15 日，本公司股东决定：（1）注册资本增加 1220 万元，变更后股东具体 出资如下：李洪运以货币出资 1290 万元，持有本公司 92.14%股份；天津众创智通企业管理 咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资 110 万元，持有本公司 7.86%股份；（2）经营范围 增加：国际货运代理（海运、陆运、空运）；计算机软硬件技术、电子信息技术开发、咨 询、服务、转让；本次增资事项经天津宏昌会计师事务所有限公司审验，并于 2015 年 9 月 24 日出具津宏昌验字（2015）1024 号《验资报告》。 本次增资后股东出资额出资比例如下： 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 71 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 李洪运 1,290.00 1,290.00 92.14% 货币 2 天津众创智通企业管理 咨询合伙企业（有限合 伙） 110.00 110.00 7.86% 货币 总计 1,400.00 1,400.00 100.00% 8、股份制改制及三板挂牌 2015 年 10 月 8 日，公司股东会决定以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将本公司整体变更 设立为股份有限公司，注册资本依旧为人民币 1,400.00 万元，瑞岳华会计师事务所（特殊 普通合伙）于 2015 年 12 月 14 日出具了“瑞岳华验字[2015]第 01500044 号”《验资报告》。 2015 年 12 月 31 日公司召开第一次临时股东大会，会议通过《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》，并在全国中小企业股份转让系统申请并受 理成功。公司于 2016 年 4 月 13 日取得全国中小企业股份转让系统挂牌同意函，股票代码 为 837231。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司企业法人营业执照注册号为：911201166005832037；公司 注册地址：天津经济技术开发区南海路 12 号新天地华庭 A1-801、802；法定代表人：李洪 运；注册资本：人民币 1,400.00 万元整； 经营范围：代办进出口货、柜的报关、报验及相关服务；商品信息咨询；国内货运代 理，国际货运代理（海运、空运、陆运）；道路货运经营；企业管理咨询服务。（依法须 经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 17 日决议批准报出。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户：天津开发区顺成物流 有限公司（以下简称“顺成物流”）、天津开发区津通顺成物流有限公司（以下简称“津 通顺成”）、天津港保税区顺成通物流有限公司（以下简称“顺成通”）和天津源顺诚博 物流有限公司（以下简称“源顺诚博”）详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司 于报告期内合并范围的变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事代理报关服务、货物运输代理服务、代理物流辅助服务、 货物运输服务、商品信息咨询服务等业务。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 72 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事代理报关、货物运输代、商品信息咨询等服务业务经营。本公 司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易 和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 73 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 74 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附 注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 75 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计 量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 76 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资 产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本 公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认 该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 77 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该 差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币 货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性 项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处 置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 78 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转 入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的 外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 79 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 80 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 81 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 82 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 83 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不 确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④ 其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 84 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 公司外部应收款项往来 合并范围内往来 公司内部合并范围内应收款项往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按照账龄划分分别计提 合并范围内往来 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 85 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 合并范围内往来 0.00 0.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、 存货 公司存货为已发生未结算项目成本。公司在和客户进行代理服务费用结算时确定相应 的收入和成本，结算前公司为提供代理服务发生的费用在存货列示。 12、 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分 摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成 的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1） 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 86 收回金额。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享 有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 87 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增 投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 88 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 89 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 90 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后计入当期损益。 15、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 3 4.85 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 91 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 4 3 24.25 办公设备 直线法 5 3 19.40 电子设备 直线法 3 1 33.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、 借款费用 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 92 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 93 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 94 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 95 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 23、 股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 96 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 97 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 24、 优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复 合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进 行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得 或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本 附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或 注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 98 持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、 收入 劳务收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的，公司以劳务已提供完毕、委托方已最终确认、与交易相关的经济利益很可能流入企业、 相关的收入与成本能够可靠计量时，确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结 果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。2、已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 公司业务收入类型主要包括三种：代理报关服务、物流辅助服务、陆路运输服务，其 中代理报关服务，是指接受进出口货物的收、发货人委托，代为办理报关报检手续的业务 活动；物流辅助服务，包括货物运输代理服务、仓储服务、装卸搬运服务；陆路运输服务， 是指通过陆路进行货物运输业务活动。 代理报关服务，公司于完成代理报关业务，形成结算单据，与客户对账后为节点确认 收入；物流辅助服务，公司于完成业务约定的服务项目后，形成结算单据与客户对账后为 节点确认收入，如出现长期服务项目，按照合同约定，定期结算，确认收入；陆路运输服 务，公司根据客户的要求，由公司或指定的运输公司将货物送至客户指定的地点，并与客 户进行结算时，确认服务完成确认收入。 26、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补 助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采 用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 99 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款 的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规 定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正 式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管 理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的 拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根 据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 100 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 101 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 102 号），本公司将企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船税和印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，比较数据不予调整。 按照此项规定，本公司将房产税 14,306.15 元、土地使用税 1,147.46 元、车船税 6,448.50 元和印花税 3,889.87 元从“管理费用”等科目调整至“税金及附加”。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 30、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融 资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险 和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 103 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的 判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投 资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以 后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况， 可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金 融工具风险管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的 客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行 合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发 生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以 确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业 务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 104 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组 合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计 未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的 现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 105 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6、11、17%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。上年指 2015 年度，本年指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 69,590.12 90,467.48 银行存款 13,971,993.02 9,063,903.39 合 计 14,041,583.14 9,154,370.87 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,511,222.99 100.00 440,073.24 5.17 8,071,149.75 单项金额不重大但单独计提 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 106 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 坏账准备的应收款项 合 计 8,511,222.99 100.00 440,073.24 5.17 8,071,149.75 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,337,624.16 100.00 316,881.21 5.00 6,020,742.95 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 6,337,624.16 100.00 316,881.21 5.00 6,020,742.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,220,981.21 411,049.06 5.00 1 至 2 年 290,241.78 29,024.18 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 8,511,222.99 440,073.24 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 123,192.03 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 107 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 对方公司 按欠款方归集的 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 中沙（天津）石化有限公司 2,016,805.74 23.70 100,840.29 上海新发展国际物流有限公司 1,288,408.10 15.14 64,420.41 大众汽车自动变速器（天津）有限公司 1,056,742.74 12.41 52,837.14 北京康捷空国际货运代理有限公司 558,929.37 6.56 27,946.47 迪安汽车部件（天津）有限公司 475,522.17 5.59 23,776.11 合计 5,396,408.12 63.40 269,820.42 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 382,539.03 99.74 576,370.75 92.30 1 至 2 年 1,002.00 0.26 25,661.66 4.11 2 至 3 年 22,442.90 3.59 3 年以上 合 计 383,541.03 100.00 624,475.31 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目名称 按预付对象归集的期末 余额 占预付账款期末余额合 计数的比例(%) 天津关务科技发展有限公司 200,000.00 52.15 中国石化销售有限公司天津石油分公 司 85,280.01 22.23 天津港太平洋国际集装箱码头有限公 司 35,706.00 9.31 中国天津外轮代理有限公司 29,477.99 7.69 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 108 中国外运天津有限公司集装箱分公司 11,636.77 3.03 合计 362,100.77 94.41 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,799,361.00 100.00 435,974.62 15.57 2,363,386.38 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,799,361.00 100.00 435,974.62 15.57 2,363,386.38 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,050,356.26 100.00 432,097.62 10.67 3,618,258.64 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,050,356.26 100.00 432,097.62 10.67 3,618,258.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 109 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,489,529.52 74,476.48 5.00 1 至 2 年 1,053,677.05 105,367.71 10.00 2 至 3 年 30.00 6.00 20.00 3 年以上 256,124.43 256,124.43 100.00 合 计 2,799,361.00 435,974.62 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,877.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 104,401.01 代垫港口费用 618,469.57 643,097.35 保证金 2,180,891.43 3,302,857.90 合 计 2,799,361.00 4,050,356.26 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 天津中远国际货运有限公司 保证 金 500,000.00 1 年以内 17.86 25,000.00 中国外运天津有限公司集装箱分 公司 保证 金 420,000.00 2 年以内 15.00 36,000.00 中国天津外轮代理有限公司 保证 金 300,000.00 1-2 年 10.72 30,000.00 天津普泰仓储设施有限公司 保证 金 234,984.43 3 年以上 8.39 234,984.43 大众汽车自动变速器（天津）有限 代垫 221,117.00 1 年以内 7.90 11,055.85 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 110 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 公司 港口 费用 合 计 — 1,676,101.43 — 59.87 337,040.28 5、 存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 2,902,713.42 2,902,713.42 合 计 2,902,713.42 2,902,713.42 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 1,957,319.70 1,957,319.70 合 计 1,957,319.70 1,957,319.70 6、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 留抵税额 48,038.32 81,513.97 合 计 48,038.32 81,513.97 7、 固定资产 项 目 房屋及建筑 物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,321,936.30 3,103,783.30 681,129.45 102,027.00 5,208,876.05 2、本年增加金额 （1）购置 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 111 项 目 房屋及建筑 物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 814,983.58 814,983.58 （1）处置或报废 814,983.58 814,983.58 4、年末余额 1,321,936.30 2,288,799.72 681,129.45 102,027.00 4,393,892.47 二、累计折旧 1、年初余额 683,881.70 2,138,266.54 653,463.88 87,397.97 3,563,010.09 2、本年增加金额 64,113.97 351,928.30 13,853.33 7,186.34 437,081.94 （1）计提 64,113.97 351,928.30 13,853.33 7,186.34 437,081.94 3、本年减少金额 502,828.88 502,828.88 （1）处置或报废 502,828.88 502,828.88 4、年末余额 747,995.67 1,987,365.96 667,317.21 94,584.31 3,497,263.15 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 573,940.63 301,433.76 13,812.24 7,442.69 896,629.32 2、年初账面价值 638,054.60 965,516.76 27,665.57 14,629.03 1,645,865.96 8、 固定资产清理 项 目 年末余额 年初余额 车辆报废清理 32,284.44 合 计 32,284.44 9、 无形资产 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 112 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 200,000.00 200,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 200,000.00 200,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 122,222.32 122,222.32 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 122,222.32 122,222.32 三、减值准备 - 1、年初余额 77,777.68 77,777.68 2、本年增加金额 - （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 77,777.68 77,777.68 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 113 10、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 953,825.54 238,456.39 826,756.51 206,689.13 合 计 953,825.54 238,456.39 826,756.51 206,689.13 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 2,470.69 合 计 2,470.69 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年度 2,470.69 合 计 2,470.69 11、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 物流辅助及运输业务代理费 4,050,112.42 2,080,439.39 合 计 4,050,112.42 2,080,439.39 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 报关服务款 456,909.46 19,005.23 合 计 456,909.46 19,005.23 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 13、 应付职工薪酬 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 114 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 366,798.46 4,699,570.10 4,834,447.15 231,921.41 二、离职后福利-设定提存计 划 581,672.94 581,672.94 三、辞退福利 172,078.50 102,078.50 70,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 366,798.46 5,453,321.54 5,518,198.59 301,921.41 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 366,798.46 3,666,710.47 3,801,587.52 231,921.41 2、职工福利费 315,506.48 315,506.48 3、社会保险费 336,677.15 336,677.15 其中：医疗保险费 313,643.78 313,643.78 工伤保险费 8,498.58 8,498.58 生育保险费 14,534.79 14,534.79 4、住房公积金 309,766.00 309,766.00 5、工会经费和职工教育经费 70,910.00 70,910.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 366,798.46 4,699,570.10 4,834,447.15 231,921.41 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 553,311.50 553,311.50 2、失业保险费 28,361.44 28,361.44 3、企业年金缴费 合 计 581,672.94 581,672.94 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按天津地区社保基数 19%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 115 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 131,668.39 144,669.00 企业所得税 613,363.34 555,686.37 个人所得税 3,308.43 5,360.67 城市维护建设税 9,216.79 10,712.98 教育费附加 6,583.43 7,652.14 其他 1,516.58 1,078.04 合 计 765,656.96 725,159.20 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 321,150.66 314,347.54 报销款 37,328.82 38,320.00 合 计 358,479.48 352,667.54 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 天津永邦国际货运代理有限公司 50,240.00 代付赔偿款尚未支付 合 计 50,240.00 16、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 360.00 277.60 82.40 税控机补助 合 计 360.00 277.60 82.40 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营 业外收入金 额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 税控机补助 360.00 277.60 82.40 与资产相关 合 计 360.00 277.60 82.40 17、股本 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 116 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 14,000,000.00 14,000,000.00 18、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 674,778.57 674,778.57 股份支付 280,172.51 280,172.51 合 计 954,951.08 954,951.08 19、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 48,445.52 128,636.51 177,082.03 合 计 48,445.52 128,636.51 177,082.03 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 20、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 4,793,694.55 1,481,669.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 4,793,694.55 1,481,669.75 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,215,244.47 4,003,789.46 减：提取法定盈余公积 128,636.51 85,979.60 转增资本 605,785.06 年末未分配利润 7,880,302.51 4,793,694.55 21、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 37,417,965.20 29,139,933.81 56,194,941.88 45,678,003.11 其他业务 2,952,499.19 3,625,235.83 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 117 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 37,417,965.20 29,139,933.81 59,147,441.07 49,303,238.94 22、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 55,529.20 86,834.39 教育费附加 39,663.78 62,024.56 房产税 14,306.15 土地使用税 1,147.46 车船使用税 6,448.50 印花税 3,889.87 合 计 120,984.96 148,858.95 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 378,299.29 合 计 378,299.29 24、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,947,691.21 1,566,323.95 办公费 593,911.72 797,653.62 租赁费 78,040.15 287,429.68 折旧费 182,408.71 303,182.26 车辆费用 330,987.01 474,868.48 邮电费 127,409.83 192,492.35 税金 63,054.35 83,227.15 招待费 129,162.34 33,573.88 差旅费 115,275.46 100,073.36 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 118 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 1,561,358.73 825,465.04 合 计 5,129,299.51 4,664,289.77 注：本年其他项目中主要包括包括新三板挂牌过程汇总券商、律师、会计师、评估师 费用 1,407,730.36 元。 25、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 48,993.89 42,820.06 汇兑损益 335.63 5,579.04 其他 19,130.45 38,118.19 合 计 -29,527.81 877.17 26、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 127,069.03 -6,981.93 无形资产减值损失 77,777.68 合 计 127,069.03 70,795.75 27、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 213,410.86 26,216.00 213,410.86 其中：固定资产处置利得 213,410.86 26,216.00 213,410.86 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,548,054.43 177,574.27 1,400,000.00 其他 9,624.77 245,288.64 9,624.77 合 计 1,771,090.06 449,078.91 1,623,035.63 其中，计入当期损益的政府补助： 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 119 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 即征即退征增值税 148,054.43 96,040.11 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,400,000.00 与收益相关 技术开发区过渡性财政扶持资 金 81,534.16 与收益相关 合 计 1,548,054.43 177,574.27 28、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 21,581.39 其中：固定资产处置损失 21,581.39 对外捐赠支出 9,000.00 赔偿金、违约金等支出 18,105.30 57,241.81 -18,105.30 其他支出 12,555.75 4,803.09 -12,555.75 合 计 30,661.05 92,626.29 -30,661.05 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,108,858.21 1,329,742.59 递延所得税费用 -31,767.26 -17,698.94 合 计 1,077,090.95 1,312,043.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 4,292,335.42 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,073,083.85 调整以前期间所得税的影响 -22,929.18 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,318.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 617.67 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 120 项 目 本年发生额 所得税费用 1,077,090.95 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 48,993.89 42,820.06 政府补助 1,400,000.00 81,534.16 收回押箱费 20,727,300.00 45,242,953.25 往来款项及其他 1,033,931.97 11,331,228.85 合 计 23,210,225.86 56,698,536.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 期间费用 3,314,879.53 2,991,728.92 支付押箱费 19,727,300.00 43,120,124.25 往来款项及其他 546,984.20 14,718,051.04 合 计 23,589,163.73 60,829,904.21 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,215,244.47 4,003,789.46 加：资产减值准备 127,069.03 70,795.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 437,081.94 552,752.24 无形资产摊销 50,000.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -213,410.86 -4,634.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 121 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -31,767.26 -17,698.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -945,393.72 472,882.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -681,669.29 2,620,363.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,422,207.96 -7,058,426.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,329,362.27 689,823.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,041,583.14 9,154,370.8700 减：现金的期初余额 9,154,370.87 7,818,330.9700 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,887,212.27 1,336,039.90 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 14,041,583.14 9,154,370.87 其中：库存现金 69,590.12 90,467.48 可随时用于支付的银行存款 13,971,993.02 9,063,903.39 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 14,041,583.14 9,154,370.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 122 32、外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 3,020.14 6.9430 20,968.84 其中：美元 3,020.14 6.9430 20,968.84 七、合并范围的变更 本年合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 顺成物流 天津 天津 货物代理服务 100.00 同一控制现金收购 津通顺成 天津 天津 货物代理服务 100.00 同一控制现金收购 顺成通 天津 天津 货物代理服务 100.00 同一控制现金收购 源顺诚博 天津 天津 货物代理服务 100.00 同一控制现金收购 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情 况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 123 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司尚无外汇不存在此风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司无借款及相关金融工具，不存在此风险。 2、信用风险 公司经营多年与客户长期接触并得到相互信任与合作基础，公司建立完善信用制度。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司现金充足无需向银行借款。 十、公允价值的披露 本公司不存在与公允价值相关的披露情况。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人李洪运。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李莹 董事、副总经理 赵玉秀 董事、财务负责人 刘斌 董事 李川 董事 焦晓宁 监事 王珊 监事 彭杰 监事 4、关联方交易情况 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 124 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,180,626.22 1,401,157.60 5、关联方应收应付款项 本公司期末不存在关联应收应付款项情况。 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 2017 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第七次会议（2016 年度董事会）审议通过的 《关于天津津通报关股份有限公司 2016 年度利润分配方案的议案》，以公司现有总股本 1400 万股为基数，拟按每 10 股 1 元（含税）比例向全体股东派发现金红利 140.00 万元； 本年度不送红股，也不实施资本公积转增股本。 十四、其他重要事项 本公司不存在其他重要事项情况。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 125 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 1,446,710.42 100.00 57,750.52 3.99 1,388,959.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 1,446,710.42 100.00 57,750.52 3.99 1,388,959.90 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 2,088,127.43 100.00 76,868.08 3.68 2,011,259.35 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 2,088,127.43 100.00 76,868.08 3.68 2,011,259.35 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,155,010.42 57,750.52 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 1,155,010.42 57,750.52 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 126 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内往来 291,700.00 合 计 291,700.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 19,117.56 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 对方公司 按欠款方归集的 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 顺成物流 291,700.00 20.16 深圳市富泰通国际物流有限公司 263,463.82 18.21 13,173.19 艾默生过程管理（天津）阀门有限公司 246,696.24 17.05 12,334.81 廊坊富泰通货运服务有限公司 120,664.26 8.34 6,033.21 捷尔杰（天津）设备有限公司 114,178.64 7.89 5,708.93 合计 1,036,702.96 71.65 37,250.14 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,130.00 100.00 561.00 7.87 6,569.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 7,130.00 100.00 561.00 7.87 6,569.00 （续） 类 别 年初余额 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 127 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 64,596.47 100.00 3,231.32 5.00 61,365.15 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 64,596.47 100.00 3,231.32 5.00 61,365.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,100.00 155.00 5.00 1 至 2 年 4,000.00 400.00 10.00 2 至 3 年 30.00 6.00 20.00 3 年以上 合 计 7,130.00 561.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 2,670.32 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 60,500.00 保证金 7,130.00 4,096.47 合 计 7,130.00 64,596.47 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 128 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 食堂租赁押金 保证金 4,000.00 1-2 年 56.10 400.00 风险保证金 保证金 3,000.00 1 年以内 42.08 150.00 华苑水桶押金 保证金 100.00 1 年以内 1.40 5.00 ETC 押金 保证金 30.00 2-3 年 0.42 6.00 合 计 — 7,130.00 — 100.00 561.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投 资 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43 合 计 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本 年 增 加 本 年 减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备年末 余额 顺成物流 9,698,746.63 9,698,746.63 津通顺成 2,107,695.04 2,107,695.04 顺成通 188,623.41 188,623.41 源顺诚博 1,905,686.35 1,905,686.35 合 计 13,900,751.43 13,900,751.43 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 129 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,508,511.24 4,353,437.42 12,844,705.52 9,148,993.66 其他业务 129,429.22 合 计 8,508,511.24 4,353,437.42 12,974,134.74 9,148,993.66 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 213,410.86 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,400,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 130 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,036.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,592,374.58 所得税影响额 398,093.64 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,194,280.94 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.02 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 9.44 0.14 0.14 天津津通报关股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 天津津通报关股份有限公司 2016 年度报告 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。