837187_2022_华江科技_2022年年度报告_2023-04-05.txt

1 关联 2022 年度报告 浙江华江科技股份有限公司 Zhejiang Huajiang science & technology Co.LTD 华江科技 NEEQ: 837187 2 公司年度大事记 华江科技《汽车内饰用软质 聚醚型聚氨酯泡沫塑料》在 经过产品检验、第三方严格 审查等环节，正式获得《浙 江制造认证证书》 一种泡沫压填式蜂窝复 合板及制备方法 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周明海、主管会计工作负责人葛建春及会计机构负责人（会计主管人员）葛建春保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于涉及本公司商业秘密，为保护公司及股东利益，本报告前五大客户名称不完整披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.原材料价格波动风险 公司复合材料的原材料主要来自石油加工品和矿产加工品,受 到石油价格和矿产价格波动影响较大,石油价格和矿产价格的 波动会影响公司产品的毛利率水平。公司与主要客户一般在产 品开发期或年初签订年度合同,在合同中确定本年度的产品价 格以及原材料价格变化超过一定幅度后的调价约定。如果原材 料价格出现上涨（未达到调价的幅度）,公司没有锁定主要原材 料的价格并且公司与客户无法达成涨价协议,则公司的盈利水 平将出现下滑。应对措施：公司将进一步完善原材料与采购物 料价格管理体系，密切关注主要原材料价格波动趋势，有效锁 定原材料价格。 2. 下游汽车行业受宏观经济周期和 政策影响 公司直接客户为汽车零部件生产企业,间接客户是汽车整车厂 商。汽车行业是一个周期性行业,受宏观经济周期波动的影响; 同时汽车销售受到国家相关产业政策、消费政策、石油价格等 5 因素影响。如果以上因素出现较大的负面变动,将对公司的生 产经营造成一定的风险。应对措施：公司将不断提升公司品牌 形象，提高产品的市场认知度，拓宽产品需求，提升服务和质 量。同时，公司将不断加强新产品研发，推出新产品，保持和 提升公司的利润水平，将宏观经济周期和政策的变化对公司经 营业绩影响程度降到最低。 3.新技术新产品更新速度加快风险 复合材料技术发展日新月异,轻量化、高性能、NVH、健康安全 环保成为近年来车用复合材料的发展方向。车用复合材料更新 速度加快,生产技术和设备不断改进,老的产品和老的生产技术 可能面临淘汰的风险。应对措施：公司积极推出低 VOC、高吸 音、高强度的新产品，并在保证产品质量的前提下降低成本， 提高企业效益。 4.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为巨化集团有限公司,持有公司 56.12%的股份, 处于绝对控股地位。巨化集团有限公司可利用其持有的股份在 股东大会上行使表决权,对公司的经营方针、投资计划、选举董 事和监事,利润分配等重大事项施加控制或重大影响。尽管公 司目前已建立健全了公司治理体系,但公司仍可能存在被实际 控制人不当控制的风险。应对措施：公司建立健全各项规章制 度，明确股东大会、董事会、监事会职责，保障小股东权益， 及时全面披露公司各项信息，接受社会监督，降低实际控制人 控制不当风险。 5.应收账款回收风险 截至 2022 年 12 月 31 日,公司应收账款余额为 8,694.74 万元, 占总资产比例为 18.34%。虽然公司应收账款账龄绝大部分在 三个月内,且下游主要客户质地较好,但应收账款总额占比相对 较高,如果客户经营不善,公司的应收账款将被拖延甚至出现坏 账,同时如果公司不能拓展融资渠道,公司运营资金压力将进一 步显现,给公司经营带来不利影响。应对措施：公司已经针对部 分客户支付能力减弱的局面,加强了应收账款的管理和合同质 量的提高。 6. 竞争加剧风险 公司是新材料复合板材的龙头企业,为汽车行业一级供应商提 供顶棚、发动机引擎隔音隔热垫等材料。部分汽车行业一级供 应商设立了 PU 湿法或者干法板材生产线以及相应的二级供应 商子公司,对公司产品的销售带来一定负面影响。另一方面,国 外的汽车复合材料企业开始在国内开设生产基地,在汽车纤维 复合材料等领域与公司产生竞争关系。应对措施：公司现生产 的产品拥有较强的质量、技术优势，在业内树立了良好的口碑， 并取得了国内大型客户的认可技术和管理以及应用方面都较 为成熟，公司重视技术创新的发展，每年在该领域有较大的投 入。公司不断加大产品研发投入和市场开发力度，保持公司的 技术相对先进性和市场占有率。 7. 客户和地域相对集中风险 目前公司产品主要是为上海通用汽车、长城汽车和一汽大众等 大厂商做间接配套,上海通用汽车主要布局在华东地区(上海)、 华北(青岛、烟台),长城汽车基本上布局在华北地区(保定和天 津),一汽大众也基本上布局在华北（长春、天津、青岛）,所以 6 公司业务主要集中在华东和华北地区,客户和地域相对集中。 若以上整车企业销售出现下滑,将对公司业务带来较为明显的 不利影响。应对措施：公司在稳定和维护现有客户和市场的同 时，积极开发新客户和新市场。 8. 高级管理人员、核心技术人员流失 和技术泄密的风险 公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术,其中部分经验和 技术由相关部门的高级管理人员及核心技术人员掌握。虽然公 司已与上述人员签订竞业禁止协议、保密协议等约束性文件, 但一旦上述人员发生离职的情况,仍有可能导致技术泄密,对公 司生产经营造成不利影响。应对措施：公司将进一步完善员工 激励制度和员工薪酬管理制度，增强对核心成员和业务骨干的 吸引力；加强企业文化建设，进一步完善宣导工作，提高员工 忠诚度和凝聚员工向心力；同时不断引进优秀的业务人才和团 队。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华江科技 指 浙江华江科技股份有限公司 股东会、股东大会 指 浙江华江科技股份有限公司股东会、股东大会 董事会 指 浙江华江科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江华江科技股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元(万元) 指 人民币元(万元) 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《浙江华江科技股份有限公司章程》 报告期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所、天健 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华江科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Huajiang science and technology CO., Ltd HJKJ 证券简称 华江科技 证券代码 837187 法定代表人 周明海 二、 联系方式 董事会秘书 丁昊晖 联系地址 浙江省杭州市临平区塘旺街 9 号 电话 0571-89022839 传真 0571-86318686 电子邮箱 dinghaohui@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市临平区塘旺街 9 号 邮政编码 311106 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制品业-C2924 泡沫 塑料制造 主要业务 公司主要从事车用内外饰零部件复合材料的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 公司六大自主知识产权产品：聚氨酯复合材料系列、玻纤增强 热塑性复合材料系列、竹原纤维复合材料、PP/PET 复合材料、 各类蜂窝复合材料及各类功能性热熔胶膜等，广泛应用于汽车 顶棚、衣帽架、后隔板、备胎盖板、轮罩、底护板、引擎隔音 隔热等内外饰部件。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 67,000,000.00 优先股总股本（股） - 8 做市商数量 0 控股股东 控股股东为巨化集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 浙江省国资委 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330100757201410J 否 注册地址 浙江省杭州市临平区塘栖镇塘旺街 9 号 否 注册资本 67,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 施其林 卓雅心 5 年 0 年 -年 -年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市萧山区盈丰街道润奥商务中心 T2 写字楼 28 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 561,387,609.31 432,730,013.69 29.73% 毛利率% 15.52% 10.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,038,535.31 -3,732,501.47 824.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 24,274,775.75 -9,561,380.39 353.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.96% -1.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 10.73% -4.39% - 基本每股收益 0.40 -0.06 766.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 474,011,387.32 411,743,783.18 15.12% 负债总计 234,352,768.65 199,123,699.82 17.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 239,658,618.67 212,620,083.36 12.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.58 3.17 12.93% 资产负债率%（母公司） 46.54% 46.32% - 资产负债率%（合并） 49.44% 48.36% - 流动比率 1.25 1.15 - 利息保障倍数 9.92 0.26 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 52,674,854.80 38,643,082.11 36.31% 应收账款周转率 7.53 6.37 - 存货周转率 6.57 5.90 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.12% 1.28% - 营业收入增长率% 29.73% 23.83% - 净利润增长率% 824.41% -141.02% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 67,000,000.00 67,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0.00 0 计入负债的优先股数量 0 0.00 0 (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 907.23 计入当期损益的政府补助 3,281,332.89 营业外收入和支出 -31,130.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,527.31 非经常性损益合计 3,265,636.84 所得税影响数 501,877.28 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,763,759.56 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 1.企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项 会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同 的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务 报表无影响。 (4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将 以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财 务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于汽车内外饰用热塑性复合材料行业，是集研发、生产、销售服务于一体的专业制造 商和复合材料应用技术整体解决方案提供商。公司主要有六大系列产品：聚氨酯复合材料系列、玻纤 增强热塑性复合材料系列、竹原纤维复合材料、PP/PET 复合材料、各类蜂窝复合材料及各类功能性热 熔胶膜等产品。公司复合材料研究院被认定为浙江省重点企业研究院，公司拥有专利授权 63 项，其中 发明专利 32 项，产品具有核心竞争力，边角料具备回收再利用的能力，符合国家循环经济发展要求。 公司采用直销的销售模式，通过和上游汽车研究院、各大专院校、客户相关技术人员进行设计、研发、 试样等，经供应商审核通过后，双方签订质量协议、技术协议和销售合同，按客户的需要分批次供货 并回收货款。公司主要产品包括发动机隔音隔热垫、车顶棚材料、衣帽架材料、行李箱盖板材料、轮 毂罩材料、车身底护板材料等，主要应用在奔驰、宝马、路虎、通用、长城、现代、吉利、日产等品 牌的乘用车上。公司通过不断研发新产品、新材料和新工艺，加强内部精益管理，提升核心竞争力， 满足客户需求。公司在经营过程中不断加强和客户的沟通交流，和客户形成战略合作伙伴关系，相辅 相成，共谋发展。报告期内，公司的主营业务未发生变动，公司的商业模式与上年度相比没有发生重 大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 根据 2020 年 12 月 1 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组 办公室《关于公示浙江省 2020 年第一批拟认定高新技术企业名单 的通知》，本公司通过了高新技术企业资格的复审，高新技术企业 证书编号为 GR202033003311。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 13 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 60,645,769.36 12.79% 27,698,179.02 6.73% 118.95% 应收票据 0.00% 应收账款 86,947,401.58 18.34% 62,101,388.47 15.08% 40.01% 存货 71,379,658.41 15.06% 73,076,382.59 17.75% -2.32% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 176,444,521.02 37.22% 171,321,883.29 41.61% 2.99% 在建工程 2,513,744.83 0.53% 8,496,985.21 2.06% -70.42% 无形资产 15,540,968.80 3.28% 15,728,486.93 3.82% -1.19% 商誉 0.00% 短期借款 80,075,158.82 16.89% 83,105,798.61 20.18% -3.65% 长期借款 0.00% 交易性金融资 产 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 60,645,769.36 元，与上年期末相较上涨 118.95%；原因为：报告期末公司 加大应收款回款力度，年末应收账款现金回款较多,较上年有较大的幅度增长。 2、应收账款本期期末金额 86,947,401.58 元，与上年期末相较升高 40.01%；原因为：报告期公司营 业收入总额较上年增加 128,657,595.62 元，增幅达 29.73%，因公司四季度营业收入较去年同期有 4,739 万元的增幅，并且汽车零部件行业应收账款回款期基本维持在两个月左右，导致报告期末应收 账款较上年期末有所上升。 3、在建工程本期期末金额 2,513,744.83 元；与上年期末相较下降 70.42%；原因为：报告年度公司有 较多在建工程完工转入固定资产。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 561,387,609.31 - 432,730,013.69 - 29.73% 营业成本 474,246,226.74 84.48% 388,567,777.28 89.79% 22.05% 毛利率 15.52% - 10.21% - - 销售费用 7,865,657.17 1.40% 5,067,692.24 1.17% 55.21% 管理费用 25,538,548.40 4.55% 23,618,580.55 5.46% 8.13% 研发费用 22,529,067.83 4.01% 17,084,426.89 3.95% 31.87% 财务费用 2,745,062.63 0.49% 4,918,859.60 1.14% -44.19% 信用减值损失 -1,340,132.54 -0.24% -1,570,131.19 -0.36% 14.65% 资产减值损失 0.00% 其他收益 3,295,860.20 0.59% 5,572,203.12 1.29% -40.85% 投资收益 -84,280.15 -0.02% -297,226.23 -0.07% 71.64% 公允价值变动 收益 0.00% 资产处置收益 4,917.94 0.00% 63,573.51 0.01% -92.26% 汇兑收益 0.00% 营业利润 27,967,308.68 4.98% -4,803,332.33 -1.11% 682.25% 营业外收入 3,894.41 0.00% 1,269,738.10 0.29% -99.69% 营业外支出 39,035.71 0.01% 32,489.66 0.01% 20.15% 净利润 27,038,535.31 4.82% -3,732,501.47 -0.86% 824.41% 所得税费用 845,398.82 0.01% 30,000 0.01% 0% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期实现营业收入 561,387,609.31 元，较上年同期升高 29.73%；原因：一方面报告 年度汽车行业市场销售回暖，新能源车销售节节攀升订单增加；另一方面努力开拓原有销售市场提升 新产品开发产业化；导致营收额较上年有较大的增幅。 2、营业成本：报告期营业成本 474,246,226.74 元，较上年同期升高 22.05%；原因：一方面报告年度 实现营业收入增加 29.73%，营业成本同步升高；另一方面报告年度应原辅材料采购较上年有所下降， 导致营业收入增幅比率大于营业成本上升比率。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 536,087,872.09 413,932,541.65 29.51% 其他业务收入 25,299,737.22 18,797,472.04 34.59% 15 主营业务成本 450,197,833.27 372,465,016.69 20.87% 其他业务成本 24,048,393.47 16,102,760.59 49.34% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 PU 发泡材 料 207,233,415.74 172,141,642.51 16.93% 67.60% 46.43% 12.01% 纤 维 复 合 材料 286,095,337.91 240,278,214.67 16.01% 11.83% 7.87% 3.08% 功 能 性 复 合材料 42,759,118.44 37,777,976.09 11.65% 24.45% 17.75% 5.03% 其他材料 25,299,737.22 24,048,393.47 4.95% 33.97% 48.63% -9.38% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： - (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 52,881,511.57 9.94% 否 2 客户二 39,207,970.45 7.37% 否 3 客户三 27,585,495.13 5.18% 否 4 客户四 25,660,059.61 4.82% 否 5 客户五 18,790,443.72 3.53% 否 合计 164,125,480.48 30.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江高远新材料科技有限公司 60,157,852.45 15.16% 否 2 天津华江复合材料有限公司 59,368,142.65 14.96% 是 16 3 江苏海邦新材料有限公司 57,326,917.28 14.45% 否 4 科思创(上海)投资有限公司 30,285,164.02 7.63% 否 5 威远内华科工贸易有限公司 22,190,932.57 5.59% 否 合计 229,329,008.97 57.79% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 52,674,854.80 38,643,082.11 36.31% 投资活动产生的现金流量净额 -16,509,027.87 -19,846,426.83 16.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,175,035.25 -3,525,442.15 -103.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 52,674,854.80 元，与上年期末相较升高 36.31%，主 要原因：报告期公司营业收入总额较上年同期增加 128,657,595.62 元，导致报告期经营活动产生的 现金流量净额增幅较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额 16,509,027.87 元，与上年期末相较升高 16.82%，主 要原因：报告期公司固定资产设备购置投入支出较上年同期有所减少，导致投资活动产生的现金流量 净额有所升高。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-7,175,035.25 元，与上年期末相较下降 103.52%，主 要原因为：一方面报告期公司短期借款融资总额较上年度减少 1300 万元，归还短期借款只减少了 201 万元；另一方面上年度有股利分配 670 万元，两方面因素影响导致筹资活动产生的现金流量净额有所 下降。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津 华江 复合 控 股 子 塑料 制品 制造 40,000,000 71,703,244.59 41,962,594.24 103,559,244.18 2,547,859.38 17 材料 有限 公司 公 司 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定， 具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(八) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (五) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,500,000 234,884.46 销售产品、商品，提供劳务 20,000,000 16,550,882.54 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 10,000,000.00 9,832,911.03 19 - 企业集团财务公司关联交易情况 √适用 □不适用 具体事项 预计金额 发生金额 存款 10,000,000.00 9,832,911.03 贷款 50,000,000.00 25,200,583.33 - - - (六) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 购买设备 19,494,233.87 19,494,233.87 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易有利于公司生产经营，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 浙江省工艺 品进出口有 限公司 否 19,494,233.87 否 否 已事后补 充履行 是 总计 - 19,494,233.87 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 上述购买设备的关联交易，公司已于 2023 年 4 月 4 日召开的第三届董事会第六次会议及第三届监事 会第四次会议进行补充确认，尚需 2022 年年度股东大会审议。本次购买设备系公司实际经营需要，交 易价格公允，不存在利益输送情况，对公司不存在重大不利影响。 20 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 尽 可 能 减 少 与 股 份 公 司 之 间 的关联交易。对 于 确 实 无 法 避 免的关联交易， 将 依 法 签 订 协 议。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 尽 可 能 减 少 与 股 份 公 司 之 间 的关联交易。对 于 确 实 无 法 避 免的关联交易， 将 依 法 签 订 协 议。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 尽 可 能 减 少 与 股 份 公 司 之 间 的关联交易。对 于 确 实 无 法 避 免的关联交易， 将 依 法 签 订 协 议。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 保 证 不 占 用 公 司资金。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 保 证 不 占 用 公 司资金。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争。 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 保 证 对 社 会 保 险 和 住 房 公 积 金 的 支 付 事 宜 不 会 让 华 江 科 技 遭 受 任 何 损 失。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 保 证 股 份 转 让 严 格 按 承 诺 执 正在履行中 21 股东 行。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、关于规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人、持股比例 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员出具关于规范关联交易的承诺：“本人、本人投资或控制的其他企业及本人担任董 事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与股份公司之间的关联交易。对于确实无法避免的 关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范关联 方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 2、关于规范对外担保的承诺 公司控股股东、实际控制人出具关于规范对外担保的承诺：“本人 合理使用股份公司的控制权使股份公司尽可能减少对外担保，对于确实无法避免的对外担保，将依法 签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《对外担保管理制度》及其他相关法律法规的规定，履 行相应的决策程序。” 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 3、关于不占用公司资金的承诺函 公司控股股东、实际控制人、持股比例 5%以上的股东、董事、 监事、高级管理人员出具关于不占用公司资金的承诺函：“（1）、本人及本人直接或间接控制的企业 在与股份公司发生的经营性往来中，不占用股份公司资金。（2）、股份公司不以下列方式将资金直接 或间接地提供给本人及本人直接或间接控制的企业使用：A.有偿或无偿地拆借股份公司的资金给本人 及本人直接或间接控制的企业使用；B.通过银行或非银行金融机构向本人及本人直接或间接控制的企 业提供委托贷款；C.委托本人及本人直接或间接控制的企业进行投资活动；D.为本人及本人直接或间 接控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；E.代本人及本人直接或间接控制的企业偿还债 务；F.全国中小企业股份转让系统有限责任公司、中国证券监督管理委员会认定的其他方式”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 4、关于避免同业竞争承诺函 公司控股股东、实际控制人、持股比例 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员出具关于避免同业竞争承诺函：“（1）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（2）本人在作为股份公司股东期间， 本承诺持续有效。（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失”。 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 5、关于员工社会保险及住房公积金事项的承诺函 公司控股股东、实际控制人出具关于员工社会 保险及住房公积金事项的承诺函：“若股份公司因未为全体员工缴纳社会保险和住房公积金而被有关 主管部门要求补缴的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，本人将对股份公司承担全额补偿义 务；且本人将积极推动股份公司在未来条件成熟时，尽快规范社会保险及住房公积金缴纳行为，同时 积极推动股份公司保障全体员工权益”。 22 履行情况：报告期内，以上人员严格履行了此项承诺。 (八) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产及建筑物 固定资产 抵押 60,372,338.94 12.74% 借款抵押担保 土地 无形资产 抵押 15,117,818.28 3.19% 借款抵押担保 受限制的货币资 金 货币资金 保证金 3,594,267.49 0.76% 应付票据保证金 应收票据 应收票据 质押 2,424,733.30 0.51% 票据池质押 总计 - - 81,509,158.01 17.20% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产均系为公司融资需要而办理相关抵质押手续，属于公司正常生产经营业务，对公司没有重大 不利影响。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 46,035,000 68.71% 0 46,035,000 68.71% 其中：控股股东、实际 控制人 22,800,000 34.03% 0 22,800,000 34.03% 董事、监事、高 管 2,055,000 3.07% 0 2,055,000 3.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,965,000 31.29% 0 20,965,000 31.29% 其中：控股股东、实际 控制人 14,800,000 22.09% 0 14,800,000 22.09% 董事、监事、高 管 6,165,000 9.20% 0 6,165,000 9.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 67,000,000.00 - 0 67,000,000.00 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 巨化集 团有限 公司 37,600,000 0 37,600,000 56.12% 14,800,000 22,800,000 0 0 2 浙江省 二轻集 团有限 责任公 司 17,340,000 0 17,340,000 25.88% 0 17,340,000 0 0 24 3 周明海 3,400,000 0 3,400,000 5.07% 2,550,000 850,000 0 0 4 马国维 2,660,000 0 2,660,000 3.97% 1,995,000 665,000 0 0 5 黄锦伟 1,500,000 0 1,500,000 2.24% 1,125,000 375,000 0 0 6 方建祥 900,000 0 900,000 1.34% 0 900,000 0 0 7 何斐鲁 630,000 0 630,000 0.94% 472,500 157,500 0 0 8 张明军 600,000 0 600,000 0.89% 0 600,000 0 0 9 赵涛 500,000 0 500,000 0.74% 0 500,000 0 0 10 楼向阳 250,000 0 250,000 0.37% 0 250,000 0 0 合计 65,380,000 0 65,380,000 97.56% 20,942,500 44,437,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东为独立的法人和自然人，相互之间无关联关系， 不存在股份代持情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 巨化集团公司根据浙江省国资委的批复（浙国企改[2016]6 号），整体改制为有限责任公司，名称 变更为巨化集团有限公司，法定代表人：周黎旸，成立于 1980 年 7 月 1 日，统一社会信用代码：913 30000142913112M，注册资本：470670 万元。报告期内无变化。公司于 2017 年 5 月 15 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）发布了《关于控股股东更名及相关工商登 记事项变更的公告》（公告编号：2017-015）。报告期内无变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化，为浙江省国资委。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 25 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 塘栖农行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 2 月 13 日 4.65% 2 抵押 塘栖农行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 2 月 18 日 4.65% 3 质押 巨化集团 财务公司 非金融机构 15,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 2 月 21 日 4.35% 4 质押 巨化集团 财务公司 非金融机构 10,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 5 月 17 日 4.35% 5 抵押 塘栖农行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 5 月 20 日 4.55% 6 信用 宁波银行 杭州分行 金融机构 8,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 9 月 9 日 4.35% 7 抵押 塘栖农行 金融机构 18,000,000.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 16 日 4.60% 8 信用 宁波银行 杭州分行 金融机构 7,000,000.00 2022 年 2 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 4.50% 9 信用 塘栖工行 金融机构 6,000,000.00 2022 年 2 月 23 日 2022 年 12 月 20 日 4.35% 10 抵押 塘栖农行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 3 月 2 日 2022 年 12 月 20 日 4.45% 11 抵押 塘栖农行 金融机构 10,000,000.00 2022 年 3 月 18 日 2022 年 12 月 20 日 4.45% 12 抵押 塘栖农行 金融机构 5,000,000.00 2022 年 5 月 9 日 2022 年 12 月 20 日 4.45% 26 13 抵押 塘栖农行 金融机构 5,000,000.00 2022 年 9 月 5 日 2022 年 12 月 20 日 4.15% 14 抵押 塘栖农行 金融机构 11,000,000.00 2022 年 11 月 10 日 2022 年 12 月 20 日 4.15% 15 信用 中信银行 杭州城西 支行 金融机构 5,000,000.00 2022 年 11 月 30 日 2022 年 12 月 20 日 4.10% 合计 - - - 140,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邵伟斌 董事长 男 否 1970 年 10 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 童继红 董事 男 否 1968 年 12 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 谢志龙 董事 男 否 1964 年 7 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 沈智慧 董事 女 否 1970 年 11 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 孙 剑 监事会主席 男 否 1976 年 12 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 陈崟 监事 男 否 1979 年 10 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 朱艳妍 监事 女 否 1984 年 2 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 周明海 总经理、董事 男 否 1970 年 9 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 黄锦伟 副总经理 男 否 1970 年 8 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 何斐鲁 副总经理 男 否 1979 年 9 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 丁昊晖 董事会秘书 男 否 1989 年 12 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 葛建春 财务负责人 女 否 1976 年 1 月 2021 年 10 月 22 日 2023 年 10 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事长邵伟斌，董事童继红、沈智慧，监事孙剑为控股 股东巨化集团有限公司员工。董事谢志龙，监事陈崟为股东浙江省二轻集团有限责任公司员工。 28 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 高级会计师 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 221 21 0 242 研发人员 46 0 2 44 销售人员 16 4 5 15 行政、管理人员 52 4 3 53 财务人员 9 3 3 9 员工总计 344 32 13 363 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 16 14 本科 34 39 专科 51 45 专科以下 243 265 员工总计 344 363 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端人 才。通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的 稳定。 2、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》及相关规定与所有员工签订劳动合同及相关协议，建立规范的薪 酬体系。 3、培训计划 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情况， 掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训， 培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员 工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。报告期内，公司历次“三会”会议均符合 《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规 则等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范，会议记录完整。 依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司在报告期制定了《募集资金管理制度》、《关联交易 决策制度》、等公司治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东 大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 按照《公司法》、《公司章程》等法律法规规定，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交 易等事项均履行了规定的程序。� 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《 非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 2 次董事会，2 次监事会，1 次股东大会，公司“三会”运作规范，公司董 事会、监事会和临时股东大会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规，真实、有效，公司董事、 监事及高级管理人员能够按照《公司章程》及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利义 务，公司董事、监事及管理层分工与制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按 照各自职责权限依法行使对公司重大事项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议， 具体负责公司的管理和运营。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期的监督活动中未发现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面互 相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 1.业务独立 32 公司长期专注于汽车内外饰热塑性复合材料的研发、制造和销售。公司依托于汽车内外饰复合 材料领域，致力于成为行业领先的热塑性复合材料专业制造商，复合材料应用技术整体解决方案提 供者。公司采购各种功能性原辅料研发生产车用复合材料，并供应给汽车零部件生产商，公司属于 汽车行业二级材料供应商。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独立开展业务，各项业务具有 完整的业务流程、独立的经营场所。华江科技具有面对市场独立的经营能力，不存在依赖控股股 东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况。公司经营的业务与实际控制人、控股股东及其 控制的其他企业之间相互独立，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与本公司股 东及其他关联方存在关联关系，而使得公司经营自主权的独立性和完整性受到不良影响。公司亦不 存在与关联方同业竞争的情形。 2.资产独立 公司对其拥有的房产、土地、设备、知识产权均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件，并 且公司对该等资产实际占有、支配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业的资产。 3.人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门，对公司员工按 照有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同、竞业禁 止协议和保密协议，并且均在公司专职工作并领取薪金；高级管理人员及核心技术人员没有与以前 任职的公司签订竞业禁止协议。公司高级管理人员与核心技术人员未在公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也 不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订 了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，包括“会计核算和财务报告”、“预算”、“资本金和负 债资本管理”、“资金管理”、“应收账款回收管理”、“固定资产管理”、“预付款项管理”、“采购及应 付款项管理”、“费用管理”、“利润及利润分配管理”等，为公司独立进行会计核算和会计决策提供 了基本保障。公司拥有独立银行账号，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用账号或混合纳税的情况。 5.机构独立 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书各一名，职能部门包括研究院、制造部、品质部、市场营销部、 财务部、办公室。公司就各部门制定了具体的制度性文件，就部门权限、内部控制程序进行了严格规 定，在机制上保障了各部门相互制衡。上述各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 33 1.财务管理制度 报告期内，公司按照国家法律法规的财务管理规定，制定了整套财务管理体系，并认真贯彻执 行，保证财务核算工作的独立性。 2.信息披露制度 公司“三会”制度，信息披露制度等，比较完善，实践中也得到了较好的贯彻实施，符合公司 治理的相关规定，对规范公司经营活动起到了积极的作用。 3.风险管理相关制度 根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、规范性文件，建立了规范、 有效的控制风险制度。提高了公司风险防范能力，保证了公司安全、稳健运行。报告期内，公司未发 现内部管理制度上的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《信息披露管理制度》，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他 人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行， 勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性 和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露 工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2023〕1149 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市萧山区盈丰街道润奥商务中心 T2 写字楼 28 层 审计报告日期 2023 年 4 月 4 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 施其林 卓雅心 5 年 0 年 -年 -年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 天健审〔2023〕1149 号 浙江华江科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江华江科技股份有限公司（以下简称华江科技公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华江科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 35 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华江科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华江科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华江科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 华江科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督华江科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 36 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华江科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 华江科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就华江科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施其林 37 中国·杭州 中国注册会计师：卓雅心 二〇二三年四月四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一)1 60,645,769.36 27,698,179.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(一)2 86,947,401.58 62,101,388.47 应收款项融资 五(一)3 51,674,631.70 46,173,233.20 预付款项 五(一)4 2,793,978.76 906,801.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(一)5 372,099.21 344,031.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(一)6 71,379,658.41 73,076,382.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(一)7 919,665.93 720,626.81 流动资产合计 274,733,204.95 211,020,643.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 38 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(一)8 176,444,521.02 171,321,883.29 在建工程 五(一)9 2,513,744.83 8,496,985.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(一)10 297,798.47 351,943.65 无形资产 五(一)11 15,540,968.80 15,728,486.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(一)12 1,124,233.51 1,418,692.10 递延所得税资产 五(一)13 3,356,915.74 3,405,148.99 其他非流动资产 非流动资产合计 199,278,182.37 200,723,140.17 资产总计 474,011,387.32 411,743,783.18 流动负债： 短期借款 五(一)14 80,075,158.82 83,105,798.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(一)15 15,349,139.23 应付账款 五(一)16 99,754,611.86 81,118,505.82 预收款项 合同负债 五(一)17 4,289,071.43 3,159,840.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(一)18 13,285,643.76 11,581,711.54 应交税费 五(一)19 5,366,192.86 2,399,928.81 其他应付款 五(一)20 1,603,700.47 1,631,999.74 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(一)21 71,459.63 40,458.72 其他流动负债 五(一)22 488,785.34 408,486.14 流动负债合计 220,283,763.40 183,446,729.72 非流动负债： 39 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(一)23 317,821.90 371,085.39 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(一)24 13,751,183.35 15,305,884.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,069,005.25 15,676,970.10 负债合计 234,352,768.65 199,123,699.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(一)25 67,000,000.00 67,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(一)26 117,404,597.61 117,404,597.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(一)27 8,181,018.64 5,731,951.05 一般风险准备 未分配利润 五(一)28 47,073,002.42 22,483,534.70 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 239,658,618.67 212,620,083.36 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 239,658,618.67 212,620,083.36 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 474,011,387.32 411,743,783.18 法定代表人：周明海 主管会计工作负责人：葛建春 会计机构负责人：葛建春 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 55,415,729.23 26,575,608.95 交易性金融资产 衍生金融资产 40 应收票据 应收账款 十三(一)1 80,278,412.00 57,025,484.55 应收款项融资 51,386,406.20 44,438,482.42 预付款项 2,590,382.60 649,321.44 其他应收款 十三(一)2 2,586,348.34 13,740,694.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 59,276,023.52 61,901,382.91 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 919,665.93 720,626.81 流动资产合计 252,452,967.82 205,051,601.59 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三(一)3 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 139,612,934.48 134,099,109.61 在建工程 2,513,744.83 7,909,828.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,548,684.94 6,512,792.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 177,925.95 233,126.31 递延所得税资产 3,356,915.74 3,405,148.99 其他非流动资产 非流动资产合计 192,210,205.94 192,160,005.27 资产总计 444,663,173.76 397,211,606.86 流动负债： 短期借款 80,075,158.82 83,105,798.61 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 15,349,139.23 应付账款 76,076,078.91 69,603,995.06 预收款项 卖出回购金融资产款 41 应付职工薪酬 11,394,249.68 9,152,937.01 应交税费 4,048,289.31 2,121,628.92 其他应付款 1,594,200.47 1,619,728.48 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,201,454.43 2,742,105.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 477,395.13 354,180.55 流动负债合计 193,215,965.98 168,700,373.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,751,183.35 15,305,884.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,751,183.35 15,305,884.71 负债合计 206,967,149.33 184,006,258.36 所有者权益（或股东权益）： 股本 67,000,000.00 67,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 117,404,597.61 117,404,597.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,181,018.64 5,731,951.05 一般风险准备 未分配利润 45,110,408.18 23,068,799.84 所有者权益（或股东权益）合计 237,696,024.43 213,205,348.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 444,663,173.76 397,211,606.86 (三) 合并利润表 单位：元 42 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 561,387,609.31 432,730,013.69 其中：营业收入 五(二)1 561,387,609.31 432,730,013.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 535,296,666.08 441,301,765.23 其中：营业成本 五(二)1 474,246,226.74 388,567,777.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二)2 2,372,103.31 2,044,428.67 销售费用 五(二)3 7,865,657.17 5,067,692.24 管理费用 五(二)4 25,538,548.40 23,618,580.55 研发费用 五(二)5 22,529,067.83 17,084,426.89 财务费用 五(二)6 2,745,062.63 4,918,859.60 其中：利息费用 3,132,415.09 4,841,321.02 利息收入 109,232.30 68,896.21 加：其他收益 五(二)7 3,295,860.20 5,572,203.12 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二)8 -84,280.15 -297,226.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二)9 -1,340,132.54 -1,570,131.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(二)10 4,917.94 63,573.51 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,967,308.68 -4,803,332.33 加：营业外收入 五(二)11 3,894.41 1,269,738.10 减：营业外支出 五(二)12 39,035.71 32,489.66 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,932,167.38 -3,566,083.89 减：所得税费用 五(二)13 893,632.07 166,417.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,038,535.31 -3,732,501.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 43 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,038,535.31 -3,732,501.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 27,038,535.31 -3,732,501.47 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 27,038,535.31 -3,732,501.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,038,535.31 -3,732,501.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.40 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.40 -0.06 法定代表人：周明海 主管会计工作负责人：葛建春 会计机构负责人：葛建春 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三(二)1 536,077,318.08 410,085,659.60 减：营业成本 十三(二)1 458,852,425.04 374,726,913.14 税金及附加 1,610,356.94 1,514,004.08 销售费用 6,276,025.83 3,577,340.27 管理费用 十三(二)2 21,798,173.71 18,855,647.95 44 研发费用 22,529,067.83 17,084,426.89 财务费用 2,698,733.09 4,533,449.38 其中：利息费用 3,162,081.96 4,802,186.77 利息收入 107,144.32 407,159.80 加：其他收益 3,228,075.51 5,557,941.74 投资收益（损失以“-”号填列） 十三(二)3 288,041.17 -297,226.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） -84,280.15 -297,226.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,259,519.78 -1,524,129.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,917.94 63,573.51 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,574,050.48 -6,405,963.06 加：营业外收入 3,894.41 1,259,730.69 减：营业外支出 39,035.71 32,489.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,538,909.18 -5,178,722.03 减：所得税费用 48,233.25 166,417.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,490,675.93 -5,345,139.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,490,675.93 -5,345,139.61 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,490,675.93 -5,345,139.61 七、每股收益： 45 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 359,346,817.40 210,254,055.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 930,069.59 28,771.95 收到其他与经营活动有关的现金 五(三)1 7,753,828.57 9,024,747.24 经营活动现金流入小计 368,030,715.56 219,307,574.50 购买商品、接受劳务支付的现金 215,474,525.64 105,491,397.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 62,099,648.04 53,881,042.81 支付的各项税费 17,399,594.92 10,332,737.28 支付其他与经营活动有关的现金 五(三)2 20,382,092.16 10,959,314.96 经营活动现金流出小计 315,355,860.76 180,664,492.39 经营活动产生的现金流量净额 52,674,854.80 38,643,082.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 30,766.58 99,432.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 46 投资活动现金流入小计 30,766.58 99,432.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,539,794.45 19,945,859.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,539,794.45 19,945,859.17 投资活动产生的现金流量净额 -16,509,027.87 -19,846,426.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 109,000,000.00 122,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 109,000,000.00 122,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,990,000.00 114,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,131,771.76 11,512,212.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三)3 53,263.49 13,230.00 筹资活动现金流出小计 116,175,035.25 125,525,442.15 筹资活动产生的现金流量净额 -7,175,035.25 -3,525,442.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 362,531.17 -79,382.70 五、现金及现金等价物净增加额 29,353,322.85 15,191,830.43 加：期初现金及现金等价物余额 27,698,179.02 12,506,348.59 六、期末现金及现金等价物余额 57,051,501.87 27,698,179.02 法定代表人：周明海 主管会计工作负责人：葛建春 会计机构负责人：葛建春 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 298,641,973.43 198,832,702.25 收到的税费返还 348,577.92 28,771.95 收到其他与经营活动有关的现金 21,388,697.88 10,927,347.54 经营活动现金流入小计 320,379,249.23 209,788,821.74 购买商品、接受劳务支付的现金 192,445,787.77 108,313,660.97 支付给职工以及为职工支付的现金 48,483,373.32 41,351,655.67 支付的各项税费 13,549,699.74 9,094,192.27 支付其他与经营活动有关的现金 19,115,803.07 13,681,420.06 经营活动现金流出小计 273,594,663.90 172,440,928.97 47 经营活动产生的现金流量净额 46,784,585.33 37,347,892.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 80,381.75 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 385,210.59 340,816.06 投资活动现金流入小计 395,210.59 421,197.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,184,152.55 19,162,550.79 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,184,152.55 19,162,550.79 投资活动产生的现金流量净额 -14,788,941.96 -18,741,352.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 109,000,000.00 122,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 109,000,000.00 122,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,990,000.00 114,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,122,321.75 11,491,763.18 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 116,112,321.75 125,491,763.18 筹资活动产生的现金流量净额 -7,112,321.75 -3,491,763.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 362,531.17 -79,382.70 五、现金及现金等价物净增加额 25,245,852.79 15,035,393.91 加：期初现金及现金等价物余额 26,575,608.95 11,540,215.04 六、期末现金及现金等价物余额 51,821,461.74 26,575,608.95 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 22,483,534.70 212,620,083.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 22,483,534.70 212,620,083.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,449,067.59 24,589,467.72 27,038,535.31 （一）综合收益总额 27,038,535.31 27,038,535.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,449,067.59 -2,449,067.59 1．提取盈余公积 2,449,067.59 -2,449,067.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 8,181,018.64 47,073,002.42 239,658,618.67 50 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 32,916,036.17 223,052,584.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 32,916,036.17 223,052,584.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - 10,432,501.47 -10,432,501.47 （一）综合收益总额 -3,732,501.47 -3,732,501.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 -6,700,000.00 -6,700,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,700,000.00 -6,700,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 22,483,534.70 212,620,083.36 法定代表人：周明海 主管会计工作负责人：葛建春 会计机构负责人：葛建春 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 23,068,799.84 213,205,348.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 23,068,799.84 213,205,348.50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,449,067.59 22,041,608.34 24,490,675.93 （一）综合收益总额 24,490,675.93 24,490,675.93 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 53 4．其他 （三）利润分配 2,449,067.59 -2,449,067.59 1．提取盈余公积 2,449,067.59 -2,449,067.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 8,181,018.64 45,110,408.18 237,696,024.43 54 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 35,113,939.45 225,250,488.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 35,113,939.45 225,250,488.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 12,045,139.61 -12,045,139.61 （一）综合收益总额 -5,345,139.61 -5,345,139.61 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -6,700,000.00 -6,700,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -6,700,000.00 -6,700,000.00 55 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 67,000,000.00 117,404,597.61 5,731,951.05 23,068,799.84 213,205,348.50 56 三、 财务报表附注 浙江华江科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江华江科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江华江科技发展有限公 司，由浙江省手工业合作社联合社、浙江省二轻集团有限责任公司和谢志龙、周明海、王瑞 金等 25 位自然人共同出资组建，于 2003 年 12 月 1 日在杭州市市场监督管理局登记注册。 公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 11 月 23 日在杭 州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100757201410J 的营业执照，注册资本 6,700.00 万元，股份总数 6,700 万股（每股面 值 1 元）。公司股票已于 2016 年 5 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属橡胶和塑料制品业行业。主要经营活动：聚氨酯复合板、聚丙烯发泡产品、高 发泡聚苯乙烯、高发泡聚乙烯、ABS 板材、汽车及轨道交通用 GMT 新型轻质复合材料的生产。 服务：聚氨酯复合板、聚丙烯发泡产品、高发泡聚苯乙烯、高发泡聚乙烯、ABS 板材、汽车 及轨道交通用 GMT 新型轻质复合材料的技术开发、技术咨询、成果转让；货物和技术进出口。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 4 日三届六次董事会批准对外报出。 本公司将天津华江复合材料有限公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表 附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 57 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六)合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 58 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 59 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 60 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 (1)金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 61 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司 运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 (3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1)具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 62 应收商业承兑汇票 状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率 （%） 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 60.00 4 年以上 100.00 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 63 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一)合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 64 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 65 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 通用设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 (十四)在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 66 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六)无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利权 5-20 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 67 (十七)部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 68 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 69 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 公司主要销售 PU 发泡材料、纤维复合材料等产品，均属于在某一时点履行的履约义务。 内销收入在公司根据合同约定将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价 款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将 产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 公司提供技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供服务的期间内分期确认收 入。 (二十一)政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二)合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 70 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十三)递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 71 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得 或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与 转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 72 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买 进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让 收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为 依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条 件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费 用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以 决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策变更 1.企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 (4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 5%、6%、13% 73 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 天津华江复合材料有限公司 25% (二) 税收优惠 根据 2020 年 12 月 1 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙 江省 2020 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司通过了高新技术企业资格的复 审，高新技术企业证书编号为 GR202033003311，公司自 2020 年至 2022 年减按 15%的税率缴 纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 银行存款 57,051,501.87 27,698,179.02 其他货币资金 3,594,267.49 合 计 60,645,769.36 27,698,179.02 (2)资金集中管理情况 1) 本公司的母公司巨化集团有限公司通过巨化集团财务有限责任公司对巨化集团及成 员单位资金实行集中统一管理。 2) 作为“货币资金”列示的金额和情况 项 目 期末数 备注 作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金 56,234,638.63 74 (3) 其他说明 期末其他货币资金余额 3,594,267.49 元使用受限。主要为商业汇票保证金。 2. 应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 3,098,229.22 3.27 3,098,229.22 100.00 按组合计提坏账准 备 91,559,767.24 96.73 4,612,365.66 5.04 86,947,401.58 合 计 94,657,996.46 100.00 7,710,594.88 8.15 86,947,401.58 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 3,098,229.22 4.52 3,098,229.22 100.00 按组合计提坏账准 备 65,394,712.52 95.48 3,293,324.05 5.04 62,101,388.47 合 计 68,492,941.74 100.00 6,391,553.27 9.33 62,101,388.47 2)期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 南昌长奇汽车零部件 有限公司 2,082,705.22 2,082,705.22 100.00 公司濒临破产 清算，预计无 法收回 浙江德涛科技有限公 司 825,608.34 825,608.34 100.00 公司濒临破产 清算，预计无 法收回 杭州长江汽车有限公 司 189,915.66 189,915.66 100.00 公司破产重 组，预计无法 收回 小 计 3,098,229.22 3,098,229.22 100.00 3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 75 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 91,299,155.48 4,564,957.77 5.00 1-2 年 64,350.34 6,435.04 10.00 2-3 年 191,960.00 38,392.00 20.00 3-4 年 4,301.42 2,580.85 60.00 小 计 91,559,767.24 4,612,365.66 5.04 (2)账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 91,299,155.48 1-2 年 64,350.34 2-3 年 2,274,665.22 3-4 年 840,121.34 4-5 年 25,771.36 5 年以上 153,932.72 合 计 94,657,996.46 (3)坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其他 转 回 核销 其他 单项计提坏账准备 3,098,229.22 3,098,229.22 按组合计提坏账准 备 3,293,324.05 1,334,821.27 15,779.66 4,612,365.66 合 计 6,391,553.27 1,334,821.27 15,779.66 7,710,594.88 (4)应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备 宁波拓普集团股份有限公司 19,656,597.19 20.77 982,829.86 亚通汽车零部件（常熟）有限公司 12,612,950.55 13.32 630,647.53 诺博汽车系统有限公司 4,483,032.40 4.74 224,151.62 长春莱特维科技有限公司 4,216,732.99 4.45 210,836.65 广州金发碳纤维新材料发展有限公 司 4,181,467.58 4.42 209,073.38 小 计 45,150,780.71 47.70 2,257,539.04 76 3.应收款项融资 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 银行承兑汇票 51,674,631.70 46,173,233.20 合 计 51,674,631.70 46,173,233.20 (2)期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,424,733.30 小 计 2,424,733.30 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 银行承兑汇票 136,647,119.35 小 计 136,647,119.35 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4.预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 账面余额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 1 年以内 2,793,978.76 100.00 2,793,978.76 904,754.64 99.77 904,754.64 3 年以上 2,047.00 0.23 2,047.00 合 计 2,793,978.76 100.00 2,793,978.76 906,801.64 100.00 906,801.64 (2)预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 陶氏高新材料（上海）有限公司 630,000.00 22.55 诺力昂化学品（宁波）有限公司 448,000.00 16.03 亚健貿易股份有限公司 393,010.94 14.07 77 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 上海乐慧国际货物运输代理有限公司 390,459.93 13.98 浙江新泽国际货运代理有限公司 256,464.00 9.18 小 计 2,117,934.87 75.80 5.其他应收款 (1)明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 402,796.80 100.00 30,697.59 7.62 372,099.21 合 计 402,796.80 100.00 30,697.59 7.62 372,099.21 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 369,417.60 100.00 25,386.32 6.87 344,031.28 合 计 369,417.60 100.00 25,386.32 6.87 344,031.28 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 其中：1 年以内 305,659.02 15,282.95 5.00 1-2 年 56,129.13 5,612.91 10.00 2-3 年 39,008.65 7,801.73 20.00 4-5 年 2,000.00 2,000.00 100.00 小 计 402,796.80 30,697.59 7.62 (2)坏账准备变动情况 78 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 16,005.45 4,200.87 5,180.00 25,386.32 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -6,033.77 6,033.77 --转入第三阶段 -4,621.73 4,621.73 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 5,311.27 5,311.27 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 15,282.95 5,612.91 9,801.73 30,697.59 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 124,050.00 44,731.00 员工备用金 2,531.50 应收暂付款 157,906.78 232,517.32 其他 120,840.02 89,637.78 合 计 402,796.80 369,417.60 (4)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备 浙江余燃燃气有限公司塘 栖煤气供应站 押金保证金 60,000.00 1 年以 内 14.90 3,000.00 深圳华特容器天津分公司 押金保证金 50,000.00 1 年以 内 12.41 2,500.00 高桂芸 应收暂付款 39,008.65 2-3 年 9.68 7,801.73 汤福才 应收暂付款 22,893.86 1-2 年 5.68 2,289.39 赵自雄 应收暂付款 16,612.99 1-2 年 4.12 1,661.30 小 计 188,515.50 46.80 17,252.42 79 6.存货 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 22,064,452.12 22,064,452.12 25,531,585.00 25,531,585.00 库存商品 47,972,991.93 47,972,991.93 45,430,558.18 45,430,558.18 合同履约成本 1,342,214.36 1,342,214.36 2,114,239.41 2,114,239.41 合 计 71,379,658.41 71,379,658.41 73,076,382.59 73,076,382.59 (2)合同履约成本 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提 减值 期末数 运输费 2,114,239.41 1,342,214.36 2,114,239.41 1,342,214.36 小 计 2,114,239.41 1,342,214.36 2,114,239.41 1,342,214.36 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付利息 919,600.00 919,600.00 预缴进口关税 65.93 65.93 372,048.89 372,048.89 预缴所得税 348,577.92 348,577.92 合 计 919,665.93 919,665.93 720,626.81 720,626.81 8. 固定资产 (1)明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 83,855,611.74 208,786,939.09 2,893,786.83 295,536,337.66 本期增加金额 368,008.69 24,920,429.94 562,615.03 25,851,053.66 1) 购置 368,008.69 2,960,391.65 562,615.03 3,891,015.37 80 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 2) 在建工程转入 21,960,038.29 21,960,038.29 本期减少金额 80,213.91 78,632.48 158,846.39 1) 处置或报废 80,213.91 78,632.48 158,846.39 期末数 84,223,620.43 233,627,155.12 3,377,769.38 321,228,544.93 累计折旧 期初数 16,753,396.56 104,151,450.01 2,019,117.73 122,923,964.30 本期增加金额 2,686,751.01 17,703,368.11 330,354.48 20,720,473.60 1) 计提 2,686,751.01 17,703,368.11 330,354.48 20,720,473.60 本期减少金额 76,203.20 74,700.86 150,904.06 1) 处置或报废 76,203.20 74,700.86 150,904.06 期末数 19,440,147.57 121,778,614.92 2,274,771.35 143,493,533.84 减值准备 期初数 563,304.86 727,185.21 1,290,490.07 本期增加金额 本期减少金额 期末数 563,304.86 727,185.21 1,290,490.07 账面价值 期末账面价值 64,220,168.00 111,121,354.99 1,102,998.03 176,444,521.02 期初账面价值 66,538,910.32 103,908,303.87 874,669.10 171,321,883.29 (2)其他说明 期末固定资产中已有原值 78,513,158.88 元、净值 60,372,338.94 元的房屋及建筑物 用于为短期借款提供抵押担保。 9.在建工程 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 预付设备款及专 利申请费 124,808.47 124,808.47 7,176,310.94 7,176,310.94 7 号 GMT 制毡线 工程 2,388,936.36 2,388,936.36 1,111,936.36 1,111,936.36 81 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 GMT 制毡线 208,737.91 208,737.91 合 计 2,513,744.83 2,513,744.83 8,496,985.21 8,496,985.21 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定资产/无形资产 其他 减少 期末数 专利申请费 150,000.00 122,096.22 45,138.77 42,426.52 124,808.47 预付设备款 21,000,000.00 7,054,214.72 14,343,095.67 21,397,310.39 7 号 GMT 制 毡线工程 8,000,000.00 1,111,936.36 1,277,000.00 2,388,936.36 GMT 制毡线 560,000.00 208,737.91 353,989.99 562,727.90 小 计 29,710,000.00 8,496,985.21 16,019,224.43 22,002,464.81 2,513,744.83 （续上表） 工程名称 工程累计投入 占预算比例 （%） 工程 进度 （%） 利息资本 化累计金 额 本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率 （%） 资金来源 专利申请费 83.21 83.00 自有资金 预付设备款 97.56 100.00 自有资金 7 号 GMT 制 毡线工程 13.90 13.90 自有资金 GMT 制毡线 100.00 100.00 自有资金 小 计 10.使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 406,088.83 406,088.83 期末数 406,088.83 406,088.83 累计折旧 期初数 54,145.18 54,145.18 本期增加金额 54,145.18 54,145.18 1) 计提 54,145.18 54,145.18 期末数 108,290.36 108,290.36 账面价值 82 项 目 房屋及建筑物 合 计 期末账面价值 297,798.47 297,798.47 期初账面价值 351,943.65 351,943.65 11.无形资产 (1)明细情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 账面原值 期初数 19,557,691.30 286,199.53 1,912,654.93 21,756,545.76 本期增加金额 42,426.52 291,262.13 333,688.65 1) 购置 291,262.13 291,262.13 2) 内部研发 42,426.52 42,426.52 本期减少金额 期末数 19,557,691.30 328,626.05 2,203,917.06 22,090,234.41 累计摊销 期初数 4,024,036.86 213,533.07 1,790,488.90 6,028,058.83 本期增加金额 415,836.16 36,785.20 68,585.42 521,206.78 1) 计提 415,836.16 36,785.20 68,585.42 521,206.78 本期减少金额 期末数 4,439,873.02 250,318.27 1,859,074.32 6,549,265.61 账面价值 期末账面价值 15,117,818.28 78,307.78 344,842.74 15,540,968.80 期初账面价值 15,533,654.44 72,666.46 122,166.03 15,728,486.93 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.71%。 (2)其他说明 期末无形资产中已有原值 19,557,691.30 元、净值 15,117,818.28 元的土地使用权用 于为短期借款提供抵押担保。 12.长期待摊费用 83 项 目 期初数 本期增 加 本期摊 销 其他减 少 期末数 装修费 1,015,750.22 279,761.59 735,988.63 门卫工 程 402,941.88 14,697.00 388,244.88 合 计 1,418,692.10 294,458.59 1,124,233.51 13.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 8,628,254.94 1,294,238.24 7,395,108.57 1,109,266.28 递延收益 13,751,183.35 2,062,677.50 15,305,884.71 2,295,882.71 合 计 22,379,438.29 3,356,915.74 22,700,993.28 3,405,148.99 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 383,745.67 312,321.09 可抵扣亏损 39,035,131.00 40,715,086.44 合 计 39,418,876.67 41,027,407.53 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2029 年 13,287,912.77 14,967,868.21 2030 年 2,434,545.04 2,434,545.04 2031 年 23,312,673.19 23,312,673.19 合 计 39,035,131.00 40,715,086.44 14.短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 62,051,294.93 50,061,936.11 质押及保证借款 25,033,229.17 信用借款 18,023,863.89 8,010,633.33 合 计 80,075,158.82 83,105,798.61 84 15.应付票据 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,349,139.23 合 计 15,349,139.23 (2)其他说明 期末不存在已到期未支付的应付票据。 16.应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 92,182,144.80 73,492,179.44 设备、工程款 264,815.76 340,747.31 运费 7,307,651.30 5,915,487.52 其他 1,370,091.55 合 计 99,754,611.86 81,118,505.82 17.合同负债 项 目 期末数 期初数 货款 4,289,071.43 3,159,840.34 合 计 4,289,071.43 3,159,840.34 18.应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 11,581,711.54 61,086,065.87 59,382,133.65 13,285,643.76 离职后福利—设定 提存计划 2,822,785.41 2,822,785.41 辞退福利 22,434.00 22,434.00 合 计 11,581,711.54 63,931,285.28 62,227,353.06 13,285,643.76 (2)短期薪酬明细情况 85 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴 和补贴 11,540,695.61 52,324,696.66 50,642,920.20 13,222,472.07 职工福利费 2,592,107.27 2,592,107.27 社会保险费 2,138,043.65 2,138,043.65 其中：医疗保险费 1,894,833.32 1,894,833.32 工伤保险费 243,210.33 243,210.33 住房公积金 2,956,203.00 2,956,203.00 工会经费和职工教 育经费 41,015.93 1,075,015.29 1,052,859.53 63,171.69 小 计 11,581,711.54 61,086,065.87 59,382,133.65 13,285,643.76 (3)设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 2,728,086.03 2,728,086.03 失业保险费 94,699.38 94,699.38 小 计 2,822,785.41 2,822,785.41 19.应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 3,522,722.40 1,433,239.15 企业所得税 466,577.55 代扣代缴个人所得税 196,806.58 69,101.56 城市维护建设税 234,571.40 103,205.54 房产税 471,577.99 471,577.99 土地使用税 233,105.50 233,105.50 教育费附加 100,530.60 44,230.95 地方教育附加 67,020.40 29,487.30 印花税 73,096.29 15,410.46 环境保护税 184.15 570.36 合 计 5,366,192.86 2,399,928.81 20.其他应付款 86 项 目 期末数 期初数 押金保证金 308,530.00 44,211.26 应付暂收款 1,295,170.47 1,034,026.75 其他 553,761.73 合 计 1,603,700.47 1,631,999.74 21.一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 71,459.63 40,458.72 合 计 71,459.63 40,458.72 22.其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 488,785.34 408,486.14 合 计 488,785.34 408,486.14 23.租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁付款额 365,504.60 436,964.22 未确认融资费用 47,682.70 65,878.83 合 计 317,821.90 371,085.39 24.递延收益 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 15,305,884.71 867,300.00 2,422,001.36 13,751,183.35 研发项目购 置设备补助 合 计 15,305,884.71 867,300.00 2,422,001.36 13,751,183.35 (2)政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益[注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 汽车隔音隔热聚氨酯废泡沫回收 及综合利用 1,125,000.00 300,000.00 825,000.00 与资产相关 “新增年产 1 万吨纤维增强热塑 988,036.38 263,476.36 724,560.02 与资产相关 87 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益[注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 性复核材料及 PU 材料回收再利 用研发项目”机器换人补助 “年产 1 万吨纤维增强热塑性复 合材料及 PU 材料回收再利用研 发项目”补助 948,750.00 165,000.00 783,750.00 与资产相关 省级科技型中小企业扶持和科技 发展专项资金 379,166.67 70,000.00 309,166.67 与资产相关 “新增年产 3000 吨纤维增强热 塑性复合材料、3500 吨蜂窝类复 合板材及扩建厂房项目”补助 415,633.33 67,400.00 348,233.33 与资产相关 “新增年产 1 万吨汽车用玻璃纤 维增强聚丙烯纤维复合片材项 目”补助 556,375.00 89,020.00 467,355.00 与资产相关 “新增年产 1 万吨汽车用玻璃纤 维增强聚丙烯纤维复合片材技改 项目”补助 789,133.33 118,370.00 670,763.33 与资产相关 “新增年产 8000 吨车用纤维增 强热塑复合材料及 3500 吨蜂窝 类复合材料智能制造项目”补助 4,299,190.00 614,170.00 3,685,020.00 与资产相关 浙江省华江车用热塑性复合材料 重点企业研究院区级配套专项补 助资金 5,475,000.00 650,000.00 4,825,000.00 与资产相关 新增年产 5000 吨汽车用玻璃纤 维增强聚丙烯超轻复合材料项目 补助 329,600.00 41,200.00 288,400.00 与资产相关 临平区 2022 年度专精特新中小 企业帮扶资金 867,300.00 43,365.00 823,935.00 与资产相关 小 计 15,305,884.71 867,300.00 2,422,001.36 13,751,183.35 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 25.股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总数 67,000,000.00 67,000,000.00 26.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 117,404,597.61 117,404,597.61 合 计 117,404,597.61 117,404,597.61 27.盈余公积 (1)明细情况 88 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,731,951.05 2,449,067.59 8,181,018.64 合 计 5,731,951.05 2,449,067.59 8,181,018.64 (2)其他说明 本期增加系根据母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 28.未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 22,483,534.70 32,916,036.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,038,535.31 -3,732,501.47 减：提取法定盈余公积 2,449,067.59 应付普通股股利 6,700,000.00 期末未分配利润 47,073,002.42 22,483,534.70 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 536,087,872.09 450,197,833.27 413,932,541.65 372,465,016.69 其他业务收入 25,299,737.22 24,048,393.47 18,797,472.04 16,102,760.59 合 计 561,387,609.31 474,246,226.74 432,730,013.69 388,567,777.28 其中：与客户 之间的合同产 生的收入 561,387,609.31 474,246,226.74 432,730,013.69 388,567,777.28 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 PU 发泡材料 207,233,415.74 172,141,642.51 123,646,796.21 117,556,046.92 纤维复合材料 286,095,337.91 240,278,214.67 255,840,761.52 222,749,349.33 功能性复合材 料 42,759,118.44 37,777,976.09 34,357,980.54 32,082,502.72 其他 25,299,737.22 24,048,393.47 18,884,475.42 16,179,878.31 89 小 计 561,387,609.31 474,246,226.74 432,730,013.69 388,567,777.28 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 561,387,609.31 432,069,636.33 在某一时段内确认收入 660,377.36 小 计 561,387,609.31 432,730,013.69 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,925,134.97 元。 2.税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,014,293.92 478,179.90 教育费附加 434,697.39 204,934.25 地方教育附加 289,798.26 136,622.83 印花税 198,367.58 131,366.36 房产税 347,752.00 819,329.99 土地使用税 83,541.06 270,025.46 车船税 2,880.00 2,850.00 环境保护税 773.10 1,119.88 合 计 2,372,103.31 2,044,428.67 3.销售费用 项 目 本期数 上年同期数 仓储保管费 3,689,448.03 224,316.43 职工薪酬 2,012,508.01 2,026,801.52 机物料消耗 732,868.18 1,241,304.34 保险费 377,465.40 288,017.67 差旅费 213,033.43 287,398.76 业务招待费 193,709.31 175,059.50 办公费 50,090.72 59,309.84 其他 596,534.09 765,484.18 合 计 7,865,657.17 5,067,692.24 90 4.管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 18,123,823.30 16,779,702.59 机物料消耗 1,369,285.02 1,190,751.02 办公费 1,049,609.92 1,275,801.40 折旧费 1,025,424.99 1,076,194.40 差旅费 438,968.01 423,438.46 无形资产摊销 283,636.48 267,843.75 业务招待费 149,292.65 242,506.84 其他 3,098,508.03 2,362,342.09 合 计 25,538,548.40 23,618,580.55 5.研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,824,330.17 7,726,633.99 直接投入 8,792,626.17 6,164,242.49 模具及工艺装备开发费 2,781,411.94 2,143,412.95 折旧摊销费 1,589,137.19 402,103.11 动力及燃料 458,059.39 253,961.95 其他 83,502.97 394,072.40 合 计 22,529,067.83 17,084,426.89 6.财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 3,132,415.09 4,841,321.02 减：利息收入 109,232.30 68,896.21 汇兑损益 -362,511.52 79,382.70 手续费 84,391.36 67,052.09 合 计 2,745,062.63 4,918,859.60 7.其他收益 91 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经 常性损益的金 额 与资产相关的政府补助[注] 2,422,001.36 2,378,636.36 2,422,001.36 与收益相关的政府补助[注] 859,331.53 3,185,632.01 859,331.53 代扣个人所得税手续费返还 14,527.31 7,934.75 14,527.31 合 计 3,295,860.20 5,572,203.12 3,295,860.20 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8.投资收益 项 目 本期数 上年同期数 应收款项融资贴现损失 -84,280.15 -297,226.23 合 计 -84,280.15 -297,226.23 9.信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -1,340,132.54 -1,570,131.19 合 计 -1,340,132.54 -1,570,131.19 10.资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 4,917.94 63,573.51 4,917.94 合 计 4,917.94 63,573.51 4,917.94 11.营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 保险赔付 3,794.00 1,257,111.69 3,794.00 其他 100.41 12,626.41 100.41 合 计 3,894.41 1,269,738.10 3,894.41 12.营业外支出 92 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 滞纳金 35,025.00 35,025.00 非流动资产毁损报废损失 4,010.71 17,084.66 4,010.71 罚款支出 15,405.00 合 计 39,035.71 32,489.66 39,035.71 13.所得税费用 (1)明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 845,398.82 30,000.00 递延所得税费用 48,233.25 136,417.58 合 计 893,632.07 166,417.58 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 27,932,167.38 -3,566,083.89 按母公司适用税率计算的所得税费用 4,189,825.11 -534,912.58 子公司适用不同税率的影响 339,325.82 161,263.81 调整以前期间所得税的影响 30,000.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 42,318.13 30,213.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -313,755.54 -419,908.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 21,748.03 3,462,424.66 加计扣除的影响 -3,385,829.48 -2,562,664.03 所得税费用 893,632.07 166,417.58 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的政府补助 1,645,347.30 3,185,632.01 收回票据保证金 5,945,811.49 4,379,279.15 93 项 目 本期数 上年同期数 收回往来款 51,349.50 52,701.48 经营性存款利息收入 109,232.30 68,896.21 保险赔款 1,257,111.69 其他 2,087.98 81,126.70 合 计 7,753,828.57 9,024,747.24 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的期间费用 10,771,812.06 5,211,077.42 支付票据保证金 9,540,078.98 3,776,022.76 其他 70,201.12 1,972,214.78 合 计 20,382,092.16 10,959,314.96 3.支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的租赁费 53,263.49 13,230.00 合 计 53,263.49 13,230.00 4.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,038,535.31 -3,732,501.47 加：资产减值准备 1,340,132.54 1,570,131.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 20,720,473.60 20,389,908.88 使用权资产折旧 54,145.18 54,145.18 无形资产摊销 521,206.78 726,713.88 长期待摊费用摊销 294,458.59 160,112.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -4,917.94 -63,573.51 94 补充资料 本期数 上年同期数 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,010.71 17,084.66 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,194,211.39 4,920,703.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 48,233.25 136,417.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,696,724.18 -14,402,362.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,955,208.24 19,822,400.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,722,849.45 9,043,901.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 52,674,854.80 38,643,082.11 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,051,501.87 27,698,179.02 减：现金的期初余额 27,698,179.02 12,506,348.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,353,322.85 15,191,830.43 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 57,051,501.87 27,698,179.02 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 57,051,501.87 27,698,179.02 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 95 项 目 期末数 期初数 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 57,051,501.87 27,698,179.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 303,497,035.44 309,926,043.43 其中：支付货款 299,047,035.44 307,306,838.45 支付固定资产等长期资产购置款 4,250,000.00 2,219,204.98 其他 200,000.00 400,000.00 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,594,267.49 商业汇票保证金 应收款项融资 2,424,733.30 票据质押 固定资产 60,372,338.94 短期借款抵押 无形资产 15,117,818.28 短期借款抵押 合 计 81,509,158.01 2.外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 77,372.46 6.9646 538,868.23 应收账款 其中：美元 993.37 6.9646 6,918.42 3.政府补助 (1)明细情况 96 1)与资产相关的政府补助 总额法 项 目 期初 递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊 销 列报项 目 说明 汽 车 隔 音 隔 热 聚 氨 酯 废 泡 沫 回 收 及 综 合 利 用 1,125,000.00 300,000.00 825,000.00 其他收 益 根据浙江省财政厅《下达 2014 年度第二批中小企业发 展专项中央补助资金的通 知》（浙财教〔2014〕092 号），公司于 2014 年 12 月 收到技改项目补助资金 300 万元，列入递延收益。与资 产相关的政府补助部分自设 备投入使用后按 10 年摊 销，2022 年度摊销金额为 300,000.00 元 “ 新 增 年 产 1 万 吨 纤 维 增 强 热 塑 性 复 核 材 料及 PU 材 料 回 收 再 利 用 研 发 项 目 ” 机 器 换 人补助 988,036.38 263,476.36 724,560.02 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局《关于下达 2014-2015 年 度“机器换人”项目财政资 助的通知》（余经信 〔2016〕125 号），公司于 2016 年 8 月收到机器换人项 目资助 241.52 万元，2022 年度摊销金额为 263,476.36 元 “ 年 产 1 万 吨 纤 维 增 强 热 塑 性 复 合 材 料 及 PU 材料 回 收 再 利 用 研 发 项 目 ” 补 助 948,750.00 165,000.00 783,750.00 其他收 益 根据浙江省余杭区发展和改 革局《浙江华江科技股份有 限公司中央预算内投资项目 建设情况检查会议纪要》 （余发改纪要〔2017〕16 号）, 公司于 2017 年 09 月 06 号收到“年产 1 万吨纤维 增强热塑性复合材料及 PU 材料回收再利用研发项目” 补助 165 万元，摊销期限为 10 年，2022 年度摊销金额 为 165,000.00 元 省级科 技型中 小企业 扶持和 科技发 展专项 资金 379,166.67 70,000.00 309,166.67 其他收 益 根据浙江省财政厅《浙江省 财政厅关于提前下达 2017 年省级科技型中小企业扶持 和科技发展专项资金预算的 通知》（浙财教〔2016〕100 号），公司于 2017 年 05 月 12 号收到 100 万“高性能绿 色阻燃材料制备及应用-车 用低 VOC 绿色阻燃超轻 GMT 材料关键制备技术及产业 化”补助，其中 30 万与收 益相关，70 万与资本相关， 摊销期限为 10 年，2022 年 度摊销金额为 70,000.00 元 “ 新 增 年 产 415,633.33 67,400.00 348,233.33 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 97 项 目 期初 递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊 销 列报项 目 说明 3000 吨 纤 维 增 强 热 塑 性 复 合 材 料 、 3500 吨 蜂 窝 类 复 合 板 材 及 扩 建 厂 房 项 目 ” 补助 局《关于拨付 2017 年杭州 市工信专项资金中工业投资 技术改造）、产业链配套提 升资助资金的通知》（余经 信〔2018〕15 号），公司于 2018 年 02 月 24 号收到“新 增年产 3000 吨纤维增强热 塑性复合材料、3500 吨蜂窝 类复合板材及扩建厂房项 目”补助 67.4 万元，摊销 期限为 10 年，2022 年度摊 销金额为 67,400.00 元 “ 新 增 年 产 1 万 吨 汽 车 用 玻 璃 纤 维 增 强 聚 丙 烯 纤 维 复 合 片 材 项 目 ” 补 助 556,375.00 89,020.00 467,355.00 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局《关于下达 2017 年振兴 实体经济（传统产业改造） 工业投资项目财政资助的通 知》（余经信〔2018〕20 号），公司于 2018 年 03 月 16 号收到“新增年产 1 万吨 汽车用玻璃纤维增强聚丙烯 纤维复合片材项目”补助 89.02 万元，摊销期限为 10 年，2022 年度摊销金额为 89,020.00 元 “ 新 增 年 产 1 万 吨 汽 车 用 玻 璃 纤 维 增 强 聚 丙 烯 纤 维 复 合 片 材 技 改 项 目 ” 补 助 789,133.33 118,370.00 670,763.33 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局《关于下达余杭区 2016 年工业生产性和技术改造投 资项目竞争性分配财政资助 的通知》（余经信〔2018〕 70 号），公司于 2018 年 08 月 10 号收到“新增年产 1 万吨汽车用玻璃纤维增强聚 丙烯纤维复合片材技改项 目”补助 118.37 万元，摊 销期限为 10 年，2022 年度 摊销金额为 118,370.00 元 “ 新 增 年 产 8000 吨 车 用 纤 维 增 强 热 塑 复 合 材 料 及 3500 吨 蜂 窝 类 复 合 材 料 智 能 制 造 项 目 ” 补助 4,299,190.00 614,170.00 3,685,020.00 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局件《关于下达余杭区 2018 年振兴实体经济工业投资 （技改、智能制造）项目财 政资助资金的通知》（余经 信〔2018〕153 号）和杭州 市余杭区经济和信息化局、 杭州市余杭区财政局《关于 下达余杭区 2017 年工业生 产性投资、技术改造（智能 制造）投资项目竞争性分配 财政资助资金的通知》（余 经信﹝2018﹞154 号），公司 于 2018 年 12 月 24 号收到 “新增年产 8000 吨车用纤 维增强热塑复合材料及 3500 98 项 目 期初 递延收益 本期新增 补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊 销 列报项 目 说明 吨蜂窝类复合材料智能制造 项目”补助 614.17 万元， 摊销期限为 10 年，2022 年 度摊销金额为 614,170.00 元 浙 江 省 华 江 车 用 热 塑 性 复 合 材 料 重 点 企 业 研 究 院 区 级 配 套 专 项 补 助 资 金 5,475,000.00 650,000.00 4,825,000.00 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局《关于转拨 2018 年省工 信专项资金中新建省级重点 企业研究院奖励资金的通 知》（余经信〔2018〕97 号）、《关于下达 2018 年省 级重点企业研究院区级配套 补助资金的通知》（余经信 〔2018〕127 号）公司分别 于 2018 年 10 月 15 号和 2018 年 11 月 20 日收到“浙 江省华江车用热塑性复合材 料重点企业研究院区级配套 专项补助”250 万元和 400 万元，按对应研发项目实际 耗用摊销，2022 年度摊销金 额为 650,000.00 元 新 增 年 产 5000 吨 汽 车 用 玻 璃 纤 维 增 强 聚 丙 烯 超 轻 复 合 材 料 项 目 补助 329,600.00 41,200.00 288,400.00 其他收 益 根据杭州市余杭区经济和信 息化局、杭州市余杭区财政 局《关于下达余杭区工业投 资、技术改造、智能制造项 目财政资助资金的通知》 （余经信〔2019〕118 号）， 公司于 2019 年 12 月 17 日 收到“新增年产 5000 吨汽 车用玻璃纤维增强聚丙烯超 轻复合材料项目”补助 41.2 万元，摊销期限为 10 年， 2022 年度摊销金额为 41,200.00 元 临平区 2022 年 度专精 特新中 小企业 帮扶资 金 867,300.00 43,365.00 823,935.00 其他收 益 根据杭州市临平区经济信息 化和科学技术局杭州市临平 区财政局《关于下达临平区 2022 年“专精特新”中小企 业帮扶资金的通知》(临经 科〔2022〕55 号),本期收到 2022 年度专精特新中小企业 帮扶资金 867300 元 小 计 15,305,884.71 867,300.00 2,422,001.36 13,751,183.35 2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 临平区经济信息化 技术局 2021 年发 明专利及创新补助 446,308.24 其他收益 根据杭州市临平区经济信息化和科学技术局杭州 市临平区财政局关于下达专利产业化、研发机构 建设、区级研发投入补助等财政资金的通知临经 科〔2022〕128 号，本期收到杭州市临平区市场 监督管理局知识产权奖励 446,308.24 元 99 项 目 金额 列报项目 说明 临平区人社局就业 补贴资金 125,245.08 其他收益 根据浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政 厅 国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保 险稳岗位提技能防失业工作的通知浙人社发 〔2022〕37 号,本期收到临平区人社局就业补贴 资金 125,245.08 元 2022 临平区就业 中心发放一次性留 工培训补助 149,000.00 其他收益 根据浙江省人力资源和社会保障厅 浙江省财政 厅 国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保 险稳岗位提技能防失业工作的通知浙人社发 〔2022〕37 号,本期收到 2022 临平区就业中心发 放一次性留工培训补助 149,000.00 元 失业保险稳岗返 还 54,366.03 其他收益 根据天津市人社局市财政局市税务局关于进一 步实施失业保险稳岗返还政策的通知，本期收到 天津市社会保险基金管理中心稳岗返还 54,366.03 元 2022 年度省级中 小企业纾困资金补 贴 20,000.00 其他收益 根据杭州市人力资源和社会保障局办公室关于落 实社会保险助企纾困有关政策的通知杭人社办发 〔2022〕16 号,本期收到 2022 年度省级中小企业 纾困资金补贴 20,000.00 元 临平区 2022 年第 二季度制造业企业 奖励 10,000.00 其他收益 根据关于下达临平区 2022 年二季度制造业企业 奖励资金的通知临经科〔2022〕68 号,本期收到 临平区 2022 年第二季度制造业企业奖励 10,000.00 元 吸纳农民工政府 补贴 8,000.00 其他收益 根据武清区人力资源和社会保障局关于印发 《进一步做好稳就业工作的若干措施》的通知， 本期收到天津市武清区财政局吸纳农民工补贴 8,000.00 元 临平市省级专利资 助资金 4,500.00 其他收益 根据关于下达省级知识产权资助资金的通知临平 市监〔2022〕59 号,本期收到临平市省级专利资 助资金 4,500.00 元 杭州市临平区市场 监督管理局 2022 年度省级知识产权 2,806.00 其他收益 根据浙江省人民政府办公厅关于印发浙江省知识 产权奖励办法的通知浙政办发〔2022〕63 号，本 期收到杭州市临平区市场监督管理局知识产权奖 励 2,806.00 元 杭州市临平区就业 管理服务中心一次 性扩岗补贴 1,500.00 其他收益 根据关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作 的通知人社厅发〔2022〕41 号,本期收到杭州市 临平区就业管理服务中心一次性扩岗补贴 1,500.00 元 稳岗稳就补贴 1,813.13 其他收益 根据浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政 厅、国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保 险稳岗位提技能防失业工作的通知浙人社发 〔2022〕37 号，本期收到杭州市就业管理服务 中心稳岗稳就补贴 1,813.30 元 其他 35,793.05 其他收益 小 计 859,331.53 (2)本期计入当期损益的政府补助金额为 3,281,332.89 元。 六、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 100 天津华江复合 材料有限公司 天津市 天津市 制造业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 101 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)5 之说明。 4.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与 经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面 临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 47.70%（2021 年 12 月 31 日：28.90%）源于余额前五名客户，本公司不 存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 80,075,158.82 81,048,951.72 81,048,951.72 应付票据 15,349,139.23 15,349,139.23 15,349,139.23 应付账款 99,754,611.86 99,754,611.86 99,754,611.86 其他应付款 1,603,700.47 1,603,700.47 1,603,700.47 102 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 71,459.63 71,459.63 71,459.63 租赁负债 317,821.90 365,504.60 182,752.30 182,752.30 小 计 197,171,891.91 198,193,367.51 197,827,862.91 182,752.30 182,752.30 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 83,105,798.61 84,652,078.06 84,652,078.06 应付账款 81,118,505.82 81,118,505.82 81,118,505.82 其他应付款 1,631,999.74 1,631,999.74 1,631,999.74 一年内到期的 非流动负债 40,458.72 40,458.72 40,458.72 租赁负债 371,085.39 436,964.22 162,835.78 274,128.44 小 计 166,267,848.28 167,880,006.56 167,443,042.34 162,835.78 274,128.44 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币80,010,000.00元（2021 年12月31日：人民币83,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 103 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次 公允 价值计量 第二层次 公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 51,674,631.70 51,674,631.70 持续以公允价值计量的资产 总额 51,674,631.70 51,674,631.70 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参 数的定性及定量信息 对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。 九、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 巨化集团有限公司 杭州 制造业 470,670.00 万 56.12 56.12 (2)本公司最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江省二轻集团有限责任公司 参股股东 浙江省工艺品进出口有限公司 股东的子公司 巨化集团财务有限责任公司 同受母公司控制 浙江巨化新材料研究院有限公司 同受母公司控制 巨化集团公司兴化实业有限公司 同受母公司控制 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1)采购商品和接受劳务的关联交易 104 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江省工艺品进出口有限公司 购买商品 234,884.46 购买设备 19,494,233.87 浙江巨化新材料研究院有限公司 购买商品 905,309.74 巨化集团公司兴化实业有限公司 购买商品 14,994.00 2)出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江省工艺品进出口有限公司 销售货物 16,550,882.54 16,442,662.21 2.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否 已经履行 完毕 巨化集团有限公司 28,060,000.00 2022/5/24 2023/5/24 否 浙江省二轻集团有限责任公司 12,940,000.00 2022/5/24 2023/5/24 否 3.关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 巨化集团财务有限 责任公司 15,000,000.00 2021/2/22 2022/2/21 本期利息支出 200,583.33 元 10,000,000.00 2021/5/18 2022/5/17 4.关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,360,291.12 1,474,000.00 5.其他关联交易 委托存款款项情况 关联方 期末数 期初数 巨化集团财务有限责任公司[注] 56,234,638.63 27,540,560.28 [注]根据 2015 年第一次临时股东大会审议批准，公司与巨化集团财务有限责任公司签 订的《金融服务合作协议》，公司在巨化集团财务有限责任公司账户上的日存款合计余额不 超过公司上一年经审计的净资产的 30%，巨化集团财务有限责任公司在协议的有效期内为本 公司合计提供不超过五千万元（含本数）授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他 105 各类授信）。截至 2022 年 12 月 31 日，公司在巨化集团财务有限责任公司的存款余额为 5,623.46 万元，2022 年全年收到的存款利息为 99,007.91 元。 (三)关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江省工艺品进出口有限公司 168,577.46 8,428.87 小 计 168,577.46 8,428.87 十、承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的重大或有事项和重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一)分部信息 本公司主要业务为生产和销售车用内外饰零部件复合材料产品。公司将此业务视作为一 个整体实施管理、评估经营成果，不存在报告分部，因此，本公司无需披露分部信息。本公 司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 (二)租赁 公司作为承租人 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明。 2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之说 明。本期无计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额。 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 18,196.14 18,685.28 与租赁相关的总现金流出 40,458.72 13,230.00 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。 106 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 3,098,229.22 3.54 3,098,229.22 100.00 按组合计提坏账准备 84,537,729.58 96.46 4,259,317.58 5.04 80,278,412.00 合 计 87,635,958.80 100.00 7,357,546.80 8.40 80,278,412.00 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 3,098,229.22 4.91 3,098,229.22 100.00 按组合计提坏账准备 60,051,655.76 95.09 3,026,171.21 5.04 57,025,484.55 合 计 63,149,884.98 100.00 6,124,400.43 9.70 57,025,484.55 (2)期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 南昌长奇汽车 零部件有限公 司 2,082,705.22 2,082,705.22 100.00 公司濒临破产清 算，预计无法收 回 浙江德涛科技 有限公司 825,608.34 825,608.34 100.00 公司濒临破产清 算，预计无法收 回 杭州长江汽车 有限公司 189,915.66 189,915.66 100.00 公司破产重组， 预计无法收回 小 计 3,098,229.22 3,098,229.22 100.00 (3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 107 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 84,316,041.69 4,215,802.08 5.00 1-2 年 25,426.47 2,542.65 10.00 2-3 年 191,960.00 38,392.00 20.00 3-4 年 4,301.42 2,580.85 60.00 小 计 84,537,729.58 4,259,317.58 5.04 (4)坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核销 其 他 单 项 计 提 坏 账 准备 3,098,229.22 3,098,229.22 按 组 合 计 提 坏 账准备 3,026,171.21 1,248,926.03 15,779.66 4,259,317.58 合 计 6,124,400.43 1,248,926.03 15,779.66 7,357,546.80 (5)本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 15,779.66 元。 (6)应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例 （%） 坏账准备 亚通汽车零部件（常熟）有限公 司 12,612,950.55 14.39 630,647.53 宁波拓普集团股份有限公司 10,058,524.37 11.48 502,926.22 长春莱特维科技有限公司 4,216,732.99 4.81 210,836.65 广州金发碳纤维新材料发展有限 公司 4,181,467.58 4.77 209,073.38 晋中拓普汽车部件有限公司 3,354,232.11 3.83 167,711.61 小 计 34,423,907.60 39.28 1,721,195.39 2.其他应收款 (1)明细情况 1)类别明细情况 108 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 2,355,031.03 90.25 2,355,031.03 按组合计提坏账准备 254,394.80 9.75 23,077.49 9.07 231,317.31 合 计 2,609,425.83 100.00 23,077.49 0.88 2,586,348.34 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 13,583,512.15 98.77 13,583,512.15 按组合计提坏账准备 169,666.10 1.23 12,483.74 7.36 157,182.36 合 计 13,753,178.25 100.00 12,483.74 0.09 13,740,694.51 2)期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 天津华江复合 材料有限公司 2,355,031.03 合并范围内关联 方不计提坏账准 备 小 计 2,355,031.03 3)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 254,394.80 23,077.49 9.07 其中：1 年以内 161,257.02 8,062.85 5.00 1-2 年 52,129.13 5,212.91 10.00 2-3 年 39,008.65 7,801.73 20.00 5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 小 计 254,394.80 23,077.49 9.07 (2)坏账准备变动情况 109 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 6,282.87 4,200.87 2,000.00 12,483.74 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -2,456.46 2,456.46 --转入第三阶段 -3,900.87 3,900.87 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 4,236.44 2,456.45 3,900.87 10,593.75 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 8,062.85 5,212.91 9,801.73 23,077.49 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,355,031.03 13,583,512.15 应收暂付款 190,894.80 73,528.32 押金保证金 63,500.00 6,500.00 其他 89,637.78 合 计 2,609,425.83 13,753,178.25 (4)其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 天津华江复合材 料有限公司 往来款 2,355,031.03 1 年以内 90.25 杭州港华燃气有 限公司 押金 60,000.00 1 年以内 2.30 3,000.00 高桂芸 应收暂付 款 39,008.65 2-3 年 1.49 7,801.73 汤福才 应收暂付 款 22,893.86 1-2 年 0.88 2,289.39 赵自雄 应收暂付 款 16,612.99 1-2 年 0.64 1,661.30 110 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 小 计 2,493,546.53 95.56 14,752.42 3.长期股权投资 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 (2)对子公司投资 被投资单 位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准 备期末 数 天 津 华 江 复 合 材 料 有 限 公司 40,000,000.00 40,000,000.00 小 计 40,000,000.00 40,000,000.00 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 499,939,668.89 423,766,729.78 380,654,045.09 347,752,670.10 其他业务收入 36,137,649.19 35,085,695.26 29,431,614.51 26,974,243.04 合 计 536,077,318.08 458,852,425.04 410,085,659.60 374,726,913.14 其中：与客户 之间的合同产 生的收入 536,077,318.08 458,852,425.04 410,085,659.60 374,726,913.14 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1)收入按商品或服务类型分解 111 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 纤维复合材料 265,242,728.66 224,184,306.84 232,242,792.25 207,670,192.07 PU 发泡材料 197,725,384.79 167,266,887.25 114,839,276.61 108,685,249.77 功能性复合材 料 36,971,555.44 32,315,535.69 33,484,972.85 31,320,110.54 其他 36,137,649.19 35,085,695.26 29,518,617.89 27,051,360.76 小 计 536,077,318.08 458,852,425.04 410,085,659.60 374,726,913.14 2)收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 536,077,318.08 409,425,282.24 在某一时段内确认收入 660,377.36 小 计 536,077,318.08 410,085,659.60 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,507,399.65 元。 2.研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,824,330.17 7,726,633.99 直接投入 8,792,626.17 6,164,242.49 模具及工艺装备开发费 2,781,411.94 2,143,412.95 折旧摊销费 1,589,137.19 402,103.11 动力及燃料 458,059.39 253,961.95 其他 83,502.97 394,072.40 合 计 22,529,067.83 17,084,426.89 3.投资收益 项 目 本期数 上年同期数 对子公司拆借款利息收入 372,321.32 应收款项融资贴现损失 -84,280.15 -297,226.23 合 计 288,041.17 -297,226.23 十四、其他补充资料 112 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 113 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 907.23 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,281,332.89 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,130.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,527.31 小 计 3,265,636.84 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 501,877.28 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,763,759.56 2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 114 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的原因说明 项 目 涉及金额 原因 个税手续费返还 14,527.31 企业为国家提供法定的代扣代缴劳务，国家给予的劳务 报酬，不符合政府补助的“无偿性”特征，不属于政府 补助，但计入其他收益，符合非经常性损益定义的损益 项目 (二) 净资产收益率及每股收益 1.明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.96 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.73 0.36 0.36 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 27,038,535.31 非经常性损益 B 2,763,759.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 C=A-B 24,274,775.75 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 212,620,083.36 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东 的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K 226,139,351.02 加权平均净资产收益率 M=A/L 11.96% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.73% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 115 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 27,038,535.31 非经常性损益 B 2,763,759.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24,274,775.75 期初股份总数 D 67,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 67,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.40 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.36 (2)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江华江科技股份有限公司 二〇二三年四月六日 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室