837228_2018_华兰海_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 华兰海 NEEQ : 837228 广东华兰海电测科技股份有限公司 Guangdong South China Sea Electronic Measuring Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 32 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 41 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、华兰海、股份公司 指 广东华兰海电测科技股份有限公司 华兰海有限、有限公司 指 股份公司前身东莞市华兰海电子有限公司 股东大会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东华兰海电测科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司章程》 指 《广东华兰海电测科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人伍岳鹏、主管会计工作负责人曹新华及会计机构负责人（会计主管人员）曹新华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司是国内电阻应变计和应变式传感器的主要供应商之一，具有一定的技术 领先优势，但与国际龙头企业相比，公司在研发能力、资本实力等方面仍有 一定差距。随着国内物联网产业的进一步发展，国际竞争对手加快了制造中 心向中国的转移，并通过市场并购等手段巩固行业地位，国内竞争对手投入 资本加入中高端传感器市场的竞争，公司的利润空间可能受到市场竞争加剧 的不利影响。 经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的产品和服务类别更加丰富，公司的人员规模、 资产规模和客户范围不断扩大，这也对公司的运营能力提出了更大的挑战， 也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司面临能否建立与规模相适 应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风 险。 存货余额较高的风险 报告期内，由于公司业务扩张及备货需求，公司存货余额不断增加，尽管公 司报告期内未出现大额的存货跌价情况，但存货绝对金额及占总资产的相对 比重仍然较高，不能排除未来出现市场情况变化、存货滞销导致账面价值低 于可变现净值，从而损害公司利益的情形。 毛利率下降的风险 报告期内，公司产品结构性变化，综合毛利率与去年同期有所降低，公司将 继续深挖传感技术在物联网领域的应用。但如果宏观经济形势及上游原材料 价格波动因素导致公司市场需求及利润空间受到压缩，公司综合毛利率将受 到影响。 关联交易风险 报告期内，公司与一些关联方产生了关联交易，交易的形成背景均为正常市 场竞争选择下的结果，关联交易具有合理性、公允性。目前公司正在逐步控 制和减少关联交易，若未来发生关联交易偏离市场化和公允性原则，将会对 5 非关联股东的利益产生影响。 技术风险 公司经过十余年自主创新的发展，积累了一系列核心技术。公司的专利及计 算机软件著作权是核心竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展 的基础。尽管公司已经采取了诸如核心技术人员激励考核、建立健全内部保 密制度、申请专利及著作权保护等措施避免公司技术泄密之情形，但并不能 彻底消除公司所面临的技术泄密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也 存在因核心技术人才流失而造成的技术泄密风险。如果出现核心技术机密泄 露或核心技术被他人盗用的情况，即使公司借助司法程序寻求保护，仍需为 此付出大量人力、物力及时间，将使公司的商业利益受到损害、对公司的生 产经营和新产品的研发也将带来不利影响。 人员流失风险 公司通过长期发展，形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术。 公司的技术团队是公司核心竞争力的体现。报告期内公司技术人员队伍稳 定，但如果出现核心技术人员流失的情形，将会对公司可持续发展造成不利 影响。此外，随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的 人才、不能有效消化高素质人员的较高人力成本，同样将会对公司经营发展 造成不利的影响。 实际控制人控制风险 伍德常持有公司 57.12%的股权，为公司实际控制人。如果实际控制人通过行 使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方 面实施不利影响，可能会给公司及中小股东带来一定风险。 产权瑕疵的风险 虽然公司的生产经营用地取得了土地使用权证，但房产未取得房屋产权证， 也未取得规划报批手续，公司存在厂房被拆迁而影响正常经营及被处以罚款 的风险。 公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公 司在公司治理上存在较大的不同，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将会 提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制 度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 业务许可及产品认证风 险 根据相关法律法规，制造、修理计量器具需取得制造计量器具许可或者修理 计量器具许可方可经营，因此，产品认证是电测生产商生产并销售产品的“通 行证”，非强制性的国际标准的产品认证数量也直接代表了生产商的技术水平 及未来发展潜力。目前公司已取得生产经营所需的制造计量器具许可证、计 量器具型式批准证书、产品国际认证（如 CE 认证、OIML 认证、RoHS 认证及 REACH 认证）。尽管公司具有生产经营所需的业务资质及准入许可，有众多 产品已经获得多个国家的认证通过，但仍不排除公司未来因政策变化无法持 续取得业务许可或新开发产品不能获得认证而带来销售困难的风险。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东华兰海电测科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong South China Sea Electronic Measuring Technology Co., Ltd. 证券简称 华兰海 证券代码 837228 法定代表人 伍岳鹏 办公地址 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊波 职务 董事、董秘 电话 0769-88236550 传真 0769-88823646 电子邮箱 bo.x@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园，邮政编码：523136 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 23 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-（C）计算机、通信和其他电子设备制造业（39）-电子元 件制造（397）-电子元件及组件制造（3971） 主要产品与服务项目 传感器用电阻应变计、应变式传感器及公路称重系统等应变电测 产品及相关应用系统的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 46,388,925 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 伍德常 实际控制人及其一致行动人 伍德常 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900752865314M 否 注册地址 广东省东莞市麻涌镇大盛工业园 否 注册资本（元） 46,388,925 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 176,651,145.38 148,622,929.20 18.86% 毛利率% 34.62% 35.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,271,933.73 15,830,682.51 40.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,736,900.49 14,408,784.29 50.86% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.43% 14.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.02% 13.23% - 基本每股收益 0.48 0.35 37.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 178,972,239.16 154,776,288.32 15.63% 负债总计 40,410,806.35 36,616,652.04 10.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 138,561,432.81 118,159,636.28 17.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.99 3.82 -21.73% 资产负债率%（母公司） 22.69% 24.66% - 资产负债率%（合并） 22.58% 23.66% - 流动比率 3.28 3.04 - 利息保障倍数 61.09 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,127.32 4,521,416.73 -139.06% 应收账款周转率 3.93 3.93 - 存货周转率 2.41 2.51 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.63% 5.71% - 营业收入增长率% 18.86% 33.34% - 净利润增长率% 40.69% 70.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,388,925 30,925,950 50% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 -10,073.19 计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 685,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 3,201.62 除上述各项之外的营业外收支净额 -48,677.56 非经常性损益合计 629,450.87 所得税影响数 94,417.63 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 535,033.24 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,357,640.95 2,575,202.80 - 10 应收账款 33,393,213.01 38,729,444.95 - 应收票据及应收账款 36,750,853.96 - 41,304,647.75 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,644,981.58 1,644,981.58 913,621.59 913,621.59 固定资产 31,337,347.20 31,337,347.20 29,573,471.28 29,573,471.28 固定资产清理 - - 应付票据 - - 应付账款 17,203,491.30 31,131,778.39 - 应付票据及应付账款 17,203,491.30 - 31,131,778.39 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 877,335.61 877,335.61 5,183,288.00 5,183,288.00 管理费用 23,335,710.55 15,371,202.05 15,076,997.35 7,941,601.66 研发费用 7,964,508.50 - 7,135,395.69 财务费用 146,322.03 146,322.03 -302,465.27 -302,465.27 其中：利息费用 - - 其中：利息收入 113,082.79 - 364,229.88 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）报告期的商业模式 公司是国内电阻应变计和应变式传感器的主要供应商之一，所处行业为传感器行业。公司的商业模 式具体由采购、生产、销售和研发四个方面构成。 公司以市场需求为中心，以应用设计创新为核心，依托公司自主研发的核心技术及取得的 59 项专 利权等，通过公司先进的生产工艺和质量控制流程实现高水平高性价比的批量供应能力，确立了核心产 品的品牌知名度，从而与优质客户达成合作意向，将销售渠道辐射至国内外市场。公司产品销售主要采 用直销模式，大部分产品均直接销售给终端用户，部分公路承重系统通过代理商实现销售。收入来源主 要为产品销售。 在全球宏观经济低迷，国际贸易环境发生变化的情形下，中国倡导新时代社会主义经济，倡导创新 创业、深化改革开放，要求企业高质量发展，抛弃粗放式经营管理。公司顺应经济形势发展，进一步聚 焦优势，积极创新创业，不但在衡器领域稳步发展中高端商用应变计、C3 级高精度铝件传感器及高精度 的柱式测力传感器，根据日用应变式传感器的小微型特点，发挥应用研发技术优势，聚焦日用应变式传 感器在非衡器领域的发展；同时公司也在智能软硬件领域逐步打开局面，实现了一定的突破。 报告期内，公司的商业模式较上期未发生变化； 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 （二）下一步的发展战略 报告期内，公司进一步聚焦发展、凝聚资源，实现公司的快速成长。公司决策层、管理层始终贯彻 与坚持正确的发展观：致力于成长为以应变式传感器应用设计与智能制造为基础，提供一整套解决方案 和产品系统的物联网企业；始终坚持以资本促创新，以稳定谋发展，以技术拓非衡，以“四化”定模式。 （非衡是指衡器以外的应用领域，“四化”是指人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化）。 经营策略上，坚持聚焦优势，跨界应用。在人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化方 面持续发力，积极探索符合企业发展的商业模式，在“资本+创新”双轮驱动下，实现跨越式发展。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年是公司在“人才专业化、管理信息化、制造自动化、产融互动化”的战略指导下，既注重长 12 远，积极探索符合企业发展的新模式，又兼顾实现了本期业绩的提升。公司持续推进管理信息化建设； 积极引进人才，坚持循序渐进，以新带老，共同进步；一定程度上实现了制造自动化，有效保障了产品 按时交付。同时，公司有计划地完成了股权激励方案，进行了一次转增分配方案，极大地激发了骨干员 工的主观能动性。 2018 年，公司紧紧围绕“物联网”、“中国制造 2025”等国家战略，致力于推动传感技术在工业化 与信息化中的新应用，即聚焦优势，又跨界应用。公司在积极开拓现有产品与市场的同时，积极推进小 微型传感器在智能硬件、健康产品以及消费品领域中的应用研发，向上游延伸。公司深刻分析市场变化、 克服经济波动，坚定实施既定发展战略，通过经营层和公司全体员工的努力，公司运营秩序良好，保证 了业绩的稳健发展。 公司 2018 年的业绩情况分析如下：今年全年营业收入达到 176,651,145.38 元，较去年同期 148,622,929.20 元，增长 18.86% ；净利润为 22,271,933.73 元，比去年同期 15,830,682.51 元增长 40.69%。 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司总资产为 178,972,239.16 元，比去年同期 154,776,288.32 元，增长 15.63%；公司净资产为 138,561,432.81 元，比去年同期 118,159,636.28 元，增长 17.27%。 (二) 行业情况 1、公司所处细分行业基本情况及发展趋势 （1）产业政策的推动 传感器行业是物联网产业的物质和连接基础，是经济社会发展的战略性、支柱性、先导性产业，通 过将工业生产的各环节物化在信息和物联网服务中并应用到经济社会发展的各个领域。当前，以移动互 联网、物联网、云计算、大数据等为代表的新一代信息通信技术（ICT）创新活跃，发展迅猛，正在全 球范围内掀起新一轮科技革命和产业变革。物联网通过与其它 ICT 技术的不断融合，正加速与制造技 术、新能源、新材料等其他领域的渗透。随着创新驱动发展战略的进一步实施，传感器产业也迎来了新 的发展机遇。截止目前为止，国家已出台了多项关于物联网行业及传感技术的扶持政策，将大大推动本 行业的发展。 《<中国制造 2025>重点领域技术路线图（2015 年版）》提出，在智能制造核心信息设备领域，要 重点发展新型工业传感器及制造物联设备，包括开发具有数据存储和处理、自动补偿、通信功能的低功 耗、高精度、高可靠的智能型光电传感器、智能型接近传感器、高分辨率视觉传感器、高精度流量传感 器、车用惯性导航传感器（INS）、车用 DOMAIN 域控制器等新型工业传感器，以及分析仪器用高精度 检测器，满足典型行业和领域的泛在信息采集的需求；大力发展 RFID 芯片和读写设备、工业便携/手 持智能终端、工业物联网关、工业可穿戴设备，实现人、设备、环境与物料之间的互联互通和综合管理。 《关于推进物联网有序健康发展的指导意见》指出，物联网产业发展的总体目标是实现物联网在经 济社会各领域的广泛应用，掌握物联网关键核心技术，基本形成安全可控、具有国际竞争力的物联网产 业体系。 工信部发布的《物联网“十二五”发展规划》，提出在核心技术研发与产业化、关键标准研究与制 定、产业链条建立与完善、重大应用示范与推广等方面取得显著成效；科技部和交通运输部也分别发布 关于推动智能电网和智能交通的专项规划和发展战略。不少地方政府也出台物联网专项规划、行动方案 和发展意见，从土地使用、基础设施配套、税收优惠、核心技术和应用领域等多个方面为物联网产业的 发展提供政策支持。工信部发布的《物联网白皮书（2014）》提出 M2M、车联网、移动互联网结合、工 业物联网、大数据、智慧城市等是物联网未来发展的重点方向。 工信部、国家发改委、科技部、教育部等多部委共同制定的 10 个《物联网发展专项行动计划》， 提出重点突破智能传感器设计、智能传感器芯片制造、智能传感器与芯片的封装与集成、多传感器集成 与数据融合、智能传感器可靠性等关键技术，在工业、农业、节能环保、商贸流通、交通能源、公共安 全、社会事业、城市管理、安全生产等领域开展物联网应用示范，部分领域实现规模化推广。 13 （2）下游物联网行业发展前景广阔 面对国际金融危机引致的经济困局，以及新一轮技术革命可能带来的历史机遇，发达国家政府纷纷 进行物联网战略布局，开始重新审视实体经济和制造业战略地位，瞄准重大融合创新技术的研发与应用， 寻找新一轮增长动力，以期把握未来国际经济科技竞争主动权。如：美国逐步将物联网的发展和重塑美 国制造优势计划结合起来以期重新占领制造业制高点，提出“工业互联网”战略的物联网、工业云计算 和大数据应用平台；欧盟建立了相对完善的物联网政策体系，重点研发传感器、架构、标识、安全和隐 私、语义互操作性，在智能电网、智慧城市、智能交通方面进行了积极部署；德国联邦政府在《高技术 战略 2020 行动计划》中明确提出了工业 4.0 理念，将软件、传感器和通信系统集成于 CPS，通过将物 联网与服务引入制造业重构全新的生产体系；韩国政府则预见到以物联网为代表的信息技术产业与传统 产业融合发展的广阔前景，在汽车、造船、服装等行业设立 IT 融合革新中心。 受各国战略引领和市场推动，全球物联网应用呈现加速发展态势，物联网所带动的新型信息化与传 统领域走向深度融合，物联网对行业和市场所带来的冲击和影响已经广受关注。总体来看，全球物联网 应用仍处于发展初期，物联网在行业领域的应用逐步广泛深入，在公共市场的应用开始显现，M2M（机 器与机器通信）、车联网、智能终端、RFID 是近两年发展较快的重点应用领域。 1）M2M（机器与机器通信）发展情况 M2M 是率先形成完整产业链和内在驱动力的应用。预计未来十年内，全球移动运营商每年至少 40% 以上的新增连接来自于 M2M，2020 年通过蜂窝移动通信网连接的 M2M 终端将达到 21 亿个，年复合增 长率达到 35%。预计到 2020 年，中国 M2M 连接数将达 33600 万个，年复合增长率高达 29% 。 2）车联网发展情况 车联网是市场化潜力最大的应用领域之一。车联网可以实现智能交通管理、智能动态信息服务和车 辆智能化控制的一体化服务，正在成为汽车工业信息化提速的突破口。以车联网逐步普及为标志，汽车 工业已经开始进入“智慧时代”。GSMA 与 SBD 联合发布的车联网报告中指出，互联网连接将成为未来 汽车的标配，到 2025 年 100%的汽车将具备移动互联网接入功能。Machina Research 预测，在互联汽 车领域提供服务的车辆平台等互联设备的数量，将从 2015 年的 1,600 万增加到 2020 年的 678 亿， 而到 2024 年将达到 1,300 亿，从而使中国成为继俄罗斯之后的全球第二大互联汽车市场。 3）智能终端发展情况 物联泛终端不断演化，催生高集成度创新终端。随着软硬件技术不断发展和芯片性能的不断提升， 微型化、低功耗、低成本的光线、距离、温度、气压等微机电系统（MEMS）传感器、陀螺仪在物联终端 中被广泛内置，识别、增强现实、3D 显示等技术被应用于认证识别。 4）RFID（射频识别）发展情况 射频标签是产品电子代码（EPC）的物理载体，附着于可跟踪的物品上，可全球流通并对其进行识 别和读写，RFID 技术作为构建“物联网” 的关键技术已在身份证件和门禁控制、供应链和库存跟踪、 汽车收费、防盗、生产控制、资产管理等多个领域应用。受益于超高频标签在服装零售应用的驱动，预 计到 2020 年，全球 RFID 市场规模将达到 234 亿美元。 RFID 市场快速增长，产业发展步入黄金期。 （3）传感器行业的市场潜力巨大 传感器技术是物联网最为核心和关键的感知技术，广泛分布在物联网空间物理应用中。2012 年全 球传感器市场规模已达到 952 亿美元，2013 年约为年约为 1055 亿美元。未来，随着经济环境的持续好 转，市场对传感器需求将不断增多。据高工物联网产业研究所(GIII)预测，未来几年全球传感器市场将 保持 20%以上的增长速度。 2013 年中国传感器市场规模超过 640 亿元，2013-2015 年保持 17%左右的增 长速度。2013 年，中国传感器四大应用领域为工业、汽车电子产品通信电子产品、消费专用设备，其中 工业和汽车子产品占市场份额的 42%左右，而发展最快的是汽车电子和通信电子应用市场。此外，医疗、 环境监测油气管道智能电网、可穿戴设备等领域的创新应用将成为热点。流量传感器、压力传感器和温 度传感器仍将占据市场主要份额。 2、公司所处行业的市场竞争格局 14 （1）行业市场格局分析 在全球性产业链条上，以欧美为首的发达国家技术先进、上下游配套成熟，既是行业标准的制订者， 也是技术革新的主导者，中高端的传感器产品主要由其生产，并设置了环保、认证等准入门槛。近年来 经济全球化的趋势日益明显。国外生产商为了降低成本，纷纷通过产品订单外包、设立生产基地以及收 购控股等手段将制造业务向中国等发展中国家转移。国内生产商也充分利用机会发展壮大，承接产业的 转移。以中国为代表的新兴国家受经济全面发展、产业转移的影响，产量大幅增加，技术水平不断提高， 我国已经逐渐发展成为全球应变电测产品的重要生产国，以公司为代表的主流生产商在各个细分领域逐 步融入全球产业链。 在出口市场，我国企业的竞争优势仍然主要体现在劳动力密集型的产品生产上。 尽管出口额逐年递增，但是由于出口产品技术档次低、品种单一，主要满足中低端市场的需要，技术含 量更高、附加值更高的中高端产品生产仍以发达国家生产商为主。 在国内市场，大部分传感器生产商 采取低价竞争的方式，市场集中度较低。目前能够生产中高端应变电测产品的厂商在国内较少，几家主 要厂商的市场占用率也偏低。 （2）公司主要竞争对手情况 公司作为我国华南地区较大的应变电测产品供应商，产品系列齐全，是国内中高端应变计及传感器 市场的主要参与者之一，部分产品已经面向国际市场销售。目前，市场上成立时间长，技术实力雄厚， 具有较大市场影响力的传感器企业主要有中航电测、宁波柯力、广州电测仪器厂、上海一灵等。 （3）进入行业的主要壁垒 传感器行业属于技术含量较高的行业，后续的物联网产业应用对资金集聚、人才素质及产业化运作 亦有较高要求。因此，进入行业的主要壁垒主要如下： 1）技术壁垒 应变电测设备行业自诞生以来就有着多学科交叉、技术密集的特点，产品技术含量高，生产工艺相 对复杂，产品和技术更新难度较大，随着行业的不断发展，客户对仪器测量的快速程度、可操控程度、 智能化程度、网络化程度、个性化程度等的要求越来越高。行业内企业不但要具有雄厚的技术实力，还 必须具有持续的研发和技术突破能力。因此企业的持续发展需要相当程度的技术实力和技术储备，本行 业对新进入者而言存在较高的技术壁垒。公司经过十余年的积累和摸索，掌握了较为全面完整的生产技 术和工艺，通过自主创新公司已经拥有 61 项专利。 2）资质壁垒 由于称量的特殊性，称重传感器的生产和销售需要经过一系列严格的认证制度。中国衡器用的称重 传感器生产销售需经过 CMC 认证。而国际计量法定组织的 OIML 认证、美国称重计量协会的 NTEP 认证 是目前国际通行的最为主要的计量认证程序，获得认证证书后传感器方可在对应的市场进行销售。此外， 传感器的生产和销售还需要一些其他认证。目前传感器主要认证体系见下表： 认证领域 认证内容 计量认证 中国 CMC 认证、国际 OIML 认证、美国 NTEP 认证等 质量体系认证 中国 ISO9001 认证 环保指令认证 欧盟 RoHS 认证 安全认证 美国 FM 认证、欧盟 CE 认证 因此，新进入传感器行业的竞争者需经过较长时间的积累完成认证，行业的资质壁垒较高。目前， 公司产品的认证数量较多，已经销往欧洲、东南亚及其他国外市场。 3）品牌壁垒 应变电测产品作为衡器、工业自动化控制系统的主要组成部分，往往更换成本较高，对整个系统的 精确程度至关重要，所以对精确性、稳定性有着较高的要求。产品在被用户接受前均需要经过严格的测 试和认证，这一过程费用耗费高、耗时长。对于中高端市场的用户而言，应变电测产品的价格敏感性较 15 低，更加看重生产商品牌形象所代表的技术含量及性能稳定性。具有市场影响力的品牌形象需要长期方 能建立，对新进入者将构成进入壁垒。 3、行业基本风险特征 （1）政策变化及监管风险 目前，我国传感器及物联网产业正在加速发展，传感器行业作为市场监管较为严格的计量类产品， 对政策具有一定的敏感性。在产业发展过程中，监管变化、资质认证、市场准入、国际贸易环境的变化 等均可能导致传感器生产企业的发展速度及发展方向受到限制或制约，对公司未来的经营状况产生影 响。 （2）行业市场竞争的风险 近年来，虽然我国传感器行业有了较大发展，但在众多行业参与者中，国外传感器制造商占据优势 地位。主要原因在于外国生产商在传感器行业进入早，积累了丰富的技术经验和雄厚的资金实力。相比 而言，国内生产商的技术积累、资金实力和生产规模远远不及国外厂商，因此在成熟期的竞争中不占优 势，传感器行业面临着来自国外的优秀企业的竞争压力。 （3）技术风险 随着新材料和行业交叉技术的应用，以及传感器技术在物联网行业中的广泛应用，传感器技术正朝 着集成化、微型化、智能化的方向发展。因此，新进入该行业的生产商将面临无法跟上技术革新的风险， 行业中的原有企业如果没有积极研发或者引入新技术，也将面临在传统技术产品的价格竞争中被淘汰的 风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,534,259.59 13.15% 19,531,956.17 12.62% 20.49% 应收票据与应收账款 53,465,913.09 29.87% 36,750,853.96 23.74% 45.48% 存货 49,797,343.34 27.82% 45,619,297.59 29.47% 9.16% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 34,422,984.05 19.23% 31,337,347.20 20.25% 9.85% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 12,400,000.00 6.93% 0.00 0.00% 100.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 178,972,239.16 100.00% 154,776,288.32 100.00% 15.63% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司总资产较上期增加 15.63%，主要是应收账款与应收账款较上期增加 16,715,059.13 元，增 长比率达到 45.48%，固定资产较上期增加 3,085,636.85 元，增长比率为 9.85%；存货资产较上期增加 4,178,045.78 元，增长比率为 9.16%。 2、应收账款的增加，主要是公司业务快速增长，本报告期收入比上期增加 28,028,216.18 元，增 长比率为 18.86%，报告期内部分政府采购项目资金应收账期延长导致应收账款增加较多。 3、存货的增加主要是库存商品金额较上期同类存货增加了 6,313,995.59 元，报告期内公司订单增 16 长较多，为了能准时高效地交付产品，公司根据目前的产品生产周期、生产效率等合理安排备货情况， 导致较 2018 年末存货金额有较大幅度的增长。 4、固定资产增加主要是公司为提高劳动生产率，购进了一批自动化设备，用机器代替人工实现产 能扩张和效率的提升。 5、本报告期增加短期借款 12,400,000.00 元，主要是由于业务的快速扩张，向银行贷款补充流动 资金所致。 以上财务数据表明，公司总体业务稳健，经营发展有序。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 176,651,145.38 - 148,622,929.20 - 18.86% 营业成本 115,490,804.10 65.38% 95,985,901.06 64.58% 20.32% 毛利率% 34.62% - 35.42% - - 管理费用 14,291,588.87 8.09% 15,371,202.05 10.34% -7.02% 研发费用 7,680,079.99 4.35% 7,964,508.50 5.36% -3.57% 销售费用 11,979,397.35 6.78% 11,243,483.63 7.57% 6.55% 财务费用 340,687.14 0.19% 146,322.03 0.10% 132.83% 资产减值损失 713,843.72 0.40% -925,516.07 -0.62% -177.13% 其他收益 675,000.00 0.38% 33,280.00 0.02% 1,958.25% 投资收益 3,201.62 0.00% 126,641.67 0.09% -97.47% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,907,158.30 14.11% 17,074,196.68 11.49% 45.88% 营业外收入 11,646.30 0.01% 1,513,549.77 1.02% -99.23% 营业外支出 60,397.05 0.03% 650.00 0.00% 9,191.85% 净利润 22,271,933.73 12.61% 15,830,682.51 10.65% 40.69% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，营业收入较上期增长 18.86%，主要得益于日用传感器上游市场的快速发展，以及公司在 商用传感器市场方面的大力推广，公司品牌在业内的影响力也有力地保证了业绩的增长。 2、营业成本 报告期内，营业成本对营业收入的占比较上期上升 0.80 个百分点，主要是相对毛利率较低的日用 称重传感器收入规模的较快增长，产品结构与上年对比有所变化。 3、管理费用 报告期内管理费用较上期减少了 1,079,613.18 元，降幅为 7.02%，与营业收入占比较上期下降了 2.25 个百分点，主要原因是①2017 年股权激励方案实施在本年度形成的股份支付计入管理费用 1,222,457.80 元与上年计入管理费用的 3,060,299.12 元减少 1,837,841.32 元；②公司信息化成果的显 17 著,办公会议费与上年减少了 1,190,314.49 元。 4、研发费用 报告期内研发费用较上期减少了 284,428.51 元，降幅为 3.57%，与营业收入占比较上期下降了 1.01 个百分点，主要本期研发人员队伍进行优化组合，直接投入成本较上期减少。 5、销售费用 报告期内销售费用较上期增加 735,913.72 元，增幅不大，增幅为 6.55%，与营业收入占比下降了 0.79 个百分点，主要是公司对引进渠道销售人才及销售队伍投入费用显著，职工薪酬增加 266,432.15 元，另外新增业务推广费用投入 262,665.16 元。 6、财务费用 报告期内财务费用较上期增加 194,365.11 元，主要是本期公司利息费用较上年同期大幅增加 413,672.23 元，主要为本期短期借款利息费用增加所致。 7、资产减值损失 报告期内资产减值损失较上期减少了 1,639,359.79 元，降幅为 177.13%，与营业收入占比较上期下 降了 1.02 个百分点，主要本期应收款项坏账准备和存货的跌价准备计提减少所致。 8、其他收益 报告期内其他收益增加 641,720.00 元，主要是收到的与收益相关政府财政补贴资金计入所致。 9、投资收益 报告期内投资收益较上期减少了 123,440.05 元，降幅为 97.47%，与营业收入占比较上期下降了 0.09 个百分点，主要是上期有交通银行理财产品收益 126,641.67 元，产品 2018 年 1 月 8 日到期后本期再没 有其他投资收益。 10、营业利润 报告期内营业利润增加 7,832,961.62 元，增长 45.88%主要是本期收入增长 28,028,216.18 元，管 理费、研发费用与上期有所减少所致。 11、营业外收入 报告期内营业外收入较去上年同期减少 1,501,903.47 元，减少了 99.23%，主要是报告期内公司收 到的政府财政补贴资金计入其他收益科目所致。 12、营业外支出 报告期内营业外支出较上年同期增加了 59,747.05 元，主要是本期增加对外捐赠营业外支出 30,000.00 元。 13、净利润 报告期内净利润较上年同期增加 6,441,251.22 元，增长了 40.69%。主要是因为公司营业收入较快 增长以及公司在自动化生产方面的持续投资，规模与综合效益开始凸显，同时对费用进行了有效管控。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 176,651,145.38 148,622,929.20 18.86% 其他业务收入 - - 主营业务成本 115,490,804.10 95,985,901.06 20.32% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 18 电阻应变计 11,548,962.46 6.54% 10,544,996.90 7.10% 公路称重系统及配件 35,339,329.31 20.01% 30,045,475.83 20.22% 日用称重传感器 68,832,936.38 38.97% 53,225,766.23 35.81% 商用钢件传感器 18,238,349.69 10.32% 18,670,490.20 12.56% 商用铝件传感器 38,425,037.88 21.75% 31,638,376.17 21.29% 压力传感器 3,305,555.02 1.87% 2,688,512.92 1.81% 人体秤及其他配件 960,974.64 0.54% 1,809,310.95 1.22% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 从公司整体收入来看，主营业务收入占总收入的 100%，主营业务集中；本报告期主营业务收入较上 期增长了 28,028,216.18 元，增幅为 18.86%。报告期内，上年同期除人体秤及其他配件和商用钢件传感 器略有减少外，其他各产品均实现了较快增长。主要分析如下： 1、电阻应变计类别收入较上期增长了 1,003,965.56 元，增幅为 9.52%，占主营业务收入比例从 7.10% 降至 6.54%。主要是因为整体下游市场趋于饱和，市场竞争加剧，导致该类别业务增长率低于主营业务 的整体增长，下一步公司将会加大高端应变计的研发力度，以精品开拓高附加值市场。 2、公路称重系统及配件类别收入较上期增加了 5,293,853.48 元，增幅为 17.62%，占主营业务收入 比例从 20.22%下降到 20.01%。主要是因报告期内部分政府采购项目开工较晚，导致本报告期该类别收 入增速有所放缓。 3、日用称重传感器较上期营业收入占比从 35.81%增加到 38.97%，占比提升 3.16%。收入金额较上 期增长 29.32%，收入金额增长 15,607,170.15 元。主要是本报告期内各大品牌小米、华为等均进入上游 市场成为公司合作伙伴，订单增长较快。 4、商用铝件传感器收入较上期增长了 6,786,661.71 元，增幅为 21.45%，占主营业务收入比例从 21.29%增至 21.75%。主要为加大国际贸易的推广力度，本产品国际贸易有所增加所致。 5、商用钢件传感器收入较上期减少了 432,140.51 元，降幅为 2.31%，占主营业务收入比例从 12.56% 降至 10.32%。主要为国内柱式传感器下降所致。 6、压力传感器收入较上期增长了 617,042.10 元，增幅为 22.95%，占主营业务收入比例从 1.81%增 至 1.87%，主要本报告期加强了本产品的业务推广力度，收到了成效。 7、人体秤传感器及其配件收入较上期减少了 848,336.31 元，降幅为 46.89%，占主营业务收入比例 从 1.22%降至 0.54%，主要是国际贸易定单下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东莞百利达健康器材有限公司 10,061,307.87 5.70% 否 2 深圳市倍泰健康测量分析技术有限公司 9,111,427.52 5.16% 否 3 青岛市黄岛区交通运输局 6,724,506.36 3.81% 否 4 美国泰科有限公司宁波办事处 5,959,888.87 3.37% 否 5 深圳市伊欧乐科技有限公司 5,476,315.09 3.10% 否 合计 37,333,445.71 21.14% - 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 昆山宏翔铝业有限公司 8,714,756.54 15.55% 否 2 无锡新协力铝业有限公司 4,559,382.87 8.13% 否 3 新余市巨能带钢有限公司 3,909,523.98 6.97% 否 4 永康市翰锐五金制品有限公司 3,045,412.53 5.43% 否 5 东莞市正凯迪光电科技有限公司 2,854,930.07 5.09% 否 合计 23,084,005.99 41.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,127.32 4,521,416.73 -139.06% 投资活动产生的现金流量净额 -3,906,968.72 -8,834,787.93 55.77% 筹资活动产生的现金流量净额 9,307,405.00 5,044,650.00 84.50% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额与上年同期下降 139.06%，主要是因为本报告期内货款支出及职工薪酬支 出现金流增长，另外本期应收账款回收有所延后所致。本期经营活动现金流量净额与净利润差额较大原 因主要是本期存货增加 3,767,157.66 元，经营性应收项目的增加 17,570,232.19 元，经营性应付项目 的减少 8,605,845.69 元。 2、投资活动现金流量净额较上期有所增加，主要是因为本期收回银行理财投资。 3、筹资活动现金流量大幅增加，主要是本报告期收到从银行流动资金贷款 14,100,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、处置子公司：无 2、报告期内，新设子公司情况：无 3、其他子公司权益及企业集团的构成： （1）全资子公司广州红檬智能科技有限公司，主营业务为研究与试验发展，持股比例 100%；报告期 期末净资产 1,751,206.60 元，本期净利润 467,405.29 元。 （2）全资子公司东莞市曙晖电子有限公司，属于制造业，持股比例 100%；报告期期末净资产 -355,676.07 元，本期净利润-1,345,812.93 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 针对 2018 年度利用自有闲置资金投资理财产品事宜，公司第一届董事会第十六次会议、2017 年年 度股东大会审议通过了《关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案》，并在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产 品的公告》（公告编号：2018-014）。 报告期内，公司赎回银行理财产品合计金额 3,100,000.00 元，共计投资收益 129,843.29 元。截至报 告期末，公司理财产品余额为 0.00 元。 报告期内，公司无衍生品投资情况。 20 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，自 2018 年财务报表按照新的格式进行编制， 比较数据相应调整。公司根据上述文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新 收入准则的企业）编制公司的财务报表，并对比较期间数据进行了重述调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。公司近几年的良好发 展对所在地经济做出了一定的贡献，公司已经连续十三年获得了“守合同、重信用”企业称号，把承担 社会责任作为企业重要的文化建设内容。 三、 持续经营评价 1、公司是华南地区具有影响力的电测类产品供应商，主营业务是传感器用电阻应变计、应变式传 感器及公路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售。公司产品的最终形态包括电 阻应变计、应变式传感器（主要有日用传感器、商用铝制传感器、商用钢制传感器）及公路称重系统等， 各产品之间既可独立对外销售，亦互相存在上下游关系。公司拥有国内领先的设计及研发能力、严谨的 质量保证体系及完备的工艺装备及工艺制造技术，在华南地区中高端应变计和传感器市场占据主导地 位；同时，公司传感器等产品已经取得多项国际认证，销往北美、欧洲、东南亚等多个国家，积极开发 国际范围内应变计及应变式传感器市场。 2、公司所处的传感器行业是受到政策监管的计量行业范畴，准入门槛较高；而传感器技术是物联 网最为核心和关键的感知技术，广泛分布在物联网空间物理应用中，传感器行业随着物联网的进一步发 展存在巨大的市场潜力。在全球性产业链条上，以欧美为首的发达国家技术先进、上下游配套成熟，既 是行业标准的制订者，也是技术革新的主导者，中高端的传感器产品主要由其生产，并设置了环保、认 证等准入门槛。近年来经济全球化的趋势日益明显,国外生产商为了降低成本，纷纷通过产品订单外包、 设立生产基地以及收购控股等手段将制造业务向中国等发展中国家转移。国内生产商也充分利用机会发 展壮大，承接产业的转移。以中国为代表的新兴国家受经济全面发展、产业转移的影响，产量大幅增加， 技术水平不断提高，我国已经逐渐发展成为全球应变电测产品的重要生产国，以公司为代表的主流生产 商在各个细分领域逐步融入全球产业链。 3、公司自设立以来持续经营，在报告期内有持续的营运记录，包括现金流量、营业收入、交易客 户、研发费用支出等。公司 2016 年、2017 年 、2018 年主营业务收入占营业收入的比例均为 100.00%， 主营业务突出。报告期内公司收入稳中有升，毛利率保持较高水平，资产负债率适中，近期无大额到期 21 债务，现金流情况良好，公司经营稳健，具备可持续经营能力。 4、公司设置研发中心负责研发工作，主要负责产品的研究开发及生产工序的改造。公司具备较强 的自主研发实力，研发投入每年占营业收入的比重不断增长，形成了一系列自主知识产权，已取得专利 61 项、软件著作权 23 项（含子公司）。 5、公司主要资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等，公司的主营业务为传感器用电阻应变 计、应变式传感器及公路称重系统等应变电测产品及相关应用系统的研发、生产和销售，生产过程中需 要大量的人员和机器设备，需要一定的实物资产进行生产运作。目前公司的资产与业务、人员具备匹配 性、相关性、合理性。 综上，公司在可预见的未来具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司是国内电阻应变计和应变式传感器的主要供应商之一，具有一定的技术领先优势，但与国际龙 头企业相比，公司在研发能力、资本实力等方面仍有一定差距。随着国内物联网产业的进一步发展，国 际竞争对手加快了制造中心向中国的转移，并通过市场并购等手段巩固行业地位，国内竞争对手投入资 本加入中高端传感器市场的竞争，公司的利润空间可能受到市场竞争加剧的不利影响。 应对措施及风险管理效果：公司将进一步加强研发投入、建设自主品牌、开拓海外市场，根据市场导向 研发传感技术与物联网结合的新产品，全方位地增强核心竞争力。 2、经营管理风险 随着公司业务的发展，公司的产品和服务类别更加丰富，公司的人员规模、资产规模和客户范围不 断扩大，这也对公司的运营能力提出了更大的挑战，也对经营管理层的管理能力提出更高的要求。公司 面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队，以确保公司稳定、健康、快速发展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司一方面将加强产品工艺的质量管理，力争保证并提高产品质量、稳定性、 安全性，从源头上控制经营风险。另一方面，公司将加强对管理人员及内部员工的培训，提高经营团队 的管理能力，培养员工的服务意识、服务技能和危机应对能力，形成高效的信息化管理体系和内部沟通 机制，适应公司业务规模的扩张。 3、财务风险 （1）存货余额较高的风险 报告期内，由于公司业务扩张及备货需求，公司存货余额不断增加，尽管公司报告期内未出现大额 的存货跌价情况，但存货绝对金额及占总资产的相对比重仍然较高，不能排除未来出现市场情况变化、 存货滞销导致账面价值低于可变现净值，从而损害公司利益的情形。 应对措施及风险管理效果：公司将进一步协调包括销售、采购、生产及财务等部门，对生产计划、 库存情况和市场需求变动实施紧密的监控，及时应对、处理库龄较长的存货，避免或最大限度的降低损 失；同时公司进一步加强信息化计划与管控，以及自动化生产以确保存货流转效率持续提升。 （2）毛利率下降的风险 报告期内，公司产品结构性变化，综合毛利率与去年同期有所下降，公司将继续深挖传感技术在物 联网领域的应用。但如果宏观经济形势及上游原材料价格波动因素导致公司市场需求及利润空间受到压 缩，公司综合毛利率将受到影响。 22 应对措施及风险管理效果：公司将在保证正常运营的情况下实施新产品及技术的研发，以现有业务 为依托，稳中求进，坚持精品路线，实施战略部署，持续提升核心竞争力。 （3）关联交易风险 报告期内，公司与一些关联方产生了关联交易，交易的形成背景均为正常市场竞争选择下的结果， 关联交易具有合理性、公允性。目前公司正在逐步控制和减少关联交易，若未来发生关联交易偏离市场 化和公允性原则，将会对非关联股东的利益产生影响。 应对措施及风险管理效果：目前公司已采取措施减少与关联方的关联交易，最近一期关联交易额及 占比较小，主要为零星的采购销售，并按照《公司章程》、《关联交易管理制度》等制度的规定严格履行 关联交易的法定程序，关联交易内容及定价原则合理。 4、技术风险 公司经过十余年自主创新的发展，积累了一系列核心技术。公司的专利及计算机软件著作权是核心 竞争力的重要组成部分，也是公司进一步创新和发展的基础。尽管公司已经采取了诸如核心技术人员激 励考核、建立健全内部保密制度、申请专利及著作权保护等措施避免公司技术泄密之情形，但并不能彻 底消除公司所面临的技术泄密风险，而且在新技术开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造 成的技术泄密风险。如果出现核心技术机密泄露或核心技术被他人盗用的情况，即使公司借助司法程序 寻求保护，仍需为此付出大量人力、物力及时间，将使公司的商业利益受到损害、对公司的生产经营和 新产品的研发也将带来不利影响。 应对措施及风险管理效果：公司已经拥有多项专利及软件著作权，在技术方面有一定的积累，为规 避技术风险，公司将严格按照 ISO9001 的要求进行新技术和新产品的开发、设计，完善对技术研发程序 的控制，同时加强员工对国外的先进技术的学习，以保证公司产品的先进性和连续性。 5、人员流失风险 公司通过长期发展，形成了自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术。公司的技术团队是公司 核心竞争力的体现。报告期内公司技术人员队伍稳定，但如果出现核心技术人员流失的情形，将会对公 司可持续发展造成不利影响。此外，随着市场竞争加剧，倘若公司不能吸引到业务快速发展所需的人才、 不能有效消化高素质人员的较高人力成本，同样将会对公司经营发展造成不利的影响。 应对措施：公司一方面将通过合理的薪酬制度和发展规划吸引外部人才，另一方面将通过激励机制 稳定公司核心骨干人员，将人力资源视为公司重要的财富来经营，以降低人员流动对公司经营发展造成 的不利影响。 6、实际控制人控制风险 伍德常持有公司 57.12%的股权，为公司实际控制人。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对 公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面实施不利影响，可能会给公司及中小股东带来一 定风险。 应对措施及风险管理效果：公司将严格依照《公司法》及各类相关法律法规、《公司章程》及三会 议事规则、公司各类规范制度对公司活动进行管理，保护公司及中小投资者利益。 7、产权瑕疵的风险 公司的生产经营用地取得了土地使用权证，但房产未取得房屋产权证，也未取得规划报批手续，公 司存在厂房被拆迁而影响正常经营及被处以罚款的风险。 应对措施及风险管理效果：经过公司与政府相关部门的协调沟通及跟进，公司已取得东莞市麻涌规 划管理部门相关说明，同意公司根据三旧改造要求自行整改厂房设施。公司控股股东、实际控制人亦出 具承诺，若上述土地房产不能办理相关主管部门的报建、验收、产权等方面的手续，将赔偿由上述资产 产权瑕疵而给公司造成的一切损失，并承担由此给公司带来的一切风险。 8、公司治理的风险 公司在整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的 内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，随着公司的快速 23 发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，以及进入资本市场后，对公司治理将会 提出更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进 一步的提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项治理制度和内部控制， 不断提高人员的规范意识和执行力度。 9、业务许可及产品认证风险 根据相关法律法规，制造、修理计量器具需取得制造计量器具许可或者修理计量器具许可方可经营， 因此，产品认证是电测生产商生产并销售产品的“通行证”，非强制性的国际标准的产品认证数量也直 接代表了生产商的技术水平及未来发展潜力。目前公司已取得生产经营所需的制造计量器具许可证、计 量器具型式批准证书、产品国际认证（如 CE 认证、OIML 认证、RoHS 认证及 REACH 认证）。尽管公司具 有生产经营所需的业务资质及准入许可，有众多产品已经获得多个国家的认证通过，但仍不排除公司未 来因政策变化无法持续取得业务许可或新开发产品不能获得认证而带来销售困难的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将密切关注法律法规、政策的变化，提高自身的研发能力，降低政 策变化带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内没有新的风险因素增加。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(八) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,600,000.00 240,474.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,000,000.00 143,560.92 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 25 6．其他 0.00 0.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 临时报 告编号 伍德常、伍岳鹏 为公司综合授信 提供保证担保 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 1 月 10 日 2018-002 伍岳鹏 代公司支付汽车 保险费 4,101.92 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 2019-007 伍岳鹏 转交汽车理赔款 39,200.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 18 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司拟向花旗银行（中国）有限公司广州分行申请短期综合授信，授信额度为不超过人民币壹 仟万元整（￥10,000,000 元），主要用于补充流动资金及购买原材料，授信额度可循环使用，期限为 6 个月。公司关联方伍德常、伍岳鹏就本次申请综合授信向花旗银行（中国）有限公司广州分行提供保证 担保，担保责任形式为连带责任保证。具体以签署的相关协议为准。 公司分别于 2018 年 6 月 22 日、2018 年 7 月 21 日累计获取贷款 3,400,000 元，用于补充流动资金。 上述关联事项已经公司第一届董事会第十五次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2018 年 1 月 10 日在指定信息披露网站披露，公告名称为《广东华兰海电测科技股份有限公司关于向银行申 请授信及关联方提供担保的公告》（公告编号：2018-002）。 2、2018 年，公司委托公司总经理及副董事长伍岳鹏先生为其尚未过户的新能源汽车代为支付 2018 年汽车保险费 4101.92 元。2018 年 9 月，因台风“山竹”造成该车涉水报废，收到保险公司理赔款 39200 元，伍岳鹏于 2019 年 1 月 24 日转交公司。 上述关联交易已经公司第二届董事会第二次会议审议通过的《关于补充确认公司偶发性关联交易的 议案》补充确认，该议案将提交 2018 年年度股东大会审议通过。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 针对 2018 年度利用自有闲置资金投资理财产品事宜，公司第一届董事会第十六次会议、2017 年年 度股东大会审议通过了《关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产品的议案》，并在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于 2018 年度公司使用自有闲置资金投资银行理财产 品的公告》（公告编号：2018-014）。 报告期内，公司将延续至本年度的银行理财产品合计金额 3,229,843.29 元全部赎回，共计获得盈 利 129,843.29 元。截至报告期末，公司理财产品余额为 0.00 元。 (五) 股权激励情况 1、股权激励计划的基本情况 2016 年 10 月 17 日，华兰海召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东华兰海电 测科技股份有限公司股权激励计划〉的议案》、《关于〈广东华兰海电测科技股份有限公司股票发行方案〉 的议案》。本次股票定向发行是针对公司董事、监事、高级管理人员和经公司认定的核心员工合计 30 人 进行的股权激励，同时，公司一名原股东行使优先认购权。本次股权激励计划拟授予的股票来源为公司 26 向激励对象定向发行的股票，授予价格综合考虑了公司所处行业、公司成长性以及公司股权激励的目的， 由公司与激励对象通过协商最终确定为人民币 1.7 元/股，此价格低于市场价格，公司本次向管理层及 核心员工共 30 名发行对象发行的股票适用股份支付准则，在册股东伍德常优先认购的股份不进行股份 支付。标的股票授予后按照激励计划的规定进行锁定。锁定期均自授予之日起计。激励对象持有的标的 股票按照以下方式分三批进行解锁： 第一批解锁：激励对象持有的标的股票总数的 30%在授予日即可流通转让； 第二批解锁：解锁条件成就的，自标的股票授予日起 12 个月后的首个交易日与公司披露 2017 年年 度报告之日的两者中较晚之日起两个月内，激励对象可申请解锁标的股票总数的 30%； 第三批解锁：解锁条件成就的，自标的股票授予日起 24 个月后的首个交易日与公司披露 2018 年 年度报告之日的两者中较晚之日起两个月内，激励对象可申请解锁标的股票总数的 40%。 2、实施进度 本次股权激励计划新增股份已于 2017 年 2 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 截止本报告期末，激励对象持有的标的股票已经完成第二批解锁。 3、激励计划的调整情形 根据股权激励计划“第十一章 本激励计划的变更与终止”之“(二) 激励对象个人情况发生变化” 规定：“ 2、激励对象应在签订《股份认购协议书》之日起至标的股票全部解锁前持续为公司提供服务 （激励对象退休除外），如因辞职或激励对象严重违反公司规定导致公司解除与激励对象的劳动关系的， 董事会有权决定对激励对象根据股权激励计划已获授但尚未解锁的标的股票不得解锁，并转让给公司控 股股东。” 《股权激励计划》“第十二章控股股东受让或由公司回购股票的原则”规定，控股股东从激 励对象处受让股票的价格为授予价格。其中第十二章之“ (三) 回购或受让股票的程序”规定，激励对 象按本股权激励计划规定应向控股股东转让授予股票的，公司应向中国证券登记结算有限公司（以下简 称“登记结算公司”）申请该等股票解除限售，在解除限售后 45 个工作日内公司控股股东将购买股票的 款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股票的过户手续。 2017 年 3 月，股权激励对象阳云离职。阳云通过股票发行认购 59,000 股华兰海股票，约占华兰海 总股本的 0.2%。按照上述规定，其所持有的 59,000 股标的股票的 30%即 17,700 股已在授予日达到解锁 条件，阳云名下已获授但尚未解锁的股票合计 41,300 股，按照《股权激励计划》等相关规定，由控股 股东伍德常受让，受让价格为授予价格即 1.7 元/股。 41,300 股票过户至伍德常名下后按原期限进行限 售。截止本报告期末，上述股权转让及限售事宜已经办理完毕。 除以上情形外，本激励计划无其他调整。 (六) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管 理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、为规范关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管 理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》。 3、为规范车辆登记问题，实际控制人及车辆登记相关人员出具承诺，待公司在广州取得购车资格 后，将无条件配合公司将车辆产权尽快转移至公司名下，产权转移的相关税费由实际控制人承担。截止 本报告期末，上述车辆资产未摊月数为 0，其净残值为 6590.00 元，低于车辆产权转移的相关税费，从 经济角度考虑，公司决定维持现有状态使用为妥。 4、为避免公司土地房产产权瑕疵带来的风险，公司控股股东、实际控制人亦出具承诺，若瑕疵土 地房产不能办理相关主管部门的报建、验收、产权等方面的手续，将赔偿由上述资产产权瑕疵而给公司 造成的一切损失，并承担由此给公司带来的一切风险。 5、公司承诺，未来将提高资金使用效率，审慎对待各种资金拆借行为，杜绝不合规的资金拆借， 27 尽可能减少资金拆出，以保障公司正常经营活动的资金需求。 报告期内，上述承诺事项均正常履行，未发生违反承诺的事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 证号：粤（2016）东莞市不动 产权第 0028526 号的《不动产 权证书》 抵押 10,221,293.63 5.72% 为公司向东莞农村商业银 行股份有限公司申请的贷 款提供抵押担保 银行存款 质押 367,994.46 2.06% 保函保证金 总计 - 10,589,288.09 7.78% - (八) 调查处罚事项 2019 年 2 月 25 日公司收到东环罚字[2019]526 号《东莞市环境保护局行政处罚决定书》，主要事实 为：2018 年 11 月 2 日东莞市环境保护局麻涌分局至公司现场检测，公司正常生产，废水治理设施正常 使用。根据 2018 年 11 月 15 日东莞市四丰检测技术有限公司《检测报告》（报告编号：SF18110095）显 示：公司清洗废水排放口化学需氧量超标 11.8 倍、氨氮超标 1.54 倍。东莞市环境保护局认定公司违反 了《中华人民共和国污染防治法》第十条的规定。依据《中华人民共和国水污染防治法》第八十三条关 于“违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责令整改或者责令限制 生产、停业整治，并处十万元以上一百万以下的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责 令停业、关闭：„„(二)超过水污染排放标准排放或者超过重点水污染物排放总量控制指标排放水污染 物的；„„”的规定，对公司处壹拾万元罚款。 公司高度重视此次事件，已责成管理层切实加强车间的管理，并要求一方面暂停新配方试验；另一 方面采购配套新的污水处理系统以应对新配方的污水处理需求。公司目前已就污水处理设备采购签署了 环保设备采购安装协议，并要求协议方抓紧时间安装到位。待新环保设施到位后，公司再行启用新配方。 同时公司加强对环保的控制与监督，严格遵守相关法律法规，切实履行环境保护责任。 公司管理层组织专项讨论，制定整改方案，按照东莞市环境保护局的要求进行整改，并按规定缴纳 罚款。目前公司的生产经营正常进行，上述事项未对公司的经营产生重大影响。 上述处罚事项已于 2019 年 2 月 26 日在指定信息披露网站披露，公告名称为《广东华兰海电测科技 股份有限公司关于公司收到东莞市环境保护局行政处罚决定书的公告》（公告编号：2019-001）。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,763,745 25.10% 4,473,356 12,237,101 26.38% 其中：控股股东、实际控制人 4,404,867 14.24% 2,219,469 6,624,336 14.28% 董事、监事、高管 7,398,105 23.92% 3,742,076 11,140,181 24.01% 核心员工 365,640 1.18% 731,280 1,096,920 2.36% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,162,205 74.90% 10,989,619 34,151,824 73.62% 其中：控股股东、实际控制人 13,260,033 42.88% 6,612,981 19,873,014 42.84% 董事、监事、高管 22,309,045 72.14% 11,111,499 33,420,544 72.04% 核心员工 853,160 2.76% -121,880 731,280 1.58% 总股本 30,925,950 - 15,462,975 46,388,925 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 伍德常 17,664,900 8,832,450 26,497,350 57.12% 19,873,014 6,624,336 2 伍岳鹏 11,000,000 5,500,000 16,500,000 35.57% 12,375,000 4,125,000 3 李建明 179,300 89,650 268,950 0.58% 107,580 161,370 4 曾现发 179,300 89,650 268,950 0.58% 107,580 161,370 5 钟义平 179,300 89,650 268,950 0.58% 201,712 67,238 合计 29,202,800 14,601,400 43,804,200 94.43% 32,664,886 11,139,314 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：伍德常与伍岳鹏为父子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东及实际控制人的基本情况如下： 伍德常，男，1955 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，高级工程师。1977 年 11 月 至 1994 年 11 月任国营中原电测仪器厂（现中航电测）设计开发工程师；1994 年 11 月至 1997 年 5 月任 29 湖北孝感五岳传感器厂经理，获得高级工程师职称；1997 年 5 月至 2000 年 6 月任广州华南海股份有限 公司项目副总；2000 年 7 月至 2003 年 6 月任广州经济技术开发区华南海传感器厂经理；2003 年 7 月开 始创办华兰海有限，自 2003 年 7 月至今任华兰海有限总工程师，2015 年 6 月至 2015 年 9 月任公司执行 董事兼总经理；2015 年 10 月至今担任华兰海董事长、法定代表人。从事应变电测行业四十余年，在传 感技术研发及应用领域具有丰富的经验，曾获东莞市专利奖及东莞市科学技术进步奖等荣誉。 公司的控股股东、实际控制人报告期内未发生变更。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 30 日 2017 年 2 月 23 日 1.7 3,114,500 5,294,650 31 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金用于补充公司流动性，截止报告日前，公司资金用途未发生变更，截至 2016 年 10 月 27 日止，全体认购对象缴纳的股份认购款全部划入公司募集资金专用账户，2017 年 1 月 6 日公司取得了全 国股转系统出具的《关于广东华兰海电测科技股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函［2017］ 42 号）。上述股份已于 2017 年 2 月 23 日开始在全国股份转让系统挂牌并公开转让。 截止本报告期末，募集资金的实际使用情况与股票发行方案公开披露的募集资金用途一致，且募集 资金已使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 花旗银行（中国）有限公司 广州分行 340 6.00% 6 个月 否 31 银行贷款 东莞农村商业银行股份有 限公司麻涌支行 1,070 6.525% 12 个月 否 合计 - 1,410 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 7 日 1 0 5 合计 1 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 伍德常 董事长 男 1955 年 8 月 大专 2018.10.24-2021.10.23 是 伍岳鹏 副董事长、总经理 男 1984 年 2 月 本科 2018.10.24-2021.10.23 是 伍敏 董事 男 1976 年 9 月 硕士 2018.10.24-2021.10.23 是 张宗尚 董事 男 1963 年 12 月 大专 2018.10.24-2021.10.23 是 熊波 董事、董事会秘书 男 1981 年 8 月 本科 2018.10.24-2021.10.23 是 陈功富 监事会主席 男 1980 年 6 月 本科 2018.10.24-2021.10.23 是 盛文武 职工监事 男 1974 年 2 月 本科 2018.10.24-2021.10.23 是 伍岭 监事 男 1988 年 11 月 大专 2018.10.24-2021.10.23 是 曹新华 财务总监 男 1964 年 1 月 大专 2018.10.24-2021.10.23 是 钟义平 副总经理 男 1974 年 10 月 大专 2018.10.24-2021.10.23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 伍德常与伍岳鹏为父子关系、与伍敏、伍岭为叔侄关系，钟义平为伍德常的侄女婿；曹新华与熊波为翁 婿关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 伍德常 董事长 17,664,900 8,832,450 26,497,350 57.12% 0 伍岳鹏 副董事长、总经理 11,000,000 5,500,000 16,500,000 35.57% 0 伍敏 董事 176,000 88,000 264,000 0.57% 0 张宗尚 董事 136,400 68,200 204,600 0.44% 0 熊波 董事、董事会秘书 136,400 68,200 204,600 0.44% 0 陈功富 监事会主席 70,949 35,474 106,423 0.23% 0 盛文武 职工监事 95,151 47,576 142,727 0.31% 0 伍岭 监事 79,750 39,875 119,625 0.26% 0 曹新华 财务总监 168,300 84,150 252,450 0.54% 0 钟义平 副总经理 179,300 89,650 268,950 0.58% 0 合计 - 29,707,150 14,853,575 44,560,725 96.06% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 10 生产人员 549 518 购销人员 72 70 技术人员 65 65 财务人员 10 10 质控人员 26 24 其他人员 13 12 员工总计 744 709 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 30 24 专科 85 78 专科以下 628 606 员工总计 744 709 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动，报告期内公司员工人数减少 35 人，主要为生产线自动化运行后减少的普通员工。公 司管理、购销、技术队伍稳定，管理层人才专业化的思路清晰、优化得力，有力保障了新业务的发展， 极大地保障了公司产品交付能力。 2、人才招聘，公司按照各部门人力需求计划，先在公司内部进行人员岗位调整变动，在内部无法 满足情况下对外公开招聘和引进人才。根据公司不同层次人才的需求，公司通过网络、报纸、现场、内 部推荐等多种途径，保证了公司人才引进的及时性和准确性。 3、培训，公司制定了入职、部门、公司三级培训计划，切实按照培训计划定期对员工进行安全、 技能等专题培训，有效提升了员工的整体素质，以使其能力适应公司不断的发展。 34 4、薪酬政策，员工薪酬包括工资、绩效、工龄、奖金等，公司按照地方政府规定为部分员工缴纳 养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、住房公积金，并额外购买人身意外伤害商业保 险，建立了完善的奖惩和绩效考核管理制度，实现员工个人发展目标和公司发展目标的统一。 5、报告期末，公司有 48 名退休返聘人员，由公司发放返聘工资。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 21 21 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工 21 人未发生变化。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的规定，结合自身实际情况，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列规章制度。 公司股东大会、 董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规 定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审 议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上 述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制定了《年报差错责任追究制度》、《募集资金管理办法》，报告期内，公司按照上述制度执行， 确保公司年报符合法律法规的要求，募集资金管理按照约定的用途使用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及各项管理制度进行决 策。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违规决 策现象。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 8 日召开 2017 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。具体 内容详见披露于全国中小型股份转让系统指定信息披露平台（ 或者 ）的 《广东华兰海电测科技股份有限公司关于修改<公司章程>的公告》（公告编号：2018-011）。 2018 年 9 月 4 日召开 2018 年第三次股东大会，会议审议通过了《关于变更法定代表人并修改公司 37 章程的方案》。具体内容详见披露于全国中小型股份转让系统指定信息披露平台（ 或者 ）的《广东华兰海电测科技股份有限公司关于变更法定代表人并修改公司章程的公告》（公 告编号：2018-032）。 公司于 2018 年 9 月 28 日完成了相关工商手续，取得了由东莞市工商行政管理局换发的《营业执照》。 具体内容详见披露于全国中小型股份转让系统指定信息披露平台（ 或者 ） 的《广东华兰海电测科技股份有限公司关于完成工商变更登记和公司章程备案并换发营业执照的公告》 （公告编号：2018-042）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十五次会议：1、关于公司向银行申请综合授信额度暨关联 方提供保证担保的议案》；2、关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的 议案； 第一届董事会第十六次会议：1、关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案； 2、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案；3、关于公司 2017 年度总经 理工作报告的议案；4、关于公司 2017 年度财务决算方案的议案；5、关于 公司 2018 年度财务预算方案的议案；6、关于续聘会计师事务所的议案；7、 关于公司 2018 年度日常关联交易计划的议案；8、关于修改<公司章程>的议 案；9、关于修订后的<关联交易管理制度>的议案；10、关于修订后的<信息 披露管理制度>的议案；11、关于 2018 年度公司使用自闲置资金投资银行理 财产品的议案；12、关于控股股东及其他关联方非经营性资金占有情况的专 项审核说明的议案；13、关于<公司 2017 年年度权益分派预案>的议案；14、 关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；15、 关于公司会计政策变更的议案；16、关于召开公司 2017 年年度股东大会的 议案。 第一届董事会第十七次会议：1、关于公司股权激励计划第二批股票解锁条 件成就的议案；2、关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案； 第一届董事会第十八次会议：1、关于公司 2018 年半年度报告的议案；2、 关于公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；3、 关于变更法定代表人并修改公司章程的议案；4、关于召开公司 2018 年第三 次临时股东大会的议案； 第一届董事会第十九次会议：1、关于公司董事会换届选举的议案；2、关于 召开 2018 年第四次临时股东大会的议案； 第二届董事会第一次会议：1、关于选举伍德常先生为公司第二届董事会董 事长的议案；2、关于选举伍岳鹏先生为公司第二届董事会副董事长的议案； 3、关于聘任伍岳鹏先生为公司总经理的议案；4、关于聘任钟义平先生为公 司副总经理的议案；5、关于聘任曹新华先生为公司财务总监的议案；6、关 于聘任熊波先生为公司董事会秘书长的议案； 监事会 4 第一届监事会第八次会议：1、关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案； 2、关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案；3、关于公司 2017 度财务决 算方案的方案；4、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案；5、关于续聘 38 会计师事务所的议案；6、关于公司 2018 年度日常关联交易计划的议案；7、 关于控股股东及其他关联方非经营性资金占有情况的专项审核说明的议案； 8、关于<公司 2017 年年度权益分派预案>的议案；9、关于公司会计政策变 更的议案； 第一届监事会第九次会议：1、关于公司 2018 年半年度报告的议案；2、关 于公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案； 第一届监事会第十次会议：关于公司监事会换届选举的议案； 第二届监事会第一次会议：关于选举陈功富先生为公司第二届监事会主席的 议案； 股 东 大 会 5 2018 年第一次临时股东大会：关于公司向银行申请综合授信额度暨公司关联 方提供保证担保的议案； 2017 年年度股东大会：1、关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议案；2、 关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案；3、关于公司 2017 年度监事会 工作报告的议案；4、关于公司 2017 年度财务决算方案的议案；5、关于公 司 2018 年度财务预算方案的议案；6、关于续聘会计师事务所的议案；7、 关于公司 2018 年度日常关联交易计划的议案；8、关于修改<公司章程>的议 案；9、关于修订后的<关联交易管理制度>的议案；10、关于修订后的<信息 披露管理制度>的议案；11、关于 2018 年度公司使用自闲置资金投资银行理 财产品的议案；12、关于控股股东及其他关联方非经营性资金占有情况的专 项审核说明的议案；13、关于<公司 2017 年年度权益分派预案>的议案；14、 关于公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案；15、 关于公司会计政策变更的议案； 2018 年第二次临时股东大会：关于公司股权激励计划第二批股票解锁条件成 就的议案； 2018 年第三次临时股东大会：1、关于公司 2018 年半年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案；2、关于变更法定代表人并修改公司章程的 议案； 2018 年第四次临时股东大会：1、关于公司董事会换届选举的议案；2、关于 公司监事会换届选举的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；三会决议基本完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。三 会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步增强和提高了规范治理的意识和能力，改善了公司治理环境及内部控制体系。 股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有 关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重 大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司 管理层未引入职业经理人。 39 (四) 投资者关系管理情况 在全国中小企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在 指定信息披露平台（）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权。 在日常工作中，公司通过电话、路演、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公 司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 （基础层公司不做强制要求） 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立， 具有独立、完整的研发、采购、生产、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所，以及独立的研发、采购、生产、销售部门和渠道， 报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有自主经营能力，业务独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产独立情况 除公司的厂房未取得房屋产权证外，公司具有开展经营活动所需的固定资产及无形资产。公司设立 及历次增资的股东出资已足额到位。公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公 司资产具有完整的控制支配权。公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用的情形。 3、人员独立情况 公司设置了独立的人力资源部门，严格遵循《劳动法》《劳动合同法》及国家相关劳动用工规定， 独立管理员工的劳动、人事、工资报酬和社会保障，依法签订劳动合同，独立开展人事、招聘、培训、 考核等活动。 公司董事、监事、高级管理人员的任命与选聘，均依照《公司法》、《公司章程》的有关 规定产生，不存在控股股东、实际控制人违反上述规定和超越董事会、股东大会职权做出人事任免决定 的情形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司总经理、副总经理、董事会秘书、 财务总监等高级管理人员专职在本公司工作、领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企 40 业会计准则》的要求建立了独立、完整、规范的会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内 部管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行 账户的情形。公司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 5、机构独立情况 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预 公司机构设置的情况。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括财务部、人力资源部、 供应部、品质部、研发中心、产品生产事业部、市场部、国际贸易部、行政部、董事会秘书办公室，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 报告期内，公司具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司重大内部管理工作是公司治理中的一项长期而持续的系统性工作，公司根据实际情况不断改 进、完善该项工作。 1、内部控制制度建设情况 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要 求进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制 定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，特别是与财务相关的内部控制制度，对关 联交易、对外担保等方面制定专门制度进行防范控制，并及时根据最新的法律、法规不断完善、不断健 全内部控制体系，强化对内控制度的检查，有效防控了经营决策及管理风险，确保了公司的稳健经营。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》 的相关规定，公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,报告期内未出现年报信息披露 重大差错。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2019]G18035320018 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019-04-17 注册会计师姓名 刘火旺、姚静 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2019]G18035320018 号 广东华兰海电测科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东华兰海电测科技股份有限公司（以下简称华兰海）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华兰海 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华兰海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华兰海管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括华 兰海 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华兰海的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 42 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华兰海、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华兰海的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华兰海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致华兰海不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就华兰海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘火旺 中国 广州 中国注册会计师：姚 静 二○一九年四月十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 23,534,259.59 19,531,956.17 结算备付金 - - 拆出资金 - - 43 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五、2 53,465,913.09 36,750,853.96 其中：应收票据 五、2 3,077,258.60 3,357,640.95 应收账款 50,388,654.49 33,393,213.01 预付款项 五、3 4,029,687.17 2,848,668.16 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五、4 1,596,131.32 1,644,981.58 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 49,797,343.34 45,619,297.59 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 - 4,996,363.63 流动资产合计 132,423,334.51 111,392,121.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 34,422,984.05 31,337,347.20 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、8 10,513,749.15 10,636,680.87 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 1,105,359.45 903,327.16 其他非流动资产 五、10 506,812.00 506,812.00 非流动资产合计 46,548,904.65 43,384,167.23 资产总计 178,972,239.16 154,776,288.32 流动负债： 短期借款 五、11 12,400,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 44 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五、12 14,452,121.09 17,203,491.30 其中：应付票据 - - 应付账款 14,452,121.09 17,203,491.30 预收款项 五、13 2,656,702.76 5,004,841.20 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 7,360,001.91 7,054,557.05 应交税费 五、15 3,152,246.91 6,476,426.88 其他应付款 五、16 389,733.68 877,335.61 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 40,410,806.35 36,616,652.04 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 40,410,806.35 36,616,652.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 46,388,925.00 30,925,950.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、18 43,666,800.08 57,907,317.28 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 45 专项储备 - - 盈余公积 五、19 5,492,279.62 3,104,241.22 一般风险准备 - - 未分配利润 五、20 43,013,428.11 26,222,127.78 归属于母公司所有者权益合计 138,561,432.81 118,159,636.28 少数股东权益 - - 所有者权益合计 138,561,432.81 118,159,636.28 负债和所有者权益总计 178,972,239.16 154,776,288.32 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,093,245.51 17,882,368.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四、1 54,728,608.09 37,372,084.96 其中：应收票据 十四、1 3,077,258.60 3,357,640.95 应收账款 51,651,349.49 34,014,444.01 预付款项 4,029,687.17 3,924,482.22 其他应收款 十四、2 1,189,722.92 1,387,679.97 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 50,199,075.11 45,273,110.05 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - 4,977,874.12 流动资产合计 132,240,338.80 110,817,599.84 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 - - 长期股权投资 3 2,500,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 33,647,288.31 30,830,162.03 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 10,513,749.15 10,636,680.87 开发支出 - - 46 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 780,387.27 900,014.62 其他非流动资产 506,812.00 506,812.00 非流动资产合计 47,948,236.73 44,873,669.52 资产总计 180,188,575.53 155,691,269.36 流动负债： 短期借款 12,400,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 15,098,618.57 19,244,017.00 其中：应付票据 - - 应付账款 15,098,618.57 19,244,017.00 预收款项 2,531,022.76 5,004,841.20 应付职工薪酬 4,828,343.07 4,391,952.42 应交税费 2,518,500.35 5,009,982.55 其他应付款 3,510,896.07 4,749,528.25 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 40,887,380.82 38,400,321.42 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 40,887,380.82 38,400,321.42 所有者权益： 股本 46,388,925.00 30,925,950.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 43,666,800.08 57,907,317.28 47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 5,492,279.62 3,104,241.22 一般风险准备 - - 未分配利润 43,753,190.01 25,353,439.44 所有者权益合计 139,301,194.71 117,290,947.94 负债和所有者权益合计 180,188,575.53 155,691,269.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 176,651,145.38 148,622,929.20 其中：营业收入 五、21 176,651,145.38 148,622,929.20 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 152,422,188.70 131,708,654.19 其中：营业成本 五、21 115,490,804.10 95,985,901.06 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、22 1,925,787.53 1,922,752.99 销售费用 五、23 11,979,397.35 11,243,483.63 管理费用 五、24 14,291,588.87 15,371,202.05 研发费用 五、25 7,680,079.99 7,964,508.50 财务费用 五、26 340,687.14 146,322.03 其中：利息费用 五、26 413,672.23 0.00 利息收入 五、26 87,890.71 113,082.79 资产减值损失 五、27 713,843.72 -925,516.07 加：其他收益 五、28 675,000.00 33,280.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 3,201.62 126,641.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,907,158.30 17,074,196.68 加：营业外收入 五、30 11,646.30 1,513,549.77 48 减：营业外支出 五、31 60,397.05 650.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,858,407.55 18,587,096.45 减：所得税费用 五、32 2,586,473.82 2,756,413.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,271,933.73 15,830,682.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,271,933.73 15,830,682.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 22,271,933.73 15,830,682.51 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,271,933.73 15,830,682.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,271,933.73 15,830,682.51 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.48 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.48 0.35 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 176,577,651.63 149,014,694.12 减：营业成本 十四、4 114,617,158.47 100,317,522.16 税金及附加 1,402,169.08 1,525,856.25 销售费用 11,835,838.08 10,897,104.31 管理费用 13,204,323.38 13,812,899.46 49 研发费用 8,653,943.63 8,797,874.44 财务费用 342,226.30 149,543.35 其中：利息费用 413,672.23 0.00 利息收入 83,539.59 108,542.91 资产减值损失 729,514.52 -941,789.59 加：其他收益 675,000.00 33,280.00 投资收益（损失以“－”号填列） 3,201.62 126,641.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,470,679.79 14,615,605.41 加：营业外收入 11,644.72 1,513,548.00 减：营业外支出 58,426.91 500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,423,897.60 16,128,653.41 减：所得税费用 2,543,513.63 2,089,342.05 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,880,383.97 14,039,311.36 （一）持续经营净利润 23,880,383.97 14,039,311.36 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 23,880,383.97 14,039,311.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 184,730,663.39 182,449,267.15 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 50 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,067,257.95 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 772,890.71 1,635,862.79 经营活动现金流入小计 186,570,812.05 184,085,129.94 购买商品、接受劳务支付的现金 100,142,496.47 105,468,588.73 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 57,355,782.20 50,690,437.55 支付的各项税费 16,511,602.96 11,600,594.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 14,327,057.74 11,804,092.40 经营活动现金流出小计 188,336,939.37 179,563,713.21 经营活动产生的现金流量净额 五、34 -1,766,127.32 4,521,416.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 129,843.29 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 64,366.30 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,294,209.59 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,201,178.31 5,734,787.93 投资支付的现金 - 3,100,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,201,178.31 8,834,787.93 投资活动产生的现金流量净额 -3,906,968.72 -8,834,787.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 5,044,650.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 51 取得借款收到的现金 14,100,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 14,100,000.00 5,044,650.00 偿还债务支付的现金 1,700,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,092,595.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,792,595.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,307,405.00 5,044,650.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,634,308.96 731,278.80 加：期初现金及现金等价物余额 19,531,956.17 18,800,677.37 六、期末现金及现金等价物余额 23,166,265.13 19,531,956.17 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,937,266.64 172,821,599.58 收到的税费返还 1,067,257.95 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,722,563.70 1,726,257.36 经营活动现金流入小计 181,727,088.29 174,547,856.94 购买商品、接受劳务支付的现金 128,917,786.31 121,903,102.91 支付给职工以及为职工支付的现金 28,440,856.29 23,658,426.88 支付的各项税费 10,060,603.45 7,620,666.70 支付其他与经营活动有关的现金 15,751,515.02 13,594,042.96 经营活动现金流出小计 183,170,761.07 166,776,239.45 经营活动产生的现金流量净额 -1,443,672.78 7,771,617.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,100,000.00 - 取得投资收益收到的现金 129,843.29 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 48,275.86 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 3,278,119.15 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,798,968.84 5,108,862.91 投资支付的现金 500,000.00 7,784,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 52 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,298,968.84 12,892,862.91 投资活动产生的现金流量净额 -4,020,849.69 -12,892,862.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 5,044,650.00 取得借款收到的现金 14,100,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 14,100,000.00 5,044,650.00 偿还债务支付的现金 1,700,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,092,595.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 4,792,595.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,307,405.00 5,044,650.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 3,842,882.53 -76,595.42 加：期初现金及现金等价物余额 17,882,368.52 17,958,963.94 六、期末现金及现金等价物余额 21,725,251.05 17,882,368.52 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 26,222,127.78 0.00 118,159,636.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 26,222,127.78 0.00 118,159,636.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,462,975.00 -14,240,517.20 - - - 2,388,038.40 - 16,791,300.33 - 20,401,796.53 （一）综合收益总额 - - - - 0.00 - - - 0.00 - 22,271,933.73 - 22,271,933.73 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 1,222,457.80 - - - 0.00 - 0.00 - 1,222,457.80 1．股东投入的普通股 - - - - 0.00 - - - 0.00 - 0.00 - 0.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0.00 1,222,457.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,222,457.80 4．其他 - - - - 0.00 0.00 - 0.00 （三）利润分配 - - - - 2,388,038.40 -5,480,633.40 - -3,092,595.00 1．提取盈余公积 - - - - 2,388,038.40 -2,388,038.40 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - 0.00 0.00 - 0.00 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - 0.00 -3,092,595.00 - -3,092,595.00 4．其他 - - - - 0.00 0.00 - 0.00 （四）所有者权益内部结转 15,462,975.00 -15,462,975.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,462,975.00 -15,462,975.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 0.00 0.00 5,492,279.62 43,013,428.11 0.00 138,561,432.81 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 55,728,318.16 0.00 0.00 1,552,691.41 11,942,995.08 0.00 94,224,004.65 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 25,000,000.00 55,728,318.16 0.00 0.00 1,552,691.41 11,942,995.08 0.00 94,224,004.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,925,950.00 2,178,999.12 0.00 0.00 1,551,549.81 14,279,132.70 0.00 23,935,631.63 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,830,682.51 0.00 15,830,682.51 （二）所有者投入和减少资 本 3,114,500.00 4,990,449.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,104,949.12 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,114,500.00 4,990,449.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,104,949.12 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1,551,549.81 -1,551,549.81 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 1,551,549.81 -1,551,549.81 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分 配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 2,811,450.00 -2,811,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,811,450.00 -2,811,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 26,222,127.78 0.00 118,159,636.28 法定代表人：伍岳鹏 主管会计工作负责人：曹新华 会计机构负责人：曹新华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 57 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 25,353,439.44 117,290,947.94 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 25,353,439.44 117,290,947.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,462,975.00 -14,240,517.20 0.00 0.00 2,388,038.40 18,399,750.57 22,010,246.77 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,880,383.97 23,880,383.97 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 1,222,457.80 0.00 0.00 0.00 0.00 1,222,457.80 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 1,222,457.80 0.00 0.00 0.00 0.00 1,222,457.80 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 2,388,038.40 -5,480,633.40 -3,092,595.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 2,388,038.40 -2,388,038.40 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,092,595.00 -3,092,595.00 58 分配 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结 转 15,462,975.00 -15,462,975.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,462,975.00 -15,462,975.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 46,388,925.00 43,666,800.08 0.00 0.00 5,492,279.62 43,753,190.01 139,301,194.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 55,737,543.62 0.00 0.00 1,552,691.41 14,939,298.06 97,229,533.09 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 25,000,000.00 55,737,543.62 0.00 0.00 1,552,691.41 14,939,298.06 97,229,533.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,925,950.00 2,169,773.66 0.00 0.00 1,551,549.81 10,414,141.38 20,061,414.85 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,039,311.36 14,039,311.36 （二）所有者投入和减少资 本 3,114,500.00 4,981,223.66 0.00 0.00 0.00 0.00 8,095,723.66 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 3,114,500.00 4,990,449.12 0.00 0.00 0.00 0.00 8,104,949.12 4．其他 0.00 -9,225.46 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,225.46 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1,551,549.81 -1,551,549.81 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 1,551,549.81 -1,551,549.81 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 2,811,450.00 -2,811,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,811,450.00 -2,811,450.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,073,620.17 -2,073,620.17 四、本年期末余额 30,925,950.00 57,907,317.28 0.00 0.00 3,104,241.22 25,353,439.44 117,290,947.94 61 财务报表附注 （2018 年度） 一、公司基本情况 （一）公司行业性质 公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。 （二）公司经营范围 研发、生产、销售：应变计、传感器、仪表、电子产品。生产加工（装配）智能控制系 统、控制仪表系统、计量检测系统;研发销售物联网产品、智能健康软硬件及系统;计算机与 电子信息的技术开发、技术服务、技术咨询：系统集成;产品设计：产品安装;销售自产品， 自营产品相关的材料、设备、技术、配件进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 （三）公司注册地及总部地址 东莞市麻涌镇大盛工业园。 （四）主要产品或提供的劳务 电阻应变计、应变式传感器及相关系统。 （五）财务报告批准报出者及报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 （六）合并财务报表范围及其变化 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注（七）、1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（六）。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及其他相关规定进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表 编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大 事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 三、重要会计政策、会计估计 本公司销售应变计、传感器、仪表、电子产品等。本公司根据实际经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详 见本附注三、20“收入”各项描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计 准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了本公 62 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 本公司以 12 个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业 合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 63 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的所有者权益中不属 于母公司所拥有的部分作为少数所有者在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7、 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 公司日常核算外币业务按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入 账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外汇市 场汇率中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折 算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇 率中间价折算为人民币金额；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差 额，确认为其他综合收益。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为 人民币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利 润”项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金 额计算列示。 9、 金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 64 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止 确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再 适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额； 初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产 形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损 益。 （4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资 产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时， 65 对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金 融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 10、 应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过 50 万元的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 期末单独进行减值测试，如果有客观证据表明应收款 项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的单项金额重大的应收款项，以信用风险 特征组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依 据 账龄组合 按账龄划分组合 其他组合 按坏账风险组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 坏账风险很低不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 66 1—2 年 10% 10% 2—3 年 20% 20% 3 年以上 80% 80% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发现减 值的应收账款（包括应收账款、其他应收款），包括在 具有类似信用风险特征的应收账款组合中进行减值测 试。 11、 存货核算方法 （1）存货包括原材料、半成品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法：领用发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及 期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。 可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于 存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的 部分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权 限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。 （5）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 （1）投资成本的确定： 67 A、企业合并形成的长期股权投资 a、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日 为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，公司将其计入投资成本。 B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投 资成本根据该项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定。 d、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人 的投资。 （2）后续计量： A、对子公司的投资采用成本法进行核算。 B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 C、如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，在可供出售金融资 产项目列报。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，采用成本法核算，在活跃 市场中有报价、公允价值能够可靠计量的，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权 益。 （3）投资收益的确认： A、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 B、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，应当按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 68 （4）长期股权投资差额： 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 （5）长期股权投资减值准备： 在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间 内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备， 计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产；固定资产按实际成本计价。 （2）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%） 按直线法计算。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 公司固定资产分类年折旧率如下： 类 别 估计使用年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 5-10 9.5-19.00 运输设备 4-10 9.5-23.75 电子设备 5-10 9.5-19.00 其他设备 2-10 9.5-47.50 （3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备， 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流 量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当 69 的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 14、 在建工程 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定 资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符 合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发 生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前根据其发生额予以资本化。 （2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明，在建工程已经发生了减值，则计提减 值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 15、 借款费用 （1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 （2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续 进行。 （4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、 无形资产 （1）无形资产的确定标准和分类 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产的计量 a、无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。 b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能 够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。 c、投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 70 （3）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）无形资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可 收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （5）无形资产支出满足资本化的条件： 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各 项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。（1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴， 职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费 和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提 供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定 提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提 供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划 71 或裁减建议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在 一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20、 股份支付 （1）股份支付的种类： 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司及子公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 （2）权益工具公允价值的确定方法 假定在计量日将该权益工具转移给其他市场参与者，而且该权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司及 子公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权 益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用， 并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司及子公司对最终可行权的权益工具数量的 最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 72 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理： 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 21、 收入 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有 效控制。 c、收入的金额能够可靠计量。 d、相关经济利益很可能流入公司。 e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、收入的金额能够可靠计量。 b、相关的经济利益很可能流入公司。 c、交易的完工进度能够可靠确定。 d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司。 b、收入的金额能够可靠计量。 公司收入实现的具体核算原则为： 公司的主要业务为产销：应变计、传感器、仪表、电子产品。公司以货物的交接，即于 商品交付给客户或第一承运人时确认收入。 22、 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 73 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期 损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂 时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按 照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延 所得税费用。 （1）递延所得税资产的确认 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 74 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： 企业合并； 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 24、 重要会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，自 2018 年财务报 表按照新的格式进行编制，比较数据相应调整。公司根据上述文件规定的一般企业财务报表 格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表，并对比较期 间数据进行重述调整，具体影响如下： 变更的内容及受影响的报表项目 原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目 原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目。 原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目。 原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目。 原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目。 原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目。 原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”项目。 新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目。 在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯 调整具体如下： 变更前列报报表项目及金额（单位：元） 变更后列报报表项目及金额（单位：元） 项目 2017.12.31/2017年度 项目 2017.12.31/2017年度 应收票据 3,357,640.95 应收票据及应收账款 36,750,853.96 应收账款 33,393,213.01 应收利息 - 其他应收款 1,644,981.58 应收股利 - 其他应收款 1,644,981.58 固定资产 31,337,347.20 固定资产 31,337,347.20 固定资产清理 - 应付票据 - 应付票据及应付账款 17,203,491.30 75 应付账款 17,203,491.30 应付利息 - 其他应付款 877,335.61 应付股利 - 其他应付款 877,335.61 管理费用 23,335,710.55 管理费用 15,371,202.05 研发费用 7,964,508.50 财务费用 146,322.03 财务费用 146,322.03 其中：利息费用 - 其中：利息收入 113,082.79 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计的变更。 四、税项 1、 主要税种及税率 税 目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税－销项税额 应税收入 16%、10%、6% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 2、 税收优惠及批文 子公司广州红檬智能科技有限公司为小型微利企业，根据 2018 年 7 月 11 日发布的《财 政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税[2018]77 号 的规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上 限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利 企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 母公司广东华兰海电测科技股份有限公司于 2016 年 11 月被认定为高新技术企业，并于 2016 年 11 月 30 日取得证书编号为 GR201644002192 的《高新技术企业证书》，有效期三年， 适用高新技术企业所得税的优惠税率 15%。其余公司所得税税率为 25%。 五、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2018-12-31 2017-12-31 现金 305,830.95 113,164.87 银行存款 22,859,983.34 19,282,953.83 其他货币资金 368,445.30 135,837.47 合 计 23,534,259.59 19,531,956.17 76 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、 应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 3,077,258.60 3,357,640.95 应收账款 50,388,654.49 33,393,213.01 合 计 53,465,913.09 36,750,853.96 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 3,077,258.60 3,357,640.95 商业承兑汇票 - - 合 计 3,077,258.60 3,357,640.95 ②公司报告期末无已质押的应收票据。 ③公司报告期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 ④公司报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露： 类 别 2018-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 53,978,869.74 100.00 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 53,978,869.74 100.00 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 类 别 2017-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 77 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 35,849,632.69 100.00 2,456,419.68 6.85 33,393,213.01 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 35,849,632.69 100.00 2,456,419.68 6.85 33,393,213.01 A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1年以内 51,047,871.86 2,552,393.60 5% 31,498,623.11 1,574,931.16 5% 1-2年 1,010,813.61 101,081.36 10% 2,003,607.53 200,360.75 10% 2-3年 999,011.87 199,802.37 20% 1,994,656.45 398,931.29 20% 3年以上 921,172.40 736,937.92 80% 352,745.60 282,196.48 80% 合 计 53,978,869.74 3,590,215.25 6.65% 35,849,632.69 2,456,419.68 6.85% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,133,795.57 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 ③公司报告期实际核销的应收账款情况 无。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款合计 21,209,786.72 元，占应收账款期末余额合计数的 39.29%，相应计提的坏账准备合计 1,060,505.69 元。 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、 预付款项 （1）账龄分析： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 78 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 3,342,048.02 82.94 2,252,230.37 79.06 1-2年 658,588.30 16.34 596,437.79 20.94 2-3年 29,050.85 0.72 - - 3年以上 - - - - 合 计 4,029,687.17 100.00 2,848,668.16 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前五名的预付款项的期末余额 3,453,940.60 元，占预付款项期末余额合计数的 85.71%。 4、 其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,596,131.32 1,644,981.58 合 计 1,596,131.32 1,644,981.58 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①其他应收款按种类披露： 类 别 2018-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,683,616.36 100.00 87,485.04 5.20 1,596,131.32 79 其中：组合 1 采用账龄分析 法计提坏账准备的其他应收 款 1,110,082.64 65.93 87,485.04 7.88 1,022,597.60 组合 2 坏账风险很低不计提 坏账准备的其他应收款 573,533.72 34.07 - - 573,533.72 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,683,616.36 100.00 87,485.04 5.20 1,596,131.32 类 别 2017-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,741,530.38 100.00 96,548.80 5.54 1,644,981.58 其中：组合 1 采用账龄分析 法计提坏账准备的其他应收 款 1,741,530.38 100.00 96,548.80 5.54 1,644,981.58 组合 2 坏账风险很低不计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,741,530.38 100.00 96,548.80 5.54 1,644,981.58 A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1年以内 805,704.52 40,285.24 5% 1,560,084.81 78,004.24 5% 1-2年 154,758.15 15,475.81 10% 177,445.57 17,744.56 10% 2-3年 146,619.97 29,323.99 20% 4,000.00 800.00 20% 3年以上 3,000.00 2,400.00 80% - - - 合 计 1,110,082.64 87,485.04 7.88% 1,741,530.38 96,548.80 5.54% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,819.04 元；本期转回坏账准备金额 18,882.80 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 80 无。 ④其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2018-12-31 2017-12-31 往来款 889,385.50 649,573.57 备用金 220,697.14 373,815.64 押金/保证金 175,828.00 284,400.27 社保公积金 397,705.72 433,740.90 合计 1,683,616.36 1,741,530.38 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 期末余额前五名的其他应收款合计 554,601.22 元，占其他应收款期末余额合计数的 32.94%，相应计提的坏账准备合计 7,542.00 元。 单 位 名 称 款项性质 是否为 关联方 2018-12-31 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备期 末余额 社保公积金 社保公积金 否 397,705.72 1年以内 23.62 - 广东省广裕集团从化实业 有限公司 押金保证金 否 100,000.00 1-2年 5.94 - 广州市弘基市政建筑设计 院有限公司东莞分公司 往来款 否 75,420.00 1-2年 4.48 7,542.00 广州市锦毅物业管理有限 公司 押金保证金 否 48,419.97 2-3年 2.88 - 曾凡丑 备用金 否 40,000.00 1年以内 2.38 2,000.00 合 计 661,545.69 39.29 9,542.00 5、 存货 （1）存货分类： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,142,684.43 - 8,142,684.43 9,678,730.49 7,007.10 9,671,723.39 半成品 13,533,583.68 - 13,533,583.68 14,252,619.48 112,124.92 14,140,494.56 库存商品 28,122,732.31 1,657.08 28,121,075.23 22,100,492.79 293,413.15 21,807,079.64 81 合 计 49,799,000.42 1,657.08 49,797,343.34 46,031,842.76 412,545.17 45,619,297.59 （2）存货跌价准备： 项 目 2017-12-31 本期增加金额 本期减少 2018-12-31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 7,007.10 - - 7,007.10 - - 半成品 112,124.92 - - 112,124.92 - - 库存商品 293,413.15 - - 291,756.07 - 1,657.08 合 计 412,545.17 - - 410,888.09 - 1,657.08 （3） 存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回/转销存货跌价准备的原因 原材料 成本高于其可变现净值 影响存货跌价准备的因素已经消失 半成品 成本高于其可变现净值 影响存货跌价准备的因素已经消失 库存商品 成本高于其可变现净值 影响存货跌价准备的因素已经消失 （4）存货期末不含有借款费用资本化金额。 （5）期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产情况。 6、 其他流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 待抵扣进项税 - 191,007.25 预交企业所得税 - 1,578,714.71 交通银行理财产品 - 3,226,641.67 合 计 - 4,996,363.63 7、 固定资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 固定资产 34,422,984.05 31,337,347.20 固定资产清理 - - 合 计 34,422,984.05 31,337,347.20 （1）固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 82 一、账面原值： 1.2017-12-31 23,935,096.72 24,765,536.59 2,985,925.63 4,274,529.19 582,891.58 56,543,979.71 2.本期增加金额 250,000.00 3,926,469.99 43,793.10 245,572.57 2,519,302.86 6,985,138.52 （1）购置 250,000.00 3,926,469.99 43,793.10 245,572.57 2,519,302.86 6,985,138.52 （2）在建工程转 入 - - - - - - （3）企业合并增 加 - - - - - - 3. 本 期 减 少 金 额 - 20,683.54 134,391.39 - - 155,074.93 （1）处置或报废 - 20,683.54 134,391.39 - - 155,074.93 4.2018-12-31 24,185,096.72 28,671,323.04 2,895,327.34 4,520,101.76 3,102,194.44 63,374,043.30 二、累计折旧 1.2017-12-31 5,743,581.42 14,906,121.91 1,751,687.32 2,582,054.37 223,187.49 25,206,632.51 2.本期增加金额 1,052,673.87 1,708,028.78 258,550.04 636,260.61 127,355.32 3,782,868.62 （1）计提 1,052,673.87 1,708,028.78 258,550.04 634,661.07 127,355.32 3,781,269.08 （2）购入 - - - 1,599.54 - 1,599.54 3.本期减少金额 - 1,599.54 36,842.34 - - 38,441.88 （1）处置或报废 - 1,599.54 36,842.34 - - 38,441.88 4. 2018-12-31 6,796,255.29 16,612,551.15 1,973,395.02 3,218,314.98 350,542.81 28,951,059.25 三、减值准备 1.2017-12-31 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4.2018-12-31 - - - - - - 四、账面价值 1.2018-12-31 17,388,841.43 12,058,771.89 921,932.32 1,301,786.78 2,751,651.63 34,422,984.05 2.2017-12-31 18,191,515.30 9,859,414.68 1,234,238.31 1,692,474.82 359,704.09 31,337,347.20 （2）公司报告期末不存在暂时闲置固定资产。 （3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。 83 8、 无形资产 （1）无形资产情况： 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 2017-12-31 10,555,552.80 665,811.54 11,221,364.34 2.本期增加金额 - 259,832.89 259,832.89 (1)购置 - 259,832.89 259,832.89 (2)内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2) 划分为持有待售的资产 - - - 4. 2018-12-31 10,555,552.80 925,644.43 11,481,197.23 二、累计摊销 1. 2017-12-31 334,259.17 250,424.30 584,683.47 2.本期增加金额 211,111.08 171,653.53 382,764.61 （1）计提 211,111.08 171,653.53 382,764.61 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2) 划分为持有待售的资产 - - - 4. 2018-12-31 545,370.25 422,077.83 967,448.08 三、减值准备 - - - 1. 2017-12-31 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4. 2018-12-31 - - - 四、账面价值 1. 2018-12-31 10,010,182.55 503,566.60 10,513,749.15 2. 2017-12-31 10,221,293.63 415,387.24 10,636,680.87 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权 9、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 84 坏账准备 3,677,200.29 551,266.31 2,540,503.33 382,400.51 存货跌价准备 1,657.08 248.57 412,545.17 61,881.78 股权激励 1,530,556.92 229,583.54 3,060,299.12 459,044.87 可抵扣亏损 1,297,044.13 324,261.03 - - 合 计 6,506,458.42 1,105,359.45 6,013,347.62 903,327.16 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 （4）未确认递延所得税资产明细 子公司东莞市曙晖电子有限公司中堂分公司可抵扣亏损递延所得税资产88,769.65元 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损共355,078.59，将于2023年到期。 10、 其他非流动资产 项 目 2018-12-31 2017-12-31 预付设备款 506,812.00 506,812.00 合 计 506,812.00 506,812.00 11、 短期借款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 抵押借款 10,700,000.00 - 保证借款 1,700,000.00 - 合 计 12,400,000.00 - 12、 应付票据及应付账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付票据 - - 应付账款 14,452,121.09 17,203,491.30 85 合 计 14,452,121.09 17,203,491.30 （1）应付票据 无。 （2）应付账款 ①应付账款按账龄列示： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 1年以内 14,195,959.26 16,408,748.86 1－2年 112,620.83 545,264.98 2－3年 3,500.00 249,477.46 3年以上 140,041.00 - 合 计 14,452,121.09 17,203,491.30 ②应付账款报告期期末余额中账龄超过 1 年款项主要是未结算的采购款，除此之外没 有其他大额应付账款。 13、 预收款项 （1）预收款项按种类披露： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 预收货物销售款 2,656,702.76 5,004,841.20 合 计 2,656,702.76 5,004,841.20 （2）预收款项按账龄披露： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 1年以内 1,745,344.06 4,153,130.75 1-2年 483,063.56 851,710.45 2-3年 428,295.14 - 合 计 2,656,702.76 5,004,841.20 （3）期末不存在建造合同形成的已结算未完工项目情况。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2017-12-31 本期增加额 本期支付额 2018-12-31 短期职工薪酬 7,054,557.05 55,980,084.03 55,674,639.17 7,360,001.91 离职后福利 - 1,741,185.13 1,741,185.13 - 86 合 计 7,054,557.05 57,721,269.16 57,415,824.30 7,360,001.91 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,054,557.05 52,658,041.16 52,352,596.30 7,360,001.91 二、职工福利费 - 2,546,388.43 2,546,388.43 - 三、社会保险费 - 512,340.44 512,340.44 - 其中：1．医疗保险 - 336,438.40 336,438.40 - 2．工伤保险 - 84,253.96 84,253.96 - 3．生育保险 - 91,648.08 91,648.08 - 四、工会经费 - - - - 五、职工教育经费 - - - - 六、住房公积金 - 263,314.00 263,314.00 - 合 计 7,054,557.05 55,980,084.03 55,674,639.17 7,360,001.91 （3）设定提存计划列示： 设定提存计划项目 2017-12-31 本期增加额 本期支付额 2018-12-31 一、基本养老保险费 - 1,680,510.34 1,680,510.34 - 二、失业保险费 - 60,674.79 60,674.79 - 合 计 - 1,741,185.13 1,741,185.13 - （4）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。 15、 应交税费 （1）税费列示： 税 费 项 目 2018-12-31 2017-12-31 增值税 1,526,332.76 5,696,722.20 企业所得税 1,397,430.55 466,911.47 个人所得税 9,239.27 2,370.17 城市维护建设税 107,421.58 71,891.60 教育费附加 63,038.73 55,121.50 地方教育附加 40,659.44 15,765.59 87 房产税 - 143,642.38 土地使用税 3,074.28 20,299.14 印花税 5,050.30 3,702.83 合 计 3,152,246.91 6,476,426.88 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 16、 其他应付款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 389,733.68 877,335.61 合 计 389,733.68 877,335.61 （1）应付利息 无。 （2）应付股利 无。 （3） 其他应付款 ①其他应付款按款项性质列示： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 往来款 63,559.00 555,577.14 备用金 95,857.22 96,527.42 其他费用 230,317.46 225,231.05 合 计 389,733.68 877,335.61 ②其他应付款期末余额前五名列示如下： 单 位 名 称 款项的性质 账 面 余 额 年限 占总额比例（%） 张仁琼 备用金 79,900.00 1-2年 20.50 长沙臣丰机械设备有限公司 往来款 63,559.00 1-2年 16.31 国家知识产权局专利局 知识产权费 37,355.00 1年以内 9.58 中国人寿保险股份有限公司 保险费 25,456.00 1年以内 6.53 广东博士科技有限公司 服务费 24,000.00 1-2年 6.16 合 计 230,270.00 59.08 88 ③其他应付款期末余额中没有账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、 股本 2018 年度股本变动情况： 投 资 方 名 称 2017-12-31 本期变动增减（+、-） 2018-12-31 发行 新股 公积金转股 其他 小计 伍岳鹏 11,000,000.00 - 5,500,000.00 - 5,500,000.00 16,500,000.00 伍德常 17,664,900.00 - 8,832,450.00 - 8,832,450.00 26,497,350.00 曹新华 168,300.00 - 84,150.00 - 84,150.00 252,450.00 曹新社 29,150.00 - 14,575.00 - 14,575.00 43,725.00 曾现发 179,300.00 - 89,650.00 - 89,650.00 268,950.00 陈功富 70,949.00 - 35,474.00 - 35,474.00 106,423.00 董剑 25,300.00 - 12,650.00 - 12,650.00 37,950.00 古利 70,950.00 - 35,475.00 - 35,475.00 106,425.00 胡媛 22,000.00 - 11,000.00 - 11,000.00 33,000.00 黄国权 25,850.00 - 12,925.00 - 12,925.00 38,775.00 李成陆 13,200.00 - 6,600.00 - 6,600.00 19,800.00 李建明 179,300.00 - 89,650.00 - 89,650.00 268,950.00 李青云 39,050.00 - 19,525.00 - 19,525.00 58,575.00 龙福密 69,300.00 - 34,650.00 - 34,650.00 103,950.00 彭秋文 29,150.00 - 14,575.00 - 14,575.00 43,725.00 盛文武 95,151.00 - 47,576.00 - 47,576.00 142,727.00 宋移新 50,600.00 - 25,300.00 - 25,300.00 75,900.00 王遂 40,150.00 - 20,075.00 - 20,075.00 60,225.00 伍岭 79,750.00 - 39,875.00 - 39,875.00 119,625.00 伍敏 176,000.00 - 88,000.00 - 88,000.00 264,000.00 伍十全 95,150.00 - 47,575.00 - 47,575.00 142,725.00 伍霞 29,150.00 - 14,575.00 - 14,575.00 43,725.00 89 武宏亮 96,800.00 - 48,400.00 - 48,400.00 145,200.00 熊波 136,400.00 - 68,200.00 - 68,200.00 204,600.00 熊威 39,050.00 - 19,525.00 - 19,525.00 58,575.00 熊召 36,850.00 - 18,425.00 - 18,425.00 55,275.00 严林根 95,150.00 - 47,575.00 - 47,575.00 142,725.00 张燕林 40,150.00 - 20,075.00 - 20,075.00 60,225.00 张宗尚 136,400.00 - 68,200.00 - 68,200.00 204,600.00 钟义平 179,300.00 - 89,650.00 - 89,650.00 268,950.00 朱方友 13,200.00 - 6,600.00 - 6,600.00 19,800.00 合 计 30,925,950.00 - 15,462,975.00 - 15,462,975.00 46,388,925.00 （一）股份支付：公司 2015 年 12 月 31 日注册资本为人民币 25,000,000.00 元，实收资 本（股本）为人民币 25,000,000.00 元。根据公司第一届董事会第四次会议以及 2016 年第二 次临时股东大会的会议文件，同意公司发行新股 3,114,500.00 股（含 3,114,500.00 股）作为 股权激励，股权激励的对象为部分董事、监事、高级管理人员及核心员工共计 30 人（伍德 常、曹新华、张宗尚、阳云、熊波、龙福密、李青云、武宏亮、熊威、曹新社、彭秋文、黄 国权、董剑、李成陆、朱方友、熊召、古利、钟义平、盛文武、严林根、曾现发、宋移新、 伍十全、陈功富、胡媛、伍岭、王遂、伍霞、李建明、伍敏和张燕林），其中公司原股东伍 岳鹏放弃本次定向发行的优先认购权，公司原股东伍德常拟优先认购不超过 1,000,000.00 股 （含 1,000,000.00 股）股票。2016 年 10 月 27 日止，上述激励对象已缴足认购款。2016 年 11 月 7 日，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对华兰海定向发行的出资进行了 验资，并出具了“广会验字[2016]G15025030079 号”《验资报告》。2017 年 2 月 28 日公司获 取全国中小企业股份转让系统批准进行股权登记，完成股权登记手续。2017 年 3 月 24 日， 公司针对上述事项完成工商变更登记手续及公司章程备案手续。公司注册资本由 25,000,000.00 元变为 28,114,500.00 元。 2017 年 9 月 7 日，公司公告《股权激励离职员工股份转让方案》，宣布员工股权激励对 象阳云于 2017 年 3 月离职，阳云通过股票发行认购 59,000 股华兰海股票，约占华兰海总 股本的 0.2%。按照《股权激励计划》》“第十一章 本激励计划的变更与终止”及“第十二章 控 股股东受让或由公司回购股票的原则”规定，其所持有的 59,000 股标的股票的 30%即 17,700 股已在授予日达到解锁条件，阳云名下已获授但尚未解锁的股票合计 41,300 股，按照《股 权激励计划》等相关规定，由控股股东伍德常受让，受让价格为授予价格即 1.7 元/股。41,300 股票过户至伍德常名下后按原期限进行限售。 （1）事项内容： 2016 年 10 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会议通过《关于提名及认 定公司核心员工的议案》、《关于广东华兰海电测科技股份有限公司股权激励计划的议案》、 《关于广东华兰海电测科技股份有限公司股票发行方案的议案》，公司授予伍敏、钟义平等 30 名激励对象合计 2,114,500 股的股票，授予价格为 1.7 元/股，实际收到增资款为 3,594,650.00 元。 ①限制性股票的解锁的具体安排如下： 解锁期 解锁时间 解锁比例 第1个解锁期 首次授予日 30% 90 第2个解锁期 解锁条件成就的，自标的股票授予日起12个月后的首 个交易日与公司披露2017年年度报告之日的两者中较 晚之日起两个月内 30% 第3个解锁期 解锁条件成就的，自标的股票授予日起24个月后的首 个交易日与公司披露2018年年度报告之日的两者中较 晚之日起两个月内 40% ②在解锁期内，除第一批标的股票自动解锁外，若相应批次标的股票达到解锁条件， 激励对象可在当期董事会确定的解锁窗口期内对相应比例的标的股票申请解锁，董事会对当 期可解锁的股票统一进行解锁，解锁期内标的股票未达到本计划约定的解锁条件，则按照本 计划约定的方法执行。 ③限制性股票的解锁条件： 在解锁日，激励对象按本计划的规定对获授的标的股票进行解锁时，必须同时满足以下 条件： A、华兰海未发生以下任一情形： （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的 审 计报告； （2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚； （3）中国证监会或全国股转系统公司认定的其他情形。 B、激励对象未发生以下任一情形： （1）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚或者被采取证券市场 禁 入措施、或被全国股转系统公司采取公开谴责等自律监管措施； （2）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事及高级管理人员情形； （3）严重违反公司管理制度，或给公司造成巨大经济损失，或给公司造成严重消极影 响受到公司处分的； （4）因不能胜任岗位工作、考核不合格、触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、 失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除与激 励对象劳动关系的； （5）公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的情形。 C、业绩考核目标 本计划对 2017 年、2018 年两个年度的公司财务业绩指标进行考核，并以达到公司财务 业绩考核目标作为激励对象对应批次的标的股票解锁条件之一。 各批次股票解锁的业绩考 核目标如下表所示： 解锁批次 业绩考核目标 解锁比例 第一批解锁 无 30% 第二批解锁 2017 年净利润不低于 1500 万元 30% 第三批解锁 2018 年净利润不低于 2000 万元 40% 上述业绩考核条件所约定的净利润，不包括因公司股权激励所产生股份支付对公司净利 润的减损，即上述净利润为公司经审计的净利润加上股份支付产生费用的总和。 91 D、根据公司届时有效的考核办法，激励对象上一年度个人绩效考核合格。 E、标的股票解锁前，激励对象应持续在华兰海工作。 未满足上述解锁条件第 1 条规定的，本计划即告终止；某一激励对象未满足上述解锁条 件第 2 条、第 4 条或第 5 条规定的，该激励对象考核当年可解锁的标的股票不得解锁，应转 让给公司控股股东。 未满足上述解锁条件第 3 条规定的，处理方式如下：若第二批解锁的业绩考核条件未达 到，该部分标的股票可以递延到下一批，若第三批解锁的业绩考核条件达到，则第二、三批 标的股票可以全部解锁；若第三批解锁的业绩考核条件未达到，由公司董事会进行审议，最 终决定是否对标的股票进行解锁，并确定对该等股票的处理方案。 （2）业绩影响： 根据《企业会计准则第 11 号―股份支付》和《股权激励有关事项备忘录 3 号》的规定， 对于一次性授予分期解锁的限制性股票，其费用应在解锁期内，以对解锁数量的最佳估计为 基础，按照授予日的公允价值，计入各年度相关成本或费用和资本公积，且该成本费用应在 经常性损益中列示。 公司本次拟授予激励对象股份总数为 2,114,500 股，授予价格为每股 1.7 元；根据广东 中联羊城资产评估有限公司于 2016 年 11 月 16 日出具的“中联羊城评字[2016]第 VYMPC0430 号”《资产评估报告书》，按收益法评估的每股净资产为 3.9 元/股，上述经评估的每股净资产 与 发 行 价 格 的 差 额 形 成 股 份 支 付 ， 本 次 股 票 发 行 应 确 认 的 股 份 支 付 总 金 额 为 2,114,500*(3.9-1.7)元=4,651,900.00 元。因发行股票为限制性股票，自发行股票完成登记之日 分三次解禁，自授予日（完成发行股份登记之日）起确认股份支付。2017 年 2 月 28 日公司 完成股权登记手续， 股份支付于 2017 年确认。根据企业会计准则要求，对各期会计成本的 影响如下表所示： 需摊销的总费用 2017年 2018年 2019年 4,561,040.00 3,060,299.12 1,222,457.80 278,283.08 受各期解锁数量的估计，公司预计的成本总额会与实际授予日确定的成本总额存在差异。 本计划限制性股票的成本将在经常性损益中列支，从而对业绩考核指标中的净利润指标造成 影响。 （二）权益分派：2018 年 5 月 8 日公司召开的股东大会通过 2017 年年度权益分派方案， 决定以公司现有总股本 30,925,950 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5.000000 股。分红 前本公司总股本为 30,925,950 股，分红后总股本增至 46,388,925 股，股权登记日为：2018 年 6 月 6 日，除权除息日为：2018 年 6 月 7 日。2018 年 9 月 28 日，公司完成工商登记手 续，取得了由东莞市工商行政管理局换发的《营业执照》。公司注册资本由 30,925,950.00 元 变为 46,388,925.00 元。 18、 资本公积 项 目 2018-12-31 2017-12-31 资本溢价 42,121,250.16 56,227,595.16 其他资本公积 1,545,549.92 1,679,722.12 合 计 43,666,800.08 57,907,317.28 2018 年度资本公积变动情况： 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 92 资本溢价 56,227,595.16 1,356,630.00 15,462,975.00 42,121,250.16 其他资本公积 1,679,722.12 1,222,457.80 1,356,630.00 1,545,549.92 合 计 57,907,317.28 2,579,087.80 16,819,605.00 43,666,800.08 （1）2018 年 5 月 8 日公司召开的股东大会通过 2017 年年度权益分派方案，决定以公 司现有总股本 30,925,950 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5.000000 股。分红前本公司 总股本为 30,925,950 股，分红后总股本增至 46,388,925 股，股权登记日为：2018 年 6 月 6 日，除权除息日为：2018 年 6 月 7 日。2018 年 9 月 28 日，公司完成工商登记手续，取得 了由东莞市工商行政管理局换发的《营业执照》。公司注册资本由 30,925,950.00 元变为 46,388,925.00 元。 （2）2017 年 2 月 28 日，第一批限制性股票解锁，解锁比例为 30%。2017 年 3 月，股 权激励对象阳云离职，阳云通过股票发行认购 59,000 华兰海股票，其所持有的 59,000 股标 的股票的 30%即 17,700 股已在授予日达到解锁条件。其名下已获授但未解锁的股票合计 41,300 股，按照《股权激励计划》等相关规定，由控股股东伍德常受让，受让价格为授予价 格即 1.7 元/股。41,300 股票过户至伍德常名下后按原期限进行限售。第一批股份支付股票 数量不变，第二批股票数由原来的 634,350 股减去控股股东伍德常的 17,700 股，剩余 616,650 股。第三批股票数由原来的 845，800 股减去控股股东伍德常的 23,600 股，剩余 822,200 股。 2018 年股份支付费用如下： 批次 股票数量 2018年需摊销费用 第一批 634,350.00 - 第二批 616,650.00 387,608.57 第三批 822,200.00 834,849.23 合 计 2,073,200.00 1,222,457.80 19、 盈余公积 项 目 2018-12-31 2017-12-31 法定盈余公积 5,492,279.62 3,104,241.22 合 计 5,492,279.62 3,104,241.22 2018 年度盈余公积变动情况： 项 目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 法定盈余公积 3,104,241.22 2,388,038.40 - 5,492,279.62 合 计 3,104,241.22 2,388,038.40 - 5,492,279.62 20、 未分配利润 项 目 2018-12-31 2017-12-31 调整前上期末未分配利润 26,222,127.78 11,942,995.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） - - 调整后期初未分配利润 26,222,127.78 11,942,995.08 93 加：本期归属于母公司股东的净利润 22,271,933.73 15,830,682.51 减：提取法定盈余公积 2,388,038.40 1,551,549.81 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 3,092,595.00 - 转作股本的普通股股利 - - 股份制改革减少 - - 未分配利润 43,013,428.11 26,222,127.78 21、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2018年度 2017年度 主营业务收入 176,651,145.38 148,622,929.20 其他业务收入 - - 主营业务成本 115,490,804.10 95,985,901.06 其他业务成本 - - 22、 税金及附加 税 项 2018年度 2017年度 城市维护建设税 751,410.19 611,761.71 教育费附加 448,267.41 366,211.53 地方教育附加 301,378.13 244,141.01 印花税 54,029.70 169,733.07 房产税 287,284.75 417,609.61 车船税 5,019.36 16,260.79 土地使用税 78,391.71 97,035.27 环境保护费 6.28 - 合 计 1,925,787.53 1,922,752.99 94 23、 销售费用 项 目 2018年度 2017年度 职工薪酬 4,659,282.37 4,392,850.22 办公费 1,700,754.74 961,990.37 招待费 338,343.39 432,486.98 差旅费 920,722.29 1,267,869.79 宣传费 491,379.93 640,161.72 运输费 2,197,330.92 2,145,381.00 业务推广费 1,665,408.71 1,402,743.55 其他 6,175.00 - 合 计 11,979,397.35 11,243,483.63 24、 管理费用 项 目 2018年度 2017年度 职工薪酬 8,504,130.08 7,538,215.12 办公会议费 2,237,101.97 3,427,416.46 交通差旅费 581,380.69 179,060.59 折旧摊销费 1,421,418.86 816,124.91 业务招待费 47,525.24 75,265.00 咨询服务费 277,574.23 274,820.85 股份支付 1,222,457.80 3,060,299.12 合 计 14,291,588.87 15,371,202.05 25、 研发费用 项 目 2018年度 2017年度 人工费用 4,762,545.03 2,555,018.53 直接投入 2,917,534.96 5,409,489.97 95 合 计 7,680,079.99 7,964,508.50 26、 财务费用 项 目 2018年度 2017年度 利息支出 413,672.23 - 减：利息收入 87,890.71 113,082.79 汇兑损益 -77,811.26 150,924.14 银行手续费及其他 92,716.88 108,480.68 合 计 340,687.14 146,322.03 27、 资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 1,124,731.81 -1,179,902.30 存货跌价损失 -410,888.09 254,386.23 合 计 713,843.72 -925,516.07 28、 其他收益 （1）其他收益按种类披露： 项 目 2018年度 2017年度 与日常活动有关的政府补助 675,000.00 33,280.00 合 计 675,000.00 33,280.00 （2）计入其他收益的政府补助明细如下： 项 目 2018年度 2017年度 与资产相关/与收 益相关 东莞市企业研发投入后补助 - 33,280.00 与收益相关 东莞市经济和信息化局“机器换人” 第四批资金 74,600.00 - 与收益相关 2017年企业研发补助项目 434,025.00 - 与收益相关 2018年第一批专利申请资助金 3,000.00 - 与收益相关 2017年企业研究开发省级财政补助 126,075.00 - 与收益相关 2018年麻涌镇倍增计划及创新驱动 转向资金（第一批） 37,300.00 - 与收益相关 96 合计 675,000.00 33,280.00 （3）其他收益均计入当期非经常性损益。 29、 投资收益 项 目 2018年度 2017年度 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 - - 理财产品投资收益 3,201.62 126,641.67 合 计 3,201.62 126,641.67 30、 营业外收入 （1）营业外收入情况 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废利得 - - - 其中：固定资产报废利得 - - - 政府补助及奖励 10,000.00 1,489,500.00 - 其他收入 1,646.30 24,049.77 1,646.30 合 计 11,646.30 1,513,549.77 1,646.30 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与资产相关/ 与收益相关 东莞市专利促进资助 - - 与收益相关 东莞市企业（单位）研发经费投入奖励 - - 与收益相关 东莞市高新技术企业培育资助 - 100,000.00 与收益相关 东莞市商务局外经贸发展专项资金 - - 与收益相关 名牌称号企业奖励资金 - - 与收益相关 麻涌镇年度创新驱动奖励资金 - 304,500.00 与收益相关 2016年省级财政补助 - 575,000.00 与收益相关 东莞市人民政府金融工作局利用资本市场 - 500,000.00 与收益相关 97 奖励 2016年守合同重信用企业奖励资金 - 10,000.00 与收益相关 2017 年年度守合同重信用企业奖励资金 10,000.00 - 与收益相关 合 计 10,000.00 1,489,500.00 - 31、 营业外支出 项 目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产报废损失合计 10,073.19 - 10,073.19 其中：固定资产报废损失 10,073.19 - 10,073.19 对外捐赠 30,000.00 - 30,000.00 行政处罚罚款 - - - 其他 20,323.86 650.00 20,323.86 合 计 60,397.05 650.00 - 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 2,788,506.11 2,627,706.23 递延所得税费用 -202,032.29 128,707.71 合 计 2,586,473.82 2,756,413.94 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018年度 2017年度 利润总额 24,858,407.55 18,587,096.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,728,761.13 2,788,064.47 子公司适用不同税率的影响 181,805.31 98,225.63 调整以前期间所得税的影响 -1,144,694.46 388,297.14 非应税收入的影响 - - 加计扣除费用的影响 -973,343.66 -968,965.76 98 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 689,962.72 29,284.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 15,213.13 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 88,769.65 421,507.81 所得税费用 2,586,473.82 2,756,413.94 33、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2018年度 2017年度 收到利息收入 87,890.71 113,082.79 收到政府补助款 685,000.00 1,522,780.00 合 计 772,890.71 1,635,862.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2018年度 2017年度 付现费用 13,928,963.28 11,804,092.40 其他 30,100.00 - 往来款 367,994.46 - 合 计 14,327,057.74 11,804,092.40 34、 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2018年度 2017年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,271,933.73 15,830,682.51 加：计提的资产减值准备 713,843.72 -925,516.07 固定资产折旧 3,781,269.08 3,285,638.47 无形资产摊销 382,764.61 413,203.85 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 10,073.19 - 99 固定资产报废损失 - - 公允价值变动净损失 - - 财务费用 - - 投资损失（减:收益） -3,201.62 -126,641.67 递延所得税资产减少（减:增加） -202,032.29 128,707.71 递延所得税负债增加（减:减少） - - 存货的减少（减:增加） -3,767,157.66 -9,613,654.10 经营性应收项目的减少（减:增加） -17,570,232.19 4,491,139.18 经营性应付项目的增加（减:减少） -8,605,845.69 -10,278,403.21 其他 1,222,457.80 3,060,299.12 经营活动产生的现金流量净额 -1,766,127.32 4,521,416.73 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 23,166,265.13 19,531,956.17 减：现金的期初余额 19,531,956.17 18,800,677.37 加:现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,634,308.96 731,278.80 （2）现金和现金等价物 项 目 2018 年度 2017 年度 一、现金 23,166,265.13 19,531,956.17 其中：库存现金 305,830.95 113,164.87 可随时用于支付的银行存款 22,859,983.34 19,282,953.83 可随时用于支付的其他货币资金 450.84 135,837.47 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 23,166,265.13 19,531,956.17 100 35、 所有权或使用权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期末账面价值 资产受限制的原因 无形资产-土地使用权 10,513,749.15 用于抵押借款 保证金 367,994.46 保函保证金 合 计 10,881,743.61 2017 年 11 月 01 日，公司（借款人）与东莞农村商业银行股份有限公司（贷款人）麻 涌支行签订编号为 HT2017103000000013 的《最高额借款合同》，合同约定从 2017 年 11 月 01 日起至 2020 年 10 月 31 日止，由贷款人向借款人提供贷款本金最高限额不超过人民币 11,000,000.00 元的贷款，在此期间和最高额贷款期限内，借款人可循环使用贷款额度，不再 逐笔签订借款合同。 同日，公司（抵押人）与东莞农村商业银行股份有限公司（抵押权人）签订编号为 DB2017103000000117 的《最高额抵押担保合同》，合同约定公司以作价 22,329,054.00 元的 国有建设用地使用权为上述借款期间内债务人与债权人之间产生的全部债权债务提供担保。 该抵押资产为工业用地，位于东莞市麻涌镇大盛村，目前用于公司生产经营场所，土地面积 20,299.14 平方米，土地证号为粤（2016）东莞市不动产权第 0028526 号，土地使用年限为 2016 年 06 月 22 日至 2066 年 6 月 21 日止。 36、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 58,105.83 6.8663 398,969.18 应收账款 其中：美元 687,939.88 6.8663 4,723,601.61 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 101 无 5、其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 东莞市曙晖电子 有限公司 东莞市麻涌镇大盛村 大盛工业园 东莞市麻涌镇大盛村 大盛工业园 制造业 100% - 投资设 立 广州红檬智能科 技有限公司 广州市黄埔区黄埔东 路2801号之四1-5楼 广州市黄埔区黄埔东 路2801号之四1-5楼 研究和试 验发展 100% - 投资设 立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票 据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营 管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营 管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和 政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 九、关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人情况 名称 与本公司关系 持股份数 持股比例（%） 对本公司的表决权比例(%) 伍德常 控股股东、实际控制人 26,497,350.00 57.12 57.12 2、本公司之子公司情况 本企业子公司的情况详见附注（七）-1 “在子公司中的权益”。 3、本公司合营和联营企业情况 无。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 102 上海朝辉压力仪器有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业 广州速传电器科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制的企业 深圳市瑞年科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员直接控制的企业 广州长五电子科技有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的企业 伍岳鹏 公司股东兼法定代表人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易： a、采购商品/接受劳务情况表 关 联 方 关联交易内容 2018年度 2017年度 上海朝辉压力仪器有限公司 采购 53,135.36 83,621.15 广州速传电器科技有限公司 采购 187,338.95 1,513,767.08 b、出售商品/提供劳务情况表 关 联 方 关联交易内容 2018年度 2017年度 上海朝辉压力仪器有限公司 销售 143,560.92 135,109.95 深圳市瑞年科技有限公司 销售 - 1,779.14 （2）关联方资产转让、债务重组情况 无 （3）关键管理人员报酬： a、关键管理人员报酬情况： 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 235.10万元 250.80万元 b、关键管理人员数量 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员数量 13 12 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 103 应收账款 上海朝辉压力仪器有限公司 48,281.11 2,414.06 44,528.64 2,226.43 应收账款 深圳市瑞年科技有限公司 237,870.33 47,365.91 292,870.33 29,182.95 预付款项 广州速传电器科技有限公司 14,882.96 - - - 其他应收款 伍岳鹏 35,098.08 1,754.90 - - （2）应付项目 项目名称 关联方 2018-12-31 2017-12-31 应付账款 广州速传电器科技有限公司 - 102,045.12 应付账款 上海朝辉压力仪器有限公司 - 58,033.33 十、公允价值的披露 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 无 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、分部信息 本公司是电阻应变计和应变式传感器的生产商，各类产品生产销售均统一管理经营，故 报告期内本公司无报告分部。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 104 应收票据 3,077,258.60 3,357,640.95 应收账款 51,651,349.49 34,014,444.01 合 计 54,728,608.09 37,372,084.96 （1）应收票据 ①应收票据分类 项 目 2018-12-31 2017-12-31 银行承兑汇票 3,077,258.60 3,357,640.95 商业承兑汇票 - - 合 计 3,077,258.60 3,357,640.95 ②公司报告期末无已质押的应收票据。 ③公司报告期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 ④公司报告期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露： 类 别 2018-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 1,262,695.00 2.29 - - 1,262,695.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 53,978,869.74 97.71 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 其中：组合 1 采用账龄 分析法计提坏账准备的 其他应收款 53,978,869.74 97.71 3,590,215.25 6.65 50,388,654.49 组合 2 坏账风险很低不 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 55,241,564.74 100.00 3,590,215.25 6.50 51,651,349.49 类 别 2017-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 105 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 36,470,863.69 100.00 2,456,419.68 6.74 34,014,444.01 其中：组合 1 采用账龄 分析法计提坏账准备的 其他应收款 35,849,632.69 98.30 2,456,419.68 6.85 33,393,213.01 组合 2 坏账风险很低不 计提坏账准备的其他应 收款 621,231.00 1.70 - - 621,231.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 36,470,863.69 100.00 2,456,419.68 6.74 34,014,444.01 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1年以内 51,047,871.86 2,552,393.60 5.00% 31,498,623.11 1,574,931.16 5.00% 1-2年 1,010,813.61 101,081.36 10.00% 2,003,607.53 200,360.75 10.00% 2-3年 999,011.87 199,802.37 20.00% 1,994,656.45 398,931.29 20.00% 3年以上 921,172.40 736,937.92 80.00% 352,745.60 282,196.48 80.00% 合 计 53,978,869.74 3,590,215.25 6.65% 35,849,632.69 2,456,419.68 6.85% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,133,795.57 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 ③公司报告期实际核销的应收账款情况 无。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前五名的应收账款合计 21,209,786.72 元，占应收账款期末余额合计数的 38.39%，相应计提的坏账准备合计 1,060,505.69 元。 ⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 ⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 106 无。 2、其他应收款 项 目 2018-12-31 2017-12-31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,189,722.92 1,387,679.97 合 计 1,189,722.92 1,387,679.97 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 无。 （3）其他应收款 ①其他应收款按种类披露： 类 别 2018-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,270,375.44 100.00 80,652.52 6.35 1,189,722.92 其中：组合 1 -采用账龄分析法 计提坏账准备的其他应收款 974,126.48 76.68 80,652.52 8.28 893,473.96 组合 2 -坏账风险很低不计提坏 账准备的其他应收款 296,248.96 23.32 - - 296,248.96 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,270,375.44 100.00 80,652.52 6.35 1,189,722.92 类 别 2017-12-31 账 面 余 额 坏 账 准 备 账面价值 107 金 额 比例(%) 金 额 计提比 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,461,725.45 100.00 74,045.48 5.07 1,387,679.97 其中：组合 1 采用账龄分析法 计提坏账准备的其他应收款 1,291,469.71 88.35 74,045.48 5.73 1,217,424.23 组合 2 坏账风险很低不计提 坏账准备的其他应收款 170,255.74 11.65 - - 170,255.74 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 1,461,725.45 100.00 74,045.48 5.07 1,387,679.97 A.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018-12-31 2017-12-31 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1年以内 670,442.48 33,522.13 5.00% 1,110,029.74 55,501.49 5.00% 1-2年 154,064.03 15,406.40 10.00% 177,439.97 17,744.00 10.00% 2-3年 146,619.97 29,323.99 20.00% 4,000.00 800.00 20.00% 3年以上 3,000.00 2,400.00 80.00% - - - 合 计 974,126.48 80,652.52 8.28% 1,291,469.71 74,045.48 5.73% ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,819.04 元；本期转回坏账准备金额 3,212.00 元。 ③本期实际核销的其他应收款情况 无。 ④其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2018-12-31 2017-12-31 内部往来 - 170,255.74 往来款 755,529.34 741,614.07 备用金 218,597.14 309,409.78 押金/保证金 161,000.00 1,000.00 社保公积金 135,248.96 239,445.86 合计 1,270,375.44 1,461,725.45 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 108 期末余额前五名的其他应收款合计 399,088.93 元，占其他应收款期末余额合计数的 31.42%，相应计提的坏账准备合计 9,542.00 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资列示： 项 目 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 （2）对子公司的投资： 2018 年度： 被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期 减少 2018-12-31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 东莞市曙晖电 子有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 广州红檬智能 科技有限公司 1,000,000.00 500,000.00 - 1,500,000.00 - - 合 计 2,000,000.00 - - 2,500,000.00 - - （3）报告期内，公司不存在对联营、合营企业投资的情形。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2018年度 2017年度 主营业务收入 176,577,651.63 149,014,694.12 其他业务收入 - - 主营业务成本 114,617,158.47 100,317,522.16 其他业务成本 - - 109 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 -10,073.19 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 685,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 3,201.62 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 110 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -48,677.56 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 629,450.87 减：非经常性损益相应的所得税 94,417.63 减：少数股东损益影响数 - 非经常性损益影响的净利润 535,033.24 归属于母公司普通股股东的净利润 22,271,933.73 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 21,736,900.49 2、 净资产收益率 报告期利润 加权平均净 资产收益率 (%) 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 17.43 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 17.02 0.47 0.47 广东华兰海电测科技股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室