837207_2020_水发环境_2020年年度报告_2021-04-27.txt

水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 1 证券代码：837207 证券简称：水发环境 主办券商：中泰证券 2020 年度报告 水发环境 NEEQ : 837207 水发环境科技股份有限公司 （ShuiFa Environmental Technology CO.,LTD） 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 2 公司年度大事记 1、2020 年 8 月 4 日，公司取得国家知识产权局颁发的实用新型证书 2 项， 8 月 11 日，取得实用新型证书 1 项，截止报告期末，公司共取得实用新型专利 11 项，发明专利 2 项，软件著作权 8 项，商标注册证 10 项。 2、根据公司经营发展需要，为降低管理成本，优化组织架构，提高运营 效率，充分整合资源，公司于 2020 年 12 月完成全资子公司沃特佳阳信环保科 技有限公司注销。 3、公司于 2020 年 9 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司通过司法 过户方式取得司洪亮持有的公司股票 19,189,170 股，公司账户登记库存股沃特 佳股票，根据《公司法》和《公司章程》规定，已于 2021 年 1 月 21 日注销。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 101 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司实际控制人为山东省国资委， 未取得其对本报告的书面确认意见。 公司负责人刘鲁民、主管会计工作负责人高照义及会计机构负责人（会计主管人员）高照义保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、应收账款余额较大的风险 截至 2020 年 12 月末，公司应收账款账面价值为 79,432,936.84 元，占本期资产总额的比例为 45.47%，同比上期 119,733,284.51 元减少 40,300,347.67 元，减幅 33.66%。按照坏账准备计提原则 已经计提了坏账准备，但如果客户资信状况、经营状况出现恶 化，导致应收账款不能按照合同规定在货款回收期内及时收回， 将可能给公司带来坏账风险。 应对措施：公司已制定应收账款催收方案，加大应收账款催收 力度。目前对应收账款催收已取得阶段性成果。 2、新冠疫情带来的风险 由于新冠疫情影响，本年大部分企业开工率低，企业经营困难， 市场疲软，新上环保设施的意愿不足，导致我公司市场开发业 务不理想，同时新冠疫情对我公司在建工程项目施工进度产生 较大影响，致使延期开工、验收滞后等，对收入确认产生较大 影响。 应对措施：公司在第一时间成立“疫情应急工作小组”，带领 全体员工遵守各级政府及相关管理部门要求，积极配合各项防 疫工作的开展，采购大量防疫物资，保障复工复产，在保障员 工安全的情况下，开展工作。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 5 3、核心技术人员的流失风险 膜法水处理行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力发展 的重点高新技术领域，对研发人员专业素质和业务能力的要求 较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈，均不惜花 重金“挖角”竞争对手。尽管公司目前核心技术人员十分稳定，但 仍均面临着较大的核心技术人员的流失风险。 应对措施：公司与核心技术人员签订了《保密协议》，建立多 层次有吸引力的薪酬激励体系，不断吸引和稳定优秀技术人才。 4、市场竞争风险 目前，我国的膜法水处理行业处于发展的黄金期，行业增长迅 速，技术逐步成熟。随着我国从事水处理的企业日趋增多，行 业内竞争愈发激烈，公司如不能继续维持在技术研发上的资金 投入及进一步引进技术人才，提升公司专业水平，公司将面临 一定的市场竞争风险。 应对措施：公司将继续依托高等院校，聘请资深教授、专家作 为技术顾问，不断引进膜行业高端技术人才，并持续加大公司 的研发投入，继续加强与各方的研发合作，保持公司的竞争优 势。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期新增新冠疫情带来的风险 释义 释义项目 释义 公司、我公司、股份公司 指 水发环境科技股份有限公司 沃特佳 指 济南沃特佳环境技术股份有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 注：济南沃特佳环境技术股份有限公司于 2021 年 3 月 2 日更名为水发环境科技股份有限公司。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 济南沃特佳环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Water Care Environmental Technology CO.,LTD 证券简称 水发环境 证券代码 837207 法定代表人 刘鲁民 二、 联系方式 董事会秘书 高照义 联系地址 山东省济南市历下区新泺大街 988 号鲁商福瑞达广场 11 楼 1101 室 电话 0531-55551583 传真 0531-55551583 电子邮箱 gzyairuo@ 公司网址 办公地址 山东省济南市历下区新泺大街 988 号鲁商福瑞达广场 11 楼 1101 室 邮政编码 250000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-水资源专用机械制造（C3597） 主要业务 水处理成套设备的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 水处理成套设备的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 99,811,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 水发众兴集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（山东省国资委），无一致行动人 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9137010076365829XN 否 注册地址 山东省济南市高新区龙奥北 1577 号天业龙奥天 街 3 号 4 楼 403 室 否 注册资本 80,622,630 是 注：公司于 2020 年 9 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司通过司法过户方式取得司洪亮持有的公 司股票 19,189,170 股，公司账户登记库存股沃特佳股票，根据《公司法》和《公司章程》规定，应予以 注销并变更工商登记。2020 年 12 月 31 日公司完成注册资本工商登记变更，注册资本变更为 80,622,630 元。2021 年 1 月 21 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司完成库存股注销程序，股份变更为 80,622,630。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中泰证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 （钟本庆） （王丽娟） 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 六、 自愿披露 √适用 □不适用 水发环境是一家致力于高端水处理技术的高新技术企业，通过技术创新实现环境的可持续发展。公 司以膜法水处理技术为核心，为工业用水企业及市政供水企事业单位提供水处理与水资源回用整体解决 方案。目前拥有多项实用新型和发明专利，凭借多年积累的设计、生产、运行及管理经验，以膜法水处 理为基础，充分拓展业务领域，在垃圾渗滤液处理、高难废水回用零排放、海水淡化等膜处理领域均有 较稳定的发展。 公司所处的环境保护专用设备制造业关系国计民生，目前高难废水领域的需求不断提升。公司一直 坚持研发驱动创新，打造富有能量的增长模式。公司通过多年的技术研发和运营实践经验的积累，建立 了完善的研发体系、拥有和培养了稳定的研发团队，自主研发的 DTRO 膜技术已成功应用于垃圾渗滤液 减量处理，达到了同行业先进水平中，现已在庆云垃圾渗滤液项目安装一套 250t/d 的 DTRO 设备并运行 一年，产水达到 COD<60,氨氮<5 的排放标准，得到良好的运行实验效果及社会效益。 公司引进脱硫废水、海水淡化处理技术，并成功应用于大唐府谷脱硫废水项目、东营苦咸水淡化项 目，为公司进军高难废水处理行业奠定新的技术基础，同时拓展了新的市场领域。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 8 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据《公司章程》规定，董事长为公司法定代表人。公司董事会于 2020 年 11 月 24 日收到董事 长曾涛递交的辞职报告，申请辞去董事长职务。2021 年 1 月 28 日公司召开第二届董事会第十四次会议， 审议通过《关于选举刘鲁民为公司第二届董事会董事长的议案》，根据《公司章程》规定，董事长为公 司的法定代表人，刘鲁民为公司法定代表人。2021 年 2 月 3 日完成工商登记变更，法定代表人由曾涛变 更为刘鲁民。 2、公司于 2021 年 1 月 28 日召开第二届董事会第十四次会议，2021 年 2 月 23 日召开 2021 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于变更公司全称的议案》、《关于变更公司证券简称的议案》。2021 年 3 月 2 日完成工商登记变更，公司名称变更为水发环境科技股份有限公司。2021 年 3 月 8 日起公司证券 简称变更为“水发环境”，证券代码保持不变。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,449,604.60 71,811,320.98 -45.06% 毛利率% 3.01% 27.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -22,925,375.38 403,045.80 -5,788.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -24,543,441.04 268,045.83 -6,189.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -25.14% 0.39% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -26.92% 0.26% - 基本每股收益 -0.23 0.004 -157.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 174,701,697.59 219,253,497.80 -20.32% 负债总计 114,294,533.68 114,851,249.85 -0.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,407,163.91 104,402,247.95 -42.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 1.05 -28.57% 资产负债率%（母公司） 65.42% 50.94% - 资产负债率%（合并） 65.42% 52.38% - 流动比率 137.91% 178.66% - 利息保障倍数 -4.42 1.40 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,488,767.54 -25,896,224.45 - 应收账款周转率 39.11% 61.05% - 存货周转率 107.16% 136.82% - 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.32% 31.42% - 营业收入增长率% -45.06% -28.96% - 净利润增长率% -5,788.03% -87.83% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 99,811,800 99,811,800 -19.23% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 978.80 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 426,852.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,482,216.13 非经常性损益合计 1,910,047.75 所得税影响数 291,982.09 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,618,065.66 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。本 公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的 判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引， 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策 参见附注三、（二十二）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规 定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司 依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信 息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、 公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等 类似义务、质量保证的类型及相关义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主 要为销售水处理成套设备取得的收入，且主要来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同，收入仍于 向客户交付并验收时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关 项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 单位（元） 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 应收账款 119,733,284.51 -22,082,221.36 97,651,063.15 合同资产 -22,082,221.36 22,082,221.36 负债： 预收款项 6,385,288.25 -6,237,620.25 147,668.00 合同负债 5,520,017.92 5,520,017.92 其他流动负债 717,602.33 717,602.33 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 应收账款 113,877,609.51 -22,082,221.36 91,795,388.15 合同资产 -22,082,221.36 22,082,221.36 负债： 预收款项 6,385,288.25 -6,237,620.25 147,668.00 合同负债 5,520,017.92 5,520,017.92 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 12 其他流动负债 717,602.33 717,602.33 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 子公司沃特佳阳信环保科技有限公司于 2020 年 12 月经滨州市阳信县市场监督管理局核准注销。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家以膜法水处理技术为核心的高新技术企业，入选山东省科技型中小企业。公司致力于为 工业用水企业及市政供水企事业单位提供水处理与水资源回用整体解决方案。公司通过招投标模式，为 市政供水、电力电子、化工炼油、 造纸印染、冶金钢铁等行业提供污水处理与水资源回用的整体解决 方案，收入来源是水处理成套设备的销售，并辅以水处理成套设备设计制造、更换销售、技术改造等配 套服务。 公司以膜法水处理技术为核心，在高难废水尤其在垃圾渗透液、废硝酸回收利用及苦咸水淡化技术 领域为客户提供全面服务，并利用自身技术优势在高难废水技术领域占有一席之地。公司目前共获得实 用新型专利 11 项，发明专利 2 项，软件著作权 8 项，商标注册证 10 项。公司已取得市政公司工程施工 总承包叁级、环保工程专业承包叁级资质。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。报 告期后至披露日未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,413,452.98 1.38% 16,192,212.39 7.39% -85.09% 应收票据 577,169.10 0.33% 150,000.00 0.07% 284.78% 应收账款 79,432,936.84 45.47% 119,733,284.51 54.61% -33.66% 预付款项 4,274,636.28 2.45% 9,291,422.67 4.24% -53.99% 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 14 其他应收款 10,227,465.56 5.85% 12,826,796.70 5.85% -20.26% 存货 34,447,328.28 19.72% 36,964,123.97 16.86% -6.81% 其他流动资产 764,712.33 0.44% 1,105,045.49 0.50% -30.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 18,342,073.07 10.50% 6,934,445.36 3.16% 164.51% 在建工程 0.00 10.50% 13,621,095.96 6.21% -100.00% 无形资产 627,618.55 0.36% 644,244.19 0.29% -2.58% 长期待摊费用 - 804,609.15 0.37% -100.00% 递延所得税资 产 5,002,496.28 2.86% 986,217.41 0.45% 407.24% 商誉 短期借款 20,000,000.00 11.45% 7,000,000.00 3.19% 185.71% 应付票据 4,000,000.00 2.29% 24,000,000.00 10.95% -83.33% 应付账款 19,520,937.78 11.17% 24,527,321.68 11.19% -20.41% 预收款项 - 6,385,288.25 2.91% -100.00% 应付职工薪酬 1,186,138.35 0.68% 798,820.13 0.36% 48.49% 应交税费 39,370.26 0.02% 3,214,692.49 1.47% -98.78% 其他应付款 59,983,050.08 34.33% 43,925,127.30 20.03% 36.56% 长期借款 5,000,000.00 2.86% 5,000,000.00 2.28% 0.00% 资产总计 174,701,697.59 100.00% 219,253,497.80 100.00% -20.32% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上年末减少 40,300,347.67 元，主要原因是本年适用新会计准则及通知，本期期末部 分应收账款调整为合同资产；本期成立应收账款催收小组负责应收账款催收工作并取得有效进展。 2、固定资产较上年末增加 11,407,627.71 元，增幅 164.51%，主要原因是本期在建工程结转固定资 产所致。 3、短期借款较上年年末增加 13,000,000.00 元，增幅 185.71%，主要原因是本期新增天津银行借款 10,000,000.00 元，新增济南市农村商业银行借款 3,000,000.00 元。 4、其他应付款较上年年末增加 16,057,922.78 元，增幅 36.56%，主要原因是本期公司向控股股东水 发众兴集团有限公司资金拆借增加所致。 5、应付票据较上年末减少 20,000,000.00 元，减幅 83.33%，主要原因是本期公司到期兑付东营银行 承兑票据 24,000,000.00 元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 39,449,604.60 - 71,811,320.98 - -45.06% 营业成本 38,261,544.53 96.99% 51,842,421.40 72.19% -26.20% 毛利率 3.01% - 27.81% - - 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 15 销售费用 3,498,381.63 8.87% 2,912,385.62 4.06% 20.12% 管理费用 9,963,189.14 25.26% 9,338,960.52 13.00% 6.68% 研发费用 2,476,989.54 6.28% 3,814,211.65 5.31% -35.06% 财务费用 4,946,170.41 12.54% 2,979,539.66 4.15% 66.00% 信用减值损失 -8,180,278.97 -20.74% 229,779.69 0.32% - 资产减值损失 -630,035.39 -1.60% - 其他收益 190,700.00 0.48% - 投资收益 - - 公允价值变动 收益 - - 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 -28,458,493.94 -72.14% 995,532.62 1.39% - 营业外收入 1,738,868.53 4.41% 222,292.90 0.31% 682.24% 营业外支出 21,478.38 0.05% 63,469.41 0.09% -66.16% 净利润 -22,925,375.38 -58.11% 403,045.80 0.56% - 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 32,361,716.38 元，同比减少 45.06%，主要原因是受疫情等影响，本期 市场开发额、施工项目减少，导致水处理成套设备较上年同期减少 31,489,822.80 元，同比减少 45.87%； 药剂及备品备件等零售业务较上年同期减少 714,566.98 元，同比减少 23.82%。 2、营业成本较上年同期减少 13,580,876.87 元，同比减少 26.20%，主要原因是随着营业收入的减少， 营业成本较上年也相应减少。 3、毛利率较上年同期较少 24.80 个百分点，主要原因是本期完工项目中上海滤远腐蚀废硝酸项目和 大唐府谷脱硫废水项目均为高难废水处理技术，公司突破技术发展瓶颈实现转型升级，导致相应技术成 本增加；另一方面原因是为维护稳定客户关系，部分项目预算毛利较低。 4、财务费用较上年同期增加 1,966,630.75 元，同比增加 66.00%，主要原因是本期公司向控股股东 水发众兴集团有限公司资金拆借及短期银行贷款产生的利息增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 39,449,604.60 71,653,994.38 -44.94% 其他业务收入 0.00 157,326.60 -100.00% 主营业务成本 38,261,544.53 51,685,094.80 -25.97% 其他业务成本 0.00 157,326.60 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本比 上年同期 毛利率比上年 同期增减% 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 16 增减% 增减% 水处理成套 设备 37,164,468.75 37,067,525.88 0.26% -45.87% -25.71% -27.06% 药剂及备品 备件等 2,285,135.85 1,194,018.65 47.75% -23.82% -33.19% 7.33% 合计 39,449,604.60 38,261,544.53 3.01% -44.94% -25.97% -24.86% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、水处理成套设备收入较上年减少 31,489,822.80 元，同比减少 45.87%，主要原因是受疫情等影响， 本期市场开发额、施工项目减少，导致水处理成套设备完工项目较上年减少； 2、药剂及备品备件等收入较上年销售订单减少 714,566.98 元，同比减少 23.82%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 大唐环境产业集团股份有限公司 15,588,495.85 39.51% 否 2 上海滤远能源科技有限公司 15,572,615.58 39.47% 否 3 水发(北京)建设有限公司 6,194,690.32 15.70% 是 4 山东润银生物化工股份有限公司 829,898.26 2.10% 否 5 山东恒力新能源工程有限公司 477,876.11 1.21% 否 合计 38,663,576.12 97.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 山东鑫昌茂经贸有限责任公司 3,933,359.01 9.31% 否 2 杭州科锐环境能源技术有限公司 3,072,176.99 7.27% 否 3 山东方胜环保科技有限公司 1,917,190.04 4.54% 否 4 尼奥索斯（张家口）环保设备有限公 司 1,451,327.43 3.44% 否 5 济南联能科技有限公司 1,306,194.69 3.09% 否 合计 11,680,248.16 27.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -23,488,767.54 -25,896,224.45 - 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 17 投资活动产生的现金流量净额 -418,786.46 -9,177,592.36 - 筹资活动产生的现金流量净额 24,128,794.59 36,786,799.73 -34.41% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净流量-23,488,767.54 元，较上年-25,896,224.45 元净流出减 少 2,407,456.91 元，主要原因是本期施工项目减少，销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 12,540,939.83 元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年较少 15,715,678.97 元。 2.报告期内，投资活动现金流量净额-418,786.46 元比上年同期-9,177,592.36 元，净流出减少 8,758,805.90 元。原因是公司本期在建工程完工，投入减少所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 24,128,794.59 元，比上年同期减少 12,658,005.14 元。主 要原因是本期偿还水发众兴集团有限公司借款本金 14,325,028.20 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化未出现重大不利因素影响。报告期内未出 现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况。报告期内，实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身 职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力， 财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 综上，公司具备持续经营能力。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 11,827,657.20 3,190,693.80 15,018,351.00 24.86% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 19 露时间 水发环境科技 股份有限公司 山东润银生物 化工股份有限 公司/山东鑫瑞 化工装备有限 公司 合同纠纷 14,386,000.00 胜诉 2020 年 3 月 16 日 水发环境科技 股份有限公司 司洪亮 合同纠纷 27,742,430.91 胜诉 2020 年 8 月 26 日 总计 - - 42,128,430.91 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 被告人山东润银生物化工股份有限公司、山东鑫瑞化工装备有限公司系关联关系。原告与两被告因 施工合同和采购合同的还款问题，截至 2019 年 10 月 29 日两被告欠原告合同款总计 14,386,000.00 元。 2019 年 11 月 7 日原告向山东省东平县人民法院提起诉讼，于 2020 年 1 月 16 日收到（2019）鲁 0923 民初 4982 号民事判决书。判决详情如下：两被告继续依据 2018 年补充协议（RXGY-2014-08-022B）履 行还款义务。具体判决详情请见 2020 年 3 月 16 日披露的《涉及诉讼进展公告（补发）》（公告编号： 2020-008）。 2019 年 8 月 30 日济南市历城区人民法院受理公司与司洪亮股权转让纠纷诉讼，公司于 2019 年 10 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《济南沃特佳环 境技术股份有限公司涉及诉讼公告（补发）》（公告编号：2019-031）。公司于 2020 年 7 月 2 日收到济 南市历城区人民法院在 2020 年 6 月 25 日作出的（2019）鲁 0112 民初 7924 号民事调解书，主要调解结 果详情请见 2020 年 8 月 26 日披露的《济南沃特佳环境技术股份有限公司涉及诉讼进展公告（补发）》 （公告编号：2020-031）。 截至本报告披露日，公司各项业务均正常开展，未对公司经营及财务方面产生重大不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用 主体 是否为控 股股东、 实际控制 人及其控 制的其他 企业 占用 形式 占 用 性 质 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 水发 集团 有限 公司 是 资金 其 他 162,901.40 9,536,537.10 9,597,190.92 102,247.5 8 尚未履行 合计 - - - 162,901.40 9,536,537.10 9,597,190.92 102,247.5 8 - 资金占用分类汇总： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 20 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司 股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 3,012,959.08 2.89% 占用原因、整改情况及对公司的影响： 本公司与工商银行、农业银行签订《对公客户账户授权书》，授权公司最终控制方水发集团有限公 司使用上述银行对公网络服务系统，对公司指定银行账户进行定向资金划转及查询操作。 截至本报告披露日，资金占用余额为 0 元，该事项未对公司经营及财务方面产生重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,800,000.00 6,846,769.94 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 700,000.00 1,098,847.21 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 200,000,000.00 28,641,600.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发 展，是合理的，必要的。该关联交易不会对公司造成不利影响，亦不会损害到公司和其他股东的利益。 (五) 股份回购情况 2020 年 9 月 11 日，济南沃特佳环境技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据济南市历城区人 民法院（2020）鲁 0112 执 4225 号执行裁决书裁决内容，通过司法扣划方式，在中国证券登记结算有限 责任公司办理股份过户登记，公司账户登记库存股 19,189,170 股沃特佳股票。 2020 年 10 月 21 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，会议审议通过《关于公司减少注册资本 的议案》、《关于拟修订<公司章程>的议案》，并经 2020 年 11 月 9 日公司召开的 2020 年第三次临时 股东大会审议通过。 2021 年 1 月 21 日，中国证券登记结算有限责任公司出具股份注销确认书，确认公司库存股份已注 销，股份注销数量为 19,189,170 股。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 21 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 收购 其他承诺 （关联交 易） 其他（关于规范 关联交易的承诺 函） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 同业竞争 承诺 其他（关于避免 同业竞争的承诺 函） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 其他承诺 （ 独 立 性） 其他（关于维护 沃特佳独立性的 承诺函） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 其他承诺 （不注入 私募等） 其他（不向水发 环境注入私募基 金及管理业务以 及其他具有金融 属性的资产和业 务） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 其他承诺 （不开发 房地产） 其他（不向水发 环境注入房地产 开发及相关资产 或业务） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 限售承诺 其他（收购完成 后 12 个月内不 以 任 何 形 式 转 让） 已履行完毕 其他 收购 其他承诺 （应收债 权） 其他（对应收债 权 承 担 连 带 回收、偿还责任） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司控股股东水发众兴集团有限公司 于 2017 年 11 月 1 日出具《关于规范关联交易的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 3、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《股份限售承诺函》，承诺其持 有的被收购公司（沃特佳）股份，在本次收购完成后 12 个月内不以任何形式转让。报告期内履行了承 诺，未转让股份。 4、为维护公司独立性，公司控股股东水发众兴集团有限公司于,2017 年 11 月 1 日出具《关于维护 沃特佳独立性的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 5、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 22 确前，不向沃特佳注入私募基金及管理业务以及其他具有金融属性的资产和业务，不会利用挂牌公司直 接或间接从事相关业务，不会利用挂牌公司为上述业务提供任何形式的帮助；在监管政策明确后，严格 按照监管政策执行。本公司自愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。”报告期内履行 了承诺，未有违背。 6、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明 确前，不向沃特佳注入房地产开发及相关资产或业务，不利用沃特佳从事房地产开发及相关业务，不利 用沃特佳向房地产开发及相关业务提供任何形式的帮助。监管政策明确后，严格执行相关监管政策。本 公司自愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。”报告期内履行了承诺，未有违背。 7、2017 年 8 月 11 日，公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《认购协议》，约定公司对 水发众兴集团有限公司定增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具 体以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准），司 洪亮承诺在本次发行完毕后，自愿对水发众兴集团有限公司上述应收债权的收回承担连带回收、偿还责 任。 针对以上承诺，报告期内，控股股东水发众兴集团有限公司均严格履行相关承诺，未有违背。公司 已通过起诉的方式要求股东司洪亮履行承诺，达成民事调解书，正在按照民事调解书履行承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,405,322 33.47% 33,405,322 33.47% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 4,797,292 4.81% -4,797,292.00 0 0% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 66,406,478 66.53% 66,406,478 66.53% 其中：控股股东、实际控制 人 52,014,600 52.11% 52,014,600 52.11% 董事、监事、高管 14,391,878 14.42% -14,391,878.00 0 0% 核心员工 总股本 99,811,800 - 0 99,811,800 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2020 年 9 月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司通过司法过户方式取得司洪亮持有的公 司股票 19,189,170 股，公司账户登记库存股沃特佳股票。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 23 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 水发众兴 集团有限 公司 52,014,600 52,014,600 52.11% 52,014,600 0 2 济南沃特 佳环境技 术股份有 限公司 19,189,170 19,189,170 19.23% 14,391,878 4,797,292 3 济南德佳 源企业管 理咨询合 伙 企 业 （有限合 伙） 14,058,000 14,058,000 14.08% 14,058,000 4 山东汇博 股权投资 基金合伙 企业（有 限合伙） 4,686,000 4,686,000 4.69% 4,686,000 5 中泰证券 股份有限 公司 2,408,604 2,408,604 2.41% 2,408,604 6 山东黄河 三角洲产 业投资基 金合伙企 业（有限 合伙） 2,343,000 2,343,000 2.35% 2,343,000 7 上海颐雍 投资管理 有限公司 2,291,454 2,291,454 2.30% 2,291,454 8 山东齐鲁 股权新三 板投资合 伙 企 业 937,200 937,200 0.94% 937,200 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 24 （有限合 伙） 9 青岛文昌 投资有限 公司 937,200 937,200 0.94% 937,200 10 深圳前海 小帆创业 投资有限 公司 932,514 932,514 0.93% 932,514 合计 99,797,742 0 99,797,742 99.98% 66,406,478 33,391,264 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：水发众兴集团有限公司是济南沃特佳环境技术股份有限公司的 控股股东，中泰证券股份有限公司与水发众兴集团有限公司同属于山东省国资委控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 水发众兴集团有限公司，法定代表人王福增，成立于 2008 年 2 月 22 日，统一社会信用代码 913700006722230980，注册资本 234,122.63 万元。报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 根据山东省人民政府关于《省属经营性国有资产统一监管实施计划》（鲁政办发【2016】39 号）的 实施意见，山东省人民政府将山东省水利厅所持水发集团 100%的股份，无偿划转至山东省国资委 70%、 山东省国惠投资有限公司 20%、山东省社保基金理事会 10%。水发集团于 2018 年 10 月 26 日完成工商 变更登记，自此，水发集团控股股东变更为山东省国资委，沃特佳的实际控制人亦由山东省水利厅变更 为山东省国资委。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提供方 贷款提供 贷款规模 存续期间 利息率 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 26 式 方类型 起始日期 终止日期 1 担保及 专利质 押 齐商银行股 份有限公司 济南分行 银行 7,000,000.00 2019 年 2 月 22 日 2020 年 2 月 19 日 5.87% 2 委托贷 款 中国工商银 行股份有限 公司高新支 行 银行 5,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2022 年 8 月 17 日 4.15% 3 担保及 专利质 押 齐商银行股 份有限公司 济南分行 银行 10,000,000.00 2020 年 2 月 25 日 2021 年 2 月 24 日 5.87% 4 担保 济南农村商 业银行股份 有限公司历 城支行 银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 17 日 6.34% 5 信用 天津银行甸 柳支行 银行 10,000,000.00 2020 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 31 日 5.08% 合计 - - - 35,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 丁邦宏 董事 男 1973 年 6 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 夏本超 董事 男 1980 年 9 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 刘红 董事 女 1971 年 3 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 闫凤蕾 董事 男 1983 年 11 月 2020 年 10 月 13 日 2021 年 11 月 7 日 牛争光 董事 男 1981 年 6 月 2020 年 10 月 13 日 2021 年 11 月 7 日 马文杰 董事 男 1973 年 8 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 马文杰 总经理 男 1973 年 8 月 2020 年 9 月 23 日 2021 年 11 月 7 日 刘伯哲 董事 男 1964 年 12 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 吕永田 董事 男 1965 年 6 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 王守法 监事会主席 男 1962 年 5 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 杨丽娟 监事 女 1987 年 11 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 梁杰 职工监事 女 1992 年 8 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 3 月 17 日 高照义 副总经理、董事会 秘书、财务负责人 男 1987 年 3 月 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 张茂学 副总经理 男 1968 年 5 月 2019 年 3 月 7 日 2021 年 11 月 7 日 柴惠臣 副总经理 男 1983 年 12 月 2019 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 7 日 王兴自 副总经理 男 1982 年 7 月 2020 年 9 月 23 日 2021 年 2 月 19 日 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 28 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 王守法在控股股东水发众兴集团有限公司任副总经理；丁邦宏在控股股东水发众兴集团有限公司任 副总经理；夏本超在控股股东水发众兴集团有限公司任副总经理；刘红在控股股东水发众兴集团有限公 司任环保事业部总经理；闫凤蕾在控股股东水发众兴集团有限公司任总经理助理；牛争光在控股股东水 发众兴集团有限公司任运管部经理；除此之外，其他董监高相互之间及与控股股东、实际控制人之间不 存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 丁邦宏 董事 夏本超 董事 刘红 董事 闫凤蕾 董事 牛争光 董事 马文杰 董事、总经 理 刘伯哲 董事 吕永田 董事 王守法 监事会主席 杨丽娟 监事 梁杰 职工监事 高照义 副总经理、 董 事 会 秘 书、财务负 责人 张茂学 副总经理 柴惠臣 副总经理 王兴自 副总经理 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 29 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李力新 董事 离任 - 个人原因 于杰中 - 新任 董事 补选 于杰中 董事 离任 - 个人原因 司洪亮 董事 离任 - 个人原因 马文杰 副总经理 新任 总经理 聘任 闫凤蕾 - 新任 董事 补选 牛争光 - 新任 董事 补选 王兴自 - 新任 副总经理 聘任 曾涛 董事、董事长 离任 - 工作原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 闫凤蕾，男，1983 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月到 2016 年 6 月历任中铁十八局集团第六工程有限公司会计、财务部长、项目总会计师；2016 年 7 月到 2018 年 6 月 任山东水运发展有限公司财务部副部长；2018 年 7 月到 2020 年 6 月任山东海洋能源有限公司财务部部 长；2020 年 7 月至今任水发众兴集团有限公司总经理助理。 牛争光，男，1981 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月到 2011 年 4 月历任山东东明石化集团技术员、企管处长；2011 年 5 月到 2016 年 8 月历任洪业化工集团总裁助理、 副总裁；2016 年 9 月到 2018 年 7 月任广州东成吉昌新材料股份有限公司总经理（外资控股）；2018 年 8 月至今任水发众兴集团有限公司运管部经理。 王兴自，男，1982 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 8 月到 2015 年 12 月任国家电投山东电力工程咨询院有限公司环保设计工程师；2016 年 1 月到 2017 年 9 月任北京首创 股份有限公司区域开发总监；2017 年 10 月到 2019 年 12 月任山东亿利丰泰建设工程有限公司副总经理； 2020 年 1 月到 2020 年 8 月自由职业。2020 年 9 月到 2021 年 2 月 19 日任水发环境科技股份有限公司副 总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 8 8 16 财务人员 7 1 3 5 采购人员及仓储人员 5 1 4 销售人员 12 6 6 研发人员 8 2 10 制造加工与技术服务 24 6 18 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 30 人员 员工总计 64 11 16 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 21 25 专科 11 11 专科以下 25 16 员工总计 64 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司在职员工 59 人，较年初减少 5 人。 2、员工薪酬政策 公司雇员的薪酬包括薪金、高温补贴、社保等。员工薪酬按照岗位、绩效、考勤等进行核定。 3、员工培训 公司十分重视员工的业务技能、管理技能、文化理念、岗位职责等方面的培训，制定了一系列的培 训计划，为提升公司员工素质和能力、提高员工和部门工作效率、实现公司战略目标，提供了坚实的基 础和保障。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 1 月 15 日 2021 年第一次临时股东大会审议通过《关于提名刘鲁民为公司第二届董事会董事 的议案》，任职期限自股东大会审议通过之日起至第二届董事会任期届满为止。 2021 年 1 月 28 日公司第二届董事会第十四次会议于审议并通过选举刘鲁民先生为公司董事长，任 职期限自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满为止。 本公司董事会于 2021 年 2 月 19 日收到副总经理王兴自先生递交的辞职报告，自 2021 年 2 月 19 日 起辞职生效。 2021 年 3 月 17 日公司 2021 年第一次职工代表大会于审议并通过选举杨朔女士为公司职工代表监事 选举杨朔女士为公司职工代表监事，任职期限自 2021 年第一次职工代表大会审议通过之日起至第二届 监事会任期届满为止。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司 法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《关联交易管理办法》、《投资、担保、借贷管理制度》、《资金管理制度》、《防范大股东及关联方 资金占用专项制度》等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据 《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。公司 本年度内未建立新的治理制度。报告期内，水发集团有限公司对公司部分银行账户进行定向资金划转及 查询，发生资金占用，导致公司治理存在风险。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分发挥行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及 表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审核并安排股东大会 事宜等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在对 外投资和为其他企业提供担保的情况。在公司重大决策方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全 的内部控制制度，并基本得到有效执行。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 21 日，公司召开 2019 年年度股东大会会议审议通过《关于拟修订<公司章程>》的议案。 修订后新《公司章程》具体内容详见公司 2020 年 5 月 25 日披露于全国中小企业股份转让系统官网 （）的《公司章程》（公告编号：2020-026）。 2020 年 10 月 13 日，公司召开 2020 年第二次临时股东大会会议审议通过《关于拟修订<公司章程> 的议案》。《公司章程》第一百四十二条修改为公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 32 理、财务负责人、董事会秘书等其他高级管理人员，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、财 务负责人和董事会秘书为公司高级管理人员。公司总经理和副总经理参照《济南沃特佳环境技术股份有 限公司职业经理人实施方案》，由董事会聘任或解聘。 2020 年 11 月 9 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会会议审议通过《关于拟修订<公司章程> 的议案》。《公司章程》第五条修改为公司注册资本为 80,622,630 元；公司设立方式为发起设立。《公司 章程》第十七条修改为公司的股份总数为 80,622,630 股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2020 年 3 月 6 日，公司召开第二届董事会 第七次会议，审议通过《关于预计 2020 年度日 常性关联交易》等议案；2、2020 年 4 月 30 日， 公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过 《关于<2019 年度董事会工作报告> 》、《关于 <2019 年度财务决算报告> 》等议案；3、2020 年 8 月 3 日，公司召开第二届董事会第九次会 议，审议通过《关于<济南沃特佳环境技术股 份有限公司职业经理人实施方案>》的议案；4、 2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第 十次会议，审议通过《关于<2020 年半年度报 告>》等议案；5、2020 年 9 月 23 日，公司召 开第二届董事会第十一次会议，审议通过《关 于拟修订<公司章程>的议案》等议案。6、2020 年 10 月 21 日，公司召开第二届董事会第十二 次会议，审议通过《关于注销沃特佳阳信环保 科技有限公司的议案》等议案。7、2020 年 12 月 29 日，公司召开第二届董事会第十三次会 议，审议通过《关于提名刘鲁民为公司第二届 董事会董事的议案》、《召开公司 2021 年第一 次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 30 日，公司召开第二届监事会 第四次会议，审议通过《关于<2019 年度监事 会工作报告> 》、《关于<2019 年度财务决算报 告> 》等议案；2、2020 年 8 月 28 日，公司召 开第二届监事会第五次会议，审议通过《关于 <2020 年半年度报告>》的议案。 股东大会 4 1、2020 年 3 月 24 日，公司召开 2020 年第一 次临时股东大会会议，审议通过《关于预计 2020 年控股股东向公司提供财务资助》的议 案；2、2020 年 5 月 21 日，公司召开 2019 年 年度股东大会会议，审议通过《关于<2019 年 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 33 度董事会工作报告> 》、《关于<2019 年度监事 会工作报告> 》、《关于<2019 年度财务决算报 告> 》等议案。3、2020 年 10 月 13 日，公司 召开 2020 年第二次临时股东大会会议，审议通 过《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于提 名闫凤蕾为公司第二届董事会董事的议案》、 《关于提名牛争光为公司第二届董事会董事的 议案》。4、2020 年 11 月 9 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会会议，审议通过《关于 注销沃特佳阳信环保科技有限公司的议案》、 《关于公司减少注册资本的议案》、《关于拟修 订的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的生产业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 任和风险。 1、业务独立 公司是一家以膜法水处理技术为核心，致力于为工业用水企业及市政供水企事业单位 提供水处理与水资源回用整体解决方案的高科技环保企业。公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产 经营场所以及供应、销售渠道。公司具有独立的研发团队，产品或服务所需的核心技术均系自主研发。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的 资产。公司具有开展业务所需的技术、场所、设备、设施，同时与生产经营相关的专利、软件著作权等 知识产权均系自主研发获得，产权清晰，专利权人或著作权人均明确为公司本身。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，办理了社会保险并如期缴纳。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 34 务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立的银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税 人，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的 情形。公司建立专门的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关 联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，机 构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人 治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未 发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够得到有效执行，能够符合并满足公司目前发展的 需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 5 月 9 日第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，规范年报信息披露工作。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 3-10006 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 （钟本庆） （王丽娟） 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 大信审字[2021]第 3-10006 号 水发环境科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了水发环境科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、股东权益变动表，以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 36 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 37 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟本庆 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王丽娟 二○二一年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 2,413,452.98 16,192,212.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 577,169.10 150,000.00 应收账款 五（三） 79,432,936.84 119,733,284.51 应收款项融资 五（四） 2,700,000.00 0.00 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 38 预付款项 五（五） 4,274,636.28 9,291,422.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 10,227,465.56 12,826,796.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（七） 34,447,328.28 36,964,123.97 合同资产 五（八） 15,891,808.32 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 764,712.33 1,105,045.49 流动资产合计 150,729,509.69 196,262,885.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 18,342,073.07 6,934,445.36 在建工程 五（十一） 0.00 13,621,095.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 627,618.55 644,244.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十三） 0.00 804,609.15 递延所得税资产 五（十四） 5,002,496.28 986,217.41 其他非流动资产 非流动资产合计 23,972,187.90 22,990,612.07 资产总计 174,701,697.59 219,253,497.80 流动负债： 短期借款 五（十五） 20,000,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十六） 4,000,000.00 24,000,000.00 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 39 应付账款 五（十七） 19,520,937.78 24,527,321.68 预收款项 五（十八） 0.00 6,385,288.25 合同负债 五（十九） 1,646,978.27 0.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十） 1,186,138.35 798,820.13 应交税费 五（二十一） 39,370.26 3,214,692.49 其他应付款 五（二十二） 59,983,050.08 43,925,127.30 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十三） 2,918,058.94 0.00 流动负债合计 109,294,533.68 109,851,249.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十四） 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 114,294,533.68 114,851,249.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十五） 80,622,630.00 99,811,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十六） 0.00 22,542.59 减：库存股 五（二十七） 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十八） 0.00 1,500,064.35 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 40 一般风险准备 未分配利润 五（二十九） -20,215,466.09 3,067,841.01 归属于母公司所有者权益合计 60,407,163.91 104,402,247.95 少数股东权益 所有者权益合计 60,407,163.91 104,402,247.95 负债和所有者权益总计 174,701,697.59 219,253,497.80 法定代表人：刘鲁民 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,413,452.98 16,192,212.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 577,169.10 150,000.00 应收账款 十三（一） 79,432,936.84 113,877,609.51 应收款项融资 2,700,000.00 0.00 预付款项 4,274,636.28 8,688,451.36 其他应收款 十三（二） 10,227,465.56 21,432,826.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 34,447,328.28 36,112,824.65 合同资产 15,891,808.32 0.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 764,712.33 591,298.03 流动资产合计 150,729,509.69 197,045,222.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,342,073.07 1,279,936.23 在建工程 0.00 13,621,095.96 生产性生物资产 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 41 油气资产 使用权资产 无形资产 627,618.55 0.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 0.00 804,609.15 递延所得税资产 5,002,496.28 986,217.41 其他非流动资产 非流动资产合计 23,972,187.90 26,691,858.75 资产总计 174,701,697.59 223,737,080.80 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 7,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,000,000.00 24,000,000.00 应付账款 19,520,937.78 23,790,202.36 预收款项 0.00 6,385,288.25 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,186,138.35 663,715.97 应交税费 39,370.26 3,204,706.09 其他应付款 59,983,050.08 43,922,321.80 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,646,978.27 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,918,058.94 0.00 流动负债合计 109,294,533.68 108,966,234.47 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 114,294,533.68 113,966,234.47 所有者权益： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 42 股本 80,622,630.00 99,811,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 0.00 22,542.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 0.00 1,500,064.35 一般风险准备 未分配利润 -20,215,466.09 8,436,439.39 所有者权益合计 60,407,163.91 109,770,846.33 负债和所有者权益合计 174,701,697.59 223,737,080.80 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 39,449,604.60 71,811,320.98 其中：营业收入 五（三十） 39,449,604.60 71,811,320.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,288,484.18 71,045,568.05 其中：营业成本 五（三十） 38,261,544.53 51,842,421.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十一） 142,208.93 158,049.20 销售费用 五（三十二） 3,498,381.63 2,912,385.62 管理费用 五（三十三） 9,963,189.14 9,338,960.52 研发费用 五（三十四） 2,476,989.54 3,814,211.65 财务费用 五（三十五） 4,946,170.41 2,979,539.66 其中：利息费用 4,933,283.69 2,875,567.91 利息收入 -96,336.70 -37,370.95 加：其他收益 五（三十六） 190,700.00 0.00 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 43 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） -8,180,278.97 229,779.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十八） -630,035.39 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -28,458,493.94 995,532.62 加：营业外收入 五（三十九） 1,738,868.53 222,292.90 减：营业外支出 五（四十） 21,478.38 63,469.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -26,741,103.79 1,154,356.11 减：所得税费用 五（四十一） -3,815,728.41 751,310.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,925,375.38 403,045.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -22,925,375.38 403,045.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -22,925,375.38 403,045.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 44 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -22,925,375.38 403,045.80 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -22,925,375.38 403,045.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.23 0.004 （二）稀释每股收益（元/股） -0.23 0.004 法定代表人：刘鲁民 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三（三） 39,879,142.08 71,057,758.11 减：营业成本 十三（三） 38,301,271.07 51,272,537.21 税金及附加 62,009.53 152,360.75 销售费用 1,807,543.57 2,889,123.65 管理费用 9,468,737.02 7,802,634.72 研发费用 2,476,989.54 3,814,211.65 财务费用 4,943,869.91 2,974,558.93 其中：利息费用 4,933,283.69 2,875,567.91 利息收入 -96,336.70 -37,351.68 加：其他收益 190,700.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,070,278.97 459,141.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -24,060,857.53 2,611,473.10 加：营业外收入 1,701,484.64 221,713.40 减：营业外支出 12,022.99 62,842.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,371,395.88 2,770,343.60 减：所得税费用 -3,815,728.41 669,900.86 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,555,667.47 2,100,442.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -18,555,667.47 2,100,442.74 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 45 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -18,555,667.47 2,100,442.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,941,661.93 41,482,601.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 46 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十二） 525,308.23 1,497,268.64 经营活动现金流入小计 29,466,970.16 42,979,870.40 购买商品、接受劳务支付的现金 33,346,148.41 49,061,827.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,137,017.70 8,331,225.23 支付的各项税费 1,667,520.66 888,774.43 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十二） 10,805,050.93 10,594,267.81 经营活动现金流出小计 52,955,737.70 68,876,094.85 经营活动产生的现金流量净额 -23,488,767.54 -25,896,224.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 418,786.46 9,177,592.36 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 418,786.46 9,177,592.36 投资活动产生的现金流量净额 -418,786.46 -9,177,592.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十二） 28,641,600.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 51,641,600.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 7,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,187,777.21 613,200.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十二） 14,325,028.20 0.00 筹资活动现金流出小计 27,512,805.41 8,213,200.27 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 47 筹资活动产生的现金流量净额 24,128,794.59 36,786,799.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 221,240.59 1,712,982.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,192,212.39 479,229.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,413,452.98 2,192,212.39 法定代表人：刘鲁民 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,941,661.93 39,528,040.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 498,938.62 259,065.08 经营活动现金流入小计 29,440,600.55 39,787,105.12 购买商品、接受劳务支付的现金 33,346,148.41 48,073,030.55 支付给职工以及为职工支付的现金 6,521,068.05 7,325,907.42 支付的各项税费 1,335,819.05 616,574.23 支付其他与经营活动有关的现金 11,730,631.11 9,646,862.62 经营活动现金流出小计 52,933,666.62 65,662,374.82 经营活动产生的现金流量净额 -23,493,066.07 -25,875,269.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,298.53 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,298.53 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 418,786.46 9,149,466.08 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 418,786.46 9,149,466.08 投资活动产生的现金流量净额 -414,487.93 -9,149,466.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 48 收到其他与筹资活动有关的现金 28,641,600.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 51,641,600.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 7,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,187,777.21 613,200.27 支付其他与筹资活动有关的现金 14,325,028.20 0.00 筹资活动现金流出小计 27,512,805.41 8,213,200.27 筹资活动产生的现金流量净额 24,128,794.59 36,786,799.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 221,240.59 1,762,063.95 加：期初现金及现金等价物余额 2,192,212.39 430,148.44 六、期末现金及现金等价物余额 2,413,452.98 2,192,212.39 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 3,067,841.01 104,402,247.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 3,067,841.01 104,402,247.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -19,189,170.00 -22,542.59 -1,500,064.35 -23,283,307.10 -43,995,084.04 （一）综合收益总额 -22,925,375.38 -22,925,375.38 （二）所有者投入和减少资本 -19,189,170.00 -19,189,170.00 1．股东投入的普通股 -19,189,170.00 -19,189,170.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 -22,542.59 -1,500,064.35 -357,931.72 -1,880,538.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -22,542.59 -1,500,064.35 -357,931.72 -1,880,538.66 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 80,622,630.00 0.00 0.00 -20,215,466.09 60,407,163.91 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 2,874,839.48 103,999,202.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 2,874,839.48 103,999,202.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 210,044.27 193,001.53 403,045.80 （一）综合收益总额 403,045.80 403,045.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 210,044.27 -210,044.27 0.00 1．提取盈余公积 210,044.27 -210,044.27 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 52 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 3,067,841.01 104,402,247.95 法定代表人：刘鲁民 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 53 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 8,436,439.39 109,770,846.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 8,436,439.39 109,770,846.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -19,189,170.00 -22,542.59 -1,500,064.35 -28,651,905.48 -49,363,682.42 （一）综合收益总额 -18,555,667.47 -18,555,667.47 （二）所有者投入和减少资 本 -19,189,170.00 -19,189,170.00 1．股东投入的普通股 -19,189,170.00 -19,189,170.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -22,542.59 -1,500,064.35 -357,931.72 -1,880,538.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 54 4．其他 -22,542.59 -1,500,064.35 -357,931.72 -1,880,538.66 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -9,738,306.29 -9,738,306.29 四、本年期末余额 80,622,630.00 0.00 0.00 -20,215,466.09 60,407,163.91 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 6,546,040.92 107,670,403.59 加：会计政策变更 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 55 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 6,546,040.92 107,670,403.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 210,044.27 1,890,398.47 2,100,442.74 （一）综合收益总额 2,100,442.74 2,100,442.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 210,044.27 -210,044.27 0.00 1．提取盈余公积 210,044.27 -210,044.27 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 56 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 8,436,439.39 109,770,846.33 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 57 水发环境科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：水发环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），曾用名济 南沃特佳环境技术股份有限公司 统一社会信用代码：9137010076365829XN 公司注册地址：山东省济南市高新区龙奥北路 1577 号天业龙奥天街 3 号楼 4 楼 403 室 公司注册资本：80,622,630.00 元 法定代表人：刘鲁民 公司组织形式：股份有限公司 本公司于 2016 年 5 月 9 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：水发环境 （曾用名沃特佳），证券代码：837207。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 1、企业所处的行业 水资源专用机械制造行业。 2、所提供的主要产品或服务 本公司主要从事水处理成套设备的研发、生产及销售等。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司本年度纳入合并财务报表范围的会计主体有全资子公司沃特佳阳信环保科技有 限公司（以下简称“阳信环保”），阳信环保成立于 2007 年 9 月，并于 2020 年 12 月注销， 因此本年度财务报表有资产负债表、合并及母公司利润表和合并及母公司现金流量表；阳信 环保详细信息详见“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 58 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 59 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 60 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的 近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综 合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该 境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 61 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 62 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 63 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 64 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采 用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：有担保措施的款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：保证金、押金 其他应收款组合 2：有担保措施的款项 其他应收款组合 3：账龄组合 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 65 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大 融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 66 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 67 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 68 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 69 内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 70 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二) 收入 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 71 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司专业从事水处理成套设备的研发、生产及销售，并兼营水处理药剂及备品备件的 销售业务，收入确认方法如下： 1.本公司与客户之间水处理成套设备的销售合同通常包含设备销售、安装服务、设备销 售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其 分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户 能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之 间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的 设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户 验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履 约义务的收入。 2.销售药剂及备品备件 本公司与客户之间药剂及备品备件的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司 转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下 列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上 的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商 品。 (二十三) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 72 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 73 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 74 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容 进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬 转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对 特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时 点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收 入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重 要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括 履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是 否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关 义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公 司的收入主要为销售水处理成套设备取得的收入，且主要来源于与客户签订的核定价格的商 品销售合同，收入仍于向客户交付并验收时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列 报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财 务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同 的累计影响数进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目 的影响汇总如下： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 75 单位（元） 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 应收账款 119,733,284.51 -22,082,221.36 97,651,063.15 合同资产 -22,082,221.36 22,082,221.36 负债： 预收款项 6,385,288.25 -6,237,620.25 147,668.00 合同负债 5,520,017.92 5,520,017.92 其他流动负债 717,602.33 717,602.33 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 资产： 应收账款 113,877,609.51 -22,082,221.36 91,795,388.15 合同资产 -22,082,221.36 22,082,221.36 负债： 预收款项 6,385,288.25 -6,237,620.25 147,668.00 合同负债 5,520,017.92 5,520,017.92 其他流动负债 717,602.33 717,602.33 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 13.00%、9.00%、6.00% 城市维护建设税 已缴流转税税额 7.00%、5.00% 教育费附加 已缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 已缴流转税税额 2.00% 纳税主体名称 所得税税率 水发环境科技股份有限公司 15% 沃特佳阳信环保科技有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 2017 年 6 月， 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》 的解读中明确：企业获得高新技术企业资格后，自其高新技术企业证书注明的发证时间所在 年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。2019 年 11 月公司取得 高新技术企业证书，证书编号：GR201937001173，有效期三年，2019 年至 2021 年享受 15% 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 76 的企业所得税优惠税率。 五、 财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,671.00 银行存款 2,413,452.98 2,190,541.39 其他货币资金 14,000,000.00 合计 2,413,452.98 16,192,212.39 (二) 应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 577,169.10 150,000.00 减：坏账准备 合计 577,169.10 150,000.00 (三) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 90,705,647.53 100.00 11,272,710.69 12.43 其中：组合：账龄组合 90,705,647.53 100.00 11,272,710.69 12.43 合计 90,705,647.53 100.00 11,272,710.69 12.43 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 15,356,694.85 12.15 按组合计提坏账准备的应收账款 111,015,040.81 87.85 6,638,451.15 6.00 其中：账龄组合 111,015,040.81 87.85 6,638,451.15 6.00 合计 126,371,735.66 100.00 6,638,451.15 5.25 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 77 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 6 个月内 15,959,036.86 49,822,746.59 - 7 个月至 1 年 5,201,840.20 5.00 260,092.01 13,629,036.41 5.00 681,451.82 1 至 2 年 52,648,241.21 10.00 5,264,824.12 42,351,052.34 10.00 4,235,105.23 2 至 3 年 14,474,425.73 30.00 4,342,327.72 4,421,043.22 30.00 1,326,312.97 3 至 4 年 1,774,053.28 50.00 887,026.64 791,162.25 50.00 395,581.13 4 至 5 年 648,050.25 80.00 518,440.20 5 年以上 合计 90,705,647.53 11,272,710.69 111,015,040.81 6,638,451.15 2.本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 4,634,259.54 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 山东太阳宏河纸业有限公司 42,227,481.81 46.55 4,222,748.18 大唐环境产业集团股份有限公司 7,046,000.00 7.77 水发(北京)建设有限公司 6,160,000.00 6.79 上海滤远能源科技有限公司 5,847,202.83 6.45 246,347.01 山东益通安装有限公司 5,177,500.00 5.71 1,553,250.00 合计 66,458,184.64 73.27 6,022,345.19 (四) 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,700,000.00 合计 2,700,000.00 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,824,408.31 66.07 7,964,029.17 85.71 1 至 2 年 802,285.97 18.77 882,613.50 9.50 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 78 2 至 3 年 632,042.00 14.79 444,780.00 4.79 3 年以上 15,900.00 0.37 合计 4,274,636.28 100.00 9,291,422.67 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 杭州科锐环境能源技术有限公司 1,233,440.00 28.85 科海思（北京）科技有限公司 460,000.00 10.76 济南水之源企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 403,000.00 9.43 济宁鼎诺建筑安装工程有限公司 265,400.00 6.21 济南昭翔自动化工程有限公司 240,600.00 5.63 合计 2,602,440.00 60.88 (六) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 10,474,183.66 12,908,676.70 减：坏账准备 246,718.10 81,880.00 合计 10,227,465.56 12,826,796.70 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 128,241.39 327,116.90 保证金 840,065.00 949,300.00 原股东承诺款项（见注） 8,351,256.89 10,560,000.00 预付服务费 800,000.00 800,000.00 其他 354,620.38 272,259.80 减：坏账准备 246,718.10 81,880.00 合计 10,227,465.56 12,826,796.70 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 6 个月以内 1,610,465.64 15.38 11,462,776.70 88.80 7 个月至 1 年 1,893,637.83 18.08 24,600.00 0.19 1 至 2 年 6,078,780.19 58.04 845,000.00 6.55 2 至 3 年 815,000.00 7.78 30,000.00 0.23 3 至 4 年 30,000.00 0.29 546,300.00 4.23 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 79 4 至 5 年 46,300.00 0.43 合计 10,474,183.66 100.00 12,908,676.70 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 81,880.00 81,880.00 期初余额在本期重 新评估后 81,880.00 81,880.00 本期计提 164,838.10 164,838.10 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 246,718.10 246,718.10 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 司洪亮（注） 原股东承诺款项 967,265.87 6 个月以内 79.73 1,377,210.83 7 个月-1 年 6,006,780.19 1-2 年 吴秋莉 预付服务费 800,000.00 2-3 年 7.64 240,000.00 聂凯凯 保证金 430,065.00 7 个月-1 年 4.11 唐山东华钢铁企业 集团有限公司 保证金 300,000.00 0-6 个月 2.86 水发集团有限公司 往来款 102,247.58 0-6 个月 0.98 合计 9,983,569.47 95.32 240,000.00 注：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众兴集团有限公司 与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》（简称“《认购协议》”）， 《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债 权余额 45,064,537.38 元（具体以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承担连带回收偿还责任；并承诺除审计报告列明的负债外不存在任何其他负债，否则司 洪亮全额赔偿。2020 年 6 月 25 日，就上述注事项，山东省济南市历城区人民法院出具（2019）鲁 0112 民 初 7924 号民事调解书，经调解，股东司洪亮同意通过减资方式抵顶《认购协议》约定的应付款项，截止资 产负债表日司洪亮尚欠本公司 8,351,256.89 元。 (七) 存货 存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 80 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 2,760.26 2,760.26 在产品 22,751,155.55 22,751,155.55 14,787,507.30 14,787,507.3 0 库存商品 11,696,172.73 11,696,172.73 22,173,856.41 22,173,856.4 1 合计 34,447,328.28 34,447,328.28 36,964,123.97 36,964,123.9 7 (八) 合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 19,272,989.65 3,381,181.33 15,891,808.32 合 计 19,272,989.65 3,381,181.33 15,891,808.32 2.合同资产减值准备 （1）按账龄组合计提减值准备的合同资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 6 个月以内 3,893,250.00 7 个月至 1 年 933,852.78 5.00 46,692.64 1 至 2 年 4,996,386.87 10.00 499,638.69 2 至 3 年 9,449,500.00 30.00 2,834,850.00 合计 19,272,989.65 3,381,181.33 （2）本期计提合同资产减值准备情况 本期计提减值准备金额为 3,381,181.33 元。 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 764,712.33 待抵扣进项税额 1,105,045.49 合计 764,712.33 1,105,045.49 (十) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 18,972,108.46 6,934,445.36 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 81 固定资产清理 减：减值准备 630,035.39 合计 18,342,073.07 6,934,445.36 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,573,903.04 1,098,427.75 532,123.8 3 1,385,069.9 8 341,922.3 5 9,931,446.95 2.本期增加金额 13,743,078.35 16,144.03 26,309.73 13,785,532.11 （1）购置 16,144.03 26,309.73 42,453.76 （2）在建工程转 入 13,743,078.35 13,743,078.35 3.本期减少金额 2,040.00 6,067.53 8,107.53 （1）处置或报废 2,040.00 6,067.53 8,107.53 4.期末余额 6,573,903.04 14,839,466.10 542,200.3 3 1,385,069.9 8 368,232.0 8 23,708,871.53 二、累计折旧 1.期初余额 1,168,773.13 609,087.02 267,164.2 0 801,440.23 150,537.0 1 2,997,001.59 2.本期增加金额 159,152.00 1,208,990.32 80,844.84 239,952.40 57,950.65 1,746,890.21 （1）计提 159,152.00 1,208,990.32 80,844.84 239,952.40 57,950.65 1,746,890.21 3.本期减少金额 1,292.00 5,836.73 7,128.73 （1）处置或报废 1,292.00 5,836.73 7,128.73 4.期末余额 1,327,925.13 1,816,785.34 342,172.3 1 1,041,392.6 3 208,487.6 6 4,736,763.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 630,035.39 630,035.39 （1）计提 630,035.39 630,035.39 3.本期减少金额 4.期末余额 630,035.39 630,035.39 四、账面价值 1.期末账面价值 4,615,942.52 13,022,680.76 200,028.0 2 343,677.35 159,744.4 2 18,342,073.07 2.期初账面价值 5,405,129.91 489,340.73 264,959.6 3 583,629.75 191,385.3 4 6,934,445.36 (十一) 在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 13,621,095.96 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 82 工程物资 减：减值准备 合计 13,621,095.96 在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 垃圾渗滤液零 排放处理系统 13,621,095.96 13,621,095.96 合计 13,621,095.96 13,621,095.96 (十二) 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 768,936.64 768,936.64 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 768,936.64 768,936.64 二、累计摊销 1.期初余额 124,692.45 124,692.45 2.本期增加金额 16,625.64 16,625.64 计提 16,625.64 16,625.64 3.本期减少金额 4.期末余额 141,318.09 141,318.09 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 627,618.55 627,618.55 2.期初账面价值 644,244.19 644,244.19 (十三) 长期待摊费用 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 83 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租赁费 804,609.15 804,609.15 合计 804,609.15 804,609.15 (十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,235,091.52 14,900,610.12 924,799.67 6,165,331.15 可抵扣亏损 2,767,404.76 18,449,365.09 61,417.74 409,451.62 小计 5,002,496.28 33,349,975.21 986,217.41 6,574,782.77 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 555,000.00 固定资产减值准备 630,035.39 可抵扣亏损 2,102,396.42 合计 630,035.39 2,657,396.42 (十五) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 7,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 20,000,000.00 7,000,000.00 (十六) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,000,000.00 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 24,000,000.00 (十七) 应付账款 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 84 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 8,131,651.77 15,302,108.93 1 年以上 11,389,286.01 9,225,212.75 合计 19,520,937.78 24,527,321.68 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 山东招金膜天股份有限公司 5,312,918.53 未达到结算条件 合计 5,312,918.53 (十八) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,241,970.25 1 年以上 143,318.00 合计 6,385,288.25 (十九) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收款项 1,646,978.27 合计 1,646,978.27 (二十) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 798,820.13 7,423,411.75 7,036,093.53 1,186,138.35 离职后福利-设定提存计划 80,924.17 80,924.17 辞退福利 20,000.00 20,000.00 合计 798,820.13 7,524,335.92 7,137,017.70 1,186,138.35 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 661,425.72 6,688,591.11 6,415,641.95 934,374.88 职工福利费 87,263.14 87,263.14 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 85 社会保险费 218,544.36 218,544.36 其中：医疗保险费 212,740.00 212,740.00 工伤保险费 2,130.80 2,130.80 生育保险费 3,673.56 3,673.56 住房公积金 313,644.08 313,644.08 工会经费和职工教育经费 137,394.41 115,369.06 1,000.00 251,763.47 合计 798,820.13 7,423,411.75 7,036,093.53 1,186,138.35 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 77,683.60 77,683.60 失业保险费 3,240.57 3,240.57 合计 80,924.17 80,924.17 (二十一) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,894,198.50 企业所得税 164,703.68 房产税 9,813.17 4,200.00 土地使用税 5,786.40 5,786.40 城市维护建设税 61,117.41 教育费附加 26,193.17 其他税费 23,770.69 58,493.33 合计 39,370.26 3,214,692.49 (二十二) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 59,983,050.08 43,925,127.30 合计 59,983,050.08 43,925,127.30 1.其他应付款项 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 6,000.00 10,155.50 资金拆借款 59,977,050.08 43,914,971.80 合计 59,983,050.08 43,925,127.30 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 86 (二十三) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 218,058.94 期末已背书未到期未终止确认的银行承兑汇票 2,700,000.00 合计 2,918,058.94 (二十四) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十五) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 99,811,800.00 -19,189,170.0 0 -19,189,170.0 0 80,622,630.00 注 1：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众兴集团有限公司 与水发环境科技股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》（简称“《认购协议》”），《认购 协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号 审计报告为准）承担连带回收偿还责任；并承诺除审计报告列明的负债外不存在任何其他负债，否则司洪 亮全额赔偿。 注 2：2020 年 6 月 25 日，就上述注 1 事项，山东省济南市历城区人民法院出具（2019）鲁 0112 民初 7924 号民事调解书，经调解，股东司洪亮同意通过减资方式抵顶《认购协议》约定的应付款项，即司洪亮 将其持有的本公司 19,189,170 股股票以 1.098 元/股的价格减资，减资对价为 21,069,708.66 元，减资对 价超过股本部分首先冲减资本公积，资本公积不足冲减部分，又冲减了盈余公积及未分配利润。截至财务 报表报出日，该项减资已完成工商变更。 (二十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 22,542.59 22,542.59 合计 22,542.59 22,542.59 注：资本公积减少主要系本期股东减资所致。 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 87 (二十七) 库存股 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 库存股 21,069,708.66 21,069,708.66 计提和使用 合计 21,069,708.66 21,069,708.66 注：库存股本期增加及减少主要系本期股东减资所致。 (二十八) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,500,064.35 1,500,064.35 合计 1,500,064.35 1,500,064.35 注：资本公积减少主要系本期股东减资所致。 (二十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,067,841.01 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,067,841.01 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,925,375.38 减：提取法定盈余公积 股东减资 357,931.72 期末未分配利润 -20,215,466.09 (三十) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 39,449,604.60 38,261,544.53 71,653,994.38 51,685,094.80 水处理成套设备 37,164,468.75 37,067,525.88 68,654,291.55 49,897,916.66 药剂及备品备件等 2,285,135.85 1,194,018.65 2,999,702.83 1,787,178.14 二、其他业务小计 157,326.60 157,326.60 其他 157,326.60 157,326.60 合计 39,449,604.60 38,261,544.53 71,811,320.98 51,842,421.40 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 88 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 主营业务收入 其他业务收入 在某一时点确认 39,449,604.60 合计 39,449,604.60 (三十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 96,593.41 4,200.00 土地使用税 23,145.60 1,446.60 城市维护建设税 -8,306.89 61,689.03 教育费附加 -4,132.31 26,438.15 印花税 34,305.61 36,876.50 其他 603.51 27,398.92 合计 142,208.93 158,049.20 注：本年度城建税及教育费附加为负值主要系以前年度多计提，本年度冲回所致。 (三十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务服务费 2,344,984.48 1,454,887.62 职工薪酬 998,199.18 1,098,125.87 差旅费 76,572.03 173,795.82 业务招待费 53,933.93 128,361.26 其他 12,629.01 43,370.50 运输费 12,063.00 13,844.55 合计 3,498,381.63 2,912,385.62 (三十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,231,171.88 4,174,028.59 办公费 115,845.12 603,706.02 租赁费 1,093,290.22 487,466.37 折旧及摊销 1,260,563.07 992,423.19 业务招待费 147,224.30 199,601.41 中介服务费 1,258,287.10 1,524,306.03 差旅费 211,500.54 358,258.52 车辆费用 266,732.83 206,963.45 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 89 交通通讯费 13,405.33 108,166.67 服务费 597,553.66 423,483.66 其他 767,615.09 260,556.61 合计 9,963,189.14 9,338,960.52 (三十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,067,521.04 1,169,008.10 材料费 1,295,125.94 2,564,019.11 其他 114,342.56 81,184.44 合计 2,476,989.54 3,814,211.65 (三十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,933,283.69 2,875,567.91 减：利息收入 96,336.70 37,370.95 手续费支出 109,223.42 141,342.70 合计 4,946,170.41 2,979,539.66 (三十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 研发补助 190,700.00 与收益相关 合计 190,700.00 (三十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -4,634,259.54 107,056.54 合同资产减值损失 -3,381,181.33 其他应收款信用减值损失 -164,838.10 122,723.15 合计 -8,180,278.97 229,779.69 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 90 (三十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 -630,035.39 合计 -630,035.39 (三十九) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 236,152.82 165,200.00 236,152.82 个税手续费返还 2,117.70 2,117.70 违约金、罚款等收入 1,471,224.82 1,471,224.82 其他 29,373.19 57,092.90 29,373.19 合计 1,738,868.53 222,292.90 1,738,868.53 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 促进企业发展扶持奖励资金 165,200.00 与收益相关 高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 “专精特新”中小企业奖励 100,000.00 与收益相关 稳岗补贴 36,152.82 与收益相关 合计 236,152.82 165,200.00 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 978.80 978.80 捐赠 2,389.38 其他 20,499.58 61,080.03 20,499.58 合计 21,478.38 63,469.41 21,478.38 (四十一) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 91 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 200,550.46 递延所得税费用 -4,016,278.87 751,310.31 合计 -3,815,728.41 751,310.31 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -26,741,103.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,011,165.57 子公司适用不同税率的影响 -403,689.27 调整以前期间所得税的影响 200,550.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 582,731.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 94,505.31 加计扣除所得税的影响 -278,661.32 所得税费用 -3,815,728.41 (四十二) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 525,308.23 1,497,268.64 其中：财务费用-利息收入 96,336.70 37,370.95 营业外收入及其他收益 428,971.53 221,713.40 往来款 1,238,184.29 支付其他与经营活动有关的现金 10,805,050.93 10,594,267.81 其中：付现销售费用、管理费用及研发费用 8,958,955.31 8,301,580.20 往来款及其他 1,846,095.62 2,292,687.61 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 28,641,600.00 30,000,000.00 其中：资金拆入 28,641,600.00 30,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 14,325,028.20 其中：资金归还 14,325,028.20 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 92 (四十三) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -22,925,375.38 403,045.80 加：信用减值损失 8,180,278.97 -229,779.69 资产减值准备 630,035.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 1,746,890.21 1,087,158.31 无形资产摊销 16,625.64 16,625.64 长期待摊费用摊销 804,609.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 978.80 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,933,283.69 2,875,567.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,016,278.87 751,310.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,516,795.69 1,855,715.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,166.69 -30,927,949.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,364,444.14 -1,727,918.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -23,488,767.54 -25,896,224.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 93 现金的期末余额 2,413,452.98 2,192,212.39 减：现金的期初余额 2,192,212.39 479,229.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 221,240.59 1,712,982.92 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,413,452.98 2,192,212.39 其中：库存现金 1,671.00 可随时用于支付的银行存款 2,413,452.98 2,190,541.39 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,413,452.98 2,192,212.39 六、 合并范围的变更 被投资方名称 股权取得时点 股权取得方式 注册资本 持股比例 （%） 登记状态 沃特佳阳信环保科技 有限公司 2007-9-27 投资设立 1000 万元人 民币 100 注销 注：沃特佳阳信环保科技有限公司于 2020 年 12 月经滨州市阳信县市场监督管理局核准注销。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 沃特佳阳信 环保科技有 限公司 滨州市阳信 县 滨州市阳信 县 制造业 100.00 投资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应 付票据、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险， 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 94 董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大 化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即 为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值 为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 水发众兴集团有 限公司 山东济南 水处理及其再生 产利用 234,122.63 万元 64.52 64.52 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘红 董事会董事 刘伯哲 董事会董事 吕永田 董事会董事 马文杰 董事会董事、总经理 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 95 丁邦宏 董事会董事 夏本超 董事会董事 王守法 监事会主席 杨丽娟 监事 梁杰 原职工代表监事，于 2021 年 3 月离任 高照义 副总经理、董事会秘书、财务负责人 张茂学 副总经理 柴惠臣 副总经理 闫凤蕾 董事会董事 牛争光 董事会董事 王兴自 原副总经理，于 2021 年 2 月离任 曾涛 原董事长、董事，于 2020 年 11 月离任 李力新 原董事，于 2020 年 3 月离任 司洪亮 原董事，于 2020 年 8 月离任 于杰中 原董事，于 2020 年 7 月离任 济南德佳源企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 山东水发众兴环保科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 山东永能生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 山东水发鲁润水务科技有限公司 受同一实际控制人控制 江苏宏东生物质能热电有限公司 受同一实际控制人控制 襄汾县浦新发电有限公司 受同一实际控制人控制 梁山前能生物电力有限公司 受同一实际控制人控制 水发丰远能源有限公司 受同一实际控制人控制 水发(北京)建设有限公司 受同一实际控制人控制 淄博市周村淦清污水处理有限公司 受同一实际控制人控制 山东净泽膜科技有限公司 受同一实际控制人控制 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类 型 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 采购商品、接 受劳务： 山 东 水 发 鲁 润 水 务 科 技 有限公司 接受服务 技术 服务 费 市场价 9,800.00 0.27 山 东 净 泽 膜 科 技 有 限 公 司 采购商品 超滤 膜组 件 市场价 334,513.27 2.98 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 96 销售商品、提 供劳务： 梁 山 前 能 生 物 电 力 有 限 公司 销售商品、 提供劳务 成套 设备 市场价 7,060,344.80 10.28 水 发 丰 远 能 源有限公司 销售商品、 提供劳务 成套 设备 市场价 6,829,310.38 9.95 山 东 水 发 众 兴 环 保 科 技 股 份 有 限 公 司 销售商品、 提供劳务 药剂 及其 他 市场价 879,016.05 29.30 江 苏 宏 东 生 物 质 能 热 电 有限公司 销售商品、 提供劳务 成套 设备 市场价 857,699.14 1.25 水发(北京)建 设有限公司 销售商品、 提供劳务 成套 设备 市场价 6,194,690.32 16.66 山 东 永 能 生 物 科 技 有 限 公司 销售商品、 提供劳务 药剂 及其 他 市场价 2,920.35 0.13 70,385.88 2.35 襄 汾 县 浦 新 发 电 有 限 公 司 销售商品、 提供劳务 成套 设备 市场价 450,044.23 1.21 襄 汾 县 浦 新 发 电 有 限 公 司 销售商品、 提供劳务 药剂 及其 他 市场价 13,141.59 0.44 淄 博 市 周 村 淦 清 污 水 处 理有限公司 销售商品、 提供 药剂 及其 他 市场价 199,115.04 8.71 2.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费 用 上期期确认的租赁 费用 水发丰远能源有限 公司 本公司 龙奥天街 1577 号 3 号楼 1,098,847.21 594,690.49 3.关联担保情况 担保方 被担保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 山东省科技融资担保有限公司 （注） 本公司 10,000,000.00 2019-2-22 2020-2-19 是 水发众兴集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2019-8-6 2020-2-6 是 水发众兴集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2019-12-9 2020-6-9 是 山东省科技融资担保有限公司 本公司 10,000,000.00 2020-2-25 2021-2-25 否 水发众兴集团有限公司 本公司 3,000,000.00 2020-5-15 2023-5-12 否 注：水发众兴集团有限公司对山东省科技融资担保有限公司的担保事项提供反担保。担保金额为 1,000 万元，本年度该项担保已到期。 4.关联方资金拆借情况 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 97 关联方 期初本金余 额 本期本金拆 入 本期归还本 金 期末本金余 额 本期支付利 息及借款服 务费金额 期末利息及 借款服务费 余额 水 发 众 兴 集 团有限公司 41,240,000.00 28,641,600.00 14,325,028.20 55,556,571.80 2,674,971.8 4,420,478.28 5.关联方资金往来 关联方 期初余额 划出资金总额 归还资金总额 期末余额 水发集团有限公司 162,901.40 9,536,,537.10 9,597,190.92 102,247.58 注：本公司与工商银行、农业银行签订《对公客户账户授权书》，授权公司最终控制方水发集团有限公 司使用上述银行对公网络服务系统，对公司指定银行账户进行定向资金划转及查询操作。 6．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,454,121.72 1,641,637.54 7．委托贷款 委托方 受托方 借款人 借款金额 贷款起始日 贷款到期日 水发集团有限公司 中国工商银行股份有限公司 济南高新支行 本公司 5,000,000.00 2019-11-29 2022-8-17 (五) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 水发丰远能源有限公司 2,601,520.69 260,152.07 4,001,520.69 138,120.86 应收账款 梁山前能生物电力有限公司 3,171,931.03 317,193.10 3,527,189.65 107,682.76 应收账款 山东永能生物科技有限公司 467,169.10 80,495.71 应收账款 江苏宏东生物质能热电有限公司 289,800.00 应收账款 水发(北京)建设有限公司 6,160,000.00 应收账款 襄汾县浦新发电有限公司 111,100.00 预付账款 山东水发鲁润水务科技有限公司 5,000.00 预付账款 济南水之源企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 403,000.00 403,000.00 其他应收款 司洪亮 8,351,256.89 10,560,000.00 其他应收款 马文杰 100,000.00 其他应收款 梁杰 46,425.00 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 98 其他应收款 水发集团有限公司 102,247.58 162,901.40 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 襄汾县浦新发电有限公司 237,400.00 应付账款 水发丰远能源有限公司 1,015,753.41 1,121,515.35 其他应付款 水发众兴集团有限公司 59,977,050.08 43,914,971.80 应付账款 山东净泽膜科技有限公司 321,013.27 (六) 关联方合同资产和合同负债 1.合同资产 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 水发(北京)建设有限公司 350,000.00 襄汾县浦新发电有限公司 20,250.00 2.合同负债 关联方 期末余额 期初余额 山东水发众兴环保科技股份有限公司 1,241,580.04 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至财务报表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 被中国民生银行股份有限公司济南分行起诉再上诉 2020 年 11 月 18 日，本公司就 2020 年 11 月 11 日济南市市中区人民法院判决的原股东 司洪亮及本公司偿还民生银行济南分行贷款 150 万元，再次提起诉讼，2021 年 1 月二审判 决维持原判。 截止财务报表批准报出日，本公司正在向省高院申请再审，同时，正积极与司洪亮沟通， 督促司洪亮尽快归还民生银行欠款。由于该项贷款由司洪亮持有的商业房产做抵押，本公司 预计偿还该项贷款的可能性不大。 十一、 资产负债表日后事项 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 99 原股东司洪亮通过减资方式抵顶《认购协议》约定的应付款项，截止资产负债表日尚欠 本公司 8,351,256.89 元，截止财务报表批准报出日公司已收回 3,000,000.00 元,并且针对 上述欠款，本公司已向法院申请执行财产保全。 十二、 其他重要事项 截至财务报表批准报出日，本公司无需要说明的其他重要事项。 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 978.80 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 426,852.82 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,482,216.13 4．所得税影响额 -291,982.09 合计 1,618,065.66 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -25.14 0.39 -0.23 0.004 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.92 0.26 -0.25 0.003 水发环境科技股份有限公司 二○二一年四月二十八日 第 16 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 100 日期： 日期： 日期： 水发环境科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-014 101 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 水发环境科技股份有限公司 董事会 二〇二一年四月二十八日