837220_2022_弘方科技_2022年年度报告_2023-04-05.txt

2022 年度报告 弘方科技 NEEQ: 837220 联信弘方（北京）科技股份有限公司 HFVast Corporation 公司年度大事 2022 冬奥会战略合作伙伴 公司组织全体部门经理和项目经理参与的《弘方科技 优秀管理者训练营》，培训完成后通过 4 周的带教落 地辅导、管理习惯养成、经验交流分享等活动，培训 成果显著。 公司顺利通过国际软件成熟度模型 CMMI5 认 证，标志着公司在软件研发能力、项目管理 能力以及交付等方面能力全面提升。 获取 ISO20000 IT 证书 公司作为北京 2022 冬奥会战略合作伙伴—中国 联通服务支撑团队之一，全程参与了北京冬奥会 及冬残奥会的通信服务保障工作，并圆满完成保 障任务，获得客户的好评。 北京市专精特新证书 获取 CMMI5 证书 获取国家发明专利 03 公司持续获得”北京市专精特新“证书 04 02 06 05 2022 年已获取 8 项国家发明专利授权，并取得 发明专利证书 6 个。 管理培训 01 公司顺利通过 ISO20000 IT 运维服务管理体系 重新认证。 （或）致投资者的信 尊敬的投资者： 大家好，很高兴与广大投资者一起分享弘方科技过去一年的成绩和对今后的展望。 2022 年，对于中国来说，最大的事情就是在年底结束了对新冠疫情的“清零”防控政策， 生产生活逐步趋于正常，但经济仍然受到了不小的冲击，GDP 从 2021 年的 8%下降到了 2022 年的 3%；行业方面，美国对中国的技术封锁带来压力的同时，也带来一些特定的商业机会；ChatGPT 的横空出世，对很多工作的统筹、支撑模式带来变化契机；国家频繁推出的经济振兴措施，以及 行业调整等一系列影响因素，2023 年都给企业定下了“快速适应变化”的命题作文。 2022 年，公司经营业绩方面，受益公司近几年来的持续技术创新和产品研发积累，在云、 大数据、AI、中台等系列产品的研发和技术储备逐步成熟，对公司的业务升级起到了有力的推动 作用，同时在产学研结合方面继续拓展，与高校的合作不断积累经验，给公司业务拓展和能力提 升提供更充分的支撑，2022 年营业收入增长 32%，净利润增长 17%。 2023 年，公司将继续按照既定方针，加强组织能力的持续建设，人才的批量培养，加大研 发投入，不断完善产品，升级技术架构、提升解决方案能力；并积极进行大客户市场拓展，推动 业绩持续稳健成长；从第一季度数据分析，公司各条业务线都在按既定规划迅速展开，随着公司 内功的不断加强，公司的核心竞争力也在稳步提升，客户越来越多元化的同时保持了高质量发展。 在经营管理上，弘方科技坚持“客户第一、员工第二、股东第三”，始终把为客户提供优质 的服务体验、被社会所需要放在第一位，并在此过程中，“顺势”取得相应的回报，保持公司持 续创新、发展；公司的驱动力来自于一批业内资深、激情、敬业、有担当，并为自己的工作感到 快乐和成就感的员工，这也是公司的重要社会责任之一；做到了前面两点，股东的利益才会有长 久保障。 在内部管理方面，公司坚持以人为本，坚持组织的扁平化、决策和过程的可视化，杜绝官僚 意识，通过文化建设和制度建设，使大家保持共同的价值观、使命感和愿景。 未来，弘方科技会持续保持公司的开放性、进取性、和长久竞争力，公司将会始终坚持开放 姿态，积极吸纳各个领域的优秀人才、先进技术，包括战略合作伙伴，避免公司蔓生经验主义或 者陷入传统思维，我们核心团队有信心与合作伙伴一起在发展的路上越走越好，在自己擅长的领 域为社会的进步作出应有的贡献。 各位尊敬的投资者们，作为新三板公众公司，我们每年都会通过这种方式，跟大家沟通公 司的发展状况，也请大家给予持续的关注和支持，一起见证弘方成长与进步。 联信弘方（北京）科技股份有限公司董事长 马进宝 2023年4月 目 录 公司年度大事 .................................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 31 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 39 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 43 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 74 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人马进宝、主管会计工作负责人易佳及会计机构负责人（会计主管人员）朱红岩保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司与某客户单位签署并承接的科研任务和项目合同，部分信息涉及保密，为保障项目信息安全，2022 年年度报告豁免披露该客户单位信息。该部分未披露事项，不会影响投资者对公司的价值判断。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、业务对单一客户依赖风险 报告期内,公司大部分主营业务收入来源于与电信行业, 2020年、 2021 年、2022 年公司来自单一电信行业大客户主营业务收入分 别占各期收入总额的比例为 39%、24%、17 %，单一客户市场依 赖风险逐年下降。 2、行业利润率下降风险 公司所属软件和信息技术服务业虽然属于国家相关产业政策的 发展方向，但由于受大经济趋势影响，大客户整体投资下降， 且受疫情影响以及通胀等因素，用人成本一直在上升，利润率 有所下降。 应对措施：公司将继续加强精细化管理，提高生产规模和生产 效率，为提升盈利空间创造条件。 3、技术失密和人才流失风险 人才的培养是技术进步的关键要素，是公司经营业绩快速提升 的重要保障, 如发生管理人员和技术人员流失以及人才流失导 致的技术泄密风险,则会对公司经营产生负面影响。 应对措施：公司继续坚持以人为本的企业文化精神，注重企业 文化所营造的人文环境对人才的吸引力和凝聚力。不断完善人 员管理制度，持续引进并培养适合企业发展的专业人才.同时建 立严格的保密工作制度和知识产权保护体系。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 弘方科技、公司、本公司 指 联信弘方(北京)科技股份有限公司 弘方信息 指 联信弘方(北京)信息技术有限公司 鸿方易才 指 北京鸿方易才信息技术有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 主办劵商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 律所、锦天城 指 上海市锦天城(北京)律师事务所 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人和公司章程规定 的其他人员 公司章程 指 联信弘方(北京)科技股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸿方合盈 指 北京鸿方合盈企业管理咨询中心(有限合伙) 资和兴达 指 北京资和兴达科技发展中心 (有限合伙) 云计算 指 网络计算、分布式计算等传统计算机技术和网络技术 发展融合的产物，是将大量用网络连接的计算资源统 一管理和调度,构成一个计算资源池向用户按需服务。 云计算的应用存在 SaaS、PaaS、IaaS 等商业模式。 智慧家庭 指 智慧家庭又可称为智慧家庭服务平台,是综合运用物 联网、云计算、移动互联网和大数据技术,结合自动控 制技术,将家庭设备智能控制、家庭环境感知、家人健 康感知、家居安全感知以及信息交流、消费服务等家 居生活有效地结合起来,创造出健康、安全、舒适、低 碳、便捷的个性化家居生活。 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 联信弘方（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 Lianxin Hongfang (Beijing)Technology co.,LTD HFVast 证券简称 弘方科技 证券代码 837220 法定代表人 马进宝 二、 联系方式 董事会秘书 黄志宇 联系地址 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 电话 010-62268199 传真 010-62265679 电子邮箱 Huangzhy02@ 公司网址 办公地址 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 邮政编码 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京海淀区文慧园北路 8 号庆亚大厦 4 层弘方科技董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-云服务与运维 主要业务 公司以云计算、大数据、AI 产品为基础，提供信创标准的企业级 私有云和 PaaS 云能力，为军民融合、运营商等行业提供核心业 务数字化解决方案。 主要产品与服务项目 已获得专利有 10 余项，其中包括：配置 helm chart 的方法和装置； 容器云性能测试评估实现方法；基于 IPMI 协议的适配私有协议方 法、装置、设备及介质等。已获得软件著作权 100 多项，其中包 括：弘方智能外呼系统、弘方智能多媒体客服系统、弘方资源核 查 APP 软件、弘方容器云管理平台、弘方 APP 外呼平台、弘方容 器云平台（飞腾版）、弘方 AI 智能质检分析系统、弘方客户体验 智能运营平台、弘方 Q•信快速开发平台软件、弘方 5G 终端应用 聚合平台、弘方吹哨即办平台、弘方宽带测速平台、弘方吐槽社 区平台、弘方云智能运维服务平台、弘方云一体化管理平台、弘 方云微服务治理平台、弘方云 AI 能力平台、弘方云大数据能力平 台、弘方信创版容器云等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（易佳） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（易佳），一致行动人为（马进宝、赵勇、易江、 张佳怡、北京鸿方合盈企业管理咨询中心(有限合伙)） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110101055578643P 注册地址 北京市东城区后永康胡同 17 号 1-875A 室 注册资本 33,000,000 元 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘鹏云 李金超 0 年 0 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 114,517,240.31 86,612,734.35 32.22% 毛利率% 38.43% 40.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,760,754.86 15,094,028.21 17.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,942,010.82 12,488,622.41 27.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.26% 18.70% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.29% 15.47% - 基本每股收益 0.54 0.46 17.39% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 128,063,735.09 124,114,576.30 3.18% 负债总计 30,749,777.24 34,854,938.23 -11.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,144,604.85 88,283,849.99 8.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 2.68 8.9% 资产负债率%（母公司） 27.95% 32.25% - 资产负债率%（合并） 24.01% 28.08% - 流动比率 3.97 3.36 - 利息保障倍数 199.37 195.60 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,037,226.08 6,776,329.34 -10.91% 应收账款周转率 6.10 6.37 - 存货周转率 2.01 2.34 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.18% 39.43% - 营业收入增长率% 32.22% 26.59% - 净利润增长率% 17.67% 36.63% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,305.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 344,485.31 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,817,437.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,781.68 非经常性损益合计 2,141,836.30 所得税影响数 288,492.86 少数股东权益影响额（税后） 34,599.40 非经常性损益净额 1,818,744.04 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问 题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围 进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租 人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他 适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围 调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进 行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 本公司执行上述会计政策，对本期财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 联信弘方（北京）科技股份有限公司是一家云计算产品及行业解决方案提供商，成立于 2012 年 10 月，2016 年 5 月新三板挂牌，注册股本 3300 万，核心团队成员均具有 10 年以上高科技上市企业工作经 验，积累了 20 余年软件产品研发、项目实施及技术服务管理经验。 公司致力于以云计算、大数据、AI 产品为基础，提供信创标准的企业级私有云和 PaaS 云能力，为 军民融合、运营商等行业提供核心业务解决方案，助力行业数字化转型。在军民融合、运营商等领域积 累了大量的成功案例，核心产品及解决方案在行业应用市场中占据了优势地位。 目前公司已获得国家级高新技术企业认证、中关村高新技术企业认证、北京市专精特新中小企业、 软件企业信用评价 AAA 级信用企业等认证，信息技术应用创新工作委员会会员单位等；已获得的体系认 证包括：软件能力成熟度 CMMI5 认证、ISO9001 质量管理体系认证、ISO20000 服务管理体系认证、ISO27001 信息安全体系认证、知识产权管理体系认证等等。 目前公司已获得专利有 10 余项，其中包括：配置 helm chart 的方法和装置；容器云性能测试评估 实现方法；基于 IPMI 协议的适配私有协议方法、装置、设备及介质等。已获得软件著作权 100 多项，其 中包括：弘方智能外呼系统、弘方智能多媒体客服系统、弘方资源核查 APP 软件、弘方容器云管理平台、 弘方 APP 外呼平台、弘方容器云平台（飞腾版）、弘方 AI 智能质检分析系统、弘方客户体验智能运营平 台、弘方 Q•信快速开发平台软件、弘方 5G 终端应用聚合平台、弘方吹哨即办平台、弘方宽带测速平台、 弘方吐槽社区平台、弘方云智能运维服务平台、弘方云一体化管理平台、弘方云微服务治理平台、弘方 云 AI 能力平台、弘方云大数据能力平台、弘方信创版容器云平台等等； 我们秉承“ 专业、创新 ”的原则，坚持产品研发和技术创新，始终保持产品先进性、技术领先性、 服务贴身性，实现多领域业务与技术的融合，为客户提供全方位、一流的数字化解决方案和技术服务。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司主要通过公司营销中心四个直销业务部门及渠道销售部进 行电信运营商、军民融合领域及政企行业客户进行业务拓展，公司业务以北京为总部，业务遍布天津、 江苏、山西、辽宁、内蒙古、陕西、广东、河南等地。 客户群体主要以运营商和军工企业为主，包括中国联通、中国移动、中国铁塔、中国石油、中国船 舶、中航工业及各大型军工企业提供核心能力产品、数字化解决方案及技术服务。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化 1.公司产品与解决方案 公司致力于以云计算、大数据、AI 产品为基础，提供信创标准的企业级私有云和 PaaS 云能力，为 军民融合、运营商等行业提供核心业务解决方案，助力行业数字化转型。在军民融合、运营商等领域积 累了大量的成功案例，核心产品及解决方案在行业应用市场中占据了优势地位。 2.弘方云系列产品 弘方云产品基于云计算、大数据、AI 技术，通过 IaaS 支撑平台、PaaS 能力平台提供从云操作系统 到一体化管理运维的全方位、敏捷式产品及智能应用解决方案，支持企业 IT 持续开发、测试、部署、 生产、智能监控、运维等过程，全面提升企业信息化效率，助力企业数字化转型。 2.1 弘方云虚拟化 IaaS 平台 虚拟化 IaaS 平台是一个构建和管理虚拟数据中心以及企业级云环境的云管理平台。 核心能力： 计算服务（异构资源管理、高可用、弹性伸缩）、网络服务（网络隔离、多网络接入、 高可用）、存储服务（分布式存储、备份与恢复、数据安全、高性能）、运维与升级服务（监控与告警、 日志管理）。 2.2 弘方云原生应用平台 云原生应用平台是基于容器技术、以应用为中心的企业级分布式开发平台，深度整合 k8s，为客户 提供以多集群、多租户为核心的资源管理能力，同时提供应用开发、部署、运行的全生命周期管理。 2.3 弘方云物联网平台 提供安全可靠的设备连接通信能力，支持设备数据采集上云，规则引擎流转数据和云端数据下发， 同时提供方便快捷的设备管理能力，支持物模型定义，数据结构化存储，和远程调试、监控、运维。 2.4 弘方云智能运维平台 智能运维平台将复杂的 IT 运维管理工作变得规范化、自动化、简单化、人性化 。 核心能力：软硬件监控、网络拓扑及流量分析、应用系统自动化测试、业务应用性能监控、自动化 巡检、应用故障根源分析、应用访问预测分析、合规性检查、告警分析、可视化分析&展现。 2.5 弘方云数据治理平台 数据治理平台是集采集、统一治理、建模分析和服务应用于一体的综合性数据能力平台，为企业数 智化转型提供能力底座。 3.运营商领域解决方案 3.1 智慧资源系列解决方案 3.1.1 综合网络资源管理 致力于帮助各类通信运营商、军队专网、产业园区及大中型企业解决生产运营过程中的基础资源管 理、调配、监控等等一系列需求，从而更加清晰的监管、调配企业资产，提高生产支撑能力。 3.1.2 管线资源管理平台 通过管理资源的空间信息、属性信息和业务信息及拓扑信息，全面提供管线资源、光缆资源、网络 设备资源的使用与分布，支撑固话、宽带、业务电路的资源核查、资源调度、业务保障等工作。 3.1.3 号线资源管理平台 通过对基础资源管理、资源调度管理及全程路由管理，实现对全专业资源的有效管理，支撑公众语 音/宽带、互联网点到点/点到网、中继、基站业务开通，提供面向业务、建设、 3.1.4 楼宇资源管理系统 楼宇资源管理系统针对电信行业的特点，采集网络、维护、营销三方面的信息，通过 GIS 平台进行 信息整合及综合展现。 3.1.5 资源能力平台 资源能力开放平台作为 O 域能力中台，通过整合利用网管、资源及及第三方系统的原子化能力，对 前台消费系统做能力支撑。 3.2 智慧运维系列解决方案 3.2.1 智能运维平台 智能运维平台以资产管理和运维为基础，以各类资源监控为主线，提供了一体化 IT 监控运维平台， 并且支持对资源的自动化巡检和基于日志的安全合规检查。 3.2.2 装维平台 装维平台是一款支撑一线装机人员的装维工具，也是延伸服务、触点营销的入口。 3.2.3 运维机器人 应用成熟的语音识别、语义理解、大数据分析、机器学习等前沿技术对 O 域系统运维进行支撑。 3.2.4 业务激活平台 通过完善的调度、指令编排及指令下发机制，实现业务激活的网络自动化配置，无需运维人员干预， 大幅提高业务开通效率，减少人为操作错误率，降低人工成本。 3.3 智能客服系列解决方案 3.3.1 综合客服平台 通过弘方功能全面、智能化的应用体系，实现低成本、高效率的客户服务。 3.3.2 智能外呼平台 智能外呼平台是基于大数据精准分析，通过智能化、移动化的主动外呼营销，达到客户维系、降低 运营成本、提升产品营销效果的目的。 3.3.3 客户服务感知系统 多渠道信息收集，灵活配置形成精准分析，“一目了然”呈现评价结果。 3.3.4AI 质检智能分析系统 AI 质检智能分析系统是自动质检为主，人工初检、复检为辅的配置管理工具系统。对语音数据全覆 盖、全自动、高效率质量检查，降低人力成本，提升服务质量。 3.4 智慧运营系列解决方案 3.4.1 哑资源运营平台 适用于企业户外各种哑资源（无源设备）的统一管理，实现资源的快速接入、可视化监控与高效运 营。 3.4.2 城市车辆运营平台 车辆运营平台运用大数据分析能力，对城市应急车辆运营情况进行动态、可视化的监控与管理。 3.4.3 综合资源运营 通过将资源码化、RFID 管理，以设备为第一触点，实现资源动态管理，可视化运营。 3.4.4 增值业务运营 弘方增值业务运营系统是面向运营商和互联网公司打造的一款综合性增值业务运营管理平台。 4.军民融合解决方案 通过 10 大核心系统共建任务规划体系，以任务管理为主线，结合平台资源、实时态势完成环境分 析、能力分析和任务规划，助力业务体系智能运维、智能规划、仿真评估三方面能力的提升 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 北京市“专精特新”中心企业认定详情： 按照《关于推进北京市中小企业“专精特新”发展的指导意见》 (京经信发〔2019〕86 号)要求，北京市经信局组织开展了 2020 年北 京市“专精特新”中小企业自荐申报、审查和评审工作。弘方科技 于 2020 年 10 月顺利获得了北京市“专精特新”中心企业证书（证 书编号：2020ZJTX0663，有效期：三年）。 高新技术企业”认定详情： 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）等有 关规定，基于弘方科技公司创新能力较强、生产经营状况良好，以 及满足认定基本条件，经公司自主申报，相关机构评审后，于 2021 年 10 月 25 日顺利获得了 国家高新技术企业证书（证书编号： GR202111001334， 有效期：三年）。 科技型中小企业”认定详情： 根据科技型中小企业认定依据应为《科技部财政部国家税务总 局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》（国科发政〔2017〕 115 号）等有关规定，2022 年 4 月 3 日获得 2022 年度科技型中小企 业认证 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 34,578,332.37 27.00% 1,316,599.47 1.06% 2,526.34% 应收票据 应收账款 19,525,107.16 15.25% 15,718,894.10 12.66% 24.21% 存货 39,391,714.76 30.76% 30,844,987.75 24.85% 27.71% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,877,099.10 3.81% 5,791,421.67 4.67% -15.79% 在建工程 无形资产 270,551.72 0.21% 715,168.99 0.58% -62.17% 商誉 短期借款 892,262.12 0.72% -100.00% 长期借款 递延所得税资 产 544,721.29 0.43% 429,935.68 0.35% 26.70% 应付账款 7,411,508.34 5.79% 10,905,607.71 8.79% -32.04% 合同负债 11,226,329.06 8.77% 15,655,215.08 12.61% -28.29% 应付职工薪酬 4,873,051.80 3.81% 3,374,090.43 2.72% 44.43% 应交税费 2,222,765.06 1.74% 1,915,925.73 1.54% 16.02% 其他应付款 4,080,211.5 3.19% 797,319.88 0.64% 411.74% 股本 33,000,000 25.77% 33,000,000 26.59% 0.00% 资本公积 10,520,437.04 8.22% 10,520,437.04 8.48% 0.00% 盈余公积 8,556,030.71 6.68% 7,028,491.25 5.66% 21.73% 未分配利润 44,068,137.10 34.41% 37,734,921.70 30.40% 16.78% 少数股东权益 1,169,353.00 0.91% 975,788.08 0.79% 19.84% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上年同期增长 2,526.34%，主要原因是：为降低投资理财的风险，公司将资金主要投放在 银行进行结构性存款，因此本期货币资金增长而交易性金融资产较上年同期下降； 2.应收账款较上年同期增长 24.21%，主要原因是：因 2022 年疫情影响部分客户 12 月付款时间跨期，因 此应收账款略有增长； 3.存货较上年同期增长 27.71%，主要原因是：因本期业务规模扩大，存货主要是项目前期投入而未验收 的成本； 4.固定资产较上年同期下降 15.79%，主要原因是：因疫情公司本期未进行固定资产大规模投资，减少额 为本期计提的折旧； 5.无形资产较上年同期下降 62.17%，主要原因是：减少额为本期摊销额； 6.递延所得税资产较上年同期增长 26.70%，主要原因是：因应收账款增加，计提的信用减值损失增加； 7.短期借款较上年同期下降 100%，主要原因是：本期将中信银行的贷款归还； 8.应付账款较上年同期下降 32.04%，主要原因是：因项目验收本期支付了上期大额应付账款； 9.合同负债较上年同期下降 28.29%，主要原因是：因本期客户及时验收导致合同负债减少； 10. 应付职工薪酬较上年同期增长 44.43%，主要原因是：公司业务规模扩大，人员增加薪酬成本增加； 11.应交税费较上年同期增长 16.02%，主要原因是：本期因业务收入额增长，应交税款增加； 12.其他应付款较上年同期增长 411.74%，主要原因是：因疫情社保延期缴纳； 13.盈余公积、未分配利润、少数股东权益较上年同期增长，主要原因是：因本期营业收入、利润增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 114,517,240.31 - 86,612,734.35 - 32.22% 营业成本 70,506,186.21 61.57% 51,759,190.52 59.76% 36.22% 毛利率 38.43% - 40.24% - - 销售费用 5,580,823.60 4.87% 4,819,522.03 5.56% 15.80% 管理费用 7,440,929.29 6.50% 6,376,610.01 7.36% 16.69% 研发费用 12,444,250.03 10.87% 9,842,601.58 11.36% 26.43% 财务费用 63,304.65 0.06% 137,787.95 0.16% -54.06% 信用减值损失 -632,630.69 -0.55% -264,574.62 -0.31% 139.11% 资产减值损失 -95,101.71 -0.08% 100.00% 其他收益 753,656.89 0.66% 732,573.35 0.85% 2.88% 投资收益 1,817,437.90 1.59% 3,061,923.76 3.54% -40.64% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 19,897,912.66 17.38% 16,858,263.85 19.46% 18.03% 营业外收入 6,100.58 0.01% 3,259.54 0.00% 87.16% 营业外支出 23,882.26 0.02% 100.00% 净利润 18,562,529.05 16.21% 15,806,268.90 18.25% 17.44% 项目重大变动原因： 1.营业收入、营业成本较上年同期增长 32.22%，主要原因是：公司拓展新市场，业务规模扩大； 2.销售费用较上年同期增长 15.80%，主要原因是：因业务规模增加，市场费用有所增加； 3.管理费用较上年同期增长 16.69%，主要原因是：因业务规模增长，管理成本增加； 4.研发费用较上年同期增长 26.43%，主要原因是：公司本期增加了新技术研发项目； 5.财务费用较上年同期下降 54.06%，主要原因是：因疫情减免租金，从而减少租赁未确认融资费用； 6.信用减值损失较上年同期增长 139.11%，主要原因是：因应收账款增长导致计提信用减值损失增加； 7.资产减值损失较上年同期增长，主要原因是：本期处理的固定资产计提的残值准备； 8.投资收益较上年同期下降 40.64%，主要原因是：因规避资金风险，本期放弃高风险的理财项目； 9.营业利润、净利润较上年同期增长，主要原因是：因本期收入增加引起利润增长； 10.营业外收入较上年同期增长 87.16%，主要原因是：为公司收到的违约金； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 114,456,088.05 86,550,936.19 32.24% 其他业务收入 61,152.26 61,798.16 -1.05% 主营业务成本 70,354,698.38 51,608,131.94 36.32% 其他业务成本 151,487.83 151,058.58 0.28% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 软件开发 61,406,183.04 30,796,841.55 49.85% 30.47% 34.64% -3.02% 技术服务 53,006,487.11 39,555,325.86 25.38% 64.80% 73.19% -12.48% 商品销售 43,417.90 2,530.97 94.17% -99.41% -99.96% 383.61% 合计 114,456,088.05 70,354,698.38 38.53% 32.24% 36.32% -4.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主要业务仍为软件开发，毛利率本期较上年同期基本持平；另，本期技术服务收入增长较大， 但因人员成本的增长，因此技术服务毛利率本期较上年同期有所下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 联通数字科技有限公司 40,390,105.16 35.27% 否 2 中国联合网络通信有限公司北京市分 公司 19,882,166.53 17.36% 否 3 联通时科（北京）信息技术有限公司 17,329,571.15 15.13% 否 4 客户 2 9,071,698.12 7.92% 否 5 联通数字科技有限公司河南省分公司 7,332,547.17 6.40% 否 合计 94,006,088.13 82.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 北京神州泰岳软件股份有限公司 2,688,570.00 10.05% 否 2 湖南慧用工服务有限公司 2,687,033.72 10.05% 否 3 薪常态商务服务（福建）有限公司 2,558,930.32 9.57% 否 4 北京龙腾微时代科技信息有限公司 2,424,601.14 9.07% 否 5 北京易才博普奥管理顾问有限公司 2,289,891.99 8.56% 否 合计 12,649,027.17 47.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,037,226.08 6,776,329.34 -10.91% 投资活动产生的现金流量净额 39,122,716.00 -6,234,038.10 727.57% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,145,170.52 140,444.68 -87.48% 现金流量分析： 1.投资活动产生的现金流量净额增长主要是投资性理财的收回所致； 2.筹资活动产生的现金流量净额为本期进行了利润分配。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 联信 弘方 （北 京） 信息 技术 有限 公司 控股 子公 司 技术 服 务； 软件 开发 10,000,000 29,366,341.06 20,153,941.19 29,104,759.05 5,691,784.89 北京 友联 信安 信息 技术 有限 公司 控股 子公 司 技术 服 务； 软件 开发 510,000 3,766,167.07 2,035,358.58 4,528,301.84 1,521,116.86 北京 鸿方 易才 信息 技术 有限 公司 控股 子公 司 科技 推广 和应 用服 务 1,000,000 6,768,830.56 3,897,843.33 21,437,076.29 2,672,580.64 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京鸿方易才信息技术有限公 司 无 开拓新业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 27,000,000.00 0 不存在 合计 - 27,000,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 一、公司主营业务明确 公司主营业务以云计算与大数据为基础，向运营商及军民融合领域提供数字化解决方案，公司核心 产品已获得的发明专利授权有 10 多项，其中包括：配置 helm chart 的方法和装置；容器云性能测试评估 实现方法；基于 IPMI 协议的适配私有协议方法、装置、设备及介质等。已获得软件著作权 100 余项，其 中包括：弘方智能外呼系统、弘方智能多媒体客服系统、弘方资源核查 APP 软件、弘方容器云管理平台、 弘方 APP 外呼平台、弘方容器云平台（飞腾版）、弘方 AI 智能质检分析系统、弘方客户体验智能运营平 台、弘方 Q•信快速开发平台软件、弘方 5G 终端应用聚合平台、弘方吹哨即办平台、弘方宽带测速平台、 弘方吐槽社区平台、弘方云智能运维服务平台、弘方云一体化管理平台、弘方云微服务治理平台、弘方 云 AI 能力平台、弘方云大数据能力平台、弘方信创版容器云平台等。公司始终坚持公司始终坚持产品研 发和技术创新，始终保持产品先进性、技术领先性、服务贴身性，实现多领域业务与技术的融合，为运 营商及军政客户提供全方位、一流的数字化解决方案和技术服务。 二、公司经营情况良好 2020 年、2021、2022 年年公司主营业务销售收入分别 6842 万元、8661 万元、11451 万元；2020 年、2021 年、2022 年公司税后净利润分别为 1108 万元、1509 万元、1775 万元。主营业务销售收入、 税后净利润一直保持持续稳步上升态势。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要经营指标良好，现金流充 足；公司管理层、核心团队人员队伍稳定；公司及全体员工没有发生违法违规行为；公司也未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司具备良好持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 《使用自有闲 置资金购买低 风险理财产品 的公告》（公告 编号 2022-005） 对外投资 银行理财 不超过 6000 万 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过《关于使用公司 闲置自有资金购买理财产品额度并授权董事会负责具体实施的议案》。部分闲置资金灵活购买理财产品 对业务连续性无影响，增加了利润收益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 6 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致 承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履 行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并 履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,050,000 27.424% 0 9,050,000 27.424% 其中：控股股东、实际控制 人 2,725,000 8.258% 0 2,725,000 8.258% 董事、监事、高管 324,900 0.985% 0 324,900 0.985% 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,950,000 72.576% 0 23,950,000 72.576% 其中：控股股东、实际控制 人 10,275,000 31.14% 0 10,275,000 31.14% 董事、监事、高管 6,975,000 21.136% 0 6,975,000 21.136% 核心员工 600,000 1.82% 0 600,000 1.82% 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 易佳 13,000,000 0 13,000,000 39.39% 10,275,000 2,725,000 2 北京鸿方合盈 企业管理咨询 中心(有限合 伙) 6,000,000 0 6,000,000 18.18% 2,000,000 4,000,000 3 马进宝 4,599,900 0 4,599,900 13.94% 4,350,000 249,900 4 朱颖辉 3,100,000 0 3,100,000 9.39% 3,100,000 5 天津资和企业 管理咨询中心 （有限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 9.09% 1,000,000 2,000,000 6 赵勇 1,100,000 0 1,100,000 3.33% 1,025,000 75,000 7 张佳怡 800,000 0 800,000 2.42% 800,000 8 易江 800,000 0 800,000 2.42% 800,000 9 周雅萍 600,000 0 600,000 1.82% 600,000 10 焦春梅 100 0 100 0.00% 0 100 合计 33,000,000 0 33,000,000 100% 23,950,000 9,050,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、控股股东、实际控制人易佳持有公司股东北京鸿方合盈企业管理咨询中心(有限合伙)36.31%份额； 持有公司股东北京资和兴达科技发展中心（有限合伙）37.64%的份额。 2、公司股东马进宝，与控股股东、实际控制人易佳为配偶关系，持有公司股东北京鸿方合盈企业管理 咨询中心(有限合伙)5.67%份额，并担任其执行事务合伙人。 3、股东易江为控股股东、实际控制人易佳之堂弟。 《关于拟修订公司章程公告》（公告编号 2023-004）天津资和企业管理咨询中心（有限合伙）更名为 北京资和兴达科技发展中心（有限合伙）。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 中信银行 股份有限 公司北京 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 9 日 2022 年 12 月 8 日 4% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 31 日 3 合计 3 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 马进宝 董事长、总经理 男 否 1971 年 11 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 易佳 董 事 、副 总经 理、财务总监 女 否 1973 年 12 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 赵勇 董事、副总经理 男 否 1984 年 4 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 张佳怡 董事 男 否 1972 年 10 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 陈忻 董事 男 否 1969 年 1 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 易江 副总经理 男 否 1974 年 1 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 赵亚东 监事会主席 男 否 1970 年 4 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 张雪 监事 女 否 1984 年 4 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 张小宁 职工代表监事 男 否 1981 年 1 月 2021 年 11 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 黄志宇 董事会秘书 女 否 1990 年 7 月 2022 年 4 月 26 日 2024 年 11 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事长、总经理马进宝为公司控股股东、实际控制人、董事、副总经理易佳之配偶。 2、副总经理易江为公司控股股东、实际控制人、董事、副总经理易佳之堂弟。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 黄志宇 财务人员 新任 董事会秘书 经营发展需要 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 黄志宇，女，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。于 2013 年加入联信弘方（北 京）科技股份有限公司，担任公司财务会计工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务 负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 马进宝公司董事长兼总经 理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 15 15 销售人员 12 12 技术人员 140 50 190 员工总计 167 217 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 8 8 本科 135 185 专科 22 22 专科以下 2 2 员工总计 167 217 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司优化了招聘流程，除了与人才招聘网站合作外，积极拓展招聘渠道，分别与院校、 专业技术培训机构、招聘外协团队开展业务合作，为年度招聘需求达成提供了有力保障；公司非常重视 新人入职的快速融入和人才梯队后备力量的培养，不仅对新人首月进行周跟踪，还为应届生的培养搭建 了新人培养体系，重点推进新人技能及业务培训落地，年度共有 30 名应届生纳入体系化培育。 报告期内，公司为提升中层干部管理能力，外聘专家组织《优秀管理者训练营》培训，并在内部开 展历时 45 天的落地带教指导，通过现场授课、每周线上直播、每周带教复盘演练，公司累计有 50 名优 秀管理者和后备力量参加学习、讨论和演练活动，有效促进优秀管理干部综合能力持续提升，从而激发 团队效能。 公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件， 公司与员 工签订《劳动合同文本》，按国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为符合条件的 员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公 司员工的薪酬包括薪金、津贴等，依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 赵勇 无变动 董事、副总经 理 1,100,000 0 1,100,000 张佳怡 无变动 董事 800,000 0 800,000 周雅萍 无变动 部门经理 600,000 0 600,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》以及全国中小企股份 转让系统有关文件及其他相关法律 法规的要求， 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等组成的公司法人治理结 构，根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外担 保管理办法》、 《关联交易管理办法》、《投融资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管 理制度》等规章制度开展年度工作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内公司无新的公司治理制度建立，现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满 足公司经营发展需求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机 制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全，保 障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小 企业 股份转让系统有限责任公司有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的 要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程 序进行。公司指定信息披露工 作负责人能够按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露制度》的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时 地披露有关信息。公司自在全国中小企业股份转让系统挂牌以来， 严格按照《公司法》等有关法律、法规的 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》和《投资者关系管理制度》， 有效持有公司股份的股东均有权 出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、质询权和表 决权等各项股东权利，公司的治理机制能够 保障中小股东的合法权利。理人出席股东大会，并依法享有知 情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，包括不限于董事会、监事会换届、利用公司闲置自有资金购买理财产 品、股票发行、收购股权等。 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 公司已根据《公司法》《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关规定建立并不断完善 公司章程，报告期内公司暂未对公司章程进行修订。公司将继续根据《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等业务规则不断完善公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议 过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决 情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，会议文件存档保存情况规范，公司对外信息 披露符合监 管部门要求。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出 决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督 职责，保证公司治理的合法有效运行 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 一、业务独立性： 公司主要从事自有软件的研发、生产与销售业务。公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场 所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股 股东及实际控制人。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 二、资产独立性: 公司资产独立。 公司拥有日常生产经营所需机器设备及其他固定资产的所有权，公司独自拥有软件产品 著作权、商标等知识产权，公司资产与股东资产严格分开，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存 在公司资产、资金和其他 资源被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在公司为控股 股东、 实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 三、人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、监 事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不存在违规 兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在股东单位和 其他单位兼职或领取薪水。 四、财务独立性： 公司财务独立。公司设有独立的财务部，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策， 不受股东或其他单位干预。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行单独开立账户，不 存在与股东共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税主体，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 五、机构独立性： 公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情形。 公 司拥有机构设置的自主权，依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层， 并 根据生产经营的需要设置了管理中心、营销中心、技术中心、研发中心、IT 服务中心等部门，各部门职责明 确、工作制度、流程清晰。自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 【信会师报字[2023]第 ZB10322 号】 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2023 年 4 月 6 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘鹏云 李金超 0 年 0 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 年 会计师事务所审计报酬 17 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZB10322 号 联信弘方（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了联信弘方（北京）科技股份有限公司（以下简称弘方科技）财 务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了弘方科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于弘方科技，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 弘方科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括弘方 科技 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估弘方科技的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘方科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对弘方科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘方科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就弘方科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘鹏云 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李金超 中国•上海 2023 年 4 月 6 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 34,578,332.37 1,316,599.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 27,000,000.00 66,981,917.80 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 19,525,107.16 15,718,894.10 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 611,145.62 688,530.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 39,391,714.76 30,844,987.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 47,815.96 流动资产合计 121,106,299.91 115,598,745.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 4,877,099.10 5,791,421.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（八） 1,265,063.07 1,579,304.05 无形资产 五（九） 270,551.72 715,168.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 544,721.29 429,935.68 其他非流动资产 非流动资产合计 6,957,435.18 8,515,830.39 资产总计 128,063,735.09 124,114,576.30 流动负债： 短期借款 五（十一） 892,262.12 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 7,411,508.34 10,905,607.71 预收款项 合同负债 五（十三） 11,226,329.06 15,655,215.08 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 4,873,051.80 3,374,090.43 应交税费 五（十五） 2,222,765.06 1,915,925.73 其他应付款 五（十六） 4,080,211.50 797,319.88 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 681,219.77 883,393.52 其他流动负债 流动负债合计 30,495,085.53 34,423,814.47 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十八） 254,691.71 431,123.76 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 254,691.71 431,123.76 负债合计 30,749,777.24 34,854,938.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 33,000,000 33,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 10,520,437.04 10,520,437.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十一） 8,556,030.71 7,028,491.25 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 44,068,137.10 37,734,921.70 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 96,144,604.85 88,283,849.99 少数股东权益 1,169,353.00 975,788.08 所有者权益（或股东权益）合计 97,313,957.85 89,259,638.07 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 128,063,735.09 124,114,576.30 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,163,450.04 684,743.03 交易性金融资产 27,000,000.00 55,681,917.80 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 19,525,107.16 15,298,661.60 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十四（二） 5,499,653.47 5,513,478.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 29,464,048.13 23,915,049.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,428.57 流动资产合计 102,652,258.80 101,097,278.65 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 9,967,197.50 9,967,197.50 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,135,052.90 3,596,302.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 378,675.13 901,376.05 无形资产 24,582.20 172,074.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 241,144.98 129,945.59 其他非流动资产 非流动资产合计 13,746,652.71 14,766,896.61 资产总计 116,398,911.51 115,864,175.26 流动负债： 短期借款 892,262.12 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,912,896.52 17,385,694.61 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,612,325.30 1,207,980.38 应交税费 1,246,000.62 1,267,836.31 其他应付款 1,287,671.12 203,044.98 其中：应付利息 应付股利 合同负债 11,226,329.06 15,655,215.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 245,747.21 527,163.10 其他流动负债 流动负债合计 32,530,969.83 37,139,196.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 232,431.61 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 232,431.61 负债合计 32,530,969.83 37,371,628.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,487,634.54 10,487,634.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,556,030.71 7,028,491.25 一般风险准备 未分配利润 31,824,276.43 27,976,421.28 所有者权益（或股东权益）合计 83,867,941.68 78,492,547.07 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 116,398,911.51 115,864,175.26 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 114,517,240.31 86,612,734.35 其中：营业收入 五（二十 三） 114,517,240.31 86,612,734.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,460,384.81 73,284,392.99 其中：营业成本 五（二十 三） 70,506,186.21 51,759,190.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十四 424,891.03 348,680.90 销售费用 五（二十 五） 5,580,823.60 4,819,522.03 管理费用 五（二十 六） 7,440,929.29 6,376,610.01 研发费用 五（二十 七） 12,444,250.03 9,842,601.58 财务费用 五（二十 八） 63,304.65 137,787.95 其中：利息费用 100,215.39 86,648.35 利息收入 42,823.72 4,789.86 加：其他收益 五（二十九 753,656.89 732,573.35 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 1,817,437.90 3,061,923.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 一） -632,630.69 -264,574.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） -95,101.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十 二） -2,305.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,897,912.66 16,858,263.85 加：营业外收入 五（三十 三） 6,100.58 3,259.54 减：营业外支出 五（三十 四） 23,882.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,880,130.98 16,861,523.39 减：所得税费用 五（三十 五） 1,317,601.93 1,055,254.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,562,529.05 15,806,268.90 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,562,529.05 15,806,268.90 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 801,774.19 712,240.69 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,760,754.86 15,094,028.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 18,562,529.05 15,806,268.90 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,760,754.86 15,094,028.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 801,774.19 712,240.69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.46 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四（四） 112,923,624.18 83,449,535.49 减：营业成本 十四（四） 88,064,201.72 62,324,206.74 税金及附加 249,583.70 187,789.09 销售费用 2,478,158.06 2,419,424.26 管理费用 4,929,349.76 4,383,524.44 研发费用 7,169,326.12 7,170,648.26 财务费用 19,270.44 101,005.36 其中：利息费用 55,186.37 51,167.74 利息收入 40,166.95 2,823.40 加：其他收益 428,081.29 450,858.57 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 6,722,492.14 6,973,929.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -658,093.48 -236,537.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） -95,101.71 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,305.23 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,408,807.39 14,051,188.2 加：营业外收入 6,100.58 42.83 减：营业外支出 23,882.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,391,025.71 14,051,231.03 减：所得税费用 1,115,631.10 688,519.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,275,394.61 13,362,711.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 15,275,394.61 13,362,711.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,275,394.61 13,362,711.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,014,531.20 93,007,833.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 94,847.78 357,589.93 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 六） 1,137,775.17 1,729,005.86 经营活动现金流入小计 113,247,154.15 95,094,428.83 购买商品、接受劳务支付的现金 33,328,907.08 31,974,296.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 62,817,159.22 45,937,950.34 支付的各项税费 6,138,569.28 3,583,801.09 支付其他与经营活动有关的现金 4,925,292.49 6,822,051.31 经营活动现金流出小计 107,209,928.07 88,318,099.49 经营活动产生的现金流量净额 6,037,226.08 6,776,329.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 234,300,000.00 184,150,000.00 取得投资收益收到的现金 2,609,355.70 3,339,624.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 236,910,255.70 187,489,624.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,677,539.70 1,008,218.00 投资支付的现金 195,110,000.00 192,240,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 475,444.78 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 197,787,539.70 193,723,662.78 投资活动产生的现金流量净额 39,122,716.00 -6,234,038.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 891,172.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,191,172.91 偿还债务支付的现金 892,262.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,539,598.40 1,188.23 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 608,209.27 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 六） 713,310.00 1,049,540.00 筹资活动现金流出小计 12,145,170.52 1,050,728.23 筹资活动产生的现金流量净额 -12,145,170.52 140,444.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十 七） 33,014,771.56 682,735.92 加：期初现金及现金等价物余额 五（三十 七） 1,316,599.47 633,863.55 六、期末现金及现金等价物余额 五（三十 七） 34,331,371.03 1,316,599.47 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,849,509.15 90,113,496.04 收到的税费返还 11,745.69 107,651.23 收到其他与经营活动有关的现金 815,952.76 2,056,099.91 经营活动现金流入小计 110,677,207.60 92,277,247.18 购买商品、接受劳务支付的现金 83,903,178.33 46,482,585.55 支付给职工以及为职工支付的现金 23,942,943.73 18,753,758.48 支付的各项税费 3,204,723.70 1,545,888.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,887,676.26 4,918,572.75 经营活动现金流出小计 113,938,522.02 71,700,805.03 经营活动产生的现金流量净额 -3,261,314.42 20,576,442.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 219,100,000.00 113,550,000.00 取得投资收益收到的现金 7,514,409.94 1,363,000.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 900 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 226,615,309.94 114,913,000.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 775,626.60 110,645.00 投资支付的现金 191,210,000.00 135,340,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 191,985,626.60 135,450,645.00 投资活动产生的现金流量净额 34,629,683.34 -20,537,644.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 891,172.91 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 891,172.91 偿还债务支付的现金 892,262.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,931,389.13 1,188.23 支付其他与筹资活动有关的现金 312,972.00 643,664.00 筹资活动现金流出小计 11,136,623.25 644,852.23 筹资活动产生的现金流量净额 -11,136,623.25 246,320.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,231,745.67 285,118.02 加：期初现金及现金等价物余额 684,743.03 399,625.01 六、期末现金及现金等价物余额 20,916,488.70 684,743.03 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 10,520,437.04 7,028,491.25 37,734,921.70 975,788.08 89,259,638.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 10,520,437.04 7,028,491.25 37,734,921.70 975,788.08 89,259,638.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,527,539.46 6,333,215.40 193,564.92 8,054,319.78 （一）综合收益总额 17,760,754.86 801,774.19 18,562,529.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,527,539.46 -11,427,539.46 -608,209.27 -10,508,209.27 1．提取盈余公积 1,527,539.46 -1,527,539.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,900,000.00 -608,209.27 -10,508,209.27 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 10,520,437.04 8,556,030.71 44,068,137.10 1,169,353.00 97,313,957.85 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 10,520,437.04 5,692,220.09 23,977,164.65 263,547.39 73,453,369.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 10,520,437.04 5,692,220.09 23,977,164.65 263,547.39 73,453,369.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,336,271.16 13,757,757.05 712,240.69 15,806,268.90 （一）综合收益总额 15,094,028.21 712,240.69 15,806,268.90 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,336,271.16 -1,336,271.16 1．提取盈余公积 1,336,271.16 -1,336,271.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 10,520,437.04 7,028,491.25 37,734,921.70 975,788.08 89,259,638.07 法定代表人：马进宝 主管会计工作负责人：易佳 会计机构负责人：朱红岩 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 10,487,634.54 7,028,491.25 27,976,421.28 78,492,547.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 10,487,634.54 7,028,491.25 27,976,421.28 78,492,547.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,527,539.46 3,847,855.15 5,375,394.61 （一）综合收益总额 15,275,394.61 15,275,394.61 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,527,539.46 -11,427,539.46 -9,900,000.00 1．提取盈余公积 1,527,539.46 -1,527,539.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,900,000.00 -9,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 10,487,634.54 8,556,030.71 31,824,276.43 83,867,941.68 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 10,487,634.54 5,692,220.09 15,949,980.81 65,129,835.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 10,487,634.54 5,692,220.09 15,949,980.81 65,129,835.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,336,271.16 12,026,440.47 13,362,711.63 （一）综合收益总额 13,362,711.63 13,362,711.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,336,271.16 -1,336,271.16 1．提取盈余公积 1,336,271.16 -1,336,271.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 10,487,634.54 7,028,491.25 27,976,421.28 78,492,547.07 财务报表附注 三、 财务报表附注 联信弘方（北京）科技股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 联信弘方（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为联 信弘方（北京）科技有限责任公司，成立于 2012 年 10 月。公司类型：股份有限公 司（非上市）；注册地址：北京市东城区后永康胡同 17 号 1-875A 室，总部地址与注 册地址相同。注册资本：人民币 3,300 万元；营业期限：长期；法定代表人：马进 宝。统一社会信用代码：91110101055578643P。公司经营范围：软件开发；技术推 广服务；计算机技术培训；计算机系统集成；数据处理（数据处理中的银行卡中心、 PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设 备；计算机维修；通讯设备维修；委托加工；货物进出口、技术进出口、代理进出 口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）本公 司的实际控制人为易佳。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 6 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 财务报表附注 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 财务报表附注 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 财务报表附注 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： 财务报表附注 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： 财务报表附注 － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 财务报表附注 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 财务报表附注 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 财务报表附注 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收 账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预 期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收 账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理 成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收 账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： （1）应收账款确定组合的依据如下： 账龄组合：对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 预计损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 （2）其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金、保证金、备用 金 其他应收款组合 2 应收往来款及其他 其他应收款组合 3 关联方往来 财务报表附注 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：库存商品、合同履约成本等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 财务报表附注 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 财务报表附注 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 财务报表附注 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 财务报表附注 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 年限平均 法 剩余使用年 限 5.00 运输设备 年限平均 法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均 法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均 法 5 5.00 19.00 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 财务报表附注 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 财务报表附注 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 财务报表附注 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。摊销期限及摊销方法为：在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 财务报表附注 (二十) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 财务报表附注 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (二十二) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 财务报表附注 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 财务报表附注 2、 具体原则 自行开发软件部分，如果需要安装调试的，按合同约定在项目实施完成并经对 方验收合格后取得验收报告时确认收入；如果不需要安装的，以产品交付并经 购货方验收后确认收入。技术服务部分：在劳务已经提供，收到价款或取得收 款的依据后全额确认技术服务收入。 (二十四) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 财务报表附注 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 财务报表附注 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十七) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 财务报表附注 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 财务报表附注 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 财务报表附注 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 财务报表附注 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 财务报表附注 资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的 通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简 化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针 对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减 让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 本公司执行上述会计政策，对本期财务报表无影响。 2、 重要会计估计变更 财务报表附注 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 0、6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见注 1 注 1： 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 联信弘方（北京）信息技术有限公司 20% 北京鸿方易才信息技术有限公司 20% 北京友联信安信息技术有限公司 20% (二) 税收优惠 1、根据国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》（国发〔2011〕4 号）、国家税务总局财税〔2011〕100 号文件规定，本公司 自行开发生产的软件产品按 13%的法定税率申报增值税，增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 2、根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕 100 号），纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于 委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人 在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。 3、根据《高新技术企业认定管理办法》《中华人民共和国企业所得税法》《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203 号）及北京地方税 务局减免税备案表，公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按 15.00%税 率申报缴纳。本公司 2021 年通过高新技术企业复审，发证日期为 2021 年 10 月 25 日（证书编号为 GR202111001334，有效期 3 年）。根据《中华人民共和国企业所得 税法》的有关规定，公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。 4、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号)和（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）规定， 财务报表附注 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本年度 子公司信息技术、鸿方易才、友联信安均享受该税收优惠政策。 5、根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加 计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16 号），科技型中小 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按 规定据实扣除的基础上，自 2022 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前 加计扣除；形成无形资产的，自 2022 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在 税前摊销。 财务报表附注 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 18,458.77 18,880.37 银行存款 34,312,912.26 1,297,719.10 其他货币资金 246,961.34 合计 34,578,332.37 1,316,599.47 其中：存放在境外的款项总额 存放财务公司款项 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 履约保证金 246,961.34 合计 246,961.34 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 27,000,000.00 66,981,917.80 其中：基金理财 35,000,000.00 银行理财 27,000,000.00 31,190,000.00 基金理财应收利息 791,917.80 合计 27,000,000.00 66,981,917.80 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,665,692.70 16,481,432.74 1 至 2 年 8,325,221.22 68,370.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 财务报表附注 账龄 期末余额 上年年末余额 5 年以上 小计 20,990,913.92 16,549,802.74 减：坏账准备 1,465,806.76 830,908.64 合计 19,525,107.16 15,718,894.10 财务报表附注 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏 账准备 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 6.98 19,525,107.16 16,549,802.74 100.00 830,908.64 5.02 15,718,894.10 其中： 账龄组合 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 6.98 19,525,107.16 16,549,802.74 100.00 830,908.64 5.02 15,718,894.10 合计 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 19,525,107.16 16,549,802.74 100.00 830,908.64 15,718,894.10 财务报表附注 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 20,990,913.92 1,465,806.76 6.98 合计 20,990,913.92 1,465,806.76 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收账款坏 账准备 830,908.64 634,898.12 1,465,806.76 合计 830,908.64 634,898.12 1,465,806.76 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 客户 1 8,325,221.22 39.66 832,522.12 联通数字科技有限公司河南省分公 司 5,786,518.85 27.57 289,325.94 联通数字科技有限公司 2,764,015.35 13.17 138,200.77 中国联合网络通信有限公司北京市 分公司 2,077,076.08 9.90 103,853.80 中国铁塔股份有限公司 1,761,234.97 8.39 88,061.75 合计 20,714,066.47 98.69 1,451,964.38 (四) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 611,145.62 688,530.83 合计 611,145.62 688,530.83 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 615,658.97 701,807.61 1 至 2 年 12,796.00 6,104.00 2 至 3 年 6,104.00 20,400.00 3 至 4 年 14,100.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 648,658.97 728,311.61 减：坏账准备 37,513.35 39,780.78 合计 611,145.62 688,530.83 财务报表附注 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准 备 648,658.97 100.00 37,513.35 5.78 611,145.62 728,311.61 100.00 39,780.78 5.46 688,530.83 其中： 账龄组合 648,658.97 100.00 37,513.35 5.78 611,145.62 728,311.61 100.00 39,780.78 5.46 688,530.83 合计 648,658.97 100.00 37,513.35 611,145.62 728,311.61 100.00 39,780.78 688,530.83 财务报表附注 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 648,658.97 37,513.35 5.78 合计 648,658.97 37,513.35 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 39,780.78 39,780.78 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 20,959.56 20,959.56 本期转回 23,226.99 23,226.99 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 37,513.35 37,513.35 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 728,311.61 728,311.61 财务报表附注 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 419,191.16 419,191.16 本期终止确认 498,843.80 498,843.80 其他变动 期末余额 648,658.97 648,658.97 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计 提坏账准 备 39,780.78 20,959.56 23,226.99 37,513.35 合计 39,780.78 20,959.56 23,226.99 37,513.35 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 222,464.00 194,000.00 备用金及押金 388,304.00 397,311.61 往来款 37,890.97 137,000.00 合计 648,658.97 728,311.61 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京电信投资有限 公司 押金 214,534.00 1 年以 内 33.07 10,726.70 公诚管理咨询有限 公司 保证金 66,000.00 1 年以 内 10.17 3,300.00 普天信息工程设计 服务有限公司 保证金 60,000.00 1 年以 内 9.25 3,000.00 北京网信物业管理 有限公司 押金 59,726.00 1 年以 内 9.21 2,986.30 北京嘉信联诚工程 技术有限公司 押金 38,223.00 1 年以 内 5.89 1,911.15 合计 438,483.00 67.59 21,924.15 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 发出商品 627,851.30 627,851.30 合同履约成本 39,486,816.47 95,101.71 39,391,714.76 30,217,136.45 30,217,136.45 合计 39,486,816.47 95,101.71 39,391,714.76 30,844,987.75 30,844,987.75 2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项目 上年年 末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 合同履约成本 95,101.71 95,101.71 合计 95,101.71 95,101.71 财务报表附注 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 44,387.39 预付车位费 3,428.57 合计 47,815.96 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 4,877,099.10 5,791,421.67 固定资产清理 合计 4,877,099.10 5,791,421.67 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 电子设备 办公设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末 余额 3,131,200.00 2,867,115.79 318,447.05 802,707.51 7,119,470.35 （2）本期增加 金额 29,988.01 250,000.00 279,988.01 —购置 29,988.01 250,000.00 279,988.01 —在建工 程转入 （3）本期减少 金额 62,033.88 62,033.88 —处置或 报废 62,033.88 62,033.88 （4）期末余额 3,131,200.00 2,835,069.92 318,447.05 1,052,707.51 7,337,424.48 2．累计折旧 （1）上年年末 余额 520,561.86 497,225.15 229,990.91 80,270.76 1,328,048.68 （2）本期增加 金额 148,731.96 783,785.11 35,650.34 223,041.48 1,191,208.89 财务报表附注 项目 房屋及建筑 物 电子设备 办公设备 运输设备 合计 —计提 148,731.96 783,785.11 35,650.34 223,041.48 1,191,208.89 （3）本期减少 金额 58,932.19 58,932.19 —处置或 报废 58,932.19 58,932.19 （4）期末余额 669,293.82 1,222,078.07 265,641.25 303,312.24 2,460,325.38 3．减值准备 （1）上年年末 余额 （2）本期增加 金额 —计提 （3）本期减少 金额 —处置或 报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面 价值 2,461,906.18 1,612,991.85 52,805.80 749,395.27 4,877,099.10 （2）上年年末 账面价值 2,610,638.14 2,369,890.64 88,456.14 722,436.75 5,791,421.67 (八) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 2,460,988.60 2,460,988.60 （2）本期增加金额 729,570.40 729,570.40 —新增租赁 729,570.40 729,570.40 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 合计 —处置 （4）期末余额 3,190,559.00 3,190,559.00 2．累计折旧 （1）上年年末余额 881,684.55 881,684.55 （2）本期增加金额 1,043,811.38 1,043,811.38 —计提 1,043,811.38 1,043,811.38 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 1,925,495.93 1,925,495.93 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,265,063.07 1,265,063.07 （2）上年年末账面价值 1,579,304.05 1,579,304.05 (九) 无形资产 项目 软件 使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,133,454.81 475,444.78 1,608,899.59 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,133,454.81 475,444.78 1,608,899.59 2．累计摊销 财务报表附注 项目 软件 使用权 合计 （1）上年年末余额 788,076.20 105,654.40 893,730.60 （2）本期增加金额 286,135.68 158,481.59 444,617.27 —计提 286,135.68 158,481.59 444,617.27 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,074,211.88 264,135.99 1,338,347.87 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 59,242.93 211,308.79 270,551.72 （2）上年年末账面价值 345,378.61 369,790.38 715,168.99 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,598,421.82 239,997.34 870,689.42 130,603.42 内部交易未实现利 润 1,970,868.50 295,630.28 1,946,502.14 291,975.32 租赁税会差 49,855.66 9,093.67 49,046.28 7,356.94 合计 3,619,145.98 544,721.29 2,866,237.84 429,935.68 2、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 期末 上年年末 财务报表附注 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后递延所 得税资产或负 债余额 递延所得税资 产 544,721.29 429,935.68 (十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 892,262.12 合计 892,262.12 (十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 货款 7,411,508.34 10,905,607.71 合计 7,411,508.34 10,905,607.71 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 阿里云计算有限公司 5,548,620.82 到期未结算 合计 5,548,620.82 (十三) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 项目款 11,226,329.06 15,655,215.08 合计 11,226,329.06 15,655,215.08 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 财务报表附注 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,374,090.43 63,404,487.22 61,905,525.85 4,873,051.80 离职后福利-设定提存 计划 4,303,929.26 4,303,929.26 合计 3,374,090.43 67,708,416.48 66,209,455.11 4,873,051.80 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 3,374,090.43 58,774,645.29 57,275,683.92 4,873,051.80 （2）职工福利费 215,499.73 215,499.73 （3）社会保险费 2,758,190.00 2,758,190.00 其中：医疗保险费 2,705,826.47 2,705,826.47 工伤保险费 52,363.53 52,363.53 （4）住房公积金 1,561,198.00 1,561,198.00 （5）工会经费和职工 教育经费 94,954.20 94,954.20 合计 3,374,090.43 63,404,487.22 61,905,525.85 4,873,051.80 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 4,173,020.06 4,173,020.06 失业保险费 130,909.20 130,909.20 合计 4,303,929.26 4,303,929.26 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 624,264.71 629,889.73 企业所得税 1,217,357.43 969,817.64 个人所得税 351,225.97 244,529.18 财务报表附注 税费项目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 16,309.79 40,275.59 教育费附加 13,607.16 31,413.59 合计 2,222,765.06 1,915,925.73 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 4,080,211.50 797,319.88 合计 4,080,211.50 797,319.88 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代扣代缴社保 4,062,511.50 776,912.40 其他 17,700.00 20,407.48 合计 4,080,211.50 797,319.88 (十七) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 681,219.77 883,393.52 合计 681,219.77 883,393.52 (十八) 租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 959,487.96 1,364,537.60 减：未确认的融资费用 23,576.48 50,020.32 重分类至一年内到期的非流动 负债 681,219.77 883,393.52 合计 254,691.71 431,123.76 (十九) 股本 财务报表附注 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 33,000,000.00 33,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 10,520,437.04 10,520,437.04 合计 10,520,437.04 10,520,437.04 (二十一) 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 7,028,491.25 7,028,491.25 1,527,539.46 8,556,030.71 合计 7,028,491.25 7,028,491.25 1,527,539.46 8,556,030.71 (二十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 37,734,921.70 23,977,164.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 37,734,921.70 23,977,164.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,760,754.86 15,094,028.21 减：提取法定盈余公积 1,527,539.46 1,336,271.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,900,000.00 转作股本的普通股股利 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 44,068,137.10 37,734,921.70 (二十三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,456,088.05 70,354,698.38 86,550,936.19 51,608,131.94 其他业务 61,152.26 151,487.83 61,798.16 151,058.58 合计 114,517,240.31 70,506,186.21 86,612,734.35 51,759,190.52 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 203,993.06 156,906.03 教育费附加 154,551.35 119,798.15 房产税 7,794.50 7,398.16 土地使用税 165.96 165.96 车船税 1,150.00 500.00 印花税 57,236.16 63,912.60 合计 424,891.03 348,680.90 (二十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,228,495.88 2,867,025.89 业务招待费 938,649.27 598,782.06 交通差旅费 127,975.06 72,444.81 租赁费 28,805.16 59,202.96 办公费 31,319.51 54,260.80 其他 2,428.02 市场推广费 1,223,150.70 1,167,805.51 合计 5,580,823.60 4,819,522.03 (二十六) 管理费用 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,854,042.04 3,502,777.32 会议公务费 1,072,332.93 956,608.55 租赁物业费 414,522.55 608,799.87 办公费 94,382.98 117,170.92 折旧摊销费 1,362,990.13 459,629.25 业务招待费 418,125.28 254,047.22 交通差旅费 97,174.18 64,621.66 装修费 18,348.62 362,376.63 其他 109,010.58 50,578.59 合计 7,440,929.29 6,376,610.01 (二十七) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 12,196,928.24 9,434,323.91 折旧摊销费 121,714.07 164,991.72 其他 125,607.72 243,285.95 合计 12,444,250.03 9,842,601.58 (二十八) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 100,215.39 86,648.35 其中：租赁负债利息费用 69,915.47 84,370.91 减：利息收入 42,823.72 4,789.86 手续费 5,912.98 55,929.46 合计 63,304.65 137,787.95 (二十九) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 增值税退税 94,847.78 357,589.93 政府补助 344,485.31 19,119.64 进项税加计抵减 287,358.24 336,421.35 代扣个人所得税手续费 26,965.56 19,442.43 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 合计 753,656.89 732,573.35 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 海淀区社会保险基 金管理中心培训补 贴 122,000.00 与收益相关 企业奖励款 103,773.58 与收益相关 培训补助 79,000.00 与收益相关 残疾人就业补助金 30,800.00 5,869.60 与收益相关 北京市政务服务管 理局首贷补贴 8,911.73 与收益相关 社保返还 8,850.04 与收益相关 残疾人岗位补贴 4,400.00 与收益相关 合计 344,485.31 19,119.64 (三十) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品投资收益 1,817,437.90 3,061,923.76 合计 1,817,437.90 3,061,923.76 (三十一) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 634,898.12 245,631.97 其他应收款坏账损失 -2,267.43 18,942.65 合计 632,630.69 264,574.62 (三十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 95,101.71 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 合计 95,101.71 (三十三) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收 益 -2,305.23 -2,305.23 合计 -2,305.23 -2,305.23 (三十四) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 违约金 6,100.00 6,100.00 其他 0.58 3,259.54 0.58 合计 6,100.58 3,259.54 6,100.58 (三十五) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 23,882.26 23,882.26 合计 23,882.26 23,882.26 (三十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,432,387.54 969,817.64 递延所得税费用 -114,785.61 85,436.85 合计 1,317,601.93 1,055,254.49 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 19,880,130.98 财务报表附注 项目 本期金额 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,982,019.65 子公司适用不同税率的影响 -371,511.84 调整以前期间所得税的影响 215,030.11 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 167,799.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 研发加计扣除的影响 -1,675,735.32 所得税费用 1,317,601.93 (三十七) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 17,760,754.86 15,094,028.21 本公司发行在外普通股的加权平均数 33,000,000.00 33,000,000.00 基本每股收益 0.54 0.46 其中：持续经营基本每股收益 0.54 0.46 终止经营基本每股收益 其他说明：稀释每股收益与基本每股收益计算结果一致。 (三十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 42,823.72 4,789.86 其他 33,066.14 22,701.97 往来款及保证金 717,400.00 1,309,585.37 前期所得税多缴退税 372,809.02 政府补助 344,485.31 19,119.64 合计 1,137,775.17 1,729,005.86 财务报表附注 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用付现 4,144,685.25 5,969,121.85 银行手续费 5,912.98 5,929.46 往来款及保证金 750,812.00 847,000.00 其他 23,882.26 合计 4,925,292.49 6,822,051.31 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的租金 713,310.00 999,540.00 借款担保手续费 50,000.00 合计 713,310.00 1,049,540.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 18,562,529.05 15,806,268.90 加：信用减值损失 632,630.69 264,574.62 资产减值准备 95,101.71 固定资产折旧 1,191,208.89 736,891.59 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 使用权资产折旧 1,043,811.38 522,700.85 无形资产摊销 444,617.27 400,096.55 长期待摊费用摊销 286,430.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 2,305.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 100,215.39 136,648.35 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -1,817,437.90 -3,061,923.76 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -114,785.61 85,436.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,641,828.72 -17,367,438.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -4,560,603.92 -5,577,017.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -900,537.38 14,543,660.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,037,226.08 6,776,329.34 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 34,331,371.03 1,316,599.47 减：现金的期初余额 1,316,599.47 633,863.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,014,771.56 682,735.92 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 34,331,371.03 1,316,599.47 其中：库存现金 18,458.77 18,880.37 可随时用于支付的数字货币 可随时用于支付的银行存款 34,312,912.26 1,297,719.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,331,371.03 1,316,599.47 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 246,961.34 履约保证金 合计 246,961.34 (四十一) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 海淀区社会保险基 金管理中心培训补 贴 122,000.00 122,000.00 其他收益 企业奖励款 103,773.58 103,773.58 其他收益 培训补助 79,000.00 79,000.00 其他收益 残疾人就业补助金 30,800.00 30,800.00 5,869.60 其他收益 北京市政务服务管 理局首贷补贴 8,911.73 8,911.73 其他收益 社保返还 8,850.04 其他收益 残疾人岗位补贴 4,400.00 其他收益 (四十二) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 69,915.47 84,370.91 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 计入相关资产成本或当期损益的简化处 理的短期租赁费用 计入相关资产成本或当期损益的简化处 理的低价值资产租赁费用（低价值资产的 短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入 租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 713,310.00 1,049,540.00 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但 尚未开始的租赁。 本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下： 剩余租赁期 未折现租赁付款额 1 年以内 701,807.29 1 至 2 年 257,680.67 2 至 3 年 3 年以上 合计 959,487.96 六、 合并范围的变更 本报告期内，公司合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 财务报表附注 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 联信弘方（北京）信息技 术有限公司 北京 北京 技术服 务；软件 开发 100.00 同一控 制下合 并 北京鸿方易才信息技术 有限公司 北京 北京 科技推广 和应用服 务 70.00 投资设 立 北京友联信安信息技术 有限公司 北京 北京 技术服 务；软件 开发 100.00 购买 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股 东权益余额 北京鸿方易才信息技术 有限公司 30.00 801,774.19 608,209.27 1,169,353.00 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 上年年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京鸿方易才信 息技术有限公司 5,679,872.58 1,088,957.98 6,768,830.56 2,616,295.52 254,691.71 2,870,987.23 5,063,681.49 759,042.25 5,822,723.74 2,570,096.82 2,570,096.82 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京鸿方易才信 息技术有限公司 21,437,076.29 2,672,580.64 2,672,580.64 4,656,606.04 16,981,132.54 2,374,135.63 2,374,135.63 -452,253.98 财务报表附注 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同 资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值 评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产 等。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 财务报表附注 动的风险。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆ 交易性金融资产 27,000,000.00 27,000,000.00 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 27,000,000.00 27,000,000.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 27,000,000.00 27,000,000.00 2.指定为以公允价值计 财务报表附注 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次公 允价值计量 第三层次 公允价值 计量 合计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆ 应收款项融资 ◆ 其他债权投资 ◆ 其他权益工具投资 ◆ 其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资 产总额 27,000,000.00 27,000,000.00 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司实际控制人是：易佳。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 财务报表附注 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵 勇 公司股东、董事、副总经理 朱颖辉 公司股东 张佳怡 公司股东、董事 陈 忻 董事 赵亚东 监事会主席 张 雪 监事 张小宁 职工监事 易 江 公司股东、副总经理 黄志宇 董事会秘书 北京鸿方合盈企业管理咨询中心（有限合伙） 持有公司 18.18%股份 北京资和兴达科技发展中心（有限合伙） 持有公司 9.09%股份 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 获批的交易 额度（如适 用） 是否超过交 易额度（如 适用） 上期金额 易佳 购置车辆 250,000.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 易佳、马进宝 5,000,000.00 2021/12/9 2022/12/8 是 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 财务报表附注 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至本财务报批准报出日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至本财务报批准报出日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 12,665,692.70 16,039,082.74 1 至 2 年 8,325,221.22 68,370.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 20,990,913.92 16,107,452.74 减：坏账准备 1,465,806.76 808,791.14 合计 19,525,107.16 15,298,661.60 财务报表附注 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏 账准备 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 6.98 19,525,107.16 16,107,452.74 100.00 808,791.14 5.02 15,298,661.60 其中： 账龄组合 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 6.98 19,525,107.16 16,107,452.74 100.00 808,791.14 5.02 15,298,661.60 合计 20,990,913.92 100.00 1,465,806.76 19,525,107.16 16,107,452.74 100.00 808,791.14 15,298,661.60 财务报表附注 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 20,990,913.92 1,465,806.76 6.98 合计 20,990,913.92 1,465,806.76 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 808,791.14 657,015.62 1,465,806.76 合计 808,791.14 657,015.62 1,465,806.76 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 中国船舶集团有限公司第七研究院 8,325,221.22 39.66 832,522.12 联通数字科技有限公司河南省分公 司 5,786,518.85 27.57 289,325.94 联通数字科技有限公司 2,764,015.35 13.17 138,200.77 中国联合网络通信有限公司北京市 分公司 2,077,076.08 9.90 103,853.80 中国铁塔股份有限公司 1,761,234.97 8.39 88,061.75 合计 20,714,066.47 98.69 1,451,964.38 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应收款项 499,653.47 513,478.13 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 合计 5,499,653.47 5,513,478.13 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 498,298.81 517,541.61 1 至 2 年 12,796.00 6,104.00 2 至 3 年 6,104.00 20,400.00 3 至 4 年 14,100.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 531,298.81 544,045.61 减：坏账准备 31,645.34 30,567.48 合计 499,653.47 513,478.13 财务报表附注 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准 备 531,298.81 100.00 31,645.34 5.96 499,653.47 544,045.61 100.00 30,567.48 5.62 513,478.13 其中： 账龄组合 531,298.81 100.00 31,645.34 5.96 499,653.47 544,045.61 100.00 30,567.48 5.62 513,478.13 合计 531,298.81 100.00 31,645.34 499,653.47 544,045.61 100.00 30,567.48 513,478.13 财务报表附注 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 531,298.81 31,645.34 5.96 合计 531,298.81 31,645.34 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 30,567.48 30,567.48 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 15,091.55 15,091.55 本期转回 14,013.69 14,013.69 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 31,645.34 31,645.34 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 544,045.61 544,045.61 财务报表附注 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 301,831.00 301,831.00 本期终止确认 314,577.80 314,577.80 其他变动 期末余额 531,298.81 531,298.81 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按组合计提 坏账准备 30,567.48 15,091.55 14,013.69 31,645.34 合计 30,567.48 15,091.55 14,013.69 31,645.34 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 222,464.00 74,000.00 备用金及押金 277,226.00 333,045.61 往来款 31,608.81 137,000.00 合计 531,298.81 544,045.61 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京电信投资有限 公司 押金 103,456.00 1 年以内 19.47 5,172.80 公诚管理咨询有限 公司 保证金 66,000.00 1 年以内 12.42 3,300.00 普天信息工程设计 服务有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 11.29 3,000.00 北京网信物业管理 有限公司 押金 59,726.00 1 年以内 11.24 2,986.30 北京嘉信联诚工程 技术有限公司 押金 38,223.00 1 年以内 7.19 1,911.15 合计 327,405.00 61.61 16,370.25 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,967,197.50 9,967,197.50 9,967,197.50 9,967,197.50 合计 9,967,197.50 9,967,197.50 9,967,197.50 9,967,197.50 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 联信弘方（北京）信息 技术有限公司 9,967,197.50 9,967,197.50 合计 9,967,197.50 9,967,197.50 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 112,862,471.92 87,912,713.89 83,387,737.33 62,173,148.16 其他业务 61,152.26 151,487.83 61,798.16 151,058.58 合计 112,923,624.18 88,064,201.72 83,449,535.49 62,324,206.74 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00 5,000,000.00 理财产品投资收益 1,722,492.14 1,973,929.41 合计 6,722,492.14 6,973,929.41 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,305.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 344,485.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投资收 1,817,437.90 财务报表附注 项目 金额 说明 益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减 值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,781.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,141,836.30 所得税影响额 -288,492.86 少数股东权益影响额（税后） -34,599.40 合计 1,818,744.04 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 19.26 0.54 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 17.29 0.48 0.48 联信弘方（北京）科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 六 日 财务报表附注 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区文慧园北路庆亚大厦四层董事会办公室