837184_2019_新时股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 新时股份 NEEQ : 837184 江苏新时高温材料股份有限公司 Jiangsu Xinshi High Temperature Material Co., Ltd 2 公司年度大事记 2019 年 6 月 2 日至 6 月 5 日，公司作 为参展商参加在上海新国际博览中心 举办的中国环博会。 2019 年 10 月，公司新产区建成，陶 瓷膜二期工程正式投入使用。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 新时股份、公司、本公司、或股份公司 指 江苏新时高温材料股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 会计师、永拓会计 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 江苏新时高温材料股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江苏新时高温材料股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏新时高温材料股份有限公司董事会 监事会 指 江苏新时高温材料股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 管理层 指 指董事、监事、高级管理人员等的统称 元、万元 指 人民币元、人民币万元，特别指明的除外 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2019 年 1 月 1 日� 报告期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 股转系统、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 耐火材料 指 耐火度不低于 1580℃的无机非金属材料，它包括天然 矿石及按照一定的目的要求经过不同的工艺制成的各 种产品，具有一定的高温力学性能、良好的体积稳定 性，是各种高温设备必需的材料 不定形耐火材料 指 由合理级配的粒状和粉状料与结合剂共同组成的不经 成型和烧成而直接供使用的耐火材料，无固定的外形， 可制成浆状、泥膏状和松散状，也通称为散状耐火材 料 定形耐火材料 指 耐火材料经混料、压制成具有一定形状的坯体，并进 低温处理或高温烧结而成的耐火材料制品，包括钢包 底透气砖、中间包预制件、电炉炉盖预制件等制品 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹功庆、主管会计工作负责人高吉根及会计机构负责人（会计主管人员）高吉根保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、 宏观经济波动风险 公司产品下游产业主要为钢铁行业，而钢铁行业受宏观经济波 动的影响较大，因此国民经济总量的变化将对钢铁行业的业务 量产生重要影响，而这些客户的业务量直接影响了公司产品的 需求量，因此钢铁行业的客户发展状况和国民经济周期将对公 司的生产经营产生重要影响。 2、 应收账款余额较大导致公司流动性 较差的风险 近年来由于公司下游的钢铁行业客户经营压力有所上升，公司 给予下游客户的信用账期一般较长，受此行业特征影响，公司 应收账款余额较大。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账 面净额为 64,397,184.12 元，占资产总额的 25.38%。虽然客户财 务状况良好、商业信用度高、具有较强的支付能力，但应收账 款余额较大仍对公司业务的快速发展产生一定不利影响；同时 应收账款回款周期较长，导致公司适当的增加短期借款用于经 营，如若将来公司不能加强回款力度，公司资产流动性将存在 一定的风险。 3、 原材料价格波动风险 报告期内，公司原材料价格受市场供需关系影响存在一定波动。 原材料价格波动会对销售成本产生较大影响，对毛利率也会产 生一定影响。受未来市场供需、经济周期等因素的影响，公司 存在原材料价格波动的风险。 4、 供应商较为集中的风险 2019 年度，公司从供应商连云港福瑞鑫实业集团有限公司采购 6 的金额占总采购金额的比重为 47.17%。虽然公司与该供应商保 持了良好的合作关系，产品品质和采购成本能够有所保障，但 如果该供应商终止与公司的合作亦或者所提供原材料不再符合 公司生产标准，将对公司的运营造成一定影响。 5、 税收优惠政策变化的风险 公司 2013 年 8 月取得扬州市民政局颁发的社会福利企业证书， 证书编号福企证字第 320001002181 号。根据财税[2016]52 号文 件《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政 策的通知》的相关规定，福利企业享受增值税即征即退的税收 优惠政策。公司的社会福利企业证书无有效期限制，但需要定 期报备相关政府机关。由于公司（非盲人按摩机构）的社会福 利企业资质对残疾人职工占职工总人数比例有最低 25%且人数 不低于 10 人的要求，随着公司生产规模的扩大、职工总人数上 升，如果未来公司残疾人职工占比低于 25%，或相应的税收优 惠政策发生变化，公司将不再享受增值税退税优惠。公司是经 政 府 相 关 部 门 认 定 的 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 ： GR201732003670，有效期为三年，公司在 2017 年至 2019 年期 间可以减按 15%的税率缴纳企业所得税。如果公司将来未能被 重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公 司经营业绩将受到一定影响。 6、 下游行业产能调整的风险 公司主要从事中高档耐火材料原料的研发、生产及销售，其主 要客户为耐火材料制品的生产企业，最终下游客户为钢铁、有 色、水泥、玻璃等国民经济领域的高温行业。随着 2009 年国际 金融危机及我国近年节能减排、产业结构调整等政策影响，国 内钢铁、有色等高温行业出现了一定程度的调整，从而影响到 耐火材料原料生产企业。钢铁、有色等高温行业的产能调整， 可能会对公司的业绩增长和资金流动性造成一定的影响。 7、 实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人曹功庆直接持有公司 48.60%的股份，虽然公司已建立较为完善的现代公司治理制度， 且有效执行股东大会、董事会、监事会的各项制度，但实际控 制人仍然能够对公司发展战略、生产经营、利润分配等决策施 加重大影响。公司存在实际控制人利用其控制权损害公司利益、 侵害其他股东利益的风险。 8、 客户相对集中的风险 2019 年度，公司针对前五大客户销售收入共计 62,379,534.78 元， 占营业收入的比例为 37.28%，公司前五名客户的销售额占公司 营业收入的比重相对较高。虽然公司已经与主要客户建立了长 期稳定的合作关系，但若不能在产品技术及质量、新产品研制、 客户维护等方面进一步增强实力，未来该等客户对公司产品需 求量下降或者公司未能及时开拓新的客户，则公司营业收入和 经营业绩存在下降和下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏新时高温材料股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Xinshi High Temperature Material Co., Ltd 证券简称 新时股份 证券代码 837184 法定代表人 曹功庆 办公地址 扬州市江都区邵伯镇工业集中区六号路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘晨 职务 董事会秘书 电话 0514-80912213 传真 0514-80912212 电子邮箱 xs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 扬州市江都区邵伯镇工业集中区六号路，225261 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 9 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-耐火材料制品制造（C308） -耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造（C3089） 主要产品与服务项目 中高档耐火材料原料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 66,671,429.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曹功庆 实际控制人及其一致行动人 曹功庆 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91321000562936601W 否 注册地址 扬州市江都区邵伯镇工业集中区 六号路 否 注册资本 66,671,429.00 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘要红、马龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 11 月 22 日，经公司 2019 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 625 万股，发行价格 2.4 元，募集资金总额为 1,500 万元。本次募集资金用途为偿还公司负债。该募集资金已于 2019 年 11 月 27 日全部到账，新增股东为扬州远方产业扶持基金合伙企业（有限合伙），缴存银行为江苏江都农村商业 银行城东支行（账号：3210880501010000011679），并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验。 公司于 2020 年 1 月 23 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系 统函【2020】231 号），本次发行新增股份将于 2020 年 2 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 167,335,049.50 122,360,606.68 36.76% 毛利率% 27.72% 29.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,153,413.20 15,076,060.63 0.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,257,311.95 15,135,815.63 0.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.42% 14.11% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.51% 14.16% - 基本每股收益 0.23 0.26 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 253,699,800.95 195,477,538.84 29.78% 负债总计 79,386,036.76 81,061,623.55 -2.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 174,313,471.35 114,415,915.29 52.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 1.97 21.34% 资产负债率%（母公司） 31.29% 41.47% - 资产负债率%（合并） 24.13% 41.47% - 流动比率 2.02 1.52 - 利息保障倍数 5.64 7.20 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -100,161.94 12,672,203.99 -100.79% 应收账款周转率 2.92 2.58 - 存货周转率 4.14 3.57 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 29.78% 14.51% - 营业收入增长率% 36.76% 9.38% - 净利润增长率% 0.51% -7.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 66,671,429.00 58,100,000.00 14.75% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 注：2019 年 11 月 22 日，经公司 2019 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 625 万股，发行价格 2.4 元，募集资金总额为 1,500 万元。本次募集资金用途为偿还公司负债。该募集资金已于 2019 年 11 月 27 日全部到账，新增股东为扬州远方产业扶持基金合伙企业（有限合伙），缴存银行为江苏江都农村商 业银行城东支行（账号：3210880501010000011679），并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验。 公司于 2020 年 1 月 23 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系 统函【2020】231 号），本次发行新增股份将于 2020 年 2 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让。 审计报告中股本按照验资后的数据列示为 72,921,429.00 元，与期末股东名册的总股本 66,671,429.00 元 的差异系本次定增新发行的股份数。 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,975.00 非经常性损益合计 -117,975.00 所得税影响数 -13,696.25 少数股东权益影响额（税后） -380.00 非经常性损益净额 -103,898.75 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 52,808,723.51 应收账款 8,150,000.00 应收票据 44,658,723.51 应付票据及应付账 款 18,416,271.08 应付账款 18,416,271.08 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于非金属矿物制品业（C30）的生产商，主要从事中高档耐火材料原料的研发、生产及销售。 公司拥有专利 18 项，拥有核心技术团队、研发生产设备、办公生产场所、相关经营资质等关键业务资 源。公司是国家高新技术企业、江苏省民营科技企业，同时也是扬州市经济与信息化委员会认定的“企 业技术中心”。 耐火材料属于无机非金属材料，广泛应用于钢铁、建材、有色金属、化工、电力、国防等国民经济各领 域，是高温工业热工装备重要的支撑材料，耐火材料工业的科技进步对高温工业发展起着不可替代的作 用。公司主要为钢铁企业耐火材料整体承包服务提供商提供耐火度不低于 1580℃的无机非金属材料，包 括天然矿石及按照一定的目的要求经过不同的工艺制成的各种产品。公司通过直销模式开拓业务，目前 公司已经与北京利尔高温材料股份有限公司、洛阳科创新材料股份有限公司等客户建立了长期、稳定的 合作关系。公司根据客户需要和生产过程中的技术特点制定研发计划，进行项目立项，经过实验室试制、 中试等阶段，确定工艺路线，实现产品的量产，经客户验收后，根据质量、单价向客户开具发票确认销 售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 167,335,049.50 元，较上年同期增加了 44,974,442.82 元,同比增加 36.76%， 毛利率为 27.72%，实现净利润 15,153,413.20 元，较上年同期增加 0.51%。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度相比增加工业陶瓷制品的开发、生产和销售，新业 务水务设备销售占公司营业收入比例为 8.73%，公司的业务未发生重大变化。公司所处行业下游客户主 要为钢铁行业，近年来，该行业存在一定下行压力，但公司不断提高产品质量，优化生产工艺，努力开 拓新市场，实现了收入的大幅增长。报告期内，下游行业的波动对公司经营影响不明显。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 34,840,065.14 13.73% 16,726,770.66 8.56% 108.29% 应收票据 11,921,031.42 4.70% 8,150,000.00 4.17% 46.27% 应收账款 64,397,184.12 25.38% 44,658,723.51 22.85% 44.20% 存货 28,250,259.52 11.14% 30,128,395.35 15.41% -6.23% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 71,623,908.34 28.23% 50,194,085.79 25.68% 42.69% 在建工程 243,829.11 0.12% -100.00% 短期借款 46,000,000.00 18.13% 38,000,000.00 19.44% 21.05% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、2019 年年末货币资金较 2018 年年末余额增长 108.29%，主要系本期公司进行了两次股票发行，共计 筹资 44,744,142.86 元。 2、2019 年年末应收账款较 2018 年年末余额增长 44.20%，主要系本期营业收入较上期增长 36.76%导致 应收账款也增长。 3、2019 年年末固定资产较 2018 年年末余额增长 42.69%，主要系公司本期为扩大生产规模，开发新产 品而新建厂房和购入新设备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 167,335,049.50 - 122,360,606.68 - 36.76% 营业成本 120,947,528.90 72.28% 86,327,764.74 70.55% 40.10% 毛利率 27.72% - 29.45% - - 销售费用 8,526,715.11 5.10% 6,176,060.53 5.05% 38.06% 管理费用 9,321,021.20 5.57% 6,844,334.25 5.59% 36.19% 研发费用 8,613,443.69 5.15% 5,251,216.81 4.29% 64.03% 财务费用 5,607,222.23 3.35% 5,343,623.93 4.37% 4.93% 信用减值损失 -1,675,473.73 -1.00% 100.00% 资产减值损失 0 0% -521,788.45 -0.43% -100.00% 其他收益 5,765,356.93 3.45% 5,577,610.16 4.56% 3.37% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 0 0% 0 0% 0% 14 收益 资产处置收益 -518,567.45 -0.31% 0 0% 100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 17,137,052.63 10.24% 16,923,970.14 13.83% 1.26% 营业外收入 25.00 0.00% 100.00% 营业外支出 118,000.00 0.07% 70,300.00 0.06% 67.85% 净利润 15,153,706.04 9.06% 15,076,060.63 12.32% 0.52% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2019 年度较 2018 年度增长 36.76%，主要系 2019 年度公司主要产品耐火材料实现时候入为 143,940,262.31 元，较上年同比增加 27.80%，同时公司新开发的产品水务设备实现收入 14,607,116.72 元，上年同期并未实现收入。 2、营业成本 2019 年度较 2018 年度增长 40.10%，主要系 2019 年度营业收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 162,302,252.76 121,451,044.27 33.64% 其他业务收入 5,032,796.74 909,562.41 453.32% 主营业务成本 116,011,741.51 85,481,294.03 35.72% 其他业务成本 4,935,787.39 846,470.71 483.10% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 耐火材料 143,940,262.31 86.02% 112,627,250.82 92.05% 27.80% 陶瓷制品 3,754,873.73 2.24% 8,823,793.45 7.21% -57.45% 水务设备 14,607,116.72 8.73% 0.00% 100.00% 其 他 业 务 收 入-材料销售 5,032,796.74 3.01% 909,562.41 0.74% 453.32% 合计 167,335,049.50 100.00% 122,360,606.68 100.00% 36.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期公司营业收入构成未发生重大变动，其中新增税务设备收入系公司开发的新业务，2019 年度新增收 入 14,607,116.72 元，占营业收入 8.73%。 本期公司其他业务收入较上期增加 453.43%，主要系公司销售部分原材料给客户所致。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 济南新峨嵋实业有限公司 16,978,437.82 10.15% 否 2 郑州华祥耐材有限公司 12,994,352.19 7.77% 否 3 河南中天耐火材料有限公司 12,574,030.83 7.51% 否 4 唐山市国亮特殊耐火材料有限公司 10,062,011.31 6.01% 否 5 洛阳科创新材料股份有限公司 9,770,702.63 5.84% 否 合计 62,379,534.78 37.28% - 应收账款联动分析：截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额 64,397,184.12 元，比上年同期增加 44.20%， 公司本年营业收入为 167,335,049.50 元，较上期增长 36.76%，应收账款规模和收入规模同步增长。期末 公司主要客户应收账款账龄大部分在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 连云港福瑞鑫实业集团有限公司 57,048,245.12 47.17% 否 2 青岛鑫和伟业国际贸易有限公司 30,443,654.70 25.17% 否 3 青岛凯利鑫德国际贸易有限公司 14,048,018.17 11.61% 否 4 江苏恒祥宇新材料有限公司 7,094,950.00 5.87% 否 5 兴化市戴南不锈钢制品厂 703,956.20 0.58% 否 合计 109,338,824.19 90.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -100,161.94 12,672,203.99 -100.79% 投资活动产生的现金流量净额 -29,678,266.66 -14,614,098.84 -103.08% 筹资活动产生的现金流量净额 47,891,723.08 -1,733,541.72 -2862.65% 现金流量分析： 1、2019 年度经营活动产生的现金流量净额同比 2018 年度下降 100.79%，主要系本期期末应收账款较比 上年同期增加 44.20%，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期有所减少。 2、2019 年度投资活动产生的现金流量净额同比 2018 年度下降 103.08%，主要系本期取得新建厂房等在 建工程增加，导致购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出有所增加。 3、2019 年度筹资活动产生的现金流量净额同比 2018 年度增加 2862.65%，主要系本期公司进行了两次 股票发行，共计筹资 44,744,142.86 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、江苏润源新时水务工程有限公司 16 子公司江苏新时膜材料有限公司（2019 年 5 月 6 日更名为江苏润源新时水务工程有限公司）成立于 2016 年 12 月 09 日，其统一社会信用代码为 91321012MA1N2PBY7K，注册资本 10,000.00 万元人民币；经营 范围为水务工程、防腐工程施工，工业陶瓷制品、高档耐火材料、玻璃钢制品研发、生产、销售，水利 机械、水工金属结构产品、闸门、清污机、拦污栅、启闭机、皮带输送机、环保设备、石化机械、非压 力容器、电器设备研发、设计、生产、销售、安装，环保工程设计、施工，自营和代理各类产品及技术 的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 子公司报告期内的净利润对公司净利润的影响不超过 10%。 子公司的股权结构变动如下： 子公司成立时股权比例为：公司占比 51%，江苏弈博投资有限公司占 49%。2019 年 4 月 28 日，子公司 进行股权转让，公司受让江苏弈博投资有限公司 48%的子公司股权，江苏润源水务设备有限公司受让 1% 的子公司股权。由于受让时点，子公司的注册资本并未出资，因此本次股权转让的对价均为 0 元，但公 司有认缴注册资本 4800 万元义务。购买股权时公司未履行审议和披露程序，2020 年 4 月 28 日公司召开 第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于补充确认 2019 年购买资产暨关联交易的公告》，并提交 2019 年度股东大会审议。 报告期内，公司对子公司履行出资额为 28,231,182.00 元，截至报告期末公司共计出资 28,231,182.00 元。 报告期内，公司无其他处置子公司和取得子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 1)本公司根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政 策变更采用追溯调整法。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审 批 程 序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) （1）资产负债表中“应收票据及应收账 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”列示；比 较数据相应调整。 - “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应 收票据”上年年末余额 8,150,000.00 元，“应收账款”上年年末余额 44,658,723.51 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年 末余额 18,416,271.08 元。 （2）利润表增加“信用减值损失（损失 - “信用减值损失（损失以“-”号填写）”本期金额-1,675,473.73 元。 17 以“-”号填写）”项目。 2)本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具 确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会 计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称<新金融工具准则》)， 变更 后的会计政策详见附注三。 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》， 自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号一债务重组》。该项会计政策变更 采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货 币性资产交换和债务重组进行调整。 （2）执行新金融工具准则对本公司的影响 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照 新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求 不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准 则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内未发生会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司加大营销力度，业绩增长取得显著成效。报告期内，公司主营业务开展情况良好，营业 收入大幅增加。 本期，公司营业收入为 167,335,049.50 元，较上年增长 36.76%，公司净利润为 15,153,413.20 元，较上年 度增长 0.51%。公司期末净资产为 174,313,471.35 元，较上年期末增长 52.35%。报告期内公司各项负债 均正常履行，公司期末无到期而未能偿付的负债。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均能正常履职。公司 的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司各项业务所需的资质证书均在有效期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相关部 门的行政处罚。 目前公司已就未来年度做好发展规划，各项经营计划正在稳步推进。公司业务开拓稳步推进、经营管理 规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元； 18 净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际 控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺 失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济波动风险 公司产品下游产业主要为钢铁行业，而钢铁行业受宏观经济波动的影响较大，因此国民经济总量的变化 将对钢铁行业的业务量产生重要影响，而这些客户的业务量直接影响了公司产品的需求量，因此钢铁行 业的客户发展状况和国民经济周期将对公司的生产经营产生重要影响。 应对措施及风险管理效果：公司在以耐火材料生产、研发、销售为主营业务的同时，积极开拓新的业务 领域，抵御下游产业波动带来的经营风险。 2、 应收账款余额较大导致公司流动性较差的风险 近年来由于公司下游的钢铁行业客户经营压力有所上升，公司给予下游客户的信用账期一般较长，受此 行业特征影响，公司应收账款余额较大。截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面净额为 64,397,184.12 元，占资产总额的 25.38%。虽然客户财务状况良好、商业信用度高、具有较强的支付能力，但应收账款 余额较大仍对公司业务的快速发展产生一定不利影响；同时应收账款回款周期较长，导致公司适当的增 加短期借款用于经营，如若将来公司不能加强回款力度，公司资产流动性将存在一定的风险。 应对措施及风险管理效果：公司在维护好与客户关系的同时将积极进行催款，并安排专员对应收账款进 行管理，以减少坏账的可能性。 3、 原材料价格波动风险 报告期内，公司原材料价格受市场供需关系影响存在一定波动。原材料价格波动会对销售成本产生较大 影响，对毛利率也会产生一定影响。受未来市场供需、经济周期等因素的影响，公司存在原材料价格波 动的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将对主要原材料的市场行情进行实时的跟踪，并适时对行情进行研判并 采购，以减少原材料价格波动带来的风险。 4、 供应商较为集中的风险 2019 年度，公司从供应商连云港福瑞鑫实业集团有限公司采购的金额占总采购金额的比重为 47.17%。 虽然公司与该供应商保持了良好的合作关系，产品品质和采购成本能够有所保障，但如果该供应商终止 与公司的合作亦或者所提供原材料不再符合公司生产标准，将对公司的运营造成一定影响。 应对措施及风险管理效果：公司将积极寻求新的供应商，以分散供应商集中带来的风险。 5、 税收优惠政策变化的风险 公司 2013 年 8 月取得扬州市民政局颁发的社会福利企业证书，证书编号福企证字第 320001002181 号。 根据财税[2016]52 号文件《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》的相关 规定，福利企业享受增值税即征即退的税收优惠政策。公司的社会福利企业证书无有效期限制，但需要 定期报备相关政府机关。由于公司（非盲人按摩机构）的社会福利企业资质对残疾人职工占职工总人数 比例有最低 25%且人数不低于 10 人的要求，随着公司生产规模的扩大、职工总人数上升，如果未来公 司残疾人职工占比低于 25%，或相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受增值税退税优惠。 公司是经政府相关部门认定的高新技术企业，证书编号：GR201732003670，有效期为三年，公司在 2017 年至 2019 年期间可以减按 15%的税率缴纳企业所得税。如果公司将来未能被重新认定为高新技术企业， 或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业绩将受到一定影响。 应对措施及风险管理效果：一方面，公司在生产规模扩大的同时，将会进一步为残疾人创造岗位，解决 残疾人就业问题；另一方面，公司将继续保持研发投入，确保各项指标均符合高新技术企业认定标准。 19 6、 下游行业产能调整的风险 公司主要从事中高档耐火材料原料的研发、生产及销售，其主要客户为耐火材料制品的生产企业，最终 下游客户为钢铁、有色、水泥、玻璃等国民经济领域的高温行业。随着 2009 年国际金融危机及我国近 年节能减排、产业结构调整等政策影响，国内钢铁、有色等高温行业出现了一定程度的调整，从而影响 到耐火材料原料生产企业。钢铁、有色等高温行业的产能调整，可能会对公司的业绩增长和资金流动性 造成一定的影响。 应对措施及风险管理效果：公司将积极开发新的产品，开拓新的业务领域，同时不断提高产品竞争力和 附加值，抵御下游产业波动带来的经营风险。 7、 实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人曹功庆直接持有公司 48.60%的股份，虽然公司已建立较为完 善的现代公司治理制度，且有效执行股东大会、董事会、监事会的各项制度，但实际控制人仍然能够对 公司发展战略、生产经营、利润分配等决策施加重大影响。公司存在实际控制人利用其控制权损害公司 利益、侵害其他股东利益的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将不断完善内部治理机构，增强各机构协调的职能，加强信息披露制度 管理，以减少实际控制人不当控制的风险。 8、 客户相对集中的风险 2019 年度，公司针对前五大客户销售收入共计 62,379,534.78 元，占营业收入的比例为 37.28%，公司前 五名客户的销售额占公司营业收入的比重相对较高。虽然公司已经与主要客户建立了长期稳定的合作关 系，但若不能在产品技术及质量、新产品研制、客户维护等方面进一步增强实力，未来该等客户对公司 产品需求量下降或者公司未能及时开拓新的客户，则公司营业收入和经营业绩存在下降和下滑的风险。 应对措施及风险管理效果：一方面，公司将进一步增强自身实力，在产品技术和质量方面取得客户 的信赖，与客户维持长期良好的合作关系；另一方面，公司将积极开拓新市场、新客户，使客户趋向多 元化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出 售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者 被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 3,000,000.00 3,000,000.00 21 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,000,000.00 854,424.79 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 80,000,000.00 46,000,000.00 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 扬州远方产业扶持 基金合伙企业（有限 合伙） 借款 0 15,000,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 江苏弈博投资有限 公司 股权交易 0 0 已事后补充履 行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司 2019 年 11 月 11 日收到股东扬州远方产业扶持基金合伙企业（有限合伙）1500 万元的借款，借 款期限为 2019 年 11 月 11 日至 2020 年 11 月 10 日，由于借款时点扬州远方产业扶持基金合伙企业（有 限合伙）并非公司关联方，因此并未进行关联交易的相关审批程序，公司后续对该笔关联交易进行了补 充审议，已提交公司第二届董事会第四次会议审议，并将提交 2019 年年度股东大会审议。 该笔借款系公司生产经营所需而向股东借款，具有必要性，不会对公司生产经营造成不利影响。 2、2019 年 4 月 28 日，子公司江苏润源新时水务工程有限公司进行股权转让，公司受让江苏弈博投资有 限公司 48%的子公司股权，共计 4800 万元的出资义务。由于股权交易时点，子公司的注册资本并未出 资，因此本次股权转让的对价均为 0 元。本次交易未进行关联交易的相关审批程序，公司后续对该笔关 联交易进行了补充审议，已提交公司第二届董事会第四次会议审议，并将提交 2019 年年度股东大会审 议。 该笔关联交易系子公司业务调整需要，具有必要性，不会对公司生产经营造成不利影响。 22 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 10 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 10 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公司 2019 年 11 月 28 日 2020 年 12 月 31 日 发行 募集资金 使用承诺 募集资金补流期 间不进行证券等 高风险投资 正在履行中 公司 2019 年 11 月 28 日 2020 年 1 月 13 日 发行 募集资金 使用承诺 不提前使用募集 资金 已履行完毕 承诺事项详细情况： 1、公司申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出了《避免同业竞争承诺函》。 2、2019 年 11 月 22 日，江苏新时高温材料股份有限公司 2019 年第三次临时股东大会审议通过《江 苏新时高温材料股份有限公司 2019 年第二次股票发行方案》，并于 2019 年 11 月 22 日披露《江苏 新时高温材料股份有限公司股票发行认购公告》，2019 年 11 月 28 日公司募集资金账户收到募集资金合 计 15,000,000.00 元。公司承诺募集资金补流期间不进行证券等高风险投资，承诺在取得全国中小企业 股份转让系统关于公司本次股票发行股份登记函之前，不使用或者转移本次股票发行所募集的资金，并 接受和配合主办券商招商证券股份有限公司对本公司募集资金账户的监管措施。 报告期内，公司严格履行了上述承诺，未有任何违背。� (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 其他货币资 金 冻结 20,000.00 0.01% 保证金 应收票据 承兑汇票 质押 3,491,031.42 1.38% 银行贷款质押 固定资产 房屋建筑物 抵押 3,790,540.83 1.49% 银行贷款抵押 无形资产 土地 抵押 7,859,851.53 3.10% 银行贷款抵押 总计 - - 15,161,423.78 5.98% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 30,066,666.00 51.75% 8,571,429.00 38,638,095.00 57.95% 其中：控股股东、实际控 制人 8,100,000.00 13.94% 8,100,000.00 12.15% 董事、监事、高管 8,100,000.00 13.94% 8,100,000.00 12.15% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,033,334.00 48.25% 28,033,334.00 42.05% 其中：控股股东、实际控 制人 24,300,000.00 41.82% 24,300,000.00 36.45% 董事、监事、高管 24,300,000.00 41.82% 24,300,000.00 36.45% 核心员工 总股本 58,100,000.00 - 8,571,429.00 66,671,429.00 - 普通股股东人数 92 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、2019 年第一次股票发行 2019 年 2 月 18 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会批准，公司发行股票 857.1429 万股，发行价格 3.5 元，募集资金总额为 3,000 万元。本次募集资金用途为购买原材料、陶瓷膜技术投入改进、陶瓷膜市 场推广和日常经营性支出。该募集资金已于 2019 年 2 月 26 日全部到账，缴存银行为江苏江都农村商业 银行城东支行（账号：3210880501010000011679），并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“京 永验字（2019）第 210006 号”验资报告审验。 公司于 2019 年 3 月 13 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系 统函【2019】829 号），本次发行新增股份将于 2019 年 4 月 2 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让。 2、2019 年第二次股票发行 2019 年 11 月 22 日，经公司 2019 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 625 万股，发行价格 2.4 元，募集资金总额为 1,500 万元。本次募集资金用途为偿还公司负债。该募集资金已于 2019 年 11 月 27 日全部到账，缴存银行为江苏江都农村商业银行城东支行（账号：3210880501010000011679），并经永 拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验。 公司于 2020 年 1 月 23 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系 统函【2020】231 号），本次发行新增股份将于 2020 年 2 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 24 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 曹功庆 32,400,000.00 - 32,400,000.00 48.60% 24,300,000.00 8,100,000.00 2 扬州市江都 区重大项目 专项基金有 限公司 0 8,571,429.00 8,571,429.00 12.86% 8,571,429.00 3 江苏弈博投 资有限公司 7,394,000.00 61,000.00 7,455,000.00 11.18% 7,455,000.00 4 青岛宝润源 进出口有限 公司 5,600,000.00 - 5,600,000.00 8.40% 3,733,334.00 1,866,666.00 5 赵方舟 2,000,000.00 - 2,000,000.00 3.00% 2,000,000.00 6 白伟 1,748,000.00 -190,000.00 1,558,000.00 2.34% 1,558,000.00 7 沈文军 1,500,000.00 - 1,500,000.00 2.25% 1,500,000.00 8 扬州市英成 科技小额贷 款有限公司 1,250,000.00 - 1,250,000.00 1.87% 1,250,000.00 9 扬州格致创 业投资中心 （ 有 限 合 伙） 1,250,000.00 - 1,250,000.00 1.87% 1,250,000.00 10 王俊 270,000.00 - 270,000.00 0.41% 270,000.00 合计 53,412,000.00 8,442,429.00 61,854,429.00 92.78% 28,033,334.00 33,821,095.00 普通股前十名股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人曹功庆持有江苏弈博投资有限公司 30.00%的股权，其子曹超持有江苏弈博 68.00%的股权、并担任江苏弈博的法定代表人。除此之外，股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人均为曹功庆，共计持有公司 48.60%的股份。 曹功庆先生：1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年至 2001 年 12 月 任原江都纺机专件厂厂长；2001 年 3 月至 2010 年 2 月任江都新时织布厂厂长；2010 年 3 月至 2010 年 9 月任江都市新时织布有限公司执行董事、总经理；2010 年 9 月至今任扬州市新时织布有限 公司监事；2010 年 10 月至 2015 年 10 月任江苏新时高温材料有限公司执行董事及总经理；2015 年 11 月至今任新时股份董事长。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 2019 年 1 月 28 日 2019 年 4 月 2 日 3.5 8,571,429.00 货币 资金 30,000,000.00 0 0 0 0 0 2019 年第 二次 股票 发行 2019 年 11 月 6 日 2020 年 2 月 13 日 2.40 6,250,000.00 货币 资金 15,000,000.00 0 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行必 要决策程序 2019 年 第一次 股票发 行 2019 年 3 月 28 日 30,000,000.00 30,000,000.00 是 详见“募集 资金使用详 细情况” 5,000,000.00 已 事 后 补 充 履行 2019 年 第二次 股票发 2020 年 2 月 7 日 15,000,000.00 0 否 无 0 已 事 前 及 时 履行 26 行 募集资金使用详细情况： 2019 年第一次股票发行： 一、募集资金基本情况 2019 年 2 月 18 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会批准，公司发行股票 857.1429 万股，发行价格 3.5 元，募集资金总额为 3000 万元。本次募集资金用途为购买原材料、陶 瓷膜技术投入改进、陶瓷膜市场推广和日常经营性支出。该募集资金已于 2019 年 2 月 26 日 全 部 到 账 ， 缴 存 银 行 为 江 苏 江 都 农 村 商 业 银 行 城 东 支 行 （ 账 号 ： 3210880501010000011679），并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“京永验字 （2019）第 210006 号”验资报告审验。 公司于 2019 年 3 月 13 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登 记的函》（股转系统函【2019】829 号），该账户自 2019 年 2 月 26 日至 2019 年 3 月 13 日未 发生任何资金收支，公司按照规定不存在提前使用募集资金的情况。 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金制度建立情况 公司于 2016 年 8 月 15 日经第一届董事会第六次会议审议通过《募集资金管理制度》； 并经 2016 年第二次临时股东大会审议通过。《募集资金管理制度》明确了募集资金使用的 分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。 （二）募集资金专户存储情况 1、截止至 2019 年 12 月 31 日，募集资金存储情况如下： 股票发行 银行名称 银行账号 余额 2019 年第一次股 票发行 江苏江都农村商业银 行城东支行 3210880501010000011679 0 合计 0 2、募集资金专项账户专户管理说明 公司 2019 年股票发行募集资金，已设立募集资金专项账户，并与主办券商及商业银行 27 签订《募集资金专户存储三方监管协议》，账号为 3210880501010000011679。公司严格按已 有的资金管理制度和审批权限对募集资金的使用情况进行监督管理，确保募集资金严格按 照《股票发行方案》规定的用途使用。上述三方监管协议与《挂牌公司股票发行常见问题 解答（三）》之三方监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。 公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资 金的情形，也不存在在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行募集资金的情 形。 三、募集资金的实际使用情况 项目 金额（元） 一、募集资金金额 30,000,000.00 加：利息收入 5,469.20 减：已使用募集资金总额 30,005,469.20 其中：原材料 22,031,688.40 陶瓷膜技术投入、工艺改进 55,096.18 陶瓷膜市场推广 2,478,000.00 日常经营性支出 440,674.62 归还银行借款 5,000,000.00 二、2019 年 12 月 31 日募集资金结余 0.00 四、变更募集资金使用用途的情况说明 根据公司于 2019 年 1 月 28 日公告的《股票发行方案》（公告编号：2019-003），本次股 票发行募集资金中 2,000 万元用于购买原材料，200 万元用于陶瓷膜技术投入、工艺改进， 300 万用于陶瓷膜市场推广，500 万元用于日常经营性支出。 2019 年公司存在变更募集资金使用用途的情况。在募集资金使用过程中，由于相关人 员对募集资金使用的相关要求未充分理解，变更了部分募集资金的使用用途。 具体使用情况如下表： 项目 实际金额（元） 计划使用（元） 变更募集资金金 28 额（元） 一、募集资金金额 30,000,000.00 加：利息收入 5,469.20 减：已使用募集资金总额 30,005,469.20 其中：原材料 22,031,688.40 20,000,000.00 2,031,688.40 陶瓷膜技术投入、工艺改进 55,096.18 2,000,000.00 -1,944,903.82 陶瓷膜市场推广 2,478,000.00 3,000,000.00 -522,000.00 日常经营性支出 440,674.62 5,000,000.00 -4,559,325.38 归还银行借款 5,000,000.00 5,000,000.00 二、2019 年 12 月 31 日募集资金结余 0.00 上述事项公司于 2019 年 8 月 20 日召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二 次会议进行了补充审议，并将提交 2019 年第二次临时股东大会审议。 2019 年第二次股票发行： 2019 年 11 月 22 日，经公司 2019 年第三次临时股东大会批准，公司发行股票 625 万 股，发行价格 2.4 元，募集资金总额为 1,500 万元。本次募集资金用途为偿还公司负债。该 募集资金已于 2019 年 11 月 27 日全部到账，新增股东为扬州远方产业扶持基金合伙企业（有 限合伙），缴存银行为江苏江都农村商业银行城东支行（账号：3210880501010000011679）， 并经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验。 公司于 2020 年 1 月 23 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发行股份登 记的函》（股转系统函【2020】231 号），本次发行新增股份将于 2020 年 2 月 13 日起在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 报告期内公司未使用该次股票发行的资金。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 29 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保 证 借 款 江都农村 商业银行 真武支行 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 11 日 2020 年 4 月 15 日 7.60% 2 抵 押 借 款 江都农村 商业银行 真武支行 银行 13,000,000.00 2018 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 10 日 6.50% 3 抵 押 借 款 工商银行 江都支行 银行 5,000,000.00 2019 年 7 月 17 日 2019 年 7 月 17 日 4.35% 4 抵 押 借 款 工商银行 江都支行 银行 3,000,000.00 2019年12月19 日 2020 年 12 月 16 日 4.35% 5 保 证 借 款 江都农村 商业银行 真武支行 银行 4,000,000.00 2019 年 4 月 11 日 2020 年 10 月 10 日 5.22% 6 保 证 借 款 江都农村 商业银行 邵伯支行 银行 5,000,000.00 2019年11月11 日 2020 年 10 月 15 日 7.60% 7 保 证 借 款 兴业银行 江都支行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 18 日 5.22% 8 保 证 借 款 南京银行 江都支行 银行 3,000,000.00 2019 年 7 月 4 日 2020 年 7 月 3 日 6.80% 9 抵 押 借 款 江都农村 商业银行 邵伯支行 银行 3,000,000.00 2019 年 11 月 8 日 2020 年 1 月 5 日 7.60% 10 保 证 借 款 扬州远方 产业扶持 基金合伙 企业（有 限合伙） 股东 15,000,000.00 2019年11月11 日 2020 年 11 月 10 日 8.00% 合计 - - - 61,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 30 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 曹功庆 董事长 男 1963 年 9 月 大专 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 曹超 董事 男 1963 年 9 月 本科 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 华志高 董事、总经理 男 1963 年 9 月 本科 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 张恒网 董事、副总经 理 男 1969 年 10 月 本科 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 孟子林 董事 男 1990 年 5 月 大专 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 否 高俊 监事会主席 男 1973 年 11 月 大专 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 孙永宝 职工监事 男 1973 年 11 月 高中 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 李一格 监事 女 1987 年 6 月 本科 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 否 高吉根 财务经理 男 1948 年 6 月 大专 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 李希 董事 男 1985 年 8 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 4 月 18 日 否 刘晨 董事 女 1988 年 8 月 本科 2019 年 9 月 6 日 2022 年 4 月 18 日 是 刘晨 董事会秘书 女 1988 年 8 月 本科 2019 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 18 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东及实际控制人均为曹功庆。董事曹超为公司董事长曹功庆之子；董事会秘书刘晨系公司董 事长曹功庆之子曹超之配偶。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，公 31 司其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股东及实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曹功庆 董事长 32,400,000.00 0 32,400,000.00 48.60% 0 合计 - 32,400,000.00 0 32,400,000.00 48.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李希 无 新任 董事 股东委派 刘晨 董事会秘书 新任 董事、董事会秘书 经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、李希，公司董事，男，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年毕业于南京师范 大学法学院，本科学历。 任职经历： 2008.03-2008.12，任元利瑞德资产监管有限公司风险控制专员； 2008.12-2011.04，任元利 瑞德资产监管有限公司泰州分公司总经理助理； 2011.05-2014.03, 任新加坡淡马锡集团富登投资信用担 保有限公司 FPO（Fraud Prevention Officer）； 2014.03-2014.11，任新加坡淡马锡集团富登投资信用担保 有限公司扬州分公司 OM （Origination Manager）兼 RM（Relationship Manager）； 2014.11-2017.09， 任扬州市金投资产管理有限公司副总、董事； 2017.11 至今， 任扬州龙川控股金融投资有限公司投资 总监； 2018.03 至今， 任扬州龙投资本管理有限公司董事长兼总经理。 2、刘晨，公司董事，女，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于武汉大学， 本科学历。任职经历： 2012.04-2016.05，任江苏新时高温材料有限公司会计； 2016.05-至今，任江苏新时高温材料股份有限公司董秘。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 32 生产人员 114 101 技术人员 15 18 行政管理人员 9 9 销售人员 4 4 财务人员 4 4 员工总计 146 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 10 10 专科 49 49 专科以下 87 77 员工总计 146 136 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2015 年 11 月份正式变更为股份公司。公司依据《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件 的规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大事项 决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管 理制度》。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提 供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 公司于 2017 年 2 月 15 日公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于制定<年报信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》，并通过 2016 年度股东大会审议。公司在报告期内严格按照信息披 露相关制度规范信息披露事项，并进行相关追责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司根据公司的实际情况，已建立了能 给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度，以 及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《投资者关系管理制度》等前述制度能得以有效执行。各项制度及政策文件有力保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司将 根据未来的发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股 东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、人员变动等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公司章程》及 《对外投资管理制度》等有关制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 8 月 20 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 并由 2019 年第二次临时股东大会决议通过。修订如下：“第 110 条董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人。”修改为“第 110 条董事会由 7 名董事组成，设董事长 1 人。�” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 2019 年 1 月 28 日 召开第一届董事会第十 七次会议决议审议通过《江苏新时高温材料股 份有限公司 2019 年第一次股票发行方案 》 等议案 2、 2019 年 3 月 29 日 召开第一届董事会第十 八次会议决议审议通过《关于<2018 年度总经 理工作报告> 》等议案 34 3、 2019 年 4 月 19 日 召开第二届董事会第一 次会议决议 审议通过《关于为裕成电器有限公 司提供担保》等议案 4、 2019 年 8 月 20 日 召开第二届董事会第二 次会议决议 审议通过《关于补充确认变更募集 资金用途》等议案 5、 2019 年 11 月 5 日 召开第二届董事会第三 次会议决议 审议通过过《江苏新时高温材料股 份有限公司 2019 年第二次股票发行方案》等 议案 监事会 3 1、2019 年 3 月 29 日第一届监事会第九次会议 审议通过《关于<2018 年度监事会工作报 告> 》等议案 2、2019 年 4 月 19 日第二届监事会第一次会议 决议审议通过《关于选举公司监事会主席》等 议案 3、2019 年 8 月 20 日第二届监事会第二次会议 决议审议通过《关于补充确认变更募集资金用 途》等议案 股东大会 4 1、2019 年 2 月 18 日召开 2019 年第一次临时 股东大会审议通过《江苏新时高温材料股份有 限公司 2019 年第一次股票发行方案》等议案 2、2019 年 4 月 19 日召开 2018 年年度股东大 会审议通过过《关于<2018 年度董事会工作报 告> 》等议案 3、2019 年 9 月 6 日召开 2019 年第二次临时股 东大会审议通过《董事提名》等议案 4、2019 年 11 月 22 日召开 2019 年第三次临时 股东大会审议通过《江苏新时高温材料股份有 限公司 2019 年第二次股票发行方案》等议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 35 公司发起设立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体 情况如下： 一、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、 销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 二、资产独立 公司自发起设立以来，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、 场所，同时具有与业务经营有关的品牌、专利、注册商标、软件著作权及技术服务系统。目前，本公司 具有完全独立的业务运作系统，不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形。 三、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、财务经理、 董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 四、财务独立 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的统一社会信用编 码为 91321000562936601W 的《营业执照》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控 股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 五、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、高级 管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适 合自身业务特点及业务发展需要的组织。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门 职责明确、工作流程清晰。公司已经按照机构独立的要求进行了整改。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的制度，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规的贯彻执行提供保证。公司 将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和完善，从而使内控 制度一步完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已设立了《信息披露管理制度》，严格规范了年度报告等信息披露制度。公司于 2017 年 2 月 15 日 公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》，并通过 2016 年度股东大会审议。公司在报告期内严格按照信息披露相关制度规范信息披露事项， 并进行相关追责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了《信息披露管理制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020)第 146089 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 刘要红、马龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 110,000.00 审计报告正文： 江苏新时高温材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏新时高温材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并资产负债表和母公司资产负债表，2019 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母 公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续 经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 38 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马龙 中国注册会计师：刘要红 中国•北京 二〇二〇年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 34,840,065.14 16,726,770.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 11,921,031.42 8,150,000.00 应收账款 五、3 64,397,184.12 44,658,723.51 39 应收款项融资 预付款项 五、4 15,869,109.39 19,678,358.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 824,054.05 1,067,481.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 五、6 存货 28,250,259.52 30,128,395.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 3,829,160.88 流动资产合计 159,930,864.52 120,409,729.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 71,623,908.34 50,194,085.79 在建工程 五、9 243,829.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 10,830,687.66 11,372,276.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 211,320.80 427,219.17 递延所得税资产 五、12 600,344.14 329,773.81 其他非流动资产 五、13 10,502,675.49 12,500,625.49 非流动资产合计 93,768,936.43 75,067,809.83 资产总计 253,699,800.95 195,477,538.84 流动负债： 短期借款 五、14 46,000,000.00 38,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 40 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 9,655,810.10 18,416,271.08 预收款项 五、16 1,193,815.39 3,173,685.59 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 1,368,392.23 883,028.46 应交税费 五、18 3,652,362.97 3,444,260.84 其他应付款 五、19 16,861,489.55 15,255,897.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 300,000.00 流动负债合计 79,031,870.24 79,173,143.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、21 354,166.52 1,770,833.24 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、22 117,647.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 354,166.52 1,888,480.30 负债合计 79,386,036.76 81,061,623.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 72,921,429.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 41 资本公积 五、24 43,482,779.84 13,560,065.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 6,163,781.81 4,433,426.52 一般风险准备 未分配利润 五、26 51,745,480.70 38,322,422.79 归属于母公司所有者权益合计 174,313,471.35 114,415,915.29 少数股东权益 292.84 所有者权益合计 174,313,764.19 114,415,915.29 负债和所有者权益总计 253,699,800.95 195,477,538.84 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 32,746,516.53 16,726,770.66 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十二、1 11,921,031.42 8,150,000.00 应收账款 十二、2 55,829,481.82 44,658,723.51 应收款项融资 预付款项 15,835,559.39 19,678,358.23 其他应收款 十二、3 6,697,930.40 1,067,481.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,402,366.65 30,128,395.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 145,432,886.21 120,409,729.01 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 42 长期应收款 长期股权投资 十二、4 28,231,182.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 38,642,885.30 50,194,085.79 在建工程 243,829.11 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,830,687.66 11,372,276.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 211,320.80 427,219.17 递延所得税资产 472,603.54 329,773.81 其他非流动资产 8,736,925.49 12,500,625.49 非流动资产合计 87,125,604.79 75,067,809.83 资产总计 232,558,491.00 195,477,538.84 流动负债： 短期借款 46,000,000.00 38,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,803,374.46 18,416,271.08 预收款项 1,060,815.39 3,173,685.59 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 774,955.62 883,028.46 应交税费 3,648,005.58 3,444,260.84 其他应付款 182,846.09 15,255,897.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 300,000.00 流动负债合计 55,769,997.14 79,173,143.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 43 租赁负债 长期应付款 354,166.52 1,770,833.24 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 117,647.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 354,166.52 1,888,480.30 负债合计 56,124,163.66 81,061,623.55 所有者权益： 股本 72,921,429.00 58,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 43,482,779.84 13,560,065.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,160,853.44 4,433,426.52 一般风险准备 未分配利润 53,869,265.06 38,322,422.79 所有者权益合计 176,434,327.34 114,415,915.29 负债和所有者权益合计 232,558,491.00 195,477,538.84 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、27 167,335,049.50 122,360,606.68 其中：营业收入 五、27 167,335,049.50 122,360,606.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 153,769,312.62 110,492,458.25 其中：营业成本 五、27 120,947,528.90 86,327,764.74 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 44 分保费用 0 0 税金及附加 五、28 753,381.49 549,457.99 销售费用 五、29 8,526,715.11 6,176,060.53 管理费用 五、30 9,321,021.20 6,844,334.25 研发费用 五、31 8,613,443.69 5,251,216.81 财务费用 五、32 5,607,222.23 5,343,623.93 其中：利息费用 五、32 3,664,561.11 2,729,226.86 利息收入 五、32 24,494.64 15,855.49 加：其他收益 五、35 5,765,356.93 5,577,610.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -1,675,473.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -521,788.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 -518,567.45 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,137,052.63 16,923,970.14 加：营业外收入 五、37 25.00 减：营业外支出 五、38 118,000.00 70,300.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,019,077.63 16,853,670.14 减：所得税费用 五、39 1,865,371.59 1,777,609.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,153,706.04 15,076,060.63 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,153,706.04 15,076,060.63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 292.84 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,153,413.20 15,076,060.63 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 45 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 15,153,706.04 15,076,060.63 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,153,413.20 15,076,060.63 （二）归属于少数股东的综合收益总额 292.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.26 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、5 152,679,882.02 122,360,606.68 减：营业成本 112,080,553.49 86,327,764.74 税金及附加 747,889.79 549,457.99 销售费用 8,180,327.91 6,176,060.53 管理费用 7,562,699.12 6,844,334.25 研发费用 6,647,864.12 5,251,216.81 财务费用 4,743,607.62 5,343,623.93 其中：利息费用 2,799,780.92 2,729,226.86 利息收入 22,132.06 15,855.49 加：其他收益 5,764,356.93 5,577,610.16 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 46 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,383,658.50 资产减值损失（损失以“-”号填列） -521,788.45 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,239,230.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,336,869.24 16,923,970.14 加：营业外收入 25.00 减：营业外支出 78,000.00 70,300.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,258,894.24 16,853,670.14 减：所得税费用 1,984,625.05 1,777,609.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,274,269.19 15,076,060.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,274,269.19 15,076,060.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 17,274,269.19 15,076,060.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.26 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146,089,114.29 153,675,574.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,992,709.87 4,539,181.46 收到其他与经营活动有关的现金 40、（1） 35,576,628.06 701,343.01 经营活动现金流入小计 186,658,452.22 158,916,099.27 购买商品、接受劳务支付的现金 119,610,436.27 116,189,158.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,936,617.89 9,632,700.88 支付的各项税费 8,597,597.02 6,703,931.32 支付其他与经营活动有关的现金 40、（2） 46,613,962.98 13,718,104.77 经营活动现金流出小计 186,758,614.16 146,243,895.28 经营活动产生的现金流量净额 -100,161.94 12,672,203.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 29,678,266.66 14,614,098.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 48 投资活动现金流出小计 29,678,266.66 14,614,098.84 投资活动产生的现金流量净额 -29,678,266.66 -14,614,098.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 44,744,142.86 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 61,000,000.00 45,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 105,744,142.86 45,260,000.00 偿还债务支付的现金 54,841,666.64 44,264,314.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,010,753.14 2,729,226.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 57,852,419.78 46,993,541.72 筹资活动产生的现金流量净额 47,891,723.08 -1,733,541.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,113,294.48 -3,675,436.57 加：期初现金及现金等价物余额 16,706,770.66 20,382,207.23 六、期末现金及现金等价物余额 34,820,065.14 16,706,770.66 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,037,066.55 153,675,574.80 收到的税费返还 4,992,709.87 4,539,181.46 收到其他与经营活动有关的现金 15,676,157.06 701,343.01 经营活动现金流入小计 161,705,933.48 158,916,099.27 购买商品、接受劳务支付的现金 122,884,988.54 116,189,158.31 支付给职工以及为职工支付的现金 10,687,445.71 9,632,700.88 支付的各项税费 8,586,885.70 6,703,931.32 支付其他与经营活动有关的现金 43,203,626.53 13,718,104.77 经营活动现金流出小计 185,362,946.48 146,243,895.28 经营活动产生的现金流量净额 -23,657,013.00 12,672,203.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,344,964.21 14,614,098.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,344,964.21 14,614,098.84 投资活动产生的现金流量净额 -8,344,964.21 -14,614,098.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 44,744,142.86 取得借款收到的现金 46,000,000.00 45,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,744,142.86 45,260,000.00 偿还债务支付的现金 39,841,666.64 44,264,314.86 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,880,753.14 2,729,226.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 42,722,419.78 46,993,541.72 筹资活动产生的现金流量净额 48,021,723.08 -1,733,541.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,019,745.87 -3,675,436.57 加：期初现金及现金等价物余额 16,706,770.66 20,382,207.23 六、期末现金及现金等价物余额 32,726,516.53 16,706,770.66 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,821,429.00 29,922,713.86 1,730,355.29 13,423,057.91 292.84 59,897,848.90 （一）综合收益总额 15,153,413.20 292.84 15,153,706.04 （二）所有者投入和减少资本 14,821,429.00 29,922,713.86 44,744,142.86 1．股东投入的普通股 14,821,429.00 29,922,713.86 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,730,355.29 -1,730,355.29 51 1．提取盈余公积 1,730,355.29 -1,730,355.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,921,429.00 43,482,779.84 6,163,781.81 51,745,480.70 292.84 174,313,764.19 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 2,925,820.46 99,339,854.66 52 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 13,560,065.98 2,925,820.46 24,753,968.22 99,339,854.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,507,606.06 13,568,454.57 15,076,060.63 （一）综合收益总额 15,076,060.63 15,076,060.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,507,606.06 -1,507,606.06 1．提取盈余公积 1,507,606.06 -1,507,606.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 53 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 三、本期增减变动金额（减 14,821,429.00 29,922,713.86 1,727,426.92 15,546,842.27 62,018,412.05 54 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 17,274,269.19 17,274,269.19 （二）所有者投入和减少资 本 14,821,429.00 29,922,713.86 44,744,142.86 1．股东投入的普通股 14,821,429.00 29,922,713.86 44,744,142.86 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,727,426.92 -1,727,426.92 1．提取盈余公积 1,727,426.92 -1,727,426.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 55 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,921,429.00 43,482,779.84 6,160,853.44 53,869,265.06 176,434,327.34 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 2,925,820.46 24,753,968.22 99,339,854.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 58,100,000.00 13,560,065.98 2,925,820.46 24,753,968.22 99,339,854.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,507,606.06 13,568,454.57 15,076,060.63 （一）综合收益总额 15,076,060.63 15,076,060.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 56 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,507,606.06 -1,507,606.06 1．提取盈余公积 1,507,606.06 -1,507,606.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,100,000.00 13,560,065.98 4,433,426.52 38,322,422.79 114,415,915.29 法定代表人：曹功庆 主管会计工作负责人：高吉根 会计机构负责人：高吉根 57 江苏新时高温材料股份有限公司财务报表附注 截至2019年12月31日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的挂牌及股本等基本情况 江苏新时高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为 江苏新时高温材料有限公司，于 2010 年 10 月 9 日在扬州市江都区市场监督管理 局注册成立。公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函 [2016]2909 号文批准，于 2016 年 5 月 10 日起在全国中小企业股份转让系统挂 牌公开转让。 2017 年 9 月 28 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得扬州市江都区市 场监督管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业 执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信 用代码 91321000562936601W。法定代表人：曹功庆。公司注册资本 7,292.1429 万元，实收资本 7,292.1429 万元。 2、公司注册地、总部地址 公司名称：江苏新时高温材料股份有限公司。 公司注册地：扬州市江都区邵伯镇工业集中区六号路。 公司总部地址：扬州市江都区邵伯镇工业集中区六号路。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：非金属矿物制品制业。 经营范围：特种陶瓷制品制造(工业陶瓷制品)、高档耐火材料(定型耐火材 料、不定型耐火材料)的开发、生产和销售,环保设备设计、制造,环保工程设计、 施工,自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出 口的商品和技术除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 58 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 江苏润源新时水务工程有限公司 有限责任公司 一级 99.00 99.00 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2020年4月28日经公司第一届第十八次董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 59 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 60 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 61 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 62 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有 子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的 会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 63 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 64 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的 影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权 投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 65 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 66 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 68 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 69 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利 息”）的，作为利润分配处理。 11、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 70 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准 备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ①信用风险特征组合的确定依据 71 类别 依据 组合 1：账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与 之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合 的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 组合 2：关联方组合 对关联方公司、股东及配偶、董监高及配偶的应收款项。 ②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资 产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 类别 计提方法 组合 1：账龄组合 预计存续期 组合 2：关联方组合 预计存续期 ③各组合预期信用损失率如下列示： 组合1：账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合 2：关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，预期信用损失率为 0。 12、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 72 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装 物于领用时按一次摊销法进行摊销。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 （4）按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价 准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。 13、长期股权投资 （1）初始计量初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 73 c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③—是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含 的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 74 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 75 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3 9.70 运输工具 5 3 19.40 办公及其他设备 5 3 19.40 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 76 15、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 77 17、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类别 摊销年限 摊销方法 土地使用权 50 年 直线法 78 财务软件 3 年 直线法 18、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、 社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服 务相关的支出。 本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的 受益对象计入相关资产成本和费用。 20、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 79 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 21、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能 够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司依据客户合同或订单安排发出货物，将货物交付承运人承运，承运人 送达货物后，经客户签收确认时确认销售收入。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 80 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 81 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 24、租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 82 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 1)本公司根据《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会【2019】6 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务 报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) （1）资产负债表中“应收票据及应收 账款”拆分为“应收票据”和“应收账 款”列示；“应付票据及应付账款”拆 分为“应付票据”和“应付账款”列示； 比较数据相应调整。 - “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应 收账款”，“应收票据”上年年末余额 8,150,000.00 元，“应收账款”上年年末余额 44,658,723.51 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元， “应付账款”上年年末余额 18,416,271.08 元。 （2）利润表增加“信用减值损失（损 失以“-”号填写）”项目。 - “信用减值损失（损失以“-”号填写）”本期金 额-1,675,473.73 元。 2)本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会 计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项 统称<新金融工具准则》)， 变更后的会计政策详见附注三。 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号一非货币性资 产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号一债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至 准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 83 （2）执行新金融工具准则对本公司的影响 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本 公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值 和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益 或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13% 土地使用税 纳税人实际占用的土地面积 免税 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 2、税收优惠 （1）江苏新时高温材料股份有限公司的增值税率为13%，从2014年起正式享 受即征即退货物及劳务和应税服务的增值税税收优惠政策。 （2）根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税 等政策的通知》财税（2010）121号第一条，本企业享受安置残疾人员就业城镇 土地使用税优惠，优惠期间为2019年1月1日至2019年12月31日。 （3）江苏新时高温材料股份有限公司于2013年8月通过江苏省福利企业资格 审核认定，并取得社会福利企业证书，发放的残疾人工资可100%加计扣除；江苏 新时高温材料股份有限公司被认定为江苏省高新技术企业，并于2017年12月7日 取得证书编号GR201732003670的《高新技术企业证书》，有效期三年；公司享受 企业所得税优惠政策,执行优惠税率为15%。 84 （4）根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠 政策范围的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。附注中期末指 2019 年 12 月 31 日，期初指 2019 年 1 月 1 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 （1）明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 11,390.93 11,730.16 银行存款 34,808,674.21 16,695,040.50 其他货币资金 20,000.00 20,000.00 合计 34,840,065.14 16,726,770.66 （2）其他说明 期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下: 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银耐联电子交易平台保证金 20,000.00 20,000.00 合计 20,000.00 20,000.00 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,750,000.00 2,100,000.00 商业承兑票据 10,171,031.42 6,050,000.00 合计 11,921,031.42 8,150,000.00 85 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 3,491,031.42 合计 3,491,031.42 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 58,697,737.60 商业承兑票据 300,000.00 合计 58,697,737.60 300,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 67,785,160.68 100.00 3,387,976.56 5.00 64,397,184.12 其中：账龄组合 60,163,665.58 88.76 3,387,976.56 5.63 56,775,689.02 关联方组合 7,621,495.10 11.24 7,621,495.10 合计 67,785,160.68 100.00 3,387,976.56 5.00 64,397,184.12 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 86 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 46,703,583.60 100.00 2,044,860.09 4.38 44,658,723.51 其中：账龄组合 44,806,590.36 95.94 2,044,860.09 4.56 42,761,730.27 关联方组合 1,896,993.24 4.06 1,896,993.24 合计 46,703,583.60 100.00 2,044,860.09 4.38 44,658,723.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 49,997,934.94 1,499,938.05 3.00% 1 至 2 年 3,782,641.19 378,264.12 10.00% 2 至 3 年 5,724,067.79 1,144,813.56 20.00% 3-4 年 588,121.66 294,060.83 50.00% 5 年以上 70,900.00 70,900.00 100.00% 合计 60,163,665.58 3,387,976.56 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,656,929.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额 313,813.26 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期末 金额 郑州华祥耐材有限公司 非关联方 7,201,053.00 1 年内 10.62 216,031.59 济南新峨嵋实业有限公司 非关联方 5,902,837.13 1 年内 8.71 177,085.11 唐山市国亮特殊耐火材料有 限公司 非关联方 5,139,034.11 1 年内 7.58 154,171.02 鞍山钢铁冶金炉材料科技有 限公司 非关联方 3,363,092.68 1 年内 4.96 100,892.78 郑州振东科技有限公司 非关联方 3,143,301.00 1 年内、1-2 年、2-3 年 4.64 610,571.79 87 合计 24,749,317.92 36.51 1,258,752.29 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年， 下同） 14,932,036.14 94.09 19,094,194.90 97.03 1 至 2 年 515,209.92 3.25 516,797.33 2.63 2 至 3 年 354,497.33 2.23 47,976.00 0.24 3 年以上 67,366.00 0.43 19,390.00 0.10 合计 15,869,109.39 100.00 19,678,358.23 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例（%） 青岛凯利鑫德国际贸易有限 公司 非关联方 9,386,800.00 1 年内 款项尚未到期 59.15 青岛鑫和伟业国际贸易有限 公司 非关联方 3,850,000.00 1 年内 款项尚未到期 24.26 扬州安亿园林景观装饰有限 公司 非关联方 600,000.00 1 年内 款项尚未到期 3.78 国网江苏省电力公司扬州市 江都区供电公司 非关联方 472,997.57 1 年内 款项尚未到期 2.98 河南红星矿山机器有限公司 非关联方 307,333.33 2-3 年、3 年以上 款项尚未到期 1.94 合计 14,617,130.90 92.11 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 88 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 878,582.96 100.00 54,528.91 6.21 824,054.05 其中：账龄组合 878,582.96 100.00 54,528.91 6.21 824,054.05 关联方组合 合计 878,582.96 100.00 54,528.91 6.21 824,054.05 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 其中：账龄组合 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 关联方组合 合计 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 488,276.96 14,648.31 3.00% 1 至 2 年 381,806.00 38,180.60 10.00% 2-3 年 8,500.00 1,700.00 20.00% 合计 878,582.96 54,528.91 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,544.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 江苏龙诚担保有限公司 担保费 360,000.00 1-2 年 40.98 36,000.00 孔祥标 维修款 80,000.00 1 年内 9.11 2,400.00 符凯 租赁款 70,000.00 1 年内 7.97 2,100.00 国网江苏省电力有限公司 扬州市江都区供电分公司 服务费 69,614.53 1 年内 7.92 2,088.44 代扣个人所得税 代扣代缴款 项 51,164.68 1 年内 5.82 1,534.94 合计 630,779.21 71.80 44,123.38 （5）涉及政府补助的应收款项 无。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 6、存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 在途物资 4,523,154.86 4,523,154.86 原材料 6,028,675.48 6,028,675.48 11,606,293.22 11,606,293.22 在产品 9,878,419.18 9,878,419.18 14,983,572.56 14,983,572.56 库存商品 7,820,010.00 7,820,010.00 3,538,529.57 3,538,529.57 合计 28,250,259.52 28,250,259.52 30,128,395.35 30,128,395.35 （2）存货跌价准备 报告期末存货无跌价情况。 7、其他流动资产 90 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,829,160.88 合计 3,829,160.88 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 25,744,743.68 32,169,264.60 894,207.69 536,371.59 59,344,587.56 2.本期增加金额 3,905,652.83 21,317,338.75 1,144,247.79 95,933.46 26,463,172.83 （1）购置 523,000.00 2,924,065.43 1,144,247.79 95,933.46 4,687,246.68 （2）在建工程转 入 3,382,652.83 18,393,273.32 21,775,926.15 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 29,650,396.51 53,486,603.35 2,038,455.48 632,305.05 85,807,760.39 二、累计折旧 1.期初余额 3,031,449.02 5,380,060.10 429,464.64 309,528.01 9,150,501.77 2.本期增加金额 1,274,606.23 3,504,243.96 153,832.87 100,667.22 5,033,350.28 （1）计提 1,274,606.23 3,504,243.96 153,832.87 100,667.22 5,033,350.28 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 4,306,055.25 8,884,304.06 583,297.51 410,195.23 14,183,852.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 91 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,344,341.26 44,602,299.29 1,455,157.97 222,109.82 71,623,908.34 2.期初账面价值 22,713,294.66 26,789,204.50 464,743.05 226,843.58 50,194,085.79 （2）期末暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 6,292,922.50 2,836,141.19 3,456,781.31 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 9、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成球桶 10,730.00 10,730.00 五号路 233,099.11 233,099.11 合计 243,829.11 243,829.11 10、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 财务及办公软件 平板陶瓷膜固定夹 具技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,875,954.00 79,346.34 3,301,886.80 12,257,187.14 2.本期增加金额 92 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 (2)政府补助冲减 4.期末余额 8,875,954.00 79,346.34 3,301,886.80 12,257,187.14 二、累计摊销 1.期初余额 836,790.27 20,604.69 27,515.72 884,910.68 2.本期增加金额 179,312.20 32,087.92 330,188.68 541,588.80 （1）计提 179,312.20 32,087.92 330,188.68 541,588.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,016,102.47 52,692.61 357,704.40 1,426,499.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,859,851.53 26,653.73 2,944,182.40 10,830,687.66 2.期初账面价值 8,039,163.73 58,741.65 3,274,371.08 11,372,276.46 11、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 固定资产改良支出 427,219.17 215,898.37 211,320.80 财务软件站点费用 20,439.97 20,439.97 合计 427,219.17 20,439.97 154,168.78 211,320.80 93 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,442,505.47 487,194.30 2,080,845.00 312,126.75 递延收益 117,647.06 17,647.06 未实现内部交易损益 2,262,996.69 113,149.84 合计 5,705,502.16 600,344.14 2,198,492.06 329,773.81 13、其他非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 6,025,026.34 5,978,026.34 预付设备款 1,927,649.15 5,822,599.15 预付陶瓷膜技术开发费 2,550,000.00 700,000.00 合计 10,502,675.49 12,500,625.49 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证、质押借款 5,000,000.00 质押、保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押、保证借款 16,000,000.00 13,000,000.00 保证借款 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 46,000,000.00 38,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （3）期末短期借款明细如下 94 3-1、2019 年 7 月 4 日，本公司与南京银行股份有限公司江都支行签订了编 号为 Ba159141907030085 号的《人民币流动资金借款合同》，借款期限为 2019 年 7 月 4 日至 2020 年 7 月 3 日。借款金额为 300 万元，由江苏龙诚融资担保有 限公司提供担保，签订了编号为 Ea159141907030048 的《保证合同》，由扬州市 新时织布有限公司提供担保，签订了编号为 Ea159141907030050 的《保证合同》， 由曹功庆提供担保，签订了编号为 Ea159141907030051 的《保证合同》，由吕兴 梅提供担保，签订了编号为 Ea159141907030052 的《保证合同》，由曹超提供担 保，签订了编号为 Ea159141907030049 的《保证合同》，由刘晨提供担保，签订 了编号为 Ea159141907030054 的《保证合同》。 3-2、2018 年 6 月 25 日，本公司与江苏江都农村商业银行股份有限公司真 武支行签订了编号为江农商借 5715201806259001 号的《流动资金循环借款合同》， 借款期限为 2018 年 6 月 25 日起至 2020 年 6 月 25 日。借款金额为 300 万元，由 扬州市新时织布有限公司、吕兴梅、曹功庆提供保证担保，签订了编号为江农商 高保 5715201806259001 号的《最高额保证合同》，由江苏新时高温材料股份有 限公司以承兑汇票作为出质权利，签订了农江商权利质 5715201812219001 号的 《质押合同》。 3-3、2019 年 10 月 10 日，本公司与江苏江都农村商业银行股份有限公司真 武支行签订了编号为江农商借 5715201910109001 号的《流动资金循环借款合同》， 借款期限为 2019 年 10 月 10 日起至 2020 年 10 月 10 日。借款金额为 400 万元， 由江苏龙诚融资担保有限公司、曹功庆、吕兴梅、扬州市新时织布有限提供保证 担保，签订了编号为江农商高保 5715201910109001 号的《保证合同》。 3-4、2019 年 9 月 19 日，本公司与兴业银行股份有限公司扬州分行签订了 编号为 11201y20119014 号的《流动资金借款合同》，借款期限为自 2019 年 9 月 至 2020 年 9 月。借款金额为 500 万元，由扬州龙川融资担保有限公司提供保证 担保，签订了编号为 11201y20119014A001 的《保证合同》，由曹功庆夫妇提供 保证担保，签订了编号为 11201y20119014A002 的《最高额保证合同》，由曹超 夫妇提供保证担保，签订了编号为 11201y20119014A003 的《最高额保证合同》。 3-5、2017 年 5 月 11 日，本公司与江苏江都农村商业银行股份有限公司签 订了编号为江农商循借 5715201706092802 号的《流动资金循环借款合同》，借 95 款期限为 2017 年 5 月 11 日至 2020 年 06 月 09 日。借款金额为 1300 万元，由吕 兴梅、扬州市新时织布有限公司、曹功庆提供保证担保，签订了编号为江农商高 保 5715201706092802 号的《最高额保证合同》，以厂房和土地使用权作为抵押， 签订了编号为江农商高抵 5715201706092802 号的《最高额抵押合同》。 3-6、2019 年 5 月 6 日，本公司与江都农村商业银行真武支行签订了编号为 江农商借 5715201905069001 号的《流动资金借款合同》，借款期限为 2019 年 5 月 6 日至 2020 年 04 月 15 日。借款金额为 500 万元，由扬州美邦工程材料有限 公司、吕兴梅、扬州市新时织布有限公司、曹功庆、孙聚晨、张有军提供保证担 保，签订了编号为江农商高保 5715201905069001 号的《保证合同》。 3-7、2018 年 10 月 10 日，本公司与江苏江都农村商业银行股份有限公司真 武支行签订了编号为江农商借 5715201811149001 号的《流动资金循环借款合同》， 借款期限为 2018 年 11 月 14 日起至 2020 年 11 月 10 日。借款金额为 500 万元， 由裕成电器有限公司、曹超、扬州市新时织布有限公司、曹功庆、吕兴梅提供保 证担保，签订了编号为江农商保 5715201811149001 号的《最高额保证合同》。 3-8、2019 年 7 月 6 日，本公司与中国工商银行股份有限公司扬州江都支行 签订了编号为 0110800005-2019 年（江都）字 00272 号的《小企业借款合同》， 借款期限为 2019 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。借款金额为 500 万，由曹功 庆、吕兴梅提供保证担保，签订了编号为 20190626-004 号的《最高额保证合同》， 由曹功庆、吕兴梅、曹超提供了抵押担保，签订了编号为 20190626-001-002-003 号的《最高额抵押合同》，由曹功庆提供了质押担保，签订了编号为 20190628-001 号的《最高额质押合同》。 3-9、2019 年 12 月 18 日，本公司与中国工商银行股份有限公司扬州江都支 行签订了编号为 011080000502019 年（江都）字 00547 号的《小企业借款合同》， 借款期限为 2019 年 12 月 19 日至 2020 年 12 月 16 日。借款金额为 300 万，由曹 功庆、吕兴梅提供保证担保，签订了编号为 20190626-004 号的《最高额保证合 同》，由曹功庆、吕兴梅、曹超提供了抵押担保，签订了编号为 2019 江都（抵） 字 0074 号的《最高额抵押合同》。 15、应付账款 （1）应付账款列示 96 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 原材料等货款 3,889,927.88 16,760,859.68 设备款 4,094,588.53 213,762.25 工程款 1,671,293.69 1,441,649.15 合计 9,655,810.10 18,416,271.08 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 供应商 期末余额 未偿还或结转的原因 扬州和缘物流有限公司 902,585.54 款项尚未到期 扬州久联钢结构工程有限公司 543,187.70 款项尚未到期 山东渡澳伦机器人技术有限公司 300,000.00 款项尚未到期 江都区新宇物资经营部 59,642.50 款项尚未到期 扬州海瞳建筑器材厂 59,440.00 款项尚未到期 合计 1,864,855.74 / 16、预收款项 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 1,193,815.39 3,173,685.59 合计 1,193,815.39 3,173,685.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 883,028.46 11,220,174.96 10,734,811.19 1,368,392.23 二、离职后福利-设定提存计划 1,201,806.70 1,201,806.70 97 合计 883,028.46 12,421,981.66 11,936,617.89 1,368,392.23 （2）短期薪酬列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 883,028.46 9,667,128.60 9,181,764.83 1,368,392.23 二、职工福利费 870,776.81 870,776.81 三、社会保险费 576,817.55 576,817.55 其中：医疗保险费 504,845.11 504,845.11 工伤保险费 47,832.49 47,832.49 生育保险费 24,139.95 24,139.95 四、住房公积金 70,452.00 70,452.00 五、工会经费和职工教育经费 35,000.00 35,000.00 合计 883,028.46 11,220,174.96 10,734,811.19 1,368,392.23 （3） 设定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,156,407.15 1,156,407.15 2、失业保险费 45,399.55 45,399.55 合计 1,201,806.70 1,201,806.70 18、应交税费 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 442,506.51 568,373.50 企业所得税 3,153,854.92 2,836,222.18 房产税 55,732.50 37,155.00 环境保护税 2,510.16 个人所得税 269.04 合计 3,652,362.97 3,444,260.84 19、其他应付款 98 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 80,972.22 其他应付款 16,861,489.55 15,174,925.06 合计 16,861,489.55 15,255,897.28 19.1 应付利息 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 80,972.22 合计 80,972.22 19.2 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 代扣社保等 152,236.09 61,255.06 备用金 31,304.36 113,670.00 资金拆借 15,000,000.00 15,000,000.00 往来款 49,091.50 租金 720,000.00 服务费 122,190.60 借款利息 786,667.00 合计 16,861,489.55 15,174,925.06 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 20、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 期末未终止确认的票据 300,000.00 合计 300,000.00 99 21、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款-融信租赁股份有限公司 354,166.52 1,770,833.24 合计 354,166.52 1,770,833.24 22、递延收益 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 117,647.06 117,647.06 与收益相关 合计 117,647.06 117,647.06 23、股本 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 58,100,000.00 14,821,429.00 72,921,429.00 合计 58,100,000.00 14,821,429.00 72,921,429.00 24、资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,560,065.98 29,922,713.86 43,482,779.84 合计 13,560,065.98 29,922,713.86 43,482,779.84 25、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,433,426.52 1,730,355.29 6,163,781.81 合计 4,433,426.52 1,730,355.29 6,163,781.81 注：根据《公司法》、章程的规定，本公司按弥补亏损后的净利润的 10.00% 提取法定盈余公积金。 100 26、未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 38,322,422.79 24,753,968.22 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 38,322,422.79 24,753,968.22 加：本期净利润 15,153,706.04 15,076,060.63 减：提取法定盈余公积 1,730,355.29 1,507,606.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 期末未分配利润 51,745,480.70 38,322,422.79 27、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,302,252.76 116,011,741.51 121,451,044.27 85,481,294.03 其他业务 5,032,796.74 4,935,787.39 909,562.41 846,470.71 合计 167,335,049.50 120,947,528.90 122,360,606.68 86,327,764.74 28、税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 302,057.63 201,758.11 教育费附加 181,234.58 121,054.86 地方教育费附加 120,823.06 80,703.24 房产税 84,346.54 84,346.54 印花税 57,443.80 36,554.61 水利建设基金 15,000.00 101 坏境保护税 7,475.88 10,040.63 合计 753,381.49 549,457.99 29、销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,493,686.89 764,922.89 运输费 6,587,309.97 5,094,089.53 差旅费 234,280.62 105,428.54 展览费 211,437.63 211,619.57 合计 8,526,715.11 6,176,060.53 30、管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,365,523.47 3,374,828.11 工会经费 35,000.00 聘请中介机构费 776,019.41 808,237.79 办公费 272,785.27 113,312.90 业务招待费 1,127,075.72 1,242,150.53 车辆费用 181,680.71 183,444.67 无形资产摊销 541,588.80 220,733.58 差旅费 193,361.44 185,035.11 电话费 17,428.99 18,435.00 折旧费 818,512.93 647,442.30 长期待摊费用摊销 141,194.65 30,188.67 租金 720,000.00 其他 130,849.81 20,525.59 合计 9,321,021.20 6,844,334.25 31、研发费用 （1）研发费用 102 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用总额 8,613,443.69 5,251,216.81 合计 8,613,443.69 5,251,216.81 （2）按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 1,914,473.60 1,508,008.84 折旧 278,043.92 246,341.54 电费 169,295.52 221,065.20 燃料 396,738.25 474,586.51 原材料 3,691,517.31 2,475,721.86 技术服务费 2,163,375.09 325,492.86 合计 8,613,443.69 5,251,216.81 32、财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,664,561.11 2,729,226.86 减：利息收入 24,494.64 15,855.49 票据贴现息及担保费用 1,535,621.22 2,078,135.59 融资租赁费用 424,999.92 525,285.46 手续费 6,534.62 26,831.51 合计 5,607,222.23 5,343,623.93 33、信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 应收账款减值损失 -1,656,929.73 其他应收款减值损失 -18,544.00 合计 -1,675,473.73 103 34、资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -521,788.45 合计 -521,788.45 35、其他收益 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与 收益相关 政府补助 5,647,709.87 5,224,668.98 与收益相关 高性能水处理用大尺寸薄壁平板陶瓷 膜的研发及产业化专项补助 117,647.06 352,941.18 与收益相关 合计 5,765,356.93 5,577,610.16 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 智能车间 2018 补助 50,000.00 与收益相关 科技创新、工业创新、高企奖励 资金 404,000.00 168,400.00 与收益相关 金融创业发展引导资金 300,000.00 与收益相关 2017 年度绿扬金凤资助 200,000.00 200,000.00 与收益相关 即征即退补贴收入 4,992,709.87 4,539,181.46 与收益相关 稳岗补贴 17,087.52 与收益相关 2018 年商标战略专项资金 1,000.00 与收益相关 合计 5,647,709.87 5,224,668.98 公司根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕52《关于促进残疾人就业增值 税优惠政策的通知》，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即 退增值税的办法。本年度由扬州市江都区国家税务局第七税务分局认定，即征即 退增值税 4,992,709.87 元。 36、资产处置收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 104 固定资产处置 -185,408.47 在建工程处置 -333,158.98 合计 -518,567.45 37、营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 25.00 25.00 合计 25.00 25.00 38、营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 34,000.00 70,300.00 34,000.00 罚款支出 60,000.00 60,000.00 质量赔款 24,000.00 24,000.00 合计 118,000.00 70,300.00 118,000.00 39、所得税费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,135,941.92 1,802,936.60 递延所得税费用 -270,570.33 -25,327.09 合计 1,865,371.59 1,777,609.51 40、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补贴款 655,000.00 685,487.52 利息收入 24,494.64 15,855.49 其他往来 34,897,133.42 合计 35,576,628.06 701,343.01 105 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的管理费用及销售费用 26,704,992.18 11,479,145.66 其他营业外支出 118,000.00 70,300.00 财务费用汇兑损失、手续费及其他 6,534.62 26,831.51 其他往来 19,784,436.18 2,141,827.60 合计 46,613,962.98 13,718,104.77 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,153,706.04 15,076,060.63 加：信用减值准备 1,675,473.73 加：资产减值准备 521,788.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,194,992.90 3,534,203.26 无形资产摊销 541,588.80 220,733.58 长期待摊费用摊销 133,728.81 38,838.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 518,567.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,089,561.03 3,254,512.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -270,570.32 -25,327.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,496,067.26 -13,301,057.87 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,914,189.41 -8,487,329.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,280,911.78 11,839,782.39 106 其他 经营活动产生的现金流量净额 -100,161.94 12,672,203.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,820,065.14 16,706,770.66 减：现金的期初余额 16,706,770.66 20,402,207.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 18,113,294.48 -3,695,436.57 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,820,065.14 16,706,770.66 其中：库存现金 11,390.93 11,730.16 可随时用于支付的银行存款 34,808,674.21 16,695,040.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,820,065.14 16,706,770.66 42、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,000.00 银耐联电子交易平台保证金 107 应收票据 3,491,031.42 期末已质押 固定资产 3,790,540.83 借款抵押（厂房） 无形资产 7,859,851.53 借款抵押（土地使用权） 合计 15,161,423.78 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、反向购买 无。 4、处置子公司 无。 5、其他原因的合并范围变动 2019 年 4 月，本公司以实物出资至子公司，子公司自 4 月份正式开始生产 经营，故本期纳入合并范围内。 6、其他 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地址 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏润源新时水务工程有限公司 江苏扬州 江苏扬州 制造业 99% 投资设立 2）重要的非全资子公司 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 108 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 统一社会信用代码 扬州市新时织布有限公司 同一实际控制人 91321012141200946H 江苏悦展新型材料有限公司 实际控制人参股公司 91321012565278632D 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江苏悦展新型材料有限公司 耐火原料 854,424.79 1,557,082.52 合计 854,424.79 1,557,082.52 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 本期公司不存在关联方租赁情况。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位：万元 币种：人民币 担保方 担保金额（万 元） 担保期间 担保是否已经 履行完毕 曹功庆、张有军、孙聚晨、吕兴梅、扬州美邦工 程材料有限公司、扬州市新时织布有限公司 500.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 109 曹功庆、吕兴梅、扬州市新时织布有限公司 1,300.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 扬州市新时织布有限公司、曹功庆、吕兴梅、江 苏龙诚融资担保有限公司 400.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 是 裕成电器有限公司、曹功庆、曹超、吕兴梅、扬 州市新时织布有限公司 500.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 江都龙川融资担保有限公司、曹功庆、吕兴梅、 曹超、刘晨 500.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 曹功庆、吕兴梅 800.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 江苏龙诚融资担保有限公司、扬州市新时织布有 限公司、曹功庆、吕兴梅、曹超、刘晨 300.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 扬州市新时织布有限公司、曹功庆、吕兴梅 300.00 债务人履行债务期限 届满之日起一年。 否 （5）关联方资金拆借 单位:元 币种:人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入 扬州远方产业扶持基金合伙 企业（有限合伙） 15,000,000.00 2019/11/11 2020/11/10 （6）关联方资产转让、债务重组情况 本期公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。 （7）其他关联交易 本期公司不存在其他关联交易。 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 江苏悦展新型材料有限公司 实际控制人参股公司 2,212,493.24 1,896,993.24 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司于资产负债表日不存在对外重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司对外担保事项： 单位:元 币种:人民币 110 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到 期日 担保是否已经履行 完毕 江苏新时高温材料 股份有限公司 裕成电器有限公司 3,000,000.00 主债权到期之日起 一年 是 小计 3,000,000.00 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项的非调整事项。 2、销售退回 无。 3、其他资产负债表日后事项说明 （1）对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，为响应关于防控疫情工作会议精神，公司 人员、物流等复工进度晚于上年同期，产销进度有所放缓。本公司预计此次新冠 疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决 于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地政策的实施情况。本公司将持续关注 新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面 的影响。截止本报告发出日，尚未发现重大不利影响。 （2）2019 年 11 月 22 日，经公司 2019 年第三次临时股东大会批准，公司 发行股票 625 万股，发行价格 2.4 元，募集资金总额为 1,500 万元。本次募集资 金用途为偿还公司负债。该募集资金已于 2019 年 11 月 28 日全部到账，新增股 东为扬州远方产业扶持基金合伙企业（有限合伙）。 公司于 2020 年 1 月 23 日收到《关于江苏新时高温材料股份有限公司股票发 行股份登记的函》（股转系统函【2020】231 号），本次发行新增股份于 2020 年 2 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，相关股权变更事 宜于 2020 年 3 月完成。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主营项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 111 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,750,000.00 2,100,000.00 商业承兑票据 10,171,031.42 6,050,000.00 合计 11,921,031.42 8,150,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 3,491,031.42 合计 3,491,031.42 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 58,697,737.60 商业承兑票据 300,000.00 合计 58,697,737.60 300,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 58,930,226.92 100.00 3,100,745.10 5.26 55,829,481.82 其中：账龄组合 50,589,283.68 85.85 3,100,745.10 6.13 47,488,538.58 关联方组合 8,340,943.24 14.15 8,340,943.24 合计 58,930,226.92 100.00 3,100,745.10 5.26 55,829,481.82 112 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 单项计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 46,703,583.60 100.00 2,044,860.09 4.38 44,658,723.51 其中：账龄组合 44,806,590.36 95.94 2,044,860.09 4.56 42,761,730.27 关联方组合 1,896,993.24 4.06 1,896,993.24 合计 46,703,583.60 100.00 2,044,860.09 4.38 44,658,723.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 40,423,553.04 1,212,706.59 3.00% 1 至 2 年 3,782,641.19 378,264.12 10.00% 2 至 3 年 5,724,067.79 1,144,813.56 20.00% 3-4 年 588,121.66 294,060.83 50.00% 5 年以上 70,900.00 70,900.00 100.00% 合计 50,589,283.68 3,100,745.10 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,369,698.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销的应收账款金额 313,813.26 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 郑州华祥耐材有限公司 非关联方 7,201,053.00 1 年内 12.22 216,031.59 113 济南新峨嵋实业有限公司 非关联方 5,902,837.13 1 年内 10.02 177,085.11 唐山市国亮特殊耐火材料有 限公司 非关联方 5,139,034.11 1 年内 8.72 154,171.02 江苏润源新时水务工程有限 公司 关联方 3,716,450.00 1 年内 6.31 111,493.50 鞍山钢铁冶金炉材料科技有 限公司 非关联方 3,363,092.68 1 年内 5.70 100,892.78 合计 25,322,466.92 42.97 759,674.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 6,747,875.54 100.00 49,945.14 0.74 6,697,930.40 其中：账龄组合 725,790.72 10.76 49,945.14 6.88 675,845.58 关联方组合 6,022,084.82 89.24 6,022,084.82 合计 6,747,875.54 100.00 49,945.14 0.74 6,697,930.40 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 其中：账龄组合 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 关联方组合 114 合计 1,103,466.17 100.00 35,984.91 3.26 1,067,481.26 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 335,484.72 10,064.54 3.00% 1 至 2 年 381,806.00 38,180.60 10.00% 3 年以上 8,500.00 1,700.00 20.00% 合计 725,790.72 49,945.14 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,960.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余 额 江苏润源新时水务 工程有限公司 应收暂付款 6,022,084.82 1 年内 89.24 180,662.54 江苏龙诚担保有限 公司 担保费 360,000.00 1-2 年 5.34 36,000.00 孔祥标 维修款 80,000.00 1 年内 1.19 2,400.00 符凯 租赁款 70,000.00 1 年内 1.04 2,100.00 代扣个人所得税 代扣代缴款 项 51,164.68 1 年内 0.75 1,534.94 合计 6,583,249.50 97.56 222,697.48 （5）涉及政府补助的应收款项 无。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 115 无。 4、长期股权投资 单位：元 币种：人民币 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他权 益变动 江苏润源新时水务工程有限公司 28,231,182.00 合计 28,231,182.00 续表 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 江苏润源新时水务工程有限公司 28,231,182.00 合计 28,231,182.00 5、营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,385,390.90 102,883,079.61 121,451,044.27 85,481,294.03 其他业务 9,294,491.12 9,197,473.88 909,562.41 846,470.71 合计 152,679,882.02 112,080,553.49 122,360,606.68 86,327,764.74 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,975.00 小计 -117,975.00 所得税影响额 -13,696.25 少数股东权益影响额（税后） -380.00 116 合计 -103,898.75 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.42 0.2341 0.2341 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 12.51 0.2357 0.2357 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室