837175_2020_轩创国际_2020年年度报告_2021-04-29.txt

1 2020 年度报告 轩创国际 NEEQ:837175 北京轩创国际文化股份有限公司 2 公司年度大事记 2020 年公司加大了对国内信息技术服务市场 建设 ，积极开拓新型合作模式，着重移动互联与 机器人交互功能的深入探究。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 108 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李时良、主管会计工作负责人金丹及会计机构负责人（会计主管人员）金丹保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款较大的风险 截 至 2020 年 12 月 31 日 ， 公 司 应 收 账 款 余 额 为 30,129,584.49 元，相对于业务规模而言，公司应收账款余额相 对较大。公司传统业务依然受海外市场外汇政策影响，同时国 内业务又处于成长阶段，应收账款净额占资产总额的比重较大。 若公司对应收账款催收不利，或者未来欠付单位出现严重影响 其偿付能力的事项，将导致公司应收账款出现难以收回的风险， 给公司带来严重的坏账风险。 行业竞争风险 汉语教育行业属于进入成本和退出成本都较低的行业，随 着汉语教育学习热度的不断提高，汉语教育培训市场的教材和 机构层出不穷，市场格局也将逐步转为买方市场，市场竞争日 益激烈，面对激烈的市场竞争，如果公司未能与时俱进，不断 进行产品更新，可能无法适应激烈的市场竞争。 高端专业人才资源不足风险 公司主要经营科技双语智能教育产品的研发与销售，随着 智能教育系统产品的研发生产更多的涉及智能控制、人工智能 等新兴技术，技术人才的规模与素质会对公司市场竞争力产生 较大影响，公司现有高端专业人才较少，相比行业龙头缺乏吸 5 引高素质人才的优势。 客户集中度较高的风险 公司目前发展速度不如预期，诸多内外部因素影响，导致 目前公司客户数量仍然较少，且呈现出客户集中度较高的情况， 如果公司未来发生未能积极拓展新客户，或客户需求发生较大 变化导致客户流失的情况，将可能对公司的经营造成不利影响。 净资产为负导致的风险 报告显示，截至 2020 年 12 月 31 日，经审计的归属于挂牌 公司普通股股东的净资产为-3,757,460.43 元，合并净资产为 -3,803,751.72 元。报告期内公司出现了净资产为负的情况，也出 现了连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情况，这对 公司持续经营能力有重大影响。 公司经营持续亏损的风险 报告期内,本公司营业收入为 1,047,938.32 元，较上年同期 16,585,858.27 元，增减比例为-93.68%，主要原因疫情对公司销 售影响较大，致使收入下降较多。本公司持续经营能力存在重 大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 公司持续经营风险：截至 2020 年 12 月 31 日，经审计的归 属于挂牌公司普通股股东的净资产为-3,757,460.43 元，2020 年 度、2019 年度经审计的归属于母公司股东的净利润分别为 -7,831,616.83 元、-5,386,315.02 元，2020 年末未分配利润为 -14,769.030.30 元 ， 已 超 过 公 司 实 收 资 本 （ 实 收 资 本 为 7,070,000.00 元），公司出现重大亏损，持续经营能力存在重大 不确定性。 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、轩创国际 指 北京轩创国际文化股份有限公司 深圳轩创 指 深圳市轩创机器人技术有限公司 北京红殿 指 北京红殿品牌管理顾问有限公司 南京轩创 指 南京轩创文化科技有限公司 股东大会 指 北京轩创国际文化股份有限公司股东大会 董事会 指 北京轩创国际文化股份有限公司董事会 监事会 指 北京轩创国际文化股份有限公司监事会 三会 指 北京轩创国际文化股份有限公司股东大会、董事会及 监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 北京轩创国际文化股份有限公司公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让有限责任公司 主办券商、江海证券 指 江海证券有限公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京轩创国际文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing AnkInternationalCultureCo.,Ltd xcgj 证券简称 轩创国际 证券代码 837175 法定代表人 李时良 二、 联系方式 董事会秘书 李时良 联系地址 北京市石景山区鲁谷东街 21 号 电话 010-68683515 传真 010-68683515 电子邮箱 85773878@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区东苇路 26 号 邮政编码 100040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育 P-P82 教育 P82-P82 技能培训-教育辅助及其他教育- P8299 其它未列明教育-- 主要业务 科技汉语教育服务 主要产品与服务项目 动漫科技汉语教育产品的研发生产与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 7,070,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李时良 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李时良），一致行动人为（李时良） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110107685134983P 否 注册地址 北京市石景山区实行大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0003 房间 否 注册资本 7,070,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张猛勇 张文青 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,047,938.32 16,585,858.27 -93.68% 毛利率% 36.22% 37.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,831,616.83 -5,386,315.02 -45.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -7,831,616.83 -5,380,691.13 -45.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4,945.83% -79.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -4,945.83% -79.51% - 基本每股收益 -1.11 -0.76 -46.05% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,450,977.62 14,634,631.02 -35.42% 负债总计 13,254,729.34 10,560,439.27 -25.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 -3,757,460.43 4,074,156.40 -192.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.54 0.58 -193.10% 资产负债率%（母公司） 131.72% 70.19% - 资产负债率%（合并） 140.25% 72.16% - 流动比率 0.71 1.86 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,135,694.78 538,796.26 -310.78% 应收账款周转率 0.04 0.14 - 存货周转率 0.24 3.77 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -35.42% -30.53% - 营业收入增长率% -93.68% -22.40% - 净利润增长率% -46.26% -37.78% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,070,000.00 7,070,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 0 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 11 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2020 年 12 月公司将持有的南京轩创文化科技有限公司 70%（出资额为人民币 350 万元）的股权转 让给王锡龙 62%、张莹 6%、陈姝灵 2%。因为该持股尚未实缴出资，股权转让价格均为 0。转让后公司 占股比例为 0，不在将南京轩创文化科技有限公司纳入合并报表范围。 对于处置的子公司，因公司尚未实缴出资，该子公司也未实际运营，报表各项目均为 0。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为动漫科技汉语教育产品的研发生产与销售，2020 年度，公司在未放弃传统业务的 情况下，继续扩大国内市场的建设，加强区域市场的管理与开发，其中国内业务包括：技术服务（动漫 产品制作/动漫产品授权）、信息服务及产品销售。 （1）2020 年度，公司加大了对国内信息技术服务市场建设，积极开拓新型合作模式； （2）通过自身研发优势及行业资源，承接部分企业产品的技术服务； （3）代理海外优质科技教育装备，通过自身优质教育渠道进行推广与销售； （4）加大新产品的研发及生产。 公司 2020 年度实现营业收入 104.79 万元，同 2019 年相比，营业收入下降 93.68%，2020 年度 净亏损 783.16 万元，经营活动产生的现金流量净额为-113.57 万元。 2020 年上半年公司为了响应国家号召，多数员工处于半放假状态，国内日常工作基本停滞不前， 下半年海外市场尤其东南亚国家大部分都处于封国状态，无法进行正常的商务往来，这对公司的海外市 场业务影响极大。此期间公司只能在内部团队建设和产品升级方面加大力度，公司通过专业的研发团队 及行业优势资源进行动漫科技汉语教育产品研发，围绕“科技国语教育”（普通话教育）为中心，配以图 书、动漫、课件、管理系统、辅助产品、科技装备，形成学、治、用的立体教育形态，从而树立国内新 型教育模式，让“基础教育更生动，国语教育更简单”。 公司主要收入来源为版权技术服务（动漫产品授权）及产品销售（自有教育产品及海外代理产品）。 公司在整体模式上依然沿用“一主体三渠道”的多维推广模式，充分利用各个推广主体的力量进行产品推 广。一主体即以教育机构为推广主体，通过教育机构的力量，组织自上而下的推广活动。三渠道分别为 媒体推广渠道、学术推广渠道、高校推广渠道。媒体推广渠道即建立产品官方网站进行产品宣传和推广； 学术推广渠道即通过与教育部门合作，共同开展“教育科技产品革新”项目，通过专业性学术推广，有力 的保障产品持续推广、应用的动力；学校推广渠道即以部分学校作为试点学校，通过实际应用及公开课 提升产品使用效果，为更大范围的推广奠定基础。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,947.67 0.12% 23,758.89 0.16% -53.92% 应收票据 应收账款 6,033,047.50 63.84% 11,999,247.80 81.99% -49.72% 存货 3,026,702.84 32.03% 2,140,100.93 14.62% 41.43% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 58,269.74 0.62% 78,708.05 0.54% -25.98% 在建工程 无形资产 4,750.00 0.05% 7,750.00 0.05% -38.71% 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 5,000,215.03 52.91% 3,622,437.15 24.75% 38.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款变动分析：本期应收账款较上期减少的主要原因为随着前期应收账款账龄增加及考虑 收回可能性，计提的坏账准备，使得应收账款净额相应减少。 2、存货变动原因：2020 年有采购入库，销售产品下降，使存货较去年有所增加。 3、应付账款变动原因：2020 年采购入库的产品，货款暂时未付，使应付账款较去年增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,047,938.32 - 16,585,858.27 - -93.68% 营业成本 668,365.06 63.78% 10,388,486.08 62.63% -93.57% 毛利率 36.22% - 37.37% - - 销售费用 0 0% 25,677.32 0.15% -100.00% 管理费用 1,466,438.48 139.94% 1,377,799.90 8.31% 6.43% 研发费用 0 0% 3,360,949.92 23.00% -100.00% 财务费用 2,190.54 0.00% 723.62 0% 202.72% 14 信用减值损失 -6,361,970.30 -607.09% -6,687,324.19 -40.32% 4.87% 资产减值损失 -426,917.41 -40.74% 0 0% 100.00% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -7,877,943.47 -751.76% -5,255,102.76 -34.68% -49.91% 营业外收入 0 0% 82.50 0.00% 100.00% 营业外支出 0 0% 5,694.02 0.03% 100.00% 净利润 -7,877,943.47 -751.76% -5,386,315.02 -32.48% -46.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因：本年度营业收入较去年同期减少，主要是因为受疫情影响海外市场萎缩，使产 品销售下降，从而影响营业收入。 2、营业成本变动原因：本年度受疫情及海外市场萎缩影响，公司收入下降，营业成本同比下降。 3、研发费用变动原因：本年度没有立项的开发项目，因此研发费用下降。 4、资产减值损失变动原因：部分电子产品存货，因更新换代较快，售价低于账面价值，计提减值致使 变动比例较大。 5、营业利润及净利润变动原因：本年度营业利润较去年同期下降主要是因为一方面，公司收入降幅较 大；另一方面，尚未收回的应收账款账龄较长，坏账准备增加，以及存货发生减值，使得对利润影响有 较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,047,938.32 16,585,858.27 -93.68% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 668,365.06 10,388,486.08 -93.37% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 商 品 销 售 收 632,610.62 279,958.56 55.75% 684.62% 463.44% 45.30% 15 入 技 术 服 务 收 入 415,327.70 388,406.50 6.48% -96.74% -96.24% 64.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度营业收入较去年同期减少，主要是因为受疫情影响海外市场萎缩，使产品销售下降，从而影响营 业收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳诺雷实业发展有限公司 628,407.08 59.97% 否 2 北京致趣科技有限公司 415,327.70 39.63% 否 3 北京跃石科技有限公司 4,203.54 0.40% 否 合计 1,047,938.32 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳诺力礼品有限公司 1,800,630.00 83.61% 否 2 泉州飞奇信息科技有限公司 353,029.14 16.39% 否 合计 2,153,659.14 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,135,694.78 538,796.26 -310.78% 投资活动产生的现金流量净额 0 -13,882.15 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 1,122,883.56 -505,811.29 -322.00% 现金流量分析： 今年因疫情影响，销售影响较大，致使企业流动资金变动较大。 16 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市轩创 器人技术有 公司 控股子公司 智能机器人、 智能玩具的 技术开发、设 计与销售 202,347.08 202,347.08 0 -1,230.00 北京红殿品 牌管理顾问 有限公司 控股子公司 酒类食品类 营销策划及 产品销售 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 1、深圳市轩创机器人技术有限公司，成立日期：2013 年 9 月 25 日，统一社会信用代码： 91440300079807471W；法定代表人：曾健；注册资本为人民币 100.00 万元，其中本公司出资人民币 100.00 万元，持股比例 100.00%；经营范围：智能机器人、智能玩具的技术开发、设计与销售；智能网 络控制系统设备、网络系统工程的设计及上门安装；计算机软硬件及网络设备的技术开发、销售；计算 机系统设计；平面设计；网页设计；国内贸易。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可经营）,2020 年公司总资产为 202,347.08 元,收入为 0 元，净利润为-1,230.00 元。 2 、北京红殿品牌管理顾问有限公司 ,成立日期： 2015 年 7 月 14 日 ,统一社会信用代码： 911101053483932395；法人代表：张莹；注册资本人民币 1000.000 万元，其中本公司期初出资人民币 700.00 万元，持股比例 70.00%，于 2020 年 7 月 10 日出售了 24%的股权，公司期末持股 46%；经营范 围：经济贸易咨询；市场调查；公共关系服务；销售文具用品、工艺品、珠宝首饰；产品设计；货物进 出口、技术进出口；技术推广服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服务；销售食品。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。），2020 年公司无经 营。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关要求规范运作，独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等 各项重大内部控制体系运行良好。 17 2020 年轩创国际的经营收入 1,047,938.32 元，相比 2019 年有较大下滑，主要原因是： （1）由于公司自 2009 年成立，成立时间较长，造成经营管理团队对公司老业务，老产品依赖性 过高，创新能力减弱。 （2）公司新产品，新业务推动较慢，项目落地周期长，市场竞争力不足。 报告期内公司出现了净资产为负的情况，也出现了连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大的情 况，这对公司持续经营能力有重大影响。针对出现的问题，公司将会大力实施产品升级，业务合作，融 资推动等方面的切实有效的工作，确保 2021 年尽可能少受疫情影响，切实改善经营能力，增加营业收 入。公司将及时统计客户的回款情况，把催收工作落实到个人，并与绩效挂钩，对于重大客户，公司管 理层将直接参与账款催收工作。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 19 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 7,000,000.00 761,185.44 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0.00 0.00 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 向关联方借款 750,000.00 750,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向关联方借款主要是用于日常运营，缓解公司资金紧张状况，具有其必要性，对公司生产经营有积 极促进作用。 1、 2020 年 7 月 10 日公司与王锡龙签订股权转让协议，以 0 元转让子公司北京红殿品牌管理顾问有限 公司 240 万元占比 24%的出资份额，王锡龙系公司董事。公司 2021 年 4 月 30 日第三届董事会第六 次会议补充审议了《关于出售资产暨关联交易的议案》，详见公司于 2021 年 4 月 30 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《关于出售资产暨关联交易的 公告》（公告编号：2021-007）； 2、 2020 年 12 月 1 日，轩创国际分别与王锡龙、张莹、陈姝灵签订股权转让协议，以 0 元向王锡龙转 让子公司南京轩创文化科技有限公司 310 万元占比 62%的出资份额，以 0 元向张莹转让南京轩创 30 万元占比 6%的出资份额，以 0 元向陈姝灵转让南京轩创 10 万元占比 2%的出资份额，王锡龙系公 司董事。公司 2021 年 4 月 30 日第三届董事会第六次会议补充审议了《关于出售资产暨关联交易的 议案》，详见公司于 2021 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《关于出售资产暨关联交易的公告》（公告编号：2021-007）； 3、 2020 年度王锡龙分三次无偿为公司提供 50 万、10 万、15 万元的借款，王锡龙系公司董事。公司 202 年 4 月 30 日第三届董事会第六次会议补充审议了《关于追认关联方为公司提供借款暨关联交易的 议案》，详见公司于 2021 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《关于追认关联方为公司提供借款暨关联交易的公告》（公告编号： 2021-008）。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 20 出 售 资 产 2020 年 7 月 10 日 2021 年 4 月 30 日 王锡龙 北京红殿 品牌管理 顾问有限 公司 24% 股权 股权 0 元 是 否 出 售 资 产 2020 年 12 月 1 日 2021 年 4 月 30 日 王锡龙 张莹 陈姝灵 南京轩创 文化科技 有限公司 70%股权 股权 0 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、 2020 年 7 月 10 日公司与王锡龙签订股权转让协议，以 0 元转让子公司北京红殿品牌管理顾问有限 公司 240 万元占比 24%的出资份额，王锡龙系公司董事。引进新的战略合伙人对公司未来良性发展 有重大影响。 2、 2020 年 12 月 1 日，轩创国际分别与王锡龙、张莹、陈姝灵签订股权转让协议，以 0 元向王锡龙转 让子公司南京轩创文化科技有限公司 310 万元占比 62%的出资份额，以 0 元向张莹转让南京轩创 30 万元占比 6%的出资份额，以 0 元向陈姝灵转让南京轩创 10 万元占比 2%的出资份额，王锡龙系公 司董事。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 避免和规 范关联交 易的承诺 《关于避免和规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 16 日 - 挂牌 避免和规 范关联交 易的承诺 《关于避免和规 范关联交易的承 诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司于 2016 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司股东及董事、监事、高级管理人 员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于避免和规范关联交易的承诺函》，报告期内，公司股 东、董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，截止本年度报告发布之日，未发生违背承诺的事 项。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,147,500 44.52% 0 3,147,500 44.52% 其中：控股股东、实际控制 人 742,500 10.50% 0 742,500 10.50% 董事、监事、高管 565,000 7.99% 0 565,000 7.99% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,922,500 55.48% 0 3,922,500 55.48% 其中：控股股东、实际控制 人 2,227,500 31.51% 0 2,227,500 31.51% 董事、监事、高管 1,695,000 23.97% 0 1,695,000 23.97% 核心员工 - - - - - 总股本 7,070,000 - 0 7,070,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李时良 2,970,000 0 2,970,000 42.01% 2,227,500 742,500 0 0 2 吴宣华 1,000,000 0 1,000,000 14.14% 750,000 250,000 0 0 3 郝天虎 1,000,000 0 1,000,000 14.14% 1,000,000 0 0 4 周纯 610,000 0 610,000 8.63% 457,500 152,500 0 0 5 武新年 490,000 0 490,000 6.93% 490,000 0 0 6 邢志朋 400,000 0 400,000 5.66% 300,000 100,000 0 0 7 周益三 250,000 0 250,000 3.54% 187,500 62,500 0 0 8 李长财 210,000 0 210,000 2.97% 210,000 0 0 9 刘常林 140,000 0 140,000 1.98% 140,000 0 0 10 22 合计 7,070,000 0 7,070,000 100.00% 3,922,500 3,147,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：上述人员之相互间均不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李时良先生直接持有公司 42.01%的股份，在公司担任董事长、总经理的职务，为公司的法定代表人， 能够对公司的生产经营及董事会、股东大会的决议施加重大影响，为公司控股股东、实际控制人。 李时良，男，1971 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，研究生学历。1993 年 9 月 至 1997 年 8 月，在青岛三湖鞋业有限公司任人力管理部部长；1998 年 6 月至 2001 年 5 月，在河 北邢台桥东区人才劳动力市场任副主任（聘）；2001 年 5 月至 2005 年 12 月，在河北省青年创业就 业和再就业服务中心任副主任；2006 年 1 月至 2008 年 12 月，在西部高级职业培训学院任副院长； 2009 年 1 月至 2013 年 6 月，在轩创国际文化发展（北京）有限公司任执行董事兼总经理；2013 年 6 月至今，在北京轩创国际文化股份有限公司任董事长兼总经理，2015 年 5 月至 2015 年 12 月，在北 京华风五洲科技有限公司持有 53.00%股权，并担任执行董事、总经理，已将该股权转让给无关联关系的 第三方并完成工商变更。2014 年 4 月至今，在河北省国防科技工业职业技术学校任法定代表人、副校 长，2013 年 6 月至今在北京轩创国际文化股份有限公司担任董事长。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 23 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李时良 董事长、总经理 男 1971 年 6 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 李时良 董事长、总经理、 董事会秘书 男 1971 年 6 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 吴宣华 董事 女 1961 年 5 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 吴宣华 董事、副总经理 女 1961 年 5 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 周益三 董事 男 1964 年 11 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 周益三 董事 男 1964 年 11 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 曾健 董事 男 1978 年 10 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 周纯 董事、副总经理、 董事会秘书、财务 总监 女 1983 年 9 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 王锡龙 董事 男 1965 年 6 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 陈明忠 董事 男 1982 年 4 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 卢会容 职工代表监事 女 1978 年 9 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 陈志明 职工代表监事 男 1971 年 2 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 邢志朋 监事会主席 男 1989 年 3 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 邢志朋 监事会主席 男 1989 年 3 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 杨涛 监事 男 1979 年 8 月 2016 年 12 月 20 日 2020 年 1 月 7 日 杨涛 监事 男 1979 年 8 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 金丹 财务总监 女 1986 年 3 月 2020 年 1 月 8 日 2023 年 1 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人相互间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 25 量 李时良 董事长、总经 理、董事会秘 书 2,970,000 0 2,970,000 42.01% 0 0 吴宣华 董事、副总经 理 1,000,000 0 1,000,000 14.14% 0 0 周纯 副总经理 610,000 0 610,000 8.63% 0 0 邢志朋 监事会主席 400,000 0 400,000 5.66% 0 0 周益三 董事 250,000 0 250,000 3.54% 0 0 曾健 董事 0 0 0 0% 0 0 王锡龙 董事 0 0 0 0% 0 0 陈明忠 董事 0 0 0 0% 0 0 杨涛 监事 0 0 0 0% 0 0 陈志明 职工监事代表 0 0 0 0% 0 0 卢会容 业务 0 0 0 0% 0 0 金丹 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 5,230,000 - 5,230,000 73.98% 0 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李时良 董事长、总经理 新任 董事长、总经理、董 事会秘书 换届选举 周纯 董 事 、 副 总 经 理、财务总监、 董事会秘书 离任 副总经理 换届选举 吴宣华 董事 新任 董事、副总经理 换届选举 曾健 董事 离任 无 换届选举 卢会容 职工监事 离任 无 换届选举 王锡龙 无 新任 董事 换届选举 陈明忠 无 新任 董事 换届选举 陈志明 无 新任 职工监事 换届选举 金丹 无 新任 财务总监 换届选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 26 √适用 □不适用 李时良简历 李时良，男，1971 年 6 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，研究生学历。1993 年 9 月至 1997 年 8 月，在青岛三湖鞋业有限公司任人力管理部部长；1998 年 6 月至 2001 年 5 月，在河北邢 台桥东区人才劳动力市场任副主任（聘）；2001 年 5 月至 2005 年 12 月，在河北省青年创业就业和 再就业服务中心任副主任；2006 年 1 月至 2008 年 12 月，在西部高级职业培训学院任副院长；2009 年 1 月至 2013 年 6 月，在轩创国际文化发展（北京）有限公司任执行董事兼总经理；2013 年 6 月 至今，在北京轩创国际文化股份有限公司任董事长兼总经理，2015 年 5 月至 2015 年 12 月，在北京 华风五洲科技有限公司持有 53.00%股权，并担任执行董事、总经理，已将该股权转让给无关联关系的第 三方并完成工商变更。2014 年 4 月至今，在河北省国防科技工业职业技术学校任法定代表人、副校长， 2013 年 6 月至今在北京轩创国际文化股份有限公司担任董事长。 吴宣华简历 吴宣华，女，1961 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1983 年 7 月至 1992 年 4 月， 在广西政法学院任教师；1999 年 12 月至 2009 年 1 月，在北京恒治律师事务所任律师；2009 年 1 月 至 2013 年 6 月，在轩创国际文化发展（北京）有限公司任副总经理；2013 年 6 月至今，在北京轩 创国际文化股份有限公司任董事、副总经理。 王锡龙简历 王锡龙，男，1965 年 6 月生，浙江大学研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 11010519650620583X，其主要经历：1986-2009 年，总装备部工程设计研究院处级干部、高级工程师； 2010-2017 年，北京市重大项目建设指挥部办公室建设协调处调研员；2017 年至今，北京兴业辉龙商业 管理有限公司董事长。 陈明忠简历 陈明忠，男，1982 年 4 月生，四川大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 510125198204153818，其主要经历：2004-2007 年，深圳市海正企业策划有限公司市场总监；2007-2011 年，深圳诺力礼品有限公司创始人、总经理；2011 至今深圳诺雷实业发展有限公司创始人、总经理。 陈志明简历 陈志明，男，1971 年 2 月生，天津新华职大大专学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 120102197102032319，其主要经历：1995-2002 年，中汽天津分公司驻北京经销处经理；2002-2011 年， 北京华中鸿基汽车销售服务有限公司奇瑞 4S 店总经理；2011-2017 年，北京腾远兴业汽车服务有限公 司盘锦分公司奇瑞 4S 店总经理，2017 年至今北京轩创国际文化股份有限公司销售总监。 金丹简历 金丹，女，1986 年 3 月生，河南科技大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 410326198603031029，其主要经历：2012 年-2015 年，北京企帮帮企业服务有限公司财务经理；2016 年 -2017 年，北京企帮帮企业服务有限公司财务总监；2018 年-2020 年北京轩创国际文化股份有限公司财务 经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 0 3 销售人员 3 0 0 3 技术人员 3 0 0 3 财务人员 1 0 0 1 员工总计 10 0 0 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 2 2 专科 5 5 专科以下 0 0 员工总计 10 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 人员变动及人才引进: 截至报告期末，公司员工结构相对稳定。报告期内公司重点在培养管理人员和技术骨干，引进高端人才。 通过企业文化和价值观教育和培养人才、稳定人才，为公司培养后备队伍，保证公司人才队伍的稳定。 薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。 培训方面： 公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划，对新入职员工进行入职培训，使其了解公司基本情况， 掌握所从事岗位的劳动技能，使其了解各项制度规定和要求；对于在职员工，公司开展定期在职培训， 培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。公司通过培训，不断提升公司员工素质和能力，提升员工 和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 需公司承担费用的离退休职工人数: 执行国家和地方相关的社会保险制度， 需公司承担费用的离退休职工人数 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程 必备条款》制定了《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。 此外，公司已制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《重大投资决策管理办法》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作规则》《年 度报告重大差错责任追究制度》等内部治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照相关 法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序 和规则进行。公司董事、监事、高级管理人员未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障，确保所有股东特别是中小股东充分行使 其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》等公司治理制度的规定，公司重要的人事变动、关联交易等重大 事项均履行了规定程序，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生修改公司章程的情况。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、2020 年 1 月 8 日召开第三届董事会第一 次会议：1、审议通过过《关于选举公司董事 长》的议案。2、审议通过《关于聘任公司总 经理》的议案。3、审议通过《关于聘任公司 副总经理》的议案。4、审议通过《关于聘任 公司董事会秘书》的议案。5、审议通过《关 于聘任公司财务总监》的议案。二、2020 年 4 月 24 日召开第三届董事会第二次会议：1、 审议通过《关于延期披露 2019 年年度报告》 议案。三、2020 年 4 月 28 日召开第三届董事 会第三次会议：1、审议通过《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》。2、审 议通过《关于修订<公司章程>的议案》。3、审 议通过《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》。4、审议通过《关于修订<董事会议事规 则>的议案》。四、2020 年 6 月 30 日召开第三 届董事会第四次会议:1、审议通过《关于 2019 年年度总经理工作报告》议案。2、审议通过 《关于 2019 年度董事会工作报告》议案。3、 审议通过《关于公司<2019 年年度报告及其摘 要>》议案。4、审议通过《关于<公司 2019 年 度审计报告>》议案。5、审议通过《关于公司 2019 年度财务决算报告》议案。6、审议通过 《关于公司 2020 年度财务预算方案》议案。 7、审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）》议案。8、审议通过《关 于公司 2019 年度利润分配方案》议案。9、 审议通过《关于公司变更会计政策》议案。10、 审议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交 易》议案。11、审议通过《关于召开 2019 年 年度股东大会》议案。12、审议通过《关于信 息披露事务管理制度》议案。五、2020 年 8 月 28 日召开第三届董事会第五次会议。1、审议 通过《关于公司 2020 年半年度报告》议案。 2、审议通过《关于公司本年度会计政策变更》 议案。3、审议通过《关于补发 2019 年公司 对外投资事项》议案。4、审议通过《关于召 开 2020 年第三次临时股东大会》的议案。 监事会 4 一、2020 年 1 月 8 日召开第三届监事会第一 次会议：1、审议通过《关于选举公司第三届 30 监事会主席》的议案。二、2020 年 4 月 28 日 召开第三届监事会第二次会议：1、审议通过 《关于拟修订公司章程的公告》议案。2、审 议通过《关于拟修订监事会议事规则的公告》 议案。三、2020 年 6 月 30 日召开第三届监事 会第三次会议：1、审议通过《关于 2019 年 度监事会工作报告的议案》议案。2、审议通 过《关于公司<2019 年年度报告及其摘要>》 议案。3、审议通过《关于<公司 2019 年度审 计报告>》议案。4、审议通过《关于公司 2019 年度财务决算报告》议案。5、审议通过《关 于公司 2020 年度财务预算方案》议案。6、 审议通过《关于公司 2019 年度利润分配方 案》议案。7、审议通过《关于续聘中兴财光 华会计师事务所（特殊普通合伙）》议案。8、 审议通过《关于公司变更会计政策》议案。四、 2020 年 8 月 28 日召开第三届监事会第四次会 议：1、审议通过《关于公司 2020 年半年度 报告》议案。2、审议通过《关于公司本年度 会计政策变更》议案。 股东大会 4 一、2020 年 1 月 8 日召开第一次临时股东大 会：1、审议通过《关于公司董事会换届选举 及提名董事候选人》的议案。2、审议通过《关 于选举公司股东代表监事并组成第三届监事 会》的议案。二、2020 年 5 月 18 日召开第二 次临时股东大会：1、审议通过《关于拟修订 公司章程的议案》。2、审议通过《关于拟修订 董事会议事规则的议案》。3、审议通过《关于 拟修订股东大会议事规则的议案》。4、审议通 过《关于拟修订监事会议事规则的议案》。三、 2020 年 7 月 21 日召开 2019 年年度股东大会： 1、审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告 的议案》。2、审议通过《关于 2019 年度监事 会工作报告的议案》。3、审议通过《关于公司 <2019 年年度报告及其摘要>的议案》。4、审 议通过《关于<公司 2019 年度审计报告>的议 案》。5、审议通过《关于公司 2019 年度财务 决算报告的议案》。6、审议通过《关于公司 2020 年度财务预算方案的议案》。7、审议通 过《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》。8、审议通过《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》。9、审议通 过《关于公司变更会计政策的议案》。10、审 议通过《关于预计 2020 年度日常性关联交易 31 的议案》。四、2020 年 9 月 25 日召开第三次 临时股东大会：1、审议通过《关于关于补发 2019 年公司对外投资事项的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等符合法律、行政法规、《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，决策有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》《监事会议事规则》的有关规定，人数和人员 构成符合法律、法规的要求，全体监事能够认真履行自己的职责，对公司财务状况、重大事项、关联交 易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维 护公司及股东的合法权益，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司能独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动。公司不存在足以影响公司独立性或者显失公平的关联交 易，与控股股东之间不存在依赖关系。 2、资产独立情况 公司合法拥有与其目前经营有关的设备等资产的所有权或者使用权，具有独立完整的资产结构，具有与 经营有关的办公设备和经营场所。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司独立招聘员工，根据《劳动法》等有关规定与公司员工签订劳动合同，公司已办理了独立的社保登 记。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员均是公司专 职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬； 公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离。 4、财务独立情况 公司设独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应的财务管理制度；公司在银行单独 开立账户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形； 公司作为独立的纳税人，独立进行税务登记，依法独立纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合 同，不受控股股东或其他单位干预或控制。 32 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，聘任总经理、董事会秘书、财务负 责人，组成了完整的法人治理结构。同时，在股份公司内部相应的设立了人事行政部、财务部等职能部 门，有一套较为完整的内部控制体系。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需 要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》等相关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定， 符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指引下做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制，增强信息披露的、准确性、完整性和及时性，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2021)第 111026 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 张猛勇 张文青 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 7 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2021)第 111026 号 北京轩创国际文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京轩创国际文化股份有限公司（以下简称轩创国际公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了轩创国际公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轩 创国际公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，轩创国际公司 净资产为-375.75 万元，流动负债高于流动资产 386.68 万元。此外，轩创国际公司 2020 年度实现营业收 入 104.79 万元，同 2019 年相比，营业收入下降 93.68%，2020 年度净亏损 783.16 万元，经营活动产生 的现金流量净额为-113.57 万元。上述情况表明存在可能导致对轩创国际公司持续经营能力产生重大疑虑 的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 34 四、其他信息 轩创国际公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括轩创国际公司 2020 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估轩创国际公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轩创国际公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督轩创国际公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对轩创 国际公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致轩创国际公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就轩创国际公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张猛勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张文青 中国•北京 2021 年 4 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 10,947.67 23,758.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 6,033,047.50 11,999,247.80 应收款项融资 预付款项 五、3 50,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 200.00 1,120.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 3,026,702.84 2,140,100.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 317,059.87 333,945.35 流动资产合计 9,387,957.88 14,548,172.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 36 长期股权投资 五、7 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 58,269.74 78,708.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 4,750.00 7,750.00 开发支出 商誉 五、10 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 其他非流动资产 非流动资产合计 63,019.74 86,458.05 资产总计 9,450,977.62 14,634,631.02 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 5,000,215.03 3,622,437.15 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 833,379.53 538,011.62 应交税费 五、14 177,787.44 179,521.50 其他应付款 五、15 6,881,896.08 5,759,012.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、16 361,451.26 461,456.48 流动负债合计 13,254,729.34 10,560,439.27 非流动负债： 37 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,254,729.34 10,560,439.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 7,070,000.00 7,070,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 3,085,438.94 3,085,438.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 856,130.93 856,130.93 一般风险准备 未分配利润 五、20 -14,769,030.30 -6,937,413.47 归属于母公司所有者权益合计 -3,757,460.43 4,074,156.40 少数股东权益 -46,291.29 35.35 所有者权益合计 -3,803,751.72 4,074,191.75 负债和所有者权益总计 9,450,977.62 14,634,631.02 法定代表人：李时良主管会计工作负责人：金丹会计机构负责人：金丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,352.84 22,213.96 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 6,033,047.50 11,999,247.80 应收款项融资 38 预付款项 50,000.00 其他应收款 十三、2 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,026,702.84 2,140,100.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 316,776.85 333,945.35 流动资产合计 9,380,880.03 14,545,508.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 700,000.00 700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 58,269.74 78,708.05 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,750.00 7,750.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 763,019.74 786,458.05 资产总计 10,143,899.77 15,331,966.09 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,000,215.03 3,622,437.15 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 833,379.53 538,011.62 应交税费 177,787.44 179,521.50 其他应付款 6,989,110.00 5,958,776.52 39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 361,451.26 461,456.48 流动负债合计 13,361,943.26 10,760,203.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,361,943.26 10,760,203.27 所有者权益： 股本 7,070,000.00 7,070,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,164,368.38 3,164,368.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 856,130.93 856,130.93 一般风险准备 未分配利润 -14,308,542.8 -6,518,736.49 所有者权益合计 -3,218,043.49 4,571,762.82 负债和所有者权益合计 10,143,899.77 15,331,966.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 40 一、营业总收入 五、21 1,047,938.32 16,585,858.27 其中：营业收入 五、21 1,047,938.32 16,585,858.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,136,994.08 15,153,636.84 其中：营业成本 五、21 668,365.06 10,388,486.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 五、22 0 25,677.32 管理费用 五、23 1,466,438.48 1,377,799.90 研发费用 五、24 3,360,949.92 财务费用 五、25 2,190.54 723.62 其中：利息费用 利息收入 46.16 235.87 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、26 -6,361,970.30 -6,687,324.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -426,917.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,877,943.47 -5,255,102.76 加：营业外收入 五、28 0 82.50 减：营业外支出 五、29 0 5,694.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,877,943.47 -5,260,714.28 减：所得税费用 五、30 125,600.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,877,943.47 -5,386,315.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -46,326.64 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -7,831,616.83 -5,386,315.02 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,877,943.47 -5,386,315.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,831,616.83 -5,386,315.02 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -46,326.64 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.11 -0.76 （二）稀释每股收益（元/股） -1.11 -0.76 法定代表人：李时良主管会计工作负责人：金丹会计机构负责人：金丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 1,047,938.32 16,585,858.27 减：营业成本 十三、4 668,365.06 10,388,486.08 税金及附加 销售费用 25,677.32 管理费用 1,381,231.63 1,377,799.90 42 研发费用 3,360,949.92 财务费用 180.23 723.62 其中：利息费用 利息收入 29.39 235.87 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,361,050.30 -6,686,094.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -426,917.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,789,806.31 -5,253,872.76 加：营业外收入 减：营业外支出 5,694.02 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,789,806.31 -5,259,566.78 减：所得税费用 125,600.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,789,806.31 -5,385,167.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,789,806.31 -5,385,167.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.11 -0.76 43 （二）稀释每股收益（元/股） -1.11 -0.76 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 760,248.11 17,288,109.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 46.16 20,735.87 经营活动现金流入小计 760,294.27 17,308,845.63 购买商品、接受劳务支付的现金 580,210.89 11,030,761.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 133,362.11 1,400,883.34 支付的各项税费 114,103.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 1,182,416.05 4,224,301.11 经营活动现金流出小计 1,895,989.05 16,770,049.37 经营活动产生的现金流量净额 -1,135,694.78 538,796.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44 收到其他与投资活动有关的现金 117.85 投资活动现金流入小计 117.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 14,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,000.00 投资活动产生的现金流量净额 0 -13,882.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 2,202,127.34 2,378,869.08 筹资活动现金流入小计 2,202,127.34 2,378,869.08 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 1,079,243.78 2,884,680.37 筹资活动现金流出小计 1,079,243.78 2,884,680.37 筹资活动产生的现金流量净额 1,122,883.56 -505,811.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,811.22 19,102.82 加：期初现金及现金等价物余额 23,758.89 4,656.07 六、期末现金及现金等价物余额 10,947.67 23,758.89 法定代表人：李时良主管会计工作负责人：金丹会计机构负责人：金丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 760,248.11 17,288,109.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29.39 20,735.87 经营活动现金流入小计 760,277.50 17,308,845.63 购买商品、接受劳务支付的现金 580,210.89 14,230,761.20 支付给职工以及为职工支付的现金 53,312.24 1,400,883.34 支付的各项税费 114,103.72 45 支付其他与经营活动有关的现金 1,174,948.97 1,024,501.11 经营活动现金流出小计 1,808,472.10 16,770,249.37 经营活动产生的现金流量净额 -1,048,194.60 538,596.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,425,375.26 2,378,869.08 筹资活动现金流入小计 1,425,375.26 2,378,869.08 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 395,041.78 2,884,680.37 筹资活动现金流出小计 395,041.78 2,884,680.37 筹资活动产生的现金流量净额 1,030,333.48 -505,811.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,861.12 18,784.97 加：期初现金及现金等价物余额 22,213.96 3,428.99 六、期末现金及现金等价物余额 4,352.84 22,213.96 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 707,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -6,937,413.47 35.35 4,074,191.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 707,000.00 3,085,438.94 850,130.93 -6,937,413.47 35.35 4,074,191.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,831,616.83 -46,326.64 -7,877,943.47 （一）综合收益总额 -7,831,616.83 -46,326.64 -7,877,943.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 707,000.00 3,085,438.94 850,130.93 -14,769,030.30 -46,291.29 -3,803,751.72 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -1,551,098.45 9,460,471.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -1,551,098.45 9,460,471.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,386,315.02 35.35 -5,386,279.67 （一）综合收益总额 -5,386,315.02 -5,386,315.02 （二）所有者投入和减少资本 35.35 35.35 1．股东投入的普通股 35.35 35.35 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 49 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 707,000.00 3,085,438.94 856,130.93 -6,937,413.47 35.35 4,074,191.75 法定代表人：李时良主管会计工作负责人：金丹会计机构负责人：金丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 50 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -6,518,736.49 4,571,762.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -6,518,736.49 4,571,762.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,789,806.31 -7,789,806.31 （一）综合收益总额 -7,789,806.31 -7,789,806.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -14,308,542.80 -3,218,043.49 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -1,133,568.97 9,956,930.34 加：会计政策变更 52 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -1,133,568.97 9,956,930.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,385,167.52 -5,385,167.52 （一）综合收益总额 -5,385,167.52 -5,385,167.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 53 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,070,000.00 3,164,368.38 856,130.93 -6,518,736.49 4,571,762.82 54 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 北京轩创国际文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）其前身为 轩创国际文化发展（北京）有限公司（以下简称“有限公司”）。有限公司于2009 年01月22日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准成立，并于2013年5月以其 截至2013年4月30日的净资产折股整体变更为北京轩创国际文化股份有限公 司。股东为李时良、邢志朋、郝天虎、吴宣华、周纯、周益三、李长财、刘 常林。统一社会信用代码为91110107685134983P 。注册资本：707.00万元，法 定代表人：李时良，公司注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2 层B-0003房间，总部办公地址：北京市石景山区鲁谷东街26号。公司营业期 限自2009年01月22日至长期。挂牌时间2016年5月16日，股票代码837175。 公司经营范围为：组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业形象策划；经 济贸易咨询；技术推广服务；会议展览展示服务；代理发布广告；营销策划； 企业管理咨询；劳务派遣；销售电子产品、文化产品；教育咨询；货物进出 口、技术进出口、代理进出口；出版物零售；广播电视节目制作。(企业依法 自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。) 截止2020年12月31日，本公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资金额 出资比例 1 李时良 297 万 42.01% 2 吴宣华 100 万 14.14% 3 郝天虎 100 万 14.14% 4 周纯 61 万 8.63% 5 武新年 49 万 6.93% 6 邢志朋 40 万 5.66% 7 周益三 25 万 3.54% 8 李长财 21 万 2.97% 9 刘常林 14 万 1.98% 合计 707 万 100.00% 55 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月30日决议批准报出。 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。与上年相比，减少1家。公司合并范围内子公司分别为：深圳 市轩创机器人技术有限公司、北京红殿品牌管理顾问有限公司。 深圳市轩创机器人技术有限公司经营范围：智能机器人、智能玩具的技 术开发、设计与销售；智能网络控制系统设备、网络系统工程的设计及上门 安装；计算机软硬件及网络设备的技术开发、销售；计算机系统设计；平面 设计；网页设计；国内贸易。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除 外，限制的项目须取得许可后方可经营）。公司营业期限自2013年9月25日至 2033年9月05日。 北京红殿品牌管理顾问有限公司经营范围：经济贸易咨询；市场调查； 公共关系服务；销售文具用品、工艺品、珠宝首饰；产品设计；货物进出口、 技术进出口；技术推广服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会议服 务；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以 及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 56 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司归属于母公司净资产为-375.75 万元，流 动负债高于流动资产 386.68 万元。本公司 2020 年度实现营业收入 104.79 万元， 同 2019 年相比，营业收入下降 93.68%，2020 年度归属于母公司净亏损 783.16 万元，经营活动产生的现金流量净额为-113.57 万元。主要有两个原因，一、 受新冠疫情影响，导致诸多企业多项业务无法开展，上半年学生停课，学校 放假，对公司教育板块业务，造成了严重冲击。再加上国际航班停运，导致 货物无法出口，以至于海外业务全部停止，造成收入大幅下降。二、公司成 立于 2009 年，成立时间较长，造成经营管理团队对公司老业务、老产品依赖 性过高，创新能力减弱。 针对以上原因公司经营管理团队经过多次认真分析，决定采取以下措施 改善持续经营能力： 1、将艾路摩产品经销分销传统经营模式过渡为政府融资租赁模式，由 第三方权威机构担保，联合融合政府教育主管机构，教育大数据改革的方向。 2、公司与钓鱼台品牌管理公司开始深度合作，公司原有产品与钓鱼台 系列品牌衍生合作等方向达成协议，目前已初见成效，预计 2021 年将大幅改 观公司经营情况，增加经营收入，增加经营利润。 3、加大对原有业务、原有产品的服务升级与服务改造，确保更加适应 市场，更加适应客户。使原有业务和原有客户在保留的基础上继续开发。 4、实施财务管理实时跟踪，业务合作单位的管理模式，做到财务部门 签约即晓、合约即催、发货即清的管理机构。 5、公司经营资金目前由股东提供支持，保证公司正常运转，保证各项 业务正常开展，一切以公司运营为主。 上述拟采取的改进措施是本公司持续经营的良好基础，本次财务报表仍 以持续经营为基础进行编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 57 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业 为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买 日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 58 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时 减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参 见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计 处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。【如果公司为投资性主体，则描述为：合并范围包括本公司及为本公 司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并范围。】子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已 59 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合 并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、 （2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 60 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务， 下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公 司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资 产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失； 对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外 币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外，均计入当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 61 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 62 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类 金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 63 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合一：账龄组合 根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计， 参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。 组合二：无风险组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信 用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的 能力很强。 64 B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合一：账龄组合 根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估 计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类。 组合二：无风险组合 此类应收款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险 极低。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库 存商品发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 65 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权 投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易 分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期 股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合 收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 66 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业 务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 67 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际 取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别 财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余 股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 68 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影 响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确 认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果 上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 69 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 70 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 71 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 72 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 22、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 ①商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为 控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风 险特征确定，不存在重大融资成分。 ②提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 73 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的 变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权 的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同 资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款 超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 ③ 产品授权收入 产品授权收入，如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续 服务的，应当视同销售该项资产一次性确认收入；提供后续服务的，应在合 同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用 费的，通常应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确 定的金额分期确认收入。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值， 已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直 接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 74 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 75 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 26、其他重要的会计政策和会计估计 （1）回购股份 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按 实际支付的金额记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工 时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本 公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的 账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不 足冲减的，调整留存收益。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ① 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简 称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新 收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进 行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 无 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响 如下： 对合并资产负债表的影响： 无 对合并利润表的影响： 无 ②其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策变更。 76 （2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13、10、9、 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：公司高新技术企业 2020 年到期，所得税税率由 15%变更为 25%；子 公司深圳市轩创机器人技术有限公司和北京红殿品牌管理顾问有限公司所 得税税率 25%。 2、优惠税负及批文 本公司属于高新技术企业，证书编号为：GR201711003751，发证时间 2017 年 10 月 25 日，有效期为 3 年，按 15%的税率征收企业所得税。2020 年高新 技术企业到期，企业未进行复审。2020 年企业所得税按 25%税率征收。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《中华人民共和 国营业税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务总局关于暂免征收部分 小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52 号)、《财政部国家税务总 局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71 号)，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过 3 万元 (含 3 万元，下同)的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。 北京轩创国际文化股份有限公司享受出口免退税的优惠政策，海关企业 代码：1107960576，隶属北京直属税务分局；增值税退税率 15%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 49.46 49.46 银行存款 10,898.21 23,709.43 合计 10,947.67 23,758.89 说明：期末公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境 外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 77 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 30,129,584.49 24,096,536.99 6,033,047.50 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 合计 30,129,584.49 24,096,536.99 6,033,047.50 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 （2）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 10,454,214.49 34.70 10,454,214.49 100.00 按组合计提坏账准 备 19,675,370.00 65.30 13,642,322.50 69.34 6,033,047.50 其中：组合一 19,675,370.00 65.30 13,642,322.50 69.34 6,033,047.50 组合二 合计 30,129,584.49 100.00 24,096,536.99 79.98 6,033,047.50 （续） 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单 项计 提坏 账准 备 3,443,608.00 11.58 3,443,608.00 100.00 按组 合计 提坏 账准 备 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 1 1, 9 9 9, 2 4 78 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 7. 8 0 其 中： 组合 一 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 1 1, 9 9 9, 2 4 7. 8 0 组合 二 合计 29,734,734.49 100.00 17,735,486.69 59.65 1 1, 9 9 9, 2 4 7. 8 0 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 3,443,608.00 100.00 回收较困难 COMMWARE PRODUCT 7,010,606.49 7,010,606.49 100.00 回收较困难 合计 10,454,214.49 10,454,214.49 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 79 例% 1 年以内 714,850.00 3.63 35,742.50 5.00 320,000.00 1.22 16,000.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2,225,175.00 8.46 222,517.50 10.00 2 至 3 年 2,225,175.00 11.31 445,035.00 20.00 2,782,000.00 10.58 556,400.00 20.00 3 至 4 年 2,782,000.00 14.14 1,391,000.00 50.00 10,914,000.00 41.51 5,457,000.00 50.00 4 至 5 年 10,914,000.00 55.47 8,731,200.00 80.00 10,049,951.49 38.23 8,039,961.19 80.00 5 年以上 3,039,345.00 15.45 3,039,345.00 100.00 合计 19,675,370.00 100.00 13,642,322.50 26,291,126.49 100.00 14,291,878.69 ②坏账准备 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 17,735,486.69 6,361,050.30 24,096,536.99 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,402,034.49 元，占应收账款期末余额合计数的比例 77.67%，相应计提的坏账准备期末余 额汇总金额 19,818,999.49 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应 收账 款总 额的 比例 （%） 坏账准备期末余额 COMMWARE PRO DUCT 7,010,606.49 5年以上 23.27 7,010,606.49 深圳诺雷实业发 展有限公司 5,974,320.00 1 年以内 710,100.00 元, 2-3 年 125,175.00 元 4-5 年 4, 279,000.00 元 5 年以上 860,045.00 元 19.83 4,343,785.00 深圳市国金广告 有限公司 4,223,500.00 3-4年2,226,000.00元,4-5 年1,997,500.00元 14.02 2,711,000.00 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 5年以上 11.43 3,443,608.00 深圳诺力礼品有 限公司 2,750,000.00 4-5年 220,000.00元 ,5年 以上550,000.00元 9.12 2,310,000.00 80 合计 23,402,034.49 77.67 19,818,999.49 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 50,000.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 合计 50,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 无 4、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 200.00 1,120.00 合计 200.00 1,120.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,004,100.00 100.00 2,003,900.00 99.99 200.00 其中：组合一 2,004,100.00 100.00 2,003,900.00 99.99 200.00 组合二 合计 2,004,100.00 100.00 2,003,900.00 99.99 200.00 （续） 类别 2019.12.31 81 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 其中：组合一 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 组合二 合计 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 99.94 1,120.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 1,000.00 0.05 500.00 50.00 4 至 5 年 1,000.00 0.05 800.00 80.00 3,100.00 0.15 2,480.00 80.00 5 年以上 2,003,100.00 99.95 2,003,100.00 100.00 2,000,000.00 99.80 2,000,000.00 100.00 合计 2,004,100.00 100.00 2,003,900.00 2,004,100.00 100.00 2,002,980.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2,980.00 2,000,000.00 2,002,980.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 -2,480.00 2,480.00 本期计提 300 620.00 920.00 合并增加 82 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 800.00 2,003,100.00 2,003,900.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 往来款 4,100.00 4,100.00 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,004,100.00 2,004,100.00 ④其他应收款期末余额重大的单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 河北长城物资储运公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 5年以上 99.80 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 99.80 2,000,000.00 5、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,453,620.25 426,917.41 3,026,702.84 合计 3,453,620.25 426,917.41 3,026,702.84 （续） 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,140,100.93 2,140,100.93 合计 2,140,100.93 2,140,100.93 （2）存货跌价准备 项目 2020.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2020.12.31 83 计提 其他 转回或 转销 其他 库存商品 426,917.41 426,917.41 合计 426,917.41 426,917.41 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准 备的具体依据 本年转回存货跌 价准备的原因 本年转销存货跌 价准备的原因 库存商品 存货成本大于可变 现净值（存货的预 估销售价格减去相 关费用及税金） 6、其他流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 待认证进项税额 44,561.39 75,241.91 增值税留抵税额 22,498.48 121,453.44 待摊费用 250,000.00 137,250.00 合计 317,059.87 333,945.35 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益 调整 其他权益 变动 一、联营企业 北京轩创兴业商 业管理有限公司 合计 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 北京轩创兴业商业管理 84 有限公司 合计 注：2019 年 12 月 17 日，北京轩创兴业商业管理有限公司无偿转让公司 49%的股 份给北京轩创国际文化股份有限公司。截止 2020 年 12 月 31 日，北京轩创兴业 商业管理有限公司无经营。 （2）长期股权投资减值准备 无 8、固定资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 58,269.74 78,708.05 固定资产清理 合计 58,269.74 78,708.05 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 30,000.00 325,821.17 218,563.08 574,384.25 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 30,000.00 325,821.17 218,563.08 574,384.25 二、累计折旧 1、年初余额 284,310.4 211,365.8 495,676.2 2、本年增加金额 5,700.00 9,592.20 5,146.11 20,438.31 （1）计提 5,700.00 9,592.20 5,146.11 20,438.31 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 85 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 5,700.00 293,902.60 216,511.91 516,114.51 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,300.00 31,918.57 2,051.17 58,269.74 2、年初账面价值 30,000.00 41,510.77 7,197.28 78,708.05 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 30,000.00 30,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 30,000.00 30,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 22,250.00 22,250.00 86 项目 软件 合计 2、本年增加金额 3,000.00 3,000.00 （1）摊销 3,000.00 3,000.00 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 25,250.00 25,250.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 4,750.00 4,750.00 2、年初账面价值 7,750.00 7,750.00 10、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人 技术有限公司 43,076.58 43,076.58 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人 技术有限公司 43,076.58 43,076.58 注 1:公司于 2015 年 4 月 30 日收购深圳市轩创机器人技术有限公司，但收购后该 公司业务一直处于亏损状态，预计短期内尚无能力恢复相关业务的正常运营，扭 转亏损局面，因此全部计提减值。 11、递延所得税资产和递延所得税负债 87 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所 得税资 产 可抵扣暂 时性差异 坏账准备 可抵扣亏损 合计 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 坏账准备 26,100,436.99 19,738,466.69 存货跌价准备 426,917.41 可抵扣亏损 1,497,759.32 408,703.56 合计 28,025,113.72 20,147,170.25 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2021年 339,084.16 339,084.16 2022年 39,020.88 39,020.88 2023年 30,598.52 30,598.52 2024年 2025年 1,089,055.76 合计 1,497,759.32 408,703.56 12、应付账款 种类 2020.12.31 2019.12.31 应付账款 5,000,215.03 3,622,437.15 合计 5,000,215.03 3,622,437.15 （1） 应付账款情况 ①应付账款列示 88 项目 2020.12.31 2019.12.31 推广服务费 3,406,737.15 3,622,437.15 货款 1,593,477.88 合计 5,000,215.03 78,390,944.08 ②账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市和思嘉贸易有限公司 1,050,300.00 未达到结算条件 北京呦哈科技股份有限公司 1,000,000.00 未达到结算条件 合计 2,050,300.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 506,662.83 426,863.87 131,495.96 802,030.74 二、离职后福利-设定 提存计划 31,348.79 31,348.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他 福利 合计 538,011.62 426,863.87 131,495.96 833,379.53 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、 津贴和补贴 183,588.65 421,783.65 126,415.74 478,956.56 2、职工福利费 2,317.00 2,317.00 3、社会保险费 20,874.18 2,763.22 2,763.22 20,874.18 其中：医疗保险 费 17,155.47 2,763.22 2,763.22 17,155.47 工伤保险费 518.27 518.27 生育保险费 3,200.44 3,200.44 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 302,200.00 302,200.00 5、工会经费和职 工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享 计划 合计 506,662.83 426,863.87 131,495.96 802,030.74 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 28,899.30 28,899.30 2、失业保险费 2,449.49 2,449.49 合计 31,348.79 31,348.79 14、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 城建税 企业所得税 176,987.87 176,987.87 教育费附加 地方教育费附加 个人所得税 799.57 2,533.63 印花税 合计 177,787.44 179,521.50 15、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 6,881,896.08 5,759,012.52 合计 6,881,896.08 5,759,012.52 （1）其他应付款 90 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 服务费 176,937.56 176,937.56 房租款 1,520,798.44 1,520,798.44 借款 5,006,160.49 3,883,276.93 报销款 18,891.03 18,891.03 公积金及社保 113,108.56 113,108.56 往来款 46,000.00 46,000.00 合计 6,881,896.08 5,759,012.52 16、其他流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税额 361,451.26 461,456.48 合计 361,451.26 461,456.48 17、股本 项目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 7,070,000.00 7,070,000.00 18、资本公积 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 3,085,438.94 3,085,438.94 合计 3,085,438.94 3,085,438.94 19、盈余公积 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余 856,130.93 856,130.93 91 公积 合计 856,130.93 856,130.93 19、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -6,937,413.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -6,937,413.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,831,616.83 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -14,769,030.30 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 合计 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2020年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 632,610.62 279,958.56 80,626.66 49,687.06 技术服务收入 415,327.70 388,406.50 12,731,646.70 10,338,799.02 产品授权收入 3,773,584.91 合计 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 （3）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 工程 提供 其 它 合计 92 销售 建造 劳务 在某一时段内 确认收入 415,327.70 415,327.70 在某一时点确 认收入 632,610.62 632,610.62 合 计 632,610.62 415,327.70 1,047,938.32 （4）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、22。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于 本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权； 对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户 取得相关商品的控制权。技术服务收入，按照约定完工进度并验收后确认收入。 （5）收入前五名客户 客户名称 收入金额 收入金额占营业 收入比例（%） 深圳诺雷实业发展有限公司 628,407.08 59.97 北京致趣科技有限公司 415,327.70 39.63 北京跃石科技有限公司 4,203.54 0.40 合计 1,047,938.32 100.00 22、销售费用 项目 2020 年度 2019 年度 其他 25,677.32 合计 25,677.32 23、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 426,863.87 512,342.54 办公费 25,738.98 42,633.30 通讯费 5,717.55 差旅费 1,083.00 26,859.61 93 交通费 500.00 64,567.19 折旧与无形资产摊销 23,438.31 19,736.29 中介服务费 92,385.94 73,584.91 房租 887,250.00 501,379.62 业务招待费 10,648.00 其他 9,178.38 120,330.89 合计 1,466,438.48 1,377,799.90 24、研发费用 项目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 299,361.11 委托外部研究开发费用 3,018,867.92 其他 42,720.89 合计 3,360,949.92 25、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息费用 减：利息收入 46.16 235.87 手续费 2,236.70 959.49 合计 2,190.54 723.62 26、信用减值损失 项目 2020年度 2019年度 坏账损失 -6,361,970.30 -6,687,324.19 合计 -6,361,970.30 -6,687,324.19 27、资产减值损失 项目 2020年度 2019年度 存货跌价损失 -426,917.41 合计 -426,917.41 94 28、营业外收入 项目 2020年度 2019年度 计入当期非经常 性损益的金额 收购子公司利得 82.50 合计 82.50 29、营业外支出 项目 2020年度 2019年度 计入当期非经 常性损益 罚款支出 5,694.02 合计 5,694.02 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 125,600.74 递延所得税费用 合计 125,600.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -7,877,943.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,969,485.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 1,969,485.87 研发费用加计扣除 95 非同一控制下企业合并的影响 所得税费用 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 备用金 20,500.00 利息收入 46.16 235.87 合计 46.16 20,735.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 付现费用 1,182,416.05 4,218,607.09 罚款支出 5,694.02 合计 1,182,416.05 4,224,301.11 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 往来借款 2,202,127.34 2,378,869.08 合计 2,202,127.34 2,378,869.08 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 往来借款 1,079,243.78 2,884,680.37 合计 1,079,243.78 2,884,680.37 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020年度 2019年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7,877,943.47 -5,386,315.02 加：信用损失准备 6,361,970.30 6,687,324.19 加：资产减值准备 426,917.41 96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,438.31 16,736.29 无形资产摊销 3,000.00 3,000.00 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,313,519.32 49,687.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -327,964.52 -285,745.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,571,406.51 -545,891.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,135,694.78 538,796.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,947.67 23,758.89 减：现金的期初余额 23,758.89 4,656.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,811.22 19,102.82 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020年度 2019年度 一、现金 其中：库存现金 49.46 49.46 可随时用于支付的银行存款 10,898.21 23,709.43 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,947.67 23,758.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权 处置 价款 股权 处 置比 例 （%） 股权 处置 方式 丧失控 制权的 时点 丧失控制 权时点的 确定依据 处置价款与 处置投资对 应的合并报 表层面享有 该子公司净 资产份额的 差额 南京轩创文化科 技有限公司 0.00 70.00 协议 转让 2020.11.23 股权转让 协议 0.00 （续） 子公司名称 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 （% ） 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 价值 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 价值 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 产生 的利 得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 南京轩创文化科 技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 98 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市轩创 机器人技术 有限公司 深圳 深圳 技术服 务等 100.00 非同一控 制下合并 北京红殿品 牌管理顾问 有限公司 北京 北京 商务服 务业 46.00 非同一控 制下合并 注：报告期内北京轩创国际文化股份有限公司将持有北京红殿品牌管理顾问有限 公司 24%股权以零元转让于王锡龙，北京轩创国际文化股份有限公司持股比例由 70%变更为 46%，仍为控股股东。双方约定股权转让前亏损由原股东承担，股权 转让后按持股比例承担亏损享有收益。处置时北京轩创国际文化股份有限公司尚 未出资，享有北京红殿品牌管理顾问有限公司净资产 70%，金额 82.5 元。 八、关联方及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 股权比例 与本公司关系 李时良 42.01% 实际控制人、股东兼董事长、总经理 注：李时良持有轩创国际 42.01%的股权，为公司第一大股东。此外，李 时良担任公司董事长、总经理及董事会秘书，为公司法定代表人，对公司股 东大会决议产生重大影响。报告期内，李时良作为公司控股股东、实际控制 人未发生过变更。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 股权比例 与本公司关系 吴宣华 14.14% 股东、董事兼副总经理 周益三 3.54% 股东兼董事 曾健 前董事 周纯 8.63% 前董事、副总经理、财务 总监、董事会秘书， 现任副总经理、股东 王锡龙 董事 99 陈明忠 董事 陈志明 职工监事 武新年 6.93% 股东 邢志朋 5.66% 股东兼监事会主席 杨涛 监事 卢会荣 前职工监事 金丹 财务总监 郝天虎 14.14% 股东 北京宏建昶泰装饰有 限责任公司 股东周益三占股90% 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 李时良 761,185.44 2020.1.1 2020.12.31 收到借款 王锡龙 750,000.00 2020.1.1 2020.12.31 收到借款 归还： 李时良 285,041.78 2020.1.1 2020.12.31 归还借款 王锡龙 300,000.00 2020.1.1 2020.12.31 归还借款 （6）关键管理人员薪酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 154,800.00 360,000.00 6、关联方应收应付款项 100 （1）应付项目 项目名 称 关联方名称 2020.12 .31 2019.12.31 账面余 额 账面余额 其他应 付款 北京市宏建昶泰装饰有限责 任公司 176,937.56 176,937.56 其他应 付款 李时良 1,142,637.38 666,493.72 其他应 付款 周纯 806,783.21 806,783.21 其他应 付款 曾健 18,891.03 18,891.03 其他应 付款 王锡龙 450,000.00 合计 2,595,249.18 1,669,105.52 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 30,129,584.49 24,096,536.99 6,033,047.50 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 合计 30,129,584.49 24,096,536.99 6,033,047.50 29,734,734.49 17,735,486.69 11,999,247.80 101 （2）应收账款情况 ①应收账款风险分类 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 10,454,214.49 34.70 10,454,214.49 100.00 按组合计提坏账准 备 19,675,370.00 65.30 13,642,322.50 69.34 6,033,047.50 其中：组合一 19,675,370.00 65.30 13,642,322.50 69.34 6,033,047.50 组合二 合计 30,129,584.49 100.00 24,096,536.99 79.98 6,033,047.50 （续） 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单 项计 提坏 账准 备 3,443,608.00 11.58 3,443,608.00 100.00 按组 合计 提坏 账准 备 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 1 1, 9 9 9, 2 4 7. 8 0 其 中： 组合 一 26,291,126.49 88.42 14,291,878.69 54.36 1 1, 9 9 9, 2 4 7. 8 102 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 0 组合 二 合计 29,734,734.49 100.00 17,735,486.69 59.65 1 1, 9 9 9, 2 4 7. 8 0 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 3,443,608.00 100.00 回收较困难 COMMWARE PRODUCT 7,010,606.49 7,010,606.49 100.00 回收较困难 合计 10,454,214.49 10,454,214.49 100.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提 比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 714,850.00 3.63 35,742.50 5.00 320,000.00 1.22 16,000.00 5.00 1 至 2 年 10.00 2,225,175.00 8.46 222,517.50 10.00 2 至 3 年 2,225,175.00 11.31 445,035.00 20.00 2,782,000.00 10.58 556,400.00 20.00 3 至 4 年 2,782,000.00 14.14 1,391,000.00 50.00 10,914,000.00 41.51 5,457,000.00 50.00 4 至 5 年 10,914,000.00 55.47 8,731,200.00 80.00 10,049,951.49 38.23 8,039,961.19 80.00 5 年以上 3,039,345.00 15.45 3,039,345.00 100.00 合计 19,675,370.00 100.00 13,642,322.50 26,291,126.49 100.00 14,291,878.69 103 ②坏账准备 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款 坏账准备 17,735,486.69 6,361,050.30 24,096,536.99 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 23,402,034.49 元，占应收账款期末余额合计数的比例 77.67%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 19,818,999.49 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%） 坏账准备期末余额 COMMWARE P RODUCT 7,010,606.49 5年以上 23.27 7,010,606.49 深圳诺雷实业发 展有限公司 5,974,320.00 1 年以内 710,100.00 元, 2-3 年 125,175.00 元 4-5 年 4, 279,000.00 元 5 年以上 860,045.00 19.83 4,343,785.00 深圳市国金广告 有限公司 4,223,500.00 3-4 年 2,226,000.00 元 ,4-5 年 1,997,500.00 元 14.02 2,711,000.00 Kellona Resources Limited 3,443,608.00 5年以上 11.43 3,443,608.00 深圳诺力礼品有 限公司 2,750,000.00 4-5年220,000.00元, 5年以上 550,000.00元 9.12 2,310,000.00 合计 23,402,034.49 77.67 19,818,999.49 2、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 合计 104 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 其中：组合一 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 组合二 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 （续） 类别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 其中：组合一 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 组合二 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以 内 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 105 上 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 2,000,000.00 2,000,000.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 合并增加 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 2,000,000.00 2,000,000.00 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 ④其他应收款期末余额重大的单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 河北长城物资储运公司 非关联方 保证金 2,000,000.00 5年以上 100.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 106 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 对子公司投资 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 合计 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市轩创机器人 技术有限公司 700,000.00 700,000.00 北京红殿品牌管理 顾问有限公司 合计 700,000.00 700,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 合计 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2020年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 商品销售收入 632,610.62 279,958.56 80,626.66 49,687.06 技术服务收入 415,327.70 388,406.50 12,731,646.70 10,338,799.02 产品授权收入 3,773,584.91 合计 1,047,938.32 668,365.06 16,585,858.27 10,388,486.08 （3）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其 它 合计 在某一时段内 415,327.70 415,327.70 107 确认收入 在某一时点确 认收入 632,610.62 632,610.62 合 计 632,610.62 415,327.70 1,047,938.32 （4）履约义务相关的信息 本公司收入确认政策详见附注三、22。本公司根据合同的约定，作为主要责 任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于 本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户取得相关商品的控制权； 对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务, 客户 取得相关商品的控制权。技术服务收入，按照约定完工进度并验收后确认收入。 （5）收入前五名客户 客户名称 收入金额 收入金额占营业 收入比例（%） 深圳诺雷实业发展有限公司 628,407.08 59.97 北京致趣科技有限公司 415,327.70 39.63 北京跃石科技有限公司 4,203.54 0.40 合计 1,047,938.32 100.00 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 无 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 -4,945.83 -1.11 -1.11 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 -4,945.83 -1.11 -1.11 108 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室