837207_2019_沃特佳_2019年年度报告_2020-04-29.txt

济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 1 证券代码：837207 证券简称：沃特佳 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 沃特佳 NEEQ : 837207 济南沃特佳环境技术股份有限公司 （Jinan Water Care Environmental Technology CO.,LTD） 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2019 年 5 月 14 日，成立公司支部委员会，公司现有员工 64 人，党员 5 名，根据党章和党内选举有关规定，选举第一届支部委员会，第一届支部委 员会由 3 人组成，其中书记 1 名，组织委员兼宣传 1 名，纪检委员兼青年委员 1 名。 2、2019 年 6 月 12 日，公司取得中华人民共和国住房和城乡建设部（济 南市行政审批服务局）颁发的建筑业企业资质证书，市政公司工程施工总承包 叁级、环保工程专业承包叁级。 3、2019 年8月27日，公司取得国家知识产权局颁发的实用新型证书 3 项， 截止报告期末，公司共取得实用新型专利 8 项，发明专利 2 项，软件著作权 8 项，商标注册证 10 项。 4、2019 年 10 月 09 日，公司与上海滤远能源科技有限公司签订了《腐蚀 废硝酸回用设备购置安装合同》，合同金额为人民币 3,893.00 万元，公司首次 参与废硝酸的回收利用，拓展了公司业务新领域。 5、2019 年 11 月，公司获得《水发集团优秀创新成果奖证书》，公司的《新型 芬顿技术在污水提标改造中的研究与应用技术》获得水发集团高度认可。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 济南沃特佳环境技术股份有限公司 济南德佳源 指 济南德佳源企业管理咨询合伙企业（有限合伙），为公司股东 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、去年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 董事司洪亮因个人原因缺席，也未委托他人代为表决, 未对年报报告内容的真实准确完整签署确认意 见。除此之外，公司控股股东、实际控制人、其他董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人曾涛、主管会计工作负责人高照义及会计机构负责人（会计主管人员）高照义保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事司洪亮因个人原因缺席本次董事会，不对年度报告内容签署确认意见 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事司洪亮因个人原因缺席，也未委托他人代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额较大的风险 截至 2019 年末，公司应收账款账面价值为 119,733,284.51 元， 占当期资产总额的比例为 54.61%，较上期的 102,134,489.74 元 增加 17,598,794.77 元，较上期增加 17.23%。按照计提坏账准备 的原则已经计提了坏账准备，但如果客户资信状况、经营状况 出现恶化，导致应收账款不能按照合同规定在货款回收期内及 时收回，将可能给公司带来坏账风险。 2、核心技术人员的流失风险 膜法水处理行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力发 展的重点高新技术领域，对研发人员专业素质和业务能力的要 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 6 求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈，均不惜 花重金“挖角”竞争对手。尽管公司目前核心技术人员十分稳定， 但仍均面临着较大的核心技术人员的流失风险。 3、市场竞争风险 目前，我国的膜法水处理行业处于了发展的黄金期，行业增 长迅速，技术逐步成熟。随着我国从事水处理的企业日趋增多， 行业内竞争愈发激烈，公司如不能继续维持在技术研发上的资 金投入力度，并进一步引进技术人才，提升公司专业水平，公 司将面临一定的市场竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 济南沃特佳环境技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Water Care Environmental Technology CO.,LTD 证券简称 沃特佳 证券代码 837207 法定代表人 曾涛 办公地址 山东省济南市高新区龙奥北路 1577 号天业龙奥天街 3 号 4 楼 403 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高照义 职务 董事会秘书、副总经理、财务负责人 电话 0531-55551583 传真 0531-55551583 电子邮箱 gzyairuo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省济南市高新区龙奥北路 1577 号天业龙奥天街 3 号 4 楼 403 室,250102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-水资源专用机械制造（C3597） 主要产品与服务项目 水处理成套设备的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 99,811,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 水发众兴集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 山东省国资委 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9137010076365829XN 否 注册地址 山东省济南市高新区龙奥北 1577 号天 业龙奥天街 3 号 4 楼 403 室 否 注册资本 99,811,800 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 钟本庆、文娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 六、 自愿披露 √适用 □不适用 沃特佳是一家致力于高端水处理技术的高新技术企业，通过技术创新实现环境的可持续发展。公司 以膜法水处理技术为核心，为工业用水企业及市政供水企事业单位提供水处理与水资源回用整体解决方 案。目前拥有多项实用新型和发明专利，凭借多年积累的设计、生产、运行及管理经验，以膜法水处理 为基础，充分拓展业务领域，在垃圾渗滤液处理、高难废水回用零排放、海水淡化等膜处理领域均有较 稳定的发展。 1、技术研发优势 公司所处的环境保护专用设备制造业关系国计民生，目前高难废水领域的需求不断提升。公司一 直坚持研发驱动创新，打造富有能量的增长模式。公司通过多年的技术研发和运营实践经验的积累， 建立了完善的研发体系、拥有和培养了稳定的研发团队，自主研发的 DTRO 膜技术已成功应用于垃 圾渗滤液减量处理，达到了同行业先进水平中，现已在庆云垃圾渗滤液项目安装一套 250t/d 的 DTRO 设备并运行一年，产水达到 COD<60,氨氮<5 的排放标准，得到良好的运行实验效果及社会效益。 2、成本优势 为降低经营成本，公司采取加强优质工程项目的选取、采购成本的控制，保持公司的成本优势。 公司的毛利率较去年同期增加 5 个百分点，可以说明公司的成本优势。公司还通过各项内部控制， 合理优化资源配置，在降低成本的同时保证产品的质量，保证为客户提供高品质的产品。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 9 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 71,811,320.98 101,081,025.79 -28.96% 毛利率% 27.81% 22.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 403,045.80 3,311,461.71 -87.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 268,045.83 3,168,696.90 -91.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.39% 3.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 0.26% 3.10% - 基本每股收益 0.004 0.03 -86.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 219,253,497.80 166,829,765.89 31.42% 负债总计 114,851,249.85 62,830,563.74 82.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,402,247.95 103,999,202.15 0.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.04 0.96% 资产负债率%（母公司） 50.94% 35.55% - 资产负债率%（合并） 52.38% 37.66% - 流动比率 1.79 2.41 - 利息保障倍数 1.40 4.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,896,224.45 -40,571,420.09 - 应收账款周转率 0.61 1.21 - 存货周转率 1.37 2.61 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.42% 16.57% - 营业收入增长率% -28.96% 64.86% - 净利润增长率% -87.83% 71.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 99,811,800 99,811,800 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 165,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,376.51 非经常性损益合计 158,823.49 所得税影响数 23,823.52 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 134,999.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 461,575.00 应收账款 - 102,134,489.74 应收票据及应收账款 102,596,064.74 - 应付票据及应付账款 29,781,068.16 应付票据 应付账款 29,781,068.16 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 根据财务报表格式的要求，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款” 两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应 追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家以膜法水处理技术为核心的高新技术企业，入选山东省科技型中小企业。公司致力于为 工业用水企业及市政供水企事业单位提供水处理与水资源回用整体解决方案。公司通过招投标模式，为 市政供水、电力电子、化工炼油、 造纸印染、冶金钢铁等行业提供污水处理与水资源回用的整体解决 方案，收入来源是水处理成套设备的销售，并辅以水处理成套设备设计制造、更换销售、技术改造等配 套服务。 公司以膜法水处理技术为核心，在高难废水尤其在垃圾渗透液及废硝酸回收利用技术领域为客户提 供全面服务，并利用自身技术优势在高难废水技术领域占有一席之地。公司目前共获得实用新型专利 8 项，发明专利 2 项，软件著作权专利 8 项，商标注册证 10 项。并已取得市政公司工程施工总承包叁 级、环保工程专业承包叁级资质。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，公司商业模式未发生重大变化。报 告期后至披露日未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司被水发众兴集团有限公司收购后资金实力明显增强，因而加大市场开拓力度，报告期内，合同 签订数量及总金额大幅增加。随着公司项目承接能力的增强，公司的客户群体逐步向大型企业倾斜，公 司也相应的逐步提高产品及服务质量，提高自身竞争力。随着公司业务量的增加，公司也在不断扩充技 术团队，加强团队建设，增强了对核心人员的薪酬激励。报告期内公司的收入模式及成本结构未发生重 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 14 大变化。 1、主要财务状况 报告期末，公司资产总额为 21,925.35 万元，较期初增加 31.42%，主要原因是其他货币资金承兑 保证金增加 1,400.00 万元，应收账款因期末确认完工项目收入净增加 1,759.88 万元，本期在建工程项目 投入 1,362.11 万元； 负债总额 11,485.12 万元，较期初增加 82.80%，主要原因是应付票据增加 2,400.00 万元,与控股股东 水发众兴集团有限公司资金拆借增加 2,500.00 万元，长期借款增加 500.00 万元; 净利润为 403,045.80 元，较上期减少 87.83%，主要原因是主营业务收入较上期减少 29,269,704.81 元，减少 28.96%，财务费用较上期增加 2,089,099.70 元，增加 234.61%，故净利润相应减少。 经营活动产生的现金流量净流量 -25,896,224.45 元，较上年 -40,571,420.09 元净流入增加 14,675,195.64 元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加 15,081,627.81 元，购买商 品、接受劳务支付的现金较上年增加 4,325,207.48 元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年减少 3,266,015.35 元； 投资活动现金流量净额-9,177,592.36 元比上年同期-6,109,349.73 元，净流出增加 了 3,068,242.63 元。原因是公司购买固定资产的投资比上年同期增加所致。筹资活动产生的现金流量 净额 36,786,799.73 元，比上年同期 11,013,908.35 元增加了 25,772,891.38 元。主要原因是本期取得 集团借款净增加额 25,000,000.00 元。 2、市场与技术 报告期内，公司业务在稳定传统区域业务外，实行走出去战略和全员销售理念；同时为适应市场需 求，扩大水处理业务领域，重点突出高难废水处理技术研发，引入芬顿、活性炭吸附再生、MVR 蒸发等 技术，在垃圾渗透液、废硝酸回收利用等领域实现技术新的突破。目前公司正在积极引进技术人才和技 术战略合作，为公司的进一步发展奠定良好的基础。 3、生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，提高服务意识，加强了各环节的细化管理，尤其是在设计环 节，使用了 PDMS 3D 设计软件，不仅提高了设计效率、也能做到精准设计，降低制造成本，同时由于是 3D 效果，便于生产过程中使用。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 金额 占总资产的比 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 15 重% 重% 货币资金 16,192,212.39 7.39% 479,229.47 0.29% 3,278.80% 应收票据 150,000.00 0.07% 461,575.00 0.28% -67.50% 应收账款 119,733,284.51 54.61% 102,134,489.74 61.22% 17.23% 预付款项 9,291,422.67 4.24% 6,334,097.85 3.80% 46.69% 其他应收款 12,826,796.70 5.85% 2,261,743.00 1.36% 467.12% 存货 36,964,123.97 16.86% 38,819,839.41 23.27% -4.78% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,934,445.36 3.16% 13,183,479.09 7.90% -47.40% 在建工程 13,621,095.96 6.21% - - - 短期借款 7,000,000.00 3.19% 4,600,000.00 2.76% 52.17% 预收款项 6,385,288.25 2.91% 4,256,268.00 2.55% 50.02% 应付职工薪酬 798,820.13 0.36% 606,069.35 0.36% 31.80% 其他应付款 43,773,346.05 20.03% 17,008,604.16 10.20% 158.25% 长期借款 5,000,000.00 2.28% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款较上年期末增加 17,598,794.77 元，增加 17.23%，主要原因是本期随着已完工工程项 目增加，工程验收款尾款、质保金等增加。 2、其他应付款较上年期末增加 26,916,523.14 元，增加 158.25%，主要原因是本期公司向控股股东 水发众兴集团有限公司资金拆借，净增加 25,000,000.00 元。 。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 71,811,320.98 - 101,081,025.79 - -28.96% 营业成本 51,842,421.40 72.19% 78,028,004.49 77.19% -33.56% 毛利率 27.81% - 22.81% - - 销售费用 2,912,385.62 4.06% 3,268,187.45 3.23% -10.89% 管理费用 9,338,960.52 13.00% 9,533,942.39 9.43% -2.05% 研发费用 3,814,211.65 5.31% 2,377,989.26 2.35% 60.40% 财务费用 2,979,539.66 4.15% 890,439.96 0.88% 234.61% 信用减值损失 229,779.69 0.32% 资产减值损失 - -3,089,165.46 -3.06% 其他收益 - 200,000.00 0.20% -100.00% 投资收益 - +- 公 允价值 变动 - - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 16 收益 资产处置收益 - - 汇兑收益 - - 营业利润 995,532.62 1.39% 3,762,456.71 3.72% -73.54% 营业外收入 222,292.90 0.31% 31,209.24 0.03% 612.27% 营业外支出 63,469.41 0.09% 140,856.16 0.14% -54.94% 净利润 403,045.80 0.56% 3,311,461.71 3.28% -87.83% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年减少 29,269,704.81 元，同比减少 28.96%，主要原因是本期水处理成套设备完工 项目较上年减少 27,456,981.40 元，同比减少 28.57%，；药剂及备品备件等收入较上年销售订单减少 1,964,514.66 元，同比减少 39.57%。 2、营业成本较上年减少 26,185,593.09 元，同比减少 33.56%，主要原因是随着营业收入的减少，营 业成本较上年也相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 71,653,994.38 101,075,490.44 -29.11% 其他业务收入 157,326.60 5,535.35 2,742.22% 主营业务成本 51,685,094.80 78,028,004.49 -33.76% 其他业务成本 157,326.60 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 水处理成套设 备 68,654,291.55 95.60% 96,111,272.95 95.08% -28.57% 药剂及备品备 件等 2,999,702.83 4.18% 4,964,217.49 4.91% -39.57% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、水处理成套设备收入较上年减少 27,456,981.40 元，同比减少 28.57%，主要原因是本期水处理成套 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 17 设备完工项目较上年减少所致； 2、药剂及备品备件等收入较上年销售订单减少 1,964,514.66 元，同比减少 39.57%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 山东太阳宏河纸业有限公司 44,435,736.79 61.88% 否 2 梁山前能生物电力有限公司 5,844,827.60 8.14% 是 3 丰远绿色能源有限公司 5,732,758.62 7.98% 是 4 山东天木阳光热力有限公司 2,629,310.34 3.66% 否 5 菏泽民生热力有限公司 2,106,194.68 2.93% 否 合计 60,748,828.03 84.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 尚鼎环境科技（江苏）有限公司 8,179,500.00 9.89% 否 2 济宁瑞通金属结构有限公司 4,910,253.00 5.94% 否 3 济南迎虹不锈钢材料有限公司 4,850,011.72 5.87% 否 4 昆山水之源环保科技有限公司 3,908,095.70 4.73% 否 5 北京盛大维新科技发展有限公司 3,511,012.21 4.25% 否 合计 25,358,872.63 30.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -25,896,224.45 -40,571,420.09 - 投资活动产生的现金流量净额 -9,177,592.36 -6,109,349.73 - 筹资活动产生的现金流量净额 36,786,799.73 11,013,908.35 234.00% 现金流量分析： 1.报告期内，经营活动产生的现金流量净流量-25,896,224.45 元，较上年-40,571,420.09 元净流入增 加 14,675,195.64 元，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加 15,081,627.81 元所致； 经营活动现金流量净额较净利润变化原因是本期销售收入部分尚未回款，导致应收款项增加 15,469,774.52 元所致。 2.报告期内，投资活动现金流量净额-9,177,592.36 元比上年同期-6,109,349.73 元，净流出增加 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 18 了 3,068,242.63 元。原因是公司购买固定资产的投资比上年同期增加所致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 36,786,799.73 元，比上年同期 11,013,908.35 元增加 了 25,772,891.38 元。主要原因是本期取得集团借款净增加额 25,000,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司共有一家全资子公司： 沃特佳阳信环保科技有限公司，成立于 2007 年 9 月 27 日，注册资本 1000 万元，实缴 1000 万元。 注册地址阳信县经济开发区工业二路中段路北。 主要从事水处理成套设备的生产、销售。报告期实现销售收入 753,562.87 元，净利润为 -1,697,396.94 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损 失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 的要求编制财务报表。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 19 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调 整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据 及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合 并及公司净利润和股东权益无影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化未出现重大不利因素影响。报告期内未出 现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况。报告期内，实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身 职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力， 财务 管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、应收账款余额较大的风险 截至 2019 年末，公司应收账款账面价值为 119,733,284.51 元，占当期资产总额的比例为 54.61%， 与上期的 102,134,489.74 元相比增加 17,598,794.77 元，较上期增加 17.23%。按照计提坏账准备的原则已 经计提了坏账准备，但如果客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按照合同规定在货款 回收期内及时收回，将可能给公司带来坏账风险。 应对措施：公司指定专门人员跟踪负责应收账款控制及回收，缩短销售回款的周期，并定期了解客 户的付款进度及其经营动态，尽可能保证款项及时收回，以降低公司应收账款发生呆坏账的风险。 2、核心技术人员的流失风险 膜法水处理行业为技术与知识密集型行业，属于国家大力发展的重点高新技术领域，对研发人员专 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 20 业素质和业务能力的要求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈，均不惜花重金“挖角”竞争 对手。尽管公司目前核心技术人员十分稳定，但仍均面临着较大的核心技术人员的流失风险。 应对措施：公司与核心技术人员签订了《保密协议》，建立多层次有吸引力的薪酬激励体系，报告 期内公司提高了薪酬标准，不断吸引和稳定优秀技术人才。 3、市场竞争风险 目前，我国的膜法水处理行业处于了发展的黄金期，行业增长迅速，技术逐步成熟。随着我国从事 水处理的企业日趋增多，行业内竞争愈发激烈，公司如不能继续维持在技术研发上的资金投入力度，并 进一步引进技术人才，提升公司专业水平，公司将面临一定的市场竞争风险。 应对措施：公司将继续依托高等院校，聘请资深教授、专家作为技术顾问，不断引进膜行业高端技 术人才，并持续加大公司的研发投入，继续加强与各方的研发合作，保持公司的竞争优势。 (二) 报告内新增的风险因素 无 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 38,437,606.15 973,199.79 39,410,805.94 37.75% 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披露 时间 济南沃特佳 环境技术股 份有限公司 司洪亮 合同纠纷 19,566,745.57 18.74% 否 2019 年 10 月 9 日 济南沃特佳 山东润银生 合同纠纷 14,386,000.00 13.78% 否 2020 年 1 月 7 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 22 环境技术股 份有限公司 物化工股份 有 限 公 司 / 山东鑫瑞化 工装备有限 公司 日 总计 - - 33,952,745.57 32.52% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 一、2017 年 8 月 11 日，原告、被告和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众 兴集团有限公司 与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》（简称“《认购协 议》”），《认购协议》约定原告对水发众兴集团有限公司定增，被告对原告截至 2016 年 9 月 30 日的 应收债权余额 45,064,537.38 元承担连带回收偿还责任。被告承诺原告 在 2017 年 9 月 30 日前收 回前述 应收债权（ 45,064,537.38 元） 的 50%，于 2018 年 12 月 31 日前 将上述应收债 权 （45,064,537.38 元）全部回收完毕。 截至 2019 年 6 月 30 日，尚余债权本金 19,566,745.57 元。 二、被告人山东润银生物化工股份有限公司、山东鑫瑞化工装备有限公司系关联关系。原告与两被告 因施工合同和采购合同的还款问题，截至 2019 年 10 月 29 日两被告欠原告合同款总计 14,386,000.00 元。2019 年 11 月 7 日原告向山东省东平县人民法院提起诉讼，于 2020 年 1 月 16 日收到（2019）鲁 0923 民初 4982 号民事判决书。判决详情如下：两被告继续依据 2018 年补充协议（RXGY-2014-08-022B）履 行还款义务。具体判决详情请见 2020 年 3 月 16 日披露的《涉及诉讼进展公告（补发）》。 截至本报告披露日，公司各项业务均正常开展，未对公司经营及财务方面产生重大不利影响 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 水发集团有 限公司 是 资金 其他 0 21,083,0 60.71 20,920,1 59.31 162,901. 40 尚 未 履 行 合计 - - - 0 21,083,0 60.71 20,920,1 59.31 162,901. 40 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属 162,901.40 0.16% 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 23 企业合计占用资金的单日最高余 额 占用原因、归还及整改情况： 本公司及子公司与工商银行、农业银行、建设银行、民生银行、兴业银行、中国银行签订《对公客户账 户授权书》，授权公司最终控制方水发集团有限公司使用上述银行对公网络服务系统，对公司指定银行 账户进行定向资金划转及查询操作。 截至 2019 年年度报告披露之日已归还。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000.00 949,401.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 200,000,000.00 35,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 111,430,000.00 30,594,690.49 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披 露时间 梁山前能生物电力 有限公司 销售商品、提 供劳务 7,060,344.80 7,060,344.80 已事前及时履行 丰远绿色能源有限 公司 销售商品、提 供劳务 6,829,310.38 6,829,310.38 已事前及时履行 江苏宏东生物质能 热电有限公司 销售商品、提 供劳务 857,699.14 857,699.14 已事前及时履行 襄汾县浦新发电有 限公司 销售商品、提 供劳务 13,141.59 13,141.59 已事前及时履行 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、根据《公司章程》，对梁山前能生物电力有限公司、丰远绿色能源有限公司、江苏宏东生物质能 热电有限公司、襄汾县浦新发电有限公司的关联销售金额在总经理审批权限内，已事先履行审批程序。 公司上述关联交易属于正常的商业行为，关联交易的发生遵循有偿、公平、自愿的商业原则，定价 公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影 响，不存在损害公司及其他股东利益的情形，因此不会对公司生产经营产生不利影响。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 24 2、公司及子公司与工商银行、农业银行、建设银行、民生银行、兴业银行、中国银行签订《对公 客户账户授权书》，授权公司最终控制方水发集团有限公司使用上述银行对公网络服务系统，对公司指 定银行账户进行定向资金划转。报告期内，公司及子公司共向水发集团有限公司归集资金 21,083,060.71 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 收购 其他承诺（关联交 易） 关于规范关联交 易的承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - 收购 同业竞争承诺 关于避免同业竞 争的承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - 收购 其 他 承 诺 （ 独 立 性） 关于维护沃特佳 独立性的承诺函 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - 收购 其他承诺（不注入 私募等） 不向沃特佳注入 私募基金及管理 业务以及其他具 有金融属性的资 产和业务 正在履行中 实际控制人 或控股股东 - 收购 其他承诺（不开发 房地产） 不向沃特佳注入 房地产开发及相 关资产或业务 正在履行中 实际控制人 或控股股东 收购 限售承诺 收购完成后 12 个月内不以任何 形式转让 已履行完毕 其他股东 收购 其他承诺（应收债 权） 其他（对应收债 权 承 担 连 带 回 收、偿还责任） 未履行 承诺事项详细情况： 1、为尽量减少和规范关联交易，保护公司与其他股东权益，公司控股股东水发众兴集团有限公司 于 2017 年 11 月 1 日出具《关于规范关联交易的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 2、为避免同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 3、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《股份限售承诺函》，承诺其持 有的被收购公司（沃特佳）股份，在本次收购完成后 12 个月内不以任何形式转让。报告期内履行了承 诺，未转让股份。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 25 4、为维护公司独立性，公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《关于维 护沃特佳独立性的承诺函》。报告期内履行了承诺，未有违背。 5、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明 确前，不向沃特佳注入私募基金及管理业务以及其他具有金融属性的资产和业务，不会利用挂牌公司直 接或间接从事相关业务，不会利用挂牌公司为上述业务提供任何形式的帮助；在监管政策明确后，严格 按照监管政策执行。本公司自愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。” 报告期内履行 了承诺，未有违背。 6、公司控股股东水发众兴集团有限公司于 2017 年 11 月 1 日出具《承诺》：“在相关监管政策明 确前，不向沃特佳注入房地产开发及相关资产或业务，不利用沃特佳从事房地产开发及相关业务，不利 用沃特佳向房地产开发及相关业务提供任何形式的帮助。监管政策明确后，严格执行相关监管政策。本 公司自愿承担由于违反上述承诺给沃特佳造成的全部经济损失。” 报告期内履行了承诺，未有违背。 7、2017 年 8 月 11 日，公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《认购协议》，约定公司对 水发众兴集团有限公司定增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元 （具体以利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）， 司洪亮承诺在本次发行完毕后，自愿对水发众兴集团有限公司上述应收债权的收回承担连带回收、偿还 责任。 针对以上承诺，报告期内，控股股东水发众兴集团有限公司均严格履行相关承诺，未有违背。报告 期内，公司已通过起诉的方式要求股东司洪亮履行承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 14,000,000.00 6.39% 银行承兑保证金 总计 - - 14,000,000.00 6.39% - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 31,612,928 31.67% 1,792,394 33,405,322 33.47% 其中：控股股东、实际控制 人 - 董事、监事、高管 3,004,898 3.01% 1,792,394 4,797,292 4.81% 核心员工 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 68,198,872 68.33% -1,792,394 66,406,478 66.53% 其中：控股股东、实际控制 人 52,014,600 52.11% - 52,014,600 52.11% 董事、监事、高管 16,184,272 16.21% -1,792,394 14,391,878 14.42% 核心员工 总股本 99,811,800 - 0 99,811,800 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： √适用 □不适用 依据规定，股东司洪亮先生在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总额的 25%。因 此，本期申请解限售的股份数量为 1,792,394 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 水 发 众 兴 集 团 有限公司 52,014,600 52,014,600 52.11% 52,014,600 2 司洪亮 19,189,170 19,189,170 19.23% 14,391,878 4,797,292 3 济 南 德 佳 源 企 业 管 理 咨 询 合 伙企业（有限合 伙） 14,058,000 14,058,000 14.08% 14,058,000 4 山 东 汇 博 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业 （ 有 限 合 4,686,000 4,686,000 4.69% 4,686,000 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 27 伙） 5 中 泰 证 券 股 份 有限公司 2,408,604 2,408,604 2.41% 2,408,604 6 山 东 黄 河 三 角 洲 产 业 投 资 基 金合伙企业（有 限合伙） 2,343,000 2,343,000 2.35% 2,343,000 7 上 海 颐 雍 投 资 管理有限公司 2,291,454 2,291,454 2.29% 2,291,454 8 青 岛 文 昌 投 资 有限公司 937,200 937,200 0.94% 937,200 9 山 东 齐 鲁 股 权 新 三 板 投 资 合 伙企业（有限合 伙） 937,200 937,200 0.94% 937,200 10 深 圳 前 海 小 帆 创 业 投 资 有 限 公司 932,514 932,514 0.93% 932,514 合计 99,797,742 0 99,797,742 99.97% 66,406,478 33,391,264 普通股前十名股东间相互关系说明：股东司洪亮为济南德佳源执行事务合伙；中泰证券股份有限公司与 水发众兴集团有限公司同属于山东省国资委控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 水发众兴集团有限公司，法定代表人尚智勇，成立于 2008 年 2 月 22 日，统一社会信用代码 913700006722230980，注册资本 150,000.00 万元。报告期内，控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 根据山东省人民政府关于《省属经营性国有资产统一监管实施计划》（鲁政办发【2016】39 号）的 实施意见，山东省人民政府将山东省水利厅所持水发集团 100%的股份，无偿划转至山东省国资委 70%、 山东省国惠投资有限公司 20%、山东省社保基金理事会 10%。水发集团于 2018 年 10 月 26 日完成工商变 更登记，自此，水发集团控股股东变更为山东省国资委，沃特佳的实际控制人亦由山东省水利厅变更为 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 28 山东省国资委。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 房产土 地抵押 莱商银行 股份有限 公司济南 历城区支 行 银行 4,600,000.00 2018 年 9 月 14 日 2019 年 9 月 13 日 5.40% 2 担保及 专利质 押 齐商银行 股份有限 公司济南 分行 银行 10,000,000.00 2019 年 2 月 22 日 2020 年 2 月 19 日 5.8725% 3 委托贷 款 中国工商 银行股份 有限公司 高新支行 银行 5,000,000.00 2019年11月 29 日 2022 年 8 月 17 日 - 合计 - - - 19,600,000.00 - - - 注：公司于 2019 年 7 月 18 日归还齐商银行股份有限公司济南分行贷款金额 1,000,000.00 元；2019 年 10 月 17 日，归还齐商银行股份有限公司济南分行贷款金额 2,000,000.00 元。截至 2019 年 12 月 31 日， 剩余本金余额 7,000,000.00 元。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 30 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 曾 涛 董事长 男 1965 年 10 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 司洪亮 董事 男 1973 年 6 月 硕士 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 丁邦宏 董事 男 1973 年 6 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 李力新 董事 男 1980 年 3 月 硕士 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 夏本超 董事 男 1980 年 9 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 刘红 董事 女 1971 年 3 月 硕士 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 马文杰 董事、副总 经理 男 1973 年 8 月 大专 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 刘伯哲 董事 男 1964 年 12 月 硕士 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 吕永田 董事 男 1965 年 6 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 王守法 监事会主席 男 1962 年 5 月 中专 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 否 杨丽娟 监事 女 1987 年 11 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 梁杰 职工监事 女 1992 年 8 月 大专 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 张茂学 副总经理 男 1968 年 5 月 硕士 2019 年 3 月 7 日 2021 年 11 月 7 日 是 柴惠臣 副总经理 男 1983 年 12 月 本科 2019 年 11 月 29 日 2021 年 11 月 7 日 是 高照义 副总经理、 董 事 会 秘 书、财务负 责人 男 1987 年 3 月 本科 2018 年 11 月 8 日 2021 年 11 月 7 日 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王守法在控股股东水发众兴集团有限公司任副总经理；丁邦宏在控股股东水发众兴集团有限公司任副 总经理；李力新在控股股东水发众兴集团有限公司任财务总监；夏本超在控股股东水发众兴集团有限公 司任副总经理；刘红在控股股东水发众兴集团有限公司任建设管理部经理；除此之外，其他董监高相互 之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾涛 董事长 0 0 0 0% 0 司洪亮 董事 19,189,170 0 19,189,170 19.23% 19,189,170 丁邦宏 董事 0 0 0 0% 0 李力新 董事 0 0 0 0% 0 夏本超 董事 0 0 0 0% 0 刘红 董事 0 0 0 0% 0 马文杰 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 刘伯哲 董事 0 0 0 0% 0 吕永田 董事 0 0 0 0% 0 王守法 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨丽娟 监事 0 0 0 0% 0 梁杰 职工监事 0 0 0 0% 0 高照义 副总经理、董 事会秘书、财 务负责人 0 0 0 0% 0 张茂学 副总经理 0 0 0 0% 0 柴惠臣 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 19,189,170 0 19,189,170 19.23% 19,189,170 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 司洪亮 董事、总经理 离任 董事 个人原因 张茂学 - 新任 副总经理 聘任 柴惠臣 - 新任 副总经理 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 33 张茂学：男，出生于 1968 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1990 年 7 月至 1996 年 10 月，在鄄城县计划委员会，任工业科科长；1996 年 11 月至 2005 年 8 月，在鄄城县人事局，任考 核任免科科长；2005 年 9 月至 2011 年 6 月，在山东省鄄城县人才服务中心，任主任；2011 年 7 月至 2016 年 5 月，在中国人民人寿保险股份有限公司东明支公司，任总经理；2016 年 6 月至 2018 年 6 月，在天 安人寿保险股份有限公司菏泽中心支公司团体部，任总经理；2018 年 7 月至 2019 年 2 月，在水发众兴 集团有限公司，任企管部副经理；2019 年 3 月，在济南沃特佳环境技术股份有限公司，担任副总经理。 柴惠臣，男，1983 年 12 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。并获得学士学位，本科学历。 2005 年 7 月毕业于济南大学化学工程与工艺专业。2005 年 07 月至 2006 年 04 月在济南高华制药有限公 司有机合成车间担任技术员、车间副主任等职务，2006 年 04 月至今在济南沃特佳环境技术股份有限公 司先后担任技术工程师、售后服务工程师、技术部经理、采购部经理、技术副总经理等职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 8 财务人员 8 7 采购人员及仓储人员 8 5 销售人员 8 12 研发人员 11 8 制造加工与技术服务人员 35 24 员工总计 85 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 8 7 本科 19 21 专科 16 11 专科以下 42 25 员工总计 85 64 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 34 公司董事会于 2020 年 3 月 6 日收到董事李力新先生递交的辞职报告，自 2020 年 3 月 6 日起辞 职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%。不是失信联合惩戒对象，辞职后不再担 任公司其它职务。 李力新先生辞去董事职务不会影响公司生产、经营工作的正常开展和进行。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司 法人治理结构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《关联交易管理办法》、《投资、担保、借贷管理制度》、《资金管理制度》、《防范大股东及关联方 资金占用专项制度》等公司治理制度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。至此，股份公司依据 《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。公司 本年度内未建立新的治理制度。报告期内，水发集团有限公司对公司部分银行账户进行定向资金划转及 查询，发生资金占用，导致公司治理存在风险。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分发挥行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表 决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审核并安排股东大会事 宜等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、 监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在对 外投资和为其他企业提供担保的情况。在公司重大决策方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全 的内部控制制度，并基本得到有效执行。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 37 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 3 月 7 日，公司召开第二届董事会 第二次会议，审议通过了《关于预计 2019 年度 公司与控股股东水发众兴集团有限公司及其下 属公司之间日常性关联交易》等议案； 2、2019 年 4 月 12 日，公司召开第二届董事会 第三次会议，审议通过了《2018 年度财务决算 报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年 度报告及年度报告摘要》等议案； 3、2019 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会 第四次会议，审议通过了《关于终止重大资产 重组》的议案； 4、2019 年 8 月 13 日，公司召开第二届董事会 第五次会议，审议通过了过《2019 年半年度报 告》的议案； 5、2019 年 11 月 29 日，公司召开第二届董事 会第六次会议，审议通过了过《关于聘任柴惠 臣先生担任公司副总经理》的议案。 监事会 2 1、2019 年 4 月 12 日，公司召开第二届监事会 第二次会议，审议通过了《2018 年度财务决算 报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年 度报告及年度报告摘要》等议案；2、2019 年 8 月 13 日，公司召开第二届监事会第三次会议， 审议通过了过《2019 年半年度报告》的议案 股东大会 2 1、2019 年 3 月 25 日，公司召开 2019 年第一 次临时股东大会会议，审议通过了《关于预计 2019 年度公司与控股股东水发众兴集团有限 公司及其下属公司之间日常性关联交易》等议 案；2、2019 年 5 月 6 日，公司召开 2018 年年 度股东大会会议，审议通过了《2018 年度财务 决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及年度报告摘要》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 38 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的生产业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 任和风险。 1、业务独立 公司是一家以膜法水处理技术为核心，致力于为工业用水企业及市政供水企事业单位 提供水处理与水资源回用整体解决方案的高科技环保企业。公司拥有独立完整的业务流程、独立的生产 经营场所以及供应、销售渠道。公司具有独立的研发团队，产品或服务所需的核心技术均系自主研发。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的 资产。公司具有开展业务所需的技术、场所、设备、设施，同时与生产经营相关的专利、软件著作权等 知识产权均系自主研发获得，产权清晰，专利权人或著作权人均明确为公司本身。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，办理了社会保险并如期缴纳。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财 务决策，建立了规范的财务管理制度及各项内部控制管理制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立的银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税 人，不存在与股东单位混合纳税的情况。公司运作规范，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的 情形。公司建立专门的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关 联方交易的规定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，机 构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 39 治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构 独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未 发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够得到有效执行，能够符合并满足公司目前发展 的 需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 5 月 9 日第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 规范年报信息披露工作。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 3-00287 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 钟本庆、文娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2020]第 3-00287 号 济南沃特佳环境技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了济南沃特佳环境技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 41 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 42 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟本庆 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：文娟 二○二〇年四月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 16,192,212.39 479,229.47 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（二） 150,000.00 461,575.00 应收账款 五（三） 119,733,284.51 102,134,489.74 应收款项融资 预付款项 五（四） 9,291,422.67 6,334,097.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 12,826,796.70 2,261,743.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 36,964,123.97 38,819,839.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 1,105,045.49 756,914.78 流动资产合计 196,262,885.73 151,247,889.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 6,934,445.36 13,183,479.09 在建工程 五（九） 13,621,095.96 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十） 644,244.19 660,869.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 804,609.15 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 44 递延所得税资产 五（十二） 986,217.41 1,737,527.72 其他非流动资产 非流动资产合计 22,990,612.07 15,581,876.64 资产总计 219,253,497.80 166,829,765.89 流动负债： 短期借款 五（十三） 7,000,000.00 4,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（十四） 24,000,000.00 - 应付账款 五（十五） 24,527,321.68 29,781,068.16 预收款项 五（十六） 6,385,288.25 4,256,268.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 798,820.13 606,069.35 应交税费 五（十八） 3,214,692.49 6,578,554.07 其他应付款 五（十九） 43,925,127.30 17,008,604.16 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 109,851,249.85 62,830,563.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（二十） 5,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 45 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 负债合计 114,851,249.85 62,830,563.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十一） 99,811,800.00 99,811,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十二） 22,542.59 22,542.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十三） 1,500,064.35 1,290,020.08 一般风险准备 未分配利润 五（二十四） 3,067,841.01 2,874,839.48 归属于母公司所有者权益合计 104,402,247.95 103,999,202.15 少数股东权益 所有者权益合计 104,402,247.95 103,999,202.15 负债和所有者权益总计 219,253,497.80 166,829,765.89 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,192,212.39 430,148.44 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 150,000.00 361,575.00 应收账款 十三（一） 113,877,609.51 94,208,102.84 应收款项融资 预付款项 8,688,451.36 5,900,048.24 其他应收款 十三（二） 21,432,826.11 8,627,730.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 36,112,824.65 37,811,839.41 合同资产 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 591,298.03 756,914.78 流动资产合计 197,045,222.05 148,096,359.52 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,279,936.23 7,309,678.96 在建工程 13,621,095.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 804,609.15 递延所得税资产 986,217.41 1,656,118.27 其他非流动资产 非流动资产合计 26691858.75 18,965,797.23 资产总计 223,737,080.80 167,062,156.75 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 4,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 24,000,000.00 - 应付账款 23,790,202.36 27,207,673.62 预收款项 6,385,288.25 4,192,468.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 663,715.97 448,543.88 应交税费 3,204,706.09 5,940,463.50 其他应付款 43,922,321.80 17,002,604.16 其中：应付利息 应付股利 合同负债 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 47 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 108,966,234.47 59,391,753.16 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,000,000.00 负债合计 113,966,234.47 59,391,753.16 所有者权益： 股本 99,811,800.00 99,811,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,542.59 22,542.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,500,064.35 1,290,020.08 一般风险准备 未分配利润 8,436,439.39 6,546,040.92 所有者权益合计 109,770,846.33 107,670,403.59 负债和所有者权益合计 223,737,080.80 167,062,156.75 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 71,811,320.98 101,081,025.79 其中：营业收入 五（二十 五） 71,811,320.98 101,081,025.79 利息收入 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 48 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 71,045,568.05 94,429,403.62 其中：营业成本 五（二十 五） 51,842,421.40 78,028,004.49 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（二十 六） 158,049.20 330,840.07 销售费用 五（二十 七） 2,912,385.62 3,268,187.45 管理费用 五（二十 八） 9,338,960.52 9,533,942.39 研发费用 五（二十 九） 3,814,211.65 2,377,989.26 财务费用 五（三十） 2,979,539.66 890,439.96 其中：利息费用 2,875,567.91 924,190.82 利息收入 37,370.95 59,689.64 加：其他收益 五（三十 一） 0 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 一） 229,779.69 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 二） 0 -3,089,165.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 995,532.62 3,762,456.71 加：营业外收入 五（三十 三） 222,292.90 31,209.24 减：营业外支出 五（三十 63,469.41 140,856.16 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 49 四） 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,154,356.11 3,652,809.79 减：所得税费用 五（三十 五） 751,310.31 341,348.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 403,045.80 3,311,461.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 403,045.80 3,311,461.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 403,045.80 3,311,461.71 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 403,045.80 3,311,461.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 403,045.80 3,311,461.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.004 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 0.004 0.03 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（四） 71,057,758.11 94,530,878.29 减：营业成本 十三（四） 51,272,537.21 73,416,084.92 税金及附加 152,360.75 232,944.24 销售费用 2,889,123.65 3,242,342.40 管理费用 7,802,634.72 8,209,242.08 研发费用 3,814,211.65 2,377,989.26 财务费用 2,974,558.93 880,984.04 其中：利息费用 2,875,567.91 924,190.82 利息收入 37,351.68 59,248.56 加：其他收益 200,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 459,141.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,985,281.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,611,473.10 3,386,009.98 加：营业外收入 221,713.4 23,070.24 减：营业外支出 62,842.90 134,570.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,770,343.60 3,274,509.41 减：所得税费用 669,900.86 422,757.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,100,442.74 2,851,751.88 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,100,442.74 2,851,751.88 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 51 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,100,442.74 2,851,751.88 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,482,601.76 26,400,973.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 1,497,268.64 2,576,670.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 52 经营活动现金流入小计 42,979,870.40 28,977,643.95 购买商品、接受劳务支付的现金 49,061,827.38 44,736,619.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,331,225.23 11,597,240.58 支付的各项税费 888,774.43 4,371,282.33 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 10,594,267.81 8,843,921.23 经营活动现金流出小计 68,876,094.85 69,549,064.04 经营活动产生的现金流量净额 -25,896,224.45 -40,571,420.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,177,592.36 6,109,349.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,177,592.36 6,109,349.73 投资活动产生的现金流量净额 -9,177,592.36 -6,109,349.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 4,600,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 30,000,000.00 45,240,000.00 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 49,840,000.00 偿还债务支付的现金 7,600,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 613,200.27 826,091.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 29,000,000.00 筹资活动现金流出小计 8,213,200.27 38,826,091.65 筹资活动产生的现金流量净额 36,786,799.73 11,013,908.35 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,712,982.92 -35,666,861.47 加：期初现金及现金等价物余额 479,229.47 36,146,090.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,192,212.39 479,229.47 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,528,040.04 25,922,555.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 259,065.08 2,372,469.76 经营活动现金流入小计 39,787,105.12 28,295,024.96 购买商品、接受劳务支付的现金 48,073,030.55 43,005,240.21 支付给职工以及为职工支付的现金 7,325,907.42 10,383,198.56 支付的各项税费 616,574.23 4,325,481.13 支付其他与经营活动有关的现金 9,646,862.62 11,485,646.92 经营活动现金流出小计 65,662,374.82 69,199,566.82 经营活动产生的现金流量净额 -25,875,269.70 -40,904,541.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,149,466.08 5,775,613.06 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,149,466.08 5,775,613.06 投资活动产生的现金流量净额 -9,149,466.08 -5,775,613.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 4,600,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 45,240,000.00 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 54 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 49,840,000.00 偿还债务支付的现金 7,600,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 613,200.27 826,091.65 支付其他与筹资活动有关的现金 29,000,000.00 筹资活动现金流出小计 8,213,200.27 38,826,091.65 筹资活动产生的现金流量净额 36,786,799.73 11,013,908.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,762,063.95 -35,666,246.57 加：期初现金及现金等价物余额 430,148.44 36,096,395.01 六、期末现金及现金等价物余额 2,192,212.39 430,148.44 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 2,874,839.48 103,999,202.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 2,874,839.48 103,999,202.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 210,044.27 193,001.53 403,045.80 （一）综合收益总额 403,045.80 403,045.80 （二）所有者投入和减少资本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 210,044.27 -210,044.27 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 56 1．提取盈余公积 210,044.27 -210,044.27 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,500,064.35 3,067,841.01 104,402,247.95 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优先 股 永 续 其他 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 57 债 险 准 备 权 益 一、上年期末余额 21,300,000.00 78,534,342.59 1,004,844.89 -151,447.04 100,687,740.44 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 21,300,000.00 - - - 78,534,342.59 1,004,844.89 - -151,447.04 100,687,740.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 78,511,800.00 - - - -78,511,800.00 285,175.19 - 3,026,286.52 3,311,461.71 （一）综合收益总额 3,311,461.71 3,311,461.71 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 285,175.19 -285,175.19 - 1．提取盈余公积 285,175.19 -285,175.19 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 58 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 78,511,800.00 - - - -78,511,800.00 - 1.资本公积转增资本（或股 本） 78,511,800.00 -78,511,800.00 - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 99,811,800.00 - - - 22,542.59 1,290,020.08 2,874,839.48 103,999,202.15 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 59 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 一、上年期末余额 99,811,800.00 22,542.59 1,290,020.08 6,546,040.92 107,670,403.59 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 99,811,800.00 - - - 22,542.59 - - - 1,290,020.08 - 6,546,040.92 107,670,403.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 210,044.27 - 1,890,398.47 2,100,442.74 （一）综合收益总额 2,100,442.74 2,100,442.74 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 210,044.27 - -210,044.27 - 1．提取盈余公积 210,044.27 -210,044.27 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 60 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 99,811,800.00 - - - 22,542.59 - - - 1,500,064.35 - 8,436,439.39 109,770,846.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,300,000.00 78,534,342.59 1,004,844.89 3,979,464.23 104,818,651.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 61 二、本年期初余额 21,300,000.00 - - - 78,534,342.59 - - - 1,004,844.89 - 3,979,464.23 104,818,651.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 78,511,800.00 - - - -78,511,800.00 - - - 285,175.19 - 2,566,576.69 2,851,751.88 （一）综合收益总额 2,851,751.88 2,851,751.88 （二）所有者投入和减少资 本 - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 285,175.19 - -285,175.19 - 1．提取盈余公积 285,175.19 -285,175.19 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 78,511,800.00 - - - -78,511,800.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 78,511,800.00 -78,511,800.00 - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 62 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 99,811,800.00 - - - 22,542.59 - - - 1,290,020.08 - 6,546,040.92 107,670,403.59 法定代表人：曾涛 主管会计工作负责人：高照义 会计机构负责人：高照义 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 63 济南沃特佳环境技术股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：济南沃特佳环境技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 统一社会信用代码：9137010076365829XN 公司注册地址：山东省济南市高新区龙奥北路 1577 号天业龙奥天街 3 号楼 4 楼 403 室 公司注册资本：99,811,800.00 元 法定代表人：曾涛 公司组织形式：股份有限公司 本公司于 2016 年 5 月 9 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：沃特佳， 证券代码：837207。 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 1、企业所处的行业 水资源专用机械制造行业。 2、所提供的主要产品或服务 本公司主要从事水处理成套设备的研发、生产及销售等。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年纳入合并财务报表范围的会计主体有全资子公司沃特佳阳信环保科技有 限公司，子公司详细信息详见“本附注七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 64 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 65 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 66 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 67 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 68 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 69 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 70 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采 用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：有担保措施的款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：保证金、押金 其他应收款组合 2：有担保措施的款项 其他应收款组合 3：账龄组合 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 71 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在产品、库存商品。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时 按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有 待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 72 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 5 5 19.00 电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 73 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 74 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 75 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 76 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1．销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司专业从事水处理成套设备的研发、生产及销售，并兼营水处理药剂及备品备件的 销售业务，相关收入确认原则如下： （1）水处理成套设备销售方式：根据合同约定取得购买方签字确认的工程验收报告（验 收单），经公司核对后确认收入。 （2）药剂及备品备件销售方式：根据合同约定在所有权发生转移时确认产品收入。 2．提供劳务 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 77 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法办理完安装验 收手续后确认劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负 债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 78 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 79 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照 企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据 及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比 较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 1、主要流转税税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 16.00%、13.00%、 10.00%、9.00%、 6.00% 城市维护建设税 已缴流转税税额 7.00%、5.00% 教育费附加 已缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 已缴流转税税额 2.00% 2、所得税率税率 纳税主体名称 所得税税率 济南沃特佳环境技术股份有限公司 15% 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 80 沃特佳阳信环保科技有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 公司取得 GR201937001173 号高新技术企业证书，有效期自 2019 年至 2022 年。 2017 年 6 月， 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》 的解读中明确：企业获得高新技术企业资格后，自其高新技术企业证书注明的发证时间所在 年度起申报享受税收优惠，并按规定向主管税务机关办理备案手续。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 1,671.00 3818.7 银行存款 2,190,541.39 475410.77 其他货币资金 14,000,000.00 合计 16,192,212.39 479,229.47 注:其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。 (二) 应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 150,000.00 461,575.00 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 150,000.00 461,575.00 (三) 应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 15,356,694.85 12.15 按组合计提坏账准备的应收账款 111,015,040.81 87.85 6,638,451.15 6.00 其中：组合 1：账龄组合 111,015,040.81 87.85 6,638,451.15 6.00 合计 126,371,735.66 100.00 6,638,451.15 5.25 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 81 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 108,879,997.43 100.00 6,745,507.69 6.20 其中：组合 1：账龄组合 108,879,997.43 100.00 6,745,507.69 6.20 合计 108,879,997.43 100.00 6,745,507.69 6.20 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由 山东润银生物化工股份有限公司 11,618,073.00 注 1 新疆华信汇科自动化控制有限公司 1,281,420.00 注 1 山东科宇能源有限公司 547,925.00 注 1 山东太阳宏河纸业有限公司 335,000.00 注 1 其他 1,574,276.85 注 1 合计 15,356,694.85 注 1：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众 兴集团有限公司与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的 协议书》（简称“《认购协议》”），《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定 增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安 达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承 担连带回收偿还责任。公司已起诉司洪亮，要求其承担还款责任；并冻结司洪亮持有本公司 的股权。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 6 个月内 49,822,746.59 - 72,265,169.14 6 个月至 1 年 13,629,036.41 5.00 681,451.82 574,805.00 5.00 28,740.25 1 至 2 年 42,351,052.34 10.00 4,235,105.23 23,996,536.47 10.00 2,399,653.65 2 至 3 年 4,421,043.22 30.00 1,326,312.97 9,979,709.25 30.00 2,993,912.78 3 至 4 年 791,162.25 50.00 395,581.13 1,418,758.73 50.00 709,379.37 4 至 5 年 155,986.00 80.00 124,788.80 5 年以上 489,032.84 100.00 489,032.84 合计 111,015,040.81 6,638,451.15 108,879,997.43 6,745,507.69 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 82 本期计提坏账准备金额为-107,056.54 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 山东太阳宏河纸业有限 公司 47,223,868.68 37.37 362,531.82 嘉诚环保工程有限公司 19,655,000.00 15.55 1,965,500.00 山东润银生物化工股份 有限公司 14,970,531.44 11.85 455,385.00 山东益通安装有限公司 5,550,000.00 4.39 555,000.00 丰远绿色能源有限公司 4,001,520.69 3.17 138,120.86 合计 91,400,920.81 72.33 3,476,537.68 (四) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,964,029.17 85.71 5,805,757.35 91.66 1 至 2 年 882,613.50 9.50 528,340.50 8.34 2 至 3 年 444,780.00 4.79 3 年以上 - - 合计 9,291,422.67 100.00 6,334,097.85 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 杭州科锐环境能源技术 有限公司 2,386,000.00 25.68 山东招金膜天股份有限 公司 552,800.00 5.95 科海思（北京）科技有 限公司 460,000.00 4.95 济南联能科技有限公司 442,800.00 4.77 山东鑫昌茂经贸有限责 任公司 430,078.00 4.62 合计 4,271,678.00 45.97 (五) 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 83 其他应收款项 12,908,676.70 2,466,346.15 减：坏账准备 81,880.00 204,603.15 合计 12,826,796.70 2,261,743.00 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 327,116.90 391,452.27 投标保证金 1,749,300.00 2,035,040.00 往来款项 10,560,000.00 - 其他 272,259.80 39,853.88 减：坏账准备 81,880.00 204,603.15 合计 12,826,796.70 2,261,743.00 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 6 个月内 11,462,776.70 88.80 790,636.77 32.06 6 个月至 1 年 24,600.00 0.19 1,064,955.78 43.18 1 至 2 年 845,000.00 6.55 56,403.60 2.29 2 至 3 年 30,000.00 0.23 553,550.00 22.44 3 至 4 年 546,300.00 4.23 4 至 5 年 800.00 0.03 5 年以上 合计 12,908,676.70 100.00 2,466,346.15 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 204,603.15 204,603.15 期初余额在本期重 新评估后 204,603.15 204,603.15 本期计提 -122,723.15 -122,723.15 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 81,880.00 81,880.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期 坏账准备余 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 84 末余额合计数的比 例(%) 额 原股东承诺款项 往来款 10,560,000.00 注 1 81.81 吴秋莉 保证金 800,000.00 1-2 年 6.20 80,000.00 张胜凯 保证金 500,000.00 3-4 年 3.87 水发集团有限公司 往来款 162,901.40 6 个月以内 1.27 新疆特变电工工程 项目管理有限公司 保证金 100,000.00 6 个月以内 0.77 合计 12,122,901.40 93.91 80,000.00 注 1：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众兴集 团有限公司与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议 书》（简称“《认购协议》”），《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定增， 司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安达会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承担连 带回收偿还责任；并承诺除审计报告列明的负债外不存在任何其他负债，否则司洪亮全额赔 偿。 (六) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 2,760.26 2,760.26 在产品 14,787,507.30 14,787,507.30 28,359,609.43 28,359,609.43 库存商品 22,173,856.41 22,173,856.41 10,460,229.98 10,460,229.98 合计 36,964,123.97 36,964,123.97 38,819,839.41 38,819,839.41 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 1,105,045.49 756,914.78 合计 1,105,045.49 756,914.78 (八) 固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 6,934,445.36 13,183,479.09 固定资产清理 减：减值准备 合计 6,934,445.36 13,183,479.09 1.固定资产 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 85 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 6,573,903.04 6,762,268.04 1,385,069.98 497,681.88 337,592.26 15,556,515.20 1.期初余额 56,465.52 34,441.95 4,330.09 95,237.56 2.本期增加金额 56,465.52 34,441.95 4,330.09 95,237.56 3.本期减少金额 5,720,305.81 5,720,305.81 （1）处置或报废 （2）其他 5,720,305.81 5,720,305.81 4.期末余额 6,573,903.04 1,098,427.75 1,385,069.98 532,123.83 341,922.35 9,931,446.95 二、累计折旧 1.期初余额 993,548.21 581,325.29 537,972.91 171,826.75 88,362.95 2,373,036.11 2.本期增加金额 175,224.93 490,954.55 263,467.32 95,337.45 62,174.06 1,087,158.31 （1）计提 175,224.93 490,954.55 263,467.32 95,337.45 62,174.06 1,087,158.31 3.本期减少金额 463,192.83 463,192.83 （1）处置或报废 （2）其他 463,192.83 463,192.83 4.期末余额 1,168,773.14 609,087.01 801,440.23 267,164.20 150,537.01 2,997,001.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,405,129.90 489,340.74 583,629.75 264,959.63 191,385.34 6,934,445.36 2.期初账面价值 5,580,354.83 6,180,942.75 847,097.07 325,855.13 249,229.31 13,183,479.09 (九) 在建工程 类别 期末余额 期初余额 在建工程项目 13,621,095.96 工程物资 减：减值准备 合计 13,621,095.96 1.在建工程项目 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 86 垃圾渗滤液零 排放处理系统 13,621,095.96 13,621,095.96 合计 13,621,095.96 13,621,095.96 (十) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 一、账面原值 1.期初余额 768,936.64 768,936.64 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 768,936.64 768,936.64 二、累计摊销 - - 1.期初余额 108,066.81 108,066.81 2.本期增加金额 16,625.64 16,625.64 （1）计提 16,625.64 16,625.64 （2)其他 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 124,692.45 124,692.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 644,244.19 644,244.19 2.期初账面价值 660,869.83 660,869.83 (十一) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 预付房租 804,609.15 804,609.15 合计 804,609.15 804,609.15 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 87 资产减值准备 924,799.67 6,165,331.15 1,737,527.72 6,950,110.85 可抵扣亏损 61,417.74 409,451.62 小 计 986,217.41 6,574,782.77 1,737,527.72 6,950,110.85 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 555,000.00 可抵扣亏损 2,102,396.42 735,782.39 合计 2,657,396.42 735,782.39 (十三) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 4,600,000.00 保证借款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 4,600,000.00 (十四) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 24,000,000.00 商业承兑汇票 合计 24,000,000.00 (十五) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 15,302,108.93 28,682,970.48 1 年以上 9,225,212.75 1,098,097.68 合计 24,527,321.68 29,781,068.16 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 山东招金膜天股份有限公司 7,562,651.67 未到结算期 合计 7,562,651.67 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 88 (十六) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 6,241,970.25 4,256,268.00 1 年以上 143,318.00 合计 6,385,288.25 4,256,268.00 (十七) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 606,069.35 7,741,134.45 7,548,383.67 798,820.13 离职后福利-设定提存计划 648,571.38 648,571.38 辞退福利 117,949.01 117,949.01 一年内到期的其他福利 合计 606,069.35 8,507,654.84 8,314,904.06 798,820.13 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 606,069.35 6,845,681.49 6,790,325.12 661,425.72 职工福利费 156,691.83 156,691.83 社会保险费 374,908.86 374,908.86 其中：医疗保险费 322,097.46 322,097.46 工伤保险费 16,352.21 16,352.21 生育保险费 36,459.19 36,459.19 住房公积金 223,841.20 223,841.20 工会经费和职工教育经费 140,011.07 2,616.66 137,394.41 合计 606,069.35 7,741,134.45 7,548,383.67 798,820.13 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 622,467.16 622,467.16 失业保险费 26,104.22 26,104.22 合计 648,571.38 648,571.38 (十八) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 89 增值税 2,894,198.50 3,877,312.17 企业所得税 164,703.68 626,023.58 房产税 4,200.00 16,800.00 土地使用税 5,786.40 28,932.00 个人所得税 1,182,121.93 城市维护建设税 61,117.41 420,158.99 教育费附加 26,193.17 185,864.12 其他税费 58,493.33 241,341.28 合计 3,214,692.49 6,578,554.07 (十九) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 43,925,127.30 17,008,604.16 合计 43,925,127.30 17,008,604.16 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 10,155.50 356,000.00 资金拆借款 43,914,971.80 16,652,604.16 合计 43,925,127.30 17,008,604.16 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 信用借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 (二十一) 股本 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 90 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 99,811,800.00 99,811,800.00 (二十二) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 22,542.59 22,542.59 合计 22,542.59 22,542.59 (二十三) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,290,020.08 210,044.27 - 1,500,064.35 任意盈余公积 合计 1,290,020.08 210,044.27 - 1,500,064.35 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,874,839.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,874,839.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 403,045.80 减：提取法定盈余公积 210,044.27 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,067,841.01 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 71,653,994.38 51,685,094.80 101,075,490.44 78,028,004.49 水处理成套设备 68,654,291.55 49,897,916.66 96,111,272.95 75,551,903.91 药剂及备品备件等 2,999,702.83 1,787,178.14 4,964,217.49 2,476,100.58 二、其他业务小计 157,326.60 157,326.60 5,535.35 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 91 其他 157,326.60 157,326.60 5,535.35 合计 71,811,320.98 51,842,421.40 101,081,025.79 78,028,004.49 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 4,200.00 16,800.00 土地使用税 1,446.60 28,932.00 城市维护建设税 61,689.03 117,556.38 教育费附加 26,438.15 54,555.14 印花税 36,876.50 65,889.68 其他 27,398.92 47,106.87 合计 158,049.20 330,840.07 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务服务费 1,454,887.62 2,182,863.02 职工薪酬 1,098,125.87 699,077.28 差旅费 173,795.82 132,632.85 业务招待费 128,361.26 90,149.89 其他 43,370.50 149,461.62 运输费 13,844.55 14,002.79 合计 2,912,385.62 3,268,187.45 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,174,028.59 4,713,194.73 办公费 603,706.02 810,900.09 租赁费 487,466.37 912,707.83 折旧及摊销 992,423.19 689,718.75 业务招待费 199,601.41 207,069.77 中介服务费 1,524,306.03 1,091,323.84 差旅费 358,258.52 592,560.35 车辆费用 206,963.45 322,905.85 交通通讯费 108,166.67 131,687.85 服务费 423,483.66 其他 260,556.61 61,873.33 合计 9,338,960.52 9,533,942.39 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,169,008.10 1,183,959.31 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 92 材料费及其他 2,645,203.55 1,194,029.95 合计 3,814,211.65 2,377,989.26 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,875,567.91 924,190.82 减：利息收入 37,370.95 59,689.64 手续费支出 141,342.70 25,938.78 合计 2,979,539.66 890,439.96 (三十一) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 107,056.54 - 其他应收款信用减值损失 122,723.15 - 合计 229,779.69 - (三十二) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 - -2,949,782.81 其他应收款信用减值损失 - -139,382.65 合计 -3,089,165.46 (三十三) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 165,200.00 15,000.00 其他 57,092.90 16,209.24 合计 222,292.90 31,209.24 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 93 市持资金（注 1） 165,200.00 15,000.00 与收益相关 注 1：2019 年根据济政发【2016】15 号文件规定，奖励公司 16.52 万元。 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 32,828.45 捐赠 2,389.38 100,000.00 其他 61,080.03 8,027.71 合计 63,469.41 140,856.16 (三十五) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,169,077.87 递延所得税费用 751,310.31 -827,729.79 合计 751,310.31 341,348.08 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 1,154,356.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 173,153.42 子公司适用不同税率的影响 -161,598.75 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,003.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 480,403.51 研发计价扣除的影响 -429,098.81 税率变动影响 662,447.31 所得税费用 751,310.31 (三十六) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 94 收到其他与经营活动有关的现金 1,497,268.64 2,576,670.00 其中：财务费用-利息收入 37,370.95 59,689.64 营业外收入及其他收益 221,713.40 231,209.24 往来款 1,238,184.29 2,285,771.12 支付其他与经营活动有关的现金 10,594,267.81 8,843,921.23 其中：付现销售费用、管理费用及研发费用 8,301,580.20 7,603,479.87 往来款及其他 2,292,687.61 1,240,441.36 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 45,240,000.00 其中：资金拆入 30,000,000.00 45,240,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 29,000,000.00 其中：资金归还 29,000,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 403,045.80 3,311,461.71 加：信用减值损失 -229,779.69 资产减值准备 3,089,165.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 1,087,158.31 756,613.65 无形资产摊销 16,625.64 16,625.66 长期待摊费用摊销 - 458,375.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 32,828.45 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,875,567.91 924,190.82 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 751,310.31 -827,729.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,855,715.44 -17,849,501.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,927,949.31 -40,728,246.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,727,918.86 10,244,796.57 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -25,896,224.45 -40,571,420.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 95 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,192,212.39 479,229.47 减：现金的期初余额 479,229.47 36,146,090.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,712,982.92 -35,666,861.47 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,192,212.39 479,229.47 其中：库存现金 1,671.00 3,818.70 可随时用于支付的银行存款 2,190,541.39 475,410.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,192,212.39 479,229.47 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,000,000.00 票据保证金 合计 14,000,000.00 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 96 沃特佳阳信 环保科技有 限公司 山东省滨州 市阳信县 阳信 生产企业 100.00 同一控制下 企业合并 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应 付票据、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险， 董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大 化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即 为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值 为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商， 保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 水发众兴集团 有限公司 山东济南 水处理及其 再生产利用 150,000.00 万元 52.11 52.11 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 97 本公司的最终控制方为水发集团有限公司。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 曾涛 董事长、董事会董事 司洪亮 董事会董事 刘红 董事会董事 刘伯哲 董事会董事 吕永田 董事会董事 马文杰 董事会董事、副总经理 丁邦宏 董事会董事 李力新 董事会董事 夏本超 董事会董事 王守法 监事会主席 杨丽娟 监事 梁杰 职工代表监事 高照义 副总经理、董事会秘书、财务负责人 张茂学 副总经理 柴惠臣 副总经理 济南德佳源企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） 持股 5%以上的股东 山东水发众兴环保科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 山东永能生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 山东水发鲁润水务科技有限公司 受同一实际控制人控制 江苏宏东生物质能热电有限公司 受同一实际控制人控制 襄汾县浦新发电有限公司 受同一实际控制人控制 丰远绿色能源有限公司 受同一实际控制人控制 梁山前能生物电力有限公司 受同一实际控制人控制 (四)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 98 采购商品、接 受劳务： 丰远绿色能 源有限公司 接受劳务 租赁费 市场价 594,690.49 100.00 销售商品、提 供劳务： 梁山前能生 物电力有限 公司 销售商品、 提供劳务 成套设 备 市场价 7,060,344.80 10.28 丰远绿色能 源有限公司 销售商品、 提供劳务 成套设 备 市场价 6,829,310.38 9.95 山东水发众 兴环保科技 股份有限公 司 销售商品、 提供劳务 成套设 备 市场价 1,081,934.60 1.13 山东水发众 兴环保科技 股份有限公 司 销售商品、 提供劳务 药剂及 其他 市场价 879,016.05 29.30 江苏宏东生 物质能热电 有限公司 销售商品、 提供劳务 成套设 备 市场价 857,699.14 1.25 山东永能生 物科技有限 公司 销售商品、 提供劳务 药剂及 其他 市场价 70,385.88 2.35 242,697.10 4.89 襄汾县浦新 发电有限公 司 销售商品、 提供劳务 药剂及 其他 市场价 13,141.59 0.44 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 山东省科技融资 担保有限公司 (注) 本公司 10,000,000.00 2019-2-22 2020-2-19 否 水发众兴集团有 限公司 本公司 10,000,000.00 2019-8-6 2020-2-6 否 水发众兴集团有 限公司 本公司 10,000,000.00 2019-12-9 2020-6-9 否 注：水发众兴集团有限公司对山东省科技融资担保有限公司的担保事项提供反担保。担 保金额为 1,000 万元，本期已归还 300 万元，期末借款余额 700 万元。 3.关联方资金拆借情况 关联方 期初余额 本期拆入 本期利息 本期偿还 期末余额 水发众兴 集团有限 公司 16,652,604.16 30,000,000.00 2,262,367.64 5,000,000.00 43,914,971.80 4.关联方资金往来 关联方 期初余额 划出资金总额 归还资金总额 期末余额 水发集团有限公司 21,083,060.71 20,920,159.31 162,901.40 本公司及子公司与工商银行、农业银行、建设银行、民生银行、兴业银行、中国银行签订《对公客户账户授权书》， 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 99 授权公司最终控制方水发集团有限公司使用上述银行对公网络服务系统，对公司指定银行账户进行定向资金划转及查询 操作。 5．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,641,637.54 1,743,394.53 5.委托贷款 委托方 受托方 借款人 借款金额 贷款起始日 贷款到期日 水发集团有 限公司 中国工商银行股份有 限公司济南高新支行 本公司 5,000,000.00 2019-11-29 2022-8-17 (五)关联方应收应付款项 1.应收应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 丰远绿色能源有限公司 4,001,520.69 138,120.86 应收账款 梁山前能生物电力有限公司 3,527,189.65 107,682.76 应收账款 山东永能生物科技有限公司 467,169.10 80,495.71 694,939.10 119,152.60 应收账款 江苏宏东生物质能热电有限公司 289,800.00 预收账款 襄汾县浦新发电有限公司 237,400.00 预收账款 山东水发众兴环保科技股份有限 公司 250,000.00 预收账款 丰远绿色能源有限公司 1,615,600.00 预收账款 梁山前能生物电力有限公司 1,467,000.00 应付账款 丰远绿色能源有限公司 1,121,515.35 预付账款 山东水发鲁润水务科技有限公司 5,000.00 5,000.00 预付账款 济南水之源企业管理咨询合伙企 业（有限合伙） 403,000.00 453,000.00 其他应收款 马文杰 100,000.00 其他应收款 梁杰 46,425.00 其他应收款 水发集团有限公司 162,901.40 其他应付款 水发众兴集团有限公司 43,914,971.80 16,652,604.16 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止财务报表日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 100 1、起诉司洪亮 2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众兴集团 有限公司与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》 （简称“《认购协议》”），《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定增，司洪 亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承担连带回 收偿还责任。被告承诺原告在 2017 年 9 月 30 日前收回前述应收债权（45,064,537.38 元） 的 50%，于 2018 年 12 月 31 日前将上述应收债权（45,064,537.38 元）全部回收完毕。 2017 年 10 月 16 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《认购协议》 的《补充协议》，《补充协议》约定，本公司股东大会审议通过 2018 年年报时，如果本公 司在 2018 年 12 月 31 日前没有全部收回债权时，司洪亮自愿补足该差额部分款项（未收回 部分债权），并由司洪亮按照以下方案补足：（1）司洪亮同意由原告根据股东大会审议的 2018 年度分红方案中直接将司洪亮应获得的红利抵扣（如果审议不分红的，则折抵为零）； （2）上述（1）仍不足的，则剩余应收债权由司洪亮与前述股东大会决议后十五日内以现金 补足；（3）如果司洪亮未在前述股东大会决议后十五日内以现金补足的，每逾期一日，司 洪亮按照逾期金额的万分之二向原告支付违约金”。 截至 2019 年 6 月 30 日，本公司未收回债权 19,566,745.57。为维护本公司及全体股东 的合法权益，本公司依法提起诉讼，请求济南市历城区人民法院在查明事实的基础上依法支 持本公司的诉讼请求。 截止财务报表日，法院尚未判决。 2、起诉山东润银生物化工股份有限公司、山东鑫瑞化工装备有限公司 本公司（原告）与山东润银生物化工股份有限公司、山东鑫瑞化工装备有限公司（被告） 因施工合同和采购合同的还款问题，三方于 2018 年 12 月 10 日达成补充协议一份。 2019 年 11 月 7 日，本公司依法提起诉讼，请求东平县人民法院判令被告支付本公司合 同款 1,438.60 万元，承担在 2018 年 11 月 30 日确定的之前应承担的利息损失 1959394 元， 承担自 2018 年 12 月 11 日起到实际还清欠款之日止，按欠款 1,438.60 万元为基数，以月息 0.8%利率计算的利息损失。 2020 年 1 月 16 日山东省东平县人民法院已作出一审判决：被告山东润银生物化工股份 有限公司、山东鑫瑞化工装备有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告济南沃特佳环境 技术股份有限公司逾期及到期欠款 490 万元，并自 2019 年 2 月 1 日起，按月息 0.8%，分别 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 101 以当月应付欠款或应付未付款数额（2019 年 2 月 50 万、3 月 40 万、4 月 20 万、5 月 20 万、 6 月 50 万、7 月 40 万，8、9、10 月及 11、12 月每月 50 万）为本金基数，计算利息至补齐 还款额度之日止；此后，自 2020 年 1 月份起，二被告继续依据 2018 年补充协议 （RXGY-2014-08-022B）履行还款义务。 截止财务报表日，公司尚未收到被告的还款。 十一、 资产负债表日后事项 2020 年 4 月 23 日，公司与司洪亮签署《调解协议》，协议对《水发众兴集团有限公司 与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》（简称 “《认购协议》”）及补充协议项下的应收债权及其他款项作出了总体安排。司洪亮同意通过 减资方式抵减调解协议项下的应付款项，即司洪亮持有本公司 19,189,170 股股票以 1.098 元/股的价格减资，减资对价 21,069,708.66 元；并对剩余款项明确了还款时间、还款方式。 十二、 其他重要事项 (一) 分部报告 本公司主要从事水处理成套设备的研发、生产及销售业务。目前公司规模较小，从内部 组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。 （二）其他 截止财务报表批准报出日，本公司无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 14,496,019.85 12.08 按组合计提坏账准备的应收账款 105,465,040.81 87.92 6,083,451.15 5.79 其中：账龄组合 105,465,040.81 87.92 6,083,451.15 5.79 合计 119,961,060.66 100.00 6,083,451.15 5.07 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 102 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 100,628,730.43 100 6,420,627.59 6.38 其中：账龄组合 100,628,730.43 100 6,420,627.59 6.38 合计 100,628,730.43 100 6,420,627.59 6.38 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账金额 预期信用损失 率（%） 计提理由 山东润银生物化工股份有限公司 11,618,073.00 注 1 新疆华信汇科自动化控制有限公司 1,281,420.00 注 1 山东太阳宏河纸业有限公司 335,000.00 注 1 新疆五家渠现代石油化工有限公司 232,500.00 注 1 其他 1,029,026.85 注 1 合计 14,496,019.85 注 1：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众 兴集团有限公司与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的 协议书》（简称“《认购协议》”），《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定 增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安 达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承 担连带回收偿还责任。公司已起诉司洪亮，要求其承担还款责任；并冻结司洪亮持有本公司 的股权。 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 6 个月内 49,822,746.59 - 64,915,169.14 6 个月至 1 年 13,629,036.41 5.00 681,451.82 571,305.00 5.00 28,565.25 1 至 2 年 36,801,052.34 10.00 3,680,105.23 23,996,536.47 10.00 2,399,653.65 2 至 3 年 4,421,043.22 30.00 1,326,312.97 9,170,692.25 30.00 2,751,207.68 3 至 4 年 791,162.25 50.00 395,581.13 1,418,758.73 50.00 709,379.37 4 至 5 年 122,236.00 80.00 97,788.80 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 103 5 年以上 434,032.84 100.00 434,032.84 合计 105,465,040.81 5.95 6,083,451.15 100,628,730.43 6.38 6,420,627.59 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为-337,176.44 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 山东太阳宏河纸业有限公司 47,223,868.68 39.37 362,531.82 嘉诚环保工程有限公司 19,655,000.00 16.38 1,965,500.00 山东润银生物化工股份有限公司 14,970,531.44 12.48 455,385.00 丰远绿色能源有限公司 4,001,520.69 3.34 138,120.86 山东太阳纸业股份有限公司 3,799,004.30 3.17 379,900.43 合计 89,649,925.11 ---- 3,301,438.11 (二)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 21,514,706.11 8,831,576.27 减：坏账准备 81,880.00 203,845.46 合计 21,432,826.11 8,627,730.81 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 327,116.90 391,452.27 投标保证金 1,749,300.00 2,035,040.00 原股东承诺款项 10,560,000.00 内部往来 8,629,548.76 6,393,313.12 其他 248,740.45 11,770.88 减：坏账准备 81,880.00 203,845.46 合计 21,432,826.11 8,627,730.81 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 6 个月内 16,476,996.93 76.58 7,157,927.09 81.05 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 104 6 个月至 1 年 24,600.00 0.11 1,064,789.18 12.06 1 至 2 年 4,436,809.18 20.62 55,310.00 0.63 2 至 3 年 30,000.00 0.14 553,550.00 6.27 3 至 4 年 546,300.00 2.55 4 至 5 年 5 年以上 合计 21,514,706.11 100.00 8,831,576.27 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 203,845.46 203,845.46 期初余额在本期重 新评估后 203,845.46 203,845.46 本期计提 -121,965.46 -121,965.46 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 81,880.00 81,880.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 原股东承诺款项 往来款 10,560,000.00 注 1 49.08 沃特佳阳信环保科 技有限公司 内部往来款 8,629,548.76 2 年以内 40.11 吴秋莉 保证金 800,000.00 1-2 年 3.72 张胜凯 保证金 500,000.00 3-4 年 2.32 80,000.00 水发集团有限公司 往来款 162,901.40 6 个月以内 0.76 合计 20,652,450.16 —— —— 注 1：2017 年 8 月 11 日，本公司、司洪亮和水发众兴集团有限公司三方签订《水发众 兴集团有限公司与济南沃特佳环境技术股份有限公司主要发起人股东关于认购发行股份的 协议书》（简称“《认购协议》”），《认购协议》约定本公司对水发众兴集团有限公司定 增，司洪亮对本公司截至 2016 年 9 月 30 日的应收债权余额 45,064,537.38 元（具体以利安 达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的利安达审字【2016】鲁 A2036 号审计报告为准）承 担连带回收偿还责任；并承诺除审计报告列明的负债外不存在任何其他负债，否则司洪亮全 额赔偿。 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 105 （5）涉及政府补助的其他应收款项 无涉及政府补助的其他应收款项。 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备期末 余额 沃特佳阳信环保科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 一、主营业务小计 70,900,431.51 51,115,210.61 94,530,878.29 73,416,084.92 工程设备销售 68,040,454.40 49,704,748.76 89,688,859.16 71,020,900.24 药剂及备品备件销售 等 2,859,977.11 1,410,461.85 4,842,019.13 2,395,184.68 二、其他业务小计 157,326.60 157,326.60 其他 157,326.60 157,326.60 合计 71,057,758.11 51,272,537.21 94,530,878.29 73,416,084.92 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 165,200.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 106 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收 益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,376.51 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -23,823.52 23．少数股东影响额 合计 134,999.97 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 0.39 3.24 0.004 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.26 3.10 0.003 0.03 济南沃特佳环境技术股份有限公司 二○二〇年四月三十日 第 16 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 107 日期： 日期： 日期： 济南沃特佳环境技术股份有限公司 2019 年年度报告 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 济南沃特佳环境技术股份有限公司 董事会 二〇二零年四月三十日