837200_2017_兴易达_2017年度报告_2018-04-24.txt

公告编号：2018-008 1 证券代码：837200 证券简称：兴易达 主办券商：东方财富证券 2017 兴易达 NEEQ:837200 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 JiangSuSeda Supply Chain Management Co.,Ltd 年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 30 日以人民币 140 万元出售江苏金易达供应链管理有限公司 70%股份，丧失对该 子公司及其下属子公司香港联易达商贸有限公司的控制权.买方及购买股权比例分别为上海翰棠创 业投资中心（有限合伙）以人民币 20 万元购买公司持有金易达 10%股权，苏州华棠企业管理中心 （有限合伙）以人民币 40 万元购买公司持有金易达 20%股权，王权以人民币 80 万元购买公司持 有金易达 40%股权. 2017 年 6 月 21 日召开的股东大会审议通过, 2016 年年度权益分派方案,分案为：以公司现有总股 本 10,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 3.284135 元人民币现 金。本公司此次委托中 国结算北京分公司代派的现金红利将于 2017 年 6 月 30 日通过股东托管证券公司（或其他托管 机构）直接划入其资金账户。 2017 年 7月 7日股东王权通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的江苏兴 易达供应链管理股份有限公司股份 1,000,000 股。 2017 年 7 月 12 日股东王权通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的江苏 兴易供应链管理股份有限公司股份 875,000 股. 2017 年 7 月 17 日股东林国琴通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的江 苏兴易达供应链管理股份有限公司股份 625,000 股。 2017 年 10 月份公司投资设立全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司,地址为苏州市高铁新城南天 成路 58 号.注册资本为人民币 8,000,000.00 元.经营范围:网络科技领域内的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务；计算机信息系统集成；计算机软硬件及辅助设备销售；企业管理咨询；企业 管理培训、财会培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；企业形象策划；公共关系咨询；商 务信息咨询服务；会务服务；展览展示服务；翻译服务；文化艺术交流策划；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国 公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2017 年度 高级管理人员 指 江苏兴易达供应链管理股份有限公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《江苏兴易达供应链管理股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金易达 指 江苏金易达供应链管理有限公司 公司、股份公司、兴易达 指 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王权、主管会计工作负责人吴建斌及会计机构负责人（会计主管人员）戚银芝保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账风险 报告期内公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净额为 11,057,362.11 元，应收账款净额占资产总额比重为 39.7%，公司按照行业惯例 给予客户一定的信用付款期限，但若客户偿付能力出现问题， 可能会给发行人的财务状况造成不利影响。 人力资源风险 国际货物运输代理是我国现代物流产业的重要组成部分，也是 生产性服务业和服务贸易的重要组成部分。公司对客户的服务 一方面依靠公司对运输解决方案的开发与积累，并配套全方位 的服务措施，另一方面也依赖于具备专门技能与经验的业务人 员对客户的细致服务，因此公司面临人力资源储备与公司发展 速度不匹配，以及人力资源流失对公司业绩成长性与稳定性带 来的风险。 承运人选择不当的风险 公司作为托运人的代理人（无船承运人），需为托运人选择适当 的承运人，尽到合理谨慎的义务，但在实际操作中，存在由于 承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无 单放货等，而给托运人造成损失的情况，托运人在找承运人索 赔不成的情况下，很可能转而以货运代理企业选择承运人不当 为由向货运代理企业索赔，或者直接要求货运代理企业承担连 带赔偿责任，从而导致公司遭受损失，影响企业的经营业绩。 市场竞争风险 随着全球经济一体化进程加速，中国现代物流服务业高速发展， 国际物流服务企业进入中国物流市场的步伐在加快，使中国现 代物流服务业竞争日益加剧。随着我国进出口货物规模的扩大， 将有更多资本进入跨境物流行业，公司将面临市场竞争日益加 公告编号：2018-008 6 剧的风险。 行业监管和政策风险 国际货运代理业务受到交通运输部门、商务部门、海关部门、 检验检疫部门等国内外监管机构的监管。由于受国家政策影响 较大，进出口政策以及海关监管政策的变化都会直接影响货运 代理的经营。随着我国国际贸易市场不断开放，各种税收和监 管政策不断完善，税收以及海关监管更加规范，市场的竞争环 境越来越有利于行业的发展。但若国内外相关监管和贸易政策 发生变化，或者相关部门在政策执行方面存在偏差，则可能对 本公司的持续经营带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSuSeda Supply Chain Management Co.,Ltd 证券简称 兴易达 证券代码 837200 法定代表人 王权 办公地址 昆山市昆太路 756 号 A2 栋 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴建斌 职务 信息披露负责人 电话 0512-57001598 传真 0512-57001590 电子邮箱 jianbin.wu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 昆山市昆太路 756 号 A2 栋 215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-11-19 挂牌时间 2016-05-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业-装卸搬运和运输代理业-运输代理业- 货物运输代理 G5821 主要产品与服务项目 国际货物运输代理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,857,200 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王权 实际控制人 王权 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205000502619971 否 注册地址 昆山开发区伟业路 8 号 320 室 否 注册资本 10,000,000.00 是 注：公司于 2017 年 8 月 25 日披露《股票发行方案》，发行 285.72 万股普通股，2017 年 9 月 18 日完成 验资，2017 年 9 月 26 日完成新增股份登记，目前尚未完成工商变更。 五、 中介机构 主办券商 东方财富证券 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 金建海、田晶 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 楼 24 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 224,883,993.88 113,936,054.72 97.38% 毛利率% 3.48% 10.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -97,050.20 4,115,220.29 -102.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,473,244.87 2,738,509.62 -153.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.51% 21.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.73% 13.98% - 基本每股收益 -0.01 0.41 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,854,395.51 45,688,031.91 -39.03% 负债总计 5,582,188.81 29,218,289.76 -80.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,272,206.70 15,653,191.90 42.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 1.57 32.48% 资产负债率%（母公司） 17.93% 38.42% - 资产负债率%（合并） 20.04% 63.95% - 流动比率 454.28% 145.16% - 利息保障倍数 -2.32 72.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,452,329.78 -16,021,241.48 应收账款周转率 13.60 8.04 - 存货周转率 - - - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -39.03% 246.11% - 营业收入增长率% 97.38% 183.18% - 净利润增长率% -117.29% 720.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,857,200 10,000,000 28.57% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 180,220.37 计入当期损益的政府补助 1,701,744.78 其他营业外收支净额 -47,038.92 非经常性损益合计 1,834,926.23 所得税影响数 458,731.56 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,376,194.67 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司秉承“为客户创造最大价值；实现兴易达人的梦想”使命和成为以互联网信息技术为平台，集贸 易、物流、融资为一体的全球供应链综合服务商的发展理念。 公司是装卸搬运和运输代理业的服务提供商，是国家 AAA 物流企业。通过 ISO9001 以及 ISO14000 质 量认证，具有无船承运人资质（NVOCC NO.MOC-NVO 7379），同时也是中国国际货运代理协会会员和中 国物流与采购联合会理事单位。 为通过中国海关的进出口贸易客户提供订舱、公路运输、代理报关等全流程的物流运输解决方案。公 司通过大型会展与报刊外宣，及销售业务人员的电话推广和拜访等方式获取客户与业务。对于重大设备 及特殊货物运输业务，由公司销售部项目专责，对客户的运输需求进行描述后进行专门项目方案定制后， 对客户进行报价与方案汇报，双方意向确认后签订货运代理委托书；对于普通货物运输业务，由公司销 售部负责报价，双方意向确认后签订货运代理委托书。 另外，公司通过网站宣传推广，设有客服进行接洽联系，进而拓展获取客户,目前公司运用互联网思 维，创新研发销售运营模式。收入来源是公司为进出口贸易客户提供包括国际运输、仓储、内陆运输、 中转短驳、装卸、报关报检、港口和其他附加服务的物流运输解决方案等一揽子服务，最后向客户统一 收取全流程的物流服务费。扣除船公司运费、内陆运输费、货站操作费、港区港杂费、报关报检费以及 单证、装卸、仓储、短驳等成本费用，其差额构成公司的营业利润来源。 2017 年下半年,为了减轻对国际货物运流代理及全球贸易一站式物流服务单一行业的依赖性，建设公 司新的利润增长点，提升公司的抗风险和盈利能力，实现公司长久、健康的良性发展，公司抓住发展契 机，依据苏州在地理、政策、人才、区位上的优势，拓展科技和教育领域业务，因此拟在苏州设立子公 司，名称：苏州庖丁网络科技有限公司,注册地：苏州市高铁新城南天成路 58 号,经营范围：网络科技 领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机信息系统集成；计算机软硬件及辅助设备 销售；企业管理咨询；企业管理培训、财会培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；企业形象策 划；公共关系咨询；商务信息咨询服务；会务服务；展览展示服务；翻译服务；文化艺术交流策划；自 营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2018-008 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照整体战略发展规划，围绕公司战略目标和年度经营计划，坚持业务创新、服务 创新、管理创新，不断提升公司综合竞争力；持续加大市场营销投入，并积极拓展海外市场；同时继续 加大技术研发力度，优化操作流程，提升服务细节管控，不断宽展增值服务。 报告期内，公司实现营业收入 224,883,993.88 元，较上年同期增加 97.38%；利润亏损 965,471.54 元，同比去年同期减少 116.84%；净亏损 741,598.01 元，同比去年同期减少 117.29%，归属于母公司所 有者的净亏损 97,050.20 元。截至报告期末，公司总资产 27,854,395.51 元，比年初减少 39.03%，净资 产 22,272,206.70 元，比年初增加 35.23%。 报告期内，经营活动产生的现金净流入额 1,452,329.78 元，比去年同期增加 109.07%，投资活动产生 的现金净流出额 645,182.10 元,主要是增加固定资产和部分平台开发软件购入；筹资活动产生的现金净 流额 7,299,125.04 元,主要是吸收投资 10,000,200.00 元。 报告期内，公司于 2017 年 8 月份设立全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司，注册资本为人民币 8,000,000.00 元。公司于 2017 年 4 月份以 1,400,000.00 元处置子公司江苏金易达供应链管理有限公司 的 70%之股权，丧失对其控制权，并于 4 月底前办理完成工商变更手续。 (二) 行业情况 1、有利因素 （1）、国民经济持续增长 我国经济实现了持续增长，国家统计局数据显示 2017 年 GDP 总量 82 万亿元，增长率 6.9%，基数越来越大。未来，随着我国改革开放的持续推进，经济结构的转型 以及产业结构的升级；国际经济一体化发展，进出口环境逐步好转，国家大力实施“一带一路”共同发 展战略，对新兴国家市场的拓展等因素，我国经济将实现持续增长，经济的增长也将为物流业的发展提 供广阔空间。 （2）、国家产业政策支持 现代物流服务行业作为我国现代产业结构调整和升级的重要 支柱性产业，受到了国家的高度重视和政策扶持。国家先后发布了多项物流行业鼓励政策，并强调了现 代物流业在国民经济发展过程中的重要地位，明确了现代物流业的发展方向，细化了促进物流业发展的 具体措施，逐步放宽了外资进入现代物流行业的门槛，促进了外商投资物流企业的发展。《国务院关于 印发物流业调整和振兴规划的通知》则为我国物流企业提供了更为宽松的政策环境和新的发展机遇。 （3）、企业物流外包趋势明显 现代企业为增强市场竞争力，将企业的资金、人力、物力投入其核心业 务，寻求社会化分工协作带来的效果和效率的最大化。尤其是在物流需求扩大，成本上升的压力下，越 来越多的制造企业开始从战略高度重视物流功能整合，实施流程再造，分离外包物流业务，专注于核心 竞争力。外包物流业务将促进现代物流业快速发展。 （4）、信息技术发展 随着互联网以及各种信息 技术的发展，信息技术实现了数据的快速、准确传递，提高了现代物流企业在运输、装卸、仓储配送、 采购、订货、订单处理的自动化水平，使物流企业与其它企业间的信息沟通交流、协调合作方便快捷。 物联网技术更能有效跟踪和管理物流渠道中的货物，精确计算物流活动的成本，使得物流管理效率得到 了极大的提高。 2、不利因素 （1）、物流成本偏高 同西方发达国家相比，我国社会物流成本偏高。 同时，由于我国交通网络仍处于发展阶段，高速公路收费明显偏高以及国际油价变动幅度大等因素，造 成我国的物流成本相较于西方发达国家偏高。 （2）、物流服务专业化水平较低 国内相当多企业仍然 保留着“大而全”、“小而全”的经营组织方式，从原材料采购到产品销售过程中的一系列物流及供应 链活动主要依靠企业内部组织的自我服务完成。这种模式在很大程度上限制和延迟了企业对高效率的专 业化与社会化物流服务需求的产生和发展，也是当前制约国内物流服务产业快速发展的一个重要瓶颈。 （3）、缺少专业人才 我国物流知识普及晚且缺乏规范的物流人才培育途径。因此，从事物流的人员相 应地缺乏较专业的业务知识和技能。由于现代物流管理理念和技术水平更新较快，专业物流人才的培养 需要一定时间，我国跨境物流行业在较长的一段时间内仍将面临专业人才匮乏的困境。（4）、行业竞 公告编号：2018-008 13 争加剧 我国现代物流市场完全开放后，国际物流公司纷纷进入中国市场，凭借其雄厚的资金实力和丰 富的行业经验，在争夺跨国公司的跨境物流业务方面具有一定的优势；民营跨境物流企业具有较大的灵 活性，在满足区域内和特定行业的跨境物流需求中具有较强的竞争力。随着我国进出口货物规模的扩大， 更多资本进入跨境物流行业，市场竞争更加剧烈。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 12,492,626.20 44.85% 4,463,466.36 9.77% 179.89% 应收账款 11,057,362.11 39.70% 22,022,208.55 48.20% -49.79% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,116,208.93 4.01% 1,000,250.04 2.19% 11.59% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 10.77% 12,058,643.34 26.39% -75.12% 长期借款 - - - - - - 资产总计 27,854,395.51 - 45,688,031.91 - -39.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期同比去年增加 179.89%，主要是增加新股东投资款 10,000,200.00 元，另外应收款 回笼抓紧。 2、应收账款：本期同比去年减少 49.79%，主要有出售子公司江苏金易达供应链管理有限公司所致，且 母公司年底收款及时，母公司年末应收款减少 46.59%. 3、短期借款：本期同比去年减少 75.12%，主要由于本年 4 月出售子公司江苏金易达供应链管理有限公 司,上期的短期借款是由子公司名义为借款方，本年上述公司不再入合并范围，因此本期短期借款余额 减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 224,883,993.88 - 113,936,054.72 - 97.38% 营业成本 217,061,034.51 96.52% 102,339,025.32 89.82% 112.10% 毛利率% 3.48% - 10.16% - - 公告编号：2018-008 14 管理费用 7,049,253.10 3.13% 6,036,332.93 5.30% 16.78% 销售费用 1,148,718.94 0.51% 1,865,899.44 1.64% -38.44% 财务费用 1,290,476.48 0.57% -321,856.43 -0.28% 500.95% 营业利润 -2,620,177.40 -1.17% 3,912,017.71 3.43% -166.98% 营业外收入 1,701,744.78 0.76% 1,908,029.37 1.67% -10.81% 营业外支出 47,038.92 0.02% 86,393.75 0.08% -45.55% 净利润 -741,598.01 -0.33% 4,289,184.14 3.76% -117.29% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期比去年同期增加 97.38%，主要是本年度合并了子公司江苏金易达供应链管理有限公 司 1-4 月份的营业收入为 175,450,549.89 元,而去年只合并了该公司 12 月份的营业收入即 62,013,841.69 元, 2、营业成本：本期比去年同期增加 112.10%，主要系销售业务同步增加所致；公司综合毛利率有所下降， 系并购子公司江苏金易达供应链管理有限公司的主业为进出口贸易，毛利率为 0.83%，拉低整体毛利率 水平。 3、财务费用：本期比去年同期增加 500.95%，主要是汇率变化影响，汇兑损失 915,107.84 元，另外是 江苏金易达供应链管理有限公司融资贷款增加，利息支出比去年同期增加 262.21%。 4、营业利润：本期比去年同期减少 166.98%：主要是营业成本高，财务费用增加，资产减值损失增加等 导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 224,883,993.88 113,936,054.72 97.38% 其他业务收入 主营业务成本 217,061,034.51 102,339,025.32 112.10% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外贸出口 115,609,494.02 51.41% 55,804,538.81 48.98% 外贸进口 59,841,055.87 26.61% 6,209,302.88 5.45% 海运出口 25,378,480.87 11.28% 35,002,433.29 30.72% 海运进口 20,487,607.67 9.11% 14,996,402.58 13.16% 空运出口 2,735,566.88 1.22% 1,152,069.80 1.01% 空运进口 831,788.57 0.37% 771,307.36 0.68% 合计 224,883,993.88 100.00% 113,936,054.72 100.00% 按区域分类分析： 公告编号：2018-008 15 □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成变化：报告期内，开拓国外采购业务，拓宽国内渠道，外贸进口业务量增加，包括外贸进 口和海运进口收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 DA DE XING TRADING LIMITED 37,725,744.38 16.78% 否 2 江门市康德木业有限公司 13,759,635.38 6.12% 否 3 中山市智博木业有限公司 9,804,370.82 4.36% 否 4 苏州金茂大自然木业有限公司 9,458,856.44 4.21% 否 5 BILLION TOP TECHNOLOGY LIMITED 9,244,550.21 4.11% 否 合计 79,993,157.23 35.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市鑫达捷讯电子科技有限公司 37,612,591.54 17.33% 否 2 GROUP MADERERO AMAZ S.A.C. 35,356,448.00 16.29% 否 3 兆扬数码(深圳)有限公司 9,277,020.33 4.27% 否 4 深圳盟邦智创科技有限公司 6,356,412.66 2.93% 否 5 深圳市住泰电子科技有限公司 6,020,521.88 2.77% 否 合计 94,622,994.41 43.59% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,452,329.78 -16,021,241.48 109.07% 投资活动产生的现金流量净额 -645,182.10 10,011,640.61 -106.44% 筹资活动产生的现金流量净额 7,299,125.04 6,553,173.67 11.38% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 1,452,329.78 元：比去年同期增加 109.07%，本期收到的税费返还 24,747,906.32 元，系出口退税款,比去年增加 1,505.1% ,经营活动产生的现金流量净额比净利润 -741,598.01元多 2,193,927.79 元,主要包括:资产减值准备 1,077,598.63 元,折旧和摊销额 693,083.54 元,财务费用 367,774.57 元。 2、投资活动产生的现金流量净流出额 645,182.10 元：比去年同期减少 106.44%,本期购固定资产和无形 资产去年减少 67.41% 3、筹资活动产生的现金流量净额 7,299,125.04：比去年同期增加 11.38%，本期吸收投资 10,000,200 公告编号：2018-008 16 元人民币，包括境内自然人韦文彦 3,500,000 元人民币，浙江复创投资管理有限公司 3,500,000 元人民 币,境内自然人张宽 3,000,200 元人民币. (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内有二家控股子公司，其中主要控股子公司有二家，主要参股子公司为零家，具体如下： 2016 年 8 月投资设立全资子公司上海畅捷国际物流有限公司，注册资本 5,000,000.00 元人民币，报告 期内实际经营收入 8,584,710.27 元，发生营业总成本 8,498,531.09 元，利润总额 86,140.26 元，净利 润 85,469.06 元人民币.2017 年 8 月份投资设立全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司，注册资本 8,000,000.00 元人民币，报告期内未实现收入，发生期间费用 45.64 元，亏损 45.64 元人民币。 2016 年 11 月份出资 1,400,000.00 元人民币收购江苏金易达供应链管理有限公司 70%之股份，但于 2017 年 4 月 30 日出售该股份，丧失对该子公司及其下属子公司香港联易达商贸有限公司的控制权，本期未将其 纳入合并范围。报告期内实现营业收入 175,450,549.98 元，营业总成本 177,217,653.60 元，净亏损 644,547.80 元人民币。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b：2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c：2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 以上三种新会计政策的执行对以前期间报表金额的影响数为零。 ②其他会计政策变更 本公司报告期其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 公告编号：2018-008 17 本公司报告期主要会计估计未变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内纳入合并范围的子公司共两户,其中增加一户全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司,减少 一户子公司江苏金易达供应链管理有限公司及其下属子公司香港联易达商贸有限公司. (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务，努力履行着作为企业 的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极 承担社会责任，参与“一路一带”业务，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司所处行业发展现状及趋势、自身行业竞争能力方面，未发现可能导致对持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的情形。公司具有持续的营运记录，主营业务突出，且主营 业务收入及主营业务利润稳定，现金流量健康，人员相对稳定。 注册会计师对公司本年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告，未提及可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在 重大不确定性等情形。 公司未出现债券违约、债务无法按期偿还情况，不存在实际控制人或高级管理 人员无法履职及拖欠员工工资或无法支付供应商货款事项，未出现主要生产与经营资质缺失、主要生产 与经营要素无法获取事项。 因此，公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 应收账款坏账的风险 截至 2017 年 12 月 31 公司应收账款账面价值为 11,057,362.11 元，应收账款占总资产 39.70%。随 着公司经营范围逐步增加,应收账款余额可能相应增长,应收账款回收的风险仍然存在。 应对措施: 应收账款增加的主要原因是经营规模增加造成的，公司对于应收账款的管理制定了《应收账款管理 流程》和《应收账款回款激励规则》，其中约定了每个客户的账期、账龄，有明确的应收账款收款 流程以及逾期应收账款的预警通报机制，公司会严格管理应收账款，对可能出现的坏账风险公司采 取相应的措施，公司到目前为止，未有发生应收账款坏账对公司流动资金产生重大影响。 2、 人力成本上升的风险 未来随着经济的发展，竞争行业对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整， 物流服务行业的人力成本可能存在大幅增加的风险，如果人力成本的上升速度快于行业人均产值的 公告编号：2018-008 18 增长速度，则行业的毛利率水平将会有下降的风险。 应对措施：增加销售业绩，给公司创造更多的 利润空间，平衡人力成本上升的风险。 3、 承运人选择不当的风险 公司作为托运人的代理人（无船承运人），需为托运人选择适当的承运人，尽到合理谨慎的义务，但 在实际操作中，存在由于承运人自身的原因造成货物在运输中损毁、灭失、迟延或者无单放货等， 而给托运人造成损失的情况，托运人在找承运人索赔不成的情况下，很可能转而以货运代理企业选 择承运人不当为由向货运代理企业索赔，或者直接要求货运代理企业承担连带赔偿责任，从而导致 公司遭受损失，影响企业的经营业绩. 应对措施：出运前建议托运人购买货运保险(对于货值高的, 必须购买保险),积极配合托运人向承运人索赔。 4、 市场竞争风险 国外竞争对手纷纷抢滩国内市场的风险。由于这些有国际背景的公司经营较长，资金雄厚，与国际 知名厂商的合作历史较长，一旦进入国内会使得国内本土的市场受到巨大冲击。另一方面，国外货 运代理商的培训体系与薪酬激励政策也更为领先，行业人才的吸引力较大。随着我国对外开放扩大 的深入，对国外货运代理准入门槛的降低，因此，国际货运市场有竞争加剧的风险。 应对措施：公 司方向策略:一方面瞄准特定的产业，锁定二至三个行业进行细分市场切入，集中优势资源专门锁定 特定行业的国际物流业务开发，并且渗透到国内的仓储物流里面去，以行业物流而立足于市场。另 外方面进一步加强新的渠道建设，引入网络拓展平台，通过建设一个开放的网络平台客户端，为客 户提供查询、预定、追踪等国际物流服务。从而扩大了我们在市场的占有率。 5、 政策变动风险 基础物流业务和国家进出口贸易政策息息相关，如国家进出口贸易政策调整，将对该行业构成重大 影响；保税物流业务则受国家有关保税物流园区、保税物流中心及保税港的政策影响较大。因此， 物流服务公司的经营存在一定的政策风险。 应对措施：时刻关注国家发布的行业政策和出台的相关 制度，紧紧抓住机遇，公司及时调整经营细节，积极应对行业政策变化引起的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 公告编号：2018-008 19 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 苏州华棠企业管理 中心（有限合伙) 转让本公司 所持江苏金 易达供应链 管理有限公 司股份 400,000.00 是 2017-05-31 2017-012 王权 转让本公司 所持江苏金 易达供应链 管理有限公 司股份 800,000.00 是 2017-05-31 2017-012 王权、林国琴 关联担保 3,000,000.00 是 2017-04-25 2018-006 王权 借款 800,000.00 是 2017-04-25 2018-006 总计 - 5,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易:公司根据未来经营发展战略需要，以人民币 140 万元出售其持有的江苏金易达供应链管理有 限公司（以下简称“金易达”）70%股权，买方及购买股权比例分别为上海翰棠创业投资中心（有限合 伙） 以人民币 20 万元购买公司持有金易达 10%股权，苏州华棠企业管理中心（有限合伙）以人民币 40 万元购买公司持有金易达 20%股权，王权以人民币 80 万元购买公司持有金易达 40%股权。 本次交易 涉及关联交易，定价的公允性经交易各方协商后达成一致，不存在损害公司及股东利益的情形；交易对 于公司的影响：本次股权转让交易，不会构成同业竞争，公司提供的服务主要是物流服务，而金易达的 提供的服务是包含而又不限于物流服务，是涵盖贸易、物流、融资服务，以及由此延伸出的金融数据服 务，类似于科技金融业务类型。公司是金易达的物流业务的供应商，金易达是公司的客户，因而两个公 司不存在同业竞争的问题。完成后， 对公司本期和未来财务状况和经营结果无重大不利影响。 上述偶 发性关联交易履行了必要的审批程序，符合公司生产经营的需要，符合公司和全体股东利益，不会对公 司生产经营造成不利影响。 关联担保:根据江苏兴易达供应链管理股份有限公司与苏州银行股份有限公司昆山支行签订的编号为： 苏银贷字 320583001-2017 号的《贷款合同》，贷款金额为 300 万元，贷款期间为 12 个月，即从 2017 年 9 月 18 日起至 2018 年 9 月 17 日止。公司于 2017 年 9 月 19 日收到借款叁佰万元整。关联方王权、 郭晔、林国琴、戴建平为此笔借款提供连带保证责任，最高额保证担保编号分别为：【苏银高保字 320583001-2017 第 625019 号】。 公告编号：2018-008 20 资金拆借:王权借款 60 万元整,借款期限为 2017 年 7 月 17 日至 2017 年 11 月 17 日, 截至期末已偿还, 王权于 2017 年 8 月 22 日借款 20 万元整,未约定到期日,截至期末，27,997.24 元尚未偿还. (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 出售资产: 公司于股转系统信息披露平台公布《 关于出售子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2017-013 ）： 一、交易概况 (一)根据公司未来经营发展战略需要，公司拟以人民币 140 万元出售其持有的江苏金易达供应链管理 有限公司（以下简称“金易达”）70%股权，买方及购买股权比例分别为上海翰棠创业投资中心（有限 合伙） 以人民币 20 万元购买公司持有金易达 10%股权。苏州华棠企业 管理中心（有限合伙）以人民 币 40 万元购买公司持有金易达 20%股权，王权以人民币 80 万元购买公司持有金易达 40%股权。 本次 交易涉及关联交易，但不构成重大资产重组。根据中兴财光华审会字 （2017）第 304184 号审计报告关 于 2016 年度合并财务会计报表期末资产总额和净资产与中兴财光华审会字 （2017）第 334008 号审计 报告的金易达资产总额与净资产额、依《非上市公众公司重大资 产重组管理办法》的相关规定：本次 交易不构成重大资产重组。 (二)公司于 2017 年 5 月 31 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《公司拟出售江苏金易 达供应链管理有限公司 70.00%股权》，因该事项系关联交易，关联董事王权回避表决。同意 4 票， 反 对 0 票，弃权 0 票,回避 1 票，并提交股东大会审议。 (三)本次交易无需经过政府有关部门批准，交易完成后需报工商行政管理机关办理工商变更手续。 二、交易对方与挂牌公司、挂牌公司控股股东或实际控制人存在关联关系。在产权、业务、资产、债权 债务、人员等方面不存在可能或已经造成挂牌公司对其利益倾斜的关系。 三、交易标的情况说明:交易标的为江苏金易达供应链管理有限公司的 70%股权；交易标的资产在权属方 面清晰，无抵押、质押及其它任何转让限制的情况；本次出售完成后,江苏金易达供应链管理有限公司 不再纳入公司合并报表范围。 四、交易协议的主要内容：江苏兴易达供应链管理股份有限公司将江苏金易达供应链管理有限公司的 70% 股权以 140 万元价格转让；交易定价依据中兴财光华审会字（2017）第 334008 号审计报告，在考虑对 价公允及双方协商的基础上,确定交易对价为 140 万元。本次交易为关联交易，定价的公允性经交易各 方协商后达成一致，不存在损害公司及股东利益的情形；协议约定标的交付时间为以协议约定日期为准， 过户时间为以协议约定日期为准。 五、交易对于公司的影响 ：本次股权转让交易,不会构成同业竞争，公司提供的服务主要是物流服务， 而金易达的提供的服务是包含而又不限于物流服务， 是涵盖贸易，物流，融资服务，以及由此延伸出 的金融数据服务， 类似于科技金融业务类型。公司是金易达的物流业务的供应商，金易达是公司的客 户，因而两个公司不存在同业竞争的问题。完成后，对公司本期和未来财务状况和经营结果无重大不利 影响。公司于 2017 年 6 月 15 日通过处置子公司的股东大会决议（公告编号 2017-018），2017 年 6 月 底前完成了转让协议、资产处置，完成工商变更手续。 对外投资: 公司于 2017 年 11 月 2 日召开 2017 年第四次临时股东大会,审议并通过了《关于在苏州设立全资子公司 的议案》的议案，议案主要内容：本公司拟设立全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司（以工商行政管 理部门登记为准），注册地为苏州市高铁新城南天成路 58 号（拟定），注册资本为人民币 8,000,000.00 元。经营范围：网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；计算机信息系统集成； 计算机软硬件及辅助设备销售；企业管理咨询；企业管理培训、财会培训（不含国家统一认可的职业证 书类培训）；企业形象策划；公共关系咨询；商务信息咨询服务；会务服务；展览展示服务；翻译服务； 文化艺术交流策划；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品 公告编号：2018-008 21 和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）币种:人民币 出资 额:8,000,000.00 出资比例:100.00%.本次对外投资的出资方式为现金出资,本次对外投资的资金来源 为公司 2017 年第一次股票发行募集资金,本次对外投资目的,是为了减少对国内、国际货物运输代理及 全球贸易一站式物流服务单一行业的依赖性，建设公司新的利润增长点，提升公司的抗风险和盈利能力， 实现公司长久、健康的良性发展，公司抓住发展契机，依据苏州在地理、政策、人才、区位上的优势， 拓展科技和教育领域业务，因此拟在苏州设立子公司，开展科技和教育领域业务. (三) 承诺事项的履行情况 公司的实际控制人王权、持股 5%以上的股份的股东以及公司的董事、监事和高级管理人员已签署避免同 业竞争承诺函，报告期内，上述人员均未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。 公告编号：2018-008 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% 2,857,200 5,357,200 41.67% 其中：控股股东、实际控制 人 1,875,000 18.75% - - - 董事、监事、高管 2,500,000 25.00% - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% - 7,500,000 58.33% 其中：控股股东、实际控制 人 5,625,000 56.25% - 5,625,000 43.75% 董事、监事、高管 7,500,000 75.00% - 7,500,000 58.33% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000.00 - 2,857,200 12,857,200 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王权 7,500,000 -1,875,000 5,625,000 43.7498% 5,625,000 - 2 国泰金枫股权 投资基金管理 （上海）有限公 司-鹅掌揪一号 证券投资基金 - 2,498,000 2,498,000 19.4288% - 2,498,000 3 林国琴 2,500,000 -625,000 1,875,000 14.5833% 1,875,000 - 4 韦文彦 - 1,000,000 1,000,000 7.7777% - 1,000,000 5 浙江复创投资 管理有限公司 - 1,000,000 1,000,000 7.7777% - 1,000,000 合计 10,000,000 1,998,000 11,998,000 93.3173% 7,500,000 4,498,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王权为公司控股股东、实际控制人，男，出生于 1977 年 11 月，硕士学历，中国国籍，无境外永久居留 权。1998 年 6 月至 1999 年 8 月，任四川托普集团上海办事处职员；1999 年 9 月至 2006 年 5 月，任江 苏飞力达国际物流股份有限公司市场部主管；2006 年 6 月至 2007 年 3 月，任新加坡 ych 集团昆山办事 处负责人；2007 年 4 月至 2012 年 6 月，任上海兴启国际物流有限公司昆山分公司总经理；2012 年 7 月 至 2015 年 10 月，任江苏欣启国际货物运输代理有限公司董事长、总经理；2015 年 11 月起担任兴易达 股份董事长兼总经理。 报告期内控股股东、实际控制人均未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人情况一致，合并披露。 公告编号：2018-008 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017.08.10 2017.10.19 3.5 2,857,200 10,000,200 0 0 2 - - 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金主要用于设立全资子公司和补充公司流动资金，改善公司股权结构，进一步优化 公司财务结构，提高盈利能力和抗风险能力，加快公司业务多元化发展，增强公司综合竞争实力。投资 子公司 8,000,000.00 元,补充流动资金使用 1,061,099.70 元,使用情况与公开披露的募集资金用途一 致,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产,借与他人,委托理财等情形，剩余募集资金 金额 944,066.14 元.根据公司当前的战略发展需要，公司拟变更部分募集资金用途，在收回 100 万元市 场推广预付款的同时，将子公司的投资款用于开展矿产品（除专控）、金属材料、机电产品、化工原料 及产品（不含危险品及易制毒化学品）等商品的贸易业务. 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 公告编号：2018-008 25 约 担保和抵押 宁波银行昆山高 新技术区支行 1,960,762.97 5.95% 2017/2/6-2017/8/5 否 担保和抵押 宁波银行昆山高 新技术区支行 2,001,756.31 5.94% 2017/2/10-2017/5/20 否 担保和抵押 宁波银行昆山高 新技术区支行 2,012,785.20 6.07% 2017/3/2-2017/7/1 否 担保和抵押 宁波银行昆山高 新技术区支行 2,931,333.24 5.97% 2017/3/8-2017/9/4 否 担保和抵押 宁波银行昆山高 新技术区支行 1,025,727.75 5.93% 2017/3/13-2017/8/1 否 担保 苏州银行昆山市 支行 3,000,000.00 5.87% 2017/9/19-2018/9/17 否 合计 - 12,932,365.47 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017.06.29 3.28 0.00 0.00 合计 3.28 0 0 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王权 董事长、总 经理 男 42 硕士 2015.11.01-2018.10.31 是 林国琴 董事、副总 经理 女 43 大专 2015.11.01-2018.10.31 是 孙玉芬 董事 女 48 本科 2015.11.01-2018.10.31 否 戚银芝 董事、财务 主管 女 38 大专 2015.11.01-2018.10.31 是 严宇枫 董事 男 57 博士 2015.11.01-2018.10.31 否 郭海珍 职工监事、 监事会主 席、客服主 管 女 31 本科 2015.11.01-2018.10.31 是 吴惠芬 监事 女 43 硕士 2015.11.01-2018.10.31 否 彭麒麟 监事 男 37 本科 2015.11.01-2018.10.31 否 吴建斌 财务负责人 男 52 本科 2015.11.01-2018.10.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东,实际控制人相互间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王权 董事长、总经 理 7,500,000 -1,875,000 5,625,000 43.75% 0 林国琴 董事、副总经 理 2,500,000 -625,000 1,875,000 14.58% 0 孙玉芬 董事 - - - - - 戚银芝 董事、财务主 管 - - - - - 严宇枫 董事 - - - - - 公告编号：2018-008 27 郭海珍 职工监事、监 事会主席、客 服主管 - - - - - 吴惠芬 监事 - - - - - 彭麒麟 监事 - - - - - 吴建斌 财务负责人 - - - - - 合计 - 10,000,000 -2,500,000 7,500,000 58.33% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 孙玉芬 董事,董事会秘 书 离任 董事 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 35 13 财务人员 5 3 行政管理人员 5 4 销售人员 6 4 员工总计 51 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 1 本科 14 3 专科 30 17 专科以下 3 3 员工总计 51 24 公告编号：2018-008 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：建立适合公司成长与发展的工资报酬体系和工资报酬政策,公司薪酬结构由基本工资、 绩效工资和奖励工资组成。按照岗位类别,划分不同的职位，对于公司的高管团队，以年度目标责任考评 与年度绩效激励为主，对于执行层的中高层管理人员以年度目标考核、月度目标考核为主，个人的薪酬 及激励直接与团队目标和个人工作业绩挂钩，对于基层员工以岗位绩效考评为主。 2、培训计划：对于销售、市场、项目实施及与项目运营相关的岗位，在建立日常考评制度的基础上， 进一步完善项目考核与项目奖励作为主要的激励政策，促进员工多劳多得，充分调动员工的积极性.公司 制定了完善的培训体系，制定了系统的培训计划于人才培育制度及流程，包括新员工入职培训、新员工 试用期岗位技能培训、在职员工专业课程培训、内部交流培训等，提升员工的综合素质和工作技能，以 及管理者的管理水平。 3、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-008 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等 相关制度。公司制订了《公司章程》，对公司经营中的重大问题都做了较为详细的规定，通过《股东大 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《员工管理制度》、《募 集资金管理制度》等治理方面的各项规章制度齐全配套，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分 权与制衡为特征的公司治理结构。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表 决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够 遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求 出席相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控 制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司报告期内发生的关联交易重大决策事项，均严格按照相关法律及《公司章程》要求之规定程序进行。 截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2018-008 30 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 8 1、2017 年第一届董事会第九次会议,审议通过： （一）《关于修订出差管理制度的议案》； 2、2017 年第一届董事会第十次会议,审议通过: （一）《2016 年度董事会工作报告》； （二）《2016 年度总经理工作报告》； （三）《2016 年年度报告及年度报告摘要》； （四）《2016 年度财务决算报告》； （五）《2017 年度财务预算方案》； （六）《2016 年度利润分配 议案 》； (七） 《关于续聘中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度财 务审计机构的议案》； （八）《关于 2017 年度日常性关联交易的议案》； 3、2017 年第一届董事会第十一次会议,审议通过: （一）《关于公司拟出售江苏金易达供应链管理有限公司 70%股权》的议案； （二）《 关于提议召开 2017 年度第一次临时股东大会》的议案； 4、2017 年第一届董事会第十二次会议,审议通过: （一）《关于公司拟出售江苏金易达供应链管理有限公司 70%股权》的议案； 5、2017 年第一届董事会第十三次会议,审议通过； （一）《关于公司现金分红》的议案； （二）《关于提请授权董事会全权办理本次权益分派事宜》的议案； （三）审议通过《关于提议召开 2017 年度第二次临时股东大会》的议案； 6、2017 年第一届董事会第十四次会议,审议通过: （一）《关于 2017 年度半年度报告的议案》； 7、2017 年第一届董事会第十五次会议,审议通过: （一）《关于<2017 年第一次股票发行方案>的议案》； （二）《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》，； （三）《关于修改<公司章程>的议案》； （四） 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议 案》； （五）《关于制定〈募集资金管理制度〉的议案》； （六）《关于设立募集资金专用账户并签订三方监管协议的议案》； （七）《关于提议召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》； 8、2017 年第一届董事会第十六次会议,审议通过: （一）《关于在苏州设立全资子公司的议案》，并提请股东大会审议； （二）《关于提议召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 监 事 3 1、 第一届监事会第六次会议,审议通过： 公告编号：2018-008 31 会 （一）《关于修订出差管理制度的议案》； 2、第一届监事会第七次会议,审议通过： （一）《2016 年度监事会工作报告》； （二）《2016 年度财务决算报告》； （三）《2017 年度财务预算方案》； （四）《2016 年度利润分配议案 》； （五）《2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》； （六）《2017 年度日常性关联交易的议案》； 3、第一届监事会第八次会议,审议通过： （一）《2017 年度半年度报告的议案》； 股 东 大会 5 1、2017 年 5 月 2 召开 2016 年度股东大会: （一）审议通过《2016 年度董事会工作报告》； （二）审议通过《2016 年度监事会工作报告》； （三）审议通过《2016 年年度报告及年度报告摘要》； （四）审议通过《2016 年度财务决算报告》； （五）审议通过《2017 年度财务预算方案》； （六）审议通过《2016 年度利润分配议案》； （七）审议通过《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审计机构的议案》； （八）审议通过《关于 2017 年度日常性关联交易的议案》； 2、2017 年第一次临时股东大会: （一）审议通过《关于公司拟出售江苏金易达供应链管理有限公司 70%股权》 的议案； 3、2017 年第二次临时股东大会: （一）审议通过《关于公司现金分红》的议案； （二）审议通过《关于提请授权董事会全权办理本次权益分派事宜》的议案； 4、2017 年第三次临时股东大会: （一）审议通过《关于<2017 年第一次股票发行方案>的议案》； （二）审议通过《关于签署附生效条件的<股份认购协议>的议案》； （三）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》；（四）审议通过《关于提请股 东大会授权董事会全权办理本次股票定向发行相关事宜的议案》； （五）审议通过《关于制定〈募集资金管理制度〉的议案》； （六）审议通过《关于设立募集资金专用账户并签订三方监管协议的议案》； 5、2017 年第四次临时股东大会: （一） 审议通过《关于在苏州设立全资子公司的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2017 年度公司股东大会、董事会,监事会的召集、提案审议,通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律,行政法规和公司章程的规定. (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司章 程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 公告编号：2018-008 32 则》、《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、 《财务管理制度》、《员工管理制度》等一系列管理制度。报告期内,为使募集资金使用公开、透明和 规范,公司董事会于 2017 年 8 月 10 日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过《募集资金管理制度》(公 告编号 2017-033),并在公告(2017-034)中披露.公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公 司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内 部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己 的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履 行监管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习， 提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用， 督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责， 确保管理 制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管 理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法定代 表人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司股东、及其他关联企业，具体情况 如下： （一）业务独立性 股份公司承继了有限公司原有的采购、销售等全部业务体系，具有独立的采购、销 售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他企业间不存在有影响公司独 立性的同业竞争。同时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人 员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事任何在商业上与公司构 成竞争的业务和活动。 （二）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已全部进 入公司。股份公司股东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公 司经营场所独立，不存在依靠股东的经营场所进行经营的情况。目前也不存在公司以资产为其股东提供 担保的情形，股份公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。公司的资产与股东的资 产严格划分，对其所有的资产具有完全的控制支配权。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产 生和任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，且均未在公司实际控制人控制的其他企业中领薪；公司的财务人员也未在公司实际控制 公告编号：2018-008 33 人控制的其他企业中兼职或领薪。 （四）财务独立性 公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有 独立的银行账户；依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。 不存在与实际控制人混合共用银行账户的情况，也不存在实际控制人干预本公司资金使用的情况。 （五）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相 应的议事规则，形成完整的法人治理结构。在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立独立的经营 机构和管理机构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、采购体系和质量控制体系；不存在与股 东混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。为进一步提高公司规范运作水平，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，公司将加快建立年度报告差错责任追究制度制度，并过会审 议。 公告编号：2018-008 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 334064 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 楼 24 层 审计报告日期 2018-04-25 注册会计师姓名 金建海、田晶 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2018）第 334064 号 江苏兴易达供应链管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏兴易达供应链管理股份有限公司（以下简称公司或兴易达）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2018-008 35 公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括公司 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 公告编号：2018-008 36 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致公司不能持 续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 （特殊普通合伙）中国注册会计师：金建海 中国注册会计师：田晶 中国•北京 2018 年 4 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 12,492,626.20 4,463,466.36 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 公告编号：2018-008 37 应收票据 五、2 60,000.00 320,000.00 应收账款 五、3 11,057,362.11 22,022,208.55 预付款项 五、4 1,197,649.96 889,616.50 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 五、5 446,419.65 4,011,465.42 买入返售金融资产 - 存货 - - - 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 五、6 104,707.56 10,669,826.87 流动资产合计 - 25,358,765.48 42,376,583.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - 固定资产 五、7 1,116,208.93 1,000,250.04 在建工程 - - - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 五、8 168,238.95 747,902.14 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 1,147,930.69 1,475,910.86 递延所得税资产 五、10 63,251.46 87,385.17 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,495,630.03 3,311,448.21 资产总计 - 27,854,395.51 45,688,031.91 流动负债： 短期借款 五、11 3,000,000.00 12,058,643.34 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 公告编号：2018-008 38 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 五、12 2,208,441.13 10,432,267.97 预收款项 五、13 - 3,025,288.96 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 156,031.81 300,323.56 应交税费 五、15 172,166.68 1,338,284.14 应付利息 五、16 4,893.75 54,287.79 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 40,655.44 1,983,431.88 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 持有待售负债 - 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 - 5,582,188.81 29,192,527.64 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 五、10 25,762.12 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - - 25,762.12 负债合计 - 5,582,188.81 29,218,289.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 12,857,200.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 8,722,183.86 1,579,183.86 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 397,184.96 364,903.93 公告编号：2018-008 39 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 295,637.88 3,709,104.11 归属于母公司所有者权益合计 - 22,272,206.70 15,653,191.90 少数股东权益 816,550.25 所有者权益合计 22,272,206.70 16,469,742.15 负债和所有者权益总计 27,854,395.51 45,688,031.91 法定代表人：王权主管会计工作负责人：吴建斌会计机构负责人：戚银芝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,707,538.19 1,499,357.18 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 60,000.00 320,000.00 应收账款 五、3 9,192,406.19 17,211,669.29 预付款项 五、4 197,649.96 170,021.65 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 444,676.96 1,418,573.90 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 104,302.97 108,496.78 流动资产合计 - 14,706,574.27 20,728,118.80 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 9,930,000.00 1,512,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 1,115,265.83 739,507.21 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 168,238.95 187,106.91 开发支出 - - - 公告编号：2018-008 40 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 1,147,930.69 1,475,910.86 递延所得税资产 五、10 63,242.29 86,223.93 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 12,424,677.76 4,000,748.91 资产总计 - 27,131,252.03 24,728,867.71 流动负债： - 短期借款 五、11 3,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 1,514,568.25 6,178,482.82 预收款项 - - - 应付职工薪酬 五、14 139,000.31 166,857.05 应交税费 五、15 168,315.81 1,091,627.78 应付利息 五、16 4,893.75 3,141.67 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 37,375.44 60,535.20 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,864,153.56 9,500,644.52 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,864,153.56 9,500,644.52 所有者权益： - 股本 五、18 12,857,200.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 8,722,183.86 1,579,183.86 公告编号：2018-008 41 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 397,184.96 364,903.93 一般风险准备 未分配利润 五、21 290,529.65 3,284,135.40 所有者权益合计 - 22,267,098.47 15,228,223.19 负债和所有者权益合计 - 27,131,252.03 24,728,867.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 224,883,993.88 113,936,054.72 其中：营业收入 224,883,993.88 113,936,054.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 227,684,391.65 110,065,179.51 其中：营业成本 217,061,034.51 102,339,025.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 57,309.99 16,348.05 销售费用 1,148,718.94 1,865,899.44 管理费用 7,049,253.10 6,036,332.93 财务费用 1,290,476.48 -321,856.43 资产减值损失 1,077,598.63 129,430.2 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 180,220.37 41,142.5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,620,177.40 3,912,017.71 加：营业外收入 1,701,744.78 1,908,029.37 减：营业外支出 47,038.92 86,393.75 公告编号：2018-008 42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -965,471.54 5,733,653.33 减：所得税费用 -223,873.53 1,444,469.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -741,598.01 4,289,184.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -741,598.01 4,289,184.14 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -644,547.81 173,963.85 2.归属于母公司所有者的净利润 -97,050.20 4,115,220.29 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -741,598.01 4,289,184.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 -97,050.20 4,115,220.29 归属于少数股东的综合收益总额 -644,547.81 173,963.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.41 （二）稀释每股收益 -0.01 0.41 法定代表人：王权主管会计工作负责人：吴建斌会计机构负责人：戚银芝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、22 47,610,598.86 52,527,958.30 减：营业成本 五、22 41,952,629.81 41,813,671.12 公告编号：2018-008 43 税金及附加 五、23 57,284.99 16,348.05 销售费用 五、24 1,033,689.21 1,829,051.59 管理费用 五、25 5,138,205.66 5,606,397.51 财务费用 五、26 525,864.57 -179,150.98 资产减值损失 五、27 22,352.22 124,785.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 35,997.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,119,427.60 3,352,853.09 加：营业外收入 五、29 1,700,000.00 1,806,000.00 减：营业外支出 五、30 47,000.00 86,393.75 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 533,572.40 5,072,459.34 减：所得税费用 五、31 210,762.12 1,382,207.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 322,810.28 3,690,251.58 （一）持续经营净利润 - 322,810.28 3,690,251.58 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 - 322,810.28 3,690,251.58 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公告编号：2018-008 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 243,041,027.05 115,781,008.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 24,747,906.32 1,541,871.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 4,379,114.46 2,778,607.09 经营活动现金流入小计 - 272,168,047.83 120,101,487.47 购买商品、接受劳务支付的现金 - 252,538,239.23 127,297,474.81 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,059,785.82 3,578,098.53 支付的各项税费 - 1,793,721.11 868,402.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 12,323,971.89 4,378,752.73 经营活动现金流出小计 - 270,715,718.05 136,122,728.95 经营活动产生的现金流量净额 - 1,452,329.78 -16,021,241.48 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 41,142.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 0.00 717.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 212,719.79 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 14,001,918.38 投资活动现金流入小计 - 212,719.79 14,043,778.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 857,901.89 2,632,138.22 投资支付的现金 - 0.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 公告编号：2018-008 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 1,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 857,901.89 4,032,138.22 投资活动产生的现金流量净额 - -645,182.10 10,011,640.61 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,200.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 12,941,299.12 4,690,559.51 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 800,000 1,900,000.00 筹资活动现金流入小计 - 23,741,499.12 6,590,559.51 偿还债务支付的现金 - 12,067,576.99 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,574,797.09 37,385.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 800,000 0.00 筹资活动现金流出小计 - 16,442,374.08 37,385.84 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,299,125.04 6,553,173.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -77,112.88 43,914.93 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,029,159.84 587,487.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,463,466.36 3,875,978.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,492,626.20 4,463,466.36 法定代表人：王权主管会计工作负责人：吴建斌会计机构负责人：戚银芝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,635,973.40 42,082,365.68 收到的税费返还 - 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 3,829,845.44 2,779,035.76 经营活动现金流入小计 - 60,465,818.84 44,861,401.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,980,266.71 37,313,243.51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,889,869.91 3,435,059.29 支付的各项税费 - 1,598,573.14 868,402.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 3,080,991.88 4,735,665.18 经营活动现金流出小计 - 54,549,701.64 46,352,370.86 经营活动产生的现金流量净额 - 5,916,117.20 -1,490,969.42 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 231,002.76 1,100,000.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 35,997.29 公告编号：2018-008 46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 0.00 717.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 231,002.76 1,136,715.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 667,723.65 2,443,458.98 投资支付的现金 - 9,818,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 1,512,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 10,485,723.65 3,955,458.98 投资活动产生的现金流量净额 - -10,254,720.89 -2,818,743.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,000,200.00 0.00 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 800,000.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 13,800,200.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,408,370.20 37,385.84 支付其他与筹资活动有关的现金 - 800,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 - 6,208,370.20 37,385.84 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,591,829.80 1,962,614.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -45,045.10 -29,522.45 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,208,181.01 -2,376,621.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,499,357.18 3,875,978.63 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,707,538.19 1,499,357.18 公告编号：2018-008 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 - 3,709,104.11 816,550.25 16,469,742.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 - 3,709,104.11 816,550.25 16,469,742.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - 32,281.03 - -3,413,466.23 -816,550.25 5,802,464.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -97,050.20 -644,547.81 -741,598.01 （二）所有者投入和减少资 本 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - - - - - 10,000,200.00 1．股东投入的普通股 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - - - - - 10,000,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 32,281.03 - -3,316,416.03 - -3,284,135.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 32,281.03 - -32,281.03 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -3,284,135.00 - -3,284,135.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -172,002.44 -172,002.44 四、本年期末余额 12,857,200.00 - - - 8,722,183.86 - - - 397,184.96 - 295,637.88 - 22,272,206.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 其 他 专 项 盈余 公积 一 般 未分配利润 公告编号：2018-008 49 优 先 股 永 续 债 其 他 股 综 合 收 益 储 备 风 险 准 备 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - - - -41,212.25 - 11,537,971.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - - - -41,212.25 - 11,537,971.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 364,903.93 - 3,750,316.36 816,550.25 4,931,770.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,115,220.29 173,963.85 4,289,184.14 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 364,903.93 - -364,903.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 364,903.93 - -364,903.93 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 50 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 642,586.40 642,586.40 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 - 3,709,104.11 816,550.25 16,469,742.15 法定代表人：王权主管会计工作负责人：吴建斌会计机构负责人：戚银芝 (八) 母公司股东权益变动 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 3,284,135.40 15,228,223.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 3,284,135.40 15,228,223.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - 32,281.03 -2,993,605.75 7,038,875.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 322,810.28 322,810.28 （二）所有者投入和减少 资本 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - - - 10,000,200.00 1．股东投入的普通股 2,857,200.00 - - - 7,143,000.00 - - - - - 10,000,200.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 32,281.03 -3,316,416.03 -3,284,135.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 32,281.03 -32,281.03 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - -3,284,135.00 -3,284,135.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 52 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 12,857,200.00 - - - 8,722,183.86 - - - 397,184.96 290,529.65 22,267,098.47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - - -41,212.25 11,537,971.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - - -41,212.25 11,537,971.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 364,903.93 3,325,347.65 3,690,251.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,690,251.58 3,690,251.58 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 364,903.93 -364,903.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 364,903.93 -364,903.93 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,579,183.86 - - - 364,903.93 3,284,135.40 15,228,223.19 公告编号：2018-008 54 财务报表附注 一、公司基本情况 江苏兴易达供应链管理股份有限公司（以下简称公司或兴易达公司）是由江苏欣 启国际货运代理有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立。经苏州市工商行 政管理局批准，换取了注册号为 913205000502619971 的《企业法人营业执照》。公司股 票 2016 年 4 月 12 日经全国中小企业股份转让系统有限公司同意在全国中小企业股份 转让系统中挂牌公开转让，证券简称：兴易达，证券代码：837200，转让方式：协议 转让。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本总数为 1,285.72 万股。 公司住址：昆山开发区伟业路 8 号 320 室。 法定代表人姓名：王权。 公司实际控制人：王权。 注册资本：人民币 1,285.72 万元，股本人民币 1,285.72 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 业务类型：货运代理。 经营期限：2012 年 7 月 24 日至不约定期限。 经营范围：供应链管理及咨询服务；供应链领域内的技术开发、技术咨询、技术 转让；软件开发；道路普通货物运输；承办海运、陆运、空运进出口货物的国际代理 业务，包括：揽货、托运、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、 报验、保险、相关的运输咨询服务；汽车配件、通信设备、通信产品、电子元器件、 计算机及配件、机电产品、仪器仪表、家用电器、服装、家具、木制品、鲜活淡水产 品，食用农产品销售；货物及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：2018 年 04 月 25 日。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共二户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围和上年度相比减少二户，新增一户。详见本附注六“合并范围 的变更”。 本公司及各子公司主要从事货运代理业务以及货物进出口贸易。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布和修 订的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 公告编号：2018-008 55 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价 值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从提供物流服务起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 公告编号：2018-008 56 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需 要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可 辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能 够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部 分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计 入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断 该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 公告编号：2018-008 57 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司 及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适 当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 公告编号：2018-008 58 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出 售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本 公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑 换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具 的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以 及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 公告编号：2018-008 59 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转 入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合 收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东 权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外 经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东 权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该 境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 公告编号：2018-008 60 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 公告编号：2018-008 61 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下 跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 公告编号：2018-008 62 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的 前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价 公告编号：2018-008 63 值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入 当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 公告编号：2018-008 64 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的 应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 50.00 万元以上的应收账款、余额为 50.00 万 元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包 括对子公司、联营企业及关联单位、备用金及保证金等性质款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.00 5.00 1 至 2 年 50.00 10.00 2 至 3 年 100.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2018-008 65 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50.00 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持 有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其 他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵 减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定 的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的 资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰 低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情 公告编号：2018-008 66 况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计 入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下 被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 公告编号：2018-008 67 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 公告编号：2018-008 68 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、 6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 公告编号：2018-008 69 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的 情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年 折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。 固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 公告编号：2018-008 70 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方 式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够 公告编号：2018-008 71 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的 开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2018-008 72 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确 定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权 权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； 公告编号：2018-008 73 ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则 本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应 归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项 负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价 款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用 （参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出 售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对 权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按实际收到运输 款项或者已提供的劳务来确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （4）具体收入的确认 本公司收入主要包括出口海运、空运代理业务；进口海运、空运代理业务；第三 方总代理业务。本公司于货运代理服务完成时确认收入，按“实际发生的劳务成本计量”。 具体情况如下： 出口海、空代理运输业务：在代理运输货物离港并经托运方确认后确认收入，按 公告编号：2018-008 74 实际发生的运杂费计量。 进口海运、空运代理业务：在代理运输货物到达国内口岸或到达交货地点并经托 运方确认后确认收入，按实际发生的运杂费计量。 第三方总代理业务：在提供合同或协议所规定的物流服后并在合同或协议规定的 日期确认收入实现。 出口代理业务：在代理货物报关离港后，产品销售收入已确定，产品相关的成本 能可靠计量。 进口代理业务：在代理货物报关到达国内口岸后，按产品销售金额确认，产品相关的 成本能可靠计量。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退 回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益】或【冲减相关资产的账 面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值】。 与收益相关的政府补助， 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成 本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 公告编号：2018-008 75 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得 税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2018-008 76 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行， 对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法 处理。 b：2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政 府补助根据本准则进行调整。 c：2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 以上三种新会计政策的执行对以前期间报表金额的影响数为零。 ②其他会计政策变更 本公司报告期其他会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期主要会计估计未变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 具体情况 税率% 增值税 2014 年 9 月 1 日起国际货运代理业务免征增值税。2014 年 9 月 1 6.00 公告编号：2018-008 77 日前应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。详见“附注四 2、税收优惠及批文” 外贸销售收入 11、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、税收优惠及批文 根据国家税务总局 2014 年 7 月 4 日发布的 2014 年第 42 号公告《国家税务总局关 于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》第一条规定：试点纳税人通过其他 代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口，联 系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务 总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值税：该公告自 2014 年 9 月 1 日起施行。 上海畅捷国际物流有限公司 2017 年度符合小型微利企业条件，应纳税得额未超 过 6 万元，资产总额未超过 1000 万元，所得税税率按 10%申报。 江苏金易达供应链管理有限公司具有出口退(免)税资格，代理出口货物增值税执 行“免退”政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 01 月 01 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末 期初 库存现金 28,826.90 40,067.81 银行存款 12,463,799.30 4,423,398.55 其他货币资金 - - 合 计 12,492,626.20 4,463,466.36 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放 在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 期末 期初 银行承兑汇票 60,000.00 320,000.00 公告编号：2018-008 78 商业承兑汇票 - - 合计 60,000.00 320,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,174,087.69 100.00 116,725.58 1.04 11,057,362.11 其中：无风险组合 账龄组合 11,174,087.69 100.00 116,725.58 1.04 11,057,362.11 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 11,174,087.69 100.00 116,725.58 1.04 11,057,362.11 （续） 类别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 22,211,843.84 100.00 189,635.29 0.85 22,022,208.55 其中：无风险组合 - - - - - 账龄组合 22,211,843.84 100.00 189,635.29 0.85 22,022,208.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 22,211,843.84 100.00 189,635.29 0.85 22,022,208.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末 期初 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 10,940,636.54 97.91 21,989,747.47 99.00 - - 公告编号：2018-008 79 1 至 2 年 233,451.15 2.09 116,725.58 50.00 64,922.16 0.29 32,461.08 50.00 2 至 3 年 157,174.21 0.71 157,174.21 100.00 合计 11,174,087.69 100.00 116,725.58 -- 22,211,843.84 100.00 189,635.29 -- （2）坏账准备 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 合并减少 转销 应收账款坏账准备 189,635.30 1,046,972.59 1,046,972.59 72,909.71 116,725.58 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏金易达供应链管理有限公司 1,625,829.79 1 年以内 14.55 上海珀泰蓝卫浴有限公司 1,299,535.75 1 年以内 11.63 上海欣格幕墙制品厂 1,159,005.00 1 年以内 10.37 GLOBAL DISTRIBUTION & LOGISTICS LLC 1,099,594.45 1 年以内 9.84 六和铸造工业（昆山）有限公司 770,946.83 1 年以内 6.90 合计 5,954,911.82 -- 53.29 -- （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款的情况。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末 期初 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,197,649.96 100.00 739,616.50 83.14 1 至 2 年 150,000.00 16.86 合计 1,197,649.96 100.00 889,616.50 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原因 苏州达元网络科技有限公 司 非关联方 500,000.00 41.75 1 年以内 未完成 公告编号：2018-008 80 苏州泽润网络科技有限公 司 非关联方 500,000.00 41.75 1 年以内 未完成 上海东岳国际货物运输代 理有限公司 非关联方 160,000.00 13.36 1 年以内 未发货 江苏金易达供应链管理有 限公司 非关联方 23,900.13 2.00 1 年以内 未发货 中国石化销售有限公司江 苏苏州昆山石油分公司 非关联方 7,702.00 0.64 1 年以内 未消费 合计 -- 1,191,602.13 99.50 -- -- 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 488,382.56 100.00 41,962.91 8.59 446,419.65 其中：无风险组合 45,800.00 9.38 45,800.00 账龄组合 442,582.56 90.62 41,962.91 9.48 400,619.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 488,382.56 100.00 41,962.91 8.59 446,419.65 （续） 类别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,038,327.95 100.00 26,862.53 0.67 4,011,465.42 其中：无风险组合 3,501,077.44 86.70 - - 3,501,077.44 账龄组合 537,250.51 13.30 26,862.53 5.00 510,387.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,038,327.95 100.00 26,862.53 0.67 4,011,465.42 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准确的其他应收款： 公告编号：2018-008 81 其他应收款（按单位） 期末 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 昆山万图科技园管理有限公司 45,800.00 保证金 合计 45,800.00 - -- B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末 期初 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内（含 1 年，下同） 45,906.86 10.37 2,295.34 5.00 537,250.51 100.00 26,862.53 5.00 1 至 2 年 396,675.70 89.63 39,667.57 10.00 - - - - 合计 442,582.56 100.00 41,962.91 -- 537,250.51 100.00 26,862.53 -- （2）坏账准备 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 合并减少 转销 其他应收款坏账 准备 31,507.52 23,282.48 12,827.09 41,962.91 （3）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末 期初 暂借款 432,000.00 537,250.51 保证金/押金 45,800.00 83,400.00 定金 3,000.00 - 出口退税款 3,299,336.77 备用金 118,340.67 代垫款项 7,582.56 - 合计 488,382.56 4,038,327.95 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 昆山唯凯物流有限公司 非关联 暂借款 36,000.00 1 年以内 7.37 1,800.00 296,000.00 1 至 2 年 60.61 29,600.00 陆伟清 非关联 暂借款 100,000.00 1 至 2 年 20.48 10,000.00 昆山万图科技园管理有 限公司 非关联 保证金 45,800.00 2 至 3 年 9.38 - GLOBAL DISTRIBUTION & LOGISTICS LLC 非关联 代垫 3,950.00 1 年以内 0.81 197.50 公告编号：2018-008 82 单位名称 是否关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 一醉集团有限公司 非关联 定金 3,000.00 1 年以内 0.61 150.00 合计 -- -- 484,750.00 -- 99.26 41,747.50 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 款。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 6、其他流动资产 项 目 期末 期初 预交房租 104,302.97 125,869.29 待抵扣的进项税 404.59 4,759.82 待申报出口退税的进项税 10,539,197.76 合 计 104,707.56 10,669,826.87 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 运输设备 其他设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 663,113.40 294,825.75 339,594.40 1,297,533.55 2、本年增加金额 650,000.00 6,786.32 12,218.53 669,004.85 （1）购置 650,000.00 6,786.32 12,218.53 669,004.85 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 232,333.39 75,439.20 307,772.79 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 232,333.39 75,439.20 307,772.79 4、年末余额 1,080,779.81 226,173.07 351,812.93 1,658,765.81 二、累计折旧 1、年初余额 204,066.30 34,135.96 59,081.45 297,283.51 2、本年增加金额 225,931.64 50,342.70 106,325.15 382,599.49 （1）企业合并增加 （2）计提 225,931.64 50,342.70 106,325.15 382,599.49 3、本年减少金额 111,682.01 25,644.31 137,326.32 （1）处置或报废 （2）企业合并减少 111,682.01 25,644.31 137,326.32 4、年末余额 318,315.93 58,834.35 165,406.60 542,556.88 三、减值准备 1、年初余额 - - - - 公告编号：2018-008 83 项目 运输设备 其他设备 电子设备 合计 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 762,463.88 167,338.72 186,406.33 1,116,208.93 2、年初账面价值 459,047.08 260,690.01 280,512.95 1,000,250.04 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在暂时闲置的固定资产的情况。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的固定资产的情况。 8、无形资产 项目 管理软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 767,295.60 767,295.60 2、本年增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 578,616.36 578,616.36 （1）处置 （2）企业合并减少 578,616.36 578,616.36 4、年末余额 188,679.24 188,679.24 二、累计摊销 1、年初余额 19,393.46 19,393.46 2、企业合并增加 3、本年增加金额 56,603.88 56,603.88 （1）计提 56,603.88 56,603.88 3、本年减少金额 55,557.05 55,557.05 （1）处置 （2）企业合并减少 55,557.05 55,557.05 4、年末余额 20,440.29 20,440.29 三、减值准备 1、年初余额 - - 公告编号：2018-008 84 项目 管理软件 合计 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 168,238.95 168,238.95 2、年初账面价值 747,902.14 747,902.14 注：截至 2017 年 12 月 31 日，不存在被冻结的无形资产的情况。 9、长期待摊费用 项目 期初 本期增加 本期摊销 其他减少 期末 办公室装修费 1,475,910.86 327,980.17 1,147,930.69 合计 1,475,910.86 327,980.17 1,147,930.69 注：（1）办公室装修费初始金额 1,639,900.96 元，摊销初始日期为 2016 年 7 月，摊销期限 60 个月(按 租赁期)，每月摊销 27,331.68 元。 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 期末 期初 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 39,658.36 158,688.49 54,124.46 216,497.82 结转以后年度抵减税款 23,593.10 94,372.40 33,260.71 133,042.86 合计 63,251.46 253,060.89 87,385.17 349,540.68 （2）递延所得税负债 项目 期末 期初 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 非同一控制下企 业合并资产评估 增值 25,762.12 103,048.48 合计 25,762.12 103,048.48 11、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 期末 期初 信用借款 公告编号：2018-008 85 保证借款 3,000,000.00 2,000,000.00- 抵押借款 - 质押借款 - 出口押汇 10,058,643.34 合计 3,000,000.00 12,058,643.34 截至 2017 年 12 月 31 日的短期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款 利率 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 苏州银行股份有限公 司昆山支行 3,000,000.00 5.8725% 2017/9/19 2018/9/17 王权、郭晔、林国琴、戴 建平提供最高额保证担 保合同，编号为【苏银高 保 字 320583001-2017 第 625019 号】。 合计 3,000,000.00 -- -- -- -- 注：苏州银行股份有限公司昆山支行短期借款 3,000,000.00 元贷款合同号为【苏 银贷字 320583001-2017 第 625037 号】。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末 期初 应付货款 1,223,226.74 15,430,016.85 待转成本 985,214.39 -4,997,748.88 合计 2,208,441.13 10,432,267.97 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收账款 （1）预收款项列示 项目 期末 期初 代 理 出 口 业 务 货 款 1,353,547.78 代 理 进 口 业 务 货 款 1,671,741.18 合计 3,025,288.96 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 300,323.56 3,735,220.17 3,879,511.92 156,031.81 二、离职后福利-设定提存计划 180,273.90 180,273.90 三、辞退福利 公告编号：2018-008 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 300,323.56 3,915,494.07 4,059,785.82 156,031.81 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 300,323.56 3,413,355.37 3,557,947.12 155,731.81 2、职工福利费 152,949.80 152,649.80 300.00 3、社会保险费 92,959.00 92,959.00 其中：医疗保险费 75,367.80 75,367.80 工伤保险费 12,560.90 12,560.90 生育保险费 5,030.30 5,030.30 4、住房公积金 75,632.00 75,632.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 324.00 324.00 7、短期利润分享计划 合计 300,323.56 3,735,220.17 3,879,511.92 156,031.81 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 174,708.40 174,708.40 - 2、失业保险费 - 5,565.50 5,565.50 - 3、企业年金缴费 - - 合计 - 180,273.90 180,273.90 - 15、应交税费 税项 期末 期初 增值税 6,216.38 - 企业所得税 148,968.03 1,318,997.20 个人所得税 10,446.70 19,286.94 城市维护建设税 435.15 - 教育费附加 186.49 - 地方教育费附加 124.33 - 印花税 5,789.60 合计 172,166.68 1,338,284.14 16、应付利息 项目 期末 期初 分期付息到期还本的长期借款利息 - 企业债券利息 - 短期借款应付利息 4,893.75 54,287.79 公告编号：2018-008 87 划分为金融负债的优先股\永续债利息 - 其中：工具 1 工具 2 合计 4,893.75 54,287.79 17、其他应付款 （1）按性质列示其他应付款 项目 期末 期初 应付社保、公积金 9,044.5 6,384.00 应付房租及物管费 20,747.38 应付暂借款 31,610.94 1,947,135.00 应付费用 - 应付代收生育金 9,165.50 合计 40,655.44 1,983,431.88 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、股本 项目 期初 本期增减 期末 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本 10,000,000.00 2,857,200.00 2,857,200.00 12,857,200.00 注：根据公司 2017 年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，申请增加注 册资本人民币 285.72 万元，变更后的注册资本为 1,285.72 万元业经中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 18 日出具了编号为中兴财光华 审验字（2017）第 334003 号验资报告。 截至 2017 年 12 月 31 日发行人股本结构为（按股份性质统计）： 股份性质 证券数量（股） 比例（%） 一、限售流通股 2,500,000.00 19.44 高管锁定股 2,500,000.00 19.44 挂牌前个人类限售股 二、无限售流通股 10,357,200.00 80.56 合计 12,857,200.00 100.00 19、资本公积 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 1.股本溢价 1,579,183.86 7,143,000.00 - 8,722,183.86 2.其他资本公积 - - - 公告编号：2018-008 88 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 合计 1,579,183.86 7,143,000.00 - 8,722,183.36 注：根据公司 2017 年第三次临时股东大会决议和章程修正案的规定，申请增加注 册资本人民币 285.72 万元，股份总数 285.72 万股，每股面值人民币 1.00 元，募集 资金总额 1,000.02 万元，股本溢价导致资本公积增加人民币 714.3 万元。 20、盈余公积 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 法定盈余公积 364,903.93 32,281.03 397,184.96 任意盈余公积 - 储备基金 - 企业发展基金 - 合计 364,903.93 32,281.03 397,184.96 21、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,709,104.11 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -97,050.20 - 减：提取法定盈余公积 32,281.03 母公司净利润的 10.00% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备金 - 应付普通股股利 3,284,135.00 - 转作股本的普通股股利 - 其他 - 期末未分配利润 295,637.88 -- 22、营业收入和营业成本 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 224,883,993.88 217,061,034.51 113,936,054.72 102,339,025.32 其他业务 合计 224,883,993.88 217,061,034.51 113,936,054.72 102,339,025.32 （1） 主营业务收入及成本按收入种类列示如下： 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 外贸出口 115,609,494.02 118,666,172.74 55,804,538.81 55,691,429.98 外贸进口 59,841,055.87 55,333,616.22 6,209,302.88 5,281,511.00 公告编号：2018-008 89 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 海运出口 25,378,480.87 18,747,102.14 35,002,433.29 27,378,002.13 海运进口 20,487,607.67 20,904,392.30 14,996,402.58 12,541,355.89 空运出口 2,735,566.88 2,686,141.08 1,152,069.80 774,410.08 空运进口 831,788.57 723,610.03 771,307.36 672,316.24 合计 224,883,993.88 217,061,034.51 113,936,054.72 102,339,025.32 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期 占全部营业收入的比例% DA DE XING TRADING LIMITED 37,725,744.38 16.78 江门市康德木业有限公司 13,759,635.38 6.12 中山市智博木业有限公司 9,804,370.82 4.36 苏州金茂大自然木业有限公司 9,458,856.44 4.21 BILLION TOP TECHNOLOGY LIMITED 9,244,550.21 4.11 合 计 79,993,157.23 35.58 23、税金及附加 项目 本期 上期 城市维护建设税 30,024.40 9,536.37 教育费附加 12,867.59 4,087.01 地方教育费附加 8,578.40 2,724.67 印花税 5,839.60 合计 57,309.99 16,348.05 24、销售费用 项目 本期 上期 职工薪酬 762,599.29 803,481.21 办公费 2,226.64 16,685.42 五险一金 51,054.50 16,415.09 - 48,385.92 18,546.00 90,389.57 149,258.00 2,906.52 4,223.41 - 2,714.00 51,054.50 16,415.09 - 48,385.92 18,546.00 90,389.57 84,404.00 市场推广费 16,415.09 739.99 佣金 36,107.86 宣传和广告费 48,385.92 150,164.88 福利费 18,546.00 9,760.00 差旅费 90,389.57 56,471.79 招待费 149,258.00 663,809.57 邮电费 2,906.52 3,742.99 公告编号：2018-008 90 项目 本期 上期 展览费 4,223.41 39,805.83 劳保费 2,714.00 725.90 合计 1,148,718.94 1,865,899.44 25、管理费用 项目 本期 上期 职工薪酬 2,650,756.08 2,120,746.05 五险一金 348,864.90 307,098.90 办公费用 227,001.37 86,854.67 福利费 134,433.80 91,140.82 通讯费 2,150.37 培训费 43,600.00 职工教育经费 26,724.24 199,172.91 残保费 10,915.38 保险费 135,282.00 差旅费 323,655.83 132,679.55 车辆使用费 215,500.82 166,229.55 中介服务费 1,018,701.18 1,259,814.38 会展费 215,908.39 112,471.94 绿化费 33,720.00 4,144.00 无形资产摊销费 56,603.88 6,814.82 房屋装修摊销费 327,980.17 163,990.10 房屋租赁费 554,702.35 359,363.84 折旧费 382,599.49 169,730.51 业务招待费 413,719.86 644,075.79 邮电费 56,126.74 57,737.65 诉讼费 14,654.00 劳保用品 5,919.70 会务费 4,000.00 合计 7,049,253.10 6,036,332.93 26、财务费用 项目 本期 上期 利息支出 290,661.69 80,245.90 减：利息收入 48,964.83 19,945.97 公告编号：2018-008 91 汇兑损失 905,693.48 - 减：汇兑收益 434,939.50 手续费 143,086.14 52,783.14 合计 1,290,476.48 -321,856.43 27、资产减值损失 项目 本期 上期 坏账损失 1,077,598.63 129,430.20 存货跌价损失 - 可供出售金融资产减值损失 - 持有至到期投资减值损失 - 长期股权投资减值损失 - 投资性房地产减值损失 - 固定资产减值损失 - 工程物资减值损失 - 在建工程减值损失 - 生产性生物资产减值损失 - 油气资产减值损失 - 无形资产减值损失 - 商誉减值损失 - 其他 - 合计 1,077,598.63 129,430.20 28、投资收益 被投资单位名称 本 期 上 期 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 180,220.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 41,142.50 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合 计 180,220.37 41,142.50 29、营业外收入 公告编号：2018-008 92 项 目 本期 上期 计入当期非经常性损 益 的金额 债务重组利得 - - 捐赠利得 - - 盘盈利得 - - 政府补助 1,701,744.78 1,,808,661.12 1,701,744.78 税收优惠 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益其他 99,368.25 合计 1,701,744.78 1,908,029.37 1,701,744.78 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期 上期 与收益相关 财政国库新三板挂牌奖励 1,000,000.00 1,800,000.00 公路运输汽车报废补贴 6,000.00 展会补贴 1,744.78 2,661.12 场外资本市场发展奖励 300,000.00 物流转型奖励 400,000.00 合计 1,701,744.78 1,808,661.12 30、营业外支出 项目 本期 上期 计入当期非经 常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 47,000.00 15,000.00 47,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 4,902.05 非常损失 罚款、滞纳金 38.92 66,491.70 38.92 合计 47,038.92 86,393.75 47,038.92 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期 上期 公告编号：2018-008 93 当期所得税 188,460.85 1,510,087.45 递延所得税 -412,334.38 - 65,618.26 合计 -223,873.53 1,444,469.19 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -965,471.54 按法定/适用税率计算的所得税费用 -241,367.88 子公司适用不同税率的影响 -1,006.80 研发费用加计扣除的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -45,055.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,623.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,078.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11.41 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 所得税费用 -223,873.53 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 实际收到的赔偿收入 - - 财务费用-利息收入 48,964.83 19,945.97 退回保证金/押金收到的现金 除税费返还外的其他政府补助收入 1,701,744.78 1,808,661.12 收到其他往来款 2,628,404.85 950,000.00 合计 4,379,114.46 2,778,607.09 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期 上期 银行手续费支出 143,086.14 52,783.14 罚金、滞纳金支出 38.92 65,491.70 对外捐赠支出 47,000.00 15,000.00 保证金/押金支出 37,600.00 业务及管理费用-涉现费用支出 2,782,862.81 3,695,878.15 支出其他往来款 9,350,984.02 511,999.74 合计 12,323,971.89 4,378,752.73 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期 上期 收到昆山金赛德国际贸易有限公司借款 - 公告编号：2018-008 94 收到王权借款 800,000.00 1,400,000.00 收到昆山赛德金国际贸易有限公司借款 - 收到林国琴借款 500,000.00 合计 800,000.00 1,900,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期 上期 融资租入固定资产所支付的租赁费 - - 发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 - - 支付林国琴借款 - - 支付昆山赛德金国际贸易有限公司借款 - 支付昆山金赛德国际贸易有限公司借款 - 支付王权借款 800,000.00 合计 800,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -741,598.01 4,289,184.14 加：资产减值准备 1,077,598.63 129,430.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 308,499.49 169,730.51 无形资产摊销 56,603.88 6,814.82 长期待摊费用摊销 327,980.17 163,990.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,902.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 367,774.57 36,330.97 投资损失（收益以“－”号填列） -180,220.37 -41,142.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,133.71, -65,618.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,762.12 25,762.12 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,889,326.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,338,915.95 -12,383,350.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,690,890.15 -11,118,505.26 其他 -410,705.97 -128,096.31 经营活动产生的现金流量净额 1,452,329.78 -16,021,241.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2018-008 95 （1）现金流量表补充资料 本期 上期 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,492,626.20 4,463,466.36 减：现金的期初余额 4,463,466.36 3,875,978.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,029,159.84 587,487.73 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期 上期 一、现金 12,492,626.20 4,463,466.36 其中：库存现金 28,826.90 40,067.81 可随时用于支付的银行存款 12,463,799.30 4,423,398.55 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 存放同业款项 - 拆放同业款项 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 12,492,626.20 4,463,466.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 34、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 221,151.05 6.5342 1,445,045.19 欧元 16,966.50 7.8023 132,377.72 新加坡元 应收账款 其中：美元 487,552.62 6.5342 3,185,766.33 欧元 2,694.36 7.8023 21,022.21 短期借款 其中：美元 应付账款 其中：美元 135,499.92 6.5342 885,383.58 欧元 1,869.19 7.8023 14,583.98 35、政府补助 （1）本期确认的政府补助 公告编号：2018-008 96 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 财政国库新三 板挂牌奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 公路运输汽车 报废补贴 是 展会补贴 1,744.78 1,744.78 是 场外资本市场 发展奖励 300,000.00 300,000.00 是 物流转型奖励 400,000.00 400,000.00 是 合计 1,701,744.78 1,701,744.78 -- （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 财政国库新三板挂牌奖 励 收益相关 1,000,000.00 公路运输汽车报废补贴 收益相关 展会补贴 收益相关 1,744.78 场外资本市场发展奖励 收益相关 300,000.00 物流转型奖励 收益相关 400,000.00 合计 1,701,744.78 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权 处置 比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 江苏金易达供应链 管理有限公司及其 下属子公司香港联 易达商贸有限公司 140万元 70 股权转让 2017年4 月30日 实际控制权转移 180,220.37 （续） 公告编号：2018-008 97 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 江苏易金易达供 应链管理有限公 司及其下属子公 司香港联易达商 贸有限公司 0 0 0 0 2、其他原因的合并范围变动 （1）苏州庖丁网络科技有限公司成立于 2017 年 8 月 21 日，统一社会信用代码： 91320507MA1Q46UD80，法定代表人为王树阳，由江苏兴易达供应链管理股份有限公司 全资设立，注册资本为 800.00 万元人民币，实收资本为 800 万元，有限责任公司（法 人独资），住所为苏州市高铁新城南天成路 58 号，经营范围为：技术咨询、技术转让、 技术服务、计算机信息系统集成；计算机软硬件及辅助设备销售；企业管理咨询；企 业管理培训、财会培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；企业形象策划；公共 关系咨询；商务信息咨询服务；会务服务；展览展示服务；翻译服务；文化艺术交流 策划；自营和代理各类商品及技术进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。营业期限自 2016 年 08 月 21 日至无定期。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海畅捷国际物流有限公 司 上海市 上海市 有限责任 100.00 设立 苏州庖丁网络科技有限公 司 苏州市 苏州市 有限责任 100.00 设立 2、公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况。 八、关联方及其交易 1、本公司的控制人情况 名称 与本公司关系 职务 王权 持有公司 43.7498%股份的股东 董事长兼总经理 公告编号：2018-008 98 2、其他的关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册号 林国琴 持有公司 14.5833%股份的股东、副总经理 吴建斌 财务总监、董事会信息披露人 郭晔 本公司关联方王权的配偶 戴建平 本公司关联方林国琴的配偶 江苏金易达供应链管理有限公司 同一控制下的子公司 91320583346469869R 苏州华棠企业管理中心(有限合伙) 同一控制下的子公司 91320583MA1NT3P56 3、关联方交易情况 （1）接受劳务情况 无 （2）提供劳务情况 无 （3）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、 应付项目 项目名称 关联方 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 林国琴 500,000.00 其他应付款 王权 27,997.24 1,400,000.00 （4）关键管理人员报酬 职务 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬 666,288.00 1,086,935.65 （5） 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王权、郭晔 江苏兴易达供应链 管理股份有限公司 3,000,000.00 2017/09/13 2018/09/12 否 林国琴、戴建平 详细情况： 公告编号：2018-008 99 1、根据江苏兴易达供应链管理股份有限公司与苏州银行股份有限公司昆山支行签订 的编号为：苏银贷字 320583001-2017 号的《贷款合同》，贷款金额为 300 万元，贷款期 间为 12 个月，即从 2017 年 9 月 18 日起至 2018 年 9 月 17 日止。公司于 2017 年 9 月 19 日收到借款叁佰万元整。关联方王权、郭晔、林国琴、戴建平为此笔借款提供连带保 证责任，最高额保证担保编号分别为：【苏银高保字 320583001-2017 第 625019 号】。 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 王权 600,000.00 2017-7-17 2017-11-7 截至期末已偿还 王权 200,000.00 2017-8-22 未约定到期日 截至期末，27,997.24 元尚未 偿还 （7）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 2017年度金额 王权 购买子公司江苏金易达供应链管 理有限公司 40%的股权 800,000.00 苏州华棠企业管理中心(有 限合伙) 购买子公司江苏金易达供应链管 理有限公司 20%的股权 400,000.00 九、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2018-008 100 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,309,131.77 100.00 116,725.58 1.25 9,192,406.19 其中：无风险组合 账龄组合 9,309,131.77 100.00 116,725.58 1.25 9,192,406.19 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 9,309,131.77 100.00 116,725.58 1.25 9,192,406.19 （续） 类别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 17,401,304.58 100.00 189,635.29 1.09 17,211,669.29 其中：无风险组合 1,253,610.02 7.20 1,253,610.02 账龄组合 16,147,694.56 92.80 189,635.29 1.17 15,958,059.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 17,401,304.58 100.00 189,635.29 1.09 17,211,669.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末 期初 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 9,075,680.62 97.49 15,925,598.19 98.63 1 至 2 年 233,451.15 2.51 116,725.58 50.00 64,922.16 0.40 32,461.08 50.00 2 至 3 年 157,174.21 0.97 157,174.21 100.00 3 年以上 合计 9,309,131.77 100.00 116,725.58 16,147,694.56 100.00 189,635.29 -- （3）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 公告编号：2018-008 101 转回 转销 金额 189,635.29 2,698.57 75,608.28 116,725.58 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 年末余额 江苏金易达供应链管理有限公司 1,625,829.79 1 年以内 17.46 上海珀泰蓝卫浴有限公司 1,299,535.75 1 年以内 13.96 六和铸造工业（昆山）有限公司 770,946.83 1 年以内 8.28 中国中材国际工程股份有限公司 743,265.25 1 年以内 7.98 昆山威日光伏有限公司 668,862.86 1 年以内 7.19 合计 5,108,440.48 54.87 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 欠款的情况。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 486,548.15 100.00 41,871.19 8.61 444,676.96 其中：无风险组合 45,800.00 9.41 45,800.00 账龄组合 440,748.15 90.59 41,871.19 9.50 398,876.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 486,548.15 100.00 41,871.19 8.61 444,676.96 （续） 类别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,440,791.44 100.00 22,217.54 1.54 1,418,573.90 其中：无风险组合 996,440.67 69.16 996,440.60 公告编号：2018-008 102 类别 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 444,350.77 30.84 22,217.54 5.00 422,133.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,440,791.44 100.00 22,217.54 1.54 1,418,573.90 A、组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 2017.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例 不计提理由 昆山万图科技园管理有限公司 45,800.00 保证金 合计 45,800.00 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末 期初 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内（含 1 年，同下） 44,072.45 10.00 2,203.62 5.00 444,350.77 100.00 22,217.54 5.00 1 至 2 年 396,675.70 90.00 39,667.57 10.00 合计 440,748.15 100.00 41,871.19 -- 444,350.77 100.00 22,217.54 -- （2）坏账准备 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 22,217.54 19,653.65 41,871.19 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末 期初 暂借款 432,000.00 1,344,350.77 保证金/押金 45,800.00 83,400.00 代垫款项 5,748.15 0.00 备用金 13,040.67 定金 3,000.00 0.00 合计 486,548.15 1,440,791.44 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 公告编号：2018-008 103 单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 昆山唯凯物流有限公 司 非关联 暂借款 36,000.00 1 年以内 7.40 1,800.00 296,000.00 1 至 2 年 60.84 29,600.00 陆伟清 非关联 暂借款 100,000.00 1 至 2 年 20.55 10,000.00 昆山万图科技园管理 有限公司 非关联 保证金 45,800.00 2 至 3 年 9.41 GLOBAL DISTRIBUTION & LOGISTICS LLC 非关联 代垫款 3,950.00 1 年以内 0.81 197.50 一醉集团有限公司 非关联 订金 3,000.00 1 年以内 0.62 150.00 合计 -- -- 484,750.00 -- 99.63 41,747.50 （5）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应 收款。 （6）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末 期初 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,930,000.00 0.00 9,930,000.00 1,512,000.00 0.00 1,512,000.00 对联营、合营企业投资 合计 9,930,000.00 0.00 9,930,000.00 1,512,000.00 0.00 1,512,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江苏金易达供应链管理有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00 上海畅捷国际物流有限公司 112,000.00 1,818,000.00 1,930,000.00 苏州庖丁网络科技有限公司 0.00 8,000,000.00 8,000,000.00 减：长期投资减值准备 合计 1,512,000.00 9,818,000.00 1,400,000.00 9,930,000.00 注： 1、 上海畅捷国际物流有限公司认缴的注册资本为人民币 500.00 万元，实收资本为人民 币 193.00 万元。 2、 苏州庖丁网络科技有限公司认缴的注册资本为人民币 800.00 万元，实收资本为人民 币 800.00 万元。 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 公告编号：2018-008 104 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,610,598.86 41,952,629.81 52,369,799.81 41,813,671.12 其他业务 158,158.49 合计 47,610,598.86 41,952,629.81 52,527,958.30 41,813,671.12 （2）主营业务收入及成本列示如下： 项目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 海运出口 20,631,049.74 18,524,368.27 35,450,020.07 27,825,588.91 海运进口 24,035,618.55 20,555,238.10 14,996,402.58 12,541,355.89 空运出口 2,148,677.02 2,170,353.23 1,152,069.80 774,410.08 空运进口 795,253.55 702,670.21 771,307.36 672,316.24 合计 47,610,598.86 41,952,629.81 52,369,799.81 41,813,671.12 （3）前五名客户的营业收入情况： 客户名称 本期 占全部营业收入的比例% 江苏金易达供应链管理有限公司 9,132,114.67 19.18 六和铸造工业（昆山）有限公司 3,733,598.37 7.84 BWP SA 3,698,103.31 7.77 六和轻合金(昆山)有限公司 3,510,587.89 7.37 苏州中材建设有限公司 2,951,711.48 6.20 合 计 23,026,115.72 48.36 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益 180,220.37 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,701,744.78 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 公告编号：2018-008 105 项目 2017 年度 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,038.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,834,926.23 减：非经常性损益的所得税影响数 458,731.56 经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,376,194.67 2、净资产收益率及每股收益 2017 年利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.51 -0.01 -0.01 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -7.73 -0.14 -0.14 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-008 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省昆山市昆太路 756 号 A2 栋兴易达股份办公楼董秘办公室 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 25 日