837202_2017_汇星新材_2017年年度报告_2018-04-25.txt

2017 年度报告 汇星新材 NEEQ : 837202 广东汇星新材料科技股份有限公司 Guangdong Ace Stars New Materials Technology Co., Ltd. 公 司 年 度 大 事 记  2017 年 6 月，公司在东莞市麻涌镇豪丰环保专业基 地注册成立了全资子公司东莞市俱兴纺织有限公 司，注册资本人民币壹佰万元，经营范围为生产、 销售：针织布、3D 打印材料；漂染、洗水、印花； 货物进出口、技术进出口。子公司的设立是公司从 长远发展战略角度出发所作出的慎重决策，既解决 了长期困扰公司的环保问题，又能够进一步增强公 司的综合竞争力。 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 2 释义 释义项目 释义 汇星新材、公司、股份公司 指 广东汇星新材料科技股份有限公司 汇星有限、有限公司 指 东莞市汇星染织有限公司,广东汇星新材料科技股份 有限公司前身 报告期 指 2017 年度 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次公司股东大会审议通过的《广东汇星新材料 科技股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股转系统、新三板 指 全国中小企业股份转让系统 整经 指 将一定根数的经纱按规定的长度和宽度平行卷绕在经 轴或织轴上的工艺过程 涤纶 指 聚酯纤维,一种合成纤维,用于制造衣着面料和工业制 品,具有极优良的定形性能 锦纶 指 聚酰胺纤维,一种合成纤维,用于制造衣着面料和工业 制品,最大特点是耐磨性高 氨纶 指 聚氨基甲酸酯纤维,一种合成纤维,用于制造衣着面料 和工业制品,最大特点是弹性好 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 中审亚太、会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、万元 注：本报告中除特别说明外，所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况， 均为四舍五入原因造成。 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵小云、主管会计工作负责人林烨及会计机构负责人（会计主管人员）林烨保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司属于纺织行业,纺织业因位于石化-化纤-服装产业链的中部, 锦纶和氨纶等主要原材料价格受原油影响较大。近年来,由于受 全球经济增长放缓影响,国际原油价格下降较大。未来,随着全球 经济的复苏国际原油价格可能会逐步走强,如公司不能有效应对 因此所带来的原材料价格上涨,则公司的盈利能力将会下降。 行业竞争加剧风险 内衣面料所属的纺织业是高度市场化、竞争较为激烈的行业。 目前,内衣面料行业的竞争已经由低层次的价格竞争逐步向产品 模式竞争发展,具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快 速供应链、面料管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行 业竞争,则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。 偿债风险 公司所处行业为制造业,前期资金投入需求较大。报告期内,公司 资产负债率过高,流动比率、速动比率偏低。虽然报告期内公司 银行资信良好,拥有较高的信用额度,融资能力较强,但未来如果 公司的资产流动性下降,宏观经济下行幅度较大,或者国家实行 紧缩的货币政策,公司将面临较大的偿债风险。 应收账款余额较大的风险 报告期末,公司应收账款账面余额为 889.58 万元,占同期营业收 入的比例为 22.01%。虽然公司以往应收账款回收情况较好,且公 司对应收账款计提了坏账准备,但仍然存在应收账款不能按期回 收而产生坏账的风险,进而对公司业绩和生产经营产生不利影 4 响。 税收优惠政策风险 公司 2015 年 10 月 10 日获得由广东省科学技术厅、广东省财政 厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企 业证书,证书编号:GF201544000318,有效期三年。根据企业所得 税法的相关规定,公司享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政 策。如果未来国家的税收优惠政策发生变化,或公司最终未能继 续通过高新技术企业复审,将对公司的业绩产生一定影响。 环保政策风险 公司在生产过程中会产生一定废水、废气和噪声,尽管目前公司 在设备、工艺和生产管理等方面都已采取了有力的环保措施,达 到了环保标准,并已通过相关核查。但随着我国政府对环境保护 的日益重视和可持续发展战略的实施,国家和地方各级环保部门 可能制定更为严格的环保标准,届时公司可能需要提高在环保方 面的技术和资金投入,这将导致经营成本升高,从而对公司经营 业绩产生一定的不利影响。 汇率变动的风险 公司的产品销售市场包括国内和国外。报告期内,公司海外销售 占比尚低,但是未来公司将逐步扩大外销,且来自国外的收入一 般以外汇结算。随着我国货币的汇率波动进一步加大,这部分的 款项将明显会受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外 汇收款,可能对公司的经营产生一定的不利影响。 实际控制人控制不当风险 公司股东林小明和赵小云分别持有公司 53.48%和 20.05%的股 权,两人系夫妻关系,为公司的实际控制人。虽然公司已制订了较 为完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但是公司 实际控制人仍可以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接 影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略等决 策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在 实际控制人控制不当的风险。 公司治理风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业 发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短, 各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验, 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善,公 司仍存在实际控制人不当利用控制权一定程度上损害其他投资 者利益的风险;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,特 别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统转让后,对公司治 理将会提出更高的要求。 出口退税政策风险 公司享受国家规定的出口退税政策。2017 年度,公司应退税额为 0。若国家相应出口退税政策发生变化,将对公司的经营状况带来 一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东汇星新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Ace Stars New Materials Technology Co., Ltd. 证券简称 汇星新材 证券代码 837202 法定代表人 赵小云 办公地址 东莞市洪梅镇河西工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林烨 职务 董事会秘书、董事、财务总监 电话 0769-88432030 传真 0769-88432335 电子邮箱 lin.ye@ace- 公司网址 http://ace- 联系地址及邮政编码 东莞市洪梅镇河西工业区(523160) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 19 日 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-17-176-1761 针织或钩针编织物织造 主要产品与服务项目 泳装面料和内衣面料等针织布面料的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协义转让 普通股总股本（股） 37,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林小明 实际控制人 林小明、赵小云夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914419007480206344 否 6 注册地址 东莞市洪梅镇河西工业区 否 注册资本 37,400,000 是 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周强、曾凡超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日股转系统对采取协议转让方式的股票自动切换为集合竞价转让方式，同时公司 挂牌流通股也由协议转让切换为集合竞价转让。 2、公司分别于 2018 年 1 月 15 日召开第一届董事会第十七次会议、2018 年 1 月 31 日召开 2018 年第一 次临时股东大会，审议通过了变更 2017 年度审计机构的事项，公司 2017 年度审计机构由北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）变更为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）。上述事项已于 2018 年 1 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露。 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,425,976.02 51,684,428.64 -21.78% 毛利率% -21.71% 6.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 -174.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -27,862,183.85 -10,497,596.80 -165.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -93.59% -27.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -97.00% -29.94% - 基本每股收益 -0.719 -0.280 -156.93% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 113,916,315.63 136,803,974.35 -16.73% 负债总计 98,823,220.57 94,638,974.72 4.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,093,095.06 42,164,999.63 -64.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.40 1.13 -64.20% 资产负债率%（母公司） 83.29% 69.18% - 资产负债率%（合并） 86.75% 69.18% - 流动比率 0.58 0.74 - 利息保障倍数 -5.70 -1.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,013,501.29 5,526,440.97 316.43% 应收账款周转率 3.93 2.76 - 存货周转率 1.36 1.49 - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.73% -1.51% - 营业收入增长率% -21.78% -38.06% - 净利润增长率% -174.54% -240.78% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,400,000 35,000,000 6.86% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,181,239.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,523.60 非经常性损益合计 1,151,715.92 所得税影响数 172,757.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 978,958.53 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他流动资产 417,704.87 417,178.17 流动资产合计 66,982,341.87 66,981,815.17 9 资产总计 136,804,849.75 136,803,974.35 应付账款 13,543,910.42 13,970,018.53 应交税费 5,462,457.35 5,462,806.05 流动负债合计 89,592,975.26 90,019,432.07 负债合计 94,212,517.91 94,638,974.72 未分配利润 -6,321,182.76 -6,748,166.27 营业总成本 63,771,675.31 64,197,783.42 管理费用 9,353,533.37 9,779,641.48 营业利润 -12,087,246.67 -12,513,354.78 利润总额 -11,257,088.92 -11,683,197.03 净利润 -9,365,854.60 -9,791,962.71 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足于内衣面料行业，拥有“基于 APP 大数据建模的 3D 打印方法及控制系统”、“一种 可随意裁剪的面料”、“一种无缝边面料”等专利技术，基于以上技术设计、生产、销售了内衣面料与 泳衣面料等高档贴身针织品，公司的主要下游客户是模杯厂和内衣厂，终端客户包括曼妮芬、新怡、依 之妮等国内知名内衣品牌与金薇等微商。公司销售分为外销和内销，二者均是直销模式。 1、研发模式 公司设有专门的研发部，建立了科学的研发管理制度和规范化的产品开发流程。研发人员根据其对 市场的调研和资料收集，并结合客户的需求在公司内部进行研发立项；研发人员根据面料的特性，进行 配方调试和工艺设计；做成小样，对其物理性质和化学性质的稳定性进行测试；经不断重复实验、测试 与评估，制定该类产品的具体标准，最终进行新品发布。 2、采购模式 公司“以销定产”的销售模式决定了公司生产所需的采购量。公司采购由采购部负责，通过直接向 生产厂家订购原材料的方式进行采购，主要采购内容为用于面料生产的原材料和辅助材料。其中，原材 料主要为纱线和染化料，辅助材料为包装材料和生产辅料。该等原材料和辅助材料供应商资源丰富，选 择余地较大，为保证产品质量同时有效控制采购成本，公司建立了严格的采购流程和供应商甄选制度。 3、生产模式 公司产品以自制生产为主，外协加工为辅。自制生产模式主要是通过自身的研发团队设计，使用自 身拥有的厂房、机器设备、工人、技术工艺来组织生产，生产环节涵盖面料织造、染整等过程生产；外 协加工生产模式是指公司委托其他合作厂商生产加工，并对其产品质量严格把关验收，再将最终产品通 过公司的终端销售进行销售。 4、销售模式 公司营销均采取直销模式，主要通过参加行业展会、与客户互访后达成合作意向、上门推广新产品、 代客研发等方式获取订单。公司产品的定价模式为“原材料成本+加工费+合理利润”。产品依据纱线等 原材料的价格行情及其占成本的比例，同时参考企业的加工成本、运营费以及一定比例的利润水平确定 最终的销售价格。 5、盈利模式 公司主要通过策划、设计、生产、销售品质上乘的针织面料以实现收入，并视业务情况将部分产品 11 或工艺进行委外加工，在保证产品质量的情况下及时交货。公司根据市场需求及行业发展趋势，一方面 专注于新型面料研发并不断改进设计工艺；另一方面借助公司产品质量的良好口碑优势，公司持续优化 和拓展销售渠道，逐步扩大市场份额，实现盈利。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、2017 年总体经营情况 2017 年度，公司因前期的染整事业部搬迁事宜，产能受到限制，并对营运收入、渠道维护、客户稳 定造成一定影响，营业收入与盈利均同比下降。报告期内，公司共实现营业收入 4,042.60 万元，比上年 同期下降 21.78%；净利润为-2,688.32 万元，比上年同期下降 174.54%。 截至报告期末，公司资产总额为 11,391.63 万元，比期初减少 16.73%；负债总额为 9,882.32 万元， 比期初增加 4.42%；所有者权益为 1,509.31 万元，比期初减少 64.20%。 二、2017 年重点工作回顾 （一）2017 年 1 月，公司正式完成企业挂牌新三板后的第一次股票定向发行融资，本次股票发行总 股数为 240 万股，融资金额为人民币 1,200 万元。上述新增股行已于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让； （二）2017 年 6 月，公司在东莞市麻涌镇豪丰环保专业基地注册成立了全资子公司东莞市俱兴纺织 有限公司，注册资本人民币壹佰万元，经营范围为生产、销售：针织布、3D 打印材料；漂染、洗水、印 花；货物进出口、技术进出口。子公司的设立是公司从长远发展战略角度出发所作出的慎重决策，既解 决了长期困扰公司的环保问题，又能够进一步增强公司的综合竞争力。 （三）2017 年，公司把握市场消费趋向健康、舒适的趋势，在产品研发中整合天然纤维，开发出多 款含天然纤维产品，短期内增长明显，占总业务量的 11%，预期 2018 年增长势头会更可观。 （四）2017 年纱线原材料供应价格波动明显，总体价格不断上涨，但得益于生产技术的提升和供应 渠道的整合，在确保品质的前提下，公司在 2017 年的纱线单位采购成本下降。 （五）公司继续高度重视生产和品质检控，客户满意度得到 H&M、都市丽人等国内外业内知名企业 的一致认可，目前公司订单运作顺畅，正逐步增加订单的开发合作。 (二) 行业情况 2017 年，内衣行业依然保持稳中向好的发展态势，目前，我国内衣年销售额在 1000 亿以上，且每 12 年以近 20%的速度在增长。内衣产业的生产企业近万家，主要集中在珠三角、长三角等产业聚集区域， 已成为全球内衣产业增长最快的地区之一。内衣行业被视为服装界的“最后一块蛋糕”。 内衣行业的发展趋势在于潮流更替频率较高，颜色、款式、面料、风格日新月异、变幻无穷。而且 为了能使内衣品牌深入消费群体中，各大内衣企业越来越重视细分市场，精准定位消费群体类型，从而 更好的把控产品的生产与销售，以消费者的喜好来决定生产，进而解决库存、实现盈利。 报告期内，汇星新材产业结构调整步伐逐步加快，在智能制造、绿色制造、品牌提升和文化创意等 方面均取得了一定成效。目前，公司虽因前期厂房搬迁事项而引发产能下降、客户流失等连锁反应，经 营业绩受到较大影响，但相信在全体员工迎难而上的拼搏之下，企业必将迎来重新盈利的拐点。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,889,401.37 6.05% 21,965,129.61 16.06% -68.63% 应收账款 8,895,791.47 7.81% 9,239,746.71 6.75% -3.72% 存货 38,506,687.62 33.80% 33,701,279.28 24.63% 14.26% 固定资产 52,086,647.97 45.72% 56,903,757.91 41.60% -8.47% 在建工程 2,539,857.31 1.86% -100.00% 短期借款 41,470,000.00 36.40% 55,470,000.00 40.55% -25.24% 长期借款 3,053,481.76 2.68% 4,619,542.65 3.38% -33.90% 应付账款 9,747,346.93 8.56% 13,970,018.53 10.21% -30.23% 其他应付款 38,004,888.80 33.36% 5,916,000.00 4.32% 542.41% 资产总计 113,916,315.63 - 136,803,974.35 - -16.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年度货币资金较上年减少 68.63%，主要系：公司上年期末有定增融资增加资金 1,200 万元，本期 未发行股票所致； 2、本年度应付账款较上年减少 30.23%，主要系：公司本期支付上期结余应付账款较多所致； 3、本年度其他应付款较上年增加 542.41%，主要系：公司向东莞市洪梅东明编织袋经营部借入款项增加 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 40,425,976.02 - 51,684,428.64 - -21.78% 13 营业成本 49,204,263.60 121.71% 48,562,404.97 93.96% 1.32% 毛利率% -21.71% - 6.04% - - 管理费用 11,078,722.67 27.40% 9,779,641.48 18.92% 13.28% 销售费用 1,584,399.65 3.92% 2,117,979.12 4.10% -25.19% 财务费用 3,765,074.37 9.31% 3,716,985.85 7.19% 1.29% 营业利润 -24,705,716.34 -61.11% -12,513,354.78 -24.21% -97.43% 营业外收入 1,675.23 0.00% 831,872.75 1.61% -99.80% 营业外支出 31,198.83 0.08% 1,715.00 0.00% 1,719.17% 净利润 -26,883,225.32 -66.50% -9,791,962.71 -18.95% -174.54% 项目重大变动原因： 1、本年度营业利润较上年减少 97.43%，主要系：公司受前期厂房搬迁影响，造成产能下降、客户流失 等连锁反应，同时市场竞争日趋激烈，在人工、折旧、摊销等营业成本较为固定的情况下，收入与利润 均相应减少； 2、本年度净利润较上年减少 174.54%，主要系：（1）公司受前期厂房搬迁影响，造成产能下降、客户流 失等连锁反应，同时市场竞争日趋激烈，在人工、折旧、摊销等营业成本较为固定的情况下，收入与利 润均相应减少；（2）公司执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用，从而营业外收入相比上年 相应减少； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,425,976.02 51,684,428.64 -21.78% 其他业务收入 主营业务成本 49,204,263.60 48,562,404.97 1.32% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 针织品销售 40,425,976.02 100% 51,684,428.64 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的营业收入全部来源于针织品销售，公司收入构成未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江门依天纺贸易有限公司 7,112,629.74 16.27% 否 14 2 昆山腾飞内衣科技股份有限公司 4,438,794.69 10.15% 否 3 佛山市源美内衣有限公司 4,235,486.40 9.69% 否 4 Hanes Global Supply Chin Philippines,Inc 2,062,370.68 4.72% 否 5 东莞市浩瀚纺织有限公司 2,155,288.10 4.93% 否 合计 20,004,569.61 45.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波圣鼎贸易有限公司 5,475,028.39 18.12% 否 2 晓星国际贸易(嘉兴)有限公司 3,836,844.00 12.70% 否 3 义乌华鼎锦纶股份有限公司 2,451,920.10 8.11% 否 4 长乐恒申合纤科技有限公司 1,615,628.79 5.35% 否 5 广州冠茂纺织有限公司 1,282,176.00 4.24% 否 合计 14,661,597.28 48.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,013,501.29 5,526,440.97 316.43% 投资活动产生的现金流量净额 -7,170,798.40 -20,246,295.07 -64.58% 筹资活动产生的现金流量净额 -27,265,119.24 25,898,618.77 -205.28% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年增加 316.43%，主要系：公司因业务订单量减少，购买原 材料、接受劳务方面的支出减少约 4,372.29 万元； 2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年增加 64.58%，主要系：公司上期因厂房搬迁加大固定资 产投资，本期相应投资减少所致； 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 205.28%，主要系：（1）公司上期因股票发行吸收投 资款，本期未有相应筹资；（2）公司本期归还招商银行、兴业银行、东莞农村商业银行等银行贷款合计 1556.6 万元； (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司在东莞市麻涌镇豪丰环保专业基地注册成立了全资子公司东莞市俱兴纺织有限公司，注 册资本人民币壹佰万元，经营范围为生产、销售：针织布、3D 打印材料；漂染、洗水、印花；货物进出 口、技术进出口。子公司的设立是公司从长远发展战略角度出发所作出的慎重决策，既解决了长期困扰 公司的环保问题，又能够进一步增强公司的综合竞争力。2017 年 6 月 6 日，东莞市俱兴纺织有限公司完 成工商注册登记手续，并取得东莞市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为： 91441900MA4WMQK600。2017 年，东莞市俱兴纺织有限公司仍处于试运营状态，报告期内营业收入为 3,620,314.33 元，净利润为-5,351,720.39 元。 15 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、会计政策变更 财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕15 号）， 自 2017 年 6 月 12 日起施行。按照该项规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本次调整对 公司财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。 公司已于 2017 年 8 月 28 日召开的第一届董事会第十四次会议及第一届监事会第十一次会议，审 议通过了《关于会计政策变更的议案》，对相应的会计政策进行变更。 二、会计差错更正 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日财务报表 进行审计，并出具审计报告（中审亚太审字（2018）020485 号），对公司 2016 年财务报表进行差错更 正和追溯调整。具体包括： 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 将归属于 2016 年度在 2017 年度列示的券商费用进行 更正 按归属期调整费用 减少 2017 年“管理费用— 中介机构费”，增加 2016 年“管理费用-中介机构费” 421,698.11 将归属于 2016 年度在 2017 年度列示的其他费用进行 更正 按归属期调整费用 增加 2016 年“管理费用- 其他费用”，增加“应付账 款—威能公司” 4,410.00 将 2016 年度企业所得税汇 算调增的应纳企业所得税 在 2016 年前列示 按归属期调整企业所得税 增加“应交税费-企业所得 税”，减少“年初未分配利 润” 875.40 公司已于 2018 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第十九次会议及第一届监事会第十二次会议，审 议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对相应的会计差错进行更正。 本次会计差错属于公司财务报表出现费用跨期，公司虽在会计列报和信息披露上存在瑕疵，但主 观上不存在虚增资产、隐瞒债务的动机，也未形成客观事实，各年度净资产及各期损益均不存在虚假 记录，未由此获得不当利益。本次会计差错更正的处理客观公允地反映了公司实际财务状况和经营状 况，符合《企业会计准则》的规定。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司在东莞市麻涌镇豪丰环保专业基地注册成立了全资子公司东莞市俱兴纺织有限公司，注 册资本人民币壹佰万元，经营范围为生产、销售：针织布、3D 打印材料；漂染、洗水、印花；货物进出 口、技术进出口。2017 年 6 月 6 日，东莞市俱兴纺织有限公司完成工商注册登记手续，并取得东莞市工 商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为：91441900MA4WMQK600。该子公司将纳入本期合并 报表范围。 16 (八) 企业社会责任 本报告期内公司未参与相关社会公益活动，公司将密切关注，并择机参与。 三、 持续经营评价 公司 2017 年度经营业绩下降较多，主要是因为自 2015 年年底开始进行染整事业部的搬迁工作，但 由于各种综合因素影响，公司在搬迁过程中出现一些问题。一方面，公司搬迁后需对新生产线进行调试， 产生较多实验和测试成本，造成主营业务成本上升；另一方面，公司因搬迁事项，产能受到限制，对营 业收入、客户稳定、渠道维护均造成一定影响，并引起业绩连续下滑的连锁反应。 公司已对亏损的原因进行深入分析，并拟定相关对策逐项施行，具体计划包括： 1、引入新的合作伙伴，增加数码印花和特种织机等高附加值项目，和关键客户建立战略合作伙伴 关系，进一步深入开拓国内外市场。 2、重点整合材料供应链，梳理生产过程，改善设备短板，磨合技术管理人员日臻成熟，建立管理 层和员工绩效考核评价建立奖惩制度，公司内外同步进入良性发展轨道。 3、通过 2017 年的订单合作和细致服务，与依天纺，都市丽人，源美，Berlei，新永胜等有市场影 响力的客户，建立深入的合作关系，2018 年，在产品研发方面，针对重点客户开发出差异化，有竞争力 的产品。 4、针对市场注重健康、舒适的产品发展趋势，打破原有产品研发思维的局限，用天然纤维和化学 纤维搭配，开发出多款热销产品，2018 年，预期在供应和生产稳定的情况下，这些高毛利产品会带来可 观的销售额。 5、为应对成本涨价，进行原材料供应商筛选，加强新供应商的开发与合作；加强对应收账款管理 催收工作，做好客户的征信调查，建立客户资料和信用档案，提高资金周转效率。 6、为解决设备闲置问题，承接加工和贸易公司订单，这些订单的货款期较短，有利于缓解现金流 对营运的影响。 目前，公司整体经营情况稳定，商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响， 未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况，仍具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司属于纺织行业,纺织业因位于石化-化纤-服装产业链的中部,锦纶和氨纶等主要原材料价格受 原油影响较大。近年来,由于受全球经济增长放缓影响,国际原油价格下降较大。未来,随着全球经济的 复苏国际原油价格可能会逐步走强,如公司不能有效应对因此所带来的原材料价格上涨,则公司的盈利 能力将会下降。 应对措施：分析原材料价格波动趋势，利用集中采购平抑价格。 2、行业竞争加剧风险 内衣面料所属的纺织业是高度市场化、竞争较为激烈的行业。目前,内衣面料行业的竞争已经由低 17 层次的价格竞争逐步向产品模式竞争发展,具体反映在研发设计、生产制造、渠道终端、快速供应链、 面料管理等诸多方面。若公司未来不能有效应对行业竞争,则市场占有率和盈利水平将面临下降的风险。 应对措施：加强研发设计，提升产品差异化，增强核心竞争力。 3、偿债风险 公司所处行业为制造业,前期资金投入需求较大。报告期内,公司资产负债率过高,流动比率、速动比 率偏低。虽然报告期内公司银行资信良好,拥有较高的信用额度,融资能力较强,但未来如果公司的资产流 动性下降,宏观经济下行幅度较大,或者国家实行紧缩的货币政策,公司将面临较大的偿债风险。 应对措施：拓宽融资渠道，利用多种融资方式补充营运资金。 4、应收账款余额较大的风险 报告期末,公司应收账款账面余额为 889.58 万元,占同期营业收入的比例为 22.01%。虽然公司以往应 收账款回收情况较好,且公司对应收账款计提了坏账准备,但仍然存在应收账款不能按期回收而产生坏账 的风险,进而对公司业绩和生产经营产生不利影响。 应对措施：加强应收账款催收管理，建立责任人催收机制。 5、税收优惠政策风险 公司 2015 年 10 月 10 日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局批准的高新技术企业证书,证书编号:GF201544000318,有效期三年。根据企业所得税法的相关规 定,公司享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。如果未来国家的税收优惠政策发生变化,或公司最终 未能继续通过高新技术企业复审,将对公司的业绩产生一定影响。 应对措施：提升企业综合实力，确保公司顺利通过高新技术企业复审。 6、环保政策风险 公司在生产过程中会产生一定废水、废气和噪声,尽管目前公司在设备、工艺和生产管理等方面都 已采取了有力的环保措施,达到了环保标准,并已通过相关核查。但随着我国政府对环境保护的日益重视 和可持续发展战略的实施,国家和地方各级环保部门可能制定更为严格的环保标准,届时公司可能需要 提高在环保方面的技术和资金投入,这将导致经营成本升高,从而对公司经营业绩产生一定的不利影响。 应对措施：加强环保管理，吸收社会投资资金增强企业资金实力。 7、汇率变动的风险 公司的产品销售市场包括国内和国外。报告期内,公司海外销售占比尚低,但是未来公司将逐步扩大 外销,且来自国外的收入一般以外汇结算。随着我国货币的汇率波动进一步加大,这部分的款项将明显会 受到汇率波动的影响。如果公司未能有效管理外汇收款,可能对公司的经营产生一定的不利影响。 应对措施：进一步加强汇率管理。 8、实际控制人控制不当风险 公司股东林小明和赵小云分别持有公司53.48%和 20.05%的股权,两人系夫妻关系,为公司的实际控制 人。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但是公司实际控制人仍可 以利用其持股优势,通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略 等决策,公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。公司存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施：加强公司治理，完善内控制度，及时披露重大信息。 9、公司治理风险 股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于 股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内 部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善,公司仍存在实际控制人不当利用控制权一定程度上损害 其他投资者利益的风险;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,特别是公司股份进入全国中小企 业股份转让系统转让后,对公司治理将会提出更高的要求。 应对措施：认真学习公司治理相关法律法规，完善内控管理体系。 10、出口退税政策风险 18 公司享受国家规定的出口退税政策。2017 年度,公司应退税额为 0。若国家相应出口退税政策发生 变化,将对公司的经营状况带来一定影响。 应对措施：提前做好财务预算，加强财务管理。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 229,216.44 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 500,000.00 229,216.44 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告 披露时间 临时报 告编号 20 林小明、赵小云 2016 年 5 月 13 日，林小明、赵小云与 东莞银行洪梅支行签署了《最高额保证合 同》，约定林小明、赵小云为本公司与东 莞银行洪梅支行在 2016 年 5 月 13 日 至 2026 年 5 月 13 日期间内所签订的 一系列合同提供最高额 3,000 万元的连带 保证，担保期限为主债权届满之日起两年； 在上述保证合同有效期内，公司在东莞银 行的借款均为一年期短期借款，借款到期 后再与银行重新签订借款合同； 2017 年 5 月 8 日公司与东莞银行洪梅分行签订 《流动资金贷款合同》，贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日。公司以固定资产（房 屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元）及 土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元） 作为抵押，自然人林小明、赵小云为上述 贷款提供连带责任担保，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的未到期借款金额 为人民币 3,000 万元。 30,000,000 是 2017 年 4 月 25 日 2017-014 林小明、赵小 云、东莞市粤源 包装有限公司 2016 年 9 月 22 日，林小明、赵小云、 东莞市粤源包装有限公司与东莞农村商业 银行洪梅支行签署了《最高额保证担保合 同》，约定林小明、赵小云、东莞市粤源 包装有限公司为本公司对东莞农村商业银 行洪梅支行在 2016 年 9 月 23 日至 2019 年 9 月 22 日期间产生的全部债权 债务提供最高额 500 万元的连带保证，担 保期限为主债权届满之日起两年；截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借 款金额为人民币 3,053,481.76 元。 5,000,000 是 2016 年 9 月 22 日 2016-030 林小明、赵小云 及东莞市粤源 包装有限公司、 东莞市济丰农 业生态园开发 有限公司 2016 年 11 月 2 日,林小明、赵小云、东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生 态园开发有限公司与兴业银行东莞分行签 署了“兴银粤授保字(东莞)第 201610210291 号”《最高额保证合同》, 约定林小明、赵小云、东莞市粤源包装有 限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限 公司为本公司与兴业银行东莞分行在 2016 年 11 月 2 日至 2017 年 11 月 2 日期间内的 借款等债务提供最高额 4,000 万元的连带 保证,担保期限为主债权届满之日起两年。 根据本公司与兴业银行东莞分行分别于 2017 年 3 月 14 日、2017 年 3 月 15 日、 13,470,000 是 - - 21 2017 年 4 月 12 月签订的《流动资金借款合 同》，2017 年 4 月签订《流动资金借款 合同》，贷款金额共计为 1,347 万元。截 至 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的 短期借款金额为人民币 1,147 万元。 东莞市洪梅东 明编制袋经营 部 2017 年 9 月 28 日，东莞市洪梅东明编织袋 经营部(以下简称“洪梅东明”)与公司签 订借款合同，洪梅东明为支持公司发展,同 意向公司提供不超过人民币 6000 万元的借 款,借款利率为 0,借款期限至 2018 年 12 月 31 日止。截至 2017 年 12 月 31 日，公司 向洪梅东明的借款期末余额为 3,799.7 万 元。 37,997,000 是 2017 年 9 月 28 日 2017-034 总计 - 86,467,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 说明：公司分别于 2016 年 2 月 12 日召开第一届董事会第四次会议、2016 年 2 月 28 日召开 2016 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于向兴业银行东莞分行申请贷款的议案》，公司控股股东和实际控制人林小明、赵小云夫妇及其关联方东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为公司向兴业银行东莞分行申请的银行贷款提供最高额 4,000 万元的连带保证责任担保，相关借款合同另行签订。公司于 2016 年 5 月 6 日在新三板挂牌，该事项发生于挂牌前，故未 以临时报告形式披露。截至本报告期末,公司向兴业银行实际申请贷款金额为 1,347 万元，贷款余额为 1,147 万元。 上述偶发性关联交易均为关联方自愿无偿为公司向银行贷款提供担保或为公司提供资助，便于公司补充流动资金，有助 于公司经营的持续健康发展，未损害公司及其他股东、投资者的合法权益。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司在东莞市麻涌镇豪丰环保专业基地注册成立了全资子公司东莞市俱兴纺织有限公司， 注册资本人民币壹佰万元，经营范围为生产、销售：针织布、3D 打印材料；漂染、洗水、印花；货物进 出口、技术进出口。 该事项已经公司 2017 年 5 月 18 日召开的 2016 年度股东大会审议通过。2017 年 6 月 6 日，东莞市俱 兴纺织有限公司完成工商注册登记手续，并取得东莞市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用 代码为：91441900MA4WMQK600。该子公司将纳入本期合并报表范围。 (五) 承诺事项的履行情况 1、关于公司劳动与社会保障的声明、承诺与保证 承诺事项： 公司实际控制人林小明、赵小云夫妇承诺：若公司因在新三板申报报告期内（包括“2013 年度、2014 年度、2015 年 1-9 月”，下同），在劳动与社会保障方面被政府主管部门处罚，我们愿承担因此遭受的全 部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 履行情况： 本报告期内未发生此类情形，承诺人已严格遵守承诺。 22 2、关于公司环境保护的声明、承诺与保证 承诺事项： 公司实际控制人林小明、赵小云夫妇承诺：若公司因在新三板申报报告期内，因违反国家相关环保规定 而受到有关部门处罚或导致相关诉讼、仲裁等情形，我们愿承担因此遭受的全部损失以及产生的其他全 部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 履行情况： 本报告期内未发生此类情形，承诺人已严格遵守承诺。 3、关于避免同业竞争的承诺 承诺事项： 公司实际控制人林小明、赵小云夫妇、所有董事、监事和高级管理人员均书面承诺不从事与公司构成同 业相竞争的业务，保证公司的业务独立于股东和关联方 履行情况： 报告期内，承诺人均已严格遵守并履行承诺。 4、关于规范票据管理的承诺 承诺事项： 公司实际控制人林小明、赵小云夫妇承诺：确保公司不再开具无真实商业交易背景的承兑汇票和利用票 据进行资金拆借；如公司因上述不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追 究任何形式的法律责任，以及造成任何损失均由公司的控股股东、实际控制人承担相应责任。 履行情况： 报告期内，承诺人均已严格遵守并履行承诺。 5、减少和规范关联交易的承诺 承诺事项： 公司持股 5%以上的股东承诺：在成为公司主要股东期间，将尽可能减少与公司的关联交易；对于无法避 免的关联交易，将按照相关法律规定的程序及市场公允价格进行交易，不损害股份公司及股份公司其他 股东的利益；并承担因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 履行情况： 报告期内，承诺人均已严格遵守并履行承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利 受限 类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 货币资金 质押 5,953,447.36 5.23% 一、公司向兴业银行东莞分行申请贷款,以 500 万元银 行存款作为质押，截至 2017 年 12 月 31 日，该质押存 款的本息合计为 5,432,114.17 元;二、公司同招商银行 东莞石碣支行签订银行承兑协议，缴纳 500,000.00 元 保证金开出 100%金额的承兑汇票 500,000.00 元，截 至 2017 年 12 月 31 日，该保证金的本息合计为 521,333.19 元; 23 固定资产 抵押 21,835,784.44 19.17% 一、公司向东莞银行洪梅分行申请贷款,以固定资产(房 屋建筑物账面价值 17,127,403.76 元,账面净值 13,629,191.49 元)作为抵押;二、公司 2016 年 9 月向 东莞农村商业银行洪梅支行申请贷款,以机器设备(账 面原值9,598,649.63元,净值8,206,592.95元)作为抵 押; 无形资产 抵押 2,609,845.04 2.29% 公司向东莞银行洪梅分行申请贷款,以土地使用权(账 面价值 3,510,000.00 元,账面净值 2,609,845.04 元) 作为抵押; 总计 - 30,399,076.84 26.69% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 3.57% 11,400,000 12,650,000 33.82% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 6,500,000 6,500,000 17.38% 董事、监事、高管 1,250,000 3.57% 6,500,000 7,750,000 20.72% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,750,000 96.43% -9,000,000 24,750,000 66.18% 其中：控股股东、实际控制 人 28,000,000 80.00% -7,000,000 21,000,000 56.15% 董事、监事、高管 31,750,000 90.71% -7,000,000 24,750,000 66.18% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 2,400,000 37,400,000 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 林小明 20,000,000 0 20,000,000 53.48% 15,000,000 5,000,000 2 赵小云 8,000,000 -500,000 7,500,000 20.05% 6,000,000 1,500,000 3 林烨 5,000,000 0 5,000,000 13.37% 3,750,000 1,250,000 4 东 莞 市 粤 源 包 装有限公司 0 2,900,000 2,900,000 7.75% 0 2,900,000 5 陈秀云 2,000,000 0 2,000,000 5.35% 0 2,000,000 合计 35,000,000 2,400,000 37,400,000 100.00% 24,750,000 12,650,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：赵小云与林小明为夫妻关系，赵小云与林烨 为母女关系，林小明与林烨为父女关系，林小明为东莞市粤源包装有限公司的实际控制人。除上述 关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为林小明，持有公司 53.48%的股份。林小明现任公司董事，基本情况如下： 林小明，男，1965 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于汕头市潮阳陈店中学，2009 年 4 月取得清华大学国际高级工商管理总裁研修班结业证书。1986 年至 1989 年，任广州市赤岗区 塑料编织袋厂厂长；1989 年至 1991 年，承包惠东县广财塑料厂担任厂长；1992 年至 2007 年任东 莞市源盛编织袋复合制品有限公司董事长、总经理；2002 年至今任东莞市粤源包装有限公司董事长； 2005 年至今任广东大众农业科技股份有限公司董事长。2015 年 12 月至今，任汇星新材董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为林小明、赵小云夫妇，共持有公司 73.53%的股份。林小明现任公司董事，赵小云现任 公司法定代表人、董事长。林小明、赵小云夫妇的基本情况如下： 林小明，男，1965 年 7 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于汕头市潮阳陈店中学，2009 年 4 月取得清华大学国际高级工商管理总裁研修班结业证书。1986 年至 1989 年，任广州市赤岗区 塑料编织袋厂厂长；1989 年至 1991 年，承包惠东县广财塑料厂担任厂长；1992 年至 2007 年任东 莞市源盛编织袋复合制品有限公司董事长、总经理；2002 年至今任东莞市粤源包装有限公司董事长； 2005 年至今任广东大众农业科技股份有限公司董事长。2015 年 12 月至今，任汇星新材董事。 赵小云，女，1963 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于广州市广铁一中，2009 年 11 月中山大学 EMBA 结业。1980 年至 1982 年在广州铁路局五公司工作；1982 年至 1987 年在广州军 区接待处工作，1989 年至 1993 年在广州天河区经营建材；1994 年至 1998 年在东莞市源盛编织袋 复合制品有限公司担任财务经理；2002 年至 2011 年 4 月任广东大众农业科技有限公司执行董事、 法定代表人，2011 年 4 月至今，任广东大众农业科技股份有限公司董事。2011 年 7 月至 2015 年 11 月任汇星有限执行董事、总经理，2015 年 12 月至今任汇星新材董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 12 月 2 日 2017 年 1 月 23 日 5 2,400,000 12,000,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金目的为补充公司流动资金，提升企业的盈利能力和抗风险能力，用途未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 东莞农村商业银行洪梅支行 3,053,481.76 - 2016-09-23 至 2019-09-22 否 银行贷款 兴业银行东莞分行 3,470,000.00 - 2017-03-14 至 2018-03-13 否 银行贷款 兴业银行东莞分行 5,000,000.00 - 2017-03-15 至 2018-03-14 否 银行贷款 兴业银行东莞分行 3,000,000.00 - 2017-04-12 至 2018-04-11 否 银行贷款 东莞银行洪梅分行 30,000,000.00 - 2017-05-08 至 2018-05-07 否 合计 - 44,523,481.76 - - - 27 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 赵小云 董事长 女 54 EMBA 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 是 林小明 董事 男 52 EMBA 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 否 谢蔚宁 董事、总经理 男 56 本科 2016 年 8 月 29 日-2018 年 12 月 2 日 是 林烨 董事、董事会 秘书、财务总 监 女 27 本科 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 是 陈映山 董事 男 60 高中 2017 年 11 月 10 日-2018 年 12 月 2 日 否 陈志玲 监事会主席 男 29 本科 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 是 林文忠 监事 男 51 高中 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 否 张旭 职工代表监事 男 35 本科 2015 年 12 月 3 日-2018 年 12 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为林小明、赵小云夫妇，林小明与林烨为父女关系，赵小云与林烨为母女关 系。除此之外，公司的董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关 系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵小云 董事长 8,000,000 -500,000 7,500,000 20.05% - 林小明 董事 20,000,000 - 20,000,000 53.48% - 林烨 董事、董事会秘 书、财务总监 5,000,000 - 5,000,000 13.37% - 合计 - 33,000,000 -500,000 32,500,000 86.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 29 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 齐汉昌 副总经理 离任 无 退休 肖红红 董事、董事会秘 书、财务总监 离任 无 辞职 林烨 董事 新任 董事、董事会秘书、 财务总监 职务调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 林烨女士，1990 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于澳大利亚麦考瑞大学，本科学历。 2015 年 5 月加入公司，2015 年 5 月至今，历任公司采购经理、总经理、董事、董事长助理等职务，目 前担任公司董事、董事会秘书、财务总监。林烨女士未被纳入失信联合惩戒对象名单，不属于《关于对 失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》中提及的失信联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 118 99 销售人员 13 12 技术人员 28 25 财务人员 5 5 员工总计 169 146 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 18 专科 32 30 专科以下 117 98 员工总计 169 146 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司生产部门员工减少较多，其他部门相对较为稳定。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司主要通过常规社会招聘补充各部门所需的岗位人才。 3、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。 30 同时人事部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创 新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制 度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关 法律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理 均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前，公司已建立了股东大会、董事会、监事会等现代企业管理架构，并制定了《公司章程》、“三会” 议事规则、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》等公司治理制度，能够保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程 序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽 的职责和义务。 32 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未有修订章程的情形。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、公司于 2017 年 1 月 3 日召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了 预计 2017 年度日常性关联交易的事项; 2、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了 2016 年年度报告、审计报告、向东莞银行申请贷款暨关联担保等事项; 3、公司于 2017 年 7 月 13 日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了 公司向东莞市洪梅东明编织袋经营部借款的事项; 4、公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了 2017 年半年度报告及会计政策变更等事项; 5、公司于 2017 年 9 月 28 日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了 公司增加向东莞市洪梅东明编织袋经营部借款额度、预计 2018 年度日常 性关联交易等事项; 6、公司于 2017 年 10 月 25 日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过 了公司聘任董事会秘书及财务总监、补选董事等事项; 监事会 2 1、公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第十次会议,审议通过了 2016 年年度报告、审计报告等事项; 2、公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届监事会第十一四次会议,审议通过 了 2017 年半年度报告及会计政策变更等事项; 股东大会 5 1、公司于 2017 年 1 月 20 日召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过 了预计 2017 年度日常性关联交易的事项; 2、公司于 2017 年 5 月 18 日召开 2016 年度股东大会,审议通过了 2016 年 年度报告、审计报告、向东莞银行申请贷款暨关联担保等事项; 3、公司于 2017 年 7 月 30 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过 了公司向东莞市洪梅东明编织袋经营部借款的事项; 4、公司于 2017 年 10 月 17 日召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过 了公司增加向东莞市洪梅东明编织袋经营部借款额度、预计 2018 年度日 常性关联交易等事项; 5、公司于 2017 年 11 月 10 日召开 2017 年第四次临时股东大会,审议通过 了公司补选董事的事项; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实 履行应尽的职责和义务。 33 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人。董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告 期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时 出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强 化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监 事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实 履行应尽的职责和义务。 目前公司已建立管理层奖惩制度和激励机制，优化公司管理团队，提升管理水平。管理层通过不断加深 公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作 方面进行培训。监事会时常督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规 定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》 等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 公司 通过当面沟通、电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营 的能力。 34 （一）业务独立 公司拥有与主营业务相关的经营许可证，拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司的业务 独立于实际控制人及其控制的其他企业，公司与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在足以构成业务依 赖的关联交易。 （二）资产独立 公司系由东莞市汇星染织有限公司整体变更设立，原有限公司的全部资产均己进入股份公司，并办理了财产 移交手续，不存在产权争议；公司主要经营场所为自有产权，部分经营场所系通过向第三方租赁取得，租赁 合同合法有效，不存在纠纷或潜在纠纷。公司合法拥有与其主营业务相关的资产，公司对其经营所需的设备 和其他资产享有独立、完整、合法、有效的所有权，不存在产权纠纷或潜在纠纷，不存在被关联方占用的情 形。 （三）人员独立 公司员工的劳动关系、工资、社保等均由公司独立管理。公司员工全部与公司签订了《劳动合同》。公司的总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业领薪；亦不存 在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在实际控制人及其控制的其他企业 兼职或领薪。 （四）财务独立 公司已建立了独立的财务部门和独立的核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立地作出财务决策，具有规 范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与其股东或关联企业共用银行账户的情形。公司依法 独立纳税，不存在与股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构，并制定了完善的议事规则，公司的股东 大会、董事会、监事会的运作独立于主要股东。公司内部设立了相应的职能部门，具有健全的经营管理机构， 公司独立行使经营管理权，不存在与主要股东及其他关联方机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况指定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内 部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细 节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 35 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司年度报告未发生重大差错，但存在会计差错更正的情况。针对本次更正，公司已依照公司章 程履行各项审议程序，于 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十九次会议、第一届监事会第十二次会议审 议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并提请 2017 年度股东大会审议。公司及信息披露责任 人将继续严格遵守相关信息披露制度，履行信息披露义务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。2018 年 4 月 25 日，公司第一届董事会第十 九次会议审议通过了《关于制订〈年度报告差错责任追究制度〉的议案》，待股东大会审议通过后正式生效。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020485 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 周强、曾凡超 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 广东汇星新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东汇星新材料科技股份有限公司（以下简称“汇星新材公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇星新材公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于汇星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汇星新材公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。2017 年报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 37 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汇星新材公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算汇星新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇星新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 汇星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致汇星新材公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周强 中国·北京 中国注册会计师：曾凡超 二○一八年四月二十五日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 6,889,401.37 21,965,129.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 8,895,791.47 9,239,746.71 预付款项 6.3 14,037.34 143,333.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 978,035.24 1,515,148.39 买入返售金融资产 存货 6.5 38,506,687.62 33,701,279.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 203,647.48 417,178.17 流动资产合计 55,487,600.52 66,981,815.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 52,086,647.97 56,903,757.91 在建工程 2,539,857.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 2,609,845.04 2,682,340.76 开发支出 商誉 39 长期待摊费用 6.9 3,732,222.10 3,599,190.94 递延所得税资产 6.10 2,147,985.38 其他非流动资产 6.11 1,949,026.88 非流动资产合计 58,428,715.11 69,822,159.18 资产总计 113,916,315.63 136,803,974.35 流动负债： 短期借款 6.12 41,470,000.00 55,470,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.13 521,333.19 5,803,309.00 应付账款 6.14 9,747,346.93 13,970,018.53 预收款项 6.15 309,155.74 224,988.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.16 2,045,223.31 1,267,260.03 应交税费 6.17 3,564,890.56 5,462,806.05 应付利息 6.18 106,900.28 121,410.94 应付股利 其他应付款 6.19 38,004,888.80 5,916,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,783,639.15 其他流动负债 流动负债合计 95,769,738.81 90,019,432.07 非流动负债： 长期借款 6.20 3,053,481.76 4,619,542.65 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 3,053,481.76 4,619,542.65 负债合计 98,823,220.57 94,638,974.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.21 37,400,000.00 37,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.22 10,986,189.78 11,174,869.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.23 338,296.87 338,296.87 一般风险准备 未分配利润 6.24 -33,631,391.59 -6,748,166.27 归属于母公司所有者权益合计 15,093,095.06 42,164,999.63 少数股东权益 所有者权益合计 15,093,095.06 42,164,999.63 负债和所有者权益总计 113,916,315.63 136,803,974.35 法定代表人：赵小云 主管会计工作负责人：林烨 会计机构负责人：林烨 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,874,741.61 21,965,129.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13.1 10,106,619.87 9,239,746.71 预付款项 14,037.34 143,333.01 应收利息 应收股利 其他应收款 13.2 6,856,974.12 1,515,148.39 存货 36,337,805.00 33,701,279.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 203,080.28 417,178.17 流动资产合计 60,393,258.22 66,981,815.17 非流动资产： 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 52,067,487.08 56,903,757.91 在建工程 2,539,857.31 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,609,845.04 2,682,340.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,732,222.10 3,599,190.94 递延所得税资产 2,147,985.38 其他非流动资产 1,949,026.88 非流动资产合计 58,409,554.22 69,822,159.18 资产总计 118,802,812.44 136,803,974.35 流动负债： 短期借款 41,470,000.00 55,470,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 521,333.19 5,803,309.00 应付账款 10,843,218.17 13,970,018.53 预收款项 309,155.74 224,988.37 应付职工薪酬 1,080,187.76 1,267,260.03 应交税费 3,561,999.70 5,462,806.05 应付利息 106,900.28 121,410.94 应付股利 其他应付款 38,004,888.80 5,916,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,783,639.15 其他流动负债 流动负债合计 95,897,683.64 90,019,432.07 非流动负债： 长期借款 3,053,481.76 4,619,542.65 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,053,481.76 4,619,542.65 负债合计 98,951,165.40 94,638,974.72 所有者权益： 股本 37,400,000.00 37,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,986,189.78 11,174,869.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 338,296.87 338,296.87 一般风险准备 未分配利润 -28,872,839.61 -6,748,166.27 所有者权益合计 19,851,647.04 42,164,999.63 负债和所有者权益合计 118,802,812.44 136,803,974.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,425,976.02 51,684,428.64 其中：营业收入 6.25 40,425,976.02 51,684,428.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 66,312,931.88 64,197,783.42 其中：营业成本 6.25 49,204,263.60 48,562,404.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.26 385,992.19 452,782.79 43 销售费用 6.27 1,584,399.65 2,117,979.12 管理费用 6.28 11,078,722.67 9,779,641.48 财务费用 6.29 3,765,074.37 3,716,985.85 资产减值损失 6.30 294,479.40 -432,010.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.31 1,181,239.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,705,716.34 -12,513,354.78 加：营业外收入 6.32 1,675.23 831,872.75 减：营业外支出 6.33 31,198.83 1,715.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,735,239.94 -11,683,197.03 减：所得税费用 6.34 2,147,985.38 -1,891,234.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,883,225.32 -9,791,962.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -26,883,225.32 -9,791,962.71 归属于母公司所有者的综合收益总额 -26,883,225.32 -9,791,962.71 44 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.719 -0.280 （二）稀释每股收益 法定代表人：赵小云 主管会计工作负责人：林烨 会计机构负责人：林烨 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 13.3 39,929,437.41 51,684,428.64 减：营业成本 13.3 43,993,704.68 48,562,404.97 税金及附加 384,316.46 452,782.79 销售费用 1,475,671.16 2,117,979.12 管理费用 10,802,816.30 9,779,641.48 财务费用 3,763,707.64 3,716,985.85 资产减值损失 667,625.05 -432,010.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,158,403.88 -12,513,354.78 加：营业外收入 1,182,914.75 831,872.75 减：营业外支出 1,198.83 1,715.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -19,976,687.96 -11,683,197.03 减：所得税费用 2,147,985.38 -1,891,234.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,124,673.34 -9,791,962.71 （一）持续经营净利润 -22,124,673.34 -9,791,962.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 45 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -22,124,673.34 -9,791,962.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,562,860.97 75,914,827.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.35 1,322,938.55 1,866,911.77 经营活动现金流入小计 55,885,799.52 77,781,739.39 购买商品、接受劳务支付的现金 10,355,239.02 54,078,111.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,023,738.82 10,733,901.27 支付的各项税费 1,794,566.68 3,393,523.71 支付其他与经营活动有关的现金 6.35 8,698,753.71 4,049,761.55 经营活动现金流出小计 32,872,298.23 72,255,298.42 经营活动产生的现金流量净额 23,013,501.29 5,526,440.97 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,170,798.40 20,246,295.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,170,798.40 20,246,295.07 投资活动产生的现金流量净额 -7,170,798.40 -20,246,295.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 71,470,000.00 74,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,639,727.47 147,454,370.38 筹资活动现金流入小计 74,109,727.47 233,924,370.38 偿还债务支付的现金 88,888,358.99 68,350,457.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,693,312.89 3,596,590.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,793,174.83 136,078,703.93 筹资活动现金流出小计 101,374,846.71 208,025,751.61 筹资活动产生的现金流量净额 -27,265,119.24 25,898,618.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,108.95 五、现金及现金等价物净增加额 -11,422,416.35 11,256,873.62 加：期初现金及现金等价物余额 12,358,370.36 1,101,496.74 六、期末现金及现金等价物余额 935,954.01 12,358,370.36 法定代表人：赵小云 主管会计工作负责人：林烨 会计机构负责人：林烨 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,850,160.86 75,914,827.62 47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,322,877.28 1,866,911.77 经营活动现金流入小计 54,173,038.14 77,781,739.39 购买商品、接受劳务支付的现金 10,355,239.02 54,078,111.89 支付给职工以及为职工支付的现金 10,516,689.76 10,733,901.27 支付的各项税费 1,794,566.68 3,393,523.71 支付其他与经营活动有关的现金 8,415,037.33 4,049,761.55 经营活动现金流出小计 31,081,532.79 72,255,298.42 经营活动产生的现金流量净额 23,091,505.35 5,526,440.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,170,798.40 20,246,295.07 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,170,798.40 20,246,295.07 投资活动产生的现金流量净额 -7,170,798.40 -20,246,295.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 71,470,000.00 74,470,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,639,727.47 147,454,370.38 筹资活动现金流入小计 74,109,727.47 233,924,370.38 偿还债务支付的现金 88,888,358.99 68,350,457.35 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,693,312.89 3,596,590.33 支付其他与筹资活动有关的现金 8,793,174.83 136,078,703.93 筹资活动现金流出小计 101,374,846.71 208,025,751.61 筹资活动产生的现金流量净额 -27,265,119.24 25,898,618.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -92,663.82 78,108.95 五、现金及现金等价物净增加额 -11,437,076.11 11,256,873.62 加：期初现金及现金等价物余额 12,358,370.36 1,101,496.74 六、期末现金及现金等价物余额 921,294.25 12,358,370.36 48 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -188,679.25 -26,883,225.32 -27,071,904.57 （一）综合收益总额 -26,883,225.32 -26,883,225.32 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -188,679.25 -188,679.25 四、本年期末余额 37,400,000.00 10,986,189.78 338,296.87 -33,631,391.59 15,093,095.06 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 51 优先 股 永续 债 其 他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 35,000,000.00 1,574,869.03 338,296.87 3,043,796.44 39,956,962.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 1,574,869.03 338,296.87 3,043,796.44 39,956,962.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,400,000.00 9,600,000.00 -9,791,962.71 2,208,037.29 （一）综合收益总额 -9,791,962.71 -9,791,962.71 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 9,600,000.00 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 9,600,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 52 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 法定代表人：赵小云 主管会计工作负责人：林烨 会计机构负责人：林烨 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -188,679.25 -22,124,673.34 -22,313,352.59 （一）综合收益总额 -22,124,673.34 -22,124,673.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 54 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -188,679.25 -188,679.25 四、本年期末余额 37,400,000.00 10,986,189.78 338,296.87 -28,872,839.61 19,851,647.04 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 1,574,869.03 338,296.87 3,043,796.44 39,956,962.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 1,574,869.03 338,296.87 3,043,796.44 39,956,962.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,400,000.00 9,600,000.00 -9,791,962.71 2,208,037.29 （一）综合收益总额 -9,791,962.71 -9,791,962.71 （二）所有者投入和减少资 本 2,400,000.00 9,600,000.00 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 9,600,000.00 12,000,000.00 55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,400,000.00 11,174,869.03 338,296.87 -6,748,166.27 42,164,999.63 56 财务报表附注： 广东汇星新材料科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 基本情况 广东汇星新材料科技股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）是在原东 莞市汇星染织有限公司的基础上于 2015 年 12 月整体改制设立的股份有限公司， 目前注册资本为人民币 3,740.00 万元，注册地址位于广东省东莞市洪梅镇河西 工业区，法人代表为赵小云，东莞市工商行政管理局于 2015 年 12 月 15 日颁发 的企业法人营业执照统一社会信用代码为第 914419007480206344 号。 本公司于 2016 年 5 月 6 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券 简称“汇星新材”，证券代码“837202”；本年度公司在全国中小企业股份转让系 统中属基础层。 1.2 历史沿革 原东莞市汇星染织有限公司成立于 2003 年 3 月 19 日，公司注册资本为人民 币 500 万元，注册地址位于东莞市洪梅镇河西工业区，法定代表人为何志刚。东 莞市工商行政管理局于 2003 年 3 月 19 日颁发的企业法人营业执照号为第 441900000119492 号。其中：何志刚以货币资金出资 400 万元、持股比例为 80.00%， 卢艳章以货币资金出资 100 万元、持股比例为 20.00%。此次设立出资于 2003 年 3 月 7 日由东莞市德正会计师事务所出具了德正验字（2003）第 82002 号《验资 报告》予以验证。 2006 年 4 月 18 日，根据股东何志刚与洪锦南、赵小云和卢艳章与赵小云签 订的《股权转让合同》，股东何志刚将其持有的公司 40.00%的股份以 200 万元的 价格转让给谢开坚；股东何志刚将其持有的公司 30.00%的股份以 150 万元的价 格转让给洪锦南；股东何志刚将其持有的公司 10%的股份以 50 万元的价格转让 给赵小云；股东卢艳章将其持有的公司 20.00%的股份以 100 万元的价格转让给 赵小云。该股权转让事项完成后，谢开坚持股金额为 200 万元、所占比例为 40.00%， 57 洪锦南持股金额为 150 万元、所占比例为 30.00%，赵小云持股金额为 150 万元、 所占比例为 30.00%。 2008 年 1 月 15 日，根据召开的股东会决议规定，股东赵小云将其持有的公 司 10%的股份以 50 万转让给股东洪锦南；该股权转让事项完成后，谢开坚持股 金额为 200 万元、所占比例为 40.00%，洪锦南持股金额为 200 万元、所占比例 为 40.00%，赵小云持股金额为 100 万元、所占比例为 20.00%。 2011 年 9 月 6 日，根据公司股东会决议规定，公司注册资本 500 万元变更 为 1,000 万元。由股东赵小云以货币资金认缴 500 万元。本次增资事项完成后， 谢开坚持股金额为 200 万元、所占比例为 20.00%，洪锦南持股金额为 200 万元、 所占比例为 20.00%，赵小云持股金额为 600 万元、所占比例为 60.00%。本次增 资于 2011 年 9 月 8 日由东莞市华必信会计师事务所出具了华必信验字（2011） 第 0162 号《验资报告》予以验证。 2012 年 4 月 23 日，根据赵小云与洪锦南签订的《股权转让出资协议》规定， 股东洪锦南将其持有的公司 20%的股权以 200 万的价格转让给赵小云。该股权转 让事项完成后，谢开坚持股金额为 200 万元、所占比例为 20.00%，赵小云持股 金额为 800 万元、所占比例为 80.00%。 2012 年 5 月 30 日，根据谢开坚与陈秀云签订的《股权转让出资协议》规定， 股东谢开坚将其持有的公司 20%的股权以 200 万的价格转让给陈秀云。该股权转 让事项完成后，陈秀云持股金额为 200 万元、所占比例为 20.00%，赵小云持股 金额为 800 万元、所占比例为 80.00%。 2015 年 9 月 24 日，根据公司召开的股东会决议规定，公司增加注册资本 2,000 万元，由自然人林小明以货币资金认缴出资。该增资事项完成后，公司注 册资本为人民币3,000万元,其中：陈秀云持股金额为200万元、所占比例为6.67%， 赵小云持股金额为 800 万元、所占比例为 26.67%，林小明持股金额为 2,000 万 元，所占比例为 66.66%。本次增资于 2011 年 9 月 8 日由东莞市华必信会计师事 务所出具了华必信验字（2011）第 0162 号《验资报告》予以验证。 2015 年 12 月，根据公司召开的股东会决议规定，公司增加注册资本 500 万 元，由自然人林烨以货币资金认缴出资。该增资事项完成后，公司注册资本为人 民币 3,500 万元,其中：陈秀云持股金额为 200 万元、所占比例为 5.71%；赵小 云持股金额为 800 万元、所占比例为 22.86%；林小明持股金额为 2,000 万元、 58 所占比例为 57.14%；林烨持股金额为 500 万元，所占比例为 14.29%。本次增资 于 2011 年 9 月 8 日由东莞市华必信会计师事务所出具了华必信验字（2011）第 0162 号《验资报告》予以验证。 2015 年 9 月 29 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得东莞市工商行政 管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、 组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码： 914419007480206344，住所：东莞市洪梅镇河西工业区，法定代表人：赵小云。 2016 年 12 月，根据公司召开的股东会决议规定，公司增加注册资本 240 万 元，由东莞市粤源包装有限公司以货币资金认缴出资。该增资事项完成后，公司 注册资本为人民币 3,740 万元,其中：陈秀云持股金额为 200 万元、所占比例为 5.71%；赵小云持股金额为 800 万元、所占比例为 22.86%；林小明持股金额为 2,000 万元、所占比例为 57.14%；林烨持股金额为 500 万元，所占比例为 14.29%。 2017 年度，股东赵小云将所持公司 50 万股股权转让给了股东东莞市粤源包 装有限公司；转让后，赵小云持有公司 750 万股股权，东莞市粤源包装有限公司 持有公司 290 万股股权。 1.3 行业性质 公司所属行业为机织服装制造。 1.4 经营范围 公司的经营范围包括：研发、生产和销售内衣功能材料、内衣 3D 打印材料； 功能、医用智能内衣、内裤、泳衣的个性化定制；人体三维信息采集、大数据售 后服务及光电子产品制造；货物进出口、技术进出口。 1.5 财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则—基本准则》42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管 59 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2.2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.5.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 60 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.5.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.5.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 61 4.5.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.5.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.5.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 62 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.5.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.5.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.5.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为已连续下跌 12 个月及以上，累计下跌幅度 已在 20%以上。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 63 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 64 4.5.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.5.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.5.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.5.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.5.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.5.7 衍生工具及嵌入衍生工具 65 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.5.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.5.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.6 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 66 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 67 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项。 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 68 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 融资租入固定资产 其中：机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 其中：机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.8.5 其他说明 69 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 4.10 无形资产 4.10.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 70 4.11 借款费用资本化 4.11.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 4.11.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 4.11.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 71 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 4.12 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权及外购软件等。 4.12.1 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时 耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊 销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生 的其他直接费用。 （2）后续计量 72 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在 为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 4.12.2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权（工业） 50 年 法定使用年限 软件 5 年 预计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4.12.3 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的 公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项 无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确 定无形资产组的可收回金额。 4.12.4 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 73 4.12.5 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产 改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 74 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 4.16 收入 4.16.1 商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有 75 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 4.16.2 提供劳务收入 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定合同完工进度。 4.16.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.16.4 公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 收入确认的具体方法：由客户自提并在提货单签字确认后确认收入； 成本结转的具体方法：确认收入时，按照销售产品的价值按加权平均法计算。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 76 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 77 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.19.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 78 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20 重要会计政策、会计估计的变更 4.20.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起 实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 79 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营 对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响 金额 1 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政 府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相 关成本费用 根据财政部 以财会 【2017】15 号文件规定 2017 年营业 外收入、2017 年其他收益 营业外收入减少 1,181,239.52 元元， 其他收益增加 1,181,239.52 元 4.20.2 会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 按应税营业收入的17%计缴 企业所得税 应纳税所得额的15%计缴、免征 城市维护建设税 按应纳流转税的5%计缴 教育费附加 按应纳流转税的3%计缴 地方教育费附加 按应纳流转税的2%计缴 5.2 税收优惠及批文 1、公司于 2012 年 11 月 26 日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、 广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号： GR201244000384，有效期三年。2015 年 10 月 10 日获得由广东省科学技术厅、 广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书， 证书编号：GF201544000318，有效期三年（2015 年 10 月-2018 年 10 月）。根据 企业所得税法的相关规定，公司享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。 80 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定和财政部、国家税务 总局《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉 的通知》（国税发[2008]116 号），公司按照研究开发费用的 50%加计扣除计算所 得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 1,707.3 11,191.16 银行存款 934,246.71 12,347,179.2 其他货币资金 5,953,447.36 9,606,759.25 合计 6,889,401.37 21,965,129.61 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 521,333.19 4,278,545.25 用于担保的定期存款或通知存款 5,432,114.17 5,328,214.00 合计 5,953,447.36 9,606,759.25 本公司同招商银行东莞石碣支行签订银行承兑协议，缴纳 500,000.00 元保 证金开出 100%金额的承兑汇票 500,000.00 元,至 2017 年 12 月 31 日止，该保证 金的本息合计为 521,333.19 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以人民币 500 万元银行定期存款为质押（截 至 2017 年 12 月 31 日止，该存款的本息合计为 5,432,114.17 元），取得兴业银 行东莞分行人民币 1,147 万元短期借款，期限为一年；相关说明详见本附注“12” 所示。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 10,355,413.25 100.00 1,459,621.78 14.10 8,895,791.47 81 其中：组合 1 账龄组合 10,355,413.25 100.00 1,459,621.78 14.10 8,895,791.47 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 10,355,413.25 100.00 1,459,621.78 14.10 8,895,791.47 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 其中：组合 1 账龄组合 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,290,036.15 414,501.81 5.00 1 至 2 年 536,329.20 53,632.92 10.00 2 至 3 年 31,636.00 6,327.20 20.00 3 至 4 年 805,538.76 402,769.38 50.00 4 至 5 年 547,413.34 437,930.67 80.00 5 年以上 144,459.80 144,459.80 100.00 合 计 10,355,413.25 1,459,621.78 14.10 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 494,953.57 元,转回坏账准备金额 0 元. 6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备金额 款项性 质 江门依天纺贸易有限公司 1,825,469.96 1 年以内 17.63 91,273.50 货款 佛山市源美内衣有限公司 950,409.00 1 年以内 9.18 47,520.45 货款 ETEX-HS (HONG KONG) LIMITED 737,545.37 1 年以内 7.12 36,877.27 货款 佛山市百恒内衣实业有限公司 732,588.78 1 年以内 7.07 36,629.44 货款 昆山腾飞内衣科技股份有限公司 622,429.59 1 年以内 6.01 31,121.48 货款 合计 4,868,442.70 47.01 243,422.14 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 4,868,442.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 47.01%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 243,422.14 元。 82 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,037.34 100.00 143,333.01 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 14,037.34 100.00 143,333.01 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项总 额比例（%） 款项性质 粤通卡充值 14,037.34 1 年以内 100.00% 车辆粤卡 合计 14,037.34 100.00% 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 14,037.34 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,092,555.83 100.00 114,520.59 10.48 978,035.24 其中：组合 1 账龄组合 1,092,555.83 100.00 114,520.59 10.48 978,035.24 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 1,092,555.83 100.00 114,520.59 10.48 978,035.24 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 其中：组合 1 账龄组合 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 707,903.83 35,395.19 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 380,752.00 76,150.40 20.00 3 至 4 年 1,850.00 925.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 2,050.00 2,050.00 100.00 合 计 1,092,555.83 114,520.59 10.48 6.4.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元,转回坏账准备金额 200,474.17 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 380,752.00 备用金 9,945.20 押金及其他款项 711,803.83 78,945.95 合 计 1,092,555.83 1,830,143.15 6.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 东莞市豪丰工业污水处理有限公司 押金 600,000.00 1 年以内 54.92 豪丰环保专业基地印染厂 保证金 380,752.00 2-3 年 34.85 代扣代缴社保费 保险费 82,231.83 1 年以内 7.53 住房公积金 公积金 25,672.00 1 年以内 2.35 东莞市东城金百年办公设备经营部 押金 2,000.00 5 年以上 0.21 合 计 1,090,655.83 99.83 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,600,411.21 6,600,411.21 半成品 12,093,374.91 12,093,374.91 库存商品 18,060,956.71 18,060,956.71 周转材料 14,006.38 14,006.38 委托加工物资 1,737,938.41 1,737,938.41 合计 38,506,687.62 38,506,687.62 （续） 项目 年初余额 84 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,788,657.14 5,788,657.14 半成品 12,035,648.56 12,035,648.56 库存商品 15,326,767.22 15,326,767.22 周转材料 1,117.49 1,117.49 委托加工物资 549,088.87 549,088.87 合计 33,701,279.28 33,701,279.28 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预缴所得税 194,419.88 417,178.17 预缴土地使用税 8,660.40 预缴增值税 567.20 合 计 203,647.48 417,178.17 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 27,646,896.50 65,714,965.9 1 1,372,901.70 2,942,278.91 97,677,043.02 2、本年增加金额 67,041.75 283,784.48 3,802,932.64 4,153,758.87 （1）购置 8,000.00 50,721.37 164,462.30 223,183.67 （2）在建工程转 入 59,041.75 233,063.11 3,638,470.34 3,930,575.20 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 27,713,938.25 65,998,750.3 9 1,372,901.70 6,745,211.55 101,830,801.89 二、累计折旧 1、年初余额 7,284,440.46 31,034,873.4 4 694,074.90 1,759,896.31 40,773,285.11 2、本年增加金额 1,079,695.23 7,517,730.02 148,804.08 224,639.48 8,970,868.81 （1）计提 1,079,695.23 7,517,730.02 148,804.08 224,639.48 8,970,868.81 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 8,364,135.69 38,552,603.4 6 842,878.98 1,984,535.79 49,744,153.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 19,349,802.56 27,446,146.9 3 530,022.72 4,760,675.76 52,086,647.97 2、年初账面价值 20,362,456.04 34,680,092.4 7 678,826.80 1,182,382.60 56,903,757.91 85 6.7.2 暂时闲置的固定资产情况：无 6.7.3 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 6.7.4 通过经营租赁租出的固定资产：无 6.7.5 未办妥产权证书的固定资产情况：无 6.7.6 截至本资产负债表日，公司用于抵押或担保的固定资产，详见附注 “6.37”的相关内容。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 3,510,000.00 3,510,000.00 1、年初余额 3,510,000.00 3,510,000.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 3,510,000.00 3,510,000.00 二、累计摊销 900,154.96 900,154.96 1、年初余额 827,659.24 827,659.24 2、本年增加金额 72,495.72 72,495.72 （1）计提 72,495.72 72,495.72 3、本年减少金额 4、年末余额 900,154.96 900,154.96 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,609,845.04 2,609,845.04 2、年初账面价值 2,682,340.76 2,682,340.76 6.8.2 截至本资产负债表日，公司用于抵押或担保的无形资产，详见附注 “6.37”的相关内容。 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 五龙装饰工程款 3,599,190.94 846,116.46 2,753,074.48 车间地槽/染机基座/水沟 101,165.05 15,174.72 85,990.33 饭堂安装不锈钢门费 22,330.10 11,165.04 11,165.06 洪宇安装电务设备 587,301.92 9,788.37 577,513.55 王兴装饰工程 309,639.34 5,160.66 304,478.68 合 计 3,599,190.94 1,020,436.41 3,732,222.10 86 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,279,662.97 191,949.44 未弥补亏损 13,040,239.58 1,956,035.94 合 计 14,319,902.55 2,147,985.38 6.10.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,279,662.97 可抵扣亏损 13,040,239.58 合 计 14,319,902.55 6.10.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 备注 2016 年 2,608,047.92 2017 年 7,984,692.98 2018 年 7,984,692.98 2019 年 7,984,692.98 2020 年 7,984,692.98 2021 年 5,376,645.06 合 计 39,923,464.90 6.11 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 融资租赁售后回租递延损失 1,949,026.88 合 计 1,949,026.88 6.12 短期借款 6.12.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证/质押借款 11,470,000.00 13,470,000.00 担保/抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 12,000,000.00 合计 41,470,000.00 55,470,000.00 6.12.2 短期借款按借款银行列示 银行名称 年末余额 起止日期 利率 兴业银行东莞分行 11,470,000.00 2017/3/14-2018/4/11 7.80% 东莞银行洪梅支行 30,000,000.00 2017/5/8-2018/5/7 6.7425% 合计 41,470,000.00 说明： （1）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 3 月 14 日签订《流动资 87 金借款合同》，贷款金额为 347 万元，贷款期限为 2017 年 3 月 14 日至 2018 年 3 月 13 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 347 万元。 （2）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 3 月 15 日签订《流动资 金借款合同》，贷款金额为 500 万元，贷款期限为 2017 年 3 月 15 日至 2018 年 3 月 14 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 500 万元。 （3）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 4 月 12 日签订《流动资 金借款合同》，贷款金额为 300 万元，贷款期限为 2017 年 4 月 12 日至 2018 年 4 月 11 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 300 万元。 （4）根据本公司与东莞银行洪梅分行于 2017 年 5 月 8 日签订《流动资 金贷款合同》，贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日。本公司以固定资产（房屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元, 账面价值为 13,629,191.49 元）及土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元,账 面价值 2,609,845.04 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云为上述贷款提供连 带责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 3,000 万元。 6.13 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 88 银行承兑汇票 521,333.19 5,803,309.00 合 计 521,333.19 5,803,309.00 6.14 应付账款 6.14.1 应付账款按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 货款及其他 9,747,346.93 13,548,320.42 券商服务费 421,698.11 合计 9,747,346.93 13,970,018.53 6.15 预收款项 款项按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 货款 309,155.74 224,988.37 合计 309,155.74 224,988.37 6.16 应付职工薪酬 6.16.1 应付职工薪酬列示 6.16.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,267,260.0 3 12,667,589.82 11,889,626.54 2,045,223.3 1 2、职工福利费 3、社会保险费 153,946.42 153,946.42 其中：医疗保险费 99,905.72 99,905.72 工伤保险费 33,114.44 33,114.44 生育保险费 20,926.26 20,926.26 大病医疗费 4、住房公积金 75,180.00 75,180.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、解除职工劳动关系补偿 合计 1,267,260.0 3 12,896,716.24 12,118,752.96 2,045,223.3 1 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,267,260.03 12,896,716.24 12,118,752.96 2,045,223.31 二、离职后福利-设定提存计划 616,710.80 616,710.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,267,260.03 13,513,427.04 12,735,463.76 2,045,223.31 89 6.16.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 593,968.95 593,968.95 失业保险费 22,741.84 22,741.84 企业年金 合计 616,710.79 616,710.79 6.17 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,482,734.32 5,314,650.93 房产税 36,848.55 73,697.10 土地使用税 51,962.40 印花税 1,305.60 984.00 教育费附加 15,478.88 8,731.75 城市维护建设税 21,737.56 10,492.32 地方教育费附加 6,785.65 2,287.55 合计 3,564,890.56 5,462,806.05 6.18 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款利息 106,900.28 121,410.94 合计 106,900.28 121,410.94 6.19 其他应付款 其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 往来款 37,997,000.00 5,910,000.00 保证金 6,000.00 保险费 7,888.80 合计 38,004,888.80 5,916,000.00 6.20 长期借款 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 3,053,481.76 4,619,542.65 信用借款 合 计 3,053,481.76 4,619,542.65 90 说明：根据本公司与东莞农村商业银行洪梅支行于 2016 年 9 月签订 “HT2016092200000011 号”《最高额借款合同》，贷款金额最高不超过为 500 万 元，贷款期限为 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。本公司以机器设备（账面原值 9,598,649.63 元，账面价值 8,206,592.95 元）作为抵押，自然人林小明、赵小 云、东莞市粤源包装有限公司为上述贷款提供连带责任担保。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 3,053,481.76 元。 6.21 实收资本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 林小明 20,000,000.00 20,000,000.00 赵小云 8,000,000.00 500,000.00 7,500,000.00 林烨 5,000,000.00 5,000,000.00 东莞市粤源包装有限公司 2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.00 陈秀云 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 37,400,000.00 37,400,000.00 注：本公司实收资本历次变动情况详见本附注“1”所述。 6.22 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 11,174,869.03 188,679.25 10,986,189.78 其他资本公积 合计 11,174,869.03 188,679.25 10,986,189.78 说明：本年度减少的资本公积系公司定向增发所支付相关费用。 6.23 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 338,296.87 338,296.87 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 338,296.87 338,296.87 6.24 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -6,748,166.27 3,043,796.44 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -6,748,166.27 3,043,796.44 加：本年归属于母公司股东的净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 91 项目 本年 上年 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -33,631,391.59 -6,748,166.27 6.25 营业收入和营业成本 6.25.1 按项目分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,425,976.02 49,204,263.60 51,684,428.64 48,562,404.97 其中：针织品销售 40,425,976.02 49,204,263.60 51,684,428.64 48,562,404.97 其他业务 合计 40,425,976.02 49,204,263.60 51,684,428.64 48,562,404.97 6.26 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 104,369.97 152,250.71 教育费附加 63,177.72 152,777.68 房产税 108,338.70 73,697.10 土地使用税 91,017.90 51,962.40 印花税 19,087.90 22,094.90 合 计 385,992.19 452,782.79 6.27 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 424,302.41 357,957.94 办公费 84,917.11 7,395.03 差旅费 65,727.26 79,020.90 车船使用费 118,138.02 262,387.93 业务招待费 59,912.61 61,298.02 运费 361,548.51 616,563.71 邮电费 2,500.00 出口费用 164,916.00 262,892.26 样板费 286,197.86 318,681.57 佣金 10,419.56 其他 18,739.87 34,092.73 折旧费 104,769.47 合计 1,584,399.65 2,117,979.12 92 6.28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,232,167.13 2,671,023.10 办公费 50,914.00 68,245.09 差旅费 67,693.73 105,044.96 折旧费 554,354.96 486,911.66 业务招待费 48,633.10 110,194.10 维修费 12,384.75 21,464.24 摊销费用 98,835.48 90,548.62 污水处理费 2,000.00 5,230.66 研发费用 2,790,184.41 3,043,200.15 税费 278,461.38 中介咨询费 787,985.24 1,874,973.72 其他 2,433,569.87 1,024,343.80 合计 11,078,722.67 9,779,641.48 6.29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,693,312.89 3,982,360.01 减：利息收入 50,524.31 257,528.90 汇兑损益 190,882.94 -78,108.95 金融机构手续费及其他 68,597.15 70,263.69 合计 3,765,074.37 3,716,985.85 6.30 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 294,479.40 -432,010.79 合计 294,479.40 -432,010.79 6.31 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,181,239.52 1,181,239.52 合计 1,181,239.52 1,181,239.52 6.32 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 831,872.75 831,872.75 93 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 其他 1,675.23 1,675.23 合计 1,675.23 831,872.75 1,675.23 831,872.75 其中，计入上期损益的政府补助： 补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收 益相关 专利补助 与收益相关 专利资金 18,000.00 与收益相关 专利补贴 39,000.00 与收益相关 设备贴息 65,449.00 与收益相关 两高一低非造纸企业引导退出奖励金 709,423.75 与收益相关 合计 831,872.75 -- 6.33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 本年计入当期非经常 性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠支出 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 31,198.83 1,715.00 31,198.83 合计 31,198.83 1,715.00 31,198.83 6.34 所得税费用 6.34.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 2,147,985.38 -1,891,234.32 合计 2,147,985.38 -1,891,234.32 6.34.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -26,883,225.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,032,483.80 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,180,469.18 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 安置残疾人员工资加计影响 94 所得税费用 2,147,985.38 6.35 现金流量表项目 6.35.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用 50,524.31 257,528.90 其他应收和其他应付 91,174.72 777,510.12 政府补助 1,181,239.52 831,872.75 合计 1,322,938.55 1,866,911.77 6.35.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理（销售）费用中除职工薪酬、折旧（摊销） 以外的其他费用及备用金支出 8,006,652.78 3,419,006.48 其他应收和其他应付 623,503.78 629,040.07 其他 68,597.15 1,715.00 合计 8,698,753.71 4,049,761.55 6.36 现金流量表补充资料 6.36.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -26,883,225.32 -9,791,962.71 加：资产减值准备 294,479.40 -432,010.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,970,868.81 6,587,662.12 无形资产摊销 72,495.72 72,495.72 长期待摊费用摊销 1,020,436.41 61,003.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 3,693,312.89 3,579,150.50 投资损失 递延所得税资产减少 2,147,985.38 -1,891,234.32 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,805,408.34 -2,086,104.11 经营性应收项目的减少 49,066,159.65 16,786,003.32 经营性应付项目的增加 -10,563,603.31 -10,918,561.99 其他 3,560,000.00 经营活动产生的现金流量净额 23,013,501.29 5,526,440.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 95 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 935,954.01 12,358,370.36 减：现金的期初余额 12,358,370.36 1,101,496.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,422,416.35 11,256,873.62 6.36.2 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 935,954.01 12,358,370.36 其中：库存现金 1,707.3 11,191.16 可随时用于支付的银行存款 934,246.71 12,347,179.20 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 935,954.01 12,358,370.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.37 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面原值 受限原因 货币资金 5,432,114.17 质押贷款本息 521,333.19 银行汇票保证金本息 固定资产 21,835,784.44 抵押贷款 无形资产 2,609,845.04 抵押贷款 合计 30,399,076.84 说明： （1）根据本公司与东莞农村商业银行洪梅支行于 2016 年 9 月签订《最高 额借款合同》，贷款金额最高不超过为 500 万元，贷款期限为 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。本公司以机器设备（账面原值 9,598,649.63 元，账面价值为 8,206,592.95 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云、东莞市粤源包装有限公 司为上述贷款提供连带责任担保，担保期限为主债权届满之日起两年；截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 3,053,481.76 元。 （2）根据本公司与东莞银行洪梅分行于 2017 年 5 月 8 日签订《流动资 金贷款合同》，贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日。本公司以固定资产（房屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元, 账面价值为 13,629,191.49 元）及土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元,账 96 面价值 2,609,845.04 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云为上述贷款提供连 带责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 3,000 万元。 （3）根据本公司与兴业银行东莞分行分别于 2017 年 3 月 14 日、2017 年 3 月 15 日、2017 年 4 月 12 月签订的《流动资金借款合同》，2017 年 4 月签订 《流动资金借款合同》，贷款金额共计为 1,347 万元。本公司以 500 万元银行 存款作为质押（截至 2017 年 12 月 31 日，该存款的本息合计为 5,432,114.17 元）， 自然人林小明、赵小云及东莞市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发 有限公司为上述贷款提供连带责任担保。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在 该行的短期借款金额为人民币 1,147 万元。 （4）本公司同招商银行东莞石碣支行签订银行承兑协议，缴纳 500,000.00 元保证金开出 100%金额的承兑汇票 500,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日， 该保证金的本息合计为 521,333.19 元。 7、合并范围的变更 本年度公司新增一家全资子公司，东莞市俱兴纺织有限公司。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间 接 东莞市俱兴纺织有限公司 东莞市 东莞市 纺织 100 设立 9、关联方及关联交易 9.1 本公司的实际控制人 本公司无母公司，公司的实际控制人为自然人林小明和赵小云夫妇对本公司的持股比例 和表决权比例如下： 股东 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例 金额 比例 林小明 20,000,000.00 53.48% 20,000,000.00 53.48% 赵小云 7,500,000.00 20.05% 8,000,000.00 21.39% 9.2 本公司的子公司情况 97 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 本公司的合营和联营企业情况 无。 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 林 烨 本公司股东 陈秀云 本公司股东 东莞市济丰农业生态园开发有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市力源编织袋有限公司 本公司控股股东林小明参股的企业 东莞市洪梅春天生活垃圾处理有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市保源达房、地产开发有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市粤源包装有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市洪梅东明编制袋经营部 本公司监事林文忠控制的企业 东莞市洪梅保发建材厂（普通合伙） 本公司监事林文忠控制的企业 广东春天生态科技集团有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 开化源盛生活垃圾处理有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 广东 大众农业科技股份有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 四川春天生活垃圾生态处理科技有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 广东春天生活垃圾生态处理科技有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市春秋河道生态修复科技有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市保发建材新材料科技有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 东莞市健顺环保科技有限公司 本公司控股股东林小明控制的企业 9.5 关联方交易情况 9.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 9.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 东莞市力源编织袋 有限公司 包装物 市场定价 229,216.44 0.38 203,079.49 0.88 9.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表 无 9.5.2 关联方担保情况 9.5.2.1 本公司作为担保方 无 9.5.2.2 本公司作为被担保方 （1）2016 年 5 月 13 日，林小明、赵小云与东莞银行洪梅支行签署了《最 高额保证合同》，约定林小明、赵小云为本公司与东莞银行洪梅支行在 2016 年 5 98 月 13 日至 2026 年 5 月 13 日期间内所签订的一系列合同提供最高额 3,000 万元的连带保证，担保期限为主债权届满之日起两年；在上述保证合同有效期内， 公司在东莞银行的借款均为一年期短期借款，借款到期后再与银行重新签订借款 合同； 2017 年 5 月 8 日公司与东莞银行洪梅分行签订《流动资金贷款合同》， 贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日。公司以固定资产（房屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元,账面价值为 13,629,191.49 元）及土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元,账面价值 2,609,845.04 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云为上述贷款提供连带责任 担保，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的未到期借款金额为人民币 3,000 万元。 （2）2016 年 9 月 22 日，林小明、赵小云、东莞市粤源包装有限公司与 东莞农村商业银行洪梅支行签署了《最高额保证担保合同》，约定林小明、赵小 云、东莞市粤源包装有限公司为本公司对东莞农村商业银行洪梅支行在 2016 年 9 月 23 日至 2019 年 9 月 22 日期间产生的全部债权债务提供最高额 500 万元的连带保证，担保期限为主债权届满之日起两年；截止 2017 年 12月 31 日， 本公司在该行的借款金额为人民币 3,053,481.76 元。 （3）根据本公司与兴业银行东莞分行分别于 2017 年 3 月 14 日、2017 年 3 月 15 日、2017 年 4 月 12 月签订的《流动资金借款合同》，2017 年 4 月签订 《流动资金借款合同》，贷款金额共计为 1,347 万元。本公司以 500 万元银行 存款作为质押，自然人林小明、赵小云及东莞市粤源包装有限公司、东莞市济丰 农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带责任担保。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 1,147 万元。 9.5.3 关联方资金拆借 关联方 期末余额 到期日 说明 拆入： 东莞市洪梅东明编制袋经营部 37,997,000.00 2018/12/31 注释 注释：2016 年 11 月 15 日,本公司与东莞市洪梅东明编织袋经营部(以下 简称“洪梅东明”)签订《借款协议》，洪梅东明为支持公司发展,同意向公司提 供不超过人民币 200 万元的借款,借款期限自 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 6 月 30 日止,借款利率为 0；2017 年 3 月 20 日,公司与洪梅东明签订《补 99 充协议》,借款金额变更为不超过 800 万元,借款期限延长至 2017 年 12 月 31 日止,借款利率为 0；2017 年 5 月 26 日,公司与洪梅东明签订《补充协议》, 借 款金额变更为不超过 3000 万元,借款期限延长至 2018 年 6 月 30 日止,借款 利率为 0；2017 年 9 月 26 日,公司与洪梅东明签订《补充协议》, 借款金额 变更为不超过 6000 万元,借款期限延长至 2018 年 12月 31 日止,借款利率为 0。 9.6 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 东莞市力源编织袋有限公司 55,788.47 204,136.12 其他应付款 东莞市洪梅东明编制袋经营部 37,997,000.00 610,000.00 其他应付款 东莞市洪梅保发建材厂（普通合伙） 5,300,000.00 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 10.2 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 11、资产负债表日后事项 本公司无需批露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 12..1 前期差错更正 12.1.1 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间 报表项目名称 累积影响数 将归属于 2016 年度在 2017 年 度列示的券商费用进行更正 按归属期调整费用 减少 2017 年“管理费用—中介 机构费”，增加 2016 年“管理 费用-中介机构费” 421,698.11 将归属于 2016 年度在 2017 年 度列示的其他费用进行更正 按归属期调整费用 增加 2016 年“管理费用-其他 费用”，增加“应付账款—威能 公司” 4,410.00 将2016年度企业所得税汇算调 增的应纳企业所得税在2016年 前列示 按归属期调整企业所得税 增加“应交税费-企业所得税”， 减少“年初未分配利润” 875.40 12.2 资产租赁情况 100 根据本公司与东莞市豪丰环保投资有限公司于 2015 年 5 月 13 日签订的 《印染厂房租赁合同》规定，东莞市豪丰环保投资有限公司将位于东莞市麻涌镇 三村豪丰电镀、印染专业基地进美 C11 厂房第 1 至 4 层，建筑面积 7,615.04 平方米的标准厂房，以有偿有期的方式租赁给本公司使用，租赁期为 3 年，即 从 2015 年 9 月 22 日起至 2018 年 9 月 21 日止。 免租期为四个月，即从 2015 年 9 月 22 日至 2016 年 1 月 21 日为免租 期。租金从 2016 年 1 月 21 日起开始计算。标准厂房租金为每月每平方米 25 元，共计每月租金为人民币 190,376 元；物业服务费为每月每平方米 1 元，共 计每月物业服务费为人民币 7,615.04 元。 12.3 所有权受限的资产 （1）根据本公司与东莞农村商业银行洪梅支行于 2016 年 9 月签订《最高 额借款合同》，贷款金额最高不超过为 500 万元，贷款期限为 2016 年 9 月至 2019 年 9 月。本公司以机器设备（账面原值 9,598,649.63 元，净值为 8,206,592.95 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云、东莞市粤源包装有限公 司为上述贷款提供连带责任担保。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司在该行的 借款金额为人民币 3,053,481.76 元。 （2）本公司同招商银行东莞石碣支行签订银行承兑协议，缴纳 500,000.00 元保证金开出 100%金额的承兑汇票 500,000.00 元，至 2017 年 12 月 31 日止， 该保证金的本息合计为 521,333.19 元。 （3）根据本公司与兴业银行东莞分行分别于 2017 年 3 月 14 日、2017 年 3 月 15 日、2017 年 4 月 12 月签订的《流动资金借款合同》，贷款金额共计为 1,347 万元。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日止，该质押 存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞市粤源包装 有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带责任担保。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的短期借款金额为人民币 1,147 万 元。 （4）根据本公司与东莞银行洪梅分行于 2017 年 5 月 8 日签订《流动资 金贷款合同》，贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 101 年 5 月 7 日。本公司以固定资产（房屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元, 账面价值为 13,629,191.49 元）及土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元,账 面价值 2,609,845.04 元）作为抵押，自然人林小明、赵小云为上述贷款提供连 带责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 3,000 万元。 12.4 截至 2017 年 12 月 31 日，公司借款情况如下： （1）根据本公司与东莞农村商业银行洪梅支行于 2016 年 9 月 22 日签订《最 高额借款合同》，贷款金额为 500 万元，贷款期限为 2016 年 9 月 23 日至 2019 年 9 月 22 日。自然人林小明、赵小云及东莞市粤源包装有限公司为上述 贷款提供连带责任担保，同时本公司以其机器设备（账面原值 9,598,649.63 元， 净值为 8,206,592.95 元）为该笔借款提供抵押担保。担保期间为主合同约定的 债务履行期限届满日后两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借 款金额为人民币 3,053,481.76 元。 （2）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 3 月 14 日签订《流动资 金借款合同》，贷款金额为 347 万元，贷款期限为 2017 年 3 月 14 日至 2018 年 3 月 13 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 347 万元。 （3）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 3 月 15 日签订《流动资 金借款合同》，贷款金额为 500 万元，贷款期限为 2017 年 3 月 15 日至 2018 年 3 月 14 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 500 万元。 （4）根据本公司与兴业银行东莞分行于 2017 年 4 月 12 日签订《流动资 102 金借款合同》，贷款金额为 300 万元，贷款期限为 2017 年 4 月 12 日至 2018 年 4 月 11 日。本公司以 500 万元银行存款作为质押（至 2017 年 12 月 31 日 止，该质押存款的本息合计为 5,432,114.17 元），自然人林小明、赵小云及东莞 市粤源包装有限公司、东莞市济丰农业生态园开发有限公司为上述贷款提供连带 责任担保。担保期间为主合同约定的债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的借款金额为人民币 300 万元。 （5）根据本公司与东莞银行洪梅分行于 2017 年 5 月 8 日签订《流动资 金贷款合同》，贷款金额为 3,000 万元，贷款期限为 2017 年 5 月 8 日至 2018 年 5 月 7 日。本公司以固定资产（房屋建筑物账面原值 17,127,403.76 元及 土地使用权（账面原值 3,510,000.00 元,账面价值 2,609,845.04 元）作为抵押， 自然人林小明、赵小云为上述贷款提供连带责任担保。担保期间为主合同约定的 债务履行期限届满日后两年止。截止到 2017 年 12 月 31 日，本公司在该行的 借款金额为人民币 3,000 万元。 13、母公司财务报表重要项目注释 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 11,629,969.46 100.00 1,523,349.59 13.10 10,106,619.87 其中：组合 1 账龄组合 11,629,969.46 100.00 1,523,349.59 13.10 10,106,619.87 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 11,629,969.46 100.00 1,523,349.59 13.10 10,106,619.87 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 其中：组合 1 账龄组合 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 组合 2 信用组合 103 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 10,204,414.92 100.00 964,668.21 9.45 9,239,746.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,564,592.36 478,229.62 5 1 至 2 年 536,329.20 53,632.92 10 2 至 3 年 31,636.00 6,327.20 20 3 至 4 年 805,538.76 402,769.38 50 4 至 5 年 547,413.34 437,930.67 80 5 年以上 144,459.80 144,459.80 100 合 计 11,629,969.46 1,523,349.59 13.10 13.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 558,681.38 元,转回坏账准备金额 0 元. 13.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备金额 款项性 质 江门依天纺贸易有限公司 1,825,469.96 1 年以内 15.70 91,273.50 货款 佛山市源美内衣有限公司 950,409.00 1 年以内 8.17 47,520.45 货款 ETEX-HS (HONG KONG) LIMITED 737,545.37 1 年以内 6.34 36,877.27 货款 佛山市百恒内衣实业有限公司 732,588.78 1 年以内 6.30 36,629.44 货款 昆山腾飞内衣科技股份有限公司 622,429.59 1 年以内 5.35 31,121.48 货款 合计 4,868,442.70 41.86 243,422.14 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 4,868,442.70 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 41.86%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额为 243,422.14 元。 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 7,280,912.55 100.00 423,938.43 5.82 6,856,974.12 其中：账龄组合 7,280,912.55 100.00 423,938.43 5.82 6,856,974.12 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 104 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 7,280,912.55 100.00 423,938.43 5.82 6,856,974.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 其中：组合 1 账龄组合 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 1,830,143.15 100.00 314,994.76 17.21 1,515,148.39 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,896,260.55 344,813.03 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 380,752.00 76,150.40 20.00 3 至 4 年 1,850.00 925.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 2,050.00 2,050.00 100.00 合 计 7,280,912.55 423,938.43 5.82 13.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 108,943.67 元,转回坏账准备金额 0.00 元。 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 6,188,356.72 保证金 380,752.00 备用金 9,945.20 押金及其他款项 711,803.83 78,945.95 合 计 7,280,912.55 1,830,143.15 13.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 东莞市俱兴纺织有限公司 关联方往来款 6,188,356.72 1 年以内 84.99 东莞市豪丰工业污水处理有限公司 押金 600,000.00 1 年以内 8.24 105 豪丰环保专业基地印染厂 保证金 380,752.00 2-3 年 5.23 代扣代缴社保费 保险费 82,231.83 1 年以内 1.13 住房公积金 公积金 25,672.00 1 年以内 0.35 合 计 7,277,012.55 99.94 13.3 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,929,437.41 43,993,704.68 51,684,428.64 48,562,404.97 其他业务 合计 39,929,437.41 43,993,704.68 51,684,428.64 48,562,404.97 14、补充资料 14.1 本年非经常性损益明细表 项目 本年发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,181,239.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,523.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,151,715.92 所得税影响额 172,757.39 少数股东权益影响额（税后） 合计 978,958.53 注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损 失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披 106 露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执 行。 14.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -93.59 -0.72 -0.72 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -97.00 -0.74 -0.74 14.3 会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料 如本附注“12.1 前期差错更正”所述，本公司于 2017 年度对重大前期差错 进行了更正，并对比较财务报表进行了追溯重述。经追溯调整和追溯重述后的 2016 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 21,965,129.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,239,746.71 预付款项 143,333.01 应收利息 应收股利 其他应收款 1,515,148.39 买入返售金融资产 存货 33,701,279.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 417,178.17 流动资产合计 66,981,815.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 56,903,757.91 在建工程 2,539,857.31 工程物资 107 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,682,340.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,599,190.94 递延所得税资产 2,147,985.38 其他非流动资产 1,949,026.88 非流动资产合计 69,822,159.18 资产总计 136,803,974.35 流动负债： 短期借款 55,470,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,803,309.00 应付账款 13,970,018.53 预收款项 224,988.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,267,260.03 应交税费 5,462,806.05 应付利息 121,410.94 应付股利 其他应付款 5,916,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,783,639.15 其他流动负债 流动负债合计 90,019,432.07 非流动负债： 长期借款 4,619,542.65 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 108 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,619,542.65 负债合计 94,638,974.72 股东权益： 股本 37,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,174,869.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 338,296.87 一般风险准备 未分配利润 -6,748,166.27 归属于母公司股东权益合计 42,164,999.63 少数股东权益 股东权益合计 42,164,999.63 负债和股东权益总计 136,803,974.35 广东汇星新材料科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2018 年 4 月 25 日 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 广东汇星新材料科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 26 日