837200_2019_兴易达_2019年年度报告_2020-04-15.txt

公告编号：2020-033 1 2019 年度报告 兴易达 NEEQ:837200 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 Jiangsu Seda Supply Chain Management 公告编号：2020-033 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 29 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 35 公告编号：2020-033 3 释义 释义项目 释义 公司/本公司/兴易达 指 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 全国股份转让系统公司/股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 上年度 指 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 江苏兴易达供应链管理股份有限公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《江苏兴易达供应链管理股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 卓学堂 指 苏州卓学堂智能科技有限公司 庖丁 指 苏州庖丁医疗科技有限公司 山东兴易达 指 山东兴易达供应链管理有限公司 公告编号：2020-033 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐剑、主管会计工作负责人贺广江及会计机构负责人（会计主管人员）贺广江保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司在未 来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控制等方 面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的 《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》 和《关联交易管理办法》等各项管理制度，但由于相关治理机 制有效运行的时间较短，公司股份进入全国中小企业股份报价 转让系统后，对公司的治理水平提出更高层次的要求。2019 年 公司董事、监事及高级管理人员有部分变动，对于新制度的执 行水平存在逐步提升的过程，公司短期内仍可能存在治理不规 范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 实际控制人不当控制风险 卓学堂持有公司 58.33%的股份，为公司的控股股东。乔庆科先 生持有卓学堂 99.00%的股权，对卓学堂具有决定性影响，为卓 学堂的控股股东及实际控制人。因此，兴易达的实际控制人是 乔庆科。乔庆科成为公司实际控制人的时间短，如果未来乔庆 科利用对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进 行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决 策出现失误，将给公司经营及未来发展带来一定风险。 应收账款发生坏账风险 2019 年 12 月 31 日应收账款净额为 60,557,227.17 元，占期末 资产总额的比例为 69.28%，一年以内的应收账款占应收账款总 公告编号：2020-033 5 额的 100%，表明公司应收账款账龄结构良好。但是由于公司应 收账款占用营运资金仍较多，如果下游客户经营偿付能力出现 问题，可能会对公司的财务状况、经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-033 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Seda Supply Chain Management Co., Ltd 证券简称 兴易达 证券代码 837200 法定代表人 徐剑 办公地址 苏州市吴中区东方大道 988 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 秦婷婷 职务 董事会秘书 电话 0512-66527003 传真 0512-57001590 电子邮箱 xingyida2018@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴中区东方大道 988 号 215124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业—F51 批发业—F516 矿产品、建材及化工产品批 发—F5169 其他化工产品批发 主要产品与服务项目 国内贸易销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 12,857,200 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 苏州卓学堂智能科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 乔庆科 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-033 7 统一社会信用代码 913205000502619971 否 注册地址 苏州市吴中区东方大道 988 号 1 幢 否 注册资本 12,857,200 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈岗、冯新梅 会计师事务所办公地址 上海徽宁路 183 号 603 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司分别于 2020 年 3 月 23 日、2020 年 4 月 8 日召开第二届董事会第八次会议及 2020 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于提名赵大威先生为公司新任董事的议案》。2020 年 4 月 8 日召开第二届董事 会第九次会议，审议通过《关于选举赵大威先生为第二届董事会董事长的议案》。根据《公司章程》规 定，董事长即法定代表人，赵大威为公司新的法定代表人。目前尚未完成工商变更登记。 公告编号：2020-033 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 424,480,418.84 180,993,410.54 134.53% 毛利率% 1.28% 3.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 744,804.65 494,949.56 50.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 743,616.50 323,618.17 129.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.22% 2.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.22% 1.44% - 基本每股收益 0.06 0.04 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 87,413,941.11 58,645,403.48 49.06% 负债总计 63,901,980.20 35,878,247.22 78.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,511,960.91 22,767,156.26 3.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.77 3.39% 资产负债率%（母公司） 64.72% 62.13% - 资产负债率%（合并） 73.10% 61.18% - 流动比率 1.37 1.58 - 利息保障倍数 1.64 1.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,704,822.47 -34,806,160.93 -89.36% 应收账款周转率 9.35 8.74 - 存货周转率 - 公告编号：2020-033 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 49.06% 110.54% - 营业收入增长率% 134.53% -19.52% - 净利润增长率% 50.48% 166.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,857,200.00 12,857,200.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -1,584.20 非经常性损益合计 -1,584.20 所得税影响数 -396.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,188.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 60,000 应收账款 30,277,308.76 11,057,362.11 应收票据及应收账 款 30,277,308.76 11,117,362.11 公告编号：2020-033 10 应付票据 0 应付账款 -675,036.71 2,208,441.13 应付票据及应付账 款 -675,036.71 2,208,441.13 应付利息 4,893.75 应付股利 0 其他应付款 4,893.75 公告编号：2020-033 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是以销售乙二醇等基础化工原料为主营业务，公司首先从国内一些货源充足、品质保证的贸易公司 批发国产及进口原装化工原料，再与国内多家贸易公司建立合作关系。前期，公司主要是以中间商的销 售模式，以量多赚取中间的差价。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公 司在 报告期 内的 营业收 入为 424,480,418.84 元 ，比 上年同 期增 长 135% ；营业 成本 为 419,040,997.35 元，比上年同期增长 139%；归属于挂牌公司股东的净利润为 744,804.65 元，比上年同期 增加 50%。主要变化原因系公司本期主营转型后业务规模扩大，销售收入有了较大增长、同时由于业务 模式发生变化，期间费用大幅度减少，使净利润比去年同期有较大幅度增长。 公司 2019 年经营活动产生的现金流量净额为-3,704,822.47 元，比上年同期增加 31,101,338.46 元， 主要原因系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金与购买商品、接受劳务支付的现金净额较去年同期 增加较大所致；投资活动产生的现金流量净额为 2,567,477.7 元，比上年同期增长 2,594,697.37 元，主要 原因系公司股权变更后与原股东进行资产剥离所致；筹资活动产生的现金流量净额为-2,318,889.54 元， 比上年同期有大幅减少，主要是偿还上期新借入的银行贷款本金及利息所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,984,902.25 7.99% 4,960,439.54 8.46% 40.81% 应收票据 应收账款 60,557,227.17 69.28% 30,277,308.76 51.63% 100.01% 公告编号：2020-033 12 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 41,708.15 0.05% 777,442.43 1.33% -94.64% 在建工程 短期借款 35,900,000.00 41.07% 36,000,000.00 61.39% -0.28% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期较上年同期增加 40.81%，主要原因是公司业务扩展，流动资金增加所致。 2、应收账款：本期较上年同期增加 100.01%，主要原因是公司业务扩展，导致应收账款大幅增加。 3、固定资产：本期较上年同期减少 94.64%，主要原因是公司股权变更后与原股东进行了资产分割。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 424,480,418.84 - 180,993,410.54 - 134.53% 营业成本 419,040,997.35 98.72% 175,521,826.10 96.98% 138.74% 毛利率 1.28% - 3.02% - - 销售费用 62,865.78 0.01% 431,104.76 0.24% -85.42% 管理费用 1,899,981.41 0.45% 4,752,633.90 2.63% -60.02% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 2,315,603.71 0.55% -392,572.54 -0.22% -689.85% 信用减值损失 23,227.38 -0.01% 资产减值损失 0 0% -230,869.34 0.13% -110.06% 其他收益 0 0% - 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,001,157.19 0.24% 382,967.96 0.21% 161.42% 营业外收入 9,092.49 0.00% 228,442.15 0.13% -96.02% 营业外支出 10,676.69 0.00% 0.29 - - 净利润 744,804.65 0.18% 494,949.56 0.27% 50.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期增加 134.53%，主要原因是公司主营转型后业务扩展，销量增长。 2、营业成本：本期较上年同期增加 138.74%，主要原因是公司主营转型后业务扩展，采购成本增加。 公告编号：2020-033 13 3、销售费用：本期较上年同期减少 85.42%，主要原因是主营转型后业务模式发生变化，销售费用减少。 4、管理费用：本期较上年同期减少 60.02%，主要原因是主营转型后业务模式发生变化，管理费用减少。 5、财务费用：本期较上年同期增长 689.85%，主要原因是公司补充流动资金贷款，利息支出增加所致。 6、资产减值损失：本期较上年同期减少 110.06%，主要原因是应收款的坏账计提有所减少所致。 7、营业利润：本期较上年同期增加 161.42%，主要原因是公司业务扩展，公司营业利润增加，加上本年 度开源节流，期间费用同比下降所致。 8、营业外收入：本期较上年同期减少 96.02%，主要原因是政府补助减少所致。 9、净利润：本期较上年同期增加 50.48%，主要原因是公司业务转型后期间费用下降，营业利润上升所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 424,480,418.84 180,993,410.54 134.53% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 419,040,997.35 175,521,826.10 138.74% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 贸易 415,239,030.42 97.82% 144,325,401.72 79.74% 187.71% 物流出口 5,079,681.19 1.20% 34,523,936.14 19.07% -85.29% 服务 4,161,707.23 0.98% 2,144,072.68 1.19% 94.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成变化：报告期内，公司开始进行战略转型，拓展新的业务领域，主营由原来的国际货物运 输代理变更为国内贸易销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 浙江协创贸易有限公司 66,123,008.85 15.58% 否 2 浙江晁晟商贸有限公司 53,405,309.73 12.58% 否 3 杭州昕同国际贸易有限公司 39,407,079.64 9.28% 否 4 苏州开天物资贸易有限公司 22,551,956.50 5.31% 是 5 杭州宝悦贸易有限公司 18,056,637.17 4.25% 否 公告编号：2020-033 14 合计 199,543,991.89 47% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 苏州瑞铭信息科技有限公司 79,509,292.04 18.97% 否 2 杭州启兴贸易有限公司 42,123,893.81 10.05% 否 3 武汉金控现代供应链管理有限公司 26,495,575.22 6.32% 否 4 江苏琪镁璇珠宝有限公司 25,873,451.33 6.17% 否 5 苏州山脉国际贸易有限公司 22,532,836.57 5.38% 是 合计 196,535,048.97 46.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,704,822.47 -34,806,160.93 -89.36% 投资活动产生的现金流量净额 2,567,477.70 -27,219.67 -9,532.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,318,889.54 27,257,834.76 -108.51% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额-3,704,822.47 元，较上年同期减少 89.36%，主要原因是应收账款回收力度 加大，资金回流明显好转所致。 投资活动产生的现金流量净额 2,567,477.70 元， 较上年同期减少 9532.44%，主要原因是与原股东资产 剥离，处置固定资产、无形资产以及子公司上海畅捷国际物流有限公司所致。 筹资活动产生的现金流量净额-2,318,889.54 元,较上年同期减少 108.51%，主要原因是公司业务趋于稳定， 归还了部分借款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 苏州庖丁医疗科技有限公司 公司于 2017 年 8 月成立，主营技术开发等业务，注册资本 8,000,000.00 元人民币，报告期内实现营业 收入 268,375,275.94 元，发生营业总成本 267,517,840.13 元，利润总额 251,955.39 元，净利润 188,966.54 元。 公司全资子公司苏州庖丁网络科技有限公司公司名称变更为“苏州庖丁医疗科技有限公司”，注册资本 变更为 3,000.00 万元，经营范围变更为医疗器械的技术的研发、技术咨询、技术服务、技术转让；一 类、二类、三类医疗器械的研发、销售；电气设备、橡塑制品、机电设备及配件、金属制品、建筑材料、 非危险性化工产品、纺织品、纺织原料、纸制品、纸浆、食用农产品、饲料、燃料油、玻璃、矿产品、 木材、汽车配件、计算机及配件、照明器材、数码产品、办公用品、电子元器件、仪器仪表、化妆品、 日用品的销售；网络工程设计；工业自动化控制系统集成；教学设备技术咨询、技术服务；企业管理咨 询；企业形象策划；公共关系咨询；商务信息咨询服务；展览展示服务；翻译服务；会议服务；通讯工 公告编号：2020-033 15 程（不含卫星电视广播地面接收设施）、建筑工程、室内外装饰工程、安防工程设计、施工、技术咨询、 技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除 外）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号）， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 施行。由于本公司为新三板公众公司，应参考其他境内上市企业，故本公司自 2019 年 1 月 1 日执行 新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整， 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 2、执行新的报表格式导致的会计政策变更 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019） 16 号），与财会（2019）6 号配套执行。本公司根据财会（2019）6 号、财会（2019）16 号规定的财 务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次变更对公司 2018 年度财 务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整金额 应收票据及应收账款 6,406,460.85 -6,406,460.85 应收票据 应收账款 6,406,460.85 6,406,460.85 应付票据及应付账款 9,516,248.12 -9,516,248.12 应付票据 应付账款 9,516,248.12 9,516,248.12 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康， 行业及公司的双重增长指标良好；且公司现金流充足，并拥有持续融资能力；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；公司和全体员工没有违法、违规行为。因此公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2020-033 16 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 随着公司业务的快速发展，经营规模不断扩大，这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控制、财务 管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后，公司制订了较为完备的《公司章程》、《信 息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度，但由于相关治理 机制有效运行的时间短，公司股份进入全国中小企业股份报价转让系统后，对公司的治理水平提出更高 层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐步提升的过程，公司短期内仍可能存在治理不 规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：针对上述风险，公司及董事、监事、高级管理人员均承诺将严格遵守《公司法》及《公司章 程》等内部管理制度的规定，履行相关审批及信息披露程序，不断提升规范治理水平。 2、实际控制人不当控制风险 卓学堂持有公司 58.33%的股份，为公司的控股股东。乔庆科先生持有卓学堂 99.00%的股权，对卓学堂 具有决定性影响，为卓学堂的控股股东及实际控制人。因此，兴易达的实际控制人是乔庆科。乔庆科成 为公司实际控制人的时间短，如果未来乔庆科利用对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等 进行不当控制，或者对公司的人事、财务、重大经营及交易等决策出现失误，将给公司经营及未来发展 带来一定风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完 善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。公司将严格按照制度和公司章程的规定规范经营，减少实际 控制人在公司发展战略、经营决策、人事安排、财务核算等方面给公司带来不利影响，增强实际控制人 诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 3、应收账款发生坏账风险 2019 年 12 月 31 日应收账款净额为 60,557,227.17 元，占期末资产总额的比例为 69.28%，一年以内的 应收账款占应收账款总额的 100%，表明公司应收账款账龄结构良好。但是由于公司应收账款占用营运资 金仍较多，如果下游客户经营偿付能力出现问题，可能会对公司的财务状况、经营业绩产生不利影响。 应对措施：应收账款余额较大所带来的风险主要是坏账和影响公司现金流，因此公司为降低此类风险， 一是尽量选取有实力、有信誉的优质客户进行业务往来，从源头上杜绝坏账的发生。二是加强财务管理， 签订严密的销售合同，建立有序的对账制度，完善授信体系，使风险可控。三是安排专人跟踪客户和项 目进展情况，积极开展项目完工后的结算工作，促使资金按期或提前回笼，增加资金流动性；四是将采 取积极措施尽量缩短销售回款周期，优化业务结构，降低应收款资金占用。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-033 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制 人或其附属企 业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期 末 余 额 是否履 行审议 程序 江苏金赛德 供应链管理 有限公司 否 资金 借款 0 6,675,061.3 6,675,061.3 0 已 事 后 补 充 履 行 合计 - - - 0 6,675,061.3 6,675,061.3 0 - 公告编号：2020-033 18 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属 企业合计占用资金的单日最高余 额 0 0% 占用原因、归还及整改情况： 2019 年度累计拆借金额 6,675,061.3 元,均为 2019 年 1-3 月发生的借款，每笔借款时间均较短，且于 2019 年全部归还完毕，未对公司的经营造成重大不利影响。 因对相关法律法规理解不到位，公司对上述关联交易未能及时履行相关决策程序。为杜绝上述类事件的 发生，维护公司及其他股东利益，公司承诺将在以后的工作中加强规范管理意识，严格按照《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规及《公司章程》的要求及时履行重大 事项审议及信息披露义务。此外，公司将加强财务管理，完善公司内部治理机制和相关制度，避免类似 事件再次发生。 公司全体董事、监事及高级管理人员充分认识到了完善公司内部控制和信息披露的重要性，公司将加强 培训学习，持续完善公司治理机制，认真履行信息披露义务，确保类似事项不再发生，切实保障投资者 利益，敬请广大投资者谅解。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 134,000,000.00 23,987,262.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 苏州吴中投资控股 有限公司 向华夏银行申 请借款提供担 保 10,000,000 10,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 苏州吴中投资控股 有限公司 向宁波银行申 请借款提供担 保 10,000,000 10,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 苏州吴中投资控股 有限公司 向宁波银行申 请借款提供担 10,000,000 10,000,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 16 日 公告编号：2020-033 19 保 王小刚、陈婕 向广发银行申 请借款提供担 保 16,000,000 16,000,000 已事前及时履 行 2019 年 4 月 18 日 江苏金赛德供应链 管理有限公司 资金占用 5,764,861.30 5,764,861.30 已事后补充履 行 2019 年 4 月 18 日 江苏金赛德供应链 管理有限公司 资金占用 910,200 910,200 已事后补充履 行 2019 年 8 月 16 日 乔庆科、王锐 向交通银行申 请借款提供担 保 10,000,000 10,000,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述本次关联担保有利于缓解公司流动资金的短缺，是公司日常经营所需，具有合理性和必要性，有利 于缓解公司流动资金的短缺，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、经营 成果、业务完整和独立性无重大影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 1 月 5 日 - 收购 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 3 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 3 日 - 挂牌 资金占用 承诺 严禁占用公司的 资金及资源 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 3 日 - 挂牌 资金占用 承诺 严禁占用公司的 资金及资源 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 1 月 5 日 2019 年 7 月 25 日 收购 收购过渡 期承诺 （1）不得通过控 股股东提议改选 公 众 公 司 董 事 会，确有充分理 由 改 选 董 事 会 的，来自收购人 的董事不得超过 董事会成员总数 的 1/3；（2）被 收购公司不得为 收购人及其关联 方提供担保； （3） 被收购公司不得 已履行完毕 公告编号：2020-033 20 发行股份募集资 金；（4）被收购 公司除正常的经 营活动或者执行 股东大会已经作 出的决议外，被 收购公司董事会 提出拟处置公司 资产、调整公司 主要业务、担保、 贷款等议案，可 能 对 公 司 的 资 产、负债、权益 或者经营成果造 成重大影响的， 应当提交股东大 会审议通过。 实际控制人 或控股股东 2019 年 7 月 31 日 2020 年 7 月 30 日 收购 限售承诺 收购人持有的被 收购公司股份， 在 收 购 完 成 后 12 个月内不得 转让。但收购人 在被收购公司中 拥有权益的股份 在同一实际控制 人控制的不同主 体之间进行转让 不受前述 12 个 月的限制。前述 锁定期届满后， 收购人通过本次 交易获得的公众 公司的股份的出 售或转让，将按 照证监会及股转 公司的相关规定 执行。 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司的实际控制人乔庆科、持股 5%以上的股份的股东以及公司的董事、监事和高级管理人员已签署避免 同业竞争承诺函。报告期内，上述人员均未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。 公告编号：2020-033 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,589,300 51.25% -1,875,000 4,714,300 36.67% 其中：控股股东、实际控制 人 1,874,000 14.58% -1,874,000 0 0% 董事、监事、高管 214,300 1.67% - 214,300 1.67% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,267,900 48.75% 1,875,000 8,142,900 63.33% 其中：控股股东、实际控制 人 5,625,000 43.75% 1,875,000 7,500,000 58.33% 董事、监事、高管 642,900 5.00% - 642,900 5.00% 核心员工 - - - - - 总股本 12,857,200 - 0 12,857,200.00 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏 州 卓 学 堂 智 能 科 技 有 限 公 司 1,874,000 5,626,000 7,500,000 58.3331% 7,500,000 0 2 国 泰 金 枫 股 权 投 资 基 金 管 理 （上海）有限公 司-鹅掌揪一号 证券投资基 2,498,000 0 2,498,000 19.4288% 0 2,498,000 3 浙 江 复 创 投 资 管理有限公司 1,000,000 0 1,000,000 7.7777% 0 1,000,000 4 韦文彦 1,000,000 0 1,000,000 7.7777% 0 1,000,000 5 张宽 857,200 0 857,200 6.6671% 642,900 214,300 6 苏 州 熙 元 二 号 创 业 投 资 中 心 1,000 0 1,000 0.0078% 0 1,000 公告编号：2020-033 22 （有限合伙） 7 苏 州 熙 元 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,000 0 1,000 0.0078% 0 1,000 合计 7,231,200 5,626,000 12,857,200 100.00% 8,142,900 4,714,300 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 苏州卓学堂智能科技有限公司，持有公司 58.33%股权，为公司控股股东。苏州卓学堂智能科技有限公 司的法定代表人是乔庆科，成立于 2017 年 10 月 26 日，统一社会信用代码为 91320507MA1T67DJ58， 注册资本为 500 万元。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 乔庆科先生持有卓学堂 99%的股权，对卓学堂具有决定性影响，为卓学堂的控股股东及实际控制人。因 此，兴易达的实际控制人是乔庆科。 乔庆科先生， 1983 年 12 月出生，中国国籍，汉族，中国公民，无境外永久居留权，毕业于燕山大学 里仁学院电子信息工程专业。 2008 年－2012 年任职于沙河市金东玻璃有限公司，任生产部负责人； 2012 年－2016 年任职于沙河市锦朝玻璃有限公司，任销售部负责人； 2016 年至今任沙河市大久商贸 有限公司执行董事、卓学堂执行董事，并持有大久商贸 50%股权。 公告编号：2020-033 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 短期借 款 宁波银行 苏州吴中 支行 银行 10,000,000 2018 年 6 月 20 日 2019 年 6 月 20 日 - 2 短期借 款 华夏银行 苏州吴中 支行 银行 10,000,000 2018 年 7 月 12 日 2019 年 7 月 12 日 - 3 短期借 款 广发银行 苏州分行 银行 16,000,000 2018年12月29 日 2019 年 12 月 29 日 - 4 短 期 借 款 宁波银行 苏州吴中 支行 银行 10,000,000 2019 年 6 月 21 日 2019 年 12 月 20 日 - 5 短 期 借 款 中国农业 银行股份 有限公司 苏州姑苏 支行 银行 25,900,000 2019 年 9 月 11 日 2020 年 9 月 10 日 - 6 短 期 借 款 交通银行 股份有限 公司苏州 吴中支行 银行 10,000,000 2019年12月11 日 2020 年 3 月 8 日 - 公告编号：2020-033 24 合计 - - - 81,900,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-033 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 徐剑 董事长 男 1971 年 6 月 硕士 2018 年 10 月 31 日 2021 年10 月 30 日 是 徐剑 总经理 男 1971 年 6 月 硕士 2019 年 4 月 17 日 2021 年10 月 30 日 是 张宽 董事 女 1992 年 8 月 本科 2018 年 10 月 31 日 2021 年10 月 30 日 否 秦婷婷 董事、董事会 秘书 女 1988 年 3 月 本科 2018 年 10 月 31 日 2021 年10 月 30 日 是 唐姜静 董事 女 1986 年 5 月 大专 2019 年 5 月 8 日 2021 年10 月 30 日 否 夏奇 董事 男 1993 年 4 月 本科 2019 年 5 月 8 日 2021 年10 月 30 日 否 孙守军 监事会主席 男 1974 年 12 月 本科 2019 年 5 月 8 日 2021 年10 月 30 日 否 李晶 监事 女 1992 年 10 月 本科 2019 年 5 月 8 日 2021 年10 月 30 日 否 包静静 职工监事 女 1979 年 11 月 大专 2019 年 12 月 11 日 2021 年10 月 30 日 是 贺广江 财务负责人 男 1983 年 9 月 本科 2019 年 12 月 11 日 2021 年10 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东,实际控制人相互间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐剑 董事长、总经 理 0 0 0 0% 0 张宽 董事 857,200 0 857,200 6.67% 0 公告编号：2020-033 26 秦婷婷 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 唐姜静 董事 0 0 0 0% 0 夏奇 董事 0 0 0 0% 0 孙守军 监事会主席 0 0 0 0% 0 李晶 监事 0 0 0 0% 0 包静静 职工监事 0 0 0 0% 0 贺广江 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 857,200 0 857,200 6.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郭晔 董事、总经理 离任 - 辞职 戚银芝 董事 离任 - 辞职 刘文洁 监事会主席 离任 辞职 欧阳艳玲 监事 离任 - 辞职 张晨春 职工监事 离任 - 辞职 王云芳 财务负责人 离任 - 辞职 徐剑 董事长 新任 董事长、总经理 选举、聘任 唐姜静 - 新任 董事 选举 夏奇 - 新任 董事 选举 孙守军 - 新任 监事会主席 选举 李晶 - 新任 监事 选举 包静静 - 新任 职工监事 选举 贺广江 - 新任 财务负责人 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、 徐剑简历： 徐剑，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1971 年 6 月，硕士学历，高级工程师；1994 年 7 月至 2014 年 1 月任中创集团（山东）企业发展部总经理、昆山中创软件工程有限公司总经理；2014 年 1 月至 2016 年 3 月任山东省电子商务运营管理有限公司副总经理；2016 年 3 月任山东剑创投资有限 公司执行董事兼总经理。现任江苏兴易达供应链管理股份有限公司董事。 公告编号：2020-033 27 2、 唐姜静简历： 唐姜静，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1986 年 05 月，大专学历。2008 年 02 月至 2012 年 04 月，任苏州恒辉科技有限公司业务员；2012 年 05 月至 2015 年 04 月，任苏州爱博展示器材 有限公司综管部助理；2015 年 04 月至 2018 年 02 月，任苏州吉讯信息科技有限公司行政；2018 年 02 月至今，任苏州庖丁医疗科技有限公司行政。 3、夏奇简历： 夏奇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1993 年 4 月，本科学历。2014 年 9 月至 2016 年 9 月，内蒙古呼和浩特市武警支队一中队副班长；2016 年 11 月至今，任苏州傲英网络科技有限公司 项目助理。 4、 孙守军简历： 孙守军，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1974 年 12 月，本科学历。1996.09--1998.03 仪 征 市 胥 浦 工 业 公 司 财 务 科 任 统 计 员 ， 1998.08--2001.12 环 球 资 源 南 京办 事 处 任 客 户 主 任 ， 2002.03--2003.08SGS 南京分公司任销售经理，2003.09--2004.08 渣打银行南京分行消费银行部任商业理财 经理，2004.09--2009.07 荷兰银行上海分行企业金融部任高级客户经理、团队经理，2009.07-2018.5 江苏 银行南京城西支行公司业务部任客户经理、总经理助理、副总经理，2018.5 至今江苏吴中进出口有限公 司任副总经理。 5、李晶简历： 李晶，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1992 年 10 月，本科学历。2018 年 2 月至 2018 年 8 月，任苏州庖丁医疗科技有限公司财务；2018 年 9 月起担任江苏兴易达供应链管理股份有限公司财 务。 6、 包静静简历： 包静静，女，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，出生于 1979 年 11 月，大专学历。2010 年 10 月至 2016 年 3 月，任苏州市左邻右里假日宾馆有限公司出纳；2016 年 12 月至 2018 年 10 月，任江苏贝瑞特 信息技术有限公司出纳；2018 年至今任江苏兴易达供应链管理股份有限公司出纳，2019 年 12 月起担任 江苏兴易达供应链管理股份有限公司监事。 7、 贺广江简历： 贺广江，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。出生于 1983 年 9 月，本科学历，中国税务师、中 级会计师职称。2009 年 3 月至 2010 年 5 月，任江苏恒力集团恒力化纤有限公司会计；2010 年 5 月至 2011 年 5 月，任江苏恒力集团同里湖度假村酒店财务经理；2011 年 9 月至 2015 年 3 月，任吴江舜湖新型建 材有限公司财务主管；2015 年 4 月至 2017 年 4 月，任江苏凯伦建材股份有限公司财务总监助理；2017 年 4 月至 2019 年 7 月，任江苏吴中医药集团有限公司财务主管；2019 年 12 月起担任江苏兴易达供应链 管理股份有限公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 8 6 行政管理人员 5 3 销售人员 1 1 员工总计 14 10 公告编号：2020-033 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 7 7 专科 5 2 专科以下 1 0 员工总计 14 10 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、报告期末至年报披露日期间原董事长徐剑辞职； 2、报告期末至年报披露日期间原公司总经理徐剑辞职； 3、报告期末至年报披露日期间原董事张宽辞职； 4、报告期末至年报披露日期间原监事孙守军辞职； 5、报告期末至年报披露日期间原监事会主席孙守军辞职； 6、报告期末至年报披露日期间聘任赵大威为公司总经理； 7、报告期末至年报披露日期间选举赵大威为董事； 8、报告期末至年报披露日期间选举赵大威为董事长； 9、报告期末至年报披露日期间选举王凯为监事； 10、报告期末至年报披露日期间选举王凯为监事会主席。 公告编号：2020-033 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-033 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，2019 年公司完 善了《公司章程》，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策均能够按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部 控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联股东和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司治理机制能够 给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司存在部分事项未经事前审议，但是截至本年报披露日，公司已召开董事会补充审议确认 该等事项并将提交年度股东大会进行审议。后续公司会严格按照《公司法》、《公司章程》和公司《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则的规定，审议相关会议事项。 公司股东、董事、监事及高级管理人员均会按照要求出席参加相关会议，履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 10 月 10 日，公司召开第二届董事会第六次会议审议通过了《关于变更公司注册地址并修改 <公司章程>的议案》，并经 2019 年第三次临时股东大会审议通过，修改公司章程第四条“公司住所：苏 州市吴中区东方大道 988 号 1 幢。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2020-033 31 董事会 5 1、2019 年第二届董事会第三次会议,审议通过： （1） 《关于对全资子公司增资的议案》； （2） 《关 于公司变更主营业务的议案》；（3）《关于提议 召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。2、 2019 年第二届董事会第四次会议,审议通过: （1）《2018 年度董事会工作报告》；（2）《2018 年度总经理工作报告》；（3）《公司 2018 年年 度报告及摘要》；（4）《关于公司 2018 年财务 决算报告的议案》；（5）《关于公司 2019 年财 务预算的议案》；（6）《关于续聘中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年 度审计机构的议案》；（7）《关于公司 2018 年 度利润分配的议案》；（8）《关于公司募集资金 存放与实际使用情况的专项报告的议案》；（9） 《关于补充确认公司 2018 年度关联交易的议 案》；（10）《关于补充确认关联交易暨关联方 资金占用的议案》；（11）《关于预计 2019 年度 公司日常性关联交易的议案》；（12）《关于提 名唐姜静女士为公司新任董事的议案》；（13） 《关于提名夏奇先生为公司新任董事的议案》； （14）《关于聘任公司高级管理人员徐剑的议 案》；（15）《关于提请召开 2018 年年度股东大 会的议案》。3、2019 年第二届董事会第五次会 议,审议通过:（1） 《2019 年半年度报告的议案》； （2）《关于补充确认关联交易暨关联方资金占 用的议案》；（3）《关于追认公司关联交易暨关 联担保的议案》；（4）《关于出售全资子公司上 海畅捷国际物流有限公司 100%股权的议案》； （5）《关于提议召开 2019 年第二次临时股东 大会的议案》。4、2019 年第二届董事会第六次 会议,审议通过:（1）《关于变更公司注册地址 并修订<公司章程>的议案》；（2）《关于注销全 资子公司的议案》；（3）《关于提请召开 2019 年第三次临时股东大会的议案》。5、2019 年第 二届董事会第七次会议,审议通过:（1）《关于 公司 2020 年度向银行申请综合授信额度的议 案》； （2） 《关于拟向银行申请借款的议案》； （3） 《关于公司向银行借款暨关联担保的议案》； （4）《关于公司聘任财务负责人的议案》；（5） 《关于改聘会计师事务所的议案》；（6）《关于 提请召开公司 2019 年第四次临时股东大会的 议案》。 监事会 4 1、第二届监事会第三次会议，审议通过：（1） 《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》； 公告编号：2020-033 32 （2）《关于<公司 2018 年年度报告及摘要>的 议案》；（3）《关于公司 2018 年财务决算报告 的议案》；（4）《关于公司 2019 年财务预算的 议案》；（5）《关于公司 2018 年度利润分配的 议案》；（6）《关于公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》；（7）《关于补充确 认公司 2018 年度关联交易的议案》；（8）《关 于补充确认关联交易暨关联方资金占用的议 案》；（9）《关于预计 2019 年度公司日常性关 联交易的议案》；（10）《关于提名孙守军先生 为公司新任监事的议案》；（11）《关于提名李 晶女士为公司新任监事的议案》。2、第二届监 事会第四次会议，审议通过：（1）《关于选举 孙守军先生为第二届监事会主席的议案》。3、 第二届监事会第五次会议，审议通过：（1）《关 于 2019 年半年度报告的议案》；（2）《关于补 充确认关联交易暨关联方资金占用的议案》。 4、第二届监事会第六次会议，审议通过：（1） 《关于公司向银行借款暨关联担保的议案》； （2）《关于改聘会计师事务所的议案》。 股东大会 5 1、2019 年第一次临时股东大会，审议通过： （1） 《关于对全资子公司增资的议案》； （2） 《关 于公司变更主营业务的议案》。2、2018 年年度 股东大会，审议通过：（1）《2018 年度董事会 工作报告》；（2）《2018 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2018 年年度报告及摘要》；（4）《关 于公司 2018 年财务决算报告的议案》；（5）《关 于公司 2019 年财务预算的议案》；（6）《关于 续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案》；（7）《关 于公司 2018 年度利润分配的议案》；（8）《关 于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报 告的议案》；（9）《关于补充确认公司 2018 年 度关联交易的议案》；（10）《关于补充确认关 联交易暨关联方资金占用的议案》；（11）《关 于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议 案》；（12）《关于提名唐姜静女士为公司新任 董事的议案》；（13）《关于提名夏奇先生为公 司新任董事的议案》；（14）《关于提名孙守军 先生为公司新任监事的议案》；（15）《关于提 名李晶女士为公司新任监事的议案》。3、2019 年第二次临时股东大会，审议通过：（1）《关 于补充确认关联交易暨关联方资金占用的议 案》；（2）《关于追认公司关联交易暨关联担保 公告编号：2020-033 33 的议案》；（3）《关于出售全资子公司上海畅捷 国际物流有限公司 100%股权的议案》。4、2019 年第三次临时股东大会，审议通过：（1）《关 于变更公司注册地址并修订<公司章程>的议 案》；（2）《关于注销全资子公司的议案》。5、 2019 年第四次临时股东大会，审议通过：（1） 《关于公司 2020 年度向银行申请综合授信额 度的议案》；（2）《关于公司向银行借款暨关联 担保的议案》；（3）《关于改聘会计师事务所的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法 律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会参会人员符合《公司法》等法律法规 的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法定代 表人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司股东、及其他关联企业，具体情况 如下： 1、业务独立性 股份公司承继了有限公司原有的采购、销售等全部业务体系，具有独立的采购、销售业务体系和相应的 工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立承担责任。在生产经营及管理上独立于控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，与控股股东及其控制的其他企业间不存在有影响公司独立性的同业竞争。同 时，为了避免产生同业竞争的可能性，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》，承诺不在中国境内外直接或间接从事任何在商业上与公司构成竞争的业务和活动。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已全部进入公司。股份公司股 东以净资产方式出资，法律手续完备，不违反法律、法规及规范性文件的规定。公司经营场所独立，不 存在依靠股东的经营场所进行经营的情况。目前也不存在公司以资产为其股东提供担保的情形，股份公 司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。公司的资产与股东的资产严格划分，对其所 有的资产具有完全的控制支配权。 3、人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在实际 控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会 秘书等高级管理人员均未在公司实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均 公告编号：2020-033 34 未在公司实际控制人控制的其他企业中领薪；公司的财务人员也未在公司实际控制人控制的其他企业中 兼职或领薪。 4、财务独立性 公司建立了独立的财务部门；有独立的财务核算体系；有规范的财务管理制度；有独立的银行账户；依 法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜。不存在与实际控制 人混合共用银行账户的情况，也不存在实际控制人干预本公司资金使用的情况。 5、机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成 完整的法人治理结构。在机构设置方面，公司按照业务体系的需要设立独立的经营机构和管理机构，包 括独立的行政体系、财务体系、营销体系、采购体系和质量控制体系；不存在与股东混合经营、合署办 公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司董事会秘书及公司管理层严格遵 守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，并于 2018 年 4 月 25 日公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于建立年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》。 做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的 要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益。 公告编号：2020-033 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永沪自审字（2020）第 1X00X 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 11-13 层 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 陈岗、冯新梅 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 10 审计报告正文： 江苏兴易达供应链管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏兴易达供应链管理股份有限公司（以下简称兴易达公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴易达公司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于兴易达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 兴易达公司管理层对其他信息负责。其他信息包括兴易达公司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 兴易达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴易达公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 公告编号：2020-033 36 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴易达公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兴易达公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 兴易达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致兴易达公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就兴易达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京市 2020 年月日 公告编号：2020-033 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,984,902.25 4,960,439.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 60,557,227.17 30,277,308.76 应收款项融资 预付款项 六、3 19,802,453.28 16,000,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 23,176.24 5,563,269.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 404.59 流动资产合计 87,367,758.94 56,801,422.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、5 41,708.15 777,442.43 在建工程 公告编号：2020-033 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、6 4,045.39 155,843.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 808,400.22 递延所得税资产 六、7 428.63 102,294.55 其他非流动资产 非流动资产合计 46,182.17 1,843,980.70 资产总计 87,413,941.11 58,645,403.48 流动负债： 短期借款 六、8 35,900,000.00 36,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、9 27,500,000.00 应付账款 六、10 121,592.88 -485,367.63 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、11 120,382.27 118,304.54 应交税费 六、12 258,712.32 200,086.56 其他应付款 六、13 1,292.73 45,223.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 63,901,980.20 35,878,247.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-033 39 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 63,901,980.20 35,878,247.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、14 12,857,200.00 12,857,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、15 8,722,183.86 8,722,183.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、16 456,519.66 446,679.92 一般风险准备 未分配利润 六、17 1,476,057.39 741,092.48 归属于母公司所有者权益合计 23,511,960.91 22,767,156.26 少数股东权益 所有者权益合计 23,511,960.91 22,767,156.26 负债和所有者权益总计 87,413,941.11 58,645,403.48 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,748,178.18 4,006,956.52 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 15,351,760.84 3,032,427.39 应收款项融资 预付款项 12,693,153.28 16,000,000.00 公告编号：2020-033 40 其他应收款 十三、2 14,989.29 24,069,949.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,808,081.59 47,109,333.80 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、3 30,000,000.00 9,930,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,431.01 772,392.95 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 149,370.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 808,400.22 递延所得税资产 255.12 102,294.55 其他非流动资产 非流动资产合计 30,004,686.13 11,762,458.71 资产总计 64,812,767.72 58,871,792.51 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 36,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 27,500,000.00 应付账款 20,000.00 -675,036.71 预收款项 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-033 41 应付职工薪酬 110,818.27 103,315.96 应交税费 170,312.95 106,779.85 其他应付款 4,151,191.04 1,041,330.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,952,322.26 36,576,389.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,952,322.26 36,576,389.85 所有者权益： 股本 12,857,200.00 12,857,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,722,183.86 8,722,183.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 456,519.66 400,015.38 一般风险准备 未分配利润 824,541.94 316,003.42 所有者权益合计 22,860,445.46 22,295,402.66 负债和所有者权益合计 64,812,767.72 58,871,792.51 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 公告编号：2020-033 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 424,480,418.84 180,993,410.54 其中：营业收入 六、18 424,480,418.84 180,993,410.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 430,502,489.03 180,379,573.24 其中：营业成本 六、18 419,040,997.35 175,521,826.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、19 183,040.78 66,581.02 销售费用 六、20 62,865.78 431,104.76 管理费用 六、21 1,899,981.41 4,752,633.90 研发费用 财务费用 六、22 2,315,603.71 -392,572.54 其中：利息费用 2,018,889.54 680,585.81 利息收入 19,433.06 661,756.06 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 23,227.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、23 -230,869.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,001,157.19 382,967.96 加：营业外收入 六、24 9,092.49 228,442.15 减：营业外支出 六、25 10,676.69 0.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 999,572.99 611,409.82 减：所得税费用 六、26 254,768.34 116,460.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 744,804.65 494,949.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-033 43 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 744,804.65 494,949.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 744,804.65 494,949.56 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 744,804.65 494,949.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 744,804.65 494,949.56 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.04 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 公告编号：2020-033 44 一、营业收入 十三、4 156,066,077.17 69,283,466.47 减：营业成本 十三、4 151,523,157.22 64,787,772.70 税金及附加 84,434.66 31,787.46 销售费用 62,865.78 431,104.76 管理费用 1,721,005.88 4,242,527.22 研发费用 财务费用 1,936,241.50 -305,151.25 其中：利息费用 1,639,682.18 680,585.81 利息收入 16,140.87 649,039.04 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 23,921.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） -230,961.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 762,293.56 -135,535.48 加：营业外收入 5,196.22 228,442.15 减：营业外支出 10,676.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 756,813.09 92,906.67 减：所得税费用 191,770.29 64,602.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 565,042.80 28,304.19 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 565,042.80 28,304.19 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 - 公告编号：2020-033 45 产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 565,042.80 28,304.19 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 451,577,095.92 185,075,699.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、27 3,138,291.41 933,756.06 经营活动现金流入小计 454,715,387.33 186,009,455.64 购买商品、接受劳务支付的现金 456,019,002.91 216,199,171.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 930,798.77 2,994,983.34 支付的各项税费 721,328.28 424,630.41 支付其他与经营活动有关的现金 六、27 749,079.84 1,196,831.68 公告编号：2020-033 46 经营活动现金流出小计 458,420,209.80 220,815,616.57 经营活动产生的现金流量净额 -3,704,822.47 -34,806,160.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 684,429.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,930,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,614,429.03 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 46,951.33 27,219.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 46,951.33 27,219.67 投资活动产生的现金流量净额 2,567,477.70 -27,219.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,900,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、27 30,246,561.02 筹资活动现金流入小计 45,900,000.00 66,246,561.02 偿还债务支付的现金 46,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,018,889.54 643,575.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、27 200,000.00 35,345,151.01 筹资活动现金流出小计 48,218,889.54 38,988,726.26 筹资活动产生的现金流量净额 -2,318,889.54 27,257,834.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,302.98 43,359.18 五、现金及现金等价物净增加额 -3,475,537.29 -7,532,186.66 加：期初现金及现金等价物余额 4,960,439.54 12,492,626.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,484,902.25 4,960,439.54 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-033 47 销售商品、提供劳务收到的现金 164,637,700.71 81,836,075.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,131,067.08 839,039.04 经营活动现金流入小计 167,768,767.79 82,675,114.09 购买商品、接受劳务支付的现金 145,015,708.52 89,109,716.76 支付给职工以及为职工支付的现金 805,831.48 2,542,684.63 支付的各项税费 395,706.52 372,145.85 支付其他与经营活动有关的现金 712,199.25 1,119,423.80 经营活动现金流出小计 146,929,445.77 93,143,971.04 经营活动产生的现金流量净额 20,839,322.02 -10,468,856.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 684,429.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,930,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,614,429.03 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,451.33 15,038.12 投资支付的现金 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,003,451.33 15,038.12 投资活动产生的现金流量净额 -19,389,022.30 -15,038.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 23,650,000.00 2,840,361.02 筹资活动现金流入小计 43,650,000.00 38,840,361.02 偿还债务支付的现金 46,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,639,682.18 643,575.25 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 25,456,831.01 筹资活动现金流出小计 47,839,682.18 29,100,406.26 筹资活动产生的现金流量净额 -4,189,682.18 9,739,954.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -19,395.88 43,358.64 五、现金及现金等价物净增加额 -2,758,778.34 -700,581.67 加：期初现金及现金等价物余额 4,006,956.52 4,707,538.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,248,178.18 4,006,956.52 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 公告编号：2020-033 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 446,679.92 741,092.48 22,767,156.26 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,857,200.00 8,722,183.86 446,679.92 741,092.48 22,767,156.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,839.74 734,964.91 744,804.65 （一）综合收益总额 744,804.65 744,804.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 9,839.74 -9,839.74 公告编号：2020-033 49 1．提取盈余公积 9,839.74 -9,839.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 456,519.66 1,476,057.39 23,511,960.91 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 397,184.96 295,637.88 22,272,206.70 加：会计政策变更 0 公告编号：2020-033 50 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,857,200.00 8,722,183.86 397,184.96 295,637.88 22,272,206.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 49,494.96 445,454.60 494,949.56 （一）综合收益总额 494,949.56 494,949.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 49,494.96 -49,494.96 1．提取盈余公积 49,494.96 -49,494.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 公告编号：2020-033 51 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 446,679.92 741,092.48 22767156.26 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 400,015.38 316,003.42 22,295,402.66 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,857,200.00 8,722,183.86 400,015.38 316,003.42 22,295,402.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 56,504.28 508,538.52 565,042.80 （一）综合收益总额 565,042.80 565,042.80 公告编号：2020-033 52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 56,504.28 -56,504.28 1．提取盈余公积 56,504.28 -56,504.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-033 53 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 456,519.66 824,541.94 22,860,445.46 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 397,184.96 290,529.65 22,267,098.47 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,857,200.00 8,722,183.86 397,184.96 290,529.65 22,267,098.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,830.42 25,473.77 28,304.19 （一）综合收益总额 28,304.19 28,304.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,830.42 -2,830.42 公告编号：2020-033 54 1．提取盈余公积 2,830.42 -2,830.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,857,200.00 8,722,183.86 400,015.38 316,003.42 22,295,402.66 法定代表人：徐剑主管会计工作负责人：贺广江会计机构负责人：贺广江 公告编号：2020-033 55 江苏兴易达供应链管理股份有限公司 截止 2019 年 12 月 31 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏兴易达供应链管理股份有限公司（以下简称公司或兴易达）是由江苏欣 启国际货运代理有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立。经苏州市工 商行政管理局批准，换取了注册号为 913205000502619971 的《企业法人营业执 照》。公司股票 2016 年 5 月 3 日经全国中小企业股份转让系统有限公司同意 在全国中小企业股份转让系统中挂牌公开转让，证券简称：兴易达，证券代码： 837200，转让方式：集合竞价。截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本总数为 1,285.72 万股。 公司住址：苏州市吴中区东方大道988号1幢。 法定代表人姓名：徐剑(经股东会审议通过，公司法定代表人于2020年4月8 日变更为赵大威，相关工商手续正在办理当中)。 公司实际控制人：乔庆科。 注册资本：人民币 1,285.72 万元，股本人民币 1,285.72 万元。 公司类型：股份有限公司（非上市）。 业务类型： “F 批发和零售业—F51 批发业—F516 矿产品、建材及化工产 品批发—F5169 其他化工产品批发”。 经营期限：2012 年 7 月 24 日至不约定期限。 经营范围：供应链管理及咨询服务；供应链领域内的技术开发、技术咨询、 技术转让；软件开发；道路普通货物运输；承办海运、陆运、空运进出口货物的 国际代理业务，包括：揽货、托运、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算 运杂费、报关、报验、保险、相关的运输咨询服务；汽车配件、通信设备、通信 产品、电子元器件、计算机及配件、机电产品、仪器仪表、家用电器、服装、家 具、木制品、鲜活淡水产品、食用农产品、电力器材、橡塑制品、橡胶制品、机 械设备、金属材料及金属制品、建筑材料、非危险性化工产品、工艺品、针纺织 品、五金、纸制品、饲料、燃料油、玻璃制品、木材、文化用品、汽车销售；货 公告编号：2020-033 56 物及技术的进出口业务；商务信息咨询（不含行政许可项目）；实业投资。 财务报告批准报出日：2020 年4月15日。 本公司 2019年度纳入合并范围的子公司共二户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，年末合并范围减少一家子 公司。 本公司及各子公司主要从事国内贸易销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 公告编号：2020-033 57 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入 合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交 易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉 及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关 原则进行抵消。 公告编号：2020-033 58 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 公告编号：2020-033 59 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 公告编号：2020-033 60 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 公告编号：2020-033 61 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 公告编号：2020-033 62 应当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 公告编号：2020-033 63 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 公告编号：2020-033 64 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2020-033 65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 公告编号：2020-033 66 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公告编号：2020-033 67 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 公告编号：2020-033 68 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 公告编号：2020-033 69 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括 对子公司、联营企业及关联单位、备用金及保证金等性质款项。 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计提减值损失的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 ② 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用失率 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 5 1-2 年 50 10 2-3 年 100 20 3 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 公告编号：2020-033 70 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 13、长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： 公告编号：2020-033 71 A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 公告编号：2020-033 72 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 公告编号：2020-033 73 本公司固定资产分为运输工具、电子设备、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 3 5 31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； 公告编号：2020-033 74 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 公告编号：2020-033 75 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 3-10 年 17、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 公告编号：2020-033 76 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号：2020-033 77 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 20、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 公告编号：2020-033 78 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 公告编号：2020-033 79 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 23、租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 公告编号：2020-033 80 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ③ 作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 公告编号：2020-033 81 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份 的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 公告编号：2020-033 82 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 26、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 公告编号：2020-033 83 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融 资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期 会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准 则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以 下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。 经本公司董事会决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金 融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 公告编号：2020-033 84 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收 益或其他综合收益。 ①于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定 进行分类和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 30,277,308.76 摊余成本 30,277,308.76 其他应收款 摊余成本 5,563,269.89 摊余成本 5,563,269.89 ②于2019年1月1日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和 计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下： 按修订前金融工具确认和 计量准则列示的账面价值 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认 和计量准则列示的 账面价值 2019 年1 月1 日 应收账款 30,277,308.76 30,277,308.76 其他应收款 5,563,269.89 5,563,269.89 ③于2019年1月1日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工 具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 公告编号：2020-033 85 按修订前金融工具确认和 计量准则计提的损失准备 2018年12 月31 日 重分类 重新计量 按新金融工具确认 和计量准则计提的 损失准备 2019 年1 月1 日 应收账款减值准备 319,063.63 319,063.63 其他应收款减值准备 65,395.11 65,395.11 （2）财务报表列报 根据财会（2019）6号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用 追溯调整法变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 项目 原列报报表项目及金额 2018年12月31日 项目 新列报报表项目及金额 2019年1月1日 应收票据及应收账款 30,277,308.76 应收票据 应收账款 30,277,308.76 应付票据及应付账款 -675,036.71 应付票据 应付账款 -675,036.71 （3） 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计 准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理 （4）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 13%（2019年4月1日前为16%） 城市维护建设税 实际缴纳的流转税。 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 公告编号：2020-033 86 税种 计税依据 税率 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 54,343.14 银行存款 1,484,902.25 4,906,096.40 其他货币资金 5,500,000.00 合计 6,984,902.25 4,960,439.54 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 60,557,227.17 100 60,557,227.17 其中：账龄组合 60,557,227.17 100 60,557,227.17 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 60,557,227.17 100 60,557,227.17 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 30,596,372.39 100.00 319,063.63 1.04 30,277,308.76 公告编号：2020-033 87 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 23,190,110.51 24.21 319,063.63 1.38 22,871,046.88 无风险组合 7,406,261.88 75.79 7,406,261.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 30,596,372.39 100.00 319,063.63 1.04 30,277,308.76 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 60,557,227.17 合计 60,557,227.17 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,732,209.75 1 至 2 年 277,674.26 138,837.13 50 2 至 3 年 180,226.50 180,226.50 100 合计 23,190,110.51 319,063.63 ②组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款 无风险组合 年初余额 应收账款 坏账准备 不计提理由 苏州山脉国际贸易有限公司 7,100,000.00 关联方 江苏金易达供应链管理有限公司 80,462.51 关联方 江苏金赛德供应链管理有限公司 225,799.37 关联方 合计 7,406,261.88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 319,063.63 元。原因为应收款转让。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 60,557,227.17 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的 公告编号：2020-033 88 坏账准备期末余额汇总金额为 0 元。 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 杭州昕同国际贸易有限公司 44,530,000.00 73.53 浙江优诺德贸易有限公司 675,466.33 1.12 苏州开天物资贸易有限公司 15,351,760.84 25.35 合计 60,557,227.17 100.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,802,453.28 100.00 16,000,000.00 100.00 合计 19,802,453.28 100.00 16,000,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 19,799,294.68 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 99.98%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 苏州山脉国际贸易有限公司 12,687,894.68 64.07 苏州瑞铭信息科技有限公司 4,605,000.00 23.25 苏州金瀚贸易有限公司 2,500,000.00 12.62 张家港保税区长江国际港务有限公司 6,400.00 0.03 浙江弘博新材料科技有限公司 1,968.60 0.01 合计 19,801,263.28 99.99 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 24,890.78 100.00 1,714.54 0.07 23,176.24 公告编号：2020-033 89 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 24,890.78 100.00 1,714.54 0.07 23,176.24 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 24,890.78 100.00 1,714.54 0.07 23,176.24 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,628,665.00 100.00 65,395.11 1.16 5,563,269.89 其中：账龄组合 471,875.01 8.38 65,395.11 13.86 406,479.90 无风险组合 5,156,789.99 91.62 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,628,665.00 100.00 65,395.11 1.16 5,563,269.89 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,490.78 774.54 5.00 1 至 2 年 9,400.00 940.00 10.00 合计 24,890.78 1,714.54 6.89 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,199.31 8,459.97 5.00 1 至 2 年 36,000.00 3,600.00 10.00 公告编号：2020-033 90 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 266,675.70 53,335.14 20.00 合计 471,875.01 65,395.11 13.86 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 1,714.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 65,395.11 元，其中 24,941.92 元转回信用减值损失, 40,453.19 元已随其他应收款转让。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 上海纺织集团国际物流有限公司 代垫款 5,000.00 1 年以内 20.09 250.00 上海诚骋物流有限公司 代垫款 5,000.00 1-2 年 20.09 500.00 苏州爱家营物业服务 租赁押金 4,550.00 1-2 年 18.28 447.50 上海沪曹仓储有限公司 代垫款 3,000.00 1 年以内 12.05 150.00 江苏省电子商务服务中心有限责任公司 代垫款 60.00 1 年以内 0.24 3.00 合计 / 17,610.00 / 1,350.50 5、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,080,779.81 360,964.05 234,973.07 1,676,716.93 2、本期增加金额 43,500.00 3,451.33 46,951.33 （1）购置 43,500.00 3,451.33 46,951.33 3、本期减少金额 1,080,779.81 353,265.05 234,973.07 1,669,017.93 （1）处置或报废 1,080,779.81 351,983.85 234,973.07 1,667,736.73 （2）企业合并减少 1,281.20 4、期末余额 43,500.00 11,150.33 54,650.33 二、累计折旧 1、年初余额 523,664.25 272,548.97 103,061.28 899,274.50 2、本期增加金额 87,924.44 37,615.65 14,881.64 140,421.73 （1）计提 87,924.44 37,615.65 14,881.64 140,421.73 公告编号：2020-033 91 项目 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计 3、本期减少金额 602,405.36 306,405.77 117,942.92 1,026,754.05 （1）处置或报废 602,405.36 305,124.57 117,942.92 1,025,472.85 （2）企业合并减少 1,281.20 4、期末余额 9,183.33 3,758.85 12,942.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 34,316.67 7,391.48 41,708.15 2、年初账面价值 557,115.56 88,415.08 131,911.79 777,442.43 （2）截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本报告期内，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本报告期内，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至本报告期末，无未办妥产权证书的固定资产。 6、无形资产 （1）无形资产情况 项目 管理软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 195,960.79 195,960.79 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 188,679.24 188,679.24 （1）处置 188,679.24 188,679.24 4、期末余额 7,281.55 7,281.55 二、累计摊销 公告编号：2020-033 92 项目 管理软件 合计 1、年初余额 40,117.29 40,117.29 2、本期增加金额 8,716.44 8,716.44 （1）计提 8,716.44 8,716.44 3、本期减少金额 45,597.57 45,597.57 （1）处置 45,597.57 45,597.57 4、期末余额 3,236.16 3,236.16 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,045.39 4,045.39 2、年初账面价值 155,843.50 155,843.50 （2）截至本报告期末，无未办妥产权证书的土地使用权 7、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,714.54 428.63 384,458.72 96,114.68 职工教育经费超支 24,719.48 6,179.87 合计 1,714.54 428.63 409,178.20 102,294.55 （2）未经抵销的递延所得税负债明细：无 （3）未确认递延所得税资产明细：无 8、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 25,900,000.00 16,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 公告编号：2020-033 93 项目 期末余额 年初余额 合计 35,900,000.00 36,000,000.00 短期借款明细 贷款单位 借款金额 借款利率 借款日期 到期日期 抵(质)押/担保人 中国农业银行股份有限 公司苏州姑苏支行 25,900,000.00 5.22% 2019.9.11 2020.9.10 抵押物产权人：江苏中吴置业有 限公司，苏州隆兴置业有限公 司。保证人：苏州吴中投资控股 有限公司 交通银行股份有限公司 苏州吴中支行 10,000,000.00 4.25% 2019.12.11 2020.3.08 保证人:乔庆科、王锐\苏州高新 区中小企业融资担保有限公司 合计 35,900,000.00 — — — 注：本公司借款关联方担保情况详见本附注八、4、（2）“关联担保情况”。 （2）截至本报告期末，不存在已逾期未偿还的短期借款 （3）已逾期未偿还的短期借款情况 9、应付票据 种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 华夏银行国内信用证 27,500,000.00 合计 27,500,000.00 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付供应商 121,592.88 220,679.08 待转成本 -706,046.71 合计 121,592.88 -485,367.63 （2）截至本报告期末，无账龄超过 1 年的重要应付账款 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 118,304.54 1,045,162.42 1,043,180.37 120,286.59 公告编号：2020-033 94 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 69,941.25 69,845.57 95.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 118,304.54 1,115,103.67 1,113,025.94 120,382.27 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 118,214.39 972,300.32 970,245.27 120,269.44 2、职工福利费 1,353.60 1,353.60 3、社会保险费 其中：医疗保险费 27,538.80 27,538.80 工伤保险费 1,470.95 1,453.80 17.15 生育保险费 2,592.32 2,592.32 4、住房公积金 39,534.00 39,534.00 5、工会经费和职工教育经费 90.15 372.43 462.58 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 118,304.54 1,045,162.42 1,043,180.37 120,286.59 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 68,239.09 68,239.09 2、失业保险费 1,702.16 1,606.48 95.68 3、企业年金缴费 合计 69,941.25 69,845.57 95.68 12、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 103,710.32 39,531.32 企业所得税 142,931.48 155,503.35 个人所得税 115.23 308.14 城市维护建设税 5,751.11 2,767.19 教育费附加 3,111.31 1,185.94 地方教育费附加 2,074.21 790.62 公告编号：2020-033 95 项目 期末余额 年初余额 印花税 1,018.66 合计 258,712.32 200,086.56 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 41,904.31 其他应付款 1,292.73 3,319.44 合计 1,292.73 45,223.75 （2）截至本报告期末，无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 14、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 12,857,200.00 12,857,200.00 15、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,722,183.86 8,722,183.86 其他资本公积 合计 8,722,183.86 8,722,183.86 16、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 446,679.92 9,839.74 456,519.66 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 446,679.92 9,839.74 456,519.66 17、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 741,092.48 295,637.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 741,092.48 295,637.88 公告编号：2020-033 96 项目 本期金额 上期金额 加：本期归属于母公司股东的净利润 744,804.65 494,949.56 减：提取法定盈余公积 9,839.74 49,494.96 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,476,057.39 741,092.48 18、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 424,480,418.84 419,040,997.35 180,993,410.54 175,521,826.10 其他业务 合计 424,480,418.84 419,040,997.35 180,993,410.54 175,521,826.10 主营业务收入及成本（按收入种类）列示如下： 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 贸易 415,239,030.42 414,237,515.79 144,325,401.72 144,077,665.39 物流出口 5,079,681.19 4,803,481.56 34,523,936.14 31,444,160.71 服务 4,161,707.23 2,144,072.68 合计 424,480,418.84 419,040,997.35 180,993,410.54 175,521,826.10 19、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 25,508.48 17,462.57 教育费附加 14,461.23 7,483.96 地方教育费附加 4,850.21 4,989.29 印花税 137,200.86 36,645.20 车船税 1,020.00 合计 183,040.78 66,581.02 公告编号：2020-033 97 20、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 61,356.35 检测费 1,509.43 职工薪酬 283,388.54 五险一金 17,595.20 福利费 13,949.60 办公费 495.00 差旅费 53,587.50 招待费 51,266.30 邮电费 2,022.62 中介服务费 8,800.00 合计 62,865.78 431,104.76 21、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 912,453.13 2,140,064.19 中介服务费 326,092.11 427,406.23 折旧和摊销 310,818.19 703,989.77 五险一金 137,092.32 247,468.58 办公费 90,838.86 65,603.70 房屋租赁费 55,785.66 387,273.72 保险费 34,085.31 4,551.87 差旅费 29,321.50 156,977.17 工会经费 1,473.03 579.90 福利费 1,353.60 160,669.87 业务招待费 667.70 362,791.71 职工教育经费 95,257.19 合计 1,899,981.41 4,752,633.90 22、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,018,889.54 680,585.81 减：利息收入 19,468.93 661,756.06 减：汇兑收益 19,302.98 451,648.43 公告编号：2020-033 98 项目 本期金额 上期金额 手费费 135,486.08 40,246.14 担保费 200,000.00 合计 2,315,603.71 -392,572.54 23、信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏帐准备转回 23,227.38 合计 23,227.38 24、坏帐损失 项目 本期金额 上期金额 坏帐准备计提 -230,869.34 合计 -230,869.34 25、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 往来款清理 4,959.57 4,959.57 政府补助 190,000.00 其他 4,132.92 38,442.15 4,132.92 合计 9,092.49 228,442.15 9,092.49 26、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 往来款清理 675.70 675.70 公益性捐赠支出 10,000.00 10,000.00 罚款、滞纳金 0.99 0.29 0.99 合计 10,676.69 0.29 10,676.69 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 248,787.98 155,503.35 递延所得税费用 5,980.36 -39,043.09 合计 254,768.34 116,460.26 公告编号：2020-033 99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 999,572.99 按法定/适用税率计算的所得税费用 249,893.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,239.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 8,114.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 254,768.34 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用-利息收入 9,092.49 661,756.06 除税费返还外的其他政府补助收入 19,468.93 190,000.00 收到其他往来款 3,109,729.99 82,000.00 合计 3,138,291.41 933,756.06 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支出其他往来款 2,816.60 2,650.00 中介服务费 326,092.11 436,206.23 银行手续费支出 135,486.08 40,246.14 办公费 132,813.78 73,603.70 房屋租赁费 55,785.66 387,273.72 差旅费 45,040.12 198,515.81 保险费 34,085.31 4,551.87 办公费 14,373.49 495.00 邮电费 1,918.00 2,022.62 招待费 667.70 51,266.30 罚金、滞纳金 0.99 0.29 合计 749,079.84 1,196,831.68 公告编号：2020-033 100 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到关联方往来款 30,246,561.02 合计 30,246,561.02 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付关联方往来款 35,345,151.01 担保费 200,000.00 合计 200,000.00 35,345,151.01 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 744,804.65 494,949.56 加：资产减值准备 -23,227.38 230,869.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 139,884.35 356,717.62 无形资产摊销 8,716.44 19,677.00 长期待摊费用摊销 161,680.02 327,595.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,238,378.32 637,226.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 101,865.92 -39,043.09 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,542,535.71 -34,102,024.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,465,610.92 -2,732,128.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,704,822.47 -34,806,160.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 公告编号：2020-033 101 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,484,902.25 4,960,439.54 减：现金的期初余额 4,960,439.54 12,492,626.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,475,537.29 -7,532,186.66 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,930,000.00 其中：上海畅捷国际物流有限公司 1,930,000.00 处置子公司收到的现金净额 1,930,000.00 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,484,902.25 4,960,439.54 其中：库存现金 1,484,902.25 54,343.14 可随时用于支付的银行存款 1,484,902.25 4,906,096.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,484,902.25 4,960,439.54 2019 年 12 月 31 日货币资金余额为 6,984,902.25 元,现金及现金等价物余 额为 1,484,902.25 元，差异 5,500,000.00 元系不属于现金及现金等价物的信用 证保证金 30、所有权或使用权受限制的资产 1、本公司货币资金中有 5,500,000.00 元存款为信用证保证金，在应付票据 到期付款前，使用权受限制。 公告编号：2020-033 102 31、外币货币性项目 无 32、政府补助 无 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制权的 时点 丧失控制权时点的确 定依据 处置价款与处置投资对 应的合并报表层面享有 该子公司净资产份额的 差额 上海畅捷国际物流有 限公司 1,930,000.00 100% 转让 2019.8.31 协议生效 9,204.69 山东兴易达供应链管 理有限公司 0 100% 注销 2019.12.10 工商注销登记 0 （续） 子公司名称 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%） 丧失控制权之日剩 余股权的账面价值 丧失控制权之日剩 余股权的公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 上海畅捷国际物流有 限公司 100% 1,930,000.00 1,930,000.00 0 重置成本 0 山东兴易达供应链管 理有限公司 100% 0 0 0 重置成本 0 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州庖丁网络科技有限公 司 苏州市 苏州市 贸易 100% 设立 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 公告编号：2020-033 103 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 苏州卓学堂智能科技有限公司 苏州市 技术服务 500 万元 58.33% 58.33% 注：本公司的最终控制方是乔庆科。 2、本公司的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州庖丁网络科技有限公 司 苏州市 苏州市 贸易 100% 设立 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张宽 持有公司 5.0026%股份的股东、董事 徐剑 董事长、法定代表人、总经理 秦婷婷 董事、董秘 唐姜静 董事 夏奇 董事 孙守军 监事 李晶 监事 包静静 监事 贺广江 财务负责人 江苏金易达供应链管理有限公司 公司原董事郭晔配偶控制的公司 江苏金赛德供应链管理有限公司 公司原董事郭晔担任法定代表人的公司 苏州开天物资贸易有限公司 公司原董事控制的公司 苏州吴中投资控股有限公司 担保关联 经股东会审议通过，公司董事长、法定代表人、总经理于 2020 年 4 月 8 日 变更为赵大威，相关工商手续正在办理当中。 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 江苏金赛德供应链管理有限公司 劳务 599,002.30 公告编号：2020-033 104 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 苏州开天物资贸易有限公司 出售商品 22,551,956.47 江苏金赛德供应链管理有限公司 出售商品 836,303.40 320,294.35 苏州山脉国际贸易有限公司 出售商品 8,657,327.61 苏州山脉国际贸易有限公司 资金拆借利息 621,131.38 江苏金易达供应链管理有限公司 提供劳务 4,949,621.52 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 苏州吴中投资控股有限公司 10,000,000.00 2019.6.21 2019.12.20 是 乔庆科、王锐 22,000,000.00 2019.12.9 2022.12.8 否 苏州吴中投资控股有限公司 10,000,000.00 2018.06.20 2019.06.20 是 苏州吴中投资控股有限公司 10,000,000.00 2018.07.12 2019.07.12 是 王小刚、陈婕 16,000,000.00 2018.12.29 2019.12.29 是 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 江苏金赛德供应链 管理有限公司 10,200.00 2019 年 1 月 2019 年 1 月 400,000.00 2019 年 1 月 2019 年 4 月 2,318,200.00 2019 年 1 月 2019 年 5 月 1,796,661.30 2019 年 1 月 2019 年 6 月 江苏金赛德供应链 管理有限公司 900,000.00 2019 年 2 月 2019 年 8 月 江苏金赛德供应链 管理有限公司 1,250,000.00 2019 年 3 月 2019 年 6 月 （4）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 公告编号：2020-033 105 关键管理人员报酬 364,700.00 921,064.36 5、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 苏州开天物资贸易有限公司 15,351,760.84 江苏金易达供应链管理有限公司 80,462.51 江苏金赛德供应链管理有限公司 225,799.37 苏州山脉国际贸易有限公司 7,100,000.00 合计 15,351,760.84 7,406,261.88 其他应收款: 苏州山脉国际贸易有限公司 1,000,000.00 江苏金易达供应链管理有限公司 4,098,589.99 合计 5,098,589.99 九、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。 2、销售退回 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的销售退回事项。 3、期后偿还借款 本公司已于 2020 年 3 月 9 日偿还交通银行股份有限公司苏州吴中支行借款 公告编号：2020-033 106 1000 万元。 4、其他资产负债表日后事项说明 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 15,351,760.84 100 15,351,760.84 其中：账龄组合 15,351,760.84 100 15,351,760.84 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 15,351,760.84 100 15,351,760.84 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 3,351,491.02 100.00 319,063.63 9.52 3,032,427.39 其中：账龄组合 3,045,229.14 90.86 319,063.63 10.48 2,726,165.51 公告编号：2020-033 107 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 无风险组合 306,261.88 9.14 306,261.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 3,351,491.02 100.00 319,063.63 9.52 3,032,427.39 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,351,760.84 合计 15,351,760.84 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,587,328.38 1 至 2 年 277,674.26 138,837.13 50 2 至 3 年 180,226.50 180,226.50 100 合计 3,045,229.14 319,063.63 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 319,063.63 元，原因为债权转让。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 15,351,760.84 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 100%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额为 0 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末余额 苏州开天物资贸易有限公司 15,351,760.84 100 合计 15,351,760.84 100 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 公告编号：2020-033 108 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 16,009.78 100 1,020.49 6.37% 14,989.29 其中：账龄组合 16,009.78 100 1,020.49 6.37% 14,989.29 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 16,009.78 1,020.49 14,989.29 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 24,135,345.00 100.00 65,395.11 0.2 24,069,949.89 其中：账龄组合 471,875.01 1.96 65,395.11 13.86 406,479.90 无风险组合 23,663,469.99 98.04 23,663,469.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 24,135,345.00 100.00 65,395.11 0.2 24,069,949.89 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,609.78 580.49 5 1 至 2 年 4,400.00 440.00 10 合计 16,009.78 1,020.49 账龄 年初余额 公告编号：2020-033 109 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 169,199.31 8,459.97 5 1 至 2 年 36,000.00 3,600.00 10 2 至 3 年 266,675.70 53,335.14 20 合计 471,875.01 65,395.11 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 1,020.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 65,395.11 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00 9,930,000.00 9,930,000.00 对联营、合营企业投资 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 9,930,000.00 9,930,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 上 海 畅 捷 国 际 物 流有限公司 1,930,000.00 1,930,000.00 苏 州 庖 丁 网 络 科 技有限公司 8,000,000.00 22,000,000.00 30,000,000.00 合计 9,930,000.00 22,000,000.00 1,930,000.00 30,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,066,077.17 151,523,157.22 69,283,466.47 64,787,772.70 其他业务 合计 156,066,077.17 151,523,157.22 69,283,466.47 64,787,772.70 主营业务收入及成本（按收入种类）列示如下： 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 贸易 147,307,633.65 146,719,675.66 38,859,481.99 38,776,724.57 公告编号：2020-033 110 业务名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 物流出口 5,079,681.19 4,803,481.56 28,845,949.14 26,011,048.13 服务 3,650,943.39 1,578,035.34 合计 156,038,258.23 151,523,157.22 69,283,466.47 64,787,772.70 公告编号：2020-033 111 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,584.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -1,584.20 所得税影响额 -396.05 少数股东权益影响额（税后） 合计 -1,188.15 公告编号：2020-033 112 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.22 0.06 0.06 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.22 0.06 0.06 江苏兴易达供应链管理股份有限 公司 . 2020年4月15日 公告编号：2020-033 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏兴易达供应链管理股份有限公司董事会秘书办公室