837155_2016_康斯泰_2016年年度报告_2017-03-29.txt

康 斯 泰 NEEQ:837155 图片（如有） 年度报告 2016 年 度 大 事 记 2016 年新增三项专利: 2016 年 5 月 26 日公司收到了山东 省广电网络的唯一竞标入围通知书。 致投资者的信 尊敬的投资者们： 春暖花开，万象更新，非常荣幸与广大投资者分享康斯泰的过去和未来。2016 年是我公司里程碑的一年。公司于 2016 年 5 月 12 日在全国中小企业股份转让系 统成功挂牌，使企业迈出走向资本市场的第一步。 2017 年是康斯泰挂牌公众化的第二年。回顾 2016 年发展历程，我们感到欣 慰。在国内外经济发展面临重重困难的形势下，康斯泰全体股东与员工经历了寒 冬酷暑，一起同心同德、齐心协力，充分利用企业自身优势，拓展了国内市场， 企业稳中有进，销售收入增长 11.52%、利润增长 112.53%,都刷新了企业的新记 录。特别是我公司的新能源汽车电子产品业务，无论是在客户群上还是在产品品 种上都得到了新的发展。2017 年公司还将有更多新能源汽车产品面世。 未来，康斯泰在创业发展的路上希望有更多的有识之士加入我们的大家庭。 康斯泰全体同仁将以高昂的斗志、顽强的精神、积极的姿态全力以赴做好各项工 作，实现利益最大化，回报于股东和社会。 最后我要感谢所有为康斯泰发展做出贡献的每一个人，感谢每一位关注康斯 泰发展的朋友，正因为有你们的一路相伴，我深信康斯泰的明天会越来越好！ 不久的将来一定会创造出新的奇迹！ 此致 无锡康斯泰科技股份有限公司董事长 马雪芬 公告编号：2017-007 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 22 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 29 第十节财务报告 ............................................................................................. 34 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、康斯泰 指 无锡康斯泰科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审议通过的《无锡康斯泰科技股 份有限公司章程》 股东大会 指 无锡康斯泰科技股份有限公司股东大会 董事会 指 无锡康斯泰科技股份有限公司董事会 监事会 指 无锡康斯泰科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 西南证券 指 西南证券股份有限公司 德和衡律所 指 北京德和衡(上海)律师事务所 中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 指 中审亚太会计师事务所以 2016 年 12 月 31 日为基准日 对无锡康斯泰科技股份有限公司的财务报表进行审计 后 于 2017 年 3 月 30 日 出 具 的 中 审 亚 太 审 字 (2017)020308 号审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 车身控制模块 BCM 指 BOdy Contyol Module,通过离散的控制功能,对众多用 电器进行控制。车身控制模块的功能包括:电动门窗控 制、中控门锁控制、遥控防盗、灯光系统控制、电动 后视镜加热控制、仪表背光调节、电源分配等。 公告编号：2017-007 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为自然人马雪芬,其持有公司 75%股份,根据公 司章程和相关法律法规规定,公司实际控制人能够通过股东大 会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响,有能力按 照其意愿通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司 章程》、确定股利分配政策等行为,对公司业务、管理、人事安 排等方面加以影响和控制,从而形成有利于实际控制人的决策 行为,有可能损害公司及公司其他股东利益。 2、公司治理风险 股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,相应的内 部控制制度才得以健全。各项内部控制制度的执行需要经过一 个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的 扩大,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公 司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度 未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 3、应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值为 11,037,420.94 元,期末应收账款净额占当期期末资产总额的比例为 30.86%.报 告期末公司应收账款余额较大,且占资产总额的比例较高,主要 原因为:①报告期内公司销售以赊销为主,公司客户主要为电视 机、机顶盒生产企业及整车企业,公司根据合作的时间、客户的 信用程度给予客户一定的信用周期,致使期末应收账款余额较 高;②公司虽然期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内,报告 期内公司应收账款实际也未发生坏账损失,且公司的客户主要 为大型企业,不能收回的风险较小。但由于应收账款金额较大, 占用公司较多营运资金,如果出现应收账款不能按期收回或无 法回收的情况,将会对公司的经营业绩产生较大影响。 4、对关联方资金依赖的风险 公司创立初期,融资渠道单一,且公司前期处于产品和技术的投 入期,2016 年以前公司主要融资方式为向股东借款。2016 年 12 月 31 日公司向关联方借款余额为 4.858,424.00 元。公司前期 对股东借款存在依赖,且该等债务在未来偿还时将可能造成公 司资金短缺的风险。 5、客户集中度较高的风险 2016 年度,公司前五名客户销售额累计占当年营业收入比例为 64.44%,存在客户集中度较高的风险。虽然单一客户销售额占销 售总额的比例均未超过 30%,不存在对单一客户的重大依赖,但 如果未来公司与主要客户的合作关系发生变化,仍有可能对公 司的生产经营产生一定的影响。 6、所租赁房屋其权属证书未办妥的风 险 公司生产经营所租赁的房产所在园区系无锡市扬名街道集体资 产,厂房所在的国有土地使用权登记在无锡市扬名经济技术发 展公司名下,该园区建设由发改委批准且已通过消防验收。由于 规划许可证等前期手续正在补办当中,因此房屋所有权证尚未 公告编号：2017-007 5 办理。无锡市扬名经济技术发展公司和无锡市扬名街道办事处 委托并全权授权无锡市求诚企业咨询服务有限公司以其起身名 义对外出租厂房,签署租赁合同并收取租金。尽管无锡市扬名街 道等已出具声明,该房产无拆迁计划,以及其同康斯泰无潜在经 济纠纷。但若规划许可证等手续无法正常办理,主管部门要求公 司所用房产进行整改,则会对公司生产经营产生一定影响。 7、偿债风险 报告期内,公司资产负债率为 77.56%。截至 2016 年 12 月 31 日, 公司短期借款、应付票据、应付账款的余额合计 22,374,957.50 元,金额较大,公司存在一定的偿债压力。 8、技术泄密及人才流失的风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司汽车电子业务保持 增长并建立在细分市场领先优势的重要保证,也决定着公司未 来的市场竞争地位。因此,一旦公司该业务所涉核心生产工艺技 术发生泄密,或者被竞争对手以不法手段获取并应用于生产,或 者掌握公司核心技术的人员由于各种原因出现流失,都将对公 司产品的市场竞争力带来负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司 2016 年度规范使用票据，已避免出现不规范票据融资行为。因此不规范票据融资风险 已不存在。 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡康斯泰科技股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI CONSTANT SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 康斯泰 证券代码 837155 法定代表人 马雪芬 注册地址 无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼 办公地址 无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 臧其冠、贾颖 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 冯吉 电话 0510-88553755 传真 0510-85431089 公告编号：2017-007 6 电子邮箱 fengji@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼 214024 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 汽车制造业 C36;计算机、通信和其他电子设备制造业 C39 主要产品与服务项目 公司主要产品根据产品性质分为两大类:一类为汽车电子模块、 车用控制器等汽车电子产品;一类为电视、机顶盒等家用电器遥 控器及塑件。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 马雪芬 实际控制人 马雪芬 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913202006993669969 否 税务登记证号码 913202006993669969 否 组织机构代码 913202006993669969 否 公告编号：2017-007 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 28,601,189.69 25,645,876.07 11.52% 毛利率 24.03% 21.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,814,207.12 1,187,081.35 137.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,536,830.69 1,140,081.35 34.80% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 42.53% 50.18% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.23% 48.19% - 基本每股收益 0.56 0.43 30.23% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 35,761,920.49 22,976,648.25 55.64% 负债总计 27,738,337.23 17,767,272.11 56.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,023,583.26 5,209,376.14 54.02% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.60 1.04 53.85% 资产负债率 77.56% 77.33% 0.30% 流动比率 0.90 1.21 利息保障倍数 9.13 5.38 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,245,225.17 -2,378,442.35 - 应收账款周转率 2.62 2.70 -2.96% 存货周转率 4.06 6.00 -32.33% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 55.64% 37.47% 48.49% 营业收入增长率 11.52% 20.85% -44.75% 净利润增长率 137.07% 8.70% 1475.52% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 公告编号：2017-007 8 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期政府补贴 1,508,141.00 其他营业外支出 -5,199.08 非经常性损益合计 1,502,941.92 所得税影响数 225,565.49 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 1,277,376.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司业务立足于汽车电子产品及民用遥控器产品两大领域，主营业务收入主要来源于汽车整车开关、 电子模块、传感器、汽车遥控器，电视机遥控器、空调遥控器及机顶盒等产品的销售。经过多年的积累， 公司目前共有 14 项专利等知识产权，(其中 2016 年新增 3 个专利)。产品广泛销售于国内市场，为海信、 上汽、上海通用等知名家电及汽车品牌的稳定配套供应商。行业领先的技术研发与应用能力是公司得以持 续发展的动力，也是核心产品得以为客户认可、创造附加价值的根本。公司根据市场需求，由研发中心进 行产品研发并投入市场，根据客户订单安排原材料采购，组织产品生产、测试及质量检测，向客户交付合 格的产品，按照合同约定，公司实现收入，获得利润和现金流。 （一）研发模式 公司的研发工作与公司整体发展相辅相成。研发模式分为两大类，具体情况如下： 1、自主研发 公司研发中心自成立以来，始终把提高创新能力作为研发中心发展的基本出发点，不断发挥研发中 心在原创性创新、产学研合作和引进消化再创新能力中的核心作用。根据公司发展战略需求、研发计划以 及市场反馈情况进行研究开发工作，其职能包括新产品、新技术的研究、立项与开发等，重点对加强产品 的研发能力和应用实验方面进行研究和开发，实现产品结构的转型升级。 公司自主研发流程如下： 公司在市场调研后或有客户需求时确定研发的项目，项目立项后按照质量管理体系操作手册的步骤 对项目进行评估，报经管理层批准后制定研发计划，由研发团队对项目进行研发，公司其他部门进行配合。 当新产品研发出来后，须经过反复的测试或试验，有的产品须经过客户试运行或试流，当合格后再次进行 检测，出具检测报告，然后由技术部门制定技术标准、生产工艺标准，再按照产品的生产流程进行生产。 2、合作研发 公司坚持自主研发的同时，不断加强与国内院所的技术合作。同无锡技术学院建立了密切的合作关 系，发挥其人才、技术和科研优势并与公司在生产、管理和市场开发能力相结合，不断进行产品和技术改 造升级，形成了灵活多样的研发机制，建立起了强有力的技术支撑。 （二）采购模式 公司采购主要采取以销定采的模式，由公司采购部负责对供应商的管理和原材料的采购。公司采购 部负责受理各部门采购申请、提交审批、供应商询价评价、执行采购等职责。采购部门根据销售订单情况， 在质量部评定的合格供应商名单中选定原材料及相应的供应商。公司会对供应商的经营资质、生产设备、 生产及运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等方面进行考察与审核方式，筛选、优化供应商。然后 采购人员填写采购申请单，报经部门经理和总经理批准。然后采购人员与供应商签订合同或给供应商下达 订单。待货物按时到达公司后报给质量部进行进厂检验，检验合格后货物送达仓库。公司生产经营所需原 材料主要为集成电路、塑料壳、导电胶等，均为常见材料，市场供应充足，标准化程度高，可按需及时采 购，不受到资源或其他因素的限制。 报告期内，公司建立了完善的供应商甄选制度及第二供应商备选制度，通过以产品价格、产品质量、 交货周期、售后服务、合作潜力为考核点的合格供应商评价机制，对供应商实行优胜劣汰。 （三）生产模式 公司实行以销定产的生产模式。生产部根据销售部下达的生产任务书组织生产。先行制定生产计划， 由生产部调度控制各生产车间生产的节奏。各生产车间根据调试指令组织员工生产产品，包括生产、组装、 测试、检验、包装的全过程，并将生产好的合格产品入库。 公告编号：2017-007 10 （四）销售模式 公司的产品采用直接销售的模式。公司销售途径主要有以下两种： 1）销售人员筛选确定目标客户， 在充分了解客户报价、经营状况、信用状况、技术要求、交货期限等各方面情况后，公司与客户签署销售 合同或销售订单。2）主动获取信息，参与产品的投标，通过投标获得销售合同。销售部定期对市场及客 户反馈信息进行调查、研究、分析，预测市场动态，参与各项投标、竞标活动，提出产品的销售策略及新 产品开发的方向性建议。公司积极参加客户定期举办的供应商大会，对公司的产品进行展示和宣传，维护 客户关系，提高公司产品的市场占有率。 公司在产品定价中主要考虑以下因素：过往产品的成本构成情况、产品应用领域内的市场竞争激烈程 度、客户对价格的敏感度、外部经济形势、交货进度要求等其他因素；在定价策略上，公司采取生产成本 加生产经营费用加利润的方式，加成幅度参照市场价格及与客户谈判确定。具体而言，公司依据销售合同 相关约定，在客户收货并经其验收合格后确认收入。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强新产品研发、强化生产技术改造、优化 生产工艺，利用技术创新降低成本，加快产品多元化。 报告期内，公司向银行金融机构新增贷款 5,000,000.00 元，2016 期末短期借款余额为银行贷款 8,000,000.00 元，用于补充日常经营的流动资金及新产品的研发投入。公司流动资金的补充使得公司有 能力扩大业务领域和市场规模，从而提高公司整体的经营能力，提升公司的竞争力。 报告期内公司资产总额 35,761,920.49 元，比去年同期上涨了 55.64%，公司实现营业收入 28,601,189.69 元，较上年同期增长了 11.52%，公司毛利率为 24.03%，较去年同期增长了 13.56%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 公告编号：2017-007 11 营业收入 28,601,189.69 11.52% - 25,645,876.07 20.84% - 营业成本 21,727,561.28 7.45% 75.97% 20,220,194.33 22.24% 78.84% 毛利率 24.03% - - 21.16% - - 管理费用 3,774,232.28 15.10% 13.20% 3,279,215.38 20.68% 12.79% 销售费用 794,348.86 29.46% 2.78% 613,594.08 33.74% 2.39% 财务费用 289,778.91 34.13% 1.01% 216,041.11 -32.80% 0.84% 营业利润 1,793,340.04 58.38% 6.27% 1,132,302.05 -18.87% 4.42% 营业外收入 1,508,141.00 2,800.27% 5.27% 52,000.00 - 0.20% 营业外支出 5,199.08 3.98% 0.02% 5,000.00 - 0.02% 净利润 2,814,207.12 137.07% 9.84% 1,187,081.35 4.54% 4.63% 项目重大变动原因： 报告期内，企业产品结构发生了变化，汽车产品的收入有了大幅度增长，成本的占比也随之下降； 营业利润也同时增加。公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌后，享受了无锡市梁溪区给予的 150 万元的奖励；最终体现在营业外收入及净利润大幅度增长。 报告期末，公司向银行金融机构借款余额由上年的 300 万元到目前 800 万元；新增 500 万元的银行 借款。使得财务费用较上年同期增长了 34.13%。 销售费用：随着公司销售量的增加，增加了运输和仓库的费用及销售人员的工资、业务招待费等。 资产减值损失：公司应收账款报告期与上年同期相比，总额虽没有太多的增加，但存在超过一年账 龄的款项，出于谨慎性原则，计提资产减值损失。这些应收款公司会加强回款力度。 所得税费用：公司报告期产值、销售都创新高，利润也稳中有升；另外公司挂牌后，还享受了当地 梁溪区政府给予的 150 万元奖励。因此所得税费用就大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 26,328,697.76 19,505,456.16 25,103,496.17 19,707,906.42 其他业务收入 2,272,491.93 2,222,105.12 542,379.90 512,287.91 合计 28,601,189.69 21,727,561.28 25,645,876.07 20,220,194.33 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 电子类 15,468,813.70 54.08% 16,443,288.55 64.12% 汽车类 10,859,884.06 37.97% 8,660,207.62 33.77% 合计 26,328,697.76 - 25,103,496.17 - 收入构成变动的原因： 电子遥控器是生产密集型企业,用工成本高；政府大力推广新能源汽车产业。本年度公司生产产品结 构略做调整，加大汽车类产品的产出，报告期与去年同期相比汽车类产品增长 25.40%，电子产品的产出 与去年同期相比下降了 5.93%。公司报告期其他业务的收入主要是来自于塑壳的销售,比上年同期增加了 318.99%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,245,225.17 -2,378,442.35 投资活动产生的现金流量净额 -9,817,298.43 -861,273.38 筹资活动产生的现金流量净额 7,026,105.42 3,507,526.77 公告编号：2017-007 12 现金流量分析： 1. 报告期内，公司的经营活动的现金流量净额为 4,245,225.17 元，较同期大幅度上涨，主要是 公司购买商品降低了成本、减少了劳务费用等方面的支出 2. 报告期内，公司加大了对新能源汽车电子产品设备的投入约 990 万元； 3. 报告期内，公司的筹资活动现金流量净额 7,026,105.42 元较同期增长 100.32%，主要是公司 为了加大汽车产品的投入，向金融机构新增贷款 500 万元，另外还增加了马雪芬个人资金的 拆借。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海实业交通电器有限公司电器制造厂 6,733,742.52 23.47% 否 2 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 5,258,723.89 18.33% 否 3 青岛海信电器股份有限公司 2,712,231.10 9.45% 否 4 潍坊瑞驰汽车系统有限公司 2,331,637.26 8.13% 否 5 深圳聚电智能科技股份有限公司 1,452,868.93 5.06% 否 合计 18,489,503.70 64.44% - 注：本公司及控股股东、实际控制人与以上客户无关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 无锡科尔华电子有限公司 3,780,362.54 13.22% 否 2 张家港市江南科技有限公司 3,010,094.00 10.53% 否 3 无锡市飞达塑料模具有限公司 2,113,922.26 7.40% 否 4 临安武隆印刷电路板厂 1,399,180.70 4.90% 否 5 无锡市奇美塑料有限公司 1,297,096.00 4.53% 否 合计 11,600,655.50 40.58% - 注：本公司及控股股东、实际控制人与以上供应商无关联关系。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,083,993.10 486,335.29 研发投入占营业收入的比例 3.80% 1.89% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期，公司共计发生研发费用 108 多万元，主要是在汽车电子产品的投入。2015-2016 年公司专注 车身控制系统（BCN）取得了非常好的进展。为公司进军汽车产品领域积累了雄厚的技术基础。2016 年公 司又新取得了车载 UCS 充电器、车载多媒体多功能转换器、车载多媒体多功能数据转换器这三项新的专利。 2016 年下半年公司在汽车电子产品上新研发一键启动等一系列产品，这些产品已完成技术等各方面的对 接，将会在 2017 年投产；它将给公司带来新的生机与收益。 公告编号：2017-007 13 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,305,355.75 -27.21% 12.04% 5,914,854.24 163.45% 25.74% 163.45% 应收账款 11,037,420.94 5.75% 30.86% 10,437,388.82 25.54% 45.43% 25.54% 存货 7,473,732.91 131.76% 20.90% 3,224,780.23 -8.35% 14.04% 8.35% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 8,436,027.72 452.51% 23.59% 1,526,856.00 -9.39% 6.65% -9.39% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 8,000,000.00 166.67% 22.37% 3,000,000.00 50.00% 13.06% 50.00% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 35,761,920.49 55.64% - 22,976,648.25 37.47% - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司存货同期增长 131.76%，主要是企业为了 2017 年的产业政策的调整，增加了 有关汽车产品的备货，到时能够随时满足客户的需求。 2. 报告期内，公司固定资产同比增长，主要是加大了生产汽车产品设备的投入。 3. 报告期内，公司短期借款同比增长 166.67%，主要是企业新增用于生产新能源电动汽车电子 产品的设备，向银行新增借款 500 万元。 4. 报告期内，应付票据同比下降 45.43%，主要是因为公司开具的银行承兑汇票到期解付。 5. 报告期内，应付账款同比增加了 94.26%，主要是因为与供应商建立了良好的信誉关系，延长 了付款账期,市场每年四季度产品需求较为旺盛，公司在考虑年初满足市场的需求所以增加了 采购与存货。 6. 报告期内，应交税费同比增加了 134.06%，主要是因为公司调整了产品的结构；附加值高的 汽车电子产品收入逐步增长，主营业务成本降低，企业利润增长，企业所得税也因此大幅增 长。 7. 预付账款报告期内，同比下降，是因为公司减少了原材料采购的预付款。 8. 其他应收款的下降，是公司招标保证金的减少。 9. 其他应付款的增加，是公司增加了马雪芬的借款。 10. 未分配利润的大幅增加，就是公司挂牌后，经营各个方面都向好的方面发展，营业收入和净 利润增加。因电子遥控器是生产密集型企业,用工成本高，公司生产产品结构略做调整，加大 汽车类产品的产出，报告期与去年同期相比汽车类产品增长 25.40%，电子产品的产出与去年 同期相比下降了 5.93%，主营业务收入增加，净利润随之增加。另外，公司报告期其他业务 的收入主要是来自于塑壳的销售,比上年同期增加了 318.99%。 11. 其他非流动资产：公司报告期内，支付给无锡旭天软件科技发展有限公司购房款，购买其软 件科技园第 25 号房产，用于办公研发用房，公司已在 2017 年 3 月 30 日全国中小企业股份转 让系统官方信息披露平台（）发布的《关于补充确认公司购买资产的议案》 （公告编号：2017-012）。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2017-007 14 无 （三）外部环境的分析 一、行业所处发展阶段： 近年来，汽车电子在汽车工业中发展迅速，电子化对近 30 年的汽车发展有着巨大的贡献，根据互 联网公开资料整理：70%的技术创新是汽车电子或与汽车电子相结合后的产物，未来汽车将朝着智能化方 向发展，公司抓住汽车电子市场机遇，推出新能源汽车电子产品。 公司消费类电子遥控器产品，是如今最为常见和产量最大的遥控器。国家目前正在推广电信网、广 播电视网、互联网三网融合战略，智能化将是未来遥控器行业的方向，如小米、乐视、创维、中国电信等 遥控器行业下游客户都在推出数字智能化的电视、机顶盒等产品，同时正在配备智能化的遥控器产品，所 以智能化将是该行业发展的主要方向。 二、上下游行业分析 遥控器行业的上游产业主要为生产遥控器的零配件，包括塑料等配件。塑料配件由本公司直接 生产，不受原材料的限制。 公司主要的下游客户是电视机、机顶盒和空调的生产厂商。这些家用电器一般都会独立配备专 用遥控器。家用电器行业的好坏也会有利于遥控器行业的良好发展。未来，公司行业下游的电视机行业和 机顶盒行业呈现出平稳发展的态势。 新能源汽车电子产品包含了电子元器件、电子信息软件、塑料制品、液晶屏等行业。软件主要由公 司自身研发，公司具备相应的研发能力；塑料配件和 PCBA 均由本公司直接生产，原材料市场供给较为稳 定和充足。总体来说，该行业的原材料市场供应充足，公司可按需及时采购和生产，不存在原材料资源受 到制约的情况。 汽车电子行业的下游是汽车整车厂商和汽车维修厂，随着国民经济的不断发展，汽车行业逐渐向电 子化、智能化的方向进步，汽车电子行业成为汽车产业链上必不可少的重要环节，未来具有强劲的发展潜 力。 图：汽车电子行业产业链 公告编号：2017-007 15 资料来源：互联网公开资料整理 三、技术和研发壁垒 汽车电子是典型的技术密集型产业，涉及半导体核心技术及其系统集成技术在汽车制造过程中的应 用，对企业在软件和硬件方面的综合实力要求较高。 汽车电子行业涉及的技术领域十分广泛，包括金属 材料学、高分子材料学、材料力学、热学、电工与电子技术、半导体物理学、模具设计与开发、机械加工 工程、半导体制造技术、移动互联网技术、电子信息技术等领域。纵观汽车电子行业的格局，能够在市场 中占据一定位置的企业均具备在其所属细分领域的技术优势，具备在其技术领域内具有声望学识的高科技 人才，且必须具备进行技术研发、产品制造所需具备的机器、设备、实验室等物理条件。 四、汽车电子市场规模 随着我国人均 GDP 的上升，人均可支配收入不断增加，我国汽车保有量也 逐年上升的态势。根据信 息统计网数据显示，2014 年我国汽车保有量已达 1.4 亿辆，仍以每年 2,000 多万辆左右的销量递增， 一、二线部分城市的汽车保有量已达 100 辆/千人，未来庞大保有量下将带来巨大换购需求，而换车需求 将带来中高端乘用车需求的持续增长。目前我国汽车市场仍是全球较大，增速较快的市场，由此对传统的 附于汽车的汽车电子的市场需求在不断上升。 我国自 2009 年起已成为全球大的汽车市场，根据中国汽车工业协会统计数据，截止到 2016 年我国 汽车保有量已达到 1.94 亿量，据国家信息中心预计，至 2020 年这个数字将达到 2.5 亿。2016 年新能源 汽车累计销售 50.7 万辆，同比增长了 50%。新车的需求量大的同时，随着消费结构升级及汽车作为移动 公告编号：2017-007 16 终端智能化的趋势需求，传统汽车应趋势更新换代，换购升级的需求也使汽车市场规模的不断扩大。 图：2011-2016 年中国汽车产销量 2016 年中国汽车产销 2811.88 万辆和 2802.82 万辆，同比增长 14.46%和 13.65%，产销量连续 8 年位列世界第一。数据来源：公开资料整理。 随着国内汽车产销和保有规模的增加，汽车机械系统到电子系统的逐渐升级，车载电子、车联网等新 兴汽车电子产品的快速应用，消费者对汽车电子产品的需求快速增长，这给国内汽车电子企业提供了巨大 的市场空间和发展机遇。截止 2016 年，中国汽车电子市场规模已超过 4,300 亿元。数据来源：公开资 料整理。 汽车产销量随着中国汽车行业的迅猛发展，与其配套的汽车电子产业也得到了飞速的发展，多年来， 中国汽车电子市场规模保持了持续较高速度的增长。在汽车销售市场，国内自主品牌凭借高性价比及日益 提升的质量，获得越来越多关注。2016 年国内销量前十当中自主品牌占据 6 席，在国内市场，自主车企 已经具备与合资品牌同台竞争的实力。数据资料：公开资料整理。 公告编号：2017-007 17 （四）竞争优势分析 （1）研发及产品质量优势 公司创业初期就以生产遥控器起家；经过几年的打拼，已拥有成熟的生产技术，在区域内占据了稳定 的市场份额，行业里也具有了一定的知名度，公司产品质量的稳定性和服务都得到了下游客户的广泛认可， 为海信、江苏银河等知名厂家的稳定配套。 公司专注于车身控制系统（BCM）的技术研究，在汽车电子领域积累了雄厚的技术基础，奠定了公司在 智能车载产品的性能、品质和效率等方面的行业领先地位。截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有专利共计 14 项，其中 13 实用新型专利、1 项外观设计专利。公司 2016 产品研发经费投入 108 万元，充分的资金投 入保证了公司的技术研发优势。公司承担无锡市科技局科技计划项目《基于车联网 CAN 技术的集中式 BCM 车身控制模块》并获得验收通过，公司被评为江苏省高新技术企业和江苏省科技型中小企业、江苏省民营 科技企业。 公司凭借健全完善的汽车电子生产体系，在产品生产上严守质量关，经过多年的积累在业内确立了良 好的信誉。公司已通过 TS1649-2009 质量管理体系认证，为公司进一步拓展国内市场奠定了坚实基础。 （2）丰富的行业经验 公司注重人才的培养，建立了骨干员工培养发展体系。公司已建立起一支经验丰富、结构相对合理的 管理团队，主要高级管理人员均有多年汽车行业运营经验，对汽车电子行业的技术和业务熟悉、并对行业 未来发展趋势有着深刻的理解，能够带领公司在不断创新的汽车智能电子行业内健康、快速发展。在员工 培训方面，公司建立了一套相对完整实用的员工培训体系，保证每位新进员工都能尽快独立承担业务，从 而为公司人员和业务的快速扩张奠定基础。 （3）品牌优势 公司自成立以来，公司通过自身经验的不断积累，在核心技术、差异化设计定制、质量一致性保证、 持续稳定供货、技术支持保障服务等方面的综合实力获得了下游汽车生产企业的高度认可，确立了较强的 品牌优势。公司成为上海实业交通电器有限公司、华瑞汽车、潍坊瑞驰汽车等业内龙头企业的稳定配套商， 拥有业内较好的品牌效应和技术声誉。 （五）持续经营评价 公司不存在可能对持续经营能力产生重大事项的因素。公司的主营业务明确，汽车电子产品所处的行 公告编号：2017-007 18 业发展前景良好。公司拥有一支成熟的管理团队、完善的管理机制、强大的技术优势、优质的客户资源及 经营所需的各种资质。 所属行业并未发生重大变化，主要财务、业务等经营指标都在健康的发展，报告期内并未发生对公司 持续经营能力产生重大影响的事项。 针对关联拆入借款，公司将根据后续发展对资金的需求情况，通过银行借款或利用资本市场筹集资金 等多种方式偿还股东欠款。 应收账款的余额较大，但是公司不存在坏账的风险，公司会在货款回笼方面加大力度。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为自然人马雪芬，其持有公司 75%股份，根据公司章程和相关法律法规规定，公司实 际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力按照其意愿通过选举 公告编号：2017-007 19 董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为，对公司业务、管理、人事 安排等方面加以影响和控制，从而形成有利于实际控制人的决策行为，有可能损害公司及公司其他股东利 益。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等 各类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和 其他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的 诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 2、公司治理风险 股份公司设立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,相应的内部控制制度才得以健全。各项内部控制 制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管理 人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履行 职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 3、应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 11,037,420.94 元，期末应收账款净额占当期期末资 产总额的比例为 30.86%.报告期末公司应收账款余额较大，且占资产总额的比例较高，主要原因为：①报 告期内公司销售以赊销为主，公司客户主要为电视机、机顶盒生产企业及整车企业，公司根据合作的时间、 客户的信用程度给予客户一定的信用周期，致使期末应收账款余额较高；②公司虽然期末应收账款的账龄 主要集中在 1 年以内，报告期内公司应收账款实际也未发生坏账损失，且公司的客户主要为大型企业， 不能收回的风险较小。但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果出现应收账款不能按期收 回或无法回收的情况，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：1）公司将加强应收账款的日常管理，建立合理的信用体系和客户信用档案，密切跟踪主 要客户的财务状况，增强风险识别能力和风险管理能力，优化客户结构；2）加大对应收账款的回收力度， 将应收账款回收情况纳入业务人员考核体系，增强业务人员加速回款的积极性；3）公司未来在选择合作 客户时，将优先考虑市场知名度高、信誉良好的企业，从源头上控制坏账风险。 4、对关联方资金依赖的风险 公告编号：2017-007 20 公司创立初期，融资渠道单一，且公司前期处于产品和技术的投入期，2016 年以前公司主要融资方 式为向股东借款。2016 年 12 月 31 日公司向关联方借款余额为 4.858,424.00 元。公司前期对股东借款存 在依赖，且该等债务在未来偿还时将可能造成公司资金短缺的风险。 应对措施：针对关联拆入借款，公司将根据后续发展对资金的需求情况，通过银行借款或利用资本市 场筹集资金等多种方式偿还股东欠款。报告期末已经存在的借款，归还的方式不仅限于货币资金归还，还 可以采取债权转股权的方式。 5、客户集中度较高的风险 2016 年度，公司前五名客户销售额累计占当年营业收入比例为 64.44%，存在客户集中度较高的风险。 虽然单一客户销售额占销售总额的比例均未超过 30%，不存在对单一客户的重大依赖，但如果未来公司与 主要客户的合作关系发生变化，仍有可能对公司的生产经营产生一定的影响。 应对措施：公司将继续加大研发投入及市场开拓，2016 年公司已逐渐开发了上海实业交通电器有限 公司电器制造厂、武汉海微科技有限公司、绵阳华瑞汽车有限公司等新客户，随着公司与新客户合作的推 进以及上述客户产品实现量产，公司客户集中度预计将进一步降低。 6、所租赁房屋其权属证书未办妥的风险 公司生产经营所租赁的房产所在园区系无锡市扬名街道集体资产，厂房所在的国有土地使用权登记在 无锡市扬名经济技术发展公司名下，该园区建设由发改委批准且已通过消防验收。由于规划许可证等前期 手续正在补办当中，因此房屋所有权证尚未办理。无锡市扬名经济技术发展公司和无锡市扬名街道办事处 委托并全权授权无锡市求诚企业咨询服务有限公司以其起身名义对外出租厂房，签署租赁合同并收取租 金。尽管无锡市扬名街道等已出具声明，该房产无拆迁计划，以及其同康斯泰无潜在经济纠纷。但若规划 许可证等手续无法正常办理，主管部门要求公司所用房产进行整改，则会对公司生产经营产生一定影响。 应对措施：一方面，公司实际控制人马雪芬已出具承诺，若该部分房屋的权属证明未能顺利办妥而导 致公司遭受的损失，均由其向公司以现金形式予以全额补偿。另一方面，由于公司日常经营对生产场所无 特殊要求，一旦主管部门要求公司搬离，公司可迅速搬至其他场所，将公司损失降到最低。 7、偿债风险 报告期内，公司资产负债率为 77.56%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司短期借款、应付票据、应付账 款的余额合计 22,374,957.5 万元，金额较大，公司存在一定的偿债压力。 应对措施：1）公司将根据企业的发展阶段制定资金计划，在生产过程中在生产经营中加强现金流量 管理，从严控制款项的收支。按订单采购原材料，科学组织生产和经营，以减少库存积压，同时加强应收 公告编号：2017-007 21 账款管理，加速流动资金周转，减少流动资金占用；2）通过新三板挂牌进入资本市场，增加企业融资渠 道，进一步降低企业的资产负债率。 8、技术泄密及人才流失的风险 由于公司产品技术的应用及优化开发是公司汽车电子业务保持增长并建立在细分市场领先优势的重 要保证，也决定着公司未来的市场竞争地位。因此，一旦公司该业务所涉核心生产工艺技术发生泄密，或 者被竞争对手以不法手段获取并应用于生产，或者掌握公司核心技术的人员由于各种原因出现流失，都将 对公司产品的市场竞争力带来负面影响。 应对措施：公司在整体经营过程中制定了严格的技术保密制度，同核心技术人员签订保密协议，运用 法律手段来控制可能出现的技术泄密风险。同时，公司制定了较为优越的员工激励制度，制定了规范化的 培训体系，用以保障公司人才的充裕。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-007 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 __________ 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 马雪芬、华学贤、华锋 江苏银行无锡科技支行 3,800,000.00 是 马雪芬、徐斌、俞晓伟 交通银行无锡盛岸支行 3,000,000.00 是 马雪芬、华学贤 中国邮政储蓄银行无锡东 降支行 1,200,000.00 是 马雪芬、华学贤、冯吉、吴树忠 中国银行无锡南长支行 1,000,000.00 是 马雪芬 公司借入资金 7,000,000.00 是 马雪芬 公司借入资金 2,556,374.58 是 俞晓伟 公司借入资金 273,694.84 是 徐斌 公司借入资金 190,819.51 是 总计 - 19,020,888.93 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供担保，是为了给公司提供更充足的资金支持，为公司持续经营提供更好的保障； 除了支付给银行的借款利息，公司不需要支付额外的费用，对公司的稳定发展是有利的。 1、公司在成立初期向股东马雪芬、俞晓伟、借徐斌借款，用于公司流动资金。截止 2015 年末，还 有马雪芬 2,556,374.58 元、俞晓伟 279,694.84 元、徐斌 190,619.5 元未还，该项关联交易已在 2015 年 11 月履行完毕，有关信息已在公司新三板挂牌的公转书披露。 2、公司控股股东马雪芬及配偶华学贤、公司董事华锋为公司江苏银行无锡科技支行的 300 万借款提 供担保，担保期限为 2016 年 5 月 12 日至 2017 年 5 月 11 日。公司控股股东马雪芬及配偶华学贤、公司董 事冯吉及配偶吴树忠为中国银行无锡南长支行 100 万元借款提供担保，担保期限为 2016 年 2 月 19 日至 公告编号：2017-007 23 2016 年 11 月 18 日，该项担保已经履行完毕。马雪芬、华学贤为中国邮政储蓄银行无锡分行 100 万元， 20 万元借款提供担保，担保期限分别为 2016 年 6 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日；2016 年 7 月 19 日至 2017 年 7 月 18 日。 以上关联交易已通过公司 2016 年第一次临时股东大会审议，并于 2016 年 8 月 16 日股转系统指定信 息披露平台披露《关于追认关联担保暨偶发性关联交易的公告》（公告编号：2016-016）。 3、2016 年 11 月公司新增交通银行贷款 200 万元，马雪芬、华学贤、俞晓伟、张熔熔、徐斌、吴自 明提供了连带责任保证，保证期限为 2016 年 10 月 19 日至 2017 年 5 月 14 日；2016 年 11 月公司新增交 通银行贷款 100 万元，马雪芬、华学贤、俞晓伟、张熔熔、徐斌、吴自明提供了连带责任保证，保证期限 为 2016 年 10 月 19 日至 2017 年 5 月 22 日。2016 年 9 月新增江苏银行无锡振华支行 80 万元贷款，马雪 芬、华学贤、华锋、邱丹提供了连带责任保证，保证期限为 2016 年 9 月 28 日至 2017 年 5 月 11 日。2016 年 10 月新增马雪芬资金借入 700 万元，公司不承担任何借款费用，借款期限为 2016 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日。 上述关联交易已通过公司第一届董事会第六次会议审议，将提交 2016 年年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 1、实际控制人做出了避免同业竞争、不违规占用或转移公司资金、资产等书面承诺；有效规避了实 际控制人控制不当的风险。为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监 事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 公司控股股东、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员在报告期内严格履行上述承诺， 未有违背。 2、股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。” 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每 年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之 日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董 事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 《业务规则（试行）》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的 股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的 时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照 前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有 限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十五条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公 司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；且在其离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股 份。” 本报告期内，公司严格按照上述法律法规履行义务。 3、为规范和减少关联交易，保证关联交易的公开、公平、公正，2015 年 11 月 29 日，股份公司股东 大会审议通过了《关联交易管理制度》，对关联交易及资金往来的决策权限和决策程序进行了详细的规定， 保证公司治理和内控制度的有效执行。同时公司全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函， 承诺将减少和规范与公司之间的关联交易。 公告编号：2017-007 24 报告期内公司存在未及时履行决策程序的关联担保，公司于 2016 年 8 月 16 日召开第一届董事会第三 次会议，审议通过了《关于追认关联担保暨偶发性关联交易的议案》，并提请公司 2016 年第一次临时股东 大会审议。同时，公司已在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露《第一届董事会第三次会 议决议公告》（公告编号：2016-012），并对《关于追认关联担保暨偶发性关联交易公告》（公告编号： 2016-016）予以补充公告。公司全体股东、董事、监事、高级管理人员今后将严格履行上述承诺，规范关 联交易并履行信息披露义务。 公司全体股东、董事、监事、高级管理人员并未履行上述承诺，公司于第一届董事会第六次会议再次 补充追认偶发性关联交易，详见《关于追认偶发性关联交易的议案》（公告编号：2017-011）。 4、公司目前所租赁房屋其权属证书未办妥，公司实际控制人马雪芬已出具承诺，若该部分房屋的权 属证明未能顺利办妥而导致公司遭受的损失，均由其向公司以现金形式予以全额补偿。报告期内，公司尚 未因该部分房屋的权属证明未能顺利办妥而遭受损失。 5、公司在有限公司阶段出于提高和便利经营活动中承兑汇票的流转使用，存在在无真实交易背景的 情况下背书及转让承兑汇票的行为。股份公司成立后，公司未再发生任何不规范的票据融资行为，并出具 了承诺，承诺：“本公司保证今后严格遵守相关法律、法规的规定，规范内控管理制度，确保不再发生任 何不规范票据使用行为，通过合法合规的途径融资。同时，对于公司开具的无真实交易背景的票据中尚未 到期解付的票据，本公司承诺将在到期后正常解付。”同时，公司控股股东、实际控制人马雪芬出具承诺， 承诺：“本人将充分行使股东权利、履行股东职责，督促公司严格遵守相关法律、法规的规定，确保不再 发生任何不规范的票据融资行为。如公司日后因此前不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为 而被任何第三方追究任何形式的法律责任，则公司因此而遭受到的一切损失将全部由本人承担。”报告期 内，公司实际控制人严格履行上述承诺。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 银行承兑汇票 质押 727,999.03 2.22% 公司取得的银行承兑汇票到招商银行 无锡城西支行办理大票拆小业务 总计 - 727,999.03 2.22% - 注：权利受限类型为质押。 公告编号：2017-007 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,750,000 75.00% 0 3,750,000 75.00% 董事、监事、高管 1,250,000 25.00% 0 1,250,000 25.00% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 马雪芬 3,750,000 0 3,750,000 75.00% 3,750,000 0 2 俞晓伟 750,000 0 750,000 15.00% 750,000 0 3 徐斌 500,000 0 500,000 10.00% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东之间无任何关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 见实际控制人 （二）实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人是马雪芬。 马雪芬，女，1958 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。高中学历。1976 年毕业于无锡市 第一中学；1976 年 7 月至 1977 年 8 月就职于无锡市国棉一厂，担任操作工；1977 年 9 月至 1999 年 7 月 就职于无锡市无线电元件四厂，担任销售经理；1999 年 8 月至 2004 年 5 月就职于无锡福尼特电子有限公 司，担任销售副总经理；2004 年 7 月至 2010 年 1 月就职于无锡威达电子科技有限公司，担任副总经理； 2010 年 1 月创办无锡市康斯泰科技有限公司，担任公司董事长、总经理、法定代表人；现任无锡康斯泰 科技股份有限公司董事长、总经理、法定代表人。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2017-007 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 选择日期 _______ _______ _______ 合计 _______ _______ _______ （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 _______ 4.90 0.50 公司 2016 年度分配方案为：公司未分配利润及资本公积转增股本的预案为：公司以现有 总股本 5,000,000.00 股为基数，拟以未分配利润 2,450,000.00 元向权益分派登记日在册的 股东每 10 股送股 4.9 股;以资本公积金 250,000.00 元向权益分派登记日在册的股东每 10 股 转增 0.5 股;。本次方案实施后，公司总股本将由 5,000,000.00 股增至 7,700,000.00 股。本 次尚未分配的利润结转以后年度。上述分配方案经公司 2017 年 3 月 30 日召开的第一届董 事会第六次会议及第一届监事会第四次会议通过，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审 议，最终的权益分派方案以公司股东大会审议结果为准。 公告编号：2017-007 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 马雪芬 董事长、总经 理 女 59 高中 2015.11.29-2018. 11.28 是 冯吉 董事、董事会 秘书、财务负 责人 女 55 大专 2015.11.29-2018. 11.28 是 俞晓伟 董事 男 59 本科 2015.11.29-2018. 11.28 是 徐斌 董事 男 53 大专 2015.11.29-2018. 11.28 是 华锋 董事 男 35 本科 2015.11.29-2018. 11.28 是 邱丹 董事 女 35 本科 2015.11.29-2018. 11.28 是 李栓强 董事 男 34 大专 2015.11.29-2018. 11.28 是 曹杏宝 监事会主席 男 53 中专 2015.11.29-2018. 11.28 是 赵鋆 监事 男 31 大专 2015.11.29-2018. 11.28 是 周玉才 职工代表监事 男 41 初中 2015.11.29-2018. 11.28 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、董事长、总经理马雪芬与公司董事华锋系母子，公司董事华锋与公司董事邱丹系夫妻关系。除 上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 马雪芬 董事长、总经理 3,750,000 0 3,750,000 75.00% 0 俞晓伟 董事 750,000 0 750,000 15.00% 0 徐斌 董事 500,000 0 500,000 10.00% 0 冯吉 董事、财务负责 人、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 华锋 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-007 28 邱丹 董事 0 0 0 0.00% 0 李拴强 董事 0 0 0 0.00% 0 曹杏宝 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 周玉才 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 赵鋆 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 15 财务人员 3 3 营销人员 5 5 研发人员 10 16 生产人员 54 57 员工总计 87 96 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 __________ __________ 硕士 __________ __________ 本科 8 10 专科 12 15 专科以下 67 66 员工总计 87 96 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期，公司业务虽然有所增长，但公司通过增大技术含量高、附加值高的产品生产，业务增加人数并 未增加，总员工人数总数基本保持稳定。 人才引进方面，重点引入研发型人才，如软件、硬件工程师，为研发产品打好基础。 报告期，公司仍然注重员工的培训工作，采取送出去培训与内部培训相结合的方式，不仅培训现生产的 操作技能，更把员工发展列入培训内容，使培训内容融入人才发展计划。 公司已有一套薪酬制度，报告期重点加强了考核工作，使薪酬制度更加合理。 公告编号：2017-007 29 报告期，公司无离退休人员，无需承担离退休的费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 3 3 ________ 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。同时公司 制定了较为完整三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 7 名董事组成，董事会对股东大 会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按 照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均 符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况， 已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按 照要求出席参加相关会，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中 小股东与大股东享有平等权利。通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法 权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全 国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全的由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》，指定了三会 议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《防范控股股东及其他关联 方占用公司资金的制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间权 公告编号：2017-007 30 责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围 和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司变更注册地址及经营范围并修改章程的议案》，变 更前《公司章程》是一章 总则 第四条公司住所：无锡市南湖大道 789 号 A 幢一楼；变更后《公司章程》 是一章 总则 第四条公司住所：无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼。变更前《公司章程》第二章第十 二条经营宗旨和范围：塑料零件、光电子器件及其他电子器件、汽车零部件及配件的研发、制造、技术转 让、技术服务；软件开发；通用机械及配件、五金产品、电子产品的销售；电子产品的维修。（依法须批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。变更后《公司章程》第二章第十二条公司经营范围：汽车 零部件及配件、光电子器件及其他电子器件、塑料零件的研发、制造、销售、技术转让、技术服务；软件 开发；通用机械及配件、五金产品、电子产品的销售；电子产品的维修；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或者禁止的进出口商品及技术除外）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第二次会议审议通过了《公司 2015 年度总经理工作报告》,通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年 度财务审计报告》、《公司 2015 年度财务决 算报告》、《公司 2016 年度财务预算方案》、 《公司 2015 年度利润分配方案》、《公司年 报信息披露重大差错责任追究制度》、 《关于 无锡康斯泰科技股份有限公司控股股东及 其他关联方资金占用情况的专项说明》、 《关 于追认 2015 年度公司与张家港江南科技有 限公司发生的关联采购的议案》、 《关于提请 召开公司 2016 年度股东大会的议案》。第一 届董事会第三次会议审议通过了《关于无锡 康斯泰科技股份有限公司 2016 年半年度报 告的议案》、 《关于追认关联担保暨偶发性关 联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。第一届董 事会第四次会议审议通过了《关于公司变更 注册地址及经营范围并修改章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司 注册地址及经营范围变更等相关事宜的议 案》、《关于提请召开公司 2016 年第二次临 时股东大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了《公司 2015 年度监事会工作报告》、《公司 2015 年度财务审计报告》、《公司 2015 年度财 公告编号：2017-007 31 务决算报告》、《公司 2016 年度财务预算 方案》、《公司 2015 年度利润分配方案》、 《关于无锡康斯泰科技股份有限公司控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说 明》。第一届监事会第三次会议审议通过了 《关于无锡康斯泰科技股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于追认关联担 保暨偶发性关联交易的议案》。 股东大会 3 2015 年年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度 监事会工作报告》、《公司 2015 年度财务 审计报告》、《公司 2015 年度财务决算报 告》、《公司 2016 年度财务预算方案》、 《公司 2015 年度利润分配方案》、《公司 年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《关 于无锡康斯泰科技股份有限公司控股股东 及其他关联方资金占用情况的专项说明》、 《公司关于追认 2015 年度公司与张家港江 南科技有限公司发生的关联采购的议案》。 2016 年第一次临时股东大会会议审议通过 了《关于无锡康斯泰科技股份有限公司 2016 年半年度报告的议案》、《关于追认 关联担保暨偶发性关联交易的议案》。2016 年第二次临时股东大会大会会议审议通过 了《关于公司变更注册地址及经营范围并修 改章程的议案》《关于提请股东大会授权董 事会办理公司注册地址及经营范围变更等 相关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大 会律师到现场进行了见证。各次董事会均有董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前 发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。 公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。此外，随着股份转让系统公司新业务规则的 实施及公司内控制度的深入贯彻执行，报告期内公司结合实际情况对《股东大会议事规则》和《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《信息披露制度》、《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《投资者关 公告编号：2017-007 32 系管理制度》等制度进行了修订，为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。 （四）投资者关系管理情况 严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、《信息披露管理制度》 等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时 了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责 人，证券投资部负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （www.neeq.cc）.公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司设有投资者热线、投资者信箱，并保持畅通，及时 解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见和建议，与广大投资者保持了良好的沟通关 系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资者关系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者 等相关人员到公司进行调研，并其实做好相关信息的保密工作：同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构 举办的 推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提神公司资本市场知名度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对报告期内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制和审议程序符 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告中的内容和格式符合全国中小企业股 份转让系统的各项规定，能够真实的反应公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动中未发现公司 存在风露平台进行了披露，针对年度报告出现重大差错的风险，加大对年度报告信息披露相关责任人员的 问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性、推动公司内控制度建设。报告期内公司不存在年度报告出现重大差错情形。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明细、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均按照《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能 力。 1、 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度好相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其他控制的 企业，无同业竞争关系。 2、 资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东及 其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报 告期内，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其 他关联方占用而损害公司利益的情况。 3、 机构独立：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构。自成立 以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职 能，不存在机构混同、合署办公的情形。 4、 人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司 高级管理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在公司领薪。 公告编号：2017-007 33 5、 财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人，建立了符合国家 相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和 发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的 风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环 境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有 效的，从而保证了公司生产经营的正常进行： 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度，并在指定的官方 披露平台进行了披露，针对年度报告中出现重大差错的情形加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责 制度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时 性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 公告编号：2017-007 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020308 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 臧其冠、贾颖 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 中审亚太审字【2017】020308 号 无锡康斯泰科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡康斯泰科技股份有限公司（以下简称“无锡康斯泰公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是无锡康斯泰公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）涉及、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表咋所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡康 斯泰公司 2016 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2016 年度的公司经营成果和现金流量。 __________________________________________________________________ 公告编号：2017-007 35 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 4,305,355.75 5,914,854.24 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 6.2 2,112,709.04 929,369.32 应收账款 6.3 11,037,420.94 10,437,388.82 预付款项 6.4 27,036.79 783,287.65 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 6.5 33,900.00 109,098.92 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 6.6 7,473,732.91 3,224,780.23 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 6.7 ____________ 18,967.40 流动资产合计 24,990,155.43 21,417,746.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 6.8 8,436,027.72 1,526,856.00 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 36 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 6.9 35,737.34 32,045.67 其他非流动资产 6.10 2,300,000.00 ____________ 非流动资产合计 10,771,765.06 1,558,901.67 资产总计 35,761,920.49 22,976,648.25 流动负债： 短期借款 6.11 8,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 6.12 2,805,652.65 5,141,184.23 应付账款 6.13 11,569,304.85 5,955,459.47 预收款项 ____________ ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 6.14 23,144.00 ____________ 应交税费 6.15 473,579.73 202,335.23 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 6.16 4,866,656.00 3,468,293.18 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 27,738,337.23 17,767,272.11 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 公告编号：2017-007 37 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 27,738,337.23 17,767,272.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 6.18 293,637.92 293,637.92 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 6.19 272,994.54 ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 6.20 2,456,950.80 -84,261.78 归属于母公司所有者权益合计 8,023,583.26 5,209,376.14 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 8,023,583.26 5,209,376.14 负债和所有者权益总计 35,761,920.49 22,976,648.25 法定代表人：马雪芬主管会计工作负责人：冯吉会计机构负责人：冯吉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6.21 28,601,189.69 25,645,876.07 其中：营业收入 6.21 28,601,189.69 25,645,876.07 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 26,807,849.65 24,513,574.02 其中：营业成本 6.21 21,727,561.28 20,220,194.33 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 6.22 111,862.10 153,411.91 销售费用 6.23 794,348.86 613,594.08 管理费用 6.24 3,774,232.28 3,279,215.38 财务费用 6.25 289,778.91 216,041.11 资产减值损失 6.26 110,066.22 31,117.21 加：公允价值变动收益（损失以“－” ____________ ____________ 公告编号：2017-007 38 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,793,340.04 1,132,302.05 加：营业外收入 6.27 1,508,141.00 52,000.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 6.28 5,199.08 5,000.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,296,281.96 1,179,302.05 减：所得税费用 6.29 482,074.84 -7,779.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,814,207.12 1,187,081.35 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 2,814,207.12 1,187,081.35 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 2,814,207.12 1,187,081.35 公告编号：2017-007 39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.43 （二）稀释每股收益 0.56 0.43 法定代表人：马雪芬主管会计工作负责人：冯吉会计机构负责人：冯吉 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,276,460.71 27,642,399.68 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 4,060,411.40 1,842,260.16 经营活动现金流入小计 25,336,872.11 29,484,659.84 购买商品、接受劳务支付的现金 10,242,090.72 18,326,982.76 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,134,824.06 3,980,000.40 支付的各项税费 1,167,258.44 1,364,255.46 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 5,547,473.72 8,191,863.57 经营活动现金流出小计 21,091,646.94 31,863,102.19 经营活动产生的现金流量净额 4,245,225.17 -2,378,442.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 91,440.00 ____________ 公告编号：2017-007 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 91,440.00 ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 9,908,738.43 861,273.38 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 9,908,738.43 861,273.38 投资活动产生的现金流量净额 -9,817,298.43 -861,273.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 16,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,703,333.13 3,223,010.57 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 270,561.45 269,462.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 8,973,894.58 3,492,473.23 筹资活动产生的现金流量净额 7,026,105.42 3,507,526.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 1,454,032.16 267,811.04 加：期初现金及现金等价物余额 773,670.01 505,858.97 六、期末现金及现金等价物余额 2,227,702.17 773,670.01 法定代表人：马雪芬主管会计工作负责人：冯吉会计机构负责人：冯吉 公告编号：2017-007 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ -84,261.78 ____ 5,209,376.14 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ -84,261.78 ____ 5,209,376.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 272,994.54 ____ 2,541,212.58 ____ 2,814,207.12 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,814,207.12 ____ 2,814,207.12 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 272,994.54 ____ -272,994.54 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 272,994.54 ____ -272,994.54 ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-007 42 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ 272,994.54 ____ 2,456,950.80 ____ 8,023,583.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -977,705.21 ____ 1,022,294.79 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 2,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -977,705.21 ____ 1,022,294.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ 893,443.43 ____ 4,187,081.35 公告编号：2017-007 43 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,187,081.35 ____ 1,187,081.35 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ -293,637.92 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ -293,637.92 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 5,000,000.00 ____ ____ ____ 293,637.92 ____ ____ ____ ____ ____ -84,261.78 ____ 5,209,376.14 公告编号：2017-007 44 法定代表人：马雪芬主管会计工作负责人：冯吉会计机构负责人：冯吉 公告编号：2017-007 45 财务报表附注 无锡康斯泰科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 无锡康斯泰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”) 是由无锡康斯 泰科技有限公司（以下简称“有限公司”）于 2015 年 12 月，以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的账面净资产 5,293,637.92 元折合为股本，每股面值 1 元，折合 500.00 万股整体变更设立的股份公司。公司注册地：无锡市南长区南湖大道 789 号 A 幢一楼，法定代表人：马雪芬。 本公司于 2016 年 11 月 14 日换领由无锡市工商行政管理局核发的统一社会 信用代码为 913202006993669969 的《企业法人营业执照》。公司经营范围：汽 车零部件及配件、光电子器件及其他电子器件、塑料零件的研发、制造、销售、 技术转让、技术服务；软件开发；通用机械及配件、五金产品、电子产品的销售； 电子产品的维修；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国定限定企业经营 或者禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2017-007 46 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照 相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、主要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 公告编号：2017-007 47 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢 价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被 购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买 日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 公告编号：2017-007 48 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或 主体。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开 始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同 一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 公告编号：2017-007 49 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收 益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于 一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 外币业务折算 4.7.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 公告编号：2017-007 50 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年末余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 4.8.2.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司对期末余额超过 300 万元（含）单项应收款项，确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 4.8.2.2 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计 公告编号：2017-007 51 提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 按账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3—4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，继续按组合计提坏账准备 不能真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。 4.8.3 坏账准备的转回 公告编号：2017-007 52 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余 成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、库存商品、委托 加工物资等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。存货领用和发出时按月末一次加权平均法计价。 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现 净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净 值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提 存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导 致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内 予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 摊销。 4.10 长期股权投资 公告编号：2017-007 53 4.10.1 投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成 本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买 方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控 制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权 投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 公告编号：2017-007 54 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现 的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期 间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间 发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不 予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确 认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按 其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或 金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算 的，按相关规定进行追溯调整。 公告编号：2017-007 55 4.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位 实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可 转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 4.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额 低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5 19-9.5 运输设备 3-5 5 19-31.67 办公设备及其他 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.16 长期资产减值”。 4.11.4 其他说明 公告编号：2017-007 56 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注详见附注“4.16 长 期资产减值”。 4.13 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 公告编号：2017-007 57 新开始。 4.14 无形资产 4.14.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.14.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 公告编号：2017-007 58 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.14.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.16 长期资产减 值”。 4.15 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。 4.16 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 公告编号：2017-007 59 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.17 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.18 收入 4.18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.18.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2017-007 60 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.18.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.18.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.18.5 本公司收入确认具体原则 本公司收入类型为商品销售收入。具体确认原则如下： 在将商品交付给购货方并获得其核对确认后，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。 4.19 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2017-007 61 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.20 递延所得税资产/递延所得税负债 4.20.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 公告编号：2017-007 62 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.20.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.20.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.21 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.21.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2017-007 63 4.21.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.22 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保 险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 4.23 主要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2017-007 64 4.23.1 会计政策变更 本公司报告期内未发生会计政策变更。 4.23.2 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 4.24 前期会计差错更正 本公司报告期内未发生需更正的前期重大差错更正。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税（费）种 具体税（费）率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 5.2 税收优惠及批文 企业所得税：公司 2014 年 9 月 2 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、 江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201432000781 高新技 术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理 办法》的规定，本公司 2014 年度至 2016 年度适用 15%的企业所得税优惠税率。 6、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初余额指 2016 年 1 月 1 日，年末余额指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 64.04 银行存款 2,227,702.13 773,605.97 其他货币资金 2,077,653.62 5,141,184.23 合计 4,305,355.75 5,914,854.24 注：年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。 公告编号：2017-007 65 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 2,112,709.04 195,960.00 商业承兑汇票 733,409.32 合计 2,112,709.04 929,369.32 6.2.2 年末已质押的应收票据情况 项目 年末已质押金额 银行承兑汇票 727,999.03 合计 727,999.03 6.2.3 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑票据 8,671,062.52 合计 8,671,062.52 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 11,269,569.84 100.00 232,148.90 2.06 11,037,420.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 11,269,569.84 100.00 232,148.90 2.06 11,037,420.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 10,561,742.22 100.00 124,353.40 1.18 10,437,388.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 10,561,742.22 100.00 124,353.40 1.18 10,437,388.82 公告编号：2017-007 66 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,942,312.10 99,423.12 1.00 1 至 2 年 1,327,257.74 132,725.78 10.00 合计 11,269,569.84 232,148.90 2.06 6.3.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 107,795.50 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.3.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否关 联方 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 年末余额 上海实业交通电器有限公司电 器制造厂 否 2,145,285.29 1 年以内 19.04 21,452.85 潍坊瑞驰汽车系统有限公司 否 1,458,199.60 1 年以内 12.94 14,582.00 青岛海信电器股份有限公司 否 1,183,494.35 1 年以内 10.50 11,834.94 浙江绿野汽车有限公司 否 1,142,302.59 1 年以内 10.14 11,423.03 无锡市电子仪表工业有限公司 否 597,775.86 1 年以内 5.30 5,977.76 合计 6,527,057.69 57.92 65,270.58 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 25,036.79 92.60 783,287.65 100.00 1 至 2 年 2,000.00 7.40 合计 27,036.79 100.00 783,287.65 100.00 6.4.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 27,029.78 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 99.97%。 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2017-007 67 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 40,000.00 100.00 6,100.00 15.25 33,900.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 40,000.00 100.00 6,100.00 15.25 33,900.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 112,928.20 100.00 3,829.28 3.39 109,098.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 112,928.20 100.00 3,829.28 3.39 109,098.92 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,000.00 100.00 1.00 1-2 年 2-3 年 30,000.00 6,000.00 20.00 合计 40,000.00 6,100.00 15.25 6.5.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,270.72 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金/保证金 40,000.00 50,247.64 备用金 62,680.56 合计 40,000.00 112,928.20 6.5.4 按欠款方归集的年末余额前二名的其他应收款情况 公告编号：2017-007 68 单位名称 是否关联 方 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 无锡市求诚企业咨询 服务有限公司 否 押金 30,000.00 2-3 年 75.00 6,000.00 无锡梅村经济发展公 司 否 押金 10,000.00 1 年以内 25.00 100.00 合计 40,000.00 100.00 6,100.00 6.6 存货 6.6.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,936,305.48 2,936,305.48 库存商品 3,851,051.13 3,851,051.13 半成品 486,294.17 486,294.17 委托加工物资 200,082.13 200,082.13 合计 7,473,732.91 7,473,732.91 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,093,822.17 1,093,822.17 库存商品 1,862,864.27 1,862,864.27 半成品 268,093.79 268,093.79 委托加工物资 合计 3,224,780.23 3,224,780.23 6.7 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴所得税 18,967.40 合计 18,967.40 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,475,733.44 595,076.11 335,731.72 3,406,541.27 2、本年增加金额 7,608,738.43 7,608,738.43 （1）购置 7,608,738.43 7,608,738.43 公告编号：2017-007 69 3、本年减少金额 100,854.71 100,854.71 （1）处置或报废 100,854.71 100,854.71 4、年末余额 9,983,617.16 595,076.11 335,731.72 10,914,424.99 二、累计折旧 1、年初余额 1,322,627.25 273,710.12 283,347.90 1,879,685.27 2、本年增加金额 473,625.02 90,801.36 39,329.25 603,755.63 （1）计提 473,625.02 90,801.36 39,329.25 603,755.63 3、本年减少金额 5,043.63 5,043.63 （1）处置或报废 5,043.63 5,043.63 4、年末余额 1,791,208.64 364,511.48 322,677.15 2,478,397.27 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,192,408.52 230,564.63 13,054.57 8,436,027.72 2、年初账面价值 1,153,106.19 321,365.99 52,383.82 1,526,856.00 注：截止本年末已提完折旧仍在使用的固定资产原值 621,912.81 元,，累计 折旧 590,817.17 元。 6.9 递延所得税资产 6.8.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账损失 238,248.90 35,737.34 128,182.68 32,045.67 合计 238,248.90 35,737.34 128,182.68 32,045.67 6.10 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 购房预付款 2,300,000.00 合计 2,300,000.00 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 公告编号：2017-007 70 保证抵押借款 8,000,000.00 3,000,000.00 合计 8,000,000.00 3,000,000.00 6.11.2 年末短期借款明细情况 银行名称 保证人 借款金额 借款起始日 借款到期日 年利率 （%） 江苏银行无 锡科技支行 马雪芬、华学贤、华 锋共有的房产和邱 丹自有房产抵押 3,000,000.00 2016-05-12 2017-5-11 5.2200 800,000.00 2016-09-28 2017-5-15 5.8650 交通银行无 锡盛岸支行 马雪芬、徐斌、俞晓 伟 2,000,000.00 2016-11-14 2017-05-14 5.6550 1,000,000.00 2016-11-12 2017-05-22 5.6650 中国邮政储 蓄银行无锡 东降支行 马雪芬、华学贤、瀚 华担保股份有限公 司无锡分公司 1,000,000.00 2016-06-29 2017-06-27 5.2200 马雪芬、华学贤 200,000.00 2016-07-18 2017-07-18 6.3075 6.12 应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,805,652.65 5,141,184.23 合计 2,805,652.65 5,141,184.23 注：年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 6.13 应付账款 6.13.1 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 材料款 10,281,006.07 5,834,765.79 加工费 1,147,069.06 模具费 94,400.00 房租费 44,550.00 运输费 2,279.72 120,693.68 合计 11,569,304.85 5,955,459.47 6.13.2 按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 11,471,114.94 5,872,367.53 1-2 年 98,189.91 55,036.54 2-3 年 28,055.40 合计 11,569,304.85 5,955,459.47 6.13.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应付账款情况 公告编号：2017-007 71 单位名称 是否关 联方 金额 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 张家港市江南科技有限公司 否 2,485,016.66 1 年以内 21.48 无锡科尔华电子有限公司 否 1,146,705.83 1 年以内 9.91 临安武隆印刷电路板厂 否 881,635.90 1 年以内 7.62 天长市天佑橡塑有限公司 否 647,854.50 1 年以内 5.60 厦门市科源电子工业有限公司 否 453,434.44 1 年以内 3.92 合计 5,614,647.33 48.53 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,968,726.06 3,961,262.06 7,464.00 二、离职后福利-设定提存计划 189,242.00 173,562.00 15,680.00 合计 4,157,968.06 4,134,824.06 23,144.00 6.14.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,618,070.36 3,618,070.36 2、职工福利费 243,143.70 243,143.70 3、社会保险费 90,149.00 82,685.00 7,464.00 其中：医疗保险费 75,390.00 69,196.00 6,194.00 工伤保险费 10,135.00 9,257.00 878.00 生育保险费 4,624.00 4,232.00 392.00 4、工会经费和职工教育经费 17,363.00 17,363.00 合计 3,968,726.06 3,961,262.06 7,464.00 6.14.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 179,541.00 164,645.00 14,896.00 2、失业保险费 9,701.00 8,917.00 784.00 合计 189,242.00 173,562.00 15,680.00 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按当地最低缴费基数 20%、1.5%，每月向该等计划缴存费用。 除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入 当期损益或相关资产的成本。 6.15 应交税费 公告编号：2017-007 72 项目 年末余额 年初余额 所得税 426,854.70 增值税 41,718.78 180,656.52 城市维护建设税 2,920.31 12,645.89 教育费附加 2,085.94 9,032.82 合计 473,579.73 202,335.23 6.16 其他应付款 6.16.1 款项性质 项目 年末余额 年初余额 股东借款 4,858,424.00 2,837,166.48 房租费（包含物业水电） 106,982.70 社保个人部分 8,232.00 24,144.00 往来款 500,000.00 合计 4,866,656.00 3,468,293.18 6.16.2 按账龄列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 4,866,656.00 3,023,886.53 1-2 年 444,406.65 合计 4,866,656.00 3,468,293.18 6.16.3 金额较大的其他应付款 债权人名称 年末余额 年初余额 马雪芬 4,858,424.00 2,427,733.47 6.17 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 马雪芬 3,750,000.00 3,750,000.00 俞晓伟 750,000.00 750,000.00 徐斌 500,000.00 500,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 6.18 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 293,637.92 293,637.92 合计 293,637.92 293,637.92 公告编号：2017-007 73 6.19 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 272,994.54 272,994.54 合计 272,994.54 272,994.54 6.20 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -84,261.78 -977,705.21 调整后年初未分配利润 -84,261.78 -977,705.21 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,814,207.12 1,187,081.35 减：提取法定盈余公积 272,994.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 整体变更折股 293,637.92 年末未分配利润 2,456,950.80 -84,261.78 6.21 营业收入和营业成本 6.21.1 分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,328,697.76 19,505,456.16 25,103,496.17 19,707,906.42 其他业务 2,272,491.93 2,222,105.12 542,379.90 512,287.91 合计 28,601,189.69 21,727,561.28 25,645,876.07 20,220,194.33 6.21.2 主营营业收入和主营营业成本分产品列示 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 电子类 15,468,813.70 12,017,309.35 16,443,288.55 13,039,917.58 汽车类 10,859,884.06 7,488,146.81 8,660,207.62 6,667,988.84 合计 26,328,697.76 19,505,456.16 25,103,496.17 19,707,906.42 6.21.3 销售收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占比 （%） 电子类 汽车类 原材料 上海实业交通电器有限公司电器制造厂 6,733,742.52 23.54 青岛海信宽带多媒体技术有限公司 5,258,723.89 18.39 青岛海信电器股份有限公司 2,712,231.10 9.48 潍坊瑞驰汽车系统有限公司 2,128,645.81 202,991.45 8.15 公告编号：2017-007 74 深圳聚电智能科技股份有限公司 1,452,868.93 5.08 合计 9,423,823.92 8,862,388.33 202,991.45 64.64 6.22 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 60,189.01 89,490.28 教育费附加 42,992.09 63,921.63 印花税 8,681.00 合计 111,862.10 153,411.91 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 6.23 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 343,125.59 309,756.46 工资 278,581.80 194,977.00 仓库费 44,614.00 15,091.00 业务招待费 43,001.27 差旅费 35,424.50 71,027.90 三包损失 22,916.95 社保 21,684.75 18,741.72 会务费 5,000.00 4,000.00 合计 794,348.86 613,594.08 6.24 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 1,083,993.10 486,335.29 中介服务费 1,164,524.51 736,767.43 职工薪酬 957,336.15 1,264,981.68 机动车辆费用 124,694.63 120,557.06 房租金、物业 89,028.49 286,083.36 业务招待费 70,489.96 107,543.85 差旅费 69,723.65 水电费 62,378.22 折旧 59,151.98 118,516.39 办公费 45,693.77 94,945.31 电话费 12,346.26 63,485.01 其他 34,871.56 合计 3,774,232.28 3,279,215.38 6.25 财务费用 公告编号：2017-007 75 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 405,538.64 269,462.66 减：利息收入 128,301.76 60,681.50 利息净支出 277,236.88 208,781.16 银行手续费 12,542.03 7,259.95 合计 289,778.91 216,041.11 注：本期利息支出含应收票据贴现利息 134,997.19 元，利息收入中含应付 账款现金折扣 58,959.56 元。 6.26 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 110,066.22 31,117.21 合计 110,066.22 31,117.21 6.27 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,508,141.00 52,000.00 1,508,141.00 合计 1,508,141.00 52,000.00 1,508,141.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与 收益相关 挂版补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 社保稳岗补贴 8,141.00 8,141.00 重点小微企业规模奖励 46,000.00 专利资助经费 6,000.00 合计 1,508,141.00 52,000.00 1,508,141.00 6.28 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 4,371.08 4,371.08 其中：固定资产处置损失 4,371.08 4,371.08 其他 828.00 5,000.00 828.00 合计 5,199.08 5,000.00 5,199.08 6.29 所得税费用 公告编号：2017-007 76 6.29.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 485,766.51 递延所得税费用 -3,691.67 -7,779.30 合计 482,074.84 -7,779.30 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 3,296,281.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 494,442.29 调整以前期间所得税的影响 49,180.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,933.67 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 12,818.27 研发费用加计扣除的影响 -81,299.48 所得税费用 482,074.84 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到政府补贴 1,508,141.00 52,000.00 收到利息 69,342.20 3,560.16 收到往来款 2,482,928.20 1,786,700.00 合计 4,060,411.40 1,842,260.16 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付各项费用 2,506,853.02 2,499,725.37 支付往来款 3,040,620.70 5,692,138.20 合计 5,547,473.72 8,191,863.57 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,814,207.12 1,187,081.35 加：资产减值准备 110,066.22 31,117.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 603,755.63 599,303.27 无形资产摊销 公告编号：2017-007 77 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 4,371.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 270,561.45 269,462.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,691.67 -7,779.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,248,952.68 293,898.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,269,438.07 -5,068,700.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,964,346.09 317,174.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,245,225.17 -2,378,442.35 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,227,702.13 773,670.01 减：现金的期初余额 773,670.01 505,858.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,454,032.12 267,811.04 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 64.04 可随时用于支付的银行存款 2,227,702.13 773,605.97 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 2,227,702.13 773,670.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的控股股东情况 截至 2016 年 12 月 31 日，马雪芬持有本公司 75%的股权，为本公司实际 控制人。 公告编号：2017-007 78 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 华学贤 实际控制人马雪芬配偶 华锋 实际控制人马雪芬之子、公事董事 邱丹 公司董事、公司董事华锋之配偶 俞晓伟 公司股东 徐斌 公司股东 冯吉 公司董事、董事会秘书、财务总监 吴树忠 公司董事冯吉之配偶 李拴强 公司董事 曹杏宝 监事会主席 赵鋆 监事 周玉才 职工监事 7.3 关联方交易情况 7.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 7.3.2 关联担保情况 ①本公司因借款作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 马雪芬、华学贤 1,000,000.00 2016-02-19 2016-11-18 是 冯吉、吴树忠 马雪芬、徐斌、俞晓伟 2,000,000.00 2016-10-19 2017-05-14 否 马雪芬、徐斌、俞晓伟 1,000,000.00 2016-10-19 2017-05-22 否 马雪芬、华学贤、华锋、邱丹 3,000,000.00 2016-05-12 2017-05-11 否 马雪芬、华学贤、华锋、邱丹 800,000.00 2016-09-28 2017-05-11 否 马雪芬、华学贤 1,000,000.00 2016-06-29 2017-06-28 否 马雪芬、华学贤 200,000.00 2016-07-19 2017-07-18 否 7.3.3 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 马雪芬 7,000,000.00 2016-10-01 2017-09-30 马雪芬 2,556,374.58 2015-12-01 2016-11-30 俞晓伟 273,694.84 2015-12-01 2016-11-30 徐斌 190,819.51 2015-12-01 2016-11-30 公告编号：2017-007 79 7.4 关联方应收应付款项 7.4.1 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 马雪芬 4,858,424.00 2,427,733.47 俞晓伟 266,937.04 徐斌 142,495.97 合计 4,858,424.00 2,837,166.48 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 2016 年 10 月 29 日，公司与无锡旭天软件科技发展有限公司签署了《旭天 科技认购申请书》，计划以总价 5,272,784.00 元购买该园区 25 号房屋。截止 2016 年 12 月 31 日已支付 230 万元。 8.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,508,141.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,199.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,502,941.92 所得税影响额 225,565.49 少数股东权益影响额（税后） 公告编号：2017-007 80 合计 1,277,376.43 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 42.53 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 23.23 0.31 0.31 无锡康斯泰科技股份有限公司 2017 年 3 月 30 日 公告编号：2017-007 81 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡市梁溪区南湖大道 789 号 A 幢一楼董秘办