837177_2017_人印股份_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-008 证券代码：837177 证券简称：人印股份 主办券商：中信建投 人印股份 NEEQ : 837177 广州市人民印刷厂股份有限公司 The People's Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 2 0 1 7 年 度 报 告 公告编号：2018-008 公 司 年 度 大 事 记 1.2017 年，公司充分利用新三板平台，整合 内外优质资源，完成对广州广印传媒广告有 限公司 100%股权、广州市东方红印刷公司 经营性资产的收购，进一步扩大企业规模， 避免同业竞争，促进主营业务稳定增长。 2.结合公司生产经营发展需要，加大技改投 入，引进了六色（彩虹）对开单张胶印机（订 购中）、多联票据轮转印刷机、PS 版间歇 标签印刷机等多台设备，大幅提升公司整体 防伪印刷包装工艺水平，增强“人印股份” 的品牌效应。 3.公司借力国家秘密载体印制甲级资质，加 大“走出去”力度，大力开拓安全防伪业务， 促进企业提质增效。通过针对性地开拓大客 户，积极参加国家级的政府采购，成功中标 中央国家机关 2017-2018 年度票据、证书类 印刷服务定点采购项目等。 4.通过开展创新项目以及知识产权工作， 2017 年共获得国家知识产权局 4 项专利授 权，其中实用新型专利 3 项（一种票据用纸 设备的卷芯杆、一种票据用纸设备的卷芯组 装机构、一种票据用纸设备的卷芯输送机 构），外观专利 1 项（桶装水防伪标签）。 5. 2017 年 7 月，“人印图形”商标被正式 认证为广东省著名商标；2017 年 9 月，广 州工业经济联合会、广州市企业联合会、广 州市企业家协会授予人印股份“2017 年广 州品牌百强企业”称号。 6.2017 年 5 月，公司凭借“基于‘移动物联’ 面向大数据应用的可定制智能防伪系统”项目 参加白云区 2017 年“云创杯”创新创业大赛， 荣获“互联网+企业组”一等奖，充分彰显了 公司在防伪创新工作方面的实力。 公告编号：2018-008 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................ 3 第二节 公司概况 ............................................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................. 9 第五节 重要事项 .......................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................ 31 第十一节 财务报告 ...................................................................................... 38 公告编号：2018-008 2 释义 释义项目 释义 人印股份、公司、本公司 指 广州市人民印刷厂股份有限公司 广州市国资委、实际控制人 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广州轻工、广州轻工集团 指 广州轻工工贸集团有限公司 包装集团、控股股东 指 广州包装印刷集团有限责任公司 人印包材 指 广州人印包装材料有限责任公司 东方红公司 指 广州市东方红印刷公司 广印传媒 指 广州广印传媒广告有限公司 股东大会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司董事会 监事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2017 年度 公告编号：2018-008 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺政国、主管会计工作负责人王晓东及会计机构负责人(会计主管人员) 李佩琪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 （2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事会期间,董事杨国红女士因个人原因正在休假中,未参加董事会审议年度报告。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 电子发票逐步推行导致公司存在业绩 下滑的风险 公司主要从事票据印刷及其他防伪印刷业务,税务发票业务方 面,随着电子发票逐步推行,信息载体逐渐实现无纸化,结算业 务和部分收费凭证不再需要纸质载体,取而代之的是各种电子 设备。这种变化会造成纸质发票的需求萎缩,整个行业将受到影 响,公司的经营业绩也将受到一定影响。 市场竞争风险 票据印刷业为资本密集型产业,市场竞争日趋激烈,虽然公司是 广东省国家(地方)税务发票、广东省、广州市政府采购定点印 刷的综合性国有印刷企业,也是广东省唯一获颁省级老字号称 誉的印刷企业,拥有着政府机关以及财税机关等优质客户资源, 在规模、效益方面位居国内同行业前列,在技术、设备、营销、 管理等方面具有一定的优势,但公司主要服务于本地、区域市 场,现在主要地区政府采购采取招标形式,竞争将加剧,如果公 公告编号：2018-008 4 司的业务发展速度不能跟上行业发展步伐,公司在行业内的竞 争优势将可能逐渐削弱,市场份额可能下降,同时激烈的市场竞 争可能导致公司产品利润率下降。 核心技术泄密风险 目前,传统印刷技术应用日趋成熟,防伪技术、质量监控技术等 应用处于不断改进完善中,印刷企业若不能及时将多领域新技 术运用于产品开发及升级,将可能使企业丧失技术和市场的领 先地位,面临技术与产品开发的风险。公司的核心技术和核心技 术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。目前公司拥有 5 项 国内发明专利,15 项国内实用新型专利,3 项国内外观设计专 利,13 项软件著作权。如果公司未通过加强专有技术保密等措施 进行有效保护,或企业核心技术人员离开公司或私自泄露技术 机密,将使企业面临核心技术泄密的风险。 关联方占用资金的风险 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工集 团均出具了《关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺函》, 声明截至承诺函出具日,包装集团、广州轻工集团及其控制下的 其他企业不存在占用人印股份资金、资产或其他资源的情形,人 印股份不存在为包装集团、广州轻工集团及其控制下的其他企 业提供担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资 产或其他资源的情形而给人印股份造成损失的,包装集团和广 州轻工集团愿意承担赔偿责任。同时,公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管 理制度》对关联交易决策做出了规定,严格规范关联交易行为, 但仍不能排除控股股东、公司董事、监事、高级管理人员不遵 守规章制度占用公司资金的风险。 应收账款金额较大的风险 本公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,921.30 万元,占资 产总额的 13.03%。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好, 账龄在 1 年以内的应收账款占比 99.91%,主要客户规模较大、信 誉度较高,但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时 回收货款,将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 投资理财产品风险 报告期内,公司利用自有资金从银行购买理财产品。如果该等理 财产品未达到预期收益,甚至发生本金损失的情况,公司的利益 将受到损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市人民印刷厂股份有限公司 英文名称及缩写 The People's Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 证券简称 人印股份 证券代码 837177 法定代表人 贺政国 办公地址 广州市海珠区燕子岗南路 83 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李佩琪 职务 董事会秘书、财务总监 电话 020-84353155 传真 020-89255709 电子邮箱 renm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区燕子岗南路 83 号 510280 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市海珠区燕子岗南路 83 号人印股份董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1986 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-印刷和记录媒介复制业-印刷-包装装潢及其他印刷 (C2319) 主要产品与服务项目 印刷业务、安全物流、贸易业务,其中印刷业务包括商业票据、防 伪标签及各类防伪票证印刷、数码印刷和其他印刷。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州包装印刷集团有限责任公司 实际控制人 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401011904604101 否 注册地址 广州市白云区新市镇黄石路江 否 公告编号：2018-008 6 夏村塘边岭大院内自编 13 号自 编 8 号 注册资本 50,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王兵、陈永强 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股票 转让细则》正式实施，公司股票转让方式由协议转让变更为竞价转让。 公告编号：2018-008 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 153,210,261.94 130,336,181.22 17.55% 毛利率% 32.57% 34.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,297,686.12 11,616,546.90 5.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 8,658,127.74 7,441,420.08 16.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 10.88% 10.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.50% 6.79% - 基本每股收益 0.25 0.23 5.86% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 147,448,540.50 126,434,299.79 16.62% 负债总计 31,540,571.75 15,272,790.55 106.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,320,083.98 110,572,084.86 4.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 2.21 4.29% 资产负债率（母公司） 20.78% 11.45% - 资产负债率（合并） 21.39% 12.08% - 流动比率 3.36 6.92 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,372,761.59 14,743,045.27 4.27% 应收账款周转率 10.30 15.41 - 存货周转率 11.77 17.08 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.62% 9.12% - 营业收入增长率% 17.55% 22.58% - 净利润增长率% 6.15% 15.14% - 五、股本情况 公告编号：2018-008 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -255,440.80 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,920,033.33 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 77,012.64 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,213,459.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,403.99 非经常性损益合计 4,291,469.04 所得税影响数 651,910.66 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,639,558.38 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-008 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 本公司是处于印刷和记录媒介复制业的生产商、运营商以及服务提供商，拥有5项发明专利，15项 实用新型专利，13项软件著作权，3项外观专利，同时先后通过了中国环境标志产品认证，ISO9001、 ISO14001、ISO18001、ISO27001等管理体系认证，是中国印刷技术协会商业票据分会副理事长单位，广 东省防伪行业协会副会长单位，广东省印刷复制业协会监事长单位，荣获“国家高新技术企业”、“国家 秘密载体印制甲级资质”、全国首批“诚信印刷企业”、“中国100家最大印刷企业”、“中国200强先进包 装企业”、“中国印刷企业社会责任突出贡献奖”、“广东省智能防伪验证工程技术研发中心”、“广东省印 刷100强企业”、“省级守合同重信用企业”（连续八年）、“广东省著名商标”“广州市制造业转型升级示 范企业”、“广州市级企业技术中心”、“广州市科技小巨人”、“广州市著名商标”等荣誉和称号。公司长 期以来利用安全防伪印刷技术向政府部门、社会各界提供安全防伪整体解决方案、票据印刷、联单印刷、 食品标签印刷、书刊印刷、病历印刷、快递单印刷、工业产品设计以及防伪设计等服务，在发展过程中 形成了防伪解决方案设计、印刷包装生产、安全物流配送的完整产业链。公司业务由销售人员主动开发 市场，直接面对规模大、实力雄厚的目标客户提供定制和跟踪服务，以获取订单。公司针对客户类别， 把销售团队分成大客户部、安全防伪销售部、包装印刷销售部，分别管辖税票、财政票据业务及安全防 伪和包装印刷的社会业务。此外，公司还利用互联网电脑端以及移动端接入海内外业务订单，并通过与 网络平台合作获得数码印刷业务订单。公司收入来源是产品销售、服务收费。 公司内部已形成供应链管理、产品研发与生产、产品销售、售后服务四大运营模块。各模块独立运 行，保证公司从获取关键资源、订单实现、产品交付到售后服务维护各环节运营高效。同时上述四大模 块相互配合形成系统的运营链，构成公司完整商业模式。 公司立足于印刷和记录媒介复制业，在新材料应用、结构创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实 力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司未来将以价值 链治理为导向，以提高效益为目标，加强资源整合力度，加大研发、信息化和技改投入，做强核心主业， 重点发展高增长业务和厚利润产品，构建“互联网+安全防伪印刷包装+文化创意产品”的商业模式，做 强传统存量，做优创新增量，做大目标市场，把人印股份打造成为依托轻工、立足华南、面向国内外， 为政府和中高端品牌客户以及社会各界提供“专、精、特、新”的安全防伪印刷包装服务和文化创意产 品的现代服务业供应商，将自己打造成为国内同行领先的防伪印刷包装与文化创意产品融合发展的上市 公司。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2018-008 10 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，人印股份围绕“转型升级”的核心思想，加强资本运作，加快资源整合，主营业务持续 增长，不断增强自身核心竞争力，同时，公司重视科技创新和品牌建设，在产学研和品牌优化方面都有 所突破。 1.规模与效益同比增长。2017 年完成营业收入 15,321.03 万元，同比增长 17.55%；利润总额 1,390.15 万元，同比增长 6.42%；归属母公司的扣除非经损益后净利润 865.81 万元，同比增长 16.35%；公司净资 产收益率 10.88%，同比同比增长 2.74%；经营现金净流量 1,537.28 万元，同比增长 4.27%；2017 年完成 工业总产值 13,491.70 万元，同比增长 18.17%。 2.报告期内公司营业收入预算目标为 19,500.00 万元，全年实际为 15,32 1.03 万元，完成年度目标的 78.57%；归属母公司净利润预算目标为 1,500.00 万元，全年实际为 1,229.77 万元，完成年度目标的 81.98%； 报告期内公司净资产收益率预算目标是 10%，全年实际为 10.88%，完成年度目标的 108.80%，报告期内 公司经营现金净流量预算目标是 1,500.00 万元，全年实际 1,537.28 万元，是预算 102.49%。 营业收入和净利润没有完成预算的主要原因是，公司 2017 年虽然完成了对东方红公司资产及广印 传媒全部股权的收购，但公司在外部并购及资产重组方面未找到合适的标的，该方面相应的收入和利润 预算未完成。 3.2017 年公司毛利 4,990.67 万元，同比增长 11.02%，毛利率 32.57%,同比下降 1.91 个百分点。主要 原因是由于市场竞争激烈，公司主营收入新增业务的毛利率较低，另外公司印刷业务的主要原材料为纸 张，在 2017 年中开始出现上涨行情，导致成本不断上升，同时人工成本也上升较快，导致总体毛利率 水平下降。 4.报告期内流动比率 3.36，2016 年流动比率 6.92，主要原因是报告期内其他流动资产减少同时流动 负债增加，2017 年公司银行理财产品同比净减少 2,525 万元，应付账款同比增加 1,065.06 万元。 5.报告期内存货周转率 11.77，2016 年存货周转率 17.08。主要原因是完成了对东方红公司资产及广 印传媒全部股权的收购，企业的规模进一步扩大，增加了包装印刷产品及广告传媒业务，所需的原材料 及产成品库存增加较大。 6.报告期内总资产增长率 16.62%，主要原因是完成了对东方红公司资产及广印传媒全部股权的收 购，企业的规模进一步扩大。 7.报告期内营业收入增长率 17.55%，增长较快，主要原因是报告期内营业收入同比增加 2,287.41 万 元,其中：包装印刷业务同比增加 1,679.08 万元，财税票业务同比增加 1,027.89 万元。 8.2017 年 5 月，人印股份“智能防伪验证平台项目”在白云区 2017 年"云创杯"创新创业大赛中荣 获"互联网+企业组"一等奖。报告期内，平台新生成防伪数据：9600 万个，新导入客户：6 个。 9.报告期内，人印股份品牌形象进一步提升。2017 年 6 月，人印股份被广州市包装协会评为“2017 年度质量品牌先进企业”；2017 年 7 月，“人印图形”商标被正式认证为广东省著名商标；2017 年 9 月， 广州工业经济联合会、广州市企业联合会、广州市企业家协会授予人印股份“2017 年广州品牌百强企业” 称号。 10. 2017 年 7 月，人印股份正式通过国家两化融合管理体系评定，取得工信部颁发的两化融合管理 体系评定证书，成为全国首家通过两化融合管理体系评定的印刷企业（不含包装类），信息化建设初显 成效。 11.报告期内，人印股份共获得国家知识产权局 4 项专利授权，其中国内实用新型专利 3 项，国内外 观设计专利 1 项。 （二）行业情况 一方面，由于国家在环保方面的要求日益严格，造纸行业去产能，导致很多纸厂遭遇限产或停产。 2016 年 9 月 19 日，国家工业和信息化部、国家能源局联合公布了 2015 年淘汰落后产能和过剩产能目标 公告编号：2018-008 11 任务完成情况的公告。经考核，造纸、电力、煤炭、炼铁等 16 个行业均完成了 2015 年淘汰落后和过剩 产能目标任务。其中，全国淘汰造纸产能 167 万吨，分布在 10 个省或自治区内，其中广东去产能 79.5 万吨。 另一方面，2016 年原材料价格、煤炭价格、运输价格等快速增长，纸厂成本提高，开工的纸厂为了 减少资金占用，往往存货不多，而碰到年底旺季需求大幅增长，厂方产能跟不上，价格自然上涨迅速。 纸张作为公司印刷业务的主要原材料，其价格出现持续性大幅上涨，对公司的毛利率产生了较大影 响，短期内面临着较严峻的市场挑战。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,447,723.56 9.80% 18,959,558.97 15.00% -23.80% 应收账款 19,212,986.10 13.03% 9,025,205.72 7.14% 112.88% 存货 12,758,234.08 8.65% 4,467,728.70 3.53% 185.56% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 43,886,099.38 29.76% 18,090,052.39 14.31% 142.60% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他流动资产 45,453,853.00 30.83% 70,250,000.00 55.56% -35.30% 应付账款 15,613,496.78 10.59% 4,962,905.94 3.93% 214.60% 资产总计 147,448,540.50 - 126,434,299.79 - 16.62% 资产负债项目重大变动原因 1.应收账款：报告期末应收账款期末净额 1921.30 万元，同比上升 112.88%。主要原因是 2017 年按 股东大会决议，完成了对东方红公司资产及广印传媒全部股权的收购，企业的规模进一步扩大，增加了 包装印刷产品及广告传媒业务，客户的应收账款的余额相应增长较快，一年以内的应收账款占比 99.92%， 应收账款期末余额前 5 名客户占公司应收账款余额 66.57%。 2.固定资产：报告期末公司固定资产期末余额 4,388.61 万元，同比上升 142.60%。主要原因是报告 期内公司购置机器设备 2,871.43 万元、运输工具 15.36 万元、电子设备 97.44 万元。其中：购置六色（彩 虹）对开单张胶印机 1,349.77 万元，收购东方红公司设备 577.08 万元。 3.其他流动资产：报告期末公司其他流动资产期末余额 4,545.39 万元，同比下降 35.3 个百分点。主 要原因是公司报告期内投资银行理财产品净减少 2,525 万元。 4.应付账款：报告期末公司应付账款期末余额 1,561.35 万元，同比上升 214.60%。主要原因是报告 期内完成对东方红公司经营资产及广印传媒全部股权的收购，企业的规模进一步扩大，增加包装印刷生 产所需的主要材料，其中在报告期末已购买包装印刷所需存货未付款共 573.32 万元。 5.存货：报告期内公司存货期末净额 1,275.82 万元，同比上升 185.56%。主要原因是报告期内完成 对东方红公司经营资产及广印传媒全部股权的收购，企业的规模进一步扩大，增加了包装印刷产品及广 告传媒业务，包装印刷生产所需的原材料及产成品库存增加较大。 公告编号：2018-008 12 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 153,210,261.94 - 130,336,181.2 2 - 17.55% 营业成本 103,303,577.70 67.43% 85,384,706.84 65.51% 20.99% 毛利率 32.57% - 34.49% - - 管理费用 24,590,547.57 16.05% 22,040,518.40 16.91% 11.57% 销售费用 14,335,296.49 9.36% 13,597,334.25 10.43% 5.43% 财务费用 11,255.50 0.01% 3,569.70 0.00% 215.31% 营业利润 13,820,549.33 9.02% 10,398,911.85 7.98% 32.90% 营业外收入 336,403.99 0.22% 3,090,779.72 2.37% -89.12% 营业外支出 255,440.80 0.17% 426,753.79 0.33% -40.14% 净利润 12,296,146.51 8.03% 11,584,114.20 8.89% 6.15% 项目重大变动原因： 无 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 152,965,469.57 130,108,633.78 17.57% 其他业务收入 244,792.37 227,547.44 7.58% 主营业务成本 103,160,648.63 85,241,777.77 21.02% 其他业务成本 142,929.07 142,929.07 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 印刷业务 134,180,436.11 87.72% 114,383,079.12 87.91% 安全物流业务 5,313,801.34 3.47% 7,673,197.49 5.90% 贸易业务 6,419,851.86 4.20% 3,551,638.67 2.73% 广告传媒业务 7,051,380.26 4.61% 4,500,718.50 3.46% 合 计 152,965,469.57 100.00% 130,108,633.78 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 152,313,926.68 99.57% 128,610,301.27 98.85% 公告编号：2018-008 13 其他地区 651,542.89 0.43% 1,498,332.51 1.15% 合 计 152,965,469.57 100.00% 130,108,633.78 100.00% 收入构成变动的原因： 无 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市虎头电池集团有限公司 14,824,858.38 9.69% 是 2 广东省财政厅票据监管中心 13,522,068.38 8.84% 否 3 中钞华森实业公司 7,272,564.10 4.75% 否 4 广东省国家税务局 6,662,496.58 4.36% 否 5 广州晶东贸易有限公司 4,982,905.98 3.26% 否 合计 47,264,893.42 30.90% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 广州市东方红印刷公司 15,183,384.50 17.29% 是 2 广州五金矿产进出口有限公司 13,674,198.64 15.57% 是 3 广东侨盛防伪材料有限公司 13,186,821.79 15.01% 否 4 太阳机械股份有限公司 6,478,363.25 7.38% 否 5 广州市彩业印刷有限公司 3,308,820.79 3.77% 否 合计 51,831,588.97 59.02% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,372,761.59 14,743,045.27 4.27% 投资活动产生的现金流量净额 -10,423,665.66 -3,256,480.10 -220.09% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,337,686.35 -7,094,824.85 -31.61% 现金流量分析： 1.投资活动现金流量净额同比大幅下降的主要原因是报告期内购买固定资产共 3,788.71 万元，去 年同期购买固定资产 487.06 万元，同比增长 677.88%。同时，公司全年银行理财产品同比净减少 2,525 万元。 2.筹资活动现金流量净额同比下降 31.61 个百分点的主要原因是报告期内向股东分红 640 万元，去 年同期向股东分红 490 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司： 广州人印包装材料有限责任公司于 2010 年 12 月 30 日在广州成立，注册资本为 150.00 万元，该子 公告编号：2018-008 14 公司主要经营包装材料的销售、塑料制品批发；金属制品批发；化工产品批发零售、包装装潢设计服务、 纸张批发、货物进出口等。 子公司股本情况：控股股东为广州市人民印刷厂股份有限公司，股本 90.00 万元，占 60.00%；第二 股东为广州市春腾包装彩印有限公司，股本 60.00 万元，占 40.00%。 报告期内，人印包材收入业务全部为贸易业务。2017 年度营业收入 3,800,868.57 元，占合并收入 2.48%，同比增长 9.70%；毛利 367,991.08 元同比增长 39.89%；期间费用 363,318.36 元同比增长 7.61%； 由于人工成本及费用有所上升，尽管毛利同比上升，但不能弥补上涨的人工成本费用，所以子公司人印 包材报告期内出现亏损，利润总额-3,461.64 元；总资产 2,231,057.20 元，占合并总资产 1.51%；各项 指标占比均未超过合并指标 10%。 全资子公司： 广州广印传媒广告有限责任公司于 2003 年 08 月 15 日在广州成立，注册资本为 100.00 万元，该子 公司主要经营包装装潢设计服务;展台设计服务;工业设计服务;灯饰设计服务;室内装饰、设计;摄影服 务;广告业;纸张批发;贸易代理;包装材料的销售;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;商品批发贸易 （许可审批类商品除外）;会议及展览服务;风景园林工程设计服务;动漫及衍生产品设计服务;多媒体设 计服务;珠宝首饰设计服务;商标代理等服务;舞台表演艺术指导服务;大型活动组织策划服务（大型活动 指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应 在取得审批后方可经营）;企业形象策划服务;策划创意服务;市场营销策划服务;摄影艺术辅导服务。广 州广印传媒广告有限公司于 2017 年 9 月 20 日取得了由广州市海珠区工商行政管理局核发的《营业执照》 及准予变更登记（备案）通知书，100%股权已经变更在公司名下 子公司股本情况：控股股东为广州市人民印刷厂股份有限公司，股本 100.00 万元，占 100.00%； 报告期内，广印传媒 2017 年度营业收入 7,466,725.46 元，占合并收入 4.87%，同比增长 44.13%； 毛利1,628,163.89元同比增长80.14%；期间费用1,351,420.17元同比增长75.64%；总资产1,967,204.01 元,占合并总资产 1.33%；各项指标占比均未超过合并指标 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 6 日，公司 2016 年度股东大会审议通过《关于预计 2017 年使用闲置资金投资理财产品 的议案》，为充分利用公司闲置资金，进一步提高资金使用效率，增加公司现金资产的投资收益，在确 保公司日常运营和资金安全的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品。公司在不超过人民币 7,000 万元（含 7,000 万元）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚 动使用。期限自股东大会通过之日起一年内有效。报告期内公司严格按照股东大会决议办理理财业务， 全部理财产品均在中国工商银行及招商银行购买。包括购买 WL63ZST、WL98ZST、增利 75234、增利 75250、 17GD005X、17GD008X、增利 75269、17GZ009A、17GD011X、增利 75278、WL126ZST、增利 75290、17GZ019A、 WL126ZST、17GZ023A、17GZ026A、增利 75319、1701ELT-E 灵通、步步生金 8699、17GZ112A、17GZ116A、 17GZ117A、17GZ122A、17GZ124A 等理财产品。全年共获得理财收益 221.35 万元，未发生本金损失情况。 公司用于理财投资的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和保证资金安全的前提下进行的，不 影响公司业务的正常开展。通过适当的理财产品投资，提高资金使用效率和整体效益，有利于全体股东 的利益。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 公告编号：2018-008 15 （1）会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企 业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理。 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）。公司已按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对于利润表新增的“资 产处置收益”、“其他收益”行项目，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。上述会计政策变 更并未影响本公司本报告期及以前年度的净利润，对本年度的报表列示影响如下： 合并利润表 母公司利润表 受影响的报表项目名称 影响金额 受影响的报表项目名称 影响金额 持续经营损益 0.00 持续经营损益 0.00 其中:其他收益 +1,920,033.33 元 其中:其他收益 +1,920,033.33 元 营业外收入 -1,920,033.33 元 营业外收入 -1,920,033.33 元 （2）会计估计变更 本期本公司无会计估计变更事项。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家 1、 非同一控制下企业合并 本期没有发生非同一控制下企业合并。 2、 同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的权 益比例 交易购成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 广州广印传媒广告有 限公司 100.00% 广印传媒和本公司在 合并前后均受广州包 装印刷集团有限责任 公司最终控制且该控 制并非暂时性的。 2017 年 9 月 20 日 1、协议已经股东大会 通过;2、合并各方已 完成股权转移手续; 3、对价已支付 被合并方名称 合并本期期初至合并 日的收入 合并本期至合并日的 净利润 比较期间被合并方的 收入 比较期间被合并方的 净利润 广州广印传媒广告有 限公司 4,729,135.48 77,012.64 5,180,679.25 84,905.33 （2）合并成本 项目 广印传媒 支付的现金 1,149,687.00 合并成本合计 1,149,687.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 公告编号：2018-008 16 项目 广州广印传媒广告有限公司 合并日 上年年末 资产: 货币资金 677,693.51 1,009,774.52 应收款项 493,924.10 217,913.10 存货 22,336.50 0 其他流动资产 500,000.00 250,000.00 固定资产 47,942.54 54,908.87 递延所得税资产 1,280.98 1,280.98 资产小计 1,743,177.63 1,533,877.47 负债: 预收款项 104,785.60 173,285.60 应付款项 431,207.70 232,927.15 应付职工薪酬 2,506.97 0 负债小计 538,500.27 406,212.75 净资产 1,204,677.36 1,127,664.72 取得的净资产 1,204,677.36 1,127,664.72 对上述因同一控制下增加的子公司，本公司编制合并财务报表时，调整了合并资产负债表的期初 数，将该子公司本年年初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表或合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直 存在。 （八）企业社会责任 报告期内，公司积极履行社会责任，除确保职工按时足额缴纳社保、公积金等，公司工会为全体职 工投保了《广东省在职职工住院医疗综合互助保障计划》、 《广州市职工特种重病互助医疗保障计划》、 《广 州市女职工安康互助保障计划》、《广州市职工住院医疗互助保障计划》《广州市职工非因工伤病残互助 保障计划》、《广州轻工职工福利互助基金》等各类保险，报告期内为职工申请取得相关补贴约 2.1 万元。 报告期内，公司工会对生病职工、困难职工等的慰问活动达 22 人次，慰问金额达 7000 多元。法定重大 节假日，公司向员工发放节日慰问金或慰问品，并组织开展各类文体活动。 三、持续经营评价 公司的主营业务包括为印刷业务、安全物流、贸易业务，其中印刷业务主要包括票据及各类防伪票 证印刷、数码印刷和其他印刷。公司主要产品为商业票据、各类防伪票证、商业印刷品、数码印刷产品 等。公司的主要服务为提供的安全防伪整体解决方案。 根据中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 2017 年度审计报告显示，2016 年度和 2017 年度 公司的营业收入分别为 130,336,181.22 元和 153,210,261.94 元。公司的营业收入来自主营业务收入及 其他业务收入。2016 年度和 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 14,743,045.27 元和 15,372,761.59 元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额充足。 报告期内公司无重大违法经营的情形，公司自成立以来一直依法存续。 公司是广东省国家（地方）税务发票、广东省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企业， 连续八年省级守合同重信用企业，也是广东省唯一获颁省级老字号称誉的印刷企业。公司多年来为税务、 财政、教育、体育、金融、文化、医疗卫生系统等社会各界提供有价证券、防伪票证、书刊期刊、不干 公告编号：2018-008 17 胶、塑料包装、数码印刷、防伪设计等综合印刷服务。 公司拥有扎实的研发工程团队，以及行业内领先的企业防伪研发技术中心，在新材料应用、结构创 新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应 用的整体解决方案。 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，不存在《中国注册会计师审计 准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务 资格的中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具标准无保留意见的审计报告；公司不存在依据《公司 法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请，满足《全国中小企业 股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》中关于持续经营能力的要求，具有持续经营能力。 综上，公司具有持续经营能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司立足于印刷和记录媒介复制业，在新材料应用、结构创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实 力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司未来将以价值 链治理为导向，以提高效益为目标，加强资源整合力度，加大研发、信息化和技改投入，做强核心主业， 根据 2017 年中国印刷业年度报告的分析，票据印刷业作为经济社会发展的服务部门，年产值约 200 多亿元，最近几年行业需求并未随着国民经济的发展而持续增加，反而是由于信息化深度应用对纸质票 据的替代效应明显，市场总体需求呈现萎缩势头。一方面，激烈的竞争使得印价不断走低；另一方面是 人工成本和环保成本的刚性上升，赢利空间越来越窄。供需的失衡叠加营改增全面铺开、电子发票大范 围推广、部分政府采购产品采用公开招标方式等重大政策性调整，使得行业的供需矛盾彻底凸显，集中 体现在福利彩票、国家增值税普通发票、土地证等产品的招标过程中，此类产品之前采用定点印制的方 式，产品赢利情况较好，在采用公开招标的情况下，中标价格出现跳楼价，将带动接下来的定点产品招 标价格出现下降。随着国家简政放权深化改革的推进，一些票证印刷需求也将随之消失。票据印刷业短 期内面临着严峻的市场挑战，如何在未来几年的缓冲期内寻找到新的增长途径和发展模式，是一项重要 而紧迫的课题。 近几年，票据印刷业在各级行政主管部门的领导下，加快技术创新，积极履行绿色发展使命，全面 推进环境标志产品认证和 VOCs 的整治工作，并取得了很大进步。但目前行业发展仍面临许多亟待突破 的难点，主要集中在以下几个方面：1、产业集中度和集约化水平仍然较低，在目前行业需求下滑的情 况下，价格竞争激烈，很多企业的经营效益指标下滑明显。2、企业自主创新能力与动力不足，管理水 平比较粗放，很多企业在增强自主创新、推动产学研方面比较保守，更多采用在企业现有技术水平上修 修补补，技术工艺创新动力不足，影响了落后产能淘汰步伐。在企业管理上，票据印刷企业在信息化、 精益化方面仍有很大的提升空间。3.人才流失、用工荒仍是行业需要解决的突出问题，为了保证企业持 续稳定发展，未来票据印刷企业需要在培养高技能核心员工队伍、降低员工流失率方面作出更多努力。 展望未来 2～3 年，票据印刷业需求或将持续呈现紧缩态势，需要较长的时间完成自身的“供给侧 改革”，淘汰落后产能，实现产业升级和供需平衡。行业需要由过去简单的数量型增长转向内涵型增长， 加快与印刷其他子行业、金融信息、文化创意、物流等行业的融合，积极探索商业模式创新，走融合发 展之路。 公告编号：2018-008 18 重点发展高增长业务和厚利润产品，构建“互联网+安全防伪印刷包装+文化创意产品”的商业模式，做 强传统存量，做优创新增量，做大目标市场，把人印股份打造成为依托轻工、立足华南、面向国内外， 为政府和中高端品牌客户以及社会各界提供“专、精、特、新”的安全防伪印刷包装服务和文化创意产 品的现代服务业供应商，将自己打造成为国内领先的防伪印刷包装与文化创意产品融合发展的上市公 司。 （三）经营计划或目标 1.加强资本运作，推进混合所有制 （1）内部重组，进一步收购整合包装集团内部优质资产； （2）融资并购。引进战略投资者，实施定向增发；寻找合适标的企业，积极并购重组，推进混合 所有制改革； （3）股权激励。推进员工持股，留住核心人才。 2.产业升级促转型，项目带动谋发展 （1）防伪溯源信息平台系统升级开发，优化手机、PC 端使用功能； （2）实施智能防伪绿色包装营销项目； （3）整合文创研发、数码中心和电商资源，实施文化创意产品营销项目； （4）引进先进标签印刷设备，实施防伪标签营销项目； （5）发挥内外创意资源优势，向设计服务上游延伸，开拓中高端品牌策划、包装设计、视觉设计 等附加值高项目。 3.实施大客户营销，创新销售激励机制 （1）大客户营销。以客户为中心，以客户需求为导向，针对重点行业、潜在客户，布局日化、食 品、医药行业实施大客户营销战略；稳步拓展包括中石化、彩票、物流单、银行票据方面的防伪票据业 务； （2）创新机制。创新销售人员考核以及激励机制，重新制定《2018 年销售人员薪酬方案》，实行销 售人员 KPI 考核；对营销组织架构的优化调整。开展营销人员专题培训，试行阿米巴创新管理模式； （3）广州轻工集团内部配套业务。提升内部配套服务能力和附加值。 4.强化研发创新驱动，持续加强品牌推广 （1）加强与各高校间的产学研合作，积极申报省、市等各级政府产学研项目补助； （2）提高自主创新和研发能力，继续开展“小改小革”、“自主创新”活动； （3）运用互联网+、大数据，整合内外部生产资源，实现订单、生产、配送、结算全过程电子化， 为客户提供整体解决方案； （4）健全品牌管理体系，完善并贯彻“人印股份”及子品牌的 VI 体系； （5）利用企业官网、微信公众平台等渠道的宣传，积极拓展媒体及协会等平台加强品牌宣传； （6）加大力度研发防伪新材料，打造核心防伪新技术；提供防伪材料综合增值服务。 5.推进供应链商务拓展，加强配套协同增效 （1）进一步优化供应链，整合上下游优质资源，开展以改善供应链为主题的精益生产，实现由产 品导向到客户导向的转型； （2）加大广州轻工集团以及国资系统内部配套业务的开拓业务； （3）梅州轻工智能家电产业园纸箱包装物配套项目。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.电子发票逐步推行导致公司存在业绩下滑的风险 公司主要从事票据印刷及其他防伪印刷业务，税务发票业务方面，未来随着电子发票逐步推行，信 公告编号：2018-008 19 息载体逐渐实现无纸化，结算业务和部分收费凭证可能不再需要纸质载体，取而代之的是各种电子设备。 这种变化会造成纸质发票的需求萎缩，整个行业将受到影响，公司的经营业绩也将受到一定影响。 应对措施: 尽管由于受电子发票冲击，政府采购的票据可能逐步减少，但是普通票据市场将会随着内需市场潜 力的释放和整体产业金融模式的变化，产生出新的需求。近年来，公司居安思危，不断地调整业务模式 以及推进创新项目机制。今年，公司将进一步加快转型升级，加强研发，调整产品结构，在文化票证、 食品标签方面加大人、财、设备的支持力度，通过“互联网印刷+电商”项目、“防伪标签产品印刷”项 目、“防伪证照、包装产品印刷”项目、“人印门票通”项目等，开拓更多的大客户。 2.市场竞争风险 票据印刷业为资本密集型产业，市场竞争日趋激烈，虽然公司是广东省国家（地方）税务发票、广 东省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企业，也是广东省唯一获颁省级老字号称誉的印刷企 业，拥有着政府机关以及财税机关等优质客户资源，在规模、效益方面位居国内同行业前列，在技术、 设备、营销、管理等方面具有一定的优势，但公司主要服务于本地、区域市场，现在主要地区政府采购 采取招标形式，竞争将加剧，如果公司的业务发展速度不能跟上行业发展步伐，公司在行业内的竞争优 势将可能逐渐削弱，市场份额可能下降，同时激烈的市场竞争可能导致公司产品利润率下降。 应对措施: 公司是国家秘密载体印制甲级单位，国家书刊定点印刷企业，省、市税局发票定点印刷企业, 省直 单位定点印刷企业以及广州市政府采购印刷定点企业。除了通过招投标的形式，公司业务主要由销售人 员主动开发市场，直接面对规模大、实力雄厚的目标客户提供定制和跟踪服务，以获取订单。部分大客 户一般都会与公司签订年度框架协议，客户根据自身需要下单，公司再根据下单情况组织生产。公司的 业务人员直接负责客户的日常维护工作，收集客户的反馈，建立客户资料库。公司一直非常重视产品质 量和售后服务，公司的客服人员能够为客户提供全方位的日常服务，对部分技术问题，客服人员会将反 馈问题提交给技术中心分析原因。技术中心在充分了解现场情况后给出具体的解决方案。此外，公司还 利用互联网电脑端以及移动端接入海内外业务订单，并通过与网络平台合作获得数码印刷业务订单。全 方位主动获取订单以及周全的客户服务，完善的业务模式以及服务供应链，使公司业务逐年提高，利润 也逐年上升。 3.核心技术泄密风险 目前，传统印刷技术应用日趋成熟，防伪技术、质量监控技术等应用处于不断改进完善中，印刷企 业若不能及时将多领域新技术运用于产品开发及升级，将可能使企业丧失技术和市场的领先地位，面临 技术与产品开发的风险。公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。目前公司 拥有 5 项国内发明专利，15 项国内实用新型专利，3 项国内外观设计专利,13 项软件著作权。如果公司 未通过加强专有技术保密等措施进行有效保护，或企业核心技术人员离开公司或私自泄露技术机密，将 使企业面临核心技术泄密的风险。 应对措施: 公司建立专门的技术中心，通过对其他领域的新技术学习和转化，融合设计创新运用到新产品的开 发升级中去。在未来的工作中将目前前沿的互联网技术、RFID 技术、自动化技术应用到公司的新产品和 解决方案设计中去。另外，公司也注重核心技术的保护工作，一方面制定了《知识产权奖励制度》以促 进专利的申请保护工作，另一方面按照国家秘密载体印制资格的要求，与相关核心技术人员签订了保密 协议，降低技术机密泄露风险。 4.关联方占用资金的风险 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工均出具了《关于不占用公司资金、资产 或其他资源的承诺函》，声明截至承诺函出具日，包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业不存在占 用人印股份资金、资产或其他资源的情形，人印股份不存在为包装集团、广州轻工及其控制下的其他企 业提供担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份造成损 公告编号：2018-008 20 失的，包装集团和广州轻工愿意承担赔偿责任。同时，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》对关联交易决策做出了规定，严格规范关联交易行为，但仍 不能排除控股股东、公司董事、监事、高级管理人员不遵守规章制度占用公司资金的风险。 应对措施: 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易管理制度》对关联 交易决策做出了规定，严格规范关联交易行为并对关联方交易持续跟踪，避免损害公司和其他股东利益。 5.应收账款金额较大的风险 本公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净额为 1,921.30 万元，占资产总额的 13.03%。应收账款在公司 资产中占比较高。虽然报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄在 1 年以内的应收账款占比 99.91%， 主要客户规模较大、信誉度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回收货款，将对公 司的现金流和资金周转产生不利影响。 应对措施: 公司采取多途径催收、进行客户评级及调整客户信用周期、对销售人员进行货款回收考核等一系列 措施，加大催收力度，降低应收账款收账风险，改善应收账款回收质量。 根据会计准则及公司采用的会计政策对应收账款进行账龄分析计提坏账准备，将损失风险降至最 小。 6.投资理财产品风险： 报告期内，公司利用自有资金从银行购买理财产品。如果该等理财产品未达到预期收益，甚至发生 本金损失的情况，公司的利益将受到损失。 应对措施： 公司及时分析和跟踪理财产品的投向、进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因 素，将及时分析采取相应措施，控制投资风险；公司不购买股票及其衍生产品等高风险理财产品，且购 买每笔理财产品均须严格执行公司内部审批程序。 （二）报告期内新增的风险因素 不适用。 公告编号：2018-008 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 9,240,000.00 11,511,643.74 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 14,480,000.00 24,867,097.46 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6,580,000.00 5,632,751.66 6．其他 0.00 0.00 总计 30,300,000.00 42,011,492.86 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 广州市美术装潢 设计公司 设计制作服务 11,231.62 是 2017 年 8 月 25 日 2017-039 广州五金矿产进 出口有限公司 采购商品 176,495.71 是 2017 年 6 月 8 日 2017-026 公告编号：2018-008 22 广州五金矿产进 出口有限公司 采购固定资产 13,497,702.93 是 2016 年 12 月 19 日 2016-029 广州市东方红印 刷公司 采购固定资产 5,770,773.11 是 2017 年 3 月 21 日 2017-006 广州包装印刷集 团有限责任公 司 购买子公司股权 1,034,718.30 是 2017 年 3 月 7 日 2017-004 广州市包装印刷 研究所有限公司 购买子公司股权 114,968.70 是 2017 年 3 月 7 日 2017-004 广州新华印务有 限公司 租赁厂房、仓库 475,772.79 是 2017 年 6 月 8 日 2017-025 广州轻出集团高 宝进出口有限公 司 销售商品、提供 劳务 342,735.85 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州轻出集团百 货进出口有限公 司 销售商品、提供 劳务 340,377.36 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州五金矿产进 出口有限公司 销售商品、提供 劳务 323,301.88 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州轻出集团文 体用品进出口有 限公司 销售商品、提供 劳务 226,226.42 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州轻出集团恒 瑞进出口有限公 司 销售商品、提供 劳务 184,339.62 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广东奇化化工交 易中心股份有限 公司 销售商品、提供 劳务 174,355.66 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州轻出集团易 链通贸易有限公 司 销售商品、提供 劳务 109,245.29 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广东海宝罐头食 品有限公司 销售商品 91,527.14 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州虎辉照明科 技公司 销售商品、提供 劳务 24,399.37 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州轻出集团有 孚供应链管理有 限公司 销售商品、提供 劳务 3,555.56 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州新华印务有 限公司 销售商品、提供 劳务 1,679.83 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州双鱼体育用 品集团有限公司 工会委员会 销售商品 581.20 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 广州市东方红印 租赁汽车 27,350.40 是 2018 年 4 月 17 日 2018-010 公告编号：2018-008 23 刷公司 总计 - 22,931,338.74 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）审议情况 1.与广州市美术装潢设计公司关联交易（设计制作服务）：经公司第二届董事会 2017 年第七次会议（2017 年 8 月 23 日）、2017 年第三次临时股东大会（2017 年 9 月 15 日）审议通过。 2.与广州五金矿产进出口有限公司关联交易（采购商品）：经公司第二届董事会 2017 年第五次会议（2017 年 6 月 6 日）、2017 年第二次临时股东大会（2017 年 7 月 6 日）审议通过。 3.与广州五金矿产进出口有限公司关联交易（采购固定资产）：经公司第二届董事会 2016 年第五次会议 （2016 年 12 月 9 日）、2017 年第一次临时股东大会（2017 年 1 月 6 日）审议通过。 4.与广州市东方红印刷公司关联交易（采购固定资产）：经公司第二届董事会 2017 年第五次会议（2016 年 6 月 6 日）、2017 年第二次临时股东大会（2017 年 7 月 6 日）审议通过。 5. 与广州包装印刷集团有限责任公司关联交易（购买子公司股权）：经公司第二届董事会 2017 年第一 次会议（2017 年 3 月 3 日）、2017 年第二次临时股东大会（2017 年 7 月 6 日）审议通过。 6.与广州市包装印刷研究所有限公司关联交易（购买子公司股权）：经公司第二届董事会 2017 年第一次 会议（2017 年 3 月 3 日）、2017 年第二次临时股东大会（2017 年 7 月 6 日）审议通过。 7.与广州新华印务有限公司关联交易（租赁厂房、仓库）：经公司第二届董事会 2017 年第五次会议（2017 年 6 月 6 日）、2017 年第二次临时股东大会（2017 年 7 月 6 日）审议通过。 8.与广州轻出集团高宝进出口有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年 第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 9.与广州轻出集团百货进出口有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年 第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 10.与广州五金矿产进出口有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第 二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 11.与广州轻出集团文体用品进出口有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 12.与广州轻出集团恒瑞进出口有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 13.与广东奇化化工交易中心股份有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 14.与广州轻出集团易链通贸易有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 15.与广东海宝罐头食品有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二 次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 16.与广州虎辉照明科技公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会 议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 17.与广州轻出集团有孚供应链管理有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 18.与广州新华印务有限公司关联交易（销售商品、提供劳务）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会 议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 19.与广州双鱼体育用品集团有限公司工会委员会关联交易（销售商品）：经公司第二届董事会 2018 年 第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 20.与广州市东方红印刷公司关联交易（租赁汽车）：经公司第二届董事会 2018 年第二次会议（2018 年 4 月 16 日）审议，并提交 2017 年度股东大会审议。 公告编号：2018-008 24 （二）必要性和持续性 上述偶发性关联交易是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的，必要的。上述偶发性关联 交易是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的，必要的。 （三）以上偶发性关联交易对公司的影响 以上偶发性关联交易定价均以交易发生时的市场行情为基础，不存在损害公司及其他非关联股东利益的 情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整和独立性无重大影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.经公司第二届董事会 2017 年第一次会议审议，2017 年 3 月 7 日，公司在全国中小企业股份转让 系统网站（)发布了的《广州市人民印刷厂股份有限公司收购资产股权暨关联交易公告》 （公告编号：2017-004），拟收购广州市东方红印刷公司经营性资产和广州广印传媒广告有限公司 100% 的股权。2017 年 7 月 6 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过以上收购议案。 （1）收购东方红公司经营性资产 交易标的：东方红公司的经营性资产（机器设备） 交易对手：东方红公司 交易价格：剔除部分报废设备，最终交易价格为 6,751,804.54 元 支付方式：现金购买，银行转账 （2）收购广印传媒 100%的股权 交易标的：广印传媒 100%的股权 交易对手：包装集团（持有广印传媒 90%股权）、广州市包装印刷研究所有限公司（持有广印传媒 10%股权） 交易价格：1,149,687.00 元 支付方式：现金购买，银行转账 本次收购是从公司长远利益出发所作出的慎重决策，进一步减少关联交易，有助于公司优化资源配 置，提升公司综合实力，增强公司 的竞争力，对于实现公司的发展战略和产业布局具有重要意义。本 次收购对公司未来财务状况和经营成果预计起到积极的作用，符合公司 全体股东的利益。 2.2017 年 4 月 26 日，公司在全国中小企业股份转让系统网站（)发布了的《广州 市人民印刷厂股份有限公司关于预计 2017 年使用闲置资金投资理财产品的公告》（公告编号： 2017-013）。2017 年 6 月 6 日，公司 2016 年度股东大会审议通过《关于预计 2017 年使用闲置资金投资 理财产品的议案》，为充分利用公司闲置资金，进一步提高资金使用效率，增加公司现金资产的投资收 益，在确保公司日常运营和资金安全的前提下，公司拟利用自有闲置资金购买理财产品。公司在不超过 人民币 7,000.00 万元（含 7,000.00 万元）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内， 资金可以滚动使用。期限自股东大会通过之日起一年内有效。 目前，理财计划仍在运行中，报告期内投资收益 221.35 万元，未发生本金损失情况。公司用于理 财投资的闲置资金是在确保公司日常经营所需流动资金和保证资金安全的前提下进行的，不影响公司业 务的正常开展。通过适当的理财产品投资，提高资金使用效率和整体效益，有利于全体股东的利益。 公司及时分析和跟踪理财产品的投向、进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因 素，将及时分析采取相应措施，控制投资风险；公司不购买股票及其衍生产品等高风险理财产品，且购 买每笔理财产品均须严格执行公司内部审批程序。 （四）承诺事项的履行情况 1.关于规范关联交易的承诺 公告编号：2018-008 25 为减少与规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州包装印刷集团有限责任公 司、对公司生产经营有重大影响的股东广州轻工工贸集团有限公司签署了《关于规范关联交易的承诺 函》，在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人严格履行了该承诺，未有 任何违背。 2.避免同业竞争承诺 为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州包装印刷集团 有限责任公司、对公司生产经营有重大影响的股东广州轻工工贸集团有限公司签署了《避免同业竞争承 诺函》，在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及其股东包装集团、广州轻工均严格履行了该承 诺，未有任何违背。 自 2015 年 9 月 30 日起，新华公司未承接新的印刷业务合同。对于新华公司在 2015 年 9 月 30 日前 签订的存在同业竞争的业务合同（以下简称“旧合同”），新华公司在符合合同约定或经合同相对人同 意的前提下，已将旧合同的权利义务一并转让给人印股份，或将旧合同涉及同业竞争业务的环节转包或 发包给人印股份。 自 2015 年 9 月 30 日起，东方红公司未承接新的与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等业 务。对于 2015 年 9 月 30 日前签订的涉及与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等业务合同，东 方红公司在符合合同约定或者经合同相对人同意的前提下，已将该等合同的权利义务一并转让给人印股 份，或将该等合同涉及同业竞争业务的环节发包给人印股份，公司在 2017 年 7 月对东方红供公司的经 营性资产进行收购，彻底避免同业竞争。 3.关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺 公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工均出具了《关于不占用公司资金、资产 或其他资源的承诺函》，声明截至承诺函出具日，包装集团、广州轻工及其控制下的其他企业不存在占 用人印股份资金、资产或其他资源的情形，人印股份不存在为包装集团、广州轻工及其控制下的其他企 业提供担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份造成损 失的，包装集团和广州轻工愿意承担赔偿责任。 报告期内，公司控股股东包装集团、对公司有重大影响的股东广州轻工及其下控制下的其他企业不 存在非经营性占用，未有违背承诺。 公告编号：2018-008 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,666,666 33.33% 16,666,666 33,333,332 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 16,666,666 33.33% 16,666,666 33,333,332 66.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,333,334 66.67% -16,666,666 16,666,668 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 33,333,334 66.67% -16,666,666 16,666,668 33.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广州包装印刷集团有 限责任公司 47,500,000 0 47,500,000 95.00% 15,833,334 31,666,666 2 广州轻工工贸集团有 限公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 833,334 1,666,666 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 16,666,668 33,333,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 广州包装印刷集团有限责任公司是广州轻工工贸集团有限公司的全资子公司，二者存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为广州包装印刷集团有限责任公司，情况如下： 公告编号：2018-008 27 广州包装印刷集团有限责任公司，持有公司 95%股权，社会信用代码 91440101231247342P；类 别：有限责任公司（法人独资）；法定代表人：贺政国；注册资本：15,170.00 万元人民币；成立日 期：1996 年 08 月 07 日。 公司在报告期内控股股东一直为广州包装印刷集团有限责任公司，未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为广州市国资委。广州市国资委直接持有广州轻工工贸集团有限公司 100%股权， 广州轻工工贸集团有限公司直接持有广州包装印刷集团有限责任公司 100%股权，广州市国资委间接持有 公司 100%股份，为公司实际控制人。公司在报告期内的实际控制人一直为广州市国资委，未发生变更。 公告编号：2018-008 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 14 日 1.28 0.00 0.00 合计 1.28 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.28 0.00 0.00 公告编号：2018-008 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 贺政国 董事长 男 49 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 王晓东 副董事长、 总经理 男 38 硕士研究 生 副董事长: 2016 年 1 月至 2018 年 3 月;总经理:2014 年 12 月至 2017 年 12 月 是 李维文 董事 男 46 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 杨国红 董事 女 50 本科 2017 年 1 月至 2018 年 3 月 否 谭宁 董事 男 38 在职硕士 研究生 2017 年 9 月至 2018 年 3 月 否 谢芬萍 监事会主席 女 51 硕士研究 生 监事: 2016 年 9 月至 2017 年 12月;监事会主席:2016 年12 月至 2017 年 12 月 否 王奕文 监事 女 54 大专 2014 年 12 月至 2017 年 12 月 否 何秋燕 监事 女 38 大专 2014 年 12 月至 2017 年 12 月 是 林志伟 副总经理 男 56 大专 自 2011 年 12 月始 是 李志 副总经理 男 43 本科 自 2012 年 3 月始 是 李佩琪 财务总监、 董事会秘书 女 52 本科 财务总监:自 2011 年 12 月 始;董事会秘书:2015 年 3 月 至 2018 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长贺政国兼任控股股东包装集团的党委副书记、副董事长、总经理； 副董事长、总经理王晓东兼任控股股东包装集团的董事； 董事李维文兼任股东广州轻工集团组织人事部（人力资源部）副部长； 董事杨国红兼任控股股东包装集团的董事、副总经理； 董事谭宁兼任控股股东包装集团的总经理助理； 监事会主席谢芬萍兼任控股股东包装集团党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席； 监事王奕文兼任控股股东包装集团监事、审计部部长。 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任何 关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺政国 董事长 0 0 0 0.00% 0 王晓东 副董事长、总 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-008 30 经理 李维文 董事 0 0 0 0.00% 0 杨国红 董事 0 0 0 0.00% 0 谭宁 董事 0 0 0 0.00% 0 谢芬萍 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王奕文 监事 0 0 0 0.00% 0 何秋燕 监事 0 0 0 0.00% 0 林志伟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李志 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李佩琪 财务总监、董 事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 林志伟 董事、副总经理 离任 副总经理 因工作分工调整改选 杨国红 无 新任 董事 聘任 陈霭亭 董事 离任 无 因退休而改选 谭宁 无 新任 董事 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.杨国红，女，1968 年 11 月出生，民族：汉族，籍贯：山东掖县，学历：大学本科（无锡轻工业 学院精细化工），1991 年 7 月参加工作，1997 年 9 月参加中国共产党，职称：高级政工师、人力资源管 理师、经济师。1991 年 7 月至 1992 年 12 月，在西安日化公司工作；1992 年 12 月至 1993 年 2 月，在 西安妇幼制药厂工作；1993 年 3 月至 2008 年 4 月， 在浪奇股份公司香皂、液洗车间实习转正后，先后 任人事行政部档案室、秘书；党群工作部管理人员、宣教主管；党群工作部副部长；党群工作部部长； 人力资源部部长；2008 年 4 月-2015 年 10 月，先后任广州轻工集团办公室（党委办）副主任、董事会 秘书、党委办主任、办公室主任、董事会办公室主任；2015 年 11 月至今，任包装集团董事、副总经理。 2017 年 1 月至今，兼任人印股份董事。 2.谭宁，男，1980 年 7 月出生，民族：汉族，籍贯：黑龙江，学历：在职硕士，华中科技大学（工 程硕士）电子与通讯工程专业，2003 年 6 月参加工作，2002 年 6 月加入中国共产党，职称：经济师、 助理工程师。2003 年 3 月至 2005 年 3 月，在包装集团办公室工作。2005 年 4 月至 2006 年 4 月，在广 州市人民印刷厂信息中心工作。2006 年 4 月至 2008 年 1 月，任包装集团办公室主任助理。2008 年 2 月 至 2009 年 1 月，任广州市人民印刷厂挂职副厂长。2009 年 1 月至 2016 年 10 月，先后任包装集团团委 公告编号：2018-008 31 书记、办公室副主任、包装集团办公室（人力资源部、组织部）副主任（部长）、包装集团办公室（人 力资源部、组织部）主任（部长）、文化创意事业部副总经理、文化创意事业部总经理、包装集团总经 理助理。2016 年 10 月至今，任包装集团董事、总经理助理。2017 年 9 月至今，兼任人印股份董事。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 53 58 生产人员 167 251 销售人员 33 43 技术人员 49 58 财务人员 6 6 员工总计 308 416 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 67 80 专科 61 72 专科以下 177 262 员工总计 308 416 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.培训 公司把员工培训作为人员资源开发的重要途径之一，培训工作由人力资源部负责组织，主要开展企 业文化、专业技术、安全生产教育及管理知识的培训，重点组织生产及技术人员参加工艺流程、设备操 作规程、职业健康、安全生产、产品质量等方面的学习。 2.薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《广东省工资支付条例》等法律法 规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。 3.人员退休情况：2017 年退休 2 人，公司支付移交社会化费用 6000 元。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公告编号：2018-008 32 报告期内，核心人员无变动情况。 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不 断完善公司的治理结构，逐步完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提高公司治理水平。 公司股东大会由全体股东组成，公司现有 2 名法人股东。董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事， 其中 1 名为职工代表监事，由职工代表大会选举产生。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行 情况良好。报告期内，公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据“三 会”议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《公司章程》、《关联交易管 理制度》的规定，对公司经营计划、关联交易等事项进行审查，按照规定的审批权限对相关事项进行审 核。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管 理人员均忠实履行义务，股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间权责明确，法人治理结构运作规 范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格和董事会的授权原则，在制度设计上确保中小股东与大股东享有平等的权利；通过《公司章程》 及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权和参与权， 在制度层面切实完善和保护股东特别是中小股东的权利。随着公司管理层规范意识的不断提高，公司治 理机制将不断完善，充分保障所有股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、关联交易等重要生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规 定程序和规则进行。截止报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行相应的责任和义 务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2017 年 6 月 6 日召开了 2016 年度股东大会，审议通过了《广州市人民印刷厂股份有限公 司关于修订公司章程的议案》。 章程修改原因：根据中共中央《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》 的相关规定，国有企业应当加强党的领导、加强党建工作，落实党组织在公司法人治理结构中的法定地 公告编号：2018-008 34 位，为此，对公司现行有效的《公司章程》（进行相应修订。 章程修改情况：在第七章后，增加“第八章 党建工作”，即第一百五十四条至第一百五十七条，详 见公司 2017 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统网站（)发布的《广州市人民印 刷厂股份有限公司关于修订公司章程的公告》（公告编号 2017-015）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.第二届董事会 2017 年第一次会议: 1)审议《人印股份关于收购广州市东方红 印刷公司经营性资产暨关联交易的议案》; 2)审议《人印股份关于收购广州广印传媒 广告有限公司暨关联交易的议案》; 3)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 2.第二届董事会 2017 年第二次会议: 1)审议《关于广州市人民印刷厂股份有限 公司延迟召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 3.第二届董事会 2017 年第三次会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年工作总结及 2017 年工作计划》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年财务决算及 2017 年财务预算报 告》; 5)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于会计政策变更的议案》; 6)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2016 年度审计报告》; 7)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 8)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于确认公司及控股子公司 2016 年度关 联交易的议案》; 9)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于预计公司及控股子公司 2017 年度日 常性关联交易的议案》; 10)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 公告编号：2018-008 35 关于预计 2017 年使用闲置资金投资理财 产品的议案》; 11)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向银行申请授信额度的议案》; 12)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关联方资金占用情况的专项审计说明》; 13)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于修订公司章程的议案》; 14)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于追认设立佛山分公司的议案》; 15)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2016 年度股东大会的议 案》。 4.第二届董事会 2017 年第四次会议: 1)审议《关于广州市人民印刷厂股份有限 公司延迟召开 2016 年度股东大会的议 案》。 5.第二届董事会 2017 年第五次会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于租赁厂房偶发性关联交易的议案》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于采购办公家具偶发性关联交易的议 案》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于购买广州彩业印刷有限公司部分设备 的议案》; 4)审议《关于提交广州市人民印刷厂股份 有限公司 2017 年第二次临时股东大会审 议的议案》。 6.第二届董事会 2017 年第六次会议: 1)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 7.第二届董事会 2017 年第七次会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2017 年半年度报告》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于变更董事的议案》; 3)讨论《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于补充确认偶发性关联交易的议案》; 4)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2017 年第三次临时股东大 会的议案》。 8.第二届董事会 2017 年第八次会议: 公告编号：2018-008 36 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向广州农商银行等银行申请授信额度 的议案》; 2)审议《关于续聘立信会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2017 年度审计机构的议 案》; 3)审议《关于提请召开广州市人民印刷厂 股份有限公司 2017 年第四次临时股东大 会的议案》。 9.第二届董事会 2017 年第九次会议: 1) 审议《取消<关于续聘立信会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计 机构的议案>》。 监事会 2 1.2017 年第二届第一次监事会会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年财务决算及 2017 年财务预算报 告》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于会计政策变更的议案》; 5)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2016 年度审计报告》; 6)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 7)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于确认公司及控股子公司 2016 年度关 联交易的议案》; 8)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于预计公司及控股子公司 2017 年度日 常性关联交易的议案》; 9)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于预计 2017 年使用闲置资金投资理财 产品的议案》; 10)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向银行申请授信额度的议案》; 11)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关联方资金占用情况的专项审计说明》。 2. 2017 年第二届第二次监事会会议: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2017 年半年度报告》; 2.讨论《广州市人民印刷厂股份有限公司 公告编号：2018-008 37 关于补充确认偶发性关联交易的议案》。 股东大会 5 1.2017 年第一次临时股东大会: 1)审议《关于变更董事的议案》; 2)审议《关于偶发性关联交易的议案》。 2.2016 年度股东大会: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年年度报告及摘要》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年工作总结及 2017 年工作计划》; 5)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2016 年财务决算及 2017 年财务预算报 告》; 6)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 (合并)2016 年度审计报告》; 7)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于 2016 年度利润分配预案的议案》; 8)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于预计公司及控股子公司 2017 年度日 常性关联交易的议案》; 9)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于预计 2017 年使用闲置资金投资理财 产品的议案》; 10)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于向银行申请授信额度的议案》; 11)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关联方资金占用情况的专项审计说明》; 12)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于修订公司章程的议案》。 3.2017 年第二次临时股东大会: 1)审议《人印股份关于收购广州市东方红 印刷公司经营性资产暨关联交易的议案》; 2)审议《人印股份关于收购广州广印传媒 广告有限公司暨关联交易的议案》; 3)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于租赁厂房偶发性关联交易的议案》; 4)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于采购办公家具偶发性关联交易的议 案》。 4.2017 年第三次临时股东大会: 1)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 公告编号：2018-008 38 关于变更董事的议案》; 2)审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 关于补充确认偶发性关联交易的议案》。 5.2017 年第四次临时股东大会: 1)《广州市人民印刷厂股份有限公司关于 向广州农商银行等银行申请授信额度的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相 关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规 的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规及规范性文件的要求，合法合规经营。公司积极、认真学习新 三板相关法律、法规及规范性文件，以不断提高规范治理意识，接下来将继续逐步完善符合现代企业管 理理念的管理制度和模式，进一步提高公司治理水平。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《投资者关系 管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公 司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主 动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司的业务独立 公司的经营范围包括书、报刊印刷；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；包装装潢 印刷品印刷；本册印制；内贸普通货物运输；货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易（许可 审批类商品除外）；工业设计服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；其 他办公设备维修；科技信息咨询服务；会议及展览服务；技术进出口；商品零售贸易（许可审批类商品 除外）；塑料薄膜制造；包装材料的销售；包装装潢设计服务；公司的主要业务为印刷业务、安全物流、 贸易业务，其中印刷业务主要包括商业票据、防伪标签及各类防伪票证印刷、数码印刷和其他印刷。公 司独立从事经营范围内的业务，拥有独立完整的研发、生产、销售体系，具备直接面向市场自主经营的 能力。 2.公司的资产独立 （1）根据致同会计师事务所出具的《广州市人民印刷厂股份有限公司验资报告》（文号：致同验字 [2015]第 440ZC0602 号），公司新增股本 2000.00 万已全部到位，股本总额为 5000.00 万元。 公告编号：2018-008 39 （2）根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环审字（2018）050069 号《审计报告》， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 147,448,540.50 元。公司主要资产包括知识产权、存货、机器设 备、车辆、电子设备、其他设备等，无土地使用权、房屋等资产。公司合法拥有上述资产，并不存在重 大权属纠纷。 （3）根据公司股东确认，公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产分开，独 立运作。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 （4）公司由全民所有制企业整体改制为股份公司后，即开始依据法律规定办理资产或权利更名至 公司名下的手续，截至报告期末，公司已完成办理相关商标、专利、车辆等变更登记至公司名下的手续。 公司的资产独立。 3.公司的人员独立 （1）根据《公司章程》，公司董事会由 5 名董事组成；公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表 监事 1 名；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。前述董事、监事和高级 管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举或聘任产生。 （2）公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬；公司高级管理人员不存在在股东单 位（包括控股股东及实际控制人所控制的其他企业）担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也未在 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 （3）公司与员工签订了劳动合同。公司设有人力资源部对员工进行独立的人事管理。公司根据劳 动保障相关法律规定，建立了独立的劳动人事制度和独立的工资管理制度，独立发放员工工资并为员工 缴纳社会保险及住房公积金。报告期内公司不存在违反劳动保障法律、法规的情况，未曾受到住房公积 金管理中心行政处罚。 4.公司的机构独立 （1）公司已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治理机构，并制定了完善的 议事规则，运作规范。公司具有健全的内部经营管理机构，设有独立的组织机构，独立行使经营管理职 权。 （2）公司设有办公室（董事会办公室）、财务部、市场部、销售部、生产管理部、安全管理部、物 流采购部等机构部门，均系根据自身的经营管理需要以及法律、法规的有关规定设立，公司独立行使经 营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业现不存在合署办公、混合经营的情形。 5.公司的财务独立 （1）公司独立在银行开立基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。 （2）公司建立了独立的财务部门、聘请了专职财务负责人，并按照有关法律、法规的要求建立、 健全了财务、会计管理制度，财务独立核算。 （3）公司作为独立的纳税人，依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司具有独立完整的组织机构，拥有独立完整的资产、人员、财务和完善的决策系统与经营管理系 统，有效控制并独立运营其所从事的业务。公司具备完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制定了《关联交易管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《内部控制制度》、《内部审 计工作制度》、《投资管理制度实施细则》、《财务预算管理制度》、《资金收支管理制度》、《关于业务费用 报销的管理办法》、《销售管理制度规范》、固定资产管理制度（包括《关于业务用车管理办法》、《小车 使用管理管理规定》等）、人力资源管理制度（含《员工绩效管理办法》、《考勤管理制度》等）、公司质 公告编号：2018-008 40 量管理文件（含《印前制版中心保密制度管理实施细则》、《印前制版中心工序要求和岗位职责》等）等 一系列规章制度，涵盖了公司财务管理、采购、销售、研发等生产经营过程和各个具体环节，确保各项 工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司拥有较好的控制环境。公司的三会职责清晰、明确。董事会负责批准并审查公司的经营战略和 重大决策、确定经营风险的可接受水平；高级管理人员履行职责，执行董事会批准的战略和政策；高级 管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系明确；管理层积极地通过各种内外部信息系统促使员工了 解公司的内部控制制度，并在其中发挥积极作用。 公司业务流程明晰，控制措施涵盖了各个重要控制环节，且基本有效实施；公司建立了内部和外部 信息进行收集和整理的有效信息系统，建立了有效的信息沟通与反馈渠道；在所有重大方面能合理保证 遵守现行法律法规、公司经营的效率和效果、财务报告的可靠性。 公司的重大内部管理制度总体上较健全、机构较完善、执行有效。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 公告编号：2018-008 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字(2018)050069 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 王兵、陈永强 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2018）050069 号 广州市人民印刷厂股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州市人民印刷厂股份有限公司（以下简称“人印股份”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了人印股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于人印股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 人印股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息 包括人印股份 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-008 42 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 人印股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估人印股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算人印股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督人印股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 人印股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致人印股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 公告编号：2018-008 43 （六）就人印股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王兵 （盖章） 中国注册会计师：陈永强 中国 武汉 2018 年 4 月 16 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (七)1 14,447,723.56 18,959,558.97 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (七)2 19,212,986.10 9,025,205.72 预付款项 (七)3 2,867,765.02 360,080.92 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 公告编号：2018-008 44 其他应收款 (七)4 2,348,756.94 2,039,768.71 买入返售金融资产 - - - 存货 (七)5 12,758,234.08 4,467,728.70 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 (七)6 45,453,853.00 70,250,000.00 流动资产合计 - 97,089,318.70 105,102,343.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 (七)7 43,886,099.38 18,090,052.39 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 (七)8 341,563.75 455,403.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 (七)9 2,791,666.15 2,252,105.94 递延所得税资产 (七)10(1) 600,702.52 163,831.87 其他非流动资产 (七)11 2,739,190.00 370,563.56 非流动资产合计 - 50,359,221.80 21,331,956.77 资产总计 - 147,448,540.50 126,434,299.79 流动负债： 短期借款 - 0.00 0.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 (七)13 4,221,367.40 4,134,181.56 应付账款 (七)14 15,613,496.78 4,962,905.94 预收款项 (七)15 4,715,109.00 2,827,337.02 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 (七)16 1,336,309.22 1,229,907.02 公告编号：2018-008 45 应交税费 (七)17 1,511,671.39 1,466,776.01 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 (七)18 1,496,864.92 571,342.16 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 28,894,818.71 15,192,449.71 非流动负债： 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 (七)19 2,579,166.67 0.00 递延所得税负债 (七)10(2) 66,586.37 80,340.84 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,645,753.04 80,340.84 负债合计 - 31,540,571.75 15,272,790.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 (七)20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 (七)21 37,560,855.28 38,710,542.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 (七)22 4,490,630.31 3,283,258.46 一般风险准备 - - - 未分配利润 (七)23 23,268,598.39 18,578,284.12 归属于母公司所有者权益合计 - 115,320,083.98 110,572,084.86 少数股东权益 - 587,884.77 589,424.38 所有者权益总计 - 115,907,968.75 111,161,509.24 负债和所有者权益总计 - 147,448,540.50 126,434,299.79 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 公告编号：2018-008 46 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 12,496,259.45 17,475,955.24 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 (十七)1 17,951,464.18 7,533,110.07 预付款项 - 2,799,575.07 257,776.38 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 (十七)2 2,346,771.66 2,034,030.80 存货 - 12,548,004.08 4,151,967.16 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 44,949,881.82 70,000,000.00 流动资产合计 - 93,091,956.26 101,452,839.65 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 (十七)3 2,062,834.14 858,156.78 投资性房地产 - - - 固定资产 - 43,814,864.97 18,032,924.77 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 341,563.75 455,403.01 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,712,947.47 2,252,105.94 递延所得税资产 - 591,037.32 152,506.70 其他非流动资产 - 2,739,190.00 368,810.90 非流动资产合计 - 52,262,437.65 22,119,908.10 资产总计 - 145,354,393.91 123,572,747.75 流动负债： 短期借款 - - - 公告编号：2018-008 47 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 4,221,367.40 4,134,181.56 应付账款 - 14,763,219.43 4,238,496.46 预收款项 - 4,660,997.13 2,674,351.20 应付职工薪酬 - 1,238,581.33 1,229,907.02 应交税费 - 1,465,491.52 1,422,003.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,305,558.35 368,750.01 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,655,215.16 14,067,690.07 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,479,166.67 0.00 递延所得税负债 - 66,586.37 80,340.84 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 2,545,753.04 80,340.84 负债合计 - 30,200,968.20 14,148,030.91 所有者权益： 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 37,765,532.64 37,710,542.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 4,480,819.88 3,273,448.03 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 22,907,073.19 18,440,726.53 所有者权益合计 - 115,153,425.71 109,424,716.84 负债和所有者权益总计 - 145,354,393.91 123,572,747.75 公告编号：2018-008 48 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 (七)24 153,210,261.94 130,336,181.22 其中：营业收入 (七)24 153,210,261.94 130,336,181.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 143,523,205.82 122,184,539.40 其中：营业成本 (七)24 103,303,577.70 85,384,706.84 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 (七)25 775,999.71 1,046,130.31 销售费用 (七)26 14,335,296.49 13,597,334.25 管理费用 (七)27 24,590,547.57 22,040,518.40 财务费用 (七)28 11,255.50 3,569.70 资产减值损失 (七)29 506,528.85 112,279.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (七)30 2,213,459.88 2,247,270.03 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 (七)31 1,920,033.33 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 13,820,549.33 10,398,911.85 加：营业外收入 (七)32 336,403.99 3,090,779.72 减：营业外支出 (七)33 255,440.80 426,753.79 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 13,901,512.52 13,062,937.78 减：所得税费用 (七)34 1,605,366.01 1,478,823.58 五、净利润（净亏损以“－”号填 - 12,296,146.51 11,584,114.20 公告编号：2018-008 49 列） 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 12,296,146.51 11,584,114.20 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -1,539.61 -32,432.70 归属于母公司所有者的净利润 - 12,297,686.12 11,616,546.90 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,296,146.51 11,584,114.20 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 12,297,686.12 11,616,546.90 归属于少数股东的综合收益总额 - -1,539.61 -32,432.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.25 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.25 0.23 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （四）母公司利润表 单位：元 公告编号：2018-008 50 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十七)4 142,187,537.41 122,274,725.62 减：营业成本 (十七)4 94,106,455.31 78,112,634.11 税金及附加 - 730,660.20 1,001,155.96 销售费用 - 13,850,696.88 13,485,257.36 管理费用 - 23,530,871.58 21,424,275.64 财务费用 - 11,345.40 2,356.80 资产减值损失 - 516,011.66 105,516.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） (十七)5 2,208,569.47 2,253,988.11 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,920,033.33 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 13,570,099.18 10,397,517.20 加：营业外收入 - 336,403.99 3,088,324.79 减：营业外支出 - 255,440.80 426,753.79 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 13,651,062.37 13,059,088.20 减：所得税费用 - 1,577,343.86 1,466,706.31 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 12,073,718.51 11,592,381.89 （一）持续经营净利润 - 12,073,718.51 11,592,381.89 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 公告编号：2018-008 51 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 12,073,718.51 11,592,381.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.24 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.23 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 168,336,690.62 146,700,263.72 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 0.00 159,559.49 收到其他与经营活动有关的现金 (七)35(1) 4,697,933.35 2,927,646.47 经营活动现金流入小计 - 173,034,623.97 149,787,469.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 90,744,867.79 78,996,847.14 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 42,577,822.82 31,571,374.67 支付的各项税费 - 9,250,387.90 10,697,983.92 支付其他与经营活动有关的现金 (七)35(2) 15,088,783.87 13,778,218.68 经营活动现金流出小计 - 157,661,862.38 135,044,424.41 经营活动产生的现金流量净额 - 15,372,761.59 14,743,045.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 172,750,000.00 88,250,000.00 公告编号：2018-008 52 取得投资收益收到的现金 - 2,213,459.88 2,247,270.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 0.00 116,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 174,963,459.88 90,614,070.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 37,887,125.54 4,870,550.13 投资支付的现金 - 147,500,000.00 89,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 185,387,125.54 93,870,550.13 投资活动产生的现金流量净额 - -10,423,665.66 -3,256,480.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 (七)35(3) 0.00 55,275.00 筹资活动现金流入小计 - 0.00 55,275.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,400,000.00 4,909,845.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 9,845.38 支付其他与筹资活动有关的现金 (七)35(4) 2,937,686.35 2,240,254.47 筹资活动现金流出小计 - 9,337,686.35 7,150,099.85 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,337,686.35 -7,094,824.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,388,590.42 4,391,740.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,719,304.50 12,327,564.18 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,330,714.08 16,719,304.50 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 156,944,088.18 137,530,334.69 收到的税费返还 - - 159,559.49 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,437,869.22 2,925,833.37 公告编号：2018-008 53 经营活动现金流入小计 - 161,381,957.40 140,615,727.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 82,863,845.26 71,245,617.01 支付给职工以及为职工支付的现金 - 40,290,530.78 30,706,406.09 支付的各项税费 - 8,838,677.60 10,386,703.31 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,863,808.03 13,955,389.57 经营活动现金流出小计 - 146,856,861.67 126,294,115.98 经营活动产生的现金流量净额 - 14,525,095.73 14,321,611.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 172,500,000.00 88,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,208,569.47 2,253,988.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 116,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 174,708,569.47 90,370,788.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 37,752,440.81 4,844,764.13 投资支付的现金 - 147,000,000.00 88,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,149,687.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 185,902,127.81 93,344,764.13 投资活动产生的现金流量净额 - -11,193,558.34 -2,973,976.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 55,275.00 筹资活动现金流入小计 - 0.00 55,275.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,400,000.00 4,900,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,787,999.35 2,240,254.47 筹资活动现金流出小计 - 8,187,999.35 7,140,254.47 筹资活动产生的现金流量净额 - -8,187,999.35 -7,084,979.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,856,461.96 4,262,656.08 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,235,700.77 10,973,044.69 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,379,238.81 15,235,700.77 公告编号：2018-008 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 - 18,460,429.83 589,424.38 110,033,844.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 1,000,000.00 - - - 9,810.43 - 117,854.29 - 1,127,664.72 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 38,710,542.28 - - - 3,283,258.46 - 18,578,284.12 589,424.38 111,161,509.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -1,149,687.00 - - - 1,207,371.85 - 4,690,314.27 -1,539.61 4,746,459.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,297,686.12 -1,539.61 12,296,146.51 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -1,149,687.00 - - - 1,207,371.85 - -7,607,371.85 - -7,549,687.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,207,371.85 - -1,207,371.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 55 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,400,000.00 - -6,400,000.00 4．其他 - - - - -1,149,687.00 - - - - - - - -1,149,687.00 （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,560,855.28 - - - 4,490,630.31 - 23,268,598.39 587,884.77 115,907,968.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.2 8 - - - 2,114,209. 84 - 12,988,026 .45 631,702.46 103,444,481.03 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 56 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.2 8 - - - 2,114,209. 84 - 12,988,026 .45 631,702.46 103,444,481.03 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,000,000.00 - - - 1,169,048. 62 - 5,590,257. 67 -42,278.08 7,717,028.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,616,546 .90 -32,432.70 11,584,114.20 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - 1,000,000.00 - - - 9,810.43 - 32,948.96 - 1,042,759.39 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,000,000.00 - - - 9,810.43 - 32,948.96 - 1,042,759.39 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,238. 19 - -6,059,238 .19 -9,845.38 -4,909,845.38 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,238. 19 - -1,159,238 .19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -4,900,000 .00 -9,845.38 -4,909,845.38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 57 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 38,710,542.2 8 - - - 3,283,258. 46 - 18,578,284 .12 589,424.38 111,161,509.24 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：王晓东 会计机构负责人：李佩琪 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 - 18,440,726.53 109,424,716.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 - 18,440,726.53 109,424,716.84 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 54,990.36 - - - 1,207,371.85 - 4,466,346.66 5,728,708.87 （一）综合收益总额 - - - - 0.00 - - - - - 12,073,718.51 12,073,718.51 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 54,990.36 - - - - - - 54,990.36 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 58 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 54,990.36 - - - - - - 54,990.36 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,207,371.85 - -7,607,371.85 -6,400,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,207,371.85 - -1,207,371.85 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,400,000.00 -6,400,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,765,532.64 - - - 4,480,819.88 - 22,907,073.19 115,153,425.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 公告编号：2018-008 59 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 - 12,907,582.83 102,732,334.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 2,114,209.84 - 12,907,582.83 102,732,334.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,159,238.19 - 5,533,143.70 6,692,381.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,592,381.89 11,592,381.89 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,159,238.19 - -6,059,238.19 -4,900,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,159,238.19 - -1,159,238.19 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -4,900,000.00 -4,900,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-008 60 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 37,710,542.28 - - - 3,273,448.03 - 18,440,726.53 109,424,716.84 公告编号：2018-008 61 财务报表附注 广州市人民印刷厂股份有限公司 2017年度财务报表附注 （一） 公司基本情况 广州市人民印刷厂股份有限公司(以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经广州市工商 行政管理局批准，于 1986 年 12 月 24 日正式成立，领取了 914401011904604101 号企业法人营业执照。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5,000 万元，实收资本为人民币 5,000 万元，股 东情况详见附注（七）20。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址及总部办公地址：广州市白云区新市镇黄石路江厦村塘边岭大院内自编 13 号自编 8 号。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属包装印刷行业，本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要产品或提供的劳务：防伪票证、 票据印刷、文化传媒服务。 3、 母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为广州包装印刷集团有限责任公司，广州包装印刷集团有限责任公司的最终控制人 为广州市国有资产监督管理委员会。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于 2018 年 4 月 16 日经本公司第二届董事会 2018 年第二次会议批准报出。 （二） 本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 2 家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2018-008 62 本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自 2017 年 12 月 31 日起，未来 12 个 月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理 层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。公司会计年度为每年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业 合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企 业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债 券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存 收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的 时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况 确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业 合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 公告编号：2018-008 63 A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有 的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公 司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。② 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、 负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政 策执行。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 12 月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及 本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关 公告编号：2018-008 64 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表 的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该 子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2018-008 65 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营 和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的 主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当 划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他 相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对 合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义 务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和 承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营 公告编号：2018-008 66 安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份 额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自 共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。 本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的 会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具的确认和计量 （1） 金融工具的确认依据 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2） 金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 公告编号：2018-008 67 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 B、 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 C、 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 D、 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不 能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 C、 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成 的利得或损失，计入当期损益。 公告编号：2018-008 68 D、 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现 金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、 本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、 金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 公告编号：2018-008 69 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公 允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 20%，或者持 续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准 备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权 平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上 与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生的减值损失，不予转回。 （3） 金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或 公告编号：2018-008 70 计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工 具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不 能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、 其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一 项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 公告编号：2018-008 71 产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行 的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资 产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 9、 应收款项坏账准备的确认和计提 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或 有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超过 100 万元的应收款 项视为重大应收款项，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值，按期未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 在资产负债表日，，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对单项测试未减值 的应收款项，会同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄分析组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前年 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备 计提的比例。 个别认定组合 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长 期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 公告编号：2018-008 72 其他关联方组合 其他应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏帐准备 个别认定组合 个别计提法 其他关联方组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 50.00 50.00 2 至 3 年 80.00 80.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对于单项金额非重大有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于应收票据、预付账款等按个别认定法进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏帐准备，计入当期损益。 10、 存货的分类和计价 （1）存货的分类 存货分类：本公司存货分为原材料、包装物、在产品、产成品四大类。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司存货发出时按加权平均法计价；贸易业务类存货发出时 按先进先出法计价。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销 法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 公告编号：2018-008 73 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分 开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别， 同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间 和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有 待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转 让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资 产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后 的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认 为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减 公告编号：2018-008 74 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值 减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为 持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其 账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持 有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持 有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的 计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回 金额。 12、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 公告编号：2018-008 75 损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生 的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货 币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》 确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位 已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资 成本。 公告编号：2018-008 76 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司 在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交 易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被 投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同 控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按 照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下 降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取 得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公告编号：2018-008 77 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响， 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 机器设备 3.00-5.00 3.00-10.00 9.50-32.33 运输设备 3.00-5.00 4.00-10.00 9.50-24.25 电子设备 3.00-5.00 3.00 31.67-32.33 其他设备 3.00-5.00 3.00-20.00 4.75-32.33 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使 用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁 为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 公告编号：2018-008 78 低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款 费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定 可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了 竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条 件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂 停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以 后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 公告编号：2018-008 79 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 16、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法， 摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变 更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企 业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行 摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2018-008 80 ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待 摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 18、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大 变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不 确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对 其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 公告编号：2018-008 81 资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职 工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提 存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计 政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。 20、 预计负债的确认标准和计量方法 公告编号：2018-008 82 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最 佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到 时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 销售印刷产品收入，本公司于产品出库交付给购货方并开具发货单或出库单，收款或取得收款的权 利时确认收入。 一般贸易业务收入，本公司于产品出库交付给购货方并开具发货单或出库单，收款或取得收款的权 利时确认收入。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供运输服务和广告、传媒服务。 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 公告编号：2018-008 83 地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 安全物流服务，本公司将货物运送至指定地点，经收货人签收确认，开具收货证明，收款或取得收 款的权利时，确认劳务收入。 广告、传媒服务，本公司按照客户要求，完成指定的产品制作，经客户验收后，收款或取得收款的 权利时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除 与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具 备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补 助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资 公告编号：2018-008 84 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款 的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间 的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 公告编号：2018-008 85 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当 期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损 益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采 用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率； 否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率 的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者 在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相 等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 公告编号：2018-008 86 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术 主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃 市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债， 假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场 参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与 者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、 承担相应的义务。 26、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计 划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的 减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比 会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件 的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且 该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 27、 主要会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 公告编号：2018-008 87 止经营》（以下简称《企业会计准则第 42 号》），自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（以下简称《企 业会计准则第 16 号》），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理。 2017 年 12 月，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）。 公司已按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对于利润表新增的“资产处置 收益”、“其他收益”行项目，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。上述会计政策变更并未 影响本公司本报告期及以前年度的净利润，对本年度的报表列示影响如下： 合并利润表 母公司利润表 受影响的报表项目名称 影响金额 受影响的报表项目名称 影响金额 持续经营损益 0.00 元 持续经营损益 0.00 元 其中：其他收益 +1,920,033.33 元 其中：其他收益 +1,920,033.33 元 营业外收入 -1,920,033.33 元 营业外收入 -1,920,033.33 元 （2） 会计估计变更 本期本公司无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品或提供劳务的增值额 5%、6%、11%、13%、17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%、子公司 10% 2、 税收优惠及批文 本公司注册于广东省广州市，于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201544001151，有效期为三年，本公司 2017 年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43 号)，本公司子公司广州人印包装材料有限责任公司、广州广印传媒广告有限公司 2017 年度适用 10%的 优惠税率。 （七） 合并会计报表项目附注 公告编号：2018-008 88 （以下附注未经特别注明,“期末余额”指 2017 年 12 月 31 日账面余额，“年初余额”指 2016 年 12 月 31 日账面余额，“本年”指 2017 年度，“上期”指 2016 年度，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 18,696.34 32,586.45 银行存款 12,312,017.74 16,686,718.05 其他货币资金 2,117,009.48 2,240,254.47 合计 14,447,723.56 18,959,558.97 说明：期末本公司无存放于境外或质押、冻结、存在潜在收回风险的款项。货币资金使用受限情况 见（七）12。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 20,235,802.37 100.00 1,022,816.27 5.05 19,212,986.10 其中:账龄分析组合 20,235,802.37 100.00 1,022,816.27 5.05 19,212,986.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,235,802.37 100.00 1,022,816.27 5.05 19,212,986.10 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 9,508,270.18 100.00 483,064.46 5.08 9,025,205.72 其中:账龄分析组合 9,508,270.18 100.00 483,064.46 5.08 9,025,205.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 9,508,270.18 100.00 483,064.46 5.08 9,025,205.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2018-008 89 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 20,220,244.26 1,011,012.21 5.00 1年至2年（含2年） 7,508.11 3,754.06 50.00 2年至3年（含3年） 0.00 0.00 80.00 3年以上 8,050.00 8,050.00 100.00 合计 20,235,802.37 1,022,816.27 （续表） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 9,500,216.55 475,010.83 5.00 1年至2年（含2年） 0.00 0.00 50.00 2年至3年（含3年） 0.00 0.00 80.00 3年以上 8,053.63 8,053.63 100.00 合计 9,508,270.18 483,064.46 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 539,751.81 元。 （3）报告期内本公司不存在应收账款核销的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 计提的坏账准 备期末余额 是否为关联方 广州市虎头电池集团有限公司 5,441,341.90 26.89 272,067.10 是 中钞华森实业公司 3,021,975.00 14.93 151,098.75 否 广州市浪奇实业股份有限公司 2,967,540.64 14.67 148,377.03 是 广东省国家税务局 1,080,500.00 5.34 54,025.00 否 教育科学出版社 958,731.39 4.74 47,936.57 否 合计 13,470,088.93 66.57 673,504.45 （5）报告期内本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）报告期内本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 公告编号：2018-008 90 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 2,866,274.89 99.95 316,748.01 87.97 1年至2年（含2年） 1,480.00 0.05 5,350.12 1.49 2年至3年（含3年） 0.13 0.00 19,734.63 5.48 3年以上 10.00 0.00 18,248.16 5.06 合计 2,867,765.02 100.00 360,080.92 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额的比例(%) 是否为关联方 东莞顺裕纸业有限公司 1,240,500.00 43.26 否 广东冠豪高新实业有限公司 1,137,494.68 39.66 否 东莞金洲纸业有限公司 240,580.22 8.39 否 中国石油化工股份有限公司广东广州石油 分公司 141,636.79 4.94 否 广东必卓环保科技有限公司 14,370.00 0.50 否 合计 2,774,581.69 96.75 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,804,922.72 100.00 456,165.78 16.26 2,348,756.94 其中:（1）账龄组合 1,738,152.72 61.97 456,165.78 26.24 1,281,986.94 （2）其他关联方组合 1,066,770.00 38.03 0.00 0.00 1,066,770.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,804,922.72 100.00 456,165.78 16.26 2,348,756.94 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,203,040.97 100.00 163,272.26 7.41 2,039,768.71 其中:（1）账龄组合 1,136,270.97 51.58 163,272.26 14.37 972,998.71 公告编号：2018-008 91 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) （2）其他关联方组合 1,066,770.00 48.42 0.00 0.00 1,066,770.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,203,040.97 100.00 163,272.26 7.41 2,039,768.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 989,370.21 49,468.51 5.00 1年至2年（含2年） 647,670.96 323,835.48 50.00 2年至3年（含3年） 91,248.80 72,999.04 80.00 3年以上 9,862.75 9,862.75 100.00 合计 1,738,152.72 456,165.78 （续表） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 907,604.57 45,380.23 5.00 1年至2年（含2年） 218,803.65 109,401.83 50.00 2年至3年（含3年） 6,862.75 5,490.20 80.00 3年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 1,136,270.97 163,272.26 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 292,893.52 元。 （3）报告期内本公司不存在其他应收款核销的事项。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,465,381.49 655,754.85 备用金借支 46,699.60 71,560.00 关联方往来款 1,066,770.00 1,066,770.00 公告编号：2018-008 92 非关联公司的往来款项 211,534.88 394,419.37 其他 14,536.75 14,536.75 合计 2,804,922.72 2,203,040.97 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 是否为关联 方 广 州 包 装 印 刷 集 团有限责任公司 关 联 方 租赁保证金 603,022.00 2- 3 年 21.50 0.00 是 广 州 新 华 印 务 有 限公司 关 联 方 租赁保证金 463,748.00 2- 3 年 16.53 0.00 是 中 钞 华 森 实 业 公 司 保证金 300,000.00 1- 2 年 10.70 150,000.00 否 中 航 材 国 际 招 标 有限公司 保证金 300,000.00 1 年 以 内 10.70 15,000.00 否 广 东 省 财 政 厅 票 据监管中心 保证金 100,000.00 1 年 以 内 3.57 5,000.00 否 合计 -- 1,766,770.00 -- 63.00 170,000.00 （6）报告期内本公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期内本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期内本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 5、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余 额 跌价准 备 账面价 值 账面余额 跌价准 备 账面价 值 原材料 9,150,83 2.26 0.00 9,150,83 2.26 3,534,794.14 326,11 6.48 3,208,6 77.66 库存商品 1,962,13 8.44 0.00 1,962,13 8.44 551,719.65 0.00 551,719 .65 在产品 1,457,57 2.87 0.00 1,457,57 2.87 543,615.58 0.00 543,615 .58 包装物 187,690. 51 0.00 187,690. 51 163,715.81 0.00 163,715 .81 合计 12,758,2 34.08 0.00 12,758,2 34.08 4,793,845.18 326,11 6.48 4,467,7 28.70 （2）存货跌价准备 存货种类 年初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 计提 其他 转回 转销 其他 公告编号：2018-008 93 存货种类 年初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 326,116.48 0.00 0.00 0.00 326,11 6.48 0.00 0.00 合计 326,1 16.48 0.00 0.00 0.00 326,11 6.48 0.00 0.00 （3）报告期内存货期末余额不含有借款费用资本化的金额 （4）存货期末余额无建造合同形成的已完工未结算资产情况。 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 银行理财产品 44,500,000.00 70,000,000.00 待认证进项税 449,881.82 0.00 预交企业所得税 3,971.18 0.00 合计 45,453,853.00 70,000,000.00 7、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 62,772,806.86 1,873,017.07 3,771,376.65 1,373,262.35 69,790,462.93 2．本期增加金额 28,714,329.10 153,567.32 974,401.95 0.00 29,842,298.37 其中：购置 28,714,329.10 153,567.32 974,401.95 0.00 29,842,298.37 3．本期减少金额 1,348,866.90 0.00 137,154.14 0.00 1,486,021.04 其中：处置或报废 1,348,866.90 0.00 137,154.14 0.00 1,486,021.04 4．期末余额 90,138,269.06 2,026,584.39 4,608,624.46 1,373,262.35 98,146,740.26 二、累计折旧 1．期初余额 46,929,761.19 1,339,249.13 2,958,729.23 387,787.66 51,615,527.21 2．本期增加金额 3,073,563.37 174,212.40 453,372.15 89,662.66 3,790,810.58 其中：计提 3,073,563.37 174,212.40 453,372.15 89,662.66 3,790,810.58 3．本期减少金额 1,056,581.28 0.00 102,358.08 0.00 1,158,939.36 其中：处置或报废 1,056,581.28 0.00 102,358.08 0.00 1,158,939.36 4．期末余额 48,946,743.28 1,513,461.53 3,309,743.30 477,450.32 54,247,398.43 三、减值准备 1． 期初余额 81,914.55 0.00 2,968.78 0.00 84,883.33 2．本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 3．本期减少金额 68,891.10 0.00 2,749.78 0.00 71,640.88 公告编号：2018-008 94 项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 其中：处置或报废 68,891.10 0.00 2,749.78 0.00 71,640.88 4．期末余额 13,023.45 0.00 219.00 0.00 13,242.45 四、账面价值 1．期末账面价值 41,178,502.33 513,122.86 1,298,662.16 895,812.03 43,886,099.38 2．期初账面价值 15,761,131.12 533,767.94 809,678.64 985,474.69 18,090,052.39 （2）报告期内本公司不存在暂时闲置的固定资产 （3）报告期内本公司不存在融资租赁租入的固定资产。 （4）报告期内本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）报告期内本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1．期初余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 2．本期增加金额 0.00 0.00 0.00 3．本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4．期末余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 二、累计摊销 1．期初余额 329,143.25 550,427.33 879,570.58 2．本期增加金额 74,523.00 39,316.26 113,839.26 其中：计提 74,523.00 39,316.26 113,839.26 3．本期减少金额 0.00 0.00 0.00 4．期末余额 403,666.25 589,743.59 993,409.84 三、减值准备 四、账面价值 1．期末账面价值 341,563.75 341,563.75 2．期初账面价值 416,086.75 39,316.26 455,403.01 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原 因 装修工程 2,252,105.92 1,224,709.67 685,149.46 0.00 2,791,666.13 合计 2,252,105.92 1,224,709.67 685,149.46 0.00 2,791,666.13 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2018-008 95 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,492,224.50 220,189.44 1,057,336.53 155,245.65 可抵扣亏损 86,380.78 8,638.08 85,862.19 8,586.22 递延收益 2,479,166.67 371,875.00 0.00 0.00 合计 4,057,771.95 600,702.52 1,143,198.72 163,831.87 （2）已确认的递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 资产评估增值 443,909.15 66,586.37 535,605.61 80,340.84 合计 443,909.15 66,586.37 535,605.61 80,340.84 11、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 采购长期资产预付款 2,739,190.00 370,563.56 合计 2,739,190.00 370,563.56 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 2,117,009.48 保函和承兑汇票保证金 合计 2,117,009.48 13、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,221,367.40 4,134,181.56 合计 4,221,367.40 4,134,181.56 14、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 15,447,894.67 4,677,667.23 1 年至 2 年（含 2 年） 160,973.81 78,926.69 2 年至 3 年（含 3 年） 0.00 10,745.00 3 年以上 4,152.00 195,567.02 合计 15,613,020.48 4,962,905.94 公告编号：2018-008 96 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 15、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 4,310,427.35 2,640,717.91 1 年至 2 年（含 2 年） 225,384.54 87,991.28 2 年至 3 年（含 3 年） 87,991.28 35,506.02 3 年以上 91,305.83 63,121.81 合计 4,715,109.00 2,827,337.02 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,229,907.02 39,235,825.57 39,159,216.85 1,306,515.74 二、离职后福利—设定提存计划 0.00 3,656,557.03 3,626,763.55 29,793.48 三、辞退福利 0.00 22,085.00 22,085.00 0.00 合计 1,229,907.02 42,914,467.60 42,808,065.40 1,336,309.22 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,156,545.47 29,345,740.88 29,299,440.66 1,202,845.69 2、职工福利费 0.00 1,673,175.49 1,673,175.49 0.00 3、社会保险费 0.00 4,711,027.78 4,708,487.04 2,540.74 其中：医疗保险费 0.00 1,854,301.84 1,851,761.10 2,540.74 工伤保险费 0.00 95,805.67 95,805.67 0.00 生育保险费 0.00 145,182.27 145,182.27 0.00 补充医疗保险 0.00 2,615,738.00 2,615,738.00 0.00 4、住房公积金 0.00 2,698,029.00 2,698,029.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 73,361.55 805,583.94 777,816.18 101,129.31 6、劳务人员薪酬 0.00 2,618,006.48 2,618,006.48 0.00 合计 1,229,907.02 39,235,825.57 39,159,216.85 1,306,515.74 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 0.00 3,454,690.53 3,444,963.73 9,726.80 公告编号：2018-008 97 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 0.00 193,166.50 173,099.82 20,066.68 3、其他离职福利 0.00 8,700.00 8,700.00 0.00 合计 0.00 3,656,557.03 3,626,763.55 29,793.48 （4）辞退福利 本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为 22,085.00 元， 17、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 261,472.31 851,134.93 企业所得税 1,207,486.30 499,298.83 个人所得税 3,629.05 6,352.36 城市维护建设税 18,303.06 61,181.04 教育费附加 7,844.16 25,496.70 地方教育附加 5,229.45 16,849.83 印花税 7,707.06 6,462.32 合计 1,511,671.39 1,466,776.01 18、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联方往来款 819,918.16 99,042.14 暂收员工款 308,059.63 207,497.51 保证金、押金及定金 171,249.14 121,340.00 与外单位往来款 197,637.99 143,462.51 合计 1,496,864.92 571,342.16 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 19、 递延收益 （1）递延收益分类： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到政府补助形成 的递延收益 0.00 2,600,000.00 20,833.33 2,579,166.67 技改经费和科 研专项基金 合计 0.00 2,600,000.00 20,833.33 2,579,166.67 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 公告编号：2018-008 98 项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 一、与收益相关的 政府补助 科创委专项科研基 金 0.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 小计 0.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 二、与资产相关的 政府补助 2017年工业和信息 化发展专项资金 0.00 2,500,000.00 20,833.33 0.00 2,479,166.67 小计 0.00 2,500,000.00 20,833.33 0.00 2,479,166.67 合计 0.00 2,600,000.00 20,833.33 0.00 2,579,166.67 20、 股本 项目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 广州包装印刷集团有 限责任公司 47,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 47,500,000.00 广州轻工工贸集团有 限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,500,000.00 合计 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00 21、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 38,710,542.28 0.00 1,149,687.00 37,560,855.28 合计 38,710,542.28 0.00 1,149,687.00 37,560,855.28 说明：本期减少资本公积 1,149,687.00 元，是本期同一控制下合并广州广印传媒广告有限公司所支 付的股权交易对价引起。 22、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,283,258.46 1,207,371.85 0.00 4,490,630.31 合计 3,283,258.46 1,207,371.85 0.00 4,490,630.31 说明：盈余公积本期增加额 1,207,371.85 元，为根据母公司净利润按 10%计提的法定盈余公积金。 23、 未分配利润 项目 期末余额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 18,460,429.83 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 117,854.29 调整后年初未分配利润 18,578,284.12 加：本年归属于母公司所有者的净利润 12,297,686.12 公告编号：2018-008 99 项目 期末余额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 1,207,371.85 10% 应付普通股股利 6,400,000.00 期末未分配利润 23,268,598.39 （1）调整年初未分配利润明细： 由于同一控制导致的合并范围变更，增加年初未分配利润 117,854.29 元。 （2）利润分配情况的说明 根据 2017年 6月 6 日经本公司2017 年度股东大会批准的《广州市人民印刷厂股份有限公司关于2016 年度利润分配预案的议案》，以 2016 年末股份总数 50,000,000.00 股为基数，向公司全体股东按每 10 股 派发现金股利 1.28 元（含税），合计 6,400,000.00 元。 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 152,965,469.57 103,160,648.63 130,108,633.78 85,241,777.77 其他业务 244,792.37 142,929.07 227,547.44 142,929.07 合计 153,210,261.94 103,303,577.70 130,336,181.22 85,384,706.84 说明：本公司其他业务为子公司广印传媒的房屋转租收入。 （2）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 印刷业务 134,180,436.11 90,543,510.09 114,383,079.12 75,959,867.62 安全物流业务 5,313,801.34 1,202,287.35 7,673,197.49 1,974,910.89 贸易业务 6,419,851.86 5,719,218.69 3,551,638.67 3,201,644.86 广告传媒业务 7,051,380.26 5,695,632.50 4,500,718.50 4,105,354.40 合计 152,965,469.57 103,160,648.63 130,108,633.78 85,241,777.77 （3）按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华南地区 152,313,926.68 102,720,994.52 128,610,301.27 84,199,264.88 其他地区 651,542.89 439,654.11 1,498,332.51 1,042,512.89 合计 152,965,469.57 103,160,648.63 130,108,633.78 85,241,777.77 公告编号：2018-008 100 25、 税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 393,451.52 583,625.72 教育费附加 168,622.08 250,033.42 地方教育发展费 112,414.71 166,688.93 印花税 97,456.84 41,865.44 车船使用税 4,054.56 0.00 营业税 0.00 3,916.80 合计 775,999.71 1,046,130.31 26、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 11,389,440.88 10,027,648.98 运输费 1,122,375.07 1,240,272.26 办公费 567,523.22 1,000,867.78 差旅费 350,124.59 347,516.50 广告宣传费 290,629.66 178,766.04 业务招待费 231,825.76 146,715.18 租金费用 218,662.08 296,738.10 投标费用 120,220.38 267,592.91 折旧费 35,051.17 72,148.60 其他 9,443.68 19,067.90 合计 14,335,296.49 13,597,334.25 27、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 职工薪酬 8,540,330.92 7,385,783.57 研发费用 7,700,436.67 6,606,915.70 租金及管理费 2,984,863.32 1,902,071.01 办公费 2,037,171.93 2,271,622.87 中介费用 1,222,716.90 1,956,956.24 长期待摊费用摊销 685,149.46 599,702.78 折旧费 569,685.46 576,921.05 差旅费 159,001.81 270,505.95 业务招待费 245,800.80 246,605.39 无形资产摊销 113,839.26 192,471.72 公告编号：2018-008 101 项目 本年发生额 上期发生额 税费 0.00 16,478.13 其他 331,551.04 14,483.99 合计 24,590,547.57 22,040,518.40 28、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 减：利息收入 39,015.13 26,746.47 手续费 50,270.63 30,316.17 合计 11,255.50 3,569.70 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 坏账损失 832,645.33 112,279.90 存货跌价准备 -326,116.48 0.00 合计 516,011.66 112,279.90 30、 投资收益 项目 本年发生额 上期发生额 银行理财产品收益 2,213,459.88 2,247,270.03 合计 2,213,459.88 2,247,270.03 31、 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,920,033.33 0.00 1,920,033.33 合计 1,920,033.33 0.00 1,920,033.33 （2）计入当期损益的政府补助 项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2016年广州市企业研发经费后 补助专项项目 96,600.00 0.00 与收益相关 企业研发经费投入后补助及评 审经费 96,600.00 0.00 与收益相关 广东省企业研究开发省级财政 资助金 520,200.00 0.00 与收益相关 专利补助 15,800.00 0.00 与收益相关 广州市海珠区科技工业商务和 信息化局专项经费 150,000.00 0.00 与收益相关 创新创业大赛奖金 20,000.00 0.00 与收益相关 公告编号：2018-008 102 项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 广州市工信委技改补贴 20,833.33 0.00 与资产相关 新三板挂牌政府奖励 1,000,000.00 0.00 与收益相关 合计 1,920,033.33 0.00 32、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付的应付款项 336,403.99 0.00 336,403.99 非流动资产毁损报废利得 0.00 186,324.79 0.00 政府补助 0.00 2,902,000.00 0.00 其他 0.00 2,454.93 0.00 合计 336,403.99 3,090,779.72 336,403.99 （2）计入当期损益的政府补助 项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2016 年度专利资助资金 0.00 4,200.00 2016 年省级工业与信息发展专 项资助 0.00 100,000.00 2015 年省高新技术企业培育资 金 0.00 582,800.00 广州市工业和信息化委员会首 次进入证券市场挂牌补助 0.00 700,000.00 2016 年市工商业节能专项资金 0.00 30,000.00 广州市白云区财政局科技创新 项目建设及奖励 0.00 5,000.00 广州市科技创新小巨人及高新 技术企业补贴奖励项目 0.00 700,000.00 广州市白云区人民政府关于加 快科技创新驱动发展补助 0.00 780,000.00 合计 0.00 2,902,000.00 33、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 255,440.80 3,750.74 255,440.80 营改增库存报废 0.00 423,003.05 0.00 合计 255,440.80 426,753.79 255,440.80 34、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上期发生额 公告编号：2018-008 103 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,055,991.13 1,489,235.55 递延所得税费用（收益以“-”列示） -450,625.12 -10,411.97 合计 1,605,366.01 1,478,823.58 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上期发生额 利润总额 13,901,512.52 13,062,937.78 按法定税率计算的所得税费用 2,085,226.88 1,959,440.67 子公司适用不同税率的影响 -12,522.50 -1,031.38 调整以前期间所得税的影响 59,663.60 -44,400.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 27,073.00 73,999.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 0.00 -1,280.98 研发费用加计扣除 -554,074.96 -495,518.68 残疾人工资加计扣除的影响 0.00 -12,385.26 所得税费用 1,605,366.01 1,478,823.58 35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 本年发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 12,297,686.12 11,616,546.90 发行在外普通股的加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00 基本每股收益（元/股） 0.25 0.23 其中：持续经营 0.25 0.23 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 4,697,933.35 2,927,646.44 其中：政府补助 4,499,200.00 2,902,000.00 利息收入 39,015.13 25,646.44 其他业务收入 121,163.42 0.00 公告编号：2018-008 104 项目 本年发生额 上期发生额 往来款 38,554.80 0.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 15,088,783.87 13,778,218.68 其中：付现费用 14,415,940.00 13,778,218.68 往来款 672,843.87 0.00 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 55,275.00 其中：保函保证金 0.00 55,275.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,937,686.35 2,240,254.47 其中：银承保证金 1,515,263.35 1,240,254.47 保函保证金 272,736.00 1,000,000.00 同一控制下企业合并支付的股权收购款 1,149,687.00 0.00 37、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,296,146.51 11,584,114.20 加：资产减值准备 506,528.85 112,279.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,790,810.58 2,961,678.95 无形资产摊销 113,839.26 192,471.72 长期待摊费用摊销 685,149.46 599,702.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 0.00 -182,574.05 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 255,440.80 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） -2,213,459.88 -2,247,270.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -436,870.65 3,342.50 公告编号：2018-008 105 项目 本年金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -13,754.47 -13,754.47 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,290,505.38 324,580.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,840,479.16 -1,124,707.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,161,042.65 2,533,181.54 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 15,372,761.59 14,743,045.27 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,330,714.08 16,719,304.50 减：现金的年初余额 16,719,304.50 12,327,564.18 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -4,388,590.42 4,391,740.32 （2）本期无支付的取得子公司的现金净额。 （3）本期无收到的处置子公司的现金净额。 （4）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 12,330,714.08 16,719,304.50 其中：库存现金 18,696.34 32,586.45 可随时用于支付的银行存款 12,312,017.74 16,686,718.05 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 12,330,714.08 16,719,304.50 38、 股东权益变动表项目 本公司本期同一控制下合并广州广印传媒广告有限公司事项对期初数的影响：调增归属于母公司所 有者权益总额 1,127,664.72 元。其中资本公积调增 1,000,000.00 元；盈余公积调增 9,810.43 元；未分配 利润调增 117,854.29 元。 （八） 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本期没有发生非同一控制下企业合并。 公告编号：2018-008 106 2、 同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 交易购成同一控制下企业合并的依 据 合并日 合并日的确定 依据 广州广印传媒广 告有限公司 100.00% 广印传媒和本公司在合并前后均受 广州包装印刷集团有限责任公司最 终控制且该控制并非暂时性的。 2017年9月20日 1、协议已经股 东大会通过； 2、合并各方已 完成股权转移 手续； 3、对价已支付 （续） 被合并方名称 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 比较期间被合并方 的收入 比较期间被合并方 的净利润 广州广印传媒广 告有限公司 4,729,135.48 77,012.64 5,180,679.25 84,905.33 （2）合并成本 项目 广印传媒 支付的现金 1,149,687.00 合并成本合计 1,149,687.00 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 广州广印传媒广告有限公司 合并日 上年年末 资产： 货币资金 677,693.51 1,009,774.52 应收款项 493,924.10 217,913.10 存货 22,336.50 0.00 其他流动资产 500,000.00 250,000.00 固定资产 47,942.54 54,908.87 递延所得税资产 1,280.98 1,280.98 资产小计 1,743,177.63 1,533,877.47 负债： 预收款项 104,785.60 173,285.60 应付款项 431,207.70 232,927.15 应付职工薪酬 2,506.97 0.00 负债小计 538,500.27 406,212.75 净资产 1,204,677.36 1,127,664.72 取得的净资产 1,204,677.36 1,127,664.72 对上述因同一控制下增加的子公司，本公司编制合并财务报表时，调整了合并资产负债表的期初数， 公告编号：2018-008 107 将该子公司本年年初至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表或合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 3、 反向购买 本期没有发生反向购买。 4、 处置子公司 本期没有处置子公司。 5、 其他合并范围的变更 本期没有发生其他合并范围的变更。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 广州人印包装材料有限责任 公司 广州 广州 贸易 60.00 0.00 60.00 设立 广州广印传媒广告有限公司 广州 广州 广告传媒 100.00 0.00 100.00 同一控制企 业合并 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 子公司名称 少数股东的持股比 例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 广州人印包装材料有限责 任公司 40.00% -1,539.61 0.00 587,884.77 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A、期末数/本期数 项目 广州人印包装材料有限责任公司 流动资产 2,212,905.17 非流动资产 18,152.03 资产合计 2,231,057.20 流动负债 761,345.29 负债合计 761,345.29 营业收入 3,800,868.57 净利润 -3,849.03 综合收益总额 -3,849.03 经营活动现金流量 241,016.03 公告编号：2018-008 108 B、年初数/上年数 项目 广州人印包装材料有限责任公司 流动资产 2,206,819.75 非流动资产 20,292.08 资产合计 2,227,111.83 流动负债 753,550.89 负债合计 753,550.89 营业收入 3,464,699.98 净利润 -81,081.76 综合收益总额 -81,081.76 经营活动现金流量 225,173.79 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本期无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、 在合营安排或联营企业中的权益 本期不存在合营安排或联营企业。 4、 重要的共同经营 本期不存在共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 （十） 金融工具及其风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、可供出售金融资产、应付账款等因经营而直接 产生的金融资产和负债 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用不良的客户，本公司会采用书 公告编号：2018-008 109 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公 司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。截至报告期末，本公司的应收账款中应 收账款前五名客户的款项占 64.32%(上年末为 35.04%)，本公司并未面临重大信用集中风险。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2 和附注（七）4 的披露。 2、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司不存在贷款、债权等融资事项。于报告期末，本公司大部分金融负债均预计在 1 年内到期偿付。 3、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率 风险、利率风险和其他价格风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主 要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无 固定利率借款。因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是 由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关 的因素而引起的。本公司无购买权益工具。因此，本公司所承担的其他价格风险并不重大。 （十一） 公允价值的披露 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 （十二） 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例（%） 母公司对本 企业的表决 权比例（%） 广州包装印刷集团有限责任 公司 广东广州 资产管理 等 15,170.00万元 95.00% 95.00% 公告编号：2018-008 110 2、 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 本公司的合营和联营企业 无。 4、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 广东奇化化工交易中心股份有限公司 同一最终控制方 广州百花香料股份有限公司 同一最终控制方 广州畜产进出口公司 同一最终控制方 广州虎辉照明科技公司 同一最终控制方 广州华糖食品有限公司 同一最终控制方 广州金银首饰有限公司 同一最终控制方 广州啤酒厂 同一最终控制方 广州轻出集团百货进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团高宝进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团股份有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团恒瑞进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团文体用品进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团易链通贸易有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团有孚供应链管理有限公司 同一最终控制方 广州轻工工贸集团有限公司 最终控制方 广州市春腾包装彩印有限公司 本公司的子公司的股东 广州市东方红印刷公司 同一最终控制方 广州市工艺美术总公司 同一最终控制方 广州市虎头电池集团有限公司 同一最终控制方 广州市美术装潢设计公司 同一最终控制方 广州双鱼体育用品集团有限公司 同一最终控制方 广州五金矿产进出口有限公司 同一最终控制方 广州新华印务有限公司 同一最终控制方 广州鹰金钱企业集团公司 同一最终控制方 普宁市春藤彩印有限公司 与广州市春腾包装彩印有限公司受同一自然人张育春 控制 广州市浪奇实业股份有限公司 同一最终控制方 广州市包装印刷研究所有限公司 同一最终控制方 公告编号：2018-008 111 广东海宝罐头食品有限公司 同一最终控制方 广州双鱼体育用品集团有限公司工会委员会 同一最终控制方 广州广印文化传播有限公司工会委员会 同一最终控制方 贺政国 本公司董事长 李维文 本公司董事 王晓东 本公司副董事长、总经理 杨国红 本公司董事 谭宁 本公司董事 谢芬萍 监事会主席 王奕文 监事 何秋燕 监事 林志伟 副总经理 李志 副总经理 李佩琪 本公司董事会秘书、财务总监 5、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州市东方红印刷公司 采购商品 9,412,611.39 31,796.76 广州新华印务有限公司 接受劳务 1,701,532.38 1,334,344.18 广州市春腾包装彩印有限公司 采购商品 397,499.97 270,703.50 广州五金矿产进出口有限公司 采购商品 176,495.71 0.00 广州新华印务有限公司 采购商品 0.00 64,525.22 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州市虎头电池集团有限公司 销售商品、提供服务 14,824,858.38 413,605.14 广州市浪奇实业股份有限公司 销售商品、提供服务 3,343,987.35 147,762.89 广州华糖食品有限公司 销售商品 1,559,419.89 1,256,019.66 广州轻工工贸集团有限公司 销售商品、提供服务 1,487,703.70 1,100,533.31 广州市东方红印刷公司 销售商品 997,465.72 96,278.07 广州市春腾包装彩印有限公司 销售商品 598,290.60 0.00 广州双鱼体育用品集团有限公司 销售商品、提供服务 556,437.09 29,563.57 广州包装印刷集团有限责任公司 销售商品、提供服务 453,003.09 319,256.25 公告编号：2018-008 112 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州鹰金钱企业集团公司 销售商品、提供服务 451,152.33 96,116.98 广州轻出集团高宝进出口有限公司 销售商品、提供服务 342,735.85 167,169.82 广州轻出集团百货进出口有限公司 销售商品、提供服务 340,377.36 170,188.68 广州五金矿产进出口有限公司 销售商品、提供服务 323,301.88 0.00 广州畜产进出口公司 销售商品、提供服务 280,301.88 0.00 广州轻出集团文体用品进出口有限公 司 销售商品、提供服务 226,226.42 142,830.18 广州轻出集团恒瑞进出口有限公司 销售商品、提供服务 184,339.62 104,622.64 广州百花香料股份有限公司 销售商品 178,964.60 359,275.44 广东奇化化工交易中心股份有限公司 销售商品、提供服务 174,355.66 0.00 广州轻出集团股份有限公司 销售商品、提供服务 135,512.83 683.76 广州轻出集团易链通贸易有限公司 销售商品、提供服务 109,245.29 41,792.45 广东海宝罐头食品有限公司 销售商品 91,527.14 0.00 广州虎辉照明科技公司 销售商品、提供服务 24,399.37 32,801.89 广州市美术装潢设计公司 销售商品 11,231.62 0.00 广州轻出集团有孚供应链管理有限公 司 销售商品、提供服务 3,555.56 0.00 广州新华印务有限公司 销售商品、提供服务 1,679.83 6,126,099.51 广州双鱼体育用品集团有限公司工会 委员会 销售商品 581.20 0.00 普宁市春藤彩印有限公司 销售商品 0.00 1,244,444.98 广州市工艺美术总公司 销售商品 0.00 50,754.72 广州金银首饰有限公司 销售商品 0.00 28,717.95 广州啤酒厂 销售商品 0.00 23,552.65 （2）本公司本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 （3）关联租赁 本公司作为承租人的情况如下： 承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 本年数 上年同期数 广州新华印务有限公司 厂房、仓库 3,898,821.73 2,680,478.32 广州包装印刷集团有限责任公司 厂房、办公室 2,209,702.72 2,802,130.68 广州市东方红印刷公司 汽车 27,350.40 0.00 （4）本公司本期无关联担保情况。 （5）本公司本期无关联方资金拆借。 （6）关联方资产转让、债务重组情况 公告编号：2018-008 113 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广州五金矿产进出口有限公司 采购固定资产 13,497,702.93 0.00 广州市东方红印刷公司 采购固定资产 5,770,773.11 0.00 广州包装印刷集团有限责任公司 购买子公司股权 1,034,718.30 0.00 广州市包装印刷研究所有限公司 购买子公司股权 114,968.70 0.00 6、 关联方应收应付款项余额 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州市虎头电池集团有限公司 5,441,341.90 272,067.10 0.00 0.00 应收账款 广州市浪奇实业股份有限公司 2,967,540.64 148,377.03 159,156.75 7,957.84 应收账款 普宁市春藤彩印有限公司 0.00 0.00 1,000,000.00 50,000.00 应收账款 广州市春腾包装彩印有限公司 500,000.00 25,000.00 0.00 0.00 应收账款 广州华糖食品有限公司 365,423.15 18,271.16 291,837.40 14,591.87 应收账款 广东海宝罐头食品有限公司 107,086.75 5,354.34 0.00 0.00 应收账款 广州百花香料股份有限公司 119,540.00 5,977.00 22,650.00 1,132.50 应收账款 广州鹰金钱企业集团公司 91,398.00 4,569.90 45,000.00 2,250.00 应收账款 广州双鱼体育用品集团有限公司 32,361.20 1,618.06 0.00 0.00 应收账款 广州双鱼体育用品集团有限公司工会 委员会 680.00 34.00 0.00 0.00 应收账款 广州轻工工贸集团有限公司 672.00 33.60 0.00 0.00 其他应收款 广州包装印刷集团有限责任公司 603,022.00 0.00 603,022.00 0.00 其他应收款 广州新华印务有限公司 463,748.00 0.00 463,748.00 0.00 （2）应付关联方款项 项目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 广州市东方红印刷公司 5,733,216.65 0.00 应付账款 广州五金矿产进出口有限公司 7,015.00 0.00 其他应付款 广州新华印务有限公司 670,043.59 0.00 其他应付款 广州包装印刷集团有限责任公司 147,350.71 99,042.14 其他应付款 广州广印文化传播有限公司工会委员会 2,523.86 0.00 （十三） 股份支付 报告期内，本公司不存在以股份支付结算的情况。 （十四） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 公告编号：2018-008 114 本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 5,854,765.67 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 6,328,666.29 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,276,001.27 合计 18,459,433.23 2、 或有事项 报告期内本公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 （十五） 资产负债表日后事项 截至本财务报告发出日，公司不存在重大资产负债表日后事项。 （十六） 其他重要事项 报告期内公司无其他重要事项。 （十七） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 18,907,884.54 100.00 956,420.36 5.06 17,951,464.18 其中:账龄分析组合 18,907,884.54 100.00 956,420.36 5.06 17,951,464.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,907,884.54 100.00 956,420.36 5.06 17,951,464.18 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 7,937,643.18 100.00 404,533.11 5.10 7,533,110.07 其中:账龄分析组合 7,937,643.18 100.00 404,533.11 5.10 7,533,110.07 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-008 115 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例 (%) 合计 7,937,643.18 100.00 404,533.11 5.10 7,533,110.07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 18,892,326.46 944,616.32 5.00 1年至2年（含2年） 7,508.08 3,754.04 50.00 2年至3年（含3年） 0.00 0.00 80.00 3年以上 8,050.00 8,050.00 100.00 合计 18,907,884.54 956,420.36 （续表） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 7,929,589.55 396,479.48 5.00 1年至2年（含2年） 0.00 0.00 50.00 2年至3年（含3年） 0.00 0.00 80.00 3年以上 8,053.63 8,053.63 100.00 合计 7,937,643.18 404,533.11 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 551,887.25 元。 （3）报告期内本公司不存在应收账款核销的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 计提的坏账准备期 末余额 广州市虎头电池集团有限公司 5,441,341.90 28.78 272,067.10 中钞华森实业公司 3,021,975.00 15.98 151,098.75 广州市浪奇实业股份有限公司 2,512,956.25 13.29 125,647.81 广东省国家税务局 1,080,500.00 5.71 54,025.00 教育科学出版社 958,731.39 5.07 47,936.57 合计 13,015,504.54 68.83 650,775.23 公告编号：2018-008 116 （5）报告期内本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）报告期内本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,796,347.76 100.00 449,576.10 16.08 2,346,771.66 其中:（1）账龄组合 1,729,577.76 61.85 449,576.10 25.99 1,280,001.66 （2）其他关联方组合 1,066,770.00 38.15 0.00 0.00 1,066,770.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,796,347.76 100.00 449,576.10 16.08 2,346,771.66 （续表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,193,366.01 100.00 159,335.21 7.26 2,034,030.80 其中:（1）账龄组合 1,126,596.01 51.36 159,335.21 14.14 967,260.80 （2）其他关联方组合 1,066,770.00 48.64 0.00 0.00 1,066,770.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,193,366.01 100.00 159,335.21 7.26 2,034,030.80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 989,370.21 49,468.51 5.00 1年至2年（含2年） 646,770.00 323,385.00 50.00 2年至3年（含3年） 83,574.80 66,859.84 80.00 3年以上 9,862.75 9,862.75 100.00 合计 1,729,577.76 449,576.10 公告编号：2018-008 117 （续表） 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 905,603.61 45,280.18 5.00 1年至2年（含2年） 211,129.65 105,564.83 50.00 2年至3年（含3年） 6,862.75 5,490.20 80.00 3年以上 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 1,126,596.01 159,335.21 确定该组合的依据详见附注（四）6。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 290,240.89 元。 （3）报告期内本公司不存在其他应收款核销的事项。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 1,465,381.49 655,754.85 关联方往来款 1,066,770.00 1,066,770.00 外单位往来款 210,633.92 393,518.41 员工借支款 46,699.60 70,460.00 其他 6,862.75 6,862.75 合计 2,796,347.76 2,193,366.01 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州包装印刷集团有限责 任公司 关联方租 赁保证金 603,022.00 2-3 年 21.56 0.00 广州新华印务有限公司 关联方 租赁保证金 463,748.00 2-3 年 16.58 0.00 中钞华森实业公司 保证金 300,000.00 1-2 年 10.73 150,000.00 中航材国际招标有限公司 保证金 300,000.00 1 年 以内 10.73 15,000.00 广东省财政厅票据监管中 心 保证金 100,000.00 1 年 以内 3.58 5,000.00 合计 -- 1,766,770.00 -- 63.18 170,000.00 （6）报告期内本公司不存在涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期内本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期内本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 公告编号：2018-008 118 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余 额 减值准 备 账面价 值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 对子公司投资 2,104,6 77.36 41,843. 22 2,062,8 34.14 900,00 0.00 41,843. 22 858,15 6.78 合计 2,104,6 77.36 41,843. 22 2,062,8 34.14 900,00 0.00 41,843. 22 858,15 6.78 （1）对子公司投资 被投资单位 期初 余额 本期增 加 本期 减少 期末余 额 本期计 提减值准备 减值准 备期末余额 广州人印包装材 料有限责任公司 900,00 0.00 0.00 0.00 900,000 .00 0.00 41,843. 22 广州广印传媒广 告有限公司 0.00 1,204,6 77.36 0.00 1,204,6 77.36 0.00 0.00 合计 900,00 0.00 1,204,6 77.36 0.00 2,104,6 77.36 0.00 41,843. 22 （2）对联营、合营企业投资 报告期本公司不存在对联营、合营企业投资 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,187,537.41 94,106,455.31 122,274,725.62 78,112,634.11 合计 142,187,537.41 94,106,455.31 122,274,725.62 78,112,634.11 5、 投资收益 项目 本年发生额 上期发生额 银行理财产品收益 2,208,569.47 2,253,988.11 合计 2,208,569.47 2,253,988.11 （十八） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -255,440.80 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 1,920,033.33 主要是科研补助和专项资 金以及新三板挂牌奖励,本 公告编号：2018-008 119 项目 本年发生额 说明 享受的政府补助除外 期较上期减少 33.84% 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 77,012.64 委托他人投资或管理资产的损益 2,213,459.88 公司购买银行发行的理财 产品对应的收益,本期取得 的银行理财产品收益较上 期减少 1.15%。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 336,403.99 小计 4,291,469.04 减:非经常性损益的所得税影响数 651,910.66 合计 3,639,558.38 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2010 年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.88 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.50 0.17 0.17 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广州市人民印刷厂股份有限公司 二〇一八年四月十六日 公告编号：2018-008 120 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市海珠区燕子岗南路 83 号人印股份董事会办公室