837177_2020_人印股份_2020年年度报告_2021-04-18.txt

公告编号：2021-011 1 2020 年度报告 人印股份 NEEQ : 837177 广州市人民印刷厂股份有限公司 The People's Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 公告编号：2021-011 2 公司年度大事记 1.报告期内，人印股份通过国家秘密载体 印制甲级资质重新认定，彰显了人印股份 在安全性、可靠性方面的综合实力。 2.报告期内，人印股份开展包装业务转型 升级管理提升咨询服务项目，梳理并提升 内部管理流程，加强现代化管理，促进企 业转型升级。 3.报告期内，面对发票电子化冲击，人印 股份持续巩固财税业务根基，中标国家税 务总局广东省税务局 2020-2022 年增值税 普通发票印制服务采购项目。此外努力向 中高端包装和防伪业务转型，年度转型业 务占比超过 30%,转型初现成果。 4.报告期内，人印股份通过技术改造、政 府项目申报、研发费加计扣除成功申报政 府补贴 332.39 万元；全年技改投入约 600 万元，有效提升人印股份生产线智能化、 自动化水平。 5.报告期内，人印股份通过开展创新项目 以及知识产权工作，获得“一种便于检修 的食品包装盒生产用印刷机”等 2 项发明 专利和 4 项实用新型专利授权。 6.报告期内，人印股份新 OA 协同办公系统 和 CRM 系统正式上线，并实现与新 ERP 系 统数据共享，优化部门协同，强化客户管 理，信息化水平和管理水平显著提升。 公告编号：2021-011 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 130 公告编号：2021-011 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺政国、主管会计工作负责人林志伟及会计机构负责人（会计主管人员）黄嘉丽保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事李维文因工作安排冲突，未参加董事会审议年度报告，已委托董事杨国红代为表决；董事谭 宁因工作安排冲突，未参加董事会审议年度报告，已委托董事王晓东代为表决。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 受疫情影响与发票电子化加速推进的 双重冲击，公司主营业务受到较大影 响。 公司主要从事票据印刷及其他防伪印刷业务，受疫情影响，许 多文体赛事暂停举办，公园景区不开放，高速公路免费通行， 导致公司门票业务、公路票业务下降幅度较大。疫情还加速了 发票无纸化、电子化的推行，财票业务需求减少，公司的经营 业绩也受到一定影响。 行业竞争日益激烈 公司主要服务于华南市场，近年来，印刷经营许可门槛不断放 宽，传统印刷行业竞争日益激烈，现在主要地区政府采购采取 招投标形式，竞争加剧且面临流失风险，如果公司的业务发展 速度不能跟上行业发展步伐，公司在行业内的竞争优势将可能 逐渐削弱，市场份额和产品利润率也可能逐渐下降。 公告编号：2021-011 5 核心技术泄密风险 作为国家秘密载体印制甲级单位，安全保密防伪技术是公司的 核心技术，公司的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力 的重要组成部分。目前公司拥有 9 项国内发明专利，4 项高新 技术产品技术，14 项国内实用新型专利，3 项国内外观设计专 利，22 项软件著作权，如果公司未通过加强专有技术保密等措 施进行有效保护，企业核心技术人员离开公司或私自泄露技术 机密，将使企业面临核心技术泄密的风险。 关联方占用资金的风险 公司控股股东广州轻工集团、对公司决策有重大影响的股东包 装集团均出具了《关于不占用公司资金、资产或其他资源的承 诺函》，声明截至承诺函出具日，广州轻工集团、包装集团及 其控制下的其他企业不存在占用人印股份资金、资产或其他资 源的情形，人印股份不存在为广州轻工集团、包装集团及其控 制下的其他企业提供担保的情形。若因存在未披露的占用人印 股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份造成损失的， 广州轻工集团和包装集团愿意承担赔偿责任。同时，公司制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理制度》对关联交易决策做出了规定，严格规范 关联交易行为，但仍不能排除控股股东、公司董事、监事、高 级管理人员不遵守规章制度占用公司资金的风险。 应收账款金额较大的风险 公司报告期内应收账款 2504.87 万元，同比下降 33.01%，占资 产总额的 13.88%，报告期内公司货款回笼情况整体良好，账龄 在 1 年以内的应收账款占比 91.19%，主要客户规模较大、信誉 度较高，但倘若某些客户因经营出现问题导致公司无法及时回 收货款，将对公司的现金流和资金周转产生不利影响。 投资理财产品风险 报告期内，公司利用自有资金从银行购买理财产品。如果该等 理财产品未达到预期收益，甚至发生本金损失的情况，公司的 利益将受到损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-011 6 释义 释义项目 释义 人印股份、公司、本公司 指 广州市人民印刷厂股份有限公司 广州市国资委、实际控制人 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广州轻工、广州轻工集团、控股股东 指 广州轻工工贸集团有限公司 包装集团、包装公司 指 广州包装印刷集团有限责任公司 人印包材 指 广州人印包装材料有限责任公司 广印传媒 指 广州广印传媒广告有限公司 股东大会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司董事会 监事会 指 广州市人民印刷厂股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2020 年度 公告编号：2021-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市人民印刷厂股份有限公司 英文名称及缩写 The Peoples Printing Plant of Guangzhou Co.,LTD 证券简称 人印股份 证券代码 837177 法定代表人 贺政国 二、 联系方式 董事会秘书 涂廷强 联系地址 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院内自编 13 号自 编 8 号 电话 020-31214136 传真 020-84265990 电子邮箱 renm@ 公司网址 办公地址 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院内自编 13 号自 编 8 号 邮政编码 510420 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院内自编 13 号自 编 8 号人印股份董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1986 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-印刷和记录媒介复制业-印刷-包装装潢及其他印刷（C2 319） 主要业务 印刷业务、安全物流、贸易业务 主要产品与服务项目 防伪票据、商业印刷、食品标签、证书印刷、防伪标签印刷、 门票印刷、数码印刷、塑料包材、包装盒、创意设计服务、广 告设计、安全物流、防伪设计服务、追踪溯源服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 公告编号：2021-011 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州轻工工贸集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914401011904604101 否 注册地址 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院 内自编 13 号自编 8 号 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王兵 潘桂权 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 153,244,549.14 200,957,594.74 -23.74% 毛利率% 32.74% 28.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,551,479.59 9,134,291.77 -28.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,767,570.11 6,310,056.69 -38.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.11% 7.48% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.94% 5.16% - 基本每股收益 0.13 0.18 -27.78% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 184,798,239.88 173,222,326.37 6.68% 负债总计 53,836,033.68 46,313,895.68 16.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 130,376,032.08 126,324,552.49 3.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 2.53 3.2% 资产负债率%（母公司） 28.45% 25.92% - 资产负债率%（合并） 29.13% 26.74% - 流动比率 2.7929 2.8660 - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,312,115.12 14,419,319.92 82.48% 应收账款周转率 8.76 7.66 - 存货周转率 8.65 9.41 - 公告编号：2021-011 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.68% 14.66% - 营业收入增长率% -23.74% 5.77% - 净利润增长率% -28.32% -1.22% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -7,942.12 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,316,581.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,997,757.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,780.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,368.71 非经常性损益合计 3,267,984.89 所得税影响数 484,075.41 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,783,909.48 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司 重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之 前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的 和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次 执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 15,766,675.34 0 11,260,530.04 11,260,530.04 合同负债 0 15,558,443.86 0 0 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔201 7〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公 司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2 020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别 已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易 价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列 报。 本次调整对合并报表的收入和利润没有影响。 公告编号：2021-011 12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于印刷和记录媒介复制业的生产商、运营商以及服务提供商，拥有9项国内发明专 利，14项国内实用新型专利，4项国内外观设计专利，22项软件著作权，同时先后通过了中国环境标 志产品认证，ISO9001、ISO14001、ISO45001等管理体系认证，是“国家高新技术企业”、“国家秘 密载体印制甲级资质”单位、中国印刷技术协会商业票据分会副理事长单位、广东省防伪行业协会 副会长单位、广东省印刷复制业协会监事长单位。荣获全国首批“诚信印刷企业”、“中国100家最 大印刷企业”、“中国200强先进包装企业”、“中国印刷企业社会责任突出贡献奖”、“广东省智 能防伪验证工程技术研发中心”、“广东省印刷100强企业”、“广东省著名商标”、“广东省优秀 自主品牌”、“广州市制造业转型升级示范企业”、“广东省级企业技术中心”、“广州市级企业 技术中心”、“广州市科技小巨人”、“广州市著名商标”、“蓝盾杯行业先锋奖”、广东省印刷 复制业协会“先进企业奖”等荣誉和称号。公司长期以来利用安全防伪印刷技术向政府部门、社会 各界提供安全防伪整体解决方案、票据印刷、联单印刷、食品标签印刷、书刊印刷、病历印刷、快 递单印刷、工业产品设计以及防伪设计等服务，在发展过程中形成了防伪解决方案设计、印刷包装 生产、安全物流配送的完整产业链。公司业务由销售人员主动开发市场，直接面对规模大、实力雄 厚的目标客户提供定制和跟踪服务，以获取订单。公司针对客户类别，把销售团队分为智能包装事 业部、安全防伪事业部、包装材料事业部、广印传媒公司，管辖税票、财政票据业务以及包装印 刷、防伪标签、包装材料和文化创意的社会业务。公司收入来源是产品销售、服务收费。公司内部 已形成供应链管理、产品研发与生产、产品销售、售后服务四大运营模块。各模块独立运行，保证 公司从获取关键资源、订单实现、产品交付到售后服务维护各环节运营高效。同时上述四大模块相 互配合形成系统的运营链，构成公司完整商业模式。公司立足于印刷和记录媒介复制业，在新材料 应用、结构创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后 服务到防伪技术应用的整体解决方案。公司未来将以价值链治理为导向，以提高效益为目标，加强 资源整合力度，加大研发、信息化和技改投入，做强核心主业，重点发展高增长业务和厚利润产 品，构建“智能包装+安全防伪+文化创意产业”的商业模式，做强传统存量，做优创新增量，做大 目标市场，把人印股份打造成为依托国资、立足华南、面向国内外，为政府和中高端品牌客户以及 社会各界提供“专、精、特、新”的智能防伪印刷包装服务和文化创意产品的现代服务业供应商， 将自己打造成为国内同行领先的智能防伪印刷包装与文化创意融合发展的上市公司。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-011 14 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 28,321,865.86 15.33% 17,077,446.19 9.86% 65.84% 应收票据 应收账款 22,013,976.46 11.91% 28,360,895.44 16.37% -22.38% 存货 15,831,927.86 8.57% 19,579,922.50 11.30% -19.14% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,324,969.47 19.66% 39,706,145.76 22.92% -8.52% 在建工程 2,319,608.88 1.26% 1,723,362.66 0.99% 34.60% 无形资产 117,994.75 0.06% 192,517.75 0.11% -38.71% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资 产 65,170,033.94 35.27% 56,000,000.00 32.33% 16.38% 应付账款 19,522,018.87 10.56% 23,739,732.85 13.70% -17.77% 合同负债 26,930,933.90 14.57% 0.00 0.00% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额28,321,865.86元与上年期末相较上涨65.84%，原因为：年末理财产品 到期赎回。 2、在建工程本期期末金额2,319,609.88元与上年期末相较上涨34.6%，原因为：增加了CRM系统 软件实施项目和OA办公软件系统。 3、无形资产本期期末金额117,994.75元与上年期末相较下降38.71%，原因为：其中实用新型专 利摊销完毕，本年没有新增项目。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 公告编号：2021-011 15 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 153,244,549.14 - 200,957,594.74 - -23.74% 营业成本 103,078,929.78 67.26% 142,880,762.04 71.10% -27.86% 毛利率 32.74% - 28.90% - - 销售费用 14,598,960.60 6.38% 17,228,638.92 8.57% -15.26% 管理费用 19,350,945.97 8.45% 21,825,740.92 10.86% -11.34% 研发费用 12,573,939.54 5.49% 11,367,085.08 5.66% 10.62% 财务费用 -108,608.35 -0.05% -12,935.82 -0.01% -739.59% 信用减值损失 526,994.12 0.23% -566,894.33 -0.28% 192.96% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 1,349,949.94 0.59% 2,150,819.83 1.07% -37.24% 投资收益 1,827,723.38 0.80% 1,671,103.65 0.83% 9.37% 公允价值变动 收益 170,033.94 0.07% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 26,909.56 0.01% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 6,649,851.42 2.90% 9,763,699.91 4.86% -31.89% 营业外收入 2,453.24 0.00% 2,100.00 0.00% 16.82% 营业外支出 82,175.61 0.04% 530,994.35 0.26% -84.52% 净利润 6,553,775.51 2.86% 9,143,584.86 4.55% -28.32% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期期末金额-108,608.35 元，相较上年期末减少 739.59%，原因为：利息收入同比增 加 91257.9 元，同比增长 184.02%。 2、信用减值损失本期期末金额 526,994.12 元，与上年期末相较上涨 192.96%，原因为：本年转回 计提坏账准备。 3、其他收益本期期末金额 1,349,949.94 元，与上年期末相较减少 37.24%，原因为：今年获取政 府补贴收入减少。 4、营业利润本期期末金额 6,649,851.42 元，与上年期末相较减少 31.89%，原因为：由于毛利下 降 7911213.34 元，虽然期间费用也有所下降，但无法覆盖毛利下降的缺口，所以造成营业利润下降。 5、营业外支出本期期末金额 82,175.61 元，与上年期末相较减少 84.52%，原因为：原材料自然损 耗及固定资产报废。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 152,951,738.88 199,466,537.07 -23.32% 其他业务收入 292,810.26 1,491,057.67 -80.36% 主营业务成本 103,078,929.78 142785777.89 -27.81% 其他业务成本 0 94,984.15 -100.00% 公告编号：2021-011 16 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比上年 同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 印刷业务 129,809,928. 22 92,652,447.5 6 28.62% -22.1% -22.79% 0.63% 交通类业 务 9,250,857.87 752,564.16 91.86% -2.28% -23.79% 2.29% 纸板业务 7,193,341.09 4,164,254.01 42.11% -57.82% -75.36% 41.20% 广告传媒 业务 6,697,611.70 5,509,664.05 17.74% 6.27% 12.60% -4.62% 合计 152,951,738. 88 103,078,929. 78 32.61% -23.32% -27.81% 4.19% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 华南地区 147,582,926.57 99,400,802.73 32.65% -25.15% -29.03% 3.69% 其他地区 5,661,622.57 3,678,127.05 35.03% 145.30% 34.77% 53.28% 合计 153,244,549.14 103,078,929.7 8 32.74% -23.17% -27.81% 4.32% 收入构成变动的原因： 1、纸板业务营业收入同比下降 57.82%，主要原因是新会计政策变更，新收入准则下用净额法确 认收入。 2、其他地区营业收入同比增长 145.30%，主要原因是公司公司加大力度开拓华南地区以外的市 场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市虎头电池集团有限公司 29,431,070.42 19.21% 是 2 广州晋诚浆纸商务有限公司 19,260,965.11 12.57% 否 3 广东省财政厅票据监管中心 13,806,650.53 9.01% 否 4 国家税务总局广东省税务局 12,389,712.51 8.08% 否 5 东莞市盈嘉轩纸业有限公司 6,995,462.89 4.56% 否 公告编号：2021-011 17 合计 81,883,861.46 53.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市保发贸易有限公司 7,992,061.68 9.83% 否 2 广东冠豪高新技术股份有限公司 7,489,209.89 9.21% 否 3 东莞建晖纸业有限公司 6,656,006.31 8.16% 否 4 广东高顺印刷包装有限公司 5,284,238.23 6.50% 否 5 广州立时彩印有限公司 4,505,049.89 5.54% 否 合计 31,926,566.00 39.24% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 26,312,115.12 14,419,319.92 82.48% 投资活动产生的现金流量净额 -12,566,317.38 -11,647,059.18 -7.89% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,463,310.02 -1,110,000.00 -31.83% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 26,312,115.12 元，与上年期末相较上涨 82.48%，原 因为：新冠肺炎疫情税收优惠政策影响，支付职工薪酬的三大社保费用及税费减免共 9886623.78 元。 2.筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,463,310.02 元，与上年期末相较减少 31.83%，原 因为：活期利息收入减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州人印 包装材料 有限责任 公司 控股子 公司 包装材 料的销 售、塑 料制品 批发； 金属制 品批 发；化 3,729,557.98 1,465,435.29 15,148,230.97 5,739.79 公告编号：2021-011 18 工产品 批发零 售、包 装装潢 设计服 务、纸 张批 发、货 物进出 口 广州广印 传媒广告 有限公司 控股子 公司 视觉设 计、商 业摄 影、展 会搭 建、文 创产 品、活 动策 划、广 告服务 2,756,709.25 2,397,003.71 6,697,611.70 265,168.84 主要控股参股公司情况说明 控股子公司： 广州人印包装材料有限责任公司于2010 年12 月30 日在广州成立，注册资本为150.00 万元， 该子公司主要经营包装材料的销售、塑料制品批发；金属制品批发；化工产品批发零售、包装装潢 设计服务、纸张批发、货物进出口等。 子公司股本情况：控股股东为广州市人民印刷厂股份有限公司，股本90.00 万元，占60.00%； 第二股东为广州市春腾包装彩印有限公司，股本60.00 万元，占40.00%。 报告期内，人印包材收入业务全部为贸易业务。2020年度营业收入15,148,230.97 元，占合并 收入6.62%，同比增长225.8%；毛利 1,001,529.74 元同比增长103.62%；期间费用 778,534.16 元 同比增长99.01%；本年收入有所上升，虽毛利也有所上长，但为更大开拓贸易也增加了期间费用， 利润总额 6,435.10 元；总资产3,729,557.98 元，占合并总资产2.02%；各项指标占比均未超过合 并指标10%。 与公司从事业务的关联性：进行公司生产所需的原材料贸易。 持有目的：通过经营获得经济利润。 全资子公司： 广州广印传媒广告有限责任公司于2003 年08 月15 日在广州成立，注册资本为100.00 万元， 该子公司主要经营包装装潢设计服务;展台设计服务;工业设计服务;灯饰设计服务;室内装饰、设计; 摄影服务;广告业;纸张批发;贸易代理;包装材料的销售;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;商 品批发贸易（许可审批类商品除外）;会议及展览服务;风景园林工程设计服务;动漫及衍生产品设计 服务;多媒体设计服务;珠宝首饰设计服务;商标代理等服务;舞台表演艺术指导服务;大型活动组织策 划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览 等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;企业形象策划服务;策划创意服务;市场营销策划 公告编号：2021-011 19 服务;摄影艺术辅导服务。 广州广印传媒广告有限公司于2017 年9 月20 日取得了由广州市海珠区工商行政管理局核发的 《营业执照》及准予变更登记（备案）通知书，100%股权已经变更在公司名下。 子公司股本情况：控股股东为广州市人民印刷厂股份有限公司，股本100.00 万元，占 100.00%。 报告期内，广印传媒2020年度营业收入 6,697,611.70 元，占合并收入2.92%，同比下降 18.54%；毛利 1187,947.65 元，同比下降41.57%；期间费用 912,086.30 元同比下降37.66%；本年 收入受新冠肺炎疫情影响有所下降，利润总额 279,232.11 元，总资产 2,756,709.25 元，占合并 总资产1.49%；各项指标占比均未超过合并指标10%。 与公司从事业务的关联性：为公司防伪、包装、标签等业务提供创意设计。 持有目的：通过经营获得经济利润。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司的主营业务包括为印刷业务、包装业务、安全物流、贸易业务，其中印刷业务主要包括票 据及各类防伪票证印刷、包装印刷、书刊印刷、数码印刷和其他印刷。公司主要产品为商业票据、 各类防伪票证、商业印刷品、数码印刷产品等。公司的主要服务为提供安全防伪整体解决方案。 根据中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的2020 年度审计报告显示，2019 年度和2020 年度公司的营业收入分别为200,957,594.74 元和153,244,549.14 元。公司的营业收入来自主营业 务收入及其他业务收入。2019 年度和2020 年度经营活动产生的现金流量净额分别为14,419,319.92 元和26,312,115.12 元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额充足。 报告期内公司无重大违法经营的情形，公司自成立以来一直依法存续。 公司是广东省国家（地方）税务发票、广东省、广州市政府采购定点印刷的综合性国有印刷企 业，也是广东省唯一获颁省级老字号称誉的印刷企业。公司多年来为税务、财政、教育、体育、金 融、文化、医疗卫生系统等社会各界提供有价证券、防伪票证、书刊期刊、不干胶、塑料包装、数 码印刷、防伪设计等综合印刷服务。 公司拥有扎实的研发工程团队，以及行业内领先的企业防伪研发技术中心，在新材料应用、结构 创新、防伪技术等方面拥有雄厚的研发实力，能够为客户提供从创意设计、生产、售后服务到防伪 技术应用的整体解决方案。 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，不存在《中国注册会计师 审计准则第1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相 关业务资格的中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具标准无保留意见的审计报告；公司不存在 依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请，满足 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》中关于持续经营能力的要求， 具有持续经营能力。 综上，公司具有持续经营能力。 公告编号：2021-011 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请 人 被告/被申请人 案由 涉及金额 占期末净 资产比例% 是否形成 预计负债 临时报告 披露时间 广州资产管 理有限公司 广 州 照 相 制 版 厂/广州市人民 印 刷 厂 股 份 有 限公司 金 融 借 款 合 同 纠纷 2,233,895.3 6 1.73% 否 2020 年 9 月 23 日 总计 - - 2,233,895.3 6 1.73% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 公告编号：2021-011 21 1.案件进展 该案件已于 2021 年 1 月 21 日在广州市海珠区人民法院开庭审理，截至本报告披露日，尚未判 决。 2.对公司未来经营的影响 截至本报告披露日，该诉讼未对公司的生产经营产生不良影响，但对公司未来的现金流量有一定 影响。公司将通过积极应诉，加大与原告的沟通协商，降低本次诉讼对公司的影响，通过加强对日常 经营、财务风险的管控保障公司正常、有序经营。 3.对公司未来财务的影响 若本案败诉或赔偿，将造成经营活动现金流流出，对公司的财务状况产生一定不利影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 730,000.00 890,918.10 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 68,024,500.0 0 46,704,656.52 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,439,000.00 4,487,823.24 4．其他 0 0 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项（不适用） 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 与 规 范 关 联交易 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 与 规 范 关 联交易 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减 少 与 规 范 关 联交易 正在履行中 公告编号：2021-011 22 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 董监高 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 其他股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不 占 用 公 司 资 源、资金或其他 资源 正在履行中 其他股东 2015 年 12 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不 占 用 公 司 资 源、资金或其他 资源 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.关于规范关联交易的承诺 为减少与规范关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州轻工工贸集团有限公司、 对公司生产经营有重大影响的股东广州包装印刷集团有限责任公司签署了《关于规范关联交易的承诺 函》，在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人严格履行了该承诺，未 有任何违背。 2.避免同业竞争承诺 为避免产生新的或潜在的同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员及控股股东广州轻工工贸集 团有限公司、对公司生产经营有重大影响的股东广州包装印刷集团有限责任公司签署了《避免同业竞 争承诺函》，在报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及其股东广州轻工、包装集团均严格履行 了该承诺，未有任何违背。 自 2015 年 9 月 30 日起，新华公司未承接新的印刷业务合同。对于新华公司在 2015 年 9 月 30 日 前签订的存在同业竞争的业务台同(以下简称“旧合同”),新华公司在符合合同约定或经合同相对人同 意的前提下，己将旧合同的权利义务-并转让给人印股份，或将旧合同涉及同业竞争业务的环节转包或 发包给人印股份。 自 2015 年 9 月 30 日起，东方红公司未承接新的与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等 业务。对于 2015 年 9 月 30 日前签订的涉及与人印股份存在上述直接同业竞争的印刷生产等业务合 同，东方红公司在符合合同约定或者经合同相对人同意的前提下，已将该等合同的权利义务一并转让 给人印股份，或将该等合同涉及同业竞争业务的环节发包给人印股份，公司在 2017 年 7 月对东方红 供公司的经营性资产进行收购，彻底避免同业竞争。 3.关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺 公司控股股东广州轻工、对公司有重大影响的股东包装集团均出具了《关于不占用公司资金、资产 或其他资源的承诺函》，声明截至承诺函出具日，广州轻工、包装集团及其控制下的其他企业不存在 占用人印股份资金、资产或其他资源的情形，人印股份不存在为广州轻工、包装集团及其控制下的其 他企业提供担保的情形。若因存在未披露的占用人印股份资金、资产或其他资源的情形而给人印股份 造成损失的，包装集团和广州轻工愿意承担赔偿责任。 报告期内，公司控股股东广州轻工、对公司有重大影响的股东包装集团及其下控制下的其他企业 不存在非经营性占用，未有违背承诺。 公告编号：2021-011 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (五) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 50,000,000 10.000% 0 50,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (六) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股 数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 广州轻工工 贸集团有限 公司 47,50 0,000 0 47,500, 000 95% 0 47,500,00 0 0 0 2 广州包装印 刷集团有限 责任公司 2,500, 000 0 2,500,0 00 5% 0 2,500,000 0 0 合计 50,00 0,000 0 50,000, 000 100% 0 50,000,00 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：广州包装印刷集团有限责任公司是广州轻工工贸集团有限公 公告编号：2021-011 24 司的全资子公司，二者存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为广州轻工工贸集团有限公司，情况如下： 广州轻工工贸集团有限公司，持有公司 95%股权，社会信用代码 91440101745956816K；类别：有 限责任公司(国有独资)；法定代表人：方贵权；注册资本：198452.200000 万人民币；成立日期：2002 年 12 月 12 日。 公司在报告期内控股股东一直为广州轻工工贸集团有限公司，未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为广州市国资委。广州市国资委直接持有广州轻工工贸集团有限公司 100%股权， 广州轻工工贸集团有限公司直接持有广州包装印刷集团有限责任公司 100%股权，广州市国资委间接 持有公司 100%股份，为公司实际控制人。公司在报告期内的实际控制人一直为广州市国资委，未发生 变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 25 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 13 日 0.5 0 0 合计 0.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.39 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 贺政国 董事长 男 1969 年 12 月 2015 年 3 月 2 0 日 2018 年 3 月 8 日 李维文 董事 男 1972 年 8 月 2015 年 3 月 2 0 日 2018 年 3 月 8 日 王晓东 董事 男 1980 年 11 月 2015 年 3 月 2 0 日 2018 年 3 月 8 日 杨国红 董事 女 1968 年 11 月 2017 年 1 月 6 日 2018 年 3 月 8 日 谭 宁 董事 男 1980 年 7 月 2017 年 9 月 1 5 日 2018 年 3 月 8 日 谢芬萍 监事会主席 女 1967 年 2 月 2016 年 9 月 7 日 2017 年 12 月 7 日 王奕文 监事 女 1964 年 12 月 2014 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 22 日 王诗雨 监事 女 1988 年 6 月 2018 年 6 月 2 6 日 2021 年 6 月 2 6 日 林志伟 副总经理 男 1962 年 6 月 2011 年 12 月 21 日 - 李 志 副总经理 男 1975 年 10 月 2012 年 3 月 7 日 - 李佩琪 财务总监、董事 会秘书 女 1966 年 2 月 2011 年 12 月 21 日 2018 年 3 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公司第二届董事会、第二届监事会均已届满，目前正在筹备换届选举中。因部分原董事会候选人发 生工作调动，股东单位对董事会和监事会人选有所调整，因此未能按期完成换届改选工作。待股东单位 重新推荐董事会、监事会候选人人选，公司将即刻按程序完成董事会、监事会换届选举。在改选出的董 事、监事就任前，原董事、监事仍依照法律、行政法规、部门规章和公司章程的规定，履行董事、监事 职务。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长贺政国兼任股东包装集团的副董事长、总经理； 董事李维文兼任控股股东广州轻工集团组织人事部（人力资源部）副部长； 监事会主席谢芬萍兼任股东包装集团工会主席； 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间均无任 公告编号：2021-011 27 何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 贺政国 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 李维文 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王晓东 董事 0 0 0 0.00% 0 0 杨国红 董事 0 0 0 0.00% 0 0 谭 宁 董事 0 0 0 0.00% 0 0 谢芬萍 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 王奕文 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王诗雨 监事 0 0 0 0.00% 0 0 林志伟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 李 志 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 李佩琪 财务总监、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谭 宁 董事、党委副书 记、纪委书记、 工会主席 离任 董事 工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 公告编号：2021-011 28 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 27 0 3 24 生产人员 159 0 8 151 销售人员 55 3 9 49 技术人员 51 5 9 47 财务人员 8 1 1 8 行政人员 21 22 13 30 员工总计 321 31 43 309 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 4 本科 86 88 专科 56 71 专科以下 172 146 员工总计 321 309 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.培训 2020 年，人印股份共举办/选派参加培训 53 场次，参与 737 人次。其中，内训 8 场次，参训 364 人次，外训 45 场次，参训 373 人次，内训主要依托人印学院平台，涵盖 ISO 管理、印刷技术、新员工 入职培训、安全培训等内容。同时，为进一步加强员工适岗能力，依据人社局政策安排了 192 人次参 加在岗适岗培训。 2.薪酬政策 公司依法与员工签订劳动合同，按时支付员工薪酬，依法缴纳社保公积金，签订集体合同和工资 集体协议，保障职工权益，将月度薪酬分为基本工资、绩效工资两部分，结合绩效考核制度，加强员 工激励。 3.退休人员情况 报告期内退休 4 人，支付移交社会化费用 26000 元（含管理费用及移交奖励）。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 29 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021年3月24日，经第二届董事会2021年第二次董事会审议通过，任命李志同志为公司总经理， 任命梁信同志为公司副总经理，原财务总监、董事会秘书李佩琪女士因退休原因提出辞职，任命涂 廷强先生为公司董事会秘书，任命黄嘉丽女士为公司财务负责人。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 报告期内，人印股份制定了新的利润分配管理制度，具体内容详见 2020 年 4 月 27 日在全国中小企 业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《广州市人民印刷厂股份有限公司利润 分配管理制度》（公告编号：2020-013）。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求， 不断完善公司的治理结构，逐步完善符合现代企业管理理念的管理制度和模式，进一步提高公司治理 水平。公司股东大会由全体股东组成，公司现有 2 名法人股东。董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监 事，其中 1 名为职工监事，由职工代表大会选举产生。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运 行情况良好。报告期内，公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根 据“三会”议事规则的规定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《公司章程》、《关 联交易管理制度》的规定，对公司经营计划、关联交易等事项进行审查，按照规定的审批权限对相关 事项进行审核。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务，股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间权责明确，法人治 理结构运作规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司一直秉承《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东 参会资格和董事会的授权原则，在制度设计，上确保中小股东与大股东享有平等的权利：通过《公司 章程》及各项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权和参 公告编号：2021-011 30 与权,在制度层面切实完善和保护股东特别是中小股东的权利。随着公司管理层规范意识的不断提高， 公司治理机制将不断完善，充分保障所有股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司的对外投资、关联交易等重要生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规 定程序和规则进行。截止报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行相应的责任和义 务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，人印股份对公司章程做了部分修订，具体内容详见 2020 年 4 月 27 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《广州市人民印刷厂股份有限公司关 于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-012）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第二届董事会 2020 年第一次会议： 1）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年年报报告及摘要》； 2）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年度董事会工作报告》； 3）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年工作总结及 2020 年工作 计划》； 4）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年财务决算及 2020 年财务 预算报告》； 5）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于会计政策变更的议案》； 6）审议《关于续聘中审众环会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年 度审计机构的议案》； 7）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年合并及母公司财务报表审 计》； 8）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于 2019 年度利润分配预案的议 案》； 9）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年度偶发性关 联交易的议案》； 10）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年超出预算 金额的日常性关联交易的议案》； 11）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计公司及控股子公司 202 0 年度日常性关联交易的议案》； 12）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计 2020 年使用闲置资金 投资理财产品的议案》； 13）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于向银行申请 2019 年综合授 公告编号：2021-011 31 信额度的议案》； 14）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明》； 15）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于修订公司章程的议案》； 16）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于制定利润分配制度的议 案》； 17）审议《关于提请召开广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年度股东大 会的议案》。 2.第二届董事会 2020 年第二次会议 审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2020 年半年度报告》 3.第二届董事会 2020 年第三次会议 1）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司组织架构调整方案》； 2）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于注销人印股份佛山分公司的 议案》。 监事会 1.2020 年第二届第一次监事会议： 1）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年年报报告及摘要》； 2）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年度监事会工作报告》； 3）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年财务决算及 2020 年财务 预算报告》； 4）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于会计政策变更的议案》； 5）审议《关于续聘中审众环会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年 度审计机构的议案》； 6）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年合并及母公司财务报表审 计》； 7）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于 2019 年度利润分配预案的议 案》； 8）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年度偶发性关 联交易的议案》； 9）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年超出预算金 额的日常性关联交易的议案》； 10）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计公司及控股子公司 202 0 年度日常性关联交易的议案》； 11）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计 2020 年使用闲置资金 投资理财产品的议案》； 12）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于向银行申请 2019 年综合授 信额度的议案》； 13）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明》； 14）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于修订公司章程的议案》； 15）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于制定利润分配制度的议 案》； 2.2020 年第二届第二次监事会议 审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2020 年半年度报告》 股东大会 1 1.2019 年度股东大会： 公告编号：2021-011 32 1）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年年报报告及摘要》； 2）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年度董事会工作报告》； 3）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年度监事会工作报告》； 4）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年工作总结及 2020 年工作 计划》； 5）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年财务决算及 2020 年财务 预算报告》； 6）审议《关于续聘中审众环会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年年 度审计机构的议案》； 7）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2019 年合并及母公司财务报表审 计》； 8）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于 2019 年度利润分配预案的议 案》； 9）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年度偶发性关 联交易的议案》； 10）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于补充确认 2019 年超出预算 金额的日常性关联交易的议案》； 11）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计公司及控股子公司 202 0 年度日常性关联交易的议案》； 12）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于预计 2020 年使用闲置资金 投资理财产品的议案》； 13）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于向银行申请 2019 年综合授 信额度的议案》； 14）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联 方占用资金情况的专项说明》； 15）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于修订公司章程的议案》； 16）审议《广州市人民印刷厂股份有限公司关于制定利润分配制度的议 案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反 相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律 法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 公告编号：2021-011 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.公司的业务独立 公司的经营范围包括书、报刊印刷；除出版物、包装装潢印刷品之外的其他印刷品印刷；包装 装潢印刷品印刷；本册印制；内贸普通货物运输；货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易 （许可审批类商品除外）；工业设计服务；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品 仓储）；其他办公设备维修；科技信息咨询服务；会议及展览服务；技术进出口；商品零售贸易（许 可审批类商品除外）；塑料薄膜制造；包装材料的销售；包装装潢设计服务；公司的主要业务为印刷 业务、安全物流、贸易业务，其中印刷业务主要包括商业票据、防伪标签及各类防伪票证印刷、数 码印刷和其他印刷。公司独立从事经营范围内的业务，拥有独立完整的研发、生产、销售体系，具 备直接面向市场自主经营的能力。 2.公司的资产独立 （1）根据致同会计师事务所出具的《广州市人民印刷厂股份有限公司验资报告》（文号：致同 验字[2015]第440ZC0602号），公司新增股本2000.00万已全部到位，股本总额为5000.00万元。 （2）根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环审字（2021）0500130号《广州 市人民印刷厂股份有限公司2020年合并及母公司财务报表审计报告》，截至2020年12月31日，公司总 资产为180,516,769.59元。公司主要资产包括知识产权、存货、机器设备、车辆、电子设备、其他设 备等，无土地使用权、房屋等资产。公司合法拥有上述资产，并不存在重大权属纠纷。 （3）根据公司股东确认，公司资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产分开， 独立运作。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。 （4）公司由全民所有制企业整体改制为股份公司后，即开始依据法律规定办理资产或权利更名 至公司名下的手续，截至报告期末，公司已完成办理相关商标、专利、车辆等变更登记至公司名下 的手续。公司的资产独立。 3.公司的人员独立 （1）根据《公司章程》，公司董事会由5名董事组成；公司监事会由3名监事组成，其中职工监 事1名；公司的高级管理人员为总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书。前述董事、监事和高级 管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举或聘任产生。 （2）公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取薪酬；公司高级管理人员不存在在股东 单位（包括控股股东及实际控制人所控制的其他企业）担任除董事、监事以外的其他职务的情形， 也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司的财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （3）公司与员工签订了劳动合同。公司设有人力资源部对员工进行独立的人事管理。公司根据 劳动保障相关法律规定，建立了独立的劳动人事制度和独立的工资管理制度，独立发放员工工资并 为员工缴纳社会保险及住房公积金。报告期内公司不存在违反劳动保障法律、法规的情况，未曾受 到住房公积金管理中心行政处罚。 4.公司的机构独立 （1）公司已建立健全股东大会、董事会、监事会、高级管理层等公司治理机构，并制定了完善 的议事规则，运作规范。公司具有健全的内部经营管理机构，设有独立的组织机构，独立行使经营 管理职权。 （2）公司设有办公室（董事会办公室）、财务部、研发中心、质量保证部、采购开发部、安全 管理部、保密办公室、组织人事部、人力资源部、审计部、各销售事业部等机构部门，均系根据自 身的经营管理需要以及法律、法规的有关规定设立，公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实 公告编号：2021-011 34 际控制人及其控制的其他企业现不存在合署办公、混合经营的情形。 5.公司的财务独立 （1）公司独立在银行开立基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用银行账户的情形。 （2）公司建立了独立的财务部门、聘请了专职财务负责人，并按照有关法律、法规的要求建 立、健全了财务、会计管理制度，财务独立核算。 （3）公司作为独立的纳税人，依法独立履行纳税申报及缴纳义务，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司具有独立完整的组织机构，拥有独立完整的资产、人员、财务和完善的决策系统与经营管 理系统，有效控制并独立运营其所从事的业务。公司具备完整的业务体系和直接面向市场自主经营 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司制定了《关联交易管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《内部控制制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《资金收支管理制度》、《销售管理制度规范》、固定资产 管理制度（包括《关于业务用车管理办法》、《小车使用管理管理规定》等）、人力资源管理制度（含 《薪酬管理制度》、《培训管理制度》、《绩效管理办法》、《考勤管理制度》等）、公司质量管理文件 （含《印前制版中心保密制度管理实施细则》、《印前制版中心工序要求和岗位职责》等）等一系列 规章制度，涵盖了公司财务管理、采购、销售、研发等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工 作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司拥有较好的控制环境。公司的三会职责清晰、明确。董事会负责批准并审查公司的经营战 略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；高级管理人员履行职责，执行董事会批准的战略和政 策；高级管理人员和董事会间的责任、授权和报告关系明确；管理层积极地通过各种内外部信息系 统促使员工了解公司的内部控制制度，并在其中发挥积极作用。 公司业务流程明晰，控制措施涵盖了各个重要控制环节，且基本有效实施；公司建立了内部和 外部信息进行收集和整理的有效信息系统，建立了有效的信息沟通与反馈渠道；在所有重大方面能 合理保证遵守现行法律法规、公司经营的效率和效果、财务报告的可靠性。 公司的重大内部管理制度总体上较健全、机构较完善、执行有效。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 35 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-011 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段 落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）0500130 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 16 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 王兵 潘桂权 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 8.808 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）0500130 号 广州市人民印刷厂股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州市人民印刷厂股份有限公司（以下简称“人印股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了人印股份 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于人印股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-011 37 三、 其他信息 人印股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括人印股份 2020 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估人印股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算人印股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督人印股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2021-011 38 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对人印股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致人印股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就人印股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王兵 中国注册会计师： 潘桂权 中国·武汉 2021年4月16日 公告编号：2021-011 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六(1) 28,321,865.86 17,077,446.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六(2) 65,170,033.94 56,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六(4) 22,013,976.46 28,360,895.44 应收款项融资 六(3) 0.00 400,000.00 预付款项 六(5) 7,109,040.06 2,179,549.60 应收保费 六(6) 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,450,513.84 2,650,568.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六(7) 15,831,927.86 19,579,922.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六(8) 435,731.21 704,624.08 流动资产合计 142,333,089.23 126,953,005.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六(9) 36,324,969.47 39,706,145.76 在建工程 六(10) 2,319,608.88 1,723,362.66 公告编号：2021-011 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六(11) 117,994.75 192,517.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 六(12) 2,019,160.63 3,001,978.26 递延所得税资产 六(13) 645,333.92 620,466.93 其他非流动资产 六(14) 1,038,083.00 1,024,849.09 非流动资产合计 42,465,150.65 46,269,320.45 资产总计 184,798,239.88 173,222,326.37 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六(15) 19,522,018.87 23,739,732.85 预收款项 合同负债 六(16) 26,930,933.90 15,766,675.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六(17) 852,432.98 1,001,746.50 应交税费 六(18) 286,273.93 1,586,715.52 其他应付款 六(19) 3,171,073.52 2,200,781.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六(20) 200,000.00 流动负债合计 50,962,733.20 44,295,651.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2021-011 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六(21) 2,819,166.67 1,979,166.67 递延所得税负债 六(13) 54,133.81 39,077.44 其他非流动负债 非流动负债合计 2,873,300.48 2,018,244.11 负债合计 53,836,033.68 46,313,895.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六(22) 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六(23) 37,560,855.28 37,560,855.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六(24) 6,881,498.87 6,253,888.83 一般风险准备 未分配利润 六(25) 35,933,677.93 32,509,808.38 归属于母公司所有者权益合 计 130,376,032.08 126,324,552.49 少数股东权益 586,174.12 583,878.20 所有者权益合计 130,962,206.20 126,908,430.69 负债和所有者权益总计 184,798,239.88 173,222,326.37 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：林志伟 会计机构负责人：黄嘉丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,125,587.06 13,152,805.47 交易性金融资产 65,170,033.94 56,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六(1) 19,735,861.81 26,625,435.85 应收款项融资 400,000.00 预付款项 6,685,368.28 2,052,109.76 其他应收款 十六(2) 3,430,943.90 2,606,921.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2021-011 42 存货 15,753,112.42 19,428,408.06 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 435,731.21 699,837.65 流动资产合计 136,336,638.62 120,965,517.93 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六(3) 2,062,834.14 2,062,834.14 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 36,303,021.66 39,672,267.68 在建工程 2,007,586.40 1,723,362.66 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 117,994.75 192,517.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,019,160.63 3,001,978.26 递延所得税资产 631,450.39 617,632.85 其他非流动资产 1,038,083.00 1,024,849.09 非流动资产合计 44,180,130.97 48,295,442.43 资产总计 180,516,769.59 169,260,960.36 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,181,028.39 21,727,393.05 预收款项 26,851,492.42 15,558,443.86 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 852,432.98 981,746.50 应交税费 225,345.87 1,530,491.47 其他应付款 3,171,058.14 2,058,630.43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 公告编号：2021-011 43 其他流动负债 200,000.00 流动负债合计 48,481,357.80 41,856,705.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,819,166.67 1,979,166.67 递延所得税负债 54,133.81 39,077.44 其他非流动负债 非流动负债合计 2,873,300.48 2,018,244.11 负债合计 51,354,658.28 43,874,949.42 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 37,765,532.64 37,765,532.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,871,688.44 6,244,078.40 一般风险准备 未分配利润 34,524,890.23 31,376,399.90 所有者权益合计 129,162,111.31 125,386,010.94 负债和所有者权益合计 180,516,769.59 169,260,960.36 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 153,244,549.14 200,957,594.74 其中：营业收入 六(26) 153,244,549.14 200,957,594.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 150,469,399.10 194,475,833.54 公告编号：2021-011 44 其中：营业成本 六(26) 103,078,929.78 142,880,762.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六(27) 975,231.56 1,186,542.40 销售费用 六(28) 14,598,960.60 17,228,638.92 管理费用 六(29) 19,350,945.97 21,825,740.92 研发费用 六(30) 12,573,939.54 11,367,085.08 财务费用 六(31) -108,608.35 -12,935.82 其中：利息费用 利息收入 140,848.10 49,590.20 加：其他收益 六(32) 1,349,949.94 2,150,819.83 投资收益（损失以“-”号填列） 六(33) 1,827,723.38 1,671,103.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六(34) 170,033.94 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六(35) 526,994.12 -566,894.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六(36) 0 26,909.56 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,649,851.42 9,763,699.91 加：营业外收入 六(37) 2,453.24 2,100.00 减：营业外支出 六(38) 82,175.61 530,994.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,570,129.05 9,234,805.56 减：所得税费用 六(39) 16,353.54 91,220.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,553,775.51 9,143,584.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,553,775.51 9,143,584.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,295.92 9,293.09 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 6,551,479.59 9,134,291.77 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2021-011 45 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 6,553,775.51 9,143,584.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,551,479.59 9,134,291.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,295.92 9,293.09 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：林志伟 会计机构负责人：黄嘉丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 143,725,054.89 188,259,411.77 减：营业成本 十六(4) 95,748,912.92 132,598,159.91 税金及附加 928,830.24 1,141,769.72 销售费用 14,026,498.87 16,604,897.64 管理费用 18,229,421.84 20,701,658.83 研发费用 12,573,939.54 11,367,085.08 财务费用 -105,242.95 -10,136.31 其中：利息费用 利息收入 131,615.45 41,294.69 加：其他收益 1,289,293.20 2,150,819.83 投资收益（损失以“-”号填列） 十六(5) 1,827,723.38 1,671,103.65 公告编号：2021-011 46 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 170,033.94 信用减值损失（损失以“-”号填列） 747,883.07 -510,411.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 26,909.56 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,357,628.02 9,194,398.79 加：营业外收入 1,886.79 2,100.00 减：营业外支出 82,175.61 528,586.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,277,339.20 8,667,912.01 减：所得税费用 1,238.83 52,503.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,276,100.37 8,615,408.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,276,100.37 8,615,408.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,276,100.37 8,615,408.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-011 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,517,337.07 206,079,559.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 580,253.42 收到其他与经营活动有关的现金 六(41) 82,746,510.48 2,826,798.46 经营活动现金流入小计 272,263,847.55 209,486,611.39 购买商品、接受劳务支付的现金 98,506,405.80 113,809,632.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,963,459.04 52,663,524.70 支付的各项税费 10,447,455.27 11,634,013.39 支付其他与经营活动有关的现金 六(41) 93,034,412.32 16,960,120.39 经营活动现金流出小计 245,951,732.43 195,067,291.47 经营活动产生的现金流量净额 26,312,115.12 14,419,319.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 167,500,000.00 125,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,827,723.38 1,671,103.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,280.00 64,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 169,330,003.38 126,735,603.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,396,320.76 5,882,662.83 投资支付的现金 176,500,000.00 132,500,000.00 公告编号：2021-011 48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,896,320.76 138,382,662.83 投资活动产生的现金流量净额 -12,566,317.38 -11,647,059.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六(41) 1,036,689.98 筹资活动现金流入小计 1,036,689.98 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,500,000.00 1,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六(41) 110,000.00 筹资活动现金流出小计 2,500,000.00 1,110,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,463,310.02 -1,110,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,282,487.72 1,662,260.74 加：期初现金及现金等价物余额 15,751,924.65 14,089,663.91 六、期末现金及现金等价物余额 28,034,412.37 15,751,924.65 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：林志伟 会计机构负责人：黄嘉丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 178,543,524.38 193,974,124.17 收到的税费返还 572,426.33 收到其他与经营活动有关的现金 68,625,101.83 2,707,261.21 经营活动现金流入小计 247,168,626.21 197,253,811.71 购买商品、接受劳务支付的现金 90,734,558.77 106,138,488.52 支付给职工以及为职工支付的现金 41,175,295.48 49,939,031.83 支付的各项税费 10,066,032.48 11,224,886.39 支付其他与经营活动有关的现金 78,473,121.2 16,553,451.96 经营活动现金流出小计 220,449,007.93 183,855,858.70 经营活动产生的现金流量净额 26,719,618.28 13,397,953.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 167,500,000.00 125,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,827,723.38 1,671,103.65 公告编号：2021-011 49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,280.00 64,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 169,330,003.38 126,735,603.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,075,462.00 5,863,975.23 投资支付的现金 176,500,000.00 132,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,575,462.00 138,363,975.23 投资活动产生的现金流量净额 -12,245,458.62 -11,628,371.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,036,689.98 筹资活动现金流入小计 1,036,689.98 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,500,000.00 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 110,000.00 筹资活动现金流出小计 2,500,000.00 1,110,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,463,310.02 -1,110,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,010,849.64 659,581.43 加：期初现金及现金等价物余额 11,827,283.93 11,167,702.50 六、期末现金及现金等价物余额 24,838,133.57 11,827,283.93 公告编号：2021-011 50 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,00 0.00 37,56 0,85 5.28 6,25 3,88 8.83 325098 08.38 583,878.20 126,90 8,430.6 9 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,00 0.00 37,56 0,85 5.28 6,25 3,88 8.83 32,509, 808.38 583,878.20 126,90 8,430.6 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 627,6 10.04 3,423,8 69.55 2,295.92 4,053,7 75.51 （一）综合收益总额 6,551,4 79.59 2,295.92 6,553,7 75.51 （二）所有者投入和减少资本 公告编号：2021-011 51 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 627,6 10.04 -3,127, 610.04 -2,500, 000.00 1．提取盈余公积 627,6 10.04 -627,61 0.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,500, 000.00 -2,500, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,00 0.00 37,56 0,85 5.28 6,88 1,49 8.87 35,933, 677.93 586,174.12 130,96 2,206.2 0 公告编号：2021-011 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,00 0.00 37,560, 855.28 5,392,3 47.97 25,237, 057.47 574,585. 11 118,76 4,845.8 3 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,00 0.00 37,560, 855.28 5,392,3 47.97 25,237, 057.47 574,585. 11 118,76 4,845.8 3 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 861,54 0.86 7,272,7 50.91 9,293.09 8,143,5 84.86 （一）综合收益总额 9,134,2 91.77 9,293.09 9,143,5 84.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2021-011 53 4．其他 （三）利润分配 861,54 0.86 -1,861, 540.86 -1,000,0 00.00 1．提取盈余公积 861,54 0.86 -861,54 0.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,000, 000.00 -1,000,0 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,00 0.00 37,560, 855.28 6,253,8 88.83 32,509, 808.38 583,878. 20 126,90 8,430.6 9 公告编号：2021-011 54 法定代表人：贺政国 主管会计工作负责人：林志伟 会计机构负责人：黄嘉丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000, 000.00 37,76 5,532. 64 6,244, 078.40 31,37 6,399. 90 125,38 6,010. 94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000, 000.00 37,76 5,532. 64 6,244, 078.40 31,37 6,399. 90 125,38 6,010. 94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 627,61 0.04 3,148, 490.33 3,776, 100.37 （一）综合收益总额 6,276, 100.37 6,276, 100.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 627,61 0.04 -3,12 7,610. 04 -2,50 0,000. 00 1．提取盈余公积 627,61 0.04 -627,6 10.04 公告编号：2021-011 55 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,50 0,000. 00 -2,50 0,000. 00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 000.00 37,76 5,532. 64 6,871, 688.44 34,52 4,890. 23 129,16 2,111. 31 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000, 000.00 37,765, 532.64 5,382,5 37.54 24,622, 532.17 117,77 0,602.3 5 加：会计政策变更 公告编号：2021-011 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000, 000.00 37,765, 532.64 5,382,5 37.54 24,622, 532.17 117,77 0,602.3 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 861,54 0.86 6,753,8 67.73 7,615,4 08.59 （一）综合收益总额 8,615,4 08.59 8,615,4 08.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 861,54 0.86 -1,861, 540.86 -1,000, 000.00 1．提取盈余公积 861,54 0.86 -861,54 0.86 0.00 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,000, 000.00 -1,000, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000, 37,765, 6,244,0 31,376, 125,38 公告编号：2021-011 57 000.00 532.64 78.40 399.90 6,010.9 4 公告编号：2021-011 58 三、 财务报表附注 广州市人民印刷厂股份有限公司 2020 年度合并财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 广州市人民印刷厂股份有限公司（以下简称“本公司”）根据《中华人民共和国公司法》， 经广州市工商行政管理局批准，于 1986 年 12 月 24 日正式成立，领取了 914401011904604101 号企业法人营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5,000 万元，股本为人民币 5,000 万 元，股东情况详见附注六（22）。 1、 本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司。 本公司注册地址及总部办公地址：广州市白云区新市镇黄石路江厦村塘边岭大院内自编 13 号自编 8 号。 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司属包装印刷行业，本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要产品或提供的劳 务：防伪票证、票据印刷、物流配送业务、包装物的批发及文化传媒服务。 3、 母公司以及公司最终母公司的名称 本公司母公司为广州轻工工贸集团有限公司，广州轻工工贸集团有限公司的最终母公司 为广州市国有资产监督管理委员会。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 16 日决议批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 公告编号：2021-011 59 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 公告编号：2021-011 60 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5、“合并财务报表的编制方法” 公告编号：2021-011 61 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前 面各段描述及本附注四、11、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 公告编号：2021-011 62 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、12、“长期股权投资”或本附注四、8、“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、“长期股权投资”（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计 处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 公告编号：2021-011 63 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、5、“长期股权投资” （2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号：2021-011 64 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产 按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际 利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 公告编号：2021-011 65 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 公告编号：2021-011 66 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 公告编号：2021-011 67 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 9、 金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、 应收账款、应收款项融资、其他应收款。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本 部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公告编号：2021-011 68 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差 额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一 年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。 ④其他应收款 公告编号：2021-011 69 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分 保证金组合 本组合为日常经营活动中应收取的租赁保证金、押金等信用风险较低的应收款项 10、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期 期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上 的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9 “金融资产减值”。 11、 存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资六 大类。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 公告编号：2021-011 70 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按实际情况采用一次摊销法进行摊销。 12、 合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、8、“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 公告编号：2021-011 71 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 公告编号：2021-011 72 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公告编号：2021-011 73 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财 务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 公告编号：2021-011 74 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33 电子设备 3 3.00-5.00 31.67-32.33 运输工具 4-10 3.00-5.00 9.50-24.25 其他设备 3-20 3.00-5.00 4.75-32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18、“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 公告编号：2021-011 75 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 15、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18、“长期资产减值”。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 公告编号：2021-011 76 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见四、17、“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 公告编号：2021-011 77 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁场地的装修。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公 司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本 公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负 债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 公告编号：2021-011 78 予抵销。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 公告编号：2021-011 79 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 收入 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控 制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所 转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同 具有商业实质，即履行该合同将改变此类公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公 司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够 主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （1）一般原则 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 公告编号：2021-011 80 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断从事交易时的身份 是主要责任人还是代理人。对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户， 本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商 品，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按 照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支 付给其他相关方的价款后的净额确定。 （2）具体原则 销售印刷产品收入，本公司于产品出库交付给客户并由客户签收后作为控制权的转移并 确认收入的实现。 纸板贸易业务收入，本公司于产品出库交付给客户并开具发货单或出库单，收款或取得 收款的权利时确认收入。 交通类业务，本公司将货物运送至指定地点，经收货人签收确认，开具收货证明时， 确认劳务收入的实现。 广告、传媒服务，本公司按照客户要求，完成指定的产品制作，经客户验收实现控制 权转移后，确认劳务收入。 23、 合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2021-011 81 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果 政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断， 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划 分为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 公告编号：2021-011 82 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 公告编号：2021-011 83 （1） 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3） 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4） 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 27、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 公告编号：2021-011 84 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以 简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价 格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整 首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债” 项目列报。 A、 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金 额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 15,766,675.34 15,558,443.86 合同负债 15,766,675.34 15,558,443.86 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年 度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目对比情况如下： a、 对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 26,930,933.90 26,851,492.42 合同负债 26,930,933.90 26,851,492.42 28、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过 公告编号：2021-011 85 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 公告编号：2021-011 86 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 公告编号：2021-011 87 税种 具体税率情况 企业所得税 详见下表 企业所得税： 纳税主体名称 所得税税率 广州市人民印刷厂股份有限公司 15% 广州人印包装材料有限责任公司 20% 广州广印传媒广告有限公司 20% 根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》 （财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），子公司广州广印传媒广告有限公司作为 生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日按照当期可抵扣进项税额 加计 10%抵减应纳税额。 2、 税收优惠及批文 本公司注册于广东省广州市，于 2015 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号 为 GR201544001151，有效期为三年，本公司于 2018 年 6 月份重新提出申请认定国家高新技 术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2019 年 3 月 1 号发的《关于 广东省 2018 年第一批高新技术企业备案的函》（国科火字【2019】85 号）本公司已备案成 功，证书编号为 GR201844000673，本公司 2020 年度按 15%的税率计缴企业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，企业所得税对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广州人印包装材料有限责任公司、广州广印传媒 广告有限公司 2020 年度按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指 2020 年 1 月 1 日， “年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年 度，“上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 公告编号：2021-011 88 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,926.59 23,215.08 银行存款 28,031,485.78 15,728,709.57 其他货币资金 287,453.49 1,325,521.54 合 计 28,321,865.86 17,077,446.19 注：年末其他货币资金 287,453.49 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担 保函所存入的保证金存款 287,453.49 元。 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 65,170,033.94 56,000,000.00 其中：其他 65,170,033.94 56,000,000.00 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 合 计 65,170,033.94 56,000,000.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 22,842,452.47 1 至 2 年 557,856.40 2 至 3 年 173,592.00 3 年以上 小 计 23,573,900.87 减：坏账准备 1,559,924.41 合 计 22,013,976.46 （2）按坏账计提方法分类列示 公告编号：2021-011 89 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 23,573,900.8 7 100.00 1,559,924.41 6.62 22,013,976.4 6 组合 1：账龄组合 23,573,900.8 7 100.00 1,559,924.41 6.62 22,013,976.4 6 合 计 23,573,900.8 7 100.00 1,559,924.41 6.62 22,013,976.4 6 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 29,957,727.36 100.00 1,596,831.92 5.33 28,360,895.44 组合 1：账龄组合 29,957,727.36 100.00 1,596,831.92 5.33 28,360,895.44 合 计 29,957,727.36 100.00 1,596,831.92 5.33 28,360,895.44 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 22,842,452.47 1,142,122.61 5.00 1 至 2 年 557,856.40 278,928.20 50.00 2 至 3 年 173,592.00 138,873.60 80.00 3 年以上 100.00 合 计 23,573,900.87 1,559,924.41 （续） 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,739,576.36 1,486,978.82 5.00 公告编号：2021-011 90 项 目 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 215,559.00 107,779.50 50.00 2 至 3 年 2,592.00 2,073.60 80.00 3 年以上 100.00 合 计 29,957,727.36 1,596,831.92 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏 账 准 备 1,596,831.92 36,907.51 1,559,924.41 合 计 1,596,831.92 36,907.51 1,559,924.41 （4）本报告期内无实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占应收账 款年末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备 年末余额 关联关 系 广州市虎头电 池集团有限公 司 货款 6,307,693.57 1 年以内 26.76 315,384.68 关联方 广州市浪奇实 业股份有限公 司 货款 2,376,488.12 1 年以内 10.08 118,824.41 关联方 广州浪奇日用 品有限公司 货款 2,333,089.23 1 年以内 9.90 116,654.46 关联方 佛山市南海区 东晋家用电器 有限公司 货款 1,100,868.74 1 年以内 4.67 55,043.44 非 关 联 方 广东省财政厅 农业农村处 货款 735,040.00 1 年以内 3.12 36,752.00 非 关 联 方 合 计 12,853,179.66 54.53 642,658.99 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 12,853,179.66 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 54.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 642,658.99 元。 4、 应收款项融资 公告编号：2021-011 91 （1）应收款项融资情况 项 目 年末余额 年初余额 应收票据 400,000.00 合 计 400,000.00 （2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况 项 目 年初余额 本年变动 年末余额 成本 公允价值变 动 成本 公允价值变 动 成本 公允价值变 动 应收票据 400,000.00 -400,000.00 合 计 400,000.00 -400,000.00 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 7,009,040.10 98.59 2,078,599.64 95.37 1 至 2 年 80,874.96 3.71 2 至 3 年 79,924.96 1.12 20,075.00 0.92 3 年以上 20,075.00 0.28 合 计 7,109,040.06 100.00 2,179,549.60 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,040,579.96 元，占预付 账款年末余额合计数的比例为 84.97%。 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,450,513.84 2,650,568.11 合 计 3,450,513.84 2,650,568.11 （1）其他应收款 ①按账龄披露 公告编号：2021-011 92 账 龄 年末余额 1 年以内 1,960,598.13 1 至 2 年 73,476.91 2 至 3 年 65,443.2 3 年以上 1,529,688.27 小 计 3,629,206.51 减：坏账准备 178,692.67 合 计 3,450,513.84 ②按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 对关联公司的应收款项 1,174,598.55 1,124,876.15 对非关联公司的应收款项 900,590.33 531,301.49 押金、保证金 1,147,658.95 1,272,191.55 备用金借支 224,536.33 233,261.12 其他 181,822.35 157,717.08 小 计 3,629,206.51 3,319,347.39 减：坏账准备 178,692.67 668,779.28 合 计 3,450,513.84 2,650,568.11 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 668,779.28 668,779.28 2020 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 公告编号：2021-011 93 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 本年转回 490,086.61 490,086.61 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 178,692.67 178,692.67 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏账准备 668,779.28 490,086.61 178,692.67 合 计 668,779.28 490,086.61 178,692.67 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 本报告期内本公司不存在实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 关联关 系 广州包装印刷集 团有限责任公司 租 赁 保 证 金 603,022.00 1 至 2 年 16.62 关联方 广州新华印务有 限公司 租赁保 证金 463,748.00 1 至 2 年 12.78 关联方 海南华森实业公 司 质保金 300,000.00 3 年以上 8.27 非 关 联 方 中国对外贸易广 州展览总公司 押金、 保证金 159,210.00 1 年以内 4.39 非关联 方 广州地铁物资有 限公司 比价保 证金 147,685.06 1 年以内 4.07 非关联 方 合 计 1,673,665.06 46.13 ⑦涉及政府补助的应收款项：无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 公告编号：2021-011 94 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 7、 存货 项目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 3,977,145.97 3,977,145.97 在产品 3,860,932.37 3,860,932.37 库存商品 7,108,703.44 7,108,703.44 委托加工物资 112,831.89 112,831.89 包装物 157,499.22 157,499.22 发出商品 614,814.97 614,814.97 合 计 15,831,927.86 15,831,927.86 （续） 项目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 4,265,925.63 4,265,925.63 在产品 3,482,670.44 3,482,670.44 库存商品 4,133,414.68 4,133,414.68 委托加工物资 217,184.22 217,184.22 包装物 162,973.52 162,973.52 发出商品 7,317,754.01 7,317,754.01 合 计 19,579,922.50 19,579,922.50 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 多交的企业所得税 235,731.21 704,624.08 未终止确认的应收票据 200,000.00 合 计 435,731.21 704,624.08 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 36,324,969.47 39,706,145.76 公告编号：2021-011 95 项 目 年末余额 年初余额 固定资产清理 合 计 36,324,969.47 39,706,145.76 （1）固定资产 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 96,256,906.6 9 1,789,058.8 7 4,739,367.6 0 1,397,142.3 5 104,182,475.5 1 2、本年增加金额 3,327,181.40 223,907.96 3,551,089.36 （1）购置 3,327,181.40 223,907.96 3,551,089.36 3、本年减少金额 90,068.34 109,128.00 199,196.34 （1）处置或报废 90,068.34 109,128.00 199,196.34 4、年末余额 99,584,088.0 9 1,698,990.5 3 4,854,147.5 6 1,397,142.3 5 107,534,368.5 3 二、累计折旧 1、年初余额 58,689,643.1 9 1,436,072.4 6 3,693,041.6 1 644,330.04 64,463,087.30 2、本年增加金额 6,250,792.09 134,616.66 452,215.72 84,681.36 6,922,305.83 （1）计提 6,250,792.09 134,616.66 452,215.72 84,681.36 6,922,305.83 3、本年减少金额 85,564.92 103,671.60 189,236.52 （1）处置或报废 85,564.92 103,671.60 189,236.52 4、年末余额 64,940,435.2 8 1,485,124.2 0 4,041,585.7 3 729,011.40 71,196,156.61 三、减值准备 1、年初余额 13,023.45 219.00 13,242.45 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 13,023.45 219.00 13,242.45 四、账面价值 1、年末账面价值 34,630,629.3 6 213,866.33 812,342.83 668,130.95 36,324,969.47 2、年初账面价值 37,554,240.0 5 352,986.41 1,046,106.9 9 752,812.31 39,706,145.76 ① 本报告期无固定资产情况暂时闲置的固定资产情况 ② 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 公告编号：2021-011 96 ③ 本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 10、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 2,319,608.88 1,723,362.66 工程物资 合 计 2,319,608.88 1,723,362.66 （1）在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 鼎捷 ERP 工程 1,627,787.4 4 1,627,787.4 4 1,627,787.4 4 1,627,787.44 装修工程 312,022.48 312,022.48 协同办公系统软件 产品及实施服务项 目 215,044.25 215,044.25 95,575.22 95,575.22 CRM 系统软件实施 服务 164,754.71 164,754.71 合 计 2,319,608.8 8 2,319,608.8 8 1,723,362.6 6 1,723,362.66 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万 元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入 固定资产 金额 本年其 他减少 金额 年末余额 鼎捷 ERP 工 程 165.50 1,627,787.44 1,627,787.44 合 计 165.50 1,627,787.44 1,627,787.44 （续） 工程名称 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本 化累计金 额 其中：本 年利息资 本化金额 本年利 息资本 化率 （%） 资金来源 鼎捷 ERP 工 程 98.36 98.36 自有资金 合 计 98.36 98.36 11、 无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2021-011 97 项目 知识产权 合计 专利权 非专利技术 一、账面原值 1、年初余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 745,230.00 589,743.59 1,334,973.59 二、累计摊销 1、年初余额 552,712.25 589,743.59 1,142,455.84 2、本年增加金额 74,523.00 74,523.00 （1）计提 74,523.00 74,523.00 3、本年减少金额 4、年末余额 627,235.25 589,743.59 1,216,978.84 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 117,994.75 117,994.75 1、年末账面价值 117,994.75 117,994.75 2、年初账面价值 192,517.75 192,517.75 12、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少额 年末余额 装修工程款 3,001,978.26 191,600.36 1,174,417.99 2,019,160.63 合 计 3,001,978.26 191,600.36 1,174,417.99 2,019,160.63 13、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 递延所得税资产明细 公告编号：2021-011 98 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资 产 减 值 准 备 1,751,859.49 222,458.92 2,278,753.65 323,591.93 递延收益 2,819,166.67 422,875.00 1,979,166.67 296,875.00 可抵扣亏损 合 计 4,571,026.16 645,333.92 4,257,920.32 620,466.93 （2） 递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 资产评估增 值 190,858.15 28,628.72 260,516.29 39,077.44 交易性金融 资产公允价 值变动 170,033.94 25,505.09 合 计 360,892.09 54,133.81 260,516.29 39,077.44 14、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 采购长期资产预付款 1,038,083.00 1,024,849.09 合 计 1,038,083.00 1,024,849.09 15、 应付账款 （1） 应付账款列示 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 19,312,858.07 23,592,262.66 1-2 年 168,190.80 106,500.19 2-3 年 40,970.00 3 年以上 40,970.00 合 计 19,522,018.87 23,739,732.85 16、 合同负债 （1） 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 26,930,933.90 15,766,675.34 公告编号：2021-011 99 项目 年末余额 年初余额 合 计 26,930,933.90 15,766,675.34 17、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,001,746.50 42,724,069.6 8 42,873,383.2 0 852,432.98 二、离职后福利-设定提存计 划 313,415.84 313,415.84 三、辞退福利 776,660.00 776,660.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,001,746.50 43,814,145.5 2 43,963,459.0 4 852,432.98 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 901,115.72 29,653,176.8 0 29,794,292.5 2 760,000.00 2、职工福利费 2,462,693.71 2,462,693.71 3、社会保险费 1,793,583.70 1,793,583.70 其中：医疗保险费 1,596,845.80 1,596,845.80 工伤保险费 7,534.92 7,534.92 生育保险费 189,202.98 189,202.98 4、住房公积金 3,554,997.00 3,554,997.00 5、工会经费和职工教育经费 100,630.78 694,209.88 702,407.68 92,432.98 6、其他短期薪酬 4,565,408.59 4,565,408.59 合 计 1,001,746.50 42,724,069.6 8 42,873,383.2 0 852,432.98 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 288,191.22 288,191.22 2、失业保险费 18,663.38 18,663.38 3、其他离职福利 6,561.24 6,561.24 合 计 313,415.84 313,415.84 公告编号：2021-011 100 18、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 219,770.64 1,385,717.02 企业所得税 23,352.61 18,183.02 城市维护建设税 11,871.31 96,890.54 个人所得税 4,950.23 5,184.71 教育费附加（含地方教育附 加） 8,479.52 69,207.54 其他税费 17,849.62 11,532.69 合 计 286,273.93 1,586,715.52 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,171,073.52 2,200,781.36 合 计 3,171,073.52 2,200,781.36 （1） 其他应付款 按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 与外单位往来款 1,110,136.91 1,579,172.51 保证金、押金及定金 769,000.00 194,634.99 暂收员工款 679,736.55 326,153.58 其他 612,200.06 731.80 进项税额暂挂账 100,088.48 合 计 3,171,073.52 2,200,781.36 20、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未终止确认的采购款 200,000.00 合 计 200,000.00 21、 递延收益 公告编号：2021-011 101 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 1,979,166.67 1,090,000.00 250,000.00 2,819,166.67 合 计 1,979,166.67 1,090,000.00 250,000.00 2,819,166.67 政府补助明细项目： 项 目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入 其他收益 金额 年末余额 与资产/ 收益相 关 2017年工业和信息化发 展专项资金 1,979,166.6 7 250,000.00 1,729,166.6 7 与资 产相 关 2020年广州市促进工业 和信息化产业高质量发 展奖金技术改造项目 1,090,000.0 0 1,090,000.0 0 与资 产相 关 合 计 1,979,166.6 7 1,090,000.0 0 250,000.00 2,819,166.6 7 22、 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 投资金额 所占 比例 （%） 投资金额 所占 比例 （%） 广州轻工工 贸集团有限 公司 47,500,000.00 95.00 47,500,000.00 95.00 广州包装印 刷集团有限 责任公司 2,500,000.00 5.00 2,500,000.00 5.00 合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 23、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 37,560,855.28 37,560,855.28 其他资本公积 合 计 37,560,855.28 37,560,855.28 24、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 6,253,888.83 627,610.04 6,881,498.87 任意盈余公积 合 计 6,253,888.83 627,610.04 6,881,498.87 公告编号：2021-011 102 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 25、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 32,509,808.38 25,237,057.47 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 32,509,808.38 25,237,057.47 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,551,479.59 9,134,291.77 减：提取法定盈余公积 627,610.04 861,540.86 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,500,000.00 1,000,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 35,933,677.93 32,509,808.38 注：根据 2020 年 5 月 28 日经本公司股东大会批准的《广州市人民印刷厂股份有限公 司关于 2019 年度利润分配预案的议案》，以 2019 年末股份总数 50,000,000.00 股为基数， 向公司全体股东按每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计 2,500,000.00 元。 26、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 152,951,738.88 103,078,929.78 199,466,537.07 142,785,777.89 其他业务 292,810.26 1,491,057.67 94,984.15 合 计 153,244,549.14 103,078,929.78 200,957,594.74 142,880,762.04 （1）本年合同产生的收入情况 合同分类 合 计 商品类型： 印刷业务 129,809,928.22 交通类业务 9,250,857.87 公告编号：2021-011 103 合同分类 合 计 纸板业务 7,193,341.09 广告传媒业务 6,697,611.70 环保类业务 292,810.26 按经营地区分类： 华南地区 147,582,926.57 其他地区 5,661,622.57 合 计 153,244,549.14 27、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 490,070.88 621,366.45 教育费附加（含地方教育附加） 350,050.65 443,833.19 车船使用税 4,444.72 1,997.12 印花税 130,420.51 119,037.92 环保税 244.80 307.72 合 计 975,231.56 1,186,542.40 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 11,712,943.12 14,198,168.07 运输费 1,006,755.59 1,198,314.89 办公费 105,735.48 62,022.58 广告宣传费 422,661.56 370,978.05 差旅费 80,482.62 245,408.56 业务招待费 69,551.28 175,078.96 投标费用 224,094.63 140,425.53 折旧费 76,202.01 57,246.89 其他 900,534.31 780,995.39 公告编号：2021-011 104 项目 本年发生额 上年发生额 合 计 14,598,960.60 17,228,638.92 29、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 11,842,909.58 12,912,090.03 中介费用 1,514,280.89 1,531,828.22 租金及管理费 1,372,982.68 1,832,288.71 长期待摊费用摊销 1,174,417.99 1,252,731.54 办公费 834,823.08 801,679.05 安保消防费 769,547.47 820,349.00 修理费 378,257.84 1,450,202.03 折旧费 223,431.75 282,696.78 差旅费 129,158.28 128,916.04 业务招待费 77,716.55 142,005.00 无形资产摊销 74,523.00 其他 958,896.86 670,954.52 合 计 19,350,945.97 21,825,740.92 30、 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 材料投入 7,240,141.21 5,666,664.03 研发人员薪酬 3,515,272.57 4,238,484.35 研发设备折旧 869,465.13 651,206.32 试验试制费 485,222.25 112,800.33 租赁费 226,978.56 279,708.58 无形资产摊销 74,523.00 74,523.00 委外费用 35,627.11 动力费 20,867.16 32,463.56 其他 105,842.55 311,234.91 合 计 12,573,939.54 11,367,085.08 公告编号：2021-011 105 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息费用 减：利息收入 140,848.10 49,590.20 手续费 32,239.75 36,654.38 合 计 -108,608.35 -12,935.82 32、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与日常活动相关的政府补 助 1,308,468.03 2,125,985.00 1,308,468.03 增值税进项税额加计扣除 33,368.71 33,368.71 代扣个人所得税手续费返 还 8,113.20 24,834.83 8,113.20 合 计 1,349,949.94 2,150,819.83 1,349,949.94 （1）与日常活动相关的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收 益相关 2017年市工业和信息化发展 专项资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关 科技创新资金 500,000.00 与收益相关 2020年广州市促进工业和信 息化产业高质量发展资金软 件与信息服务专题（工业互 联网补助） 200,000.00 与收益相关 广东省职业技能提升培训补 贴 206,180.00 与收益相关 科学研究专项项目经费 100,000.00 与收益相关 2020年广州市人力资源和社 会保障局补贴资金 27,288.03 与收益相关 创新创业活动补贴补助 20,000.00 与收益相关 2020年度广州市专利资助资 金 5,000.00 与收益相关 广东省2019年促进经济发展 专项资金（外贸方向）促进 外贸发展事项（进口贴息项 297,193.00 与收益相关 公告编号：2021-011 106 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收 益相关 目）资金 惠企扶持奖励专项 500,000.00 与收益相关 工业互联网发展上云上平台 项目（鼎捷T100管理软 件） 500,000.00 与收益相关 两化融合贯标奖补贴 200,000.00 与收益相关 大气资金补助 378,792.00 与收益相关 合 计 1,308,468.03 2,125,985.00 33、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,827,723.38 1,671,103.65 合 计 1,827,723.38 1,671,103.65 34、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 170,033.94 合 计 170,033.94 35、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 36,907.51 -456,405.78 其他应收款坏账损失 490,086.61 -110,488.55 合 计 526,994.12 -566,894.33 36、 资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 处置非流动资产的利得（损 失“-”） 26,909.56 合 计 26,909.56 37、 营业外收入 公告编号：2021-011 107 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 无需退还的保证金 1,886.79 1,886.79 其他 566.45 566.45 赔偿收入 2,100.00 合 计 2,453.24 2,100.00 2,453.24 38、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 7,942.12 2,383.32 7,942.12 其中：固定资产 7,942.12 2,383.32 7,942.12 其他 74,233.49 74,233.49 原材料报废 528,586.78 滞纳金 24.25 合 计 82,175.61 530,994.35 82,175.61 39、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 26,164.16 133,615.29 递延所得税费用 -9,810.62 -42,394.59 合 计 16,353.54 91,220.70 40、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 6,570,129.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 985,519.36 子公司适用不同税率的影响 -29,278.99 调整以前期间所得税的影响 -5.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,463.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 公告编号：2021-011 108 项 目 本年发生额 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用及残疾人工资加计扣除 -949,345.24 所得税费用 16,353.54 41、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 2,048,468.03 1,875,985.00 待退款项 1,971,222.60 保证金 1,297,706.00 汇算清缴退税 1,254,255.47 备用金 203,000.01 利息收入 140,848.10 39,783.70 往来款 96,974.78 200,709.08 其他业务收入 710,320.68 贸易业务代付款项 75,734,035.49 合 计 82,746,510.48 2,826,798.46 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 付现费用 16,403,047.38 11,183,180.95 保证金 897,329.45 往来款 5,776,939.44 贸易业务代付款项 75,734,035.49 合 计 93,034,412.32 16,960,120.39 （3） 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 承兑保证金 1,036,689.98 合 计 1,036,689.98 （4） 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2021-011 109 项 目 本年发生额 上年发生额 保证金 110,000.00 合 计 110,000.00 42、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,553,775.51 9,143,584.86 加：资产减值准备 信用减值损失 -526,994.12 566,894.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 6,922,305.83 6,523,638.05 无形资产摊销 74,523.00 74,523.00 长期待摊费用摊销 1,174,417.99 1,292,090.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -26,909.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,942.12 2,383.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -170,033.94 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,827,723.38 -1,671,103.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,866.99 -28,640.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 15,056.37 -13,754.46 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,747,994.64 -8,802,059.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,406,810.51 -6,961,544.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,958,907.58 14,320,217.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,312,115.12 14,419,319.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 公告编号：2021-011 110 补充资料 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 28,034,412.37 15,751,924.65 减：现金的年初余额 15,751,924.65 14,089,663.91 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 12,282,487.72 1,662,260.74 （2） 本期无支付的取得子公司的现金净额。 （3） 本期无收到的处置子公司的现金净额。 （4） 现金及现金等价物的构成 项目 本年金额 上年金额 一、现金 28,034,412.37 15,751,924.65 其中：库存现金 2,926.59 23,215.08 可随时用于支付的银行存款 28,031,485.78 15,728,709.57 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 28,034,412.37 15,751,924.65 43、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 287,453.49 承兑汇票保证金 合 计 287,453.49 七、 合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 八、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州人印包装材料有限责任 公司 广州 广州 包装材料 的销售 60.00 60.00 货币投资 公告编号：2021-011 111 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州广印传媒广告有限公司 广州 广州 广告传媒 100.00 100.00 股权购买 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本年归属 于少数股 东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数 股东权益 余额 广州人印包装材料有限责任 公司 40.00 2,295.92 无 586,174.12 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 广州人印包 装材料有限 责任公司 3,708,877.9 1 20,680.0 7 3,729,557.9 8 2,264,122.6 9 2,264,122.6 9 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 广州人印包 装材料有限 责任公司 3,445,334.2 4 11,053.2 2 3,456,387.4 6 1,996,691.9 6 1,996,691.9 6 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 广州人印包装材 料有限责任公司 15,148,230.97 5,739.79 162,227.34 （续） 子公司名称 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 广州人印包装材 料有限责任公司 4,649,542.33 23,232.73 397,334.21 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、理财产品、应收账款、应付账款等因经营而直 公告编号：2021-011 112 接产生的金融资产和负债。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金 融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以 人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司无固定利率借款。因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无 论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本公司无购买权益工具。因此，本公司所承 担的其他价格风险并不重大。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用不良 的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。截至报告期末，本公司的应 收账款中应收账款前五名客户的款项占 43.06%（上年末为 66.70%），本公司并未面临重大信 用集中风险。 3、流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 公告编号：2021-011 113 金短缺的风险。在资金紧缺时，本公司将通过利用银行贷款等维持资金延续性与灵活性之 间的平衡，以管理其流动性风险。于报告期末，本公司大部分金融负债均预计在 1 年内到 期偿付。 十、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 65,170,033.94 65,170,033.94 1、分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 65,170,033.94 65,170,033.94 （1）其他 65,170,033.94 65,170,033.94 2、指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）其他非流动金融资产 （五）投资性房地产 （六）生物资产 持续以公允价值计量的资 产总额 65,170,033.94 65,170,033.94 （七）交易性金融负债 持续以公允价值计量的负 债总额 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资 产总额 非持续以公允价值计量的负 债总额 十一、 关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司的情况 公告编号：2021-011 114 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 广州轻工工 贸集团有限 公司 广东广 州 资产管理 等 198,452.20 100.00 100.00 注：本公司的最终控制方是广州市国有资产监督管理委员会。 2、 本公司的子公司的情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 无。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广东鹰金钱海宝食品有限公司 同一最终控制方 广东炜鸿塑料科技有限公司 同一最终控制方 广州百花香料股份有限公司 同一最终控制方 广州包装印刷集团有限责任公司 同一最终控制方 广州广氏食品有限公司 同一最终控制方 广州华糖食品有限公司 同一最终控制方 广州市东方红印刷公司 同一最终控制方 广州市虎头电池集团有限公司 同一最终控制方 广州市金威龙实业股份有限公司 同一最终控制方 广州市浪奇实业股份有限公司 同一最终控制方 广州市新珠纸业有限公司 同一最终控制方 广州双鱼体育用品集团有限公司 同一最终控制方 广州五金矿产进出口有限公司 同一最终控制方 广州新华印务有限公司 同一最终控制方 广州珠江特种纸有限公司 同一最终控制方 东莞高力电池有限公司 同一最终控制方 广州奥宝房地产发展有限公司 同一最终控制方 广州大学纺织服装学院 同一最终控制方 广州纺织工贸企业集团有限公司 同一最终控制方 公告编号：2021-011 115 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州纺织品进出口集团有限公司 同一最终控制方 广州虎辉照明科技公司 同一最终控制方 广州化工进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团百货进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团高宝进出口有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团股份有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团易链通贸易有限公司 同一最终控制方 广州轻出集团有孚供应链管理有限公司 同一最终控制方 广州轻工业品进出口有限公司 同一最终控制方 广州市奥宝物业管理有限公司 同一最终控制方 广州市利工民针织有限公司 同一最终控制方 广州金银首饰有限公司 同一最终控制方 广州鹰金钱食品集团有限公司 同一最终控制方 广州百鸣酒店管理有限公司 同一最终控制方 韶关浪奇有限公司 同一最终控制方 广州市合益物业管理有限公司 同一最终控制方 广州新仕诚企业发展股份有限公司 同一最终控制方 广州市塑料工业集团有限公司 同一最终控制方 广州市春腾包装彩印有限公司 本公司的子公司的股东 普宁市春藤彩印有限公司 与广州市春腾包装彩印有限公司受同一自然 人张育春控制 广州浪奇日用品有限公司 同一最终控制方 广州轻工工贸集团有限公司 同一最终控制方 广州保科力医药保健品进出口有限公司 同一最终控制方 广东三角牌电器股份有限公司 同一最终控制方 广州鹰金钱三花酒业有限公司 同一最终控制方 广州市虎头实业有限公司 同一最终控制方 广东玻璃厂 同一最终控制方 广州市润通华经贸发展有限公司 同一最终控制方 公告编号：2021-011 116 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州手表厂 同一最终控制方 广州花城玻璃实业公司 同一最终控制方 广州啤酒厂 同一最终控制方 广州市润政置业有限公司 同一最终控制方 广州德赋汇商贸有限公司 同一最终控制方 贺政国 本公司董事长 李维文 本公司董事 王晓东 本公司董事 杨国红 本公司董事 谭宁 本公司董事 谢芬萍 监事会主席 王奕文 监事 王诗雨 监事 林志伟 副总经理 李志 副总经理 李佩琪 董事会秘书、财务总监 5、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品情况/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 广州珠江特种纸有限公司 采购货款 479,833.20 1,106.19 广州包装印刷集团有限责任公 司 采购货款 106,540.48 95,280.00 广州新华印务有限公司 采购货款 83,224.65 84,938.13 广州鹰金钱食品集团有限公司 采购货款 50,000.00 3,656.99 广州市新珠纸业有限公司 采购货款 45,005.68 广州市春腾包装彩印有限公司 采购货款 32,986.72 220,667.85 广州市浪奇实业股份有限公司 采购货款 1,920.36 4,350.81 广州双鱼体育用品集团有限公 司 采购货款 156.64 公告编号：2021-011 117 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 广州市东方红印刷公司 采购固定 资产 936,372.63 广州新华印务有限公司 接收劳务 91,250.37 广州轻出集团股份有限公司 接收劳务 37,343.02 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 广州市虎头电池集团有限公司 销售商品 35,412,851.43 35,136,702.04 广州市浪奇实业股份有限公司 销售商品 1,132,910.30 16,299,168.92 广州鹰金钱食品集团有限公司 销售商品 2,897,816.95 3,136,108.21 广州浪奇日用品有限公司 销售商品 482,373.54 广州华糖食品有限公司 销售商品 1,497,305.31 2,114,156.03 韶关浪奇有限公司 销售商品 241,923.34 574,259.81 广州双鱼体育用品集团有限公 司 销售商品 641,121.22 912,938.15 广东鹰金钱海宝食品有限公司 销售商品 247,419.30 223,453.72 普宁市春藤彩印有限公司 销售商品 194,690.26 273,451.33 广州轻工工贸集团有限公司 销售商品 160,480.45 13,599.33 广州保科力医药保健品进出口 有限公司 销售商品 144,662.93 广州百花香料股份有限公司 销售商品 109,058.54 134,466.85 广州包装印刷集团有限责任公 司 销售商品 99,173.89 581,745.90 广东三角牌电器股份有限公司 销售商品 79,646.02 广州市新珠纸业有限公司 销售商品 59,869.56 广州广氏食品有限公司 销售商品 49,042.83 48,562.86 广州轻出集团股份有限公司 销售商品 48,672.58 471.22 广州鹰金钱三花酒业有限公司 销售商品 42,168.14 广州市利工民针织有限公司 销售商品 20,395.88 4,448.28 广州纺织工贸企业集团有限公 司 销售商品 5,088.50 1,132.74 广州市虎头实业有限公司 销售商品 3,787.61 广州新仕诚企业发展股份有限 公司 销售商品 336.00 1,906.92 公告编号：2021-011 118 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 广东玻璃厂 销售商品 234.48 广州奥宝房地产发展有限公司 销售商品 20,906.92 广州百鸣酒店管理有限公司 销售商品 32,477.94 广州市奥宝物业管理有限公司 销售商品 16,265.49 广州市东方红印刷公司 销售商品 82,587.80 广州市合益物业管理有限公司 销售商品 5,132.74 广州市润通华经贸发展有限公 司 销售商品 70.80 广州市塑料工业集团有限公司 销售商品 376.07 广州手表厂 销售商品 212.39 广州鹰金钱食品集团有限公司 提供劳务 827,842.75 81,132.07 广州轻工工贸集团有限公司 提供劳务 552,063.22 1,499,046.64 广州新仕诚企业发展股份有限 公司 提供劳务 450,310.72 3,710.38 广州双鱼体育用品集团有限公 司 提供劳务 268,276.51 455,195.65 广州市奥宝物业管理有限公司 提供劳务 232,977.98 广州市虎头电池集团有限公司 提供劳务 173,490.59 315,562.26 广州花城玻璃实业公司 提供劳务 116,488.99 广州啤酒厂 提供劳务 116,488.99 广州手表厂 提供劳务 116,488.99 广州市润政置业有限公司 提供劳务 115,093.58 广州市浪奇实业股份有限公司 提供劳务 94,716.98 56,859.18 广州轻出集团股份有限公司 提供劳务 52,830.19 43,466.03 广州百花香料股份有限公司 提供劳务 9,245.28 43,102.59 广州包装印刷集团有限责任公 司 提供劳务 7,075.47 776,564.67 广州纺织品进出口集团有限公 司 提供劳务 471.70 广东三角牌电器股份有限公司 提供劳务 42,075.47 广州德赋汇商贸有限公司 提供劳务 30,188.68 广州纺织工贸企业集团有限公 司 提供劳务 391,903.30 公告编号：2021-011 119 关联方 关联交易内 容 本年发生额 上年发生额 广州化工进出口有限公司 提供劳务 83,962.26 广州轻出集团百货进出口有限 公司 提供劳务 307,779.23 广州轻出集团高宝进出口有限 公司 提供劳务 133,830.19 广州轻出集团易链通贸易有限 公司 提供劳务 93,098.11 广州轻出集团有孚供应链管理 有限公司 提供劳务 464,920.77 广州轻工业品进出口有限公司 提供劳务 420,868.86 广州市利工民针织有限公司 提供劳务 152,687.53 广州五金矿产进出口有限公司 提供劳务 237,879.25 （2）关联受托管理/委托管理情况 报告期内，本公司不存在关联受托管理/委托管理情况。 （3）关联承包情况 报告期内，本公司不存在关联承包管理情况。 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁 费 上年确认的租赁 费 广州新华印务有限公司 厂房、仓库 2,868,582.87 3,651,080.95 广州包装印刷集团有限责任公司 厂房、办公室 1,568,001.48 1,844,737.12 广州市东方红印刷公司 汽车 36,637.16 广州珠江特种纸有限公司 汽车 14,601.73 （5）关联担保情况 报告期内，本公司不存在关联担保情况。 （6）关联方资金拆借 报告期内，本公司不存在关联方资金拆借情况。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 报告期内，本公司不存在关联方资产转让、债务重组情况。 （8）关键管理人员报酬 公告编号：2021-011 120 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,360,711.10 1,549,100.00 （9）其他关联交易 名称 款项内容 本年发生额 上年发生额 广州包装印刷集团有限责任公司 兵役优待金 6,377.36 6、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 广州市虎头电池集团有限公司 6,307,693.57 315,384.68 5,072,138.82 253,606.94 广州市浪奇实业股份有限公司 2,376,488.12 118,824.41 9,148,185.05 457,409.25 广州浪奇日用品有限公司 2,333,089.23 116,654.46 普宁市春藤彩印有限公司 700,000.00 302,300.00 韶关浪奇有限公司 209,928.33 10,496.42 22,581.00 1,129.05 广东鹰金钱海宝食品有限公司 163,098.70 8,154.94 51,683.50 2,584.18 广州华糖食品有限公司 145,486.39 7,274.32 469,807.60 23,490.39 广州双鱼体育用品集团有限公 司 98,950.00 4,947.50 广州轻出集团股份有限公司 55,000.02 2,750.00 400.00 20.00 广州包装印刷集团有限责任公 司 37,946.50 1,897.33 广东三角牌电器股份有限公司 25,000.00 1,250.00 广州百花香料股份有限公司 14,000.00 700.00 广州市利工民针织有限公司 5,500.00 275.00 8,000.00 400.00 广州轻工工贸集团有限公司 3,550.00 177.50 广州市东方红印刷公司 31,810.00 1,590.50 广州鹰金钱食品集团有限公司 98,872.50 4,943.63 662,588.26 33,129.41 合 计 12,574,603.36 896,030.19 15,467,194.23 773,359.72 其他应收款： 公告编号：2021-011 121 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广州包装印刷集团有限责任公 司 603,022.00 603,022.00 广州新华印务有限公司 463,748.00 463,748.00 广州轻出集团股份有限公司 107,828.55 5,391.43 合 计 1,174,598.55 5,391.43 1,066,770.00 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 广东炜鸿塑料科技有限公司 2,212.39 2,212.39 合 计 2,212.39 2,212.39 预收账款： 广州鹰金钱食品集团有限公司 306,523.87 585,750.66 广州双鱼体育用品集团有限公司 266,389.03 广东三角牌电器股份有限公司 72,345.14 广州轻工工贸集团有限公司 11,238.94 广州市东方红印刷公司 2,876.99 2,876.99 合 计 659,373.97 588,627.65 7、 关联方承诺 报告期内，本公司不存在关联方承诺。 十二、 股份支付 报告期内，本公司不存在以股份支付结算的情况。 十三、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 （1） 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁 付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,418,351.00 5,557,336.00 公告编号：2021-011 122 项 目 年末余额 年初余额 资产负债表日后第 2 年 1,876,028.00 资产负债表日后第 3 年 合 计 1,418,351.00 7,433,364.00 2、 或有事项 报告期内，本公司无影响正常经营活动需作披露的重要或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至本财务报告发出日，本公司不存在重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项 报告期内，本公司无其他重要事项。 十六、 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 20,643,068.64 1 至 2 年 248,856.40 2 至 3 年 2,592.00 3 年以上 小 计 20,894,517.04 减：坏账准备 1,158,655.23 合 计 19,735,861.81 （2） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 20,894,517.04 100.00 1,158,655.23 5.55 19,735,861.81 组合1：账龄组合 20,894,517.04 100.00 1,158,655.23 5.55 19,735,861.81 公告编号：2021-011 123 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 合 计 20,894,517.04 100.00 1,158,655.23 5.55 19,735,861.81 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 28,049,927.79 100.00 1,424,491.94 5.08 26,625,435.85 组合1：账龄组合 28,049,927.79 100.00 1,424,491.94 5.08 26,625,435.85 合 计 28,049,927.79 100.00 1,424,491.94 5.08 26,625,435.85 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,643,068.64 1,032,153.43 5.00 1 至 2 年 248,856.40 124,428.20 50.00 2 至 3 年 2,592.00 2,073.60 80.00 3 年以上 合 计 20,894,517.04 1,158,655.23 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 坏 账 准 备 1,424,491.94 265,836.71 1,158,655.23 合 计 1,424,491.94 265,836.71 1,158,655.23 （4）本报告期无实际核销的应收账款情况 公告编号：2021-011 124 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占应收 账款年 末余额 合计数 的比例 （%） 坏账准备 年末余额 关联关 系 广州市虎头电池集 团有限公司 货款 6,270,852.47 1 年以 内 30.01 313,542.62 关联方 广州市浪奇实业股 份有限公司 货款 2,347,688.12 1 年以 内 11.24 117,384.41 关联方 广州浪奇日用品有 限公司 货款 2,159,356.41 1 年以 内 10.33 107,967.82 关联方 佛山市南海区东晋 家用电器有限公司 货款 1,100,868.74 1 年以 内 5.27 55,043.44 非 关 联 方 广东省财政厅农业 农村处 货款 735,040.00 1 年以 内 3.52 36,752.00 非 关 联 方 合 计 12,613,805.74 60.37 630,690.29 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 12,613,805.74 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 60.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 630,690.29 元。 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,430,943.90 2,606,921.14 合 计 3,430,943.90 2,606,921.14 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 1,476,250.19 1 至 2 年 537,224.91 2 至 3 年 65,443.2 3 年以上 1,528,787.31 公告编号：2021-011 125 账 龄 年末余额 小 计 3,607,705.61 减：坏账准备 176,761.71 合 计 3,430,943.90 ②按款项性质分类披露 款项性质 年末余额 年初余额 对关联公司的应收款项 1,174,598.55 1,124,876.15 对非关联公司的应收款项 872,534.81 531,301.49 押金、保证金 1,154,813.51 1,272,191.55 备用金借支 224,536.33 233,261.12 其他 181,222.41 104,098.90 小 计 3,607,705.61 3,265,729.21 减：坏账准备 176,761.71 658,808.07 合 计 3,430,943.90 2,606,921.14 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2020 年 1 月 1 日余额 658,808.07 658,808.07 2020 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 482,046.36 482,046.36 本年转销 本年核销 其他变动 公告编号：2021-011 126 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2020 年 12 月 31 日余 额 176,761.71 176,761.71 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 坏 账 准 备 658,808.07 482,046.36 176,761.71 合 计 658,808.07 482,046.36 176,761.71 ⑤本报告期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 关联关 系 广州包装印刷集团 有限责任公司 租 赁 保 证金 603,022.00 1 至 2 年 16.71 关联方 广州新华印务有限 公司 租 赁 保 证金 463,748.00 1 至 2 年 12.85 关联方 海南华森实业公司 质保金 300,000.00 3 年 以 上 8.32 非关联 方 中国对外贸易广州 展览总公司 押金、保 证金 159,210.00 1 年 以 内 4.41 非关联 方 广州地铁物资有限 公司 比 价 保 证金 147,685.06 1 年 以 内 4.09 非关联 方 合 计 1,673,665.06 46.39 ⑦涉及政府补助的应收款项：无。 ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 公告编号：2021-011 127 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 2,104,677.36 41,843.22 2,062,834.14 2,104,677.36 41,843.22 2,062,834.14 对联 营、合 营企业 投资 合 计 2,104,677.36 41,843.22 2,062,834.14 2,104,677.36 41,843.22 2,062,834.14 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计 提减值 准备 减值准备 年末余额 广州人印包装材 料有限责任公司 900,000.00 900,000.00 41,843.22 广州广印传媒广 告有限公司 1,204,677.36 1,204,677.36 合 计 2,104,677.36 2,104,677.36 41,843.22 4、收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 143,432,244.63 95,748,912.92 187,092,845.54 132,598,159.91 其他业务 292,810.26 1,166,566.23 合 计 143,725,054.89 95,748,912.92 188,259,411.77 132,598,159.91 本年合同产生的收入情况 合同分类 合 计 商品类型： 印刷业务 130,135,662.41 交通类业务 9,250,857.87 纸板业务 4,045,724.35 环保类业务 292,810.26 按经营地区分类： 华南地区 138,226,557.39 其他地区 5,498,497.50 合 计 143,725,054.89 5、投资收益 公告编号：2021-011 128 项 目 本年发生额 上年发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,827,723.38 1,671,103.65 合 计 1,827,723.38 1,671,103.65 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -7,942.12 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 1,316,581.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,997,757.32 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2021-011 129 项 目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,780.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 33,368.71 小 计 3,267,984.89 所得税影响额 484,075.41 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,783,909.48 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 本年数 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.11 0.13 0.13 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.94 0.08 0.08 广州市人民印刷厂股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 公告编号：2021-011 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市白云区新市镇黄石路江夏村塘边岭大院内自编 13 号自编 8 号人印股份董事会办公 室