837135_2019_ST东学_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 ST 东学 NEEQ : 837135 上海经邦东学教育科技股份有限公司 2 公司年度大事记  2019 年 1 月，公司全资子公司虎脉(天津)科技信息咨询有限公司注销  2019 年 5 月，董事会选取闫倩女士为新任董事长，任命王丽女士为新任总 经理  报告期内，公司进行战略调整，构建企业股权与成长综合服务业务体系， 实现营业收入大幅度增长，净资产由负转正 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、经邦东学 指 上海经邦东学教育科技股份有限公司 仁立信智 指 北京仁立信智企业管理顾问中心(有限合伙) 上海经巽 指 上海经巽企业管理顾问中心(有限合伙) 教育科技、上海经邦 指 上海经邦云教育科技集团有限公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 报告期 指 2019 年度，即 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 虎脉 指 虎脉(天津)科技信息咨询有限公司,是经邦东学的全资 子公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫倩、主管会计工作负责人郭如秋及会计机构负责人（会计主管人员）胡蝶保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司现有规模偏小的风险 公司股本总额为 106.38 万股,公司核心团队主要精力放在战略 调整和业务扩张上,业务收入的增长处于起步阶段。同时，随着 工资成本及各项费用大幅增长,公司存在整体规模偏小、抗风险 能力偏弱的风险。 实际控制人控制不当风险 报告期内，薛锋先生是公司实际控制人。尽管公司已建立起了 较为完善的法人治理结构和健全的规章制度,但若薛锋先生在担 任实际控制人期间,利用其在公司中的控制地位,对公司施加影 响并做出不利于公司中小股东的决策,则可能给公司经营和中小 股东带来不利风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海经邦东学教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 KingpointDongxueEducationTechnologyCo.,Ltd 证券简称 ST 东学 证券代码 837135 法定代表人 闫倩 办公地址 上海市杨浦区伟成路 70 号弘源创新大厦 1 号楼 1001 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭如秋 职务 信息披露事务负责人、财务负责人 电话 021-61075066 传真 021-61075066 电子邮箱 guorq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市青浦区徐泾镇沪青平公路 1919 弄 3 号 107 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 企业股权与成长综合服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 1,063,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 上海经邦云教育科技集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 薛锋，上海经巽企业管理顾问中心(有限合伙) 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107059292458Q 否 7 注册地址 上海市青浦区徐泾镇沪青平公路 1919 弄 3 号 107 室 否 注册资本 1,063,800 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张昕、陈泓洲 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,395,047.85 261,685.46 3,490.21% 毛利率% 92.98% -154.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,451,486.66 -2,192,257.06 211.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,451,484.42 -2,192,834.80 211.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -360.02% - - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -360.02% - - 基本每股收益 2.30 -2.06 211.65% 本公司 2018 年度归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润及加权平均净资产均为负数，加权平均净资产收益率无计算意义。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 3,047,641.10 174,182.48 1,649.68% 负债总计 2,502,834.50 2,080,862.54 20.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 544,806.60 -1,906,680.06 128.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.51 -1.79 128.49% 资产负债率%（母公司） 82.12% 647.20% - 资产负债率%（合并） 82.12% 1,194.65% - 流动比率 1.16 0.02 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,366,009.79 -132,256.57 1,132.85% 应收账款周转率 12.31 0.38 - 存货周转率 - - - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1,649.68% -90.67% - 营业收入增长率% 3,490.21% -89.31% - 净利润增长率% 211.82% -1,132.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 1,063,800 1,063,800 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他 2.24 非经常性损益合计 2.24 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2.24 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 28,405.00 1,294,992.50 应收账款 28,405.00 1,294,992.50 10 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 上海经邦云教育科技集团有限公司致力于企业股权与成长综合服务业务，基于线上线下建立一系列的股 权教育辅导体系，服务对象为广大中小企业的企业家和高级管理层。公司的战略模式为通过线上平台提 供企业股权辅导教育，打造名师 IP、课程 IP；通过线下深度辅导和顾问服务帮助客户企业加速成长，塑 造“以企业家为需求中心，以股权为核心产品”的“东学”品牌，打造中国领先的企业成长综合服务提供商。 历经两年的发展，公司建立了庞大的企业客户群体及丰富的导师资源，结合企业成长需求及产业资源， 初步打造产业寡头加速器，综合提供多种企业培训课程、线上初步诊断与方案设计与线下深度咨询、多 维度成长方案设计等一系列企业股权价值成长与孵化的综合服务，助力客户企业挖掘其股权价值，加速 成长成为产业独角兽。 截至 2019 年末，公司已在成功构建了经邦东学线上云服务平台，率先运用线上教育与云服务完成企业 培训服务的技术升级，提供更准确、高效及深度的综合服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 报告期内，公司进行了业务结构的升级与优化，主营业务由上期的人力资源寻访业务转变升级为企业股 权与成长综合服务。研发开设了《股改的智慧》、《寡头联盟》等多个系列线上课程，为广大中小企业 提供系统的股权教育与战略培训，同时，在线下提供更深度的个性化股权设计方案及成长服务；帮助客 户完成企业股权顶层设计、梳理公司治理架构、完善企业战略目标。报告期内，公司的商业模式由线下 服务向线上与线下综合服务转化，运用线上教育与云服务完成企业培训服务的技术升级，提供更准确、 高效及深度的综合服务。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司将发展战略定位为企业股权与成长综合服务提供商。报告期内，公司进行战略调整，构建企业股权 与成长综合服务体系。报告期内，公司开设《股改的智慧》、《寡头联盟》等多个系列线上课程，为广 大中小企业提供系统的股权教育与战略培训，并且通过线上云服务平台，为企业提供个性化股权设计方 案及成长服务；同时，在线下提供更深度的企业培训与咨询方案，帮助客户完成企业股权顶层设计、梳 理公司治理架构、完善企业战略目标。 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 1,311,058.55 43.02% 5,048.76 2.90% 25,868% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,498,030.10 49.15% 28,405.00 16.31% 5,174% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 62,078.70 2.04% 15,151.32 8.70% 310% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金 报告期内，货币资金期末为 1,311,058.55 元，较上年同期增加了 1,306,009.79 元，主要原因是 2019 年公 司完成原业务结构进行重组与升级，完成战略布局，营业收入大幅度提升，产生了稳定的现金流量，货 币资金大幅度增加。 2.应收账款 报告期内，应收账款期末为 1,498,030.10 元，较上年同期增加了 1,469,625.10 元，主要原因是 2019 年公 司完成原业务结构进行重组与升级，完成了预期销售目标，营业收入大幅度提升，因此期末应收账款也 相应增加。 3.固定资产 报告期内，固定资产期末为 62,078.70 元，较上年同期增加了 46,927.38 元，主要原因是 2019 年公司完 成原业务结构进行重组与升级，进行业务扩张，购置了办公用品等固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 9,395,047.85 - 261,685.46 - 3,490.21% 营业成本 659,975.39 7.02% 664,793.57 254.04% -0.72% 毛利率 92.98% - -154.04% - - 13 销售费用 4,235,376.45 45.08% - - -100.00% 管理费用 1,931,348.41 20.56% 1,868,425.65 714.00% 3.37% 研发费用 - - - - - 财务费用 5,687.71 0.06% 4,584.97 1.75% 24.05% 信用减值损失 -77,348.69 -0.82% - - 100% 资产减值损失 - - 78,837.67 30.13% -100.00% 其他收益 - - 6,777.74 2.59% -100.00% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,471,170.00 26.30% -2,192,057.06 -837.67% 212.73% 营业外收入 2.24 0.00% - - - 营业外支出 - - 200.00 0.08% -100.00% 净利润 2,451,486.66 26.09% -2,192,257.06 -837.67% 211.82% 项目重大变动原因： 1.营业收入 报告期内，营业收入为 9,395,047.85 元，较上年同期增加了 9,133,362.39 元，主要原因是 2019 年公司完 成原业务结构进行重组与升级，完成战略布局，营业收入大幅度提升。 2.毛利率 报告期内，毛利率为 92.98%，上年同期为-154.04%，主要原因是 2018 年公司业务萎缩，2019 年公司完 成原业务进行重组与升级，营业收入与成本结构优化，利润率大幅度提升。 3.销售费用 报告期内，销售费用为 4,235,376.45 元，较上年同期增加了 100%，主要原因是 2019 年公司完成原业务 结构进行重组与升级，完成战略布局，产生了技术服务费、推广费等销售费用。 4.信用减值损失. 报告期内，信用减值损失为-77,348.69 元，上年同期为 0 元，主要原因是执行新金融准则坏账损失科目 调整所致。 5. 资产减值损失 报告期内，资产减值损失为 0 元，上期资产减值损失为-78,837.67 元，主要原因执行新金融准则坏账损 失科目调整所致。 6.营业利润与净利润 报告期内，营业利润为 2,471,170.00 元，净利润为 2,451,486.66 元，较上年同期分别增加了 4,663,227.06 元与 4,643,743.72 元，主要原因是 2018 年业务萎缩，营业收入下降，2019 年公司完成原业务结构进行 重组与升级，完成战略布局，营业收入大幅度提升。 公司完成收购后，对原公司业务进行重组与升级，于 2019 年完成战略布局，完成预期销售计划，营业 收入大幅度增长，净利润转正。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,395,047.85 261,685.46 3,490.21% 14 其他业务收入 2.24 - - 主营业务成本 659,975.39 664,793.57 -0.72% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 企业股权与成 长综合服务 8,786,154.65 93.52% 0 0% 100% 企业股权辅导 服务 608,893.20 6.48% 0 0% 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司完成收购后，对原公司业务进行重组与升级，由上期的中高端人才寻访服务转型为企业股权辅导与 企业成长综合服务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 上海科华热力管道有限公司 1,027,145.64 10.93% 否 2 上海朴象资产管理有限公司 1,339,805.84 14.26% 否 3 上海星玥国际旅行社有限公司 1,463,700.14 15.58% 否 4 洛阳三合星健康产业有限公司 959,223.30 10.21% 否 5 重庆标典商贸有限公司 570,873.79 6.07% 否 合计 5,360,748.71 57.05% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 武汉和正青企业管理咨询有限公司 2,137,362.00 56.01% 否 2 上海阳邦企业管理咨询有限公司 565,240.00 14.81% 否 3 上海载库网络技术服务中心 284,355.00 7.45% 否 4 广州三道企业管理顾问有限公司 246,812.00 6.47% 否 5 广州泰古企业管理顾问有限公司 59,641.00 1.56% 否 合计 3,293,410.00 86.30% - 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,366,009.79 -132,256.57 1,132.85% 投资活动产生的现金流量净额 -60,000.00 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 公司完成收购后，对原公司业务进行重组与升级，于 2019 年完成战略布局，完成预期销售计划，营业 收入与利润大幅度增长，经营活动产生的现金流量净额达到 136.60 万。投资活动产生的负现金流量是由 于购入固定资产。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，全资子公司虎脉（天津）科技信息咨询有限公司于 2019 年 1 月注销。 2、报告期内，虎脉营业收入为 0 元，利润为 0 元。 3、子公司资产、负债的账面价值已全部归入母公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司完成了整体战略升级，实现了销售额的大幅度增长，经营活动产生稳定的现金流。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司经营成果超过原有预期， 2019 年度经营活动净现金流量 1,366,009.79 元， 同时，实现净资产转正。 从 2020 年开始，公司已度过业务重组与战略升级的成本费用的大量投入期，进入推广运营的收获期， 公司业绩收入也将进入快速增长期。公司的战略目标是致力于以股权为中心的企业辅导与成长综合服务 16 业务，基于线上线下建立一系列的股权与成长培训体系，对象为广大中小企业的企业家和高级管理层。 通过线上平台展示重点打造名师 IP、课程 IP，并在线下提供更具深度与精度的企业成长综合服务，塑造 “以企业家为需求中心，以股权为核心产品”的“东学”品牌，打造中国领先的企业成长综合服务提供 商。 2020 年，公司将围绕三个重点开展工作：一是新的商业模式完善与优化，二是公司的合作伙伴大生态圈 的建设与打造；三是人才培训体系建立与完善，为战略扩张储备人才。 公司会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标稳健；经营管理层、核心团队人员相对稳定；内部治理规范，行业前景良好。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 现有规模偏小的风险： 公司股本总额为 106.38 万股,公司核心团队主要精力放在战略调整和业务扩张上,业务收入的增长处于 起步阶段。同时，随着工资成本及各项费用大幅增长,公司存在整体规模偏小、抗风险能力偏弱的风险。 应对措施：公司一方面继续着力加强自身人才队伍建设，继续完善和优化人才梯队建设；另一方面，公 司将将围绕股权的教育培训作为公司未来重点发展的业务，进一步丰富和优化业务体系，提升公司的竞 争力和和盈利能力。 实际控制人控制不当的风险： 报告期内，薛锋先生是公司实际控制人。尽管公司已建立起了较为完善的法人治理结构和健全的规章制 度,但若薛锋先生在担任实际控制人期间,利用其在公司中的控制地位,对公司施加影响并做出不利于公司 中小股东的决策,则可能给公司经营和中小股东带来不利风险。 应对措施:(1)公司将依照《公司法》、《公司章程》等法律、法规、公司内部规章制度进行公司治理，使 董事会、监事会、管理层各司其职，权责分明，更好的保护股东，特别是中小股东的权益。（2）公司 实际控制人承诺将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的相关规定，依法行使股东 权利，不利用实际控制人身份影响公司的独立性，保持公司在资产、人员、财务、机构和业务方面的独 立性。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 上海经邦云教育科 技集团有限公司 2,000,000 223,267.00 已事前及时履 行 2019 年 3 月 14 日 上海经邦云教育培 合作开展企业 608,893.20 608,893.20 已事后补充履 2019 年 4 月 30 18 训有限公司 教育培训业务 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司因资短期金周转困难，为保证公司资金正常运转，接受控股股东上海经邦云教育科技集团有限公 司向本公司提供的财务资助 223267 元人民币，无利息，用于补充流动资金，借款期限为 1 年。该关联 交易不会对公司及股东的利益造成损害，借入的款项用于公司正常经营流动资金使用，对公司正常运营 和发展起到积极的促进作用。借款已于 2020 年 1 月 9 日前全部还清。 2. 2019 年，公司与关联方上海经邦云教育培训有限公司合作开展企业教育与培训业务，2019 年与上述 业务相关的收入为 608,893.20 元。上述关联交易不会对公司及股东的利益造成损害，教育业务合作是对 于公司现有业务体系的补充，对公司正常运营和发展起到积极的促进作用。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 5 月 2 日 收购 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 5 月 2 日 收购 规范和减 少关联交 易的承诺 关于规范和减少 关联交易的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 5 月 2 日 收购 关于保证 公司独立 性的承诺 关于保证公司独 立性的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 5 月 2 日 收购 关于不向 被收购人 注入私募 基金或其 他金融属 性的企业 或业务的 承诺 关于不向被收购 人注入私募基金 或其他金融属性 的企业或业务的 承诺 正在履行中 董监高 2018 年 10 月 9 日 任职 任职承诺 董监高任职承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免日后发生同业竞争的事宜，公司实际控制人薛锋于 2017 年 5 月出具了《避免同业竞争的承 诺函》，承诺当前及将来其本人、其近亲属及其本人、其近亲属实际控制的其他企业将来不新设或收购 与公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公司。如出现因其本人违反上述承诺而导致公司或其他 股东权益受到损害的情况，将依法承担相应的赔偿责任。 报告期内，本承诺在正常履行中。 2、关于规范和减少关联交易的承诺 实际控制人薛锋出具了《关于规范和减少关联交易的承诺》，承诺当前，除已披露的情形之外，其本人 及其本人的近亲属之控股公司、实际控制的公司、及施加重大影响的公司，与公司不存在其他关联交易。 在进行确有必要且无法规避的关联交易时，将按公平、公开的市场原则进行，并按照公司章程及有关规 19 定履行批准程序。如出现因本人违反上述承诺而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，将依法承担 相应的赔偿责任。 报告期内，本承诺在正常履行中。 3、关于保证公司独立性的承诺 上海经邦云教育科技集团有限公司通过收购成为公司控股股东前承诺 “本次收购完成后，本公司作为 控股股东，将保证在资产、业务、财务、人员、机构等方面的完整性和独立性，不以任何方式影响公司 的独立运营。” 报告期内，上海经邦云教育科技集团有限公司直接持有 71.80%股份，本承诺正在履行中。 4、关于不向被收购人注入私募基金或其他金融属性的企业或业务的承诺 控股股东上海经邦云教育科技集团有限公司及实际控制人出具《关于不向被收购人注入私募基金 或其 他金融属性的企业或业务的承诺》，承诺内容如下： “本次收购完成后，本公司及实际控制人将成 为 经邦东学的控股股东、实际控制人，本公司作为公众公司控股股东期间，不将私募及其他金融类企 业 或资产注入公众公司，不利用公众公司直接或间接开展金融类业务，不利用公众公司为相关关联方 提 供任何财务资助。后续将根据经邦东学的经营情况，在监管规定的范围内，开展相关业务或选择优 质 资产注入公众公司。” 报告期内，本承诺正在履行中。 5、董监高任职承诺 本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵守国家法律、行政法规和部 门规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的义务。 本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵守中国证监会发布的部门规 章、规范性文件的有关规定。 本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵守《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知等。 本人在履行挂牌公司董事的职责时，将遵守并促使本公司和本人的授权人遵守公司《章程》。 本人同意接受中国证监会和全国股份转让系统公司的监管，包括及时、如实地答复中国证监会和全国股 份转让系统公司向本人提出的任何问题，及时提供《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、业务规则规定应当报送的 资料及要求提供的其他文件的正本或副本，并出席本人被要求出席的会议。 本人授权全国股份转让系统公司可将本人提供的承诺与声明的资料向中国证监会报告。 本人将按要求参加中国证监会和全国股份转让系统公司组织的专业培训。 本人如违反上述承诺，愿意承担由此引起的一切法律责任和接受中国证监会任何行政处罚与全国股份转 让系统公司的违规处分。 本人因履行挂牌公司董事的职责或者本承诺而与全国股份转让系统公司发生争议提起诉讼时，由全国股 份转让系统公司住所地法院管辖。 报告期内，本承诺正在履行中。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 480,000 45.12% - 480,000 45.12% 其中：控股股东、实际控制 人 480,000 45.12% - 480,000 45.12% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 583,800 54.88% - 583,800 54.88% 其中：控股股东、实际控制 人 283,800 26.68% - 283,800 26.68% 董事、监事、高管 0 0% - - - 核心员工 - - - - - 总股本 1,063,800 - 0 1,063,800 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上 海 经 邦 云 教 育 科 技 集 团 有 限公司 763,800 0 763,800 71.80% 283,800 480,000 2 上 海 经 巽 企 业 管 理 顾 问 中 心 (有限合伙) 300,000 0 300,000 28.20% 300,000 0 3 4 5 6 7 8 9 10 21 合计 1,063,800 0 1,063,800 100.00% 583,800 480,000 普通股前十名股东间相互关系说明：控股股东上海经邦云教育科技集团有限公司与股东上海经巽企 业管理顾问中心(有限合伙)有关联关系，上海经邦云教育科技集团有限公司为上海经巽企业管理顾 问中心(有限合伙)的普通合伙人，并持有其 95.00%份额。 除上述情形之外，公司其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 名称：上海经邦云教育科技集团有限公司 法定代表人：薛锋 统一社会信用代码：913101103508932081 注册资本：5000 万人民币 地址：上海市杨浦区周家嘴路 3805 号 3039 室 设立日期：2015 年 9 月 17 日 公司类型：一人有限责任公司（法人独资） 经营范围：教育软件科技、互联网科技技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 计算机网络系统工程服务。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 22 上海云经邦教育投资有限公司持有教育科技 100%股权，为教育科技的控股股东。薛锋为经邦咨询、 经邦资产的实际控制人，经萃合伙的执行事务合伙人为经邦咨询，经璨合伙、经象合伙的执行事务合伙 人均为经邦资产，因此薛锋可控制上海云经邦教育投资有限公司 100%股权，为上海云经邦教育投资有限 20 公司的实际控制人；鉴于上海云经邦教育投资有限公司持有教育科技股权的比例为 100%，因此薛锋 为教育科技的实际控制人，亦是经邦东学的实际控制人。 薛锋，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码：41030319740329****，住所：上海市杨浦 区邯郸路 220 号。1997 年 9 月-2000 年 6 月，就读于复旦大学西方经济学专业，研究生学历。2001 年 2 月创办上海经邦企业管理咨询有限公司。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 闫倩 董事长 女 1972 年 1 硕士 2019 年 5 2020 年 7 否 24 月 月 20 日 月 1 日 潘鸿 董事 男 1969 年 5 月 博士 2017 年 7 月 1 日 2020 年 7 月 1 日 否 黄亚钧 董事 男 1953 年 1 月 博士 2017 年 7 月 1 日 2020 年 7 月 1 日 否 王露 董事 女 1989 年 2 月 硕士 2017 年 7 月 1 日 2020 年 7 月 1 日 否 王丽 董事、总经理 女 1985 年 11 月 硕士 2019 年 5 月 20 日 2020 年 7 月 1 日 是 尤金华 监事会主席 男 1991 年 5 月 本科 2019 年 8 月 26 日 2022 年 7 月 31 日 是 蒋婷 职 工 代 表 监 事 女 1992 年 1 月 本科 2019 年 7 月 30 日 2022 年 7 月 30 日 是 周怡晟 监事 女 1994 年 7 月 硕士 2019 年 7 月 31 日 2022 年 7 月 31 日 否 郭如秋 财务负责人、 信 息 披 露 负 责人 女 1962 年 8 月 本科 2019 年 7 月 4 日 2020 年 7 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董监高之间及与实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 黄亚钧 董事长 离任 董事 黄亚钧由于个人原因， 辞去董事长职务 闫倩 董事 新任 董事长 董事长黄亚钧辞去董 事长职务，董事会选举 闫倩为公司董事会新 任董事长 苏振 董事 离任 无 苏振由于个人原因，辞 去董事职务 王东旭 总经理 离任 无 王东旭由于个人原因， 辞去总经理职务 王丽 无 新任 董事、总经理 公司任命王丽为新任 总经理，董事会提名王 丽为新任董事 郭如秋 无 新任 财务负责人、信息披 露负责人 朱伟杰由于个人原因， 辞去公司职务，董事会 任命郭如秋为新任财 务总监、信息披露负责 人 蒋婷 无 新任 职工代表监事 段莹于由于个人原因， 辞去公司职务，职工代 表大会选举蒋婷为新 任职工代表监事 尤金华 无 新任 监事会主席 薛建蕊由于个人原因， 辞去公司职务，监事会 选举尤金华为新任监 事会主席 周怡晟 无 新任 监事 王文勇由于个人原因， 辞去公司职务，监事会 任命周怡晟为新任股 东代表监事 朱伟杰 财务总监、信息 披露负责人 离任 无 朱伟杰由于个人原因， 辞去公司职务 段莹 职工代表监事 离任 无 段莹于由于个人原因， 辞去公司职务 薛建蕊 监事会主席 离任 无 薛建蕊由于个人原因， 辞去公司职务 王文勇 股东代表监事 离任 无 王文勇由于个人原因， 辞去公司职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 闫倩，中国国籍，加拿大永久居留权，女，1972 年出生，硕士研究生学历，毕业于兰州大学经济系。1996 26 年 8 月至 2002 年 5 月就职于兰州大学任经济管理学院讲师；2002 年 5 月至 2004 年 10 月就职于中国风 险投资研究院任项目经理；2005 年 4 月至 2007 年 7 月就职于中国风险投资公司任高级投资经理；2007 年 7 月至 2008 年 5 月就职于深圳康沃创新创业投资管理公司任高级投资经理；2008 年 5 月至 2012 年 6 月就职于深圳云海通讯股份有限公司任副总、董事会秘书；2015 年 4 月至今任上海经邦股权投资基金管 理有限公司董事、副总。 王丽，女，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年出生，本科学历。2006 年 9 月至 2013 年 12 月就职 于上海惠亚集团任供应商管理工程师；2014 年 2 月至 2016 年 8 月任唐骏第一资本（汇翼投资）投资总 监；2016 年 9 月至 2018 年 4 月任上海川调餐饮管理股份有限公司总经理；2018 年 5 月就职于上海云经 邦教育投资有限公司任大客户服务中心及渠道部总经理至今。 郭如秋，女，中国国籍，无境外永久居留权，1962 年出生。本科学历，毕业于上海同济大学会计系。1980 年 7 月至 2003 年 1 月就职于内蒙古突泉县林业局任会计。2003 年 2 月至今就职于上海云经邦教育投资 有限公司任财务经理。 尤金华，1991 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2015 年 11 月至 2018 年 6 月，供职于远 航厚德(北京)品牌顾问有限公司。2018 年 7 月至 2019 年 6 月，供职于上海经越文化传媒有限公司。2019 年 7 月至今，在上海经邦东学教育科技股份有限公司工作。 蒋婷，1992 年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2018 年 4 月至 2019 年 3 月，供职于上海易 班企业发展有限公司。2019 年 4 月至 2019 年 6 月，供职于上海经邦企业管理咨询有限公司品牌与新媒 体部门。2019 年 7 月至今，在上海经邦东学教育科技股份有限公司工作。 周怡晟，1994 年出生，中国国籍，无境外居留权，硕士研究生学历。2019 年 2 月至 2019 年 5 月，供职 于上海云经邦教育投资有限公司。2019 年 6 月至今，在上海经邦股权投资基金管理有限公司工作。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 销售人员 4 技术人员 2 2 财务人员 2 员工总计 5 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 5 4 专科 - 7 专科以下 - - 员工总计 5 12 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 27 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司收购完成后，重组了董事会、监事会，并依据据《公司法》制定了公司章程、“三会”议事规则等 基本公司治理机制，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。制定完 善了公司的《公司章程》、“三会议事规则”、募集资金管理制度、董事津贴管理制度等各项规章制度。 在此基础上，公司的管理层通过认真学习，提高了规范治理的意识。 同时，针对股东保护方面，公司建立了投资者关系管理制度，在公司章程中约定纠纷解决机制，公司现 有公司治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司制定的上述制度 均遵循了《公司法》、《公司章程》及“三会议事规则”等法律法规的规定，没有出现损害股东、债权人 及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照规范化治理的要求，建立了较为健全、完善的治理结构和各项规章制度，公司的“三会”均能 按《公司章程》、“三会议事规则”及相关法律法规的规定召开，会议记录正常签署、记录完整、及时存 档。公司制定的“三会议事规则”、《总经理工作细则》等一系列制度也规范了公司管理，公司现有的治 理机制能够得到很好地执行。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截止本报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现 28 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 鉴于公司经营发展需要，公司将《公司章程》中第七条“总经理为公司法定代表人”修改为“董事长为 公司法定代表人”。除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变。 此次公司章程变更，未对公司造成不利影响。该《关于修改公司章程》议案于 2019 年 5 月 20 日交由公 司董事会审议并通过，于 2019 年 6 月 6 日由股东大会审议并通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 2019 年 1 月 25 日召开第一届董事会第二 十一次会议，审议并通过如下议案： （1） 《关 于注销虎脉（天津）科技信息咨询有限公 司和北京经邦东学教育科技股份有限公司 上海分公司的议案》；（2）《关于提请召开 公司2019年第一次临时股东大会的议案》。 2. 2019 年 3 月 14 日召开第一届董事会第二 十二次会议，审议并通过如下议案： （1） 《关 于 2018 年年度报告及其摘要的议案》；（2） 《关于2018年度董事会工作报告的议案》； （3）《关于 2018 年度总经理工作报告的议 案》；（4）《关于 2018 年度财务决算报告的 议案》；（5）《关于 2019 年度财务预算报告 的议案》；（6）《关于 2018 年度利润分配的 方案的议案》；（7）《关于接受控股股东上 海经邦云教育科技集团有限公司财务资助 暨偶发性关联交易的议案》；（8）《关于提 议召开 2018 年年度股东大会的议案》。 3. 2019 年 5 月 20 日召开第一届董事会第二 十三次会议，审议并通过如下议案： （1） 《关 于选举新任董事长议案》；（2）《关于聘任 公司总经理议案》；（3）《关于提名王丽为 公司第一届董事会董事的议案》；（4）《关 于修改公司章程议案》；（5）《关于提议召 开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 4. 2019 年 7 月 4 日召开第一届董事会第二十 三次会议，审议并通过如下议案：（1）《关 于聘任公司财务负责人及信息披露负责 人》议案。 5. 2019 年 7 月 31 日召开第一届董事会第二 十四次会议，审议并通过如下议案： （1） 《关 于召开2019年第三次临时股东大会》议案。 29 2019 年 8 月 26 日召开第一届董事会第二十五 次会议，审议并通过如下议案：（1）《公司 2019 年半年报》议案。 监事会 3 1. 2019 年 3 月 14 日召开第一届监事会第十 次会议，审议并通过如下议案：（1）《关于 2018 年年报及其摘要》议案；（2）《关于 2018 年监 事会工作报告》议案；（3）《关于 2018 年财务 决算报告》议案；（4）《关于 2019 年财务预算 报告》议案；（5）《关于 2018 年度利润分配方 案》议案。 2. 2019 年 7 月 31 日召开第一届监事会第十 一次会议，审议并通过如下议案：（1）《关于 提名公司股东代表监事》议案。 2019 年 8 月 26 日召开第一届监事会第十二次 会议，审议通过如下议案： （1）关于《公司 2019 年半年报》议案；（2）《关于选举尤金华为公 司第一届监事会主席》议案。 股东大会 4 1. 2019 年 2 月 15 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议并通过如下议案：（1）《关于 注销虎脉（天津）科技信息咨询有限公司和北 京经邦东学教育科技股份有限公司上海分公 司》议案。 2. 2019 年 4 月 25 日召开 2018 年年度股东大 会，审议并通过如下议案：（1）《关于 2018 年 年度报告及其摘要》议案；（2）《关于 2018 年 度董事会工作报告》议案；（3）《关于 2018 年 度监事会工作报告》议案；（4）《关于 2018 年 度财务决算报告》议案；（5）《关于 2019 年度 财务预算报告》议案；（6）《关于 2018 年度利 润分配的方案的议案议案；（7）《关于接受控 股股东上海经邦云教育科技集团有限公司财务 资助暨偶发性关联交易》议案。 3. 2019 年 6 月 6 日召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议并通过如下议案：（1）《关于 提名王丽为公司第一届董事会董事》议案；（2） 《关于修改公司章程》议案。 2019 年 8 月 16 日召开 2019 年第三次临时股东 大会，审议并通过如下议案：（1）《关于提名 公司股东代表监事》议案。 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在主办券商和律师的支持下，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》《公司章程》等相关 法律法规的规定，表决内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性：公司拥有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，具有独立的业务渠道，具有独立签订业务合同、获取业务收入和利润的经营能力， 不存在依赖实际控制及其他关联方的情形，与实际控制人及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性：公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，不存在股东越权任命 的情形。公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外 的其它职务，也未在控股股东和实际控制人及其控制的其它企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业中兼职。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及 独立的工资管理制度，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立性：公司设立及历次增资时，各股东投入的出资已经全部到位。目前，公司未以资产、信 用为公司股东及其他关联方的债务担供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权，与股东的资产权属 关系界定明确，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、财务独立性：公司成立以来，设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范的符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度，并配备了相关的财务人员，能够独立作出财务决策， 不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股 股东干预公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，未与控股股东及其控制的其他企业或个人共 用银行账户。作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与控股股东及其控制的 其他企业混合纳税现象。 5、机构独立性：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大 会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司内部经营管理机构健全，并能够根据内部 管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，内部控制是现代企业管理的重要手段，内部控制有效与否，直接关系到一个企业的兴 衰成败。公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司将根据所处行业、经营现状和公司规模不断的对内控制度进行调整和完善，保障公司机制健康平稳 运行。 31 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守相关制度，执行情况良好。截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]006547 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区金陵东路 2 号光明大厦 10 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 张昕、陈泓洲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]006547号 错误！未找到引用源。全体股东： 一、 审计意见 我们审计了错误！未找到引用源。（以下简称“错误！未找到引用源。”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误！未找 到引用源。2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于错 误！未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 错误！未找到引用源。管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 错误！未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，错误！未找到引用源。管理层负责评估错误！未找到引用源。的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算错误！未找到引用 源。、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误！未找到引用源。的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对错 误！未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致错误！未找到引用源。不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 34 6、就错误！未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张昕 中国·北京 中国注册会计师：陈泓洲 二〇二〇年四月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 1,311,058.55 5,048.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 六、注释 2 1,498,030.10 28,405.00 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 3 101,473.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 35 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,910,562.40 33,453.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六、注释 4 62,078.70 15,151.32 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 5 75,000.00 125,577.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 137,078.70 140,728.72 资产总计 3,047,641.10 174,182.48 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 六、注释 6 538,179.19 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 36 应付职工薪酬 六、注释 7 332,008.83 71,469.01 应交税费 六、注释 8 106,998.48 1,729.97 其他应付款 六、注释 9 1,525,648.00 2,007,663.56 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,502,834.50 2,080,862.54 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,502,834.50 2,080,862.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 10 1,063,800.00 1,063,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 11 2,510,071.73 2,510,071.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 12 88,308.81 88,308.81 一般风险准备 未分配利润 六、注释 13 -3,117,373.94 -5,568,860.60 归属于母公司所有者权益合计 544,806.60 -1,906,680.06 少数股东权益 所有者权益合计 544,806.60 -1,906,680.06 负债和所有者权益总计 3,047,641.10 174,182.48 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 37 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,311,058.55 4,584.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、注释 1 1,498,030.10 28,405.00 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十五、注释 2 101,473.75 112,800.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,910,562.40 145,789.93 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、注释 3 160,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 62,078.70 15,151.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 75,000.00 577.50 开发支出 38 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 137,078.70 175,728.82 资产总计 3,047,641.10 321,518.75 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 538,179.19 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 332,008.83 71,469.01 应交税费 106,998.48 1,729.97 其他应付款 1,525,648.00 2,007,663.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,502,834.50 2,080,862.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,502,834.50 2,080,862.54 所有者权益： 股本 1,063,800.00 1,063,800.00 其他权益工具 39 其中：优先股 永续债 资本公积 2,510,071.73 2,510,071.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,349.18 6,349.18 一般风险准备 未分配利润 -3,035,414.31 -5,339,564.70 所有者权益合计 544,806.60 -1,759,343.79 负债和所有者权益合计 3,047,641.10 321,518.75 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、注释 14 9,395,047.85 261,685.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、注释 14 659,975.39 664,793.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 15 14,141.20 1,553.74 销售费用 六、注释 16 4,235,376.45 - 管理费用 六、注释 17 1,931,348.41 1,868,425.65 研发费用 - - 财务费用 六、注释 18 5,687.71 4,584.97 40 其中：利息费用 利息收入 210.46 319.78 加：其他收益 六、注释 19 - 6,777.74 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 20 -77,348.69 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 21 - 78,837.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,471,170.00 -2,192,057.06 加：营业外收入 六、注释 22 2.24 - 减：营业外支出 六、注释 23 - 200.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,471,172.24 -2,192,257.06 减：所得税费用 六、注释 24 19,685.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,451,486.66 -2,192,257.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,451,486.66 -2,192,257.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,451,486.66 -2,192,257.06 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 41 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,451,486.66 -2,192,257.06 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,451,486.66 -2,192,257.06 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.30 -2.06 （二）稀释每股收益（元/股） 2.30 -2.06 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、注释 4 9,395,047.85 261,685.46 减：营业成本 十五、注释 4 659,975.39 664,793.57 税金及附加 14,141.20 1,573.74 销售费用 4,235,376.45 管理费用 1,926,881.74 1,814,020.11 研发费用 财务费用 3,802.81 3,521.46 其中：利息费用 利息收入 210.46 316.29 加：其他收益 6,777.74 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、注释 5 -153,687.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -77,348.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 78,837.67 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,323,833.73 -2,136,608.01 加：营业外收入 2.24 减：营业外支出 200.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,323,835.97 -2,136,808.01 减：所得税费用 19,685.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,304,150.39 -2,136,808.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,304,150.39 -2,136,808.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,304,150.39 -2,136,808.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,651,851.81 1,577,848.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 25 8,083.10 1,365,121.52 经营活动现金流入小计 8,659,934.91 2,942,969.78 购买商品、接受劳务支付的现金 220,048.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,957,693.33 1,821,748.07 支付的各项税费 202,290.79 45,902.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 25 4,913,892.20 1,207,575.52 经营活动现金流出小计 7,293,925.12 3,075,226.35 经营活动产生的现金流量净额 1,366,009.79 -132,256.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 60,000.00 44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -60,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,306,009.79 -132,256.57 加：期初现金及现金等价物余额 5,048.76 137,305.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,311,058.55 5,048.76 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,651,851.81 1,577,848.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 212.70 1,365,118.03 经营活动现金流入小计 8,652,064.51 2,942,966.29 购买商品、接受劳务支付的现金 220,048.80 支付给职工以及为职工支付的现金 1,957,693.33 1,818,148.07 支付的各项税费 202,290.79 45,902.76 支付其他与经营活动有关的现金 4,905,557.97 1,210,308.52 经营活动现金流出小计 7,285,590.89 3,074,359.35 经营活动产生的现金流量净额 1,366,473.62 -131,393.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 60,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 60,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -60,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,306,473.62 -131,393.06 加：期初现金及现金等价物余额 4,584.93 135,977.99 六、期末现金及现金等价物余额 1,311,058.55 4,584.93 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -5,568,860.60 -1,906,680.06 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -5,568,860.60 -1,906,680.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,451,486.66 2,451,486.66 （一）综合收益总额 2,451,486.66 2,451,486.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 47 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -3,117,373.94 544,806.60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -3,376,603.54 285,577.00 48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -3,376,603.54 285,577.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,192,257.06 -2,192,257.06 （一）综合收益总额 -2,192,257.06 -2,192,257.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 49 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 88,308.81 -5,568,860.60 -1,906,680.06 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -5,339,564.70 -1,759,343.79 加：会计政策变更 0 前期差错更正 50 其他 二、本年期初余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -5,339,564.70 -1,759,343.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,304,150.39 2,304,150.39 （一）综合收益总额 2,304,150.39 2,304,150.39 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 51 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -3,035,414.31 544,806.60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -3,202,756.69 377,464.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -3,202,756.69 377,464.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,136,808.01 -2,136,808.01 （一）综合收益总额 -2,136,808.01 -2,136,808.01 （二）所有者投入和减少资 本 52 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 53 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,063,800.00 2,510,071.73 6,349.18 -5,339,564.70 -1,759,343.79 法定代表人：闫倩 主管会计工作负责人：郭如秋 会计机构负责人：胡蝶 54 错误！未找到引用源。 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革 错误！未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”），原名北京仁立地途管理咨询股份 有限公司，原系由自然人王朝霞出资组建的有限公司，成立于 2012 年 11 月 29 日。公司设 立时申请登记的注册资本为人民币 10.00 万元，均由王朝霞以货币资金出资。上述出资业经 北京普洋会计师事务所验证并出具“普验[2012]514 号”验资报告。 2013 年 12 月，根据公司股东会决议以及修改后章程的规定，王朝霞将其持有的公司 20.00%股权转让予自然人何芸。本次股权变更完成后，公司的注册资本及实收资本情况如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 王朝霞 8.00 8.00 80.00 何芸 2.00 2.00 20.00 合计 10.00 10.00 100.00 2015 年 7 月，根据公司股东会决议及修改章程的规定，公司引入自然人张志学、自然 人孟祥海以及北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙）为新股东，并申请增加注册资本 人民币 90.00 万元，新增注册资本分别由王朝霞认缴 40.64 万元，何芸认缴 10.16 万元，张 志学认缴 3.20 万元，孟祥海认缴 6.00 万元，北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 认缴 30.00 万元。截至 2015 年 7 月 29 日止，各股东均已完成实缴出资。本次增资后，公司 的注册资本及实收资本情况如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 王朝霞 48.64 48.64 48.64 何芸 12.16 12.16 12.16 张志学 3.20 3.20 3.20 孟祥海 6.00 6.00 6.00 北京仁立信智 企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 100.00 2015 年 11 月，根据自然人王朝霞、何芸、张志学、孟祥海及北京仁立信智企业管理顾 问中心（有限合伙）签订的《关于设立北京仁立地途管理咨询股份有限公司之发起人协议书》 及公司章程约定，本公司整体变更为北京仁立地途管理咨询股份有限公司，各股东持股比例 不变。本公司以截至 2015 年 8 月 31 日止经审计的净资产 1,573,871.73 元，按 1：0.635376 的比例折合成股本 1,000,000 股（每股面值 1 元），净资产大于股本部分 573,871.73 元计入资 本 公 积 。 上 述 股 本 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 验 证 并 出 具 了 55 “XYZH/2015TJA10073”号验资报告。 2015 年 11 月，根据公司第一次临时股东大会决议，公司引入江苏华睿投资管理有限公 司为新股东，并申请增加注册资本人民币 63,800.00 元。江苏华睿投资管理有限公司以货币 方式出资人民币 2,000,000.00 元，认购公司本次增资后的 6.00%的股权，其中 63,800.00 元计 入注册资本，剩余 1,936,200.00 元计入资本公积。本次增资后，公司的注册资本及实收资本 情况如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 王朝霞 48.64 48.64 45.72 何芸 12.16 12.16 11.43 张志学 3.20 3.20 3.01 孟祥海 6.00 6.00 5.64 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 28.20 江苏华睿投资管理有限公司 6.38 6.38 6.00 合计 106.38 106.38 100.00 本公司于 2016 年 3 月 31 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同 意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌函（股转系统函【2016】2632 号），并于 2016 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，股票代码 837135。 2017 年 5 月，上海经邦云教育科技集团有限公司（原名上海经邦云教育科技有限公司， 以下简称“上海经邦”）与公司股东王朝霞、何芸、张志学、孟祥海、北京仁立信智企业管理 顾问中心（有限合伙）及江苏华睿投资管理有限公司签署了《股份转让框架协议》，由上海 经邦收购公司各股东合计持有的公司 283,800 股股份，同时上海经邦收购北京仁立信智企业 管理顾问中心（有限合伙）19.7333 万元的合伙份额。本次收购完成后，上海经邦及其一致 行动人北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙）实际持有本公司 54.88%的表决权，成 为公司控股股东；上海经邦的实际控制人薛锋成为本公司的实际控制人。本次股权变更后， 公司股权结构如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 王朝霞 36.48 36.48 34.29 何芸 9.12 9.12 8.57 张志学 2.40 2.40 2.26 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 28.20 上海经邦云教育科技集团有限公司 28.38 28.38 26.68 合计 106.38 106.38 100.00 2017 年 9 月，经北京市工商行政管理局石景山分局批准，公司名称变更为北京经邦东 学教育科技股份有限公司。 2017 年 12 月，上海经邦分别受让王朝霞持有的公司 162,133 股股份、何芸持有的公司 91,200 股股份、张志学持有的公司 24,000 股股份。本次股权变更后，公司股权结构如下： 56 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 王朝霞 20.27 20.27 19.05 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 28.20 上海经邦云教育科技集团有限公司 56.11 56.11 52.75 合计 106.38 106.38 100.00 2018 年 5 月，上海经邦受让王朝霞持有的公司 202,667 股股份。本次股权变更后，公司 股权结构如下： 股东 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 上海经巽企业管理顾问中心(有限合伙) 30.00 30.00 28.20 上海经邦云教育科技集团有限公司 76.38 76.38 71.80 合计 106.38 106.38 100.00 （注：上海经巽企业管理顾问中心(有限合伙)更名前为“北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙）”） 2018 年 6 月，公司注册地址由北京迁往上海。2018 年 9 月，公司名称变更为上海经邦 东学教育科技股份有限公司。 公司统一社会信用代码为 91110107059292458Q；现法定代表人为闫倩；公司注册地址 为上海市青浦区徐泾镇沪青平公路 1919 弄 3 号 107 室；营业期限为自 2012 年 11 月 29 日 至无固定期限。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：从事教育科技领域内的技术开发、技术开发、技术咨询、技术服务， 软件开发，企业管理，人才中介。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司管理层于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本年纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 虎脉（天津）科技信息咨询有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 报告期内处置或注销的子公司： 名称 变更原因 虎脉（天津）科技信息咨询有限公司 本年注销 公司全资子公司虎脉（天津）科技信息咨询有限公司于 2019 年 1 月 29 日注销，本年合 并其注销前的利润表和现金流量表。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 57 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告年末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 58 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3、非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4、为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 59 (五) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 60 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 61 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1、 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 62 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 63 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 64 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3、 金融资产和金融负债的终止确认 65 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 66 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6、 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 67 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 68 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响 违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在 任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 69 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（七）6、 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1：账龄组合 本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收 款项可收回性作出最佳估计，按账龄对预期信用 损失率进行划分。 按账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表计提 组合 2：应收关联方款项 应收本公司合并财务报表范围内的关联方款项。 不计提坏账 组合 3：应收员工款项 员工备用金、代扣代缴社保款等。 不计提坏账 账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 3 年以上 100.00 (九) 长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 70 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 71 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 72 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 73 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5、 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 74 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧期限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1、 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 75 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依 据 软件 5 年 按受益年限 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 76 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 77 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4、 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十四) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司收入确认具体原则：招聘服务、咨询服务：根据合同约定，在服务提供完成后确 认收入，招聘及猎头服务协议约定候选人入职保证期的，在保证期满后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 78 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (十五) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 79 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一 贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 80 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十七) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (十八) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项 目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 应收票据及应收账款 28,405.00 -28,405.00 应收账款 28,405.00 28,405.00 (十九) 重要会计政策、会计估计的变更 81 1、会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税（费）率（%） 备注 增值税 提供销售服务 3 小规模纳税人 城市维护建设税 实缴流转税税额 5 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 20 (二) 税收优惠政策及依据 根据财税〔2019〕13 号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，对小型微利企 业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴 纳企业所得税。公司本年度适用上述税收优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 银行存款 1,311,058.55 5,048.76 截至 2019 年 12 月 31 止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2. 应收账款 1、 按账龄披露应收账款 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,576,873.79 29,900.00 减：坏账准备 78,843.69 1,495.00 合计 1,498,030.10 28,405.00 2、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 82 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,576,873.79 100.00 78,843.69 1,498,030.10 其中：账龄组合 1,576,873.79 100.00 78,843.69 5.00 1,498,030.10 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信 用损失的应收账款 29,900.00 100.00 1,495.00 28,405.00 其中：账龄组合 29,900.00 100.00 1,495.00 5.00 28,405.00 3、 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,576,873.79 78,843.69 5.00 续： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,900.00 1,495.00 5.00 4、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动情况 年末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,495.00 77,348.69 78,843.69 其中：账龄组合 1,495.00 77,348.69 78,843.69 5、 公司本年无实际核销的应收账款。 6、 截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额较大的应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 洛阳三合星健康产业有限公司 988,000.00 62.66 49,400.00 重庆标典商贸有限公司 588,000.00 37.29 29,400.00 合计 1,576,000.00 99.95 78,800.00 注释3. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 101,473.75 合计 101,473.75 83 其他应收款 1、按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 101,473.75 减：坏账准备 合计 101,473.75 2、按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 员工备用金 101,473.75 3、按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 101,473.75 100.00 101,473.75 其中：应收员工款项组合 101,473.75 100.00 101,473.75 4、按组合计提预期信用损失的其他应收款 应收员工款项组合 款项性质 年末余额 年初余额 员工备用金 101,473.75 5、公司 本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 6、公司本年无实际核销的其他应收款。 7、截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款 情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额的比例(%) 坏账准备 年末余额 臧道丽 备用金 80,000.00 1 年以内 78.84 王丽 备用金 20,000.00 1 年以内 19.71 合计 100,000.00 98.55 注释4. 固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 62,078.70 15,151.32 固定资产清理 合计 62,078.70 15,151.32 固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 84 （1）账面原值 年初余额 61,866.00 44,194.60 106,060.60 本年增加金额 60,000.00 60,000.00 其中：购置 60,000.00 60,000.00 本年减少金额 其中：处置或报废 年末余额 121,866.00 44,194.60 166,060.60 （2）累计折旧 年初余额 56,804.22 34,105.06 90,909.28 本年增加金额 6,718.47 6,354.15 13,072.62 其中：本年计提 6,718.47 6,354.15 13,072.62 本年减少金额 其中：处置或报废 年末余额 63,522.69 40,459.21 103,981.90 （3）账面价值 年末账面价值 58,343.31 3,735.39 62,078.70 年初账面价值 5,061.78 10,089.54 15,151.32 注释5. 无形资产 项目 软件 （1）账面原值 年初余额 259,900.00 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 259,900.00 （2）累计摊销 年初余额 134,322.60 本年增加金额 50,577.40 其中：本年计提 50,577.40 本年减少金额 年末余额 184,900.00 （3）账面价值合计 年末账面价值 75,000.00 年初账面价值 125,577.40 注释6. 预收款项 1、 预收款项情况 85 项目 年末余额 年初余额 预收服务收入 538,179.19 2、 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年的重要预收款项。 注释7. 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 64,831.11 1,947,085.41 1,706,677.09 305,239.43 离职后福利-设定提存计划 6,637.90 279,281.70 259,150.20 26,769.40 合计 71,469.01 2,226,367.11 1,965,827.29 332,008.83 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 56,845.41 1,638,890.27 1,419,148.05 276,587.63 职工福利费 11,627.26 11,627.26 社会保险费 3,451.70 171,002.60 157,159.50 17,294.80 其中：基本医疗保险费 3,076.10 152,584.80 140,248.10 15,412.80 工伤保险费 51.80 2,785.60 2,577.80 259.60 生育保险费 323.80 15,632.20 14,333.60 1,622.40 住房公积金 4,534.00 121,926.00 115,103.00 11,357.00 残疾人保障金 3,639.28 3,639.28 合计 64,831.11 1,947,085.41 1,706,677.09 305,239.43 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 6,476.00 270,785.40 251,303.20 25,958.20 失业保险费 161.90 8,496.30 7,847.00 811.20 合计 6,637.90 279,281.70 259,150.20 26,769.40 注释8. 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 企业所得税 19,685.58 增值税 73,033.16 个人所得税 9,863.93 1,729.97 城市维护建设税 2,207.91 教育费附加 1,324.74 地方教育费附加 883.16 合计 106,998.48 1,729.97 注释9. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 86 应付股利 其他应付款 1,525,648.00 2,007,663.56 合计 1,525,648.00 2,007,663.56 其他应付款 1、 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 年末余额 年初余额 关联方往来款 311,062.31 1,802,255.31 代收代缴款 28,392.60 7,934.00 往来款 930,663.09 192,249.51 应付督导费 210,000.00 其他 45,530.00 5,224.74 合计 1,525,648.00 2,007,663.56 2、 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司账龄超过一年的重要其他应付款。 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 广州南沙经济技术开发区碧桂园物业发展有限公司 68,349.51 尚未结算 北京高亿房地产开发有限公司 123,900.00 尚未结算 合计 192,249.51 注释10. 股本 项目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,063,800.00 1,063,800.00 注释11. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 2,510,071.73 2,510,071.73 注释12. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 88,308.81 88,308.81 注释13. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 本年年初余额 -5,568,860.60 -3,376,603.54 本年增加额 2,451,486.66 -2,192,257.06 其中：本年归属于母公司所有者的净利润 2,451,486.66 -2,192,257.06 本年减少额 本年年末余额 -3,117,373.94 -5,568,860.60 注释14. 营业收入和营业成本 项目 本年金额 上年金额 87 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,395,047.85 659,975.39 261,685.46 664,793.57 注释15. 税金及附加 项目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 7,067.82 107.21 教育费附加 4,240.48 33.68 地方教育费附加 2,832.90 22.45 印花税 1,390.40 合计 14,141.20 1,553.74 注释16. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 400,844.45 技术服务费 1,710,493.00 推广费 2,105,239.00 广告费 18,800.00 合计 4,235,376.45 注释17. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 1,385,596.07 894,931.47 固定资产折旧 13,072.62 22,550.62 无形资产摊销 50,577.40 51,980.04 租赁费 0.00 557,676.49 办公费 74,641.49 44,915.88 差旅费 4,608.00 17,790.55 中介机构费用 354,716.98 214,943.89 业务招待费 7,878.64 1,387.50 其他 40,257.21 62,249.21 合计 1,931,348.41 1,868,425.65 注释18. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 手续费 5,898.17 4,904.75 减：利息收入 210.46 319.78 合计 5,687.71 4,584.97 注释19. 其他收益 1、 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本年金额 上年金额 政府补助 6,777.74 88 2、 计入其他收益的政府补助 项目 本年金额 上年金额 备注 免征增值税 6,777.74 与收益相关 注释20. 信用减值损失（损失以“-”列示） 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 -77,348.69 注释21. 资产减值损失（损失以“-”列示） 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 78,837.67 注释22. 营业外收入 项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 2.24 2.24 注释23. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 200.00 注释24. 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 19,685.58 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年金额 利润总额 2,471,172.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 123,558.61 不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,025.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -107,898.04 所得税费用 19,685.58 注释25. 现金流量表附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 7,870.40 1,358,024.00 政府补助 0.00 6,777.74 利息收入 210.46 319.78 营业外收入 2.24 合 计 8,083.10 1,365,121.52 89 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 销售费用支出 3,624,832.00 管理费用支出 481,802.32 786,843.59 手续费支出 5,898.17 4,904.75 营业外支出 0.00 200.00 往来款 801,359.71 415,627.18 合计 4,913,892.20 1,207,575.52 注释26. 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,451,486.66 -2,192,257.06 加：资产减值准备 77,348.69 -78,837.67 固定资产折旧 13,072.62 22,550.62 无形资产摊销 50,577.40 51,980.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,648,447.54 1,557,351.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 421,971.96 506,955.53 经营活动产生的现金流量净额 1,366,009.79 -132,256.57 （2）现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 1,311,058.55 5,048.76 减：现金的年初余额 5,048.76 137,305.33 现金及现金等价物净增加额 1,306,009.79 -132,256.57 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 （1）现金 1,311,058.55 5,048.76 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,311,058.55 5,048.76 （2）现金等价物 （3）年末现金及现金等价物余额 1,311,058.55 5,048.76 七、 合并范围的变更 公司全资子公司虎脉（天津）科技信息咨询有限公司于 2019 年 1 月 29 日注销，本年合 并其注销前的利润表和现金流量表。 90 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 虎脉（天津）科技信 息咨询有限公司 天津 天津 管理咨询 100.00 投资设立 虎脉（天津）科技信息咨询有限公司于 2019 年 1 月 29 日注销。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无。 (三) 在合营安排或联营企业中的权益：无。 (四) 重要的共同经营：无。 (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项及应付款项。在日常活动中面临 各种金融工具的风险，主要包括信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金 融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一)信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此 外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分 的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款和其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，进行前瞻性调整得出预期损失率。 91 截至 2019 年 12 月 31 日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收账款 1,576,873.79 78,843.69 其他应收款 101,473.75 合计 1,678,347.54 78,843.69 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司未对外提供财务担保。 本公司 2019 年度的主要客户为上海星玥国际旅行社有限公司、上海朴象资产管理有限 公司、上海科华热力管道有限公司、洛阳三合星健康产业有限公司和重庆标典商贸有限公司 等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款余额占本公司应收账款总额 99.95% (二)流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企 业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕 的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资 金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量 按合同剩余期限列示如下： 项目 年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 其他应付款 1,525,648.00 1,525,648.00 小计 1,525,648.00 1,525,648.00 续： 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 其他应付款 2,007,663.56 2,007,663.56 小计 2,007,663.56 2,007,663.56 十、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项和 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量 的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 92 十一、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 上海经邦云教育科技集 团有限公司 上海 教育咨询 5,000.00 71.80 100.00 1、 本公司的母公司对本公司表决权情况说明 截至 2019 年 12 月 31 日止，上海经邦持有本公司 71.80%股份，同时上海经邦可对本公 司股东上海经巽企业管理顾问中心（有限合伙）（以下简称“上海经巽”）实施控制，故上海 经巽系上海经邦的一致行动人。上海经巽持有公司 28.20%股份，故上海经邦对本公司表决 权比例为 100.00%。 2、 本公司最终控制人是自然人薛锋。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方关系 上海经邦云教育培训有限公司 同受最终控制人薛锋控制 (五) 关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 购买商品、接受劳务的关联交易：无。 3、 销售商品、提供劳务的关联交易：无。 4、 关键管理人员薪酬 项目 本年金额 上年金额 关键管理人员薪酬 667,559.87 522,260.03 5、 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项：无。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 93 其他应付款 上海经邦云教育科技集团有限公司 311,062.31 1,802,255.31 6、 其他关联交易 本年公司培训业务系从关联方上海经邦云教育培训有限公司转入，与上述业务相关的收 入如下： 单位 内容 本年金额 上年金额 上海经邦云教育培训有限公司 培训收入 608,893.20 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 自新型冠状病毒疫情从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本公司要求所有员工加强自我 防护，合理安排业务活动。随着疫情的发展，根据政府部门的相关规定，本公司密切关注疫 情动态的同时，响应贯彻各级政府关于做好疫情防控工作的指示精神，积极履行社会责任， 第一时间研究部署新型冠状病毒疫情防控工作，同时研究制定复工的具体时间安排及工作部 署。 本次疫情对公司的生产及销售产生一定不利影响。公司的大部分客户暂未营业或营业状 况不佳，公司整体销售也受疫情影响未完成近期预定计划，现金流受到一定影响。如果本次 疫情持续时间过长，公司经营将可能受到较大不利影响。 截至财务报告批准报出日止，除上述情况外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负 债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 (一) 前期会计差错 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 (二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 本报告期未发现其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1、 应收账款 94 1、 按账龄披露应收账款 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,576,873.79 29,900.00 减：坏账准备 78,843.69 1,495.00 合计 1,498,030.10 28,405.00 2、 按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的应 收账款 1,576,873.79 100.00 78,843.69 1,498,030.10 其中：账龄组合 1,576,873.79 100.00 78,843.69 5.00 1,498,030.10 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的应 收账款 29,900.00 100.00 1,495.00 28,405.00 其中：账龄组合 29,900.00 100.00 1,495.00 5.00 28,405.00 3、 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,576,873.79 78,843.69 5.00 续： 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 29,900.00 1,495.00 5.00 4、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动情况 年末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 按组合计提预期信 用损失的应收账款 1,495.00 77,348.69 78,843.69 其中：账龄组合 1,495.00 77,348.69 78,843.69 5、 公司本年无实际核销的应收账款。 6、 截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额较大的应收账款 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 95 洛阳三合星健康产业有限公司 988,000.00 62.66 49,400.00 重庆标典商贸有限公司 588,000.00 37.29 29,400.00 合计 1,576,000.00 99.95 78,800.00 注释2、 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 101,473.75 112,800.00 合计 101,473.75 112,800.00 其他应收款 1、按账龄披露 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 101,473.75 112,800.00 减：坏账准备 合计 101,473.75 112,800.00 2、按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 员工备用金 101,473.75 关联方往来款 112,800.00 合计 101,473.75 112,800.00 3、按坏账准备计提方法分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 101,473.75 100.00 101,473.75 其中：应收关联方款项组合 应收员工款项组合 101,473.75 100.00 101,473.75 续： 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 112,800.00 100.00 112,800.00 96 其中：应收关联方款项组合 112,800.00 100.00 112,800.00 应收员工款项组合 4、按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）应收关联方款项组合 单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额 虎脉（天津）科技信息咨询有限公司 往来款 112,800.00 （2）应收员工款项组合 单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额 员工备用金 备用金 101,473.75 5、公司本年无实际核销的其他应收款。 6、截至 2019 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款 情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额的比例(%) 坏账准备 年末余额 臧道丽 备用金 80,000.00 1 年以内 78.84 王丽 备用金 20,000.00 1 年以内 19.71 合计 100,000.00 98.55 注释3、 长期股权投资 1、 长期股权投资分类 款项性质 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 160,000.00 160,000.00 2、 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末 余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 虎脉（天津）科技信 息咨询有限公司 160,000.00 160,000.00 160,000.00 注释4、 营业收入及营业成本 项目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,395,047.85 659,975.39 261,685.46 664,793.57 注释5、 投资收益 项目 本年金额 上年金额 处置长期股权投资产生的投资收益 -153,687.84 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 97 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,777.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2.24 -200.00 减：所得税影响额 合计 2.24 6,577.74 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 *注 2.30 2.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 *注 2.30 2.30 *注：本公司 2019 年度归属于公司普通股股东的加权平均净资产均为负数，加权平均净 资产收益率无计算意义。 上海经邦东学教育科技股份有限公司 二〇二〇年四月三十日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区伟成路 70 号弘源创新大厦 1 号楼 1001 室