837124_2015_西典展览_2015年年度报告_2016-04-25.txt

1 / 125 公告编号：2016-003 证券代码：837124 证券简称：西典展览 主办券商：国融证券 西 典 展 览 NEEQ:837124 北京西典展览股份有限公司 年度报告 2015 年 2 / 125 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2015 年 12 月 10 日完成工商变更，变更为股份有限公司， 标志着公司完成了股份制改造。 公司于 2015 年 5 月 28 日获得中国展览馆协会展览工程及展览陈 列工程设计与施工一体化一级资质证书。 公司于 2015 年 10 月 20 日获得中国博物馆协会博物馆陈列展览 施工壹级及设计乙级资质证书。 公司于 2015 年 8 月 31 日获得中国建设文化艺术协会环境艺术专 业委员会环境艺术工程壹级、设计甲级、总承包贰级等级证书。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 目录 第一节 声明与提示 ...................................... 4 第二节公司概况 .......................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................ 10 第四节管理层讨论与分析 .................................. 14 第五节重要事项 ......................................... 34 第六节股本变动及股东情况 ................................ 37 第七节融资及分配情况 ................................... 41 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................ 43 第九节公司治理及内部控制 ................................ 48 第十节财务报告 ......................................... 59 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、西典股份、 股份公司 北京西典展览股份有限公司 西典有限、有限公司 北京西典展览展示有限公司 山耀投资 北京山耀投资管理有限公司 股东大会 北京西典展览股份有限公司股东大会 股东会 北京西典展览展示有限公司股东会 董事会 北京西典展览股份有限公司董事会 监事会 北京西典展览股份有限公司监事会 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 《北京西典展览股份有限公司章程》 文化创意产业 按照《北京市文化创意产业分类标准》 （2011 版），文化创意产业是指以创 作、创造、创新为根本手段，以文化内 容和创意成果为核心价值，以知识产权 实现或消费为交易特征，为社会公众提 供文化体验的具有内在联系的行业集 群，具体包括九大产业类别。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 2 / 125 展览展示 英文为“display”，指表示、展现之类的 状态行为。日常生活中，展览指将物品 摆出来供大家观看的意思，而展示则发 挥了示范、演示等含义，强调了公众的 参与性，不仅接受信息，还要反馈信息， 深入地参与实践和体验。 策划 人们为了达成某种特定的目标，借助一 定的科学方法和艺术，为决策、计划而 构思、设计、制作策划方案的过程。 设计 英文为“design”，指把一种计划、规划、 设想通过视觉的形式传达出来的活动 过程。 博物馆 博物馆是征集、典藏、陈列和研究代表 自然和人类文化遗产的实物的场所，并 对那些有科学性、历史性或者艺术价值 的物品进行分类，为公众提供知识、教 育和欣赏的文化教育的机构、建筑物、 地点或者社会公共机构。 信息传播类博物馆 相较于传统陈列式博物馆、展览馆而言 的新型固定展馆模式，以主题信息有效 传播为诉求，注重情节叙事构思、空间 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 3 / 125 氛围营造、展示手段创新。 展览馆 展出临时陈列品之用的公共建筑，按照 展出的内容分综合和专业性展览馆两 类，专业性展览馆又可分为工业、农业、 贸易、交通、科学技术、文化艺术等不 同类型。 规划馆 一个现代、集约、开放的集规划展示、 文化、教育、休闲等多功能于一体的综 合性展览建筑，它实现了规划展示公示 功能、科技展示与教育功能、图书资料 阅览功能、城市观光与休闲娱乐功能、 会议与办公功能的全方位复合。 多媒体 直接作用于人感官的文字、图形、图像、 动画、声音和视频等各种媒体的统称， 即多种信息载体的表现形式和传递方 式。 模型 展示用品，以石膏、金属、木材、塑料 等材料设计和制作的仿真建筑、人物等 道具。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 4 / 125 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人 员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者 注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 公司为大型空间环境艺术设计行业 综合布展服务整体解决方案提供商，其客 户主要为政府部门和企事业单位，其中政 府部门及事业单位的资金绝大部分来源于 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 5 / 125 财政资金投资。一旦国家对博物馆行业及 文化产业的投入缩紧，将会对公司生产经 营产生一定影响。 市场风险 公司目前所处行业属于朝阳产业，市 场集中度不高。由于市场前景广阔，吸引 了新的竞争者不断进入本行业，市场呈现 出同业竞争与跨业竞争并存的态势。除本 行业优秀企业间综合实力的竞争之外，还 面临着会展、广告、影视等领域内传统服 务公司新进入者的竞争。 经营风险 公司主营业务所属行业是文化创意 类产业，人的创意策划是“灵魂”，故而人 力资源系文化创意类行业核心生产力。无 论是项目招投标过程，还是项目实施过程 中，均需要公司投入诸多人力或物力，若 一旦项目投标未中或重复修改方案、调整 展示内容，将给公司经营带来一定额外的 成本风险。 人力资源成本上升风险 文化创意产业属于轻资产、人力资本 密集的行业，开展业务需要大量的项目开 发、设计和实施人员。随着中国经济的快 速发展，城市生活成本的上升，社会平均 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 6 / 125 工资逐年递增，尤其是在一线城市，具有 丰富行业经验的中高端人才工资薪酬呈上 升趋势。随着生活水平的提高以及社会工 资水平的上升，行业面临人力资源成本上 升导致利润下降的风险。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 7 / 125 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京西典展览股份有限公司 英 文 名 称 及 缩 写 Beijing Sotop Exhibition Co.,Ltd. 证券简称 西典展览 证券代码 837124 法定代表人 余练武 注册地址 北京市通州区榆西一街 1 号院 4 号楼 101 办公地址 北京市通州区金融街园中园 1 号院 4 号楼西典大厦 主办券商 国融证券股份有限公司 主 办 券 商 办 公 地址 内蒙古呼和浩特市新城区锡林南路 18 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签 字 注 册 会 计 师姓名 司文召 陈劲松 会 计 师 事 务 所 办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、联系方式 董事会秘书或信息披露 负责人 黄凤云 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 8 / 125 电话 010-65011681 传真 010-82721004 电子邮箱 huangfengyun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市通州区金融街园中园 1 号院 4 号楼 西典大厦 101100 公司指定信息披露平台 的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-4-25 行业（证监会规定的行 业大类） R87-文化艺术业 主要产品与服务项目 展览展陈设计与布展施工，公司定位于以 文化创意为核心，以高新数字技术展示手 段为依托，为各类客户提供空间环境艺术 设计服务的国内大型文化创意企业。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 9 / 125 控股股东 余练武、宗娟 实际控制人 余练武、宗娟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是 否变更 企业法人营业执照注册号 9111011274936309XE 是 税务登记证号码 9111011274936309XE 是 组织机构代码 9111011274936309XE 是 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 10 / 125 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 121,412,314.86 59,898,054.27 102.70% 毛利率% 30.80% 32.41% - 归属于挂牌公司股东 的净利润 10,577,497.31 2,154,493.54 390.95% 归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益 后的净利润 10,542,740.96 2,240,381.22 370.58% 加权平均净资产收益 率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润 计算） 29.60% 7.34% - 加权平均净资产收益 率%（依据归属于挂 牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利 润计算） 29.50% 7.63% - 基本每股收益 0.35 0.07 370.41% 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 11 / 125 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,941,527.13 65,523,237.82 43.37% 负债总计 52,917,140.45 35,076,348.44 50.86% 归属于挂牌公司股东 的净资产 41,024,386.69 30,446,889.38 34.74% 归属于挂牌公司股东 的每股净资产 1.37 1.01 34.74% 资产负债率% 56.33% 53.53% - 流动比率 0.58 0.54 - 利息保障倍数 7.55 2.13 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金 流量净额 -4,006,149.74 11,496,275.63 应收账款周转率 4.34 5.20 存货周转率 4.69 8.14 四、成长情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 12 / 125 总资产增长率% 34.74% -3.68% - 营业收入增长率% 102.70% 16.23% - 净利润增长率% 390.95% 25.84% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 带有转股条款的债券 - 期权数量 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0.00 营业外收入 41,143.69 营业外支出 215.79 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 40,927.90 非经常性损益合计 40,927.90 所得税影响数 6,171.55 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 13 / 125 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 34,756.35 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 14 / 125 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为大型空间环境艺术设计行业综合布展服务整体解决方案 提供商，经过多年发展，结合市场需求特点，形成了集“创意设计+ 影视动画+多媒体集成+模型制作+布展装修”于一体的“多元总包”的 项目制运营模式。 设计决定了整个展示系统的文化主题思想和艺术表达路径，并且 项目设计方案获得客户认同是项目中标并签订合同的先决条件，故文 化创意设计在公司业务中具有核心地位，所有项目总体设计方案均由 公司设计团队自主完成。另一方面，设计方案有赖于多媒体、影视动 画、模型、布展装修等手段来实现，影视动画等多媒体展示内容与方 案主题的贴合度、多媒体集成技术的应用水平、建筑模型工艺水平、 布展装修的质量直接影响到设计方案的新颖性、艺术效果能否得到突 出表现，并最终影响展示效果。公司将影视动画、多媒体、模型制作、 布展装修环节全面纳入项目管理流程之中，其中，影视动画制作主要 由公司动画设计部门自主完成，由于产能不足，公司将部分动画制作 进行外包；公司多媒体集成业务由公司多媒体部负责实施方案制定和 效果指导，部分设备安装调试由专业公司完成；模型由公司建筑模型 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 15 / 125 部制作加工；布展装修主要为室内基础装饰，由于毛利率较低，公司 分包给具备专业资质的装修工程公司完成；公司工程管理中心派出项 目经理对项目现场进行实时管控，并负责与策划设计部保持充分沟 通，以确保创意设计方案中的各元素在项目实施过程中完美地表现出 来。 “多元总包”的展馆展示系统项目运作模式，一方面有利于保证展 示效果，另一方面能够为客户提供展馆布展服务一站式解决方案，规 避了大量个体服务商之间的沟通牵绊以及配合问题，使项目执行的各 阶段、各程序、各分项都能得到统一的引领，使施工过程中出现的问 题能及时反馈，方案的调整和设计的变动也能最迅速直接的告知施工 方，使模型制作、多媒体集成和影视动画制作都能保持高度地协调一 致，从而缩短项目运作周期，并大大提高客户的满意度。 销售模式 公司项目的承接一般通过招投标方式取得，一般分为公开招标和 邀标两种方式，公司在中标后组建项目团队实施。公司项目信息目前 主要在公开信息渠道获得，包括发改委建设项目信息网站、中国招投 标信息网站等公开信息渠道。随着公司品牌积累效应，公司将逐渐以 口碑传播的方式通过老客户介绍、广告宣传等途径获得项目信息。 公司设立了项目部负责市场开发，包括收集招投标信息、分析招 标项目的竞争状况、协助投标文件制作、投标文件报名、招投标商务 沟通等工作。 采购模式 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 16 / 125 公司的采购主要包括多媒体硬件设备、展品展具、模型原料及加 工、布展劳务等。公司实施的每个博物馆展陈系统项目在传播主题信 息方面存在差异，同时每个客户具有不同的业务诉求和审美标准，展 陈系统在创意策划、多媒体系统构建、艺术品系统展示等方面均具有 各自独特性，因此对多媒体硬件设备、展品展具、模型材质等各成本 单元的具体方案亦具有较大差别，所以公司不能进行规模化的集中采 购，必须在项目中标后按照设计施工方案，向上游供应商进行单一项 目下的订制采购。 公司采购的多媒体硬件设备、展品展具、模型原料等均为“非标” 的订制产品，签订采购协议时向各供应商提供设计文案、加工图纸、 技术标准、效果要求等具体消息。为使该类“非标”采购产品达到最满 意效果，公司工程部牵头创作中心、工程部对各供应商的供货质量进 行过程监控和成品验收。 盈利模式 公司是国内少数具备为城市文化馆、企业文化馆、博物馆等不同 类别的环境艺术展示场馆提供创意策划、设计、制作、布展、维护一 体化解决方案综合服务商。公司主要盈利来自以下三个方面的业务： 1、创意设计策划：公司设计创作团队向客户提供高质量的创意 设计方案以满足客户的需求。 2、多媒体硬件和软件实施：公司向客户提供合适的多媒体硬件， 并研发出多媒体软件以支持项目的实施。 3、工程项目管理：公司对项目的布展装修、系统集成、智能工 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 17 / 125 程施工以及展馆后期维护进行有效的管理。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化内部 管理、提高专业水平，完善和拓展市场渠道，在争取市场占有份额最 大化的同时，理性选择优质客户，有效管控风险，合理配置资源，在 稳健发展的基础上，为公司快速发展做好整体规划和战略布局。 2015 年，实现营业总收入 12,141.23 万元，比上年增长 102.70%； 实现净利润 1,057.75 万元，比上年增长 390.95%。2015 年度主营业 务稳定，达到预期经营目标。 2015 年公司在外部宏观经济形势充满不确定性的大背景下，全 体员工的共同努力，持续不断地推进技术创新，优化营销团队，加强 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 18 / 125 生产质量管理，完善售后服务体系，使公司经营业绩在市场竞争日益 严峻的环境下，依然取得了预期的成绩，保证了公司持续、稳定的发 展。2016 年在新三板挂牌，迈出对接资本市场的重要一步，公司增 强了做大、做强的信心。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 金额 变动比 例% 占营 业收 入的 比 重% 营业收入 121,412,314.86 102.70% 100% 59,898,054.27 16.23%- 100% 营业成本 84,015,252.25 107.51% 69.20% 40,487,278.73 13.68% 67.59% 毛利率 30.80% - - 32.41% - - 管理费用 11,210,497.97 42.68% 9.23% 7,857,143.53 9.07% 13.12% 销售费用 7,188,977.82 67.92% 5.92% 4,281,282.10 39.60% 7.15% 财务费用 1,910,206.20 -24.66% 1.57% 2,535,426.32 18.49% 4.23% 营业利润 12,452,535.57 360.62% 10.26% 2,703,412.01 13.66% 4.51% 营 业 外 收 入 41,143.69 411336. 90% 0.03% 10.00 0.00% 0.00% 营 业 外 支 出 215.79 -99.75% 0.00% 85,896.18 -75.76% 0.14% 净利润 10,577,497.31 390.95% 8.71% 2,154,493.54 25.84% 3.60% 项目重大变动原因： 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 19 / 125 本年度管理费用 11,210,497.97 元较上年度增加 3,353,354.44 元， 增长率 42.68%，主要是由于本年度承接项目增多，研发费用投入增 加、业务拓展差旅费、办公费增加等方面所致。 本年度销售费用 7,188,977.82 元较上年度增加 2,907,695.72 元， 增长率 67.92%，主要是由于本年度拓展领域、开拓市场、加大公司 的知名度，投入大量的广告费、宣传费用及前期市场开发费用。 财务费用与上年相比大幅下降，主要是公司减少银行贷款，利息 费用减少所致。 营业外收入差异较大，主要是因为本年度收到一笔赔偿收入 40,500.00 元，上年度无此项收入。 营业外支出差异较大主要是因为上年度对外捐赠 74,577.09 元,财 务人员疏忽延迟申报纳税导致的罚款滞纳金 11,319.09 元。2015 年公 司加强管理、提高各部门员工责任感，因此营业外支出大幅减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业 务收入 121,412,314.86 84,015,252.25 59,898,054.27 40,487,278.73 其他业 务收入 - - - - 合计 121,412,314.86 84,015,252.25 59,898,054.27 40,487,278.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 上期收入金额 占营业收入 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 20 / 125 比例% 比例% 展览展示工程 97,290,715.32 80.13% 42,277,451.17 70.58% 展览展示服务 24,121,599.54 19.87% 17,620,603.10 29.42% 合计 121,412,314.86 100.00% 59,898,054.27 100.00% 收入构成变动的原因 报告期内，展览展示设计收入稳步增长，展览展示项目收入增长变 化较大，所占总收入的比重较大。主要原因是公司按完工百分比确认收 入，公司规范运作，加强管理，提高效率，大幅提升了公司业绩，所以 本年度年收入较上年度有大幅增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的 现金流量净额 -4,006,149.74 11,496,275.63 投资活动产生的 现金流量净额 -1,067,317.60 -1,006,141.00 筹资活动产生的 现金流量净额 3,397,204.18 -10,431,249.22 现金流量分析： 公司 2015 年度经营性现金流量净净额-4,006,149.74，主要原因是 公司本年度加大了对供应商以前年度欠款的清偿，本年度公司研发投资 增加全部予以费用化计入经营类现金支出所致。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 21 / 125 公司 2015 年筹资活动产生的现金净流量额 3,397,204.18 较上年增 加，主要原因是报告期内向股东借款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销 售占比 是否存在关 联关系 1 新疆五家渠城市建设 投资经营有限公司 37,056,700.00 30.52% 否 2 吉林省建筑工程有限 责任公司 8,188,679.25 6.74% 否 3 北京尚佳崇业教育科 技有限公司 7,750,000.00 6.38% 否 4 平江县档案局 5,914,921.81 4.87% 否 5 长春莲花山生态发展 有限公司 5,680,000.00 4.68% 否 合计 64,590,301.06 53.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在关 联关系 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 22 / 125 1 广州恩能电子科技有限 公司 735,800.00 15.04% 否 2 平江县电力商务大酒店 有限公司 640,000.00 13.08% 否 3 北京博雅创世文化传播 有限公司 566,964.50 11.59% 否 4 北京凯南兴业科技发展 有限公司 532,950.00 10.89% 否 5 意虹诺德广告制作公司 269,980.00 5.52% 否 合计 2,745,694.50 56.12% - （6）研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,500,737.26 3,162,349.25 研发投入占营业收入的比例% 4.53% 5.28% 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总 资产 的比 重% 金额 变动 比例 % 占总 资产 的比 重% 货币资金 296,038.07 -84.99% 0.32% 1,972,301.23 3.08% 3.01% -89.37% 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 23 / 125 应收账款 41,116,352.09 178.15% 43.77% 14,782,058.85 114.93 % 22.56% 94.02% 存货 28,637,620.98 299.73% 30.48% 7,164,216.99 157.93 % 10.93% 178.87 % 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 940,221.80 -18.24% 1.00% 1,150,038.71 41.23% 1.76% -43.18% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 26,000,000.00 23.81% 27.68% 21,000,000.00 -27.59% 32.05% -13.63% 长期借款 228,914.48 -37.95% 0.24% 368,893.60 -25.21% 0.56% -57.14% 资产总计 93,941,527.13 43.37% - 65,523,237.82 -3.72% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金 296,038.07 元较上年同期减少 1,676,263.16 元，减少率 84.99%，主要原因是公司本年度加大了对供应商以前年度欠款的清 偿，本年度公司研发投资增加全部予以费用化计入经营类现金支出所 致。 应收账款 41,116,352.09 元较上年同期增加 26,334,293.24 元，增 加率 178.15%主要是公司承接项目增多、营业收入的持续增长自然增 长。 存货 28,637,620.98 元较上年同期增加 21,473,403.99 元,增加率 299.73%，主要是公司采用完载百分比法确认收入成本，存货主要是 在施项目的在施成本和未结算施工成本组成。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 24 / 125 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 根据《博物馆事业中长期发展规划纲要（2011-2020）》，到 2020 年，博物馆公共文化服务人群覆盖率明显提高，从 40 万人拥有 1 个 博物馆发展到 25 万人拥有 1 个博物馆。按照 202 年我国人口为 13 亿 测算，至 2020 年期间我国要达到约 5200 个博物馆的中长期目标。因 此，我国在 2014 年到 2020 年要完成 1846 个博物馆的增量，市场需 求旺盛，给行业及公司的发展奠定了良好的基础。 良好的市场前景吸引了不少公司参与其中，有一些从业者从其他 行业转型而来，因为缺乏行业积累及行业经验，其中不乏只重视高科 技手段吸引眼球，，不重视创意策划及文化内容的从业者。具有深厚 行业经验和行业整合能力的企业为数不多，可预见短期内竞争将加 剧，同时将形成分化，真正有实力的企业将从竞争中脱颖而出。 主题博物馆的发展越来越体现出高附加值、高融合度的特点。展 陈模式智能化，物联网、云计算、大数据和移动通信技术发展是未来 的发展趋势，势必出“互联网+博物馆”的全新智能化展陈模式。随 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 25 / 125 着多媒体系统及转硬件技术的进步，数字影响产品的创意内涵、成像 效果、展示陈果将进一步提升，表现形式更加丰富，并能够更好地实 现制作人员富有创意的构思，行业整体技术水平的提升将促进行业良 性发展，对从业公司技术研发提出了更高的要求。 （四）竞争优势分析 （1）人才优势 创意设计是文化创意产业的“灵魂”，是保证作品效果的关键环节 之一，创意设计人才能力水平和持续成长直接决定了文化创意企业的 生存与发展。 策划设计师队伍建设始终是公司最重要的日常工作，创意设计能 力建设始终是公司最重要发展战略之一。通过多年来公司在人才引 入、学习培训、设计管理三方面的持续投入和艰苦努力，策划设计队 伍不断壮大，策划设计质量和创意水平不断提升。公司设立了学习考 察专项经费，定期选派策划设计骨干赴国外进行考察学习，与国外同 行交流，了解国际最新行业走向和信息，保持与国际文化创意发展的 同步伐，让团队时刻保持对海外创意动向的高敏感度，不断提高策划 设计师的素质，打造业内强大的创意设计团队。 经过多年发展，公司建立了立体人才架构体系，主要体现在以下 几个方面：其一，在创意设计方面：公司从策划创意到空间设计、多 媒体研发、艺术品设计、工程项目管理、项目整合实施等环节均有核 心支撑人才，形成了由高级策划师、主案设计师、平面设计师、软件 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 26 / 125 研发人员组成的设计创作团队；其二，在特效动画方面，目前公司影 视动画中心已拥有一支由国内一流的导演、策划师、摄影师、剪辑师、 三维动画师、三维模型师、CG 特效师等组成的影视动画核心人才团 队，且大多数来自知名影视动画、创意设计企业；另外，在多媒体方 面，公司多媒体中心培养了一批从多媒体研发、多媒体策划到多媒体 集成实施的梯度人才团队，拥有丰富的行业从业经验；最后，公司聘 请有高校专业学科专家组成的顾问团队作为强大创意智囊库。公司创 意策划设计人员 90%以上具有大学本科以上学历，不少来自知名文化 企业。强大的策划设计人才队伍为公司的持续发展奠定了坚实基础。 （2）创意策划设计优势 文化主题馆展示系统项目创意不仅包括文化元素，还包括空间感 受、光影艺术、互动体验、多媒体技术等新元素，还需与展示教育、 文化旅游、艺术传承有机结合。通过多年策划设计行业的业务积累和 沉淀，公司已成为环境艺术设计行业具有较强文化创意策划能力的企 业。创意策划设计能力是公司参与竞争并最终获得中标的核心优势， 这种优势来源于公司的人才优势，也来源公司在创意设计管理工作的 持续优化。 公司建立了策划设计资源库，并持续更新，采用科学的数据库管 理方法保证创意设计的独特性，同时提高策划设计人员工作效率。公 司的策划团队通过对大量项目的策划设计以及主题文化提炼，积累了 丰富的创意策划经验，尤其在文献收集、资料整理、元素提炼、现场 勘测、客户访谈、创意深化、设计提升等工作上摸索建立了的一整套 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 27 / 125 成熟流程。同时，策划设计中心能够根据各专业人员对项目细分领域 不同分工所具备的策划理念进行合理分工、综合运用，并建立了内部 特有的模块化项目策划模式。如中国电影博物馆、川陕革命博物馆、 天津奥林匹克博物馆、云南省博物馆新馆、郑州城市规划馆、武汉城 市规划馆、世博会中国铁路馆等精品工程，均突出表现了公司针对不 同类型空间环境艺术设计需求所具备的文化创意策划能力。 （3）领先的数字技术优势 公司始终坚持以文化与科技融合发展的战略指导思想，将技术领 先优势视为公司核心竞争力，坚持运用业界领先的数字科技展示技 术，打造出超过客户预期的展示内容和传播载体。 公司坚持技术的基础研发与集成创新，管理层高度重视研发，研 发经费上投入较大，注重研发团队培养。公司相继研发出了西典现代 影院控制系统、西典多媒体播放系统、高灵敏度触摸查询系统、三维 虚拟体验系统、交互式科技展示系统等软件系统，并逐步在各个项目 中进行实施。同时，公司通过不断完善知识产权保护体系，提升技术 领先能力。公司已有多年数字化展馆服务经验，能够为各类数字展馆 工程项目提供整体创意设计、策划、布展等一体化集成服务。公司的 技术研发团队已掌握了物理数字沙盘技术、剧场式沙盘技术、球幕投 影技术、立体投影技术、4D 动感影院特效技、360°全息投影技术、 裸眼立体展示技术、多媒体互动技术等多项数字展示技术的运用，能 够为数字展馆提供各项高科技数字化创意展项、展馆智能化控制方 案、特色多媒体软件开发等服务。公司的专业化操作系统流程，安装、 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 28 / 125 调试与培训为客户提供一体化高效率高品质完整服务体系，以满足客 户需求为目标，提高客户的满意度、忠诚度。 （4）从创意到实施一体化服务优势 公司是国内少数具备为城市文化馆、企业文化馆、博物馆等不同 类别的环境艺术展示场馆提供创意策划、设计、制作、布展、维护一 体化解决方案综合服务商。公司承接的博物馆、城市文化馆、企业文 化馆等一般为具有独特主题的“非标准化”项目，在空间设计展示、多 媒体方案应用、艺术品展览等方面均属自行设计及订制加工，为充分 表现展览效果，公司必须参与完成布展装修、多媒体制作、艺术品制 作、现场设备安装调试等全业务环节。因此，公司构建起从创意到设 计、从文案到图纸、从艺术创作到艺术品加工、从多媒体软件研发到 系统集成、从影视创意到影视制作的完整布展业务链体系，并成为多 媒体运用综合策划、展项开发、软件制作、智能工程施工以及展馆后 期维护一站式整体实施能力的专业化机构。 （5）施工管理优势 公司严格执行 ISO9001：2000 质量管理体系标准、ISO14001：1996 环境管理体系和 OHSAS18001 职业安全健康认证标准，打造一流的 项目施工管理体系。针对产品覆盖范围广、现场管理人员不断增加的 情况，公司创造性地建立了质量、环境、职业安全健康“三位一体”管 理体系。把“三位一体”管理体系的管理思路与传统工程管理的经验相 结合，运用 ISO9000：2000 标准强调的“过程方法”，编制了以质量 管理为主线，环保、安全相融合的管理流程，推行全方位的“项目动 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 29 / 125 态管理模式”，严格按照策划、实施、检查、处置（PDCA）的流程进 行管理，实现 PDCA 在工程项目部的良性循环，使分散在各地的项 目部都能按照公司统一的管理模式来控制工程的质量、安全、进度和 成本，贯彻“项项是精品”的精品理念，实现全方位的持续提高。公司 建立了高层管理人员项目现场巡查制度和工程管理质量内部巡查制 度，切实保障项目实施进度和项目质量。 （6）品牌优势 公司在 2014 年荣获由北京市科学技术委员会等多家单位批准颁 发的“高新技术企业证书”，先后获得的奖项有：《中国电影博物馆展 览设计》美术厅获全球投标一等奖、北京科学中心功能设计方案征集 获特色方案奖、中国国际建筑装饰及设计博览会入选 2011-2012 年度 十大最具影响力设计机构、博物馆及相关产品技术博览会获最佳展示 奖、第八届中国北京国际文化创意博览会获主展场最佳展示奖等。长 期积累的市场品牌和丰富的成功项目经验是公司不断拓展市场、获取 订单的必要条件。 公司坚持通过高品质的创意设计和施工成果构建自己的品牌，坚 持通过质量管理、诚信经营和贴心服务来打造自己的品牌。公司设计 并施工了一批有影响的工程，如中国电影博物馆、天津奥林匹克博物 馆、郑州城市规划馆等，在广大客户中树立起公司的品牌，提升了“西 典创意”品牌的影响力。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 30 / 125 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、财务、机构等独立，保持有良好的 公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好。主要财务、业务等经 营指标健康；管理层、核心技术人员队伍稳定；没有影响公司持续经 营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业风险 （1）政策风险 公司为大型空间环境艺术设计行业综合布展服务整体解决方案 提供商，其客户主要为政府部门和企事业单位，其中政府部门及事业 单位的资金绝大部分来源于财政资金投资。若一旦国家对博物馆行业 及文化产业的投入缩紧，将会对公司生产经营产生一定影响。 为此，未来公司将密切关注文化产业领域的政策环境变化，加强 客户联系和行业市场研究，及时了解和把握他们的需求动态，以提高 公司的应变能力。 （2）市场风险 公司目前所处行业属于朝阳产业，市场集中度不高。由于市场前 景广阔，吸引了新的竞争者不断进入本行业，市场呈现出同业竞争与 跨业竞争并存的态势。除本行业优秀企业间综合实力的竞争之外，还 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 31 / 125 面临着会展、广告、影视等领域内传统服务公司新进入者的竞争。 为此，公司将通过人才、渠道、内部管理等多方面努力，提高公 司竞争能力，增强公司承揽、承做大型项目的能力；另外，利用在新 三板挂牌的契机，扩大公司品牌影响力，提高公司在行业市场的渗透 力。 2、财务管理风险 （1）流动性风险 报告期内，应收账款和存货余额占各期资产总额的比重逐年增 长，一旦项目未能如期完工、办理结算、款项未能及时收回，可能对 公司经营活动造成一定影响。 为此，公司将加强项目全周期管理，从项目立项、实施、售后到 回款等各环节明确责任主体，保障项目按时按质完工、及时验收及回 款。 （2）公司治理及内控有效性不足的风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应企业现阶段发展的内控体系。但内部控制制度仍在继续完善中，公 司管理层及相关人员对相关制度的完全认知和全面执行仍将有一定 时间的过渡。因此，短期内公司治理仍存在不规范风险及因内控缺陷 导致公司的经营和财务风险。 为此，公司在建立有效的关于研发、销售、财务以及人事等方面 相关内部控制制度的同时，加强相关制度的宣贯、培训及执行。随着 公司规模不断扩大，公司各项内部控制制度也将不断完善。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 32 / 125 3、经营风险 （1）客户结构单一风险 现阶段，公司收入主要来源于政府部门、文化旅游单位等投资建 设的博物馆、城市展览馆等展陈系统的策划、设计及布展服务，其服 务对象以政府机构为主，且较为集中。如未来公司不能拓展信息传播 类博物馆在民营企业或单位的应用市场，一旦政府部门对博物馆投资 减少，对公司持续经营带来一定影响。 为此，公司未来在深耕政府项目的同时，进一步拓展信息传播类 博物馆在民营企业或单位的应用市场。 （2）人力资源风险 公司主营业务所属行业是文化创意类产业，人的创意策划是“灵 魂”，故而人力资源系文化创意类行业核心生产力。随着业务规模的 不断扩大和业务不断发展，公司仍然需要补充大量专业销售人才和研 发管理人才。虽然公司在前期已经为后续的发展进行了相应的人才储 备，但如果公司不能持续吸引足够的技术人才和管理人才或者出现现 有关键技术人才的流失，并不能在在人才培养和激励方面继续进行机 制的创新，公司仍将在发展过程中面临人才短缺风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 33 / 125 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 34 / 125 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联 交易事项 是 第五节 二、 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出 售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资 事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并 事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者 被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 35 / 125 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交 易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - - 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托， 委托或者受托销售 - - 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联 交易类型 - - 总计 - - 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 宗娟 借款 7,374,180.20 是 余练武 房租 1,180,750.32 是 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 36 / 125 总计 - 8,554,930.52 - （二）收购、出售资产事项 无 （三）承诺事项的履行情况 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人余练武、 宗娟向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，为减少及规范关联交易 做出了《规范关联交易承诺函》实际控制人在报告期内履行该承诺， 未违背该承诺事项。 1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内 外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动 或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的 权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权； 或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务总监、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在实际控制股份公司和系股份公司的股东期间，本承诺 为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济 损失。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 37 / 125 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总 数 - - - - - 其中：控股股 东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总 数 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 其中：控股股 东、实际控制人 28,500,000 95.00% - 28,500,000 95.00% 董事、监事、高 管 - - - - - 核心员工 - - - - - 普通股总股本 30,000,000 100.00% - 30,000,000 100.00% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 （股） 持股 变动 （股 ） 期末持股数 （股） 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 （股） 期末持 有无限 售股份 数量 （股） 1 余练 武 14,250,000 - 14,250,000 47.50% 14,250,000 - 2 宗娟 14,250,000 - 14,250,000 47.50% 14,250,000 - 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 38 / 125 3 北京 山耀 投资 管理 有限 公司 1,500,000 - 1,500,000 5.00% 1,500,000 - 合计 30,000,000 - 30,000,000 100.00 % 30,000,000 - 前十名股东间相互关系说明： 余练武与宗娟为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司控股股东及实际控制人均为余练武和宗娟。余练武，公司董 事长、总经理，现持有公司 47.50%股份（1425.00 万股）；宗娟，公 司副总经理，现持有公司 47.50%股份（1,425.00 万股），两人合计持 有公司 95.00%的股份。 余练武，男，1981 年 04 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1999 年 07 月毕业于湖南省岳阳第一师范学校，师范专业，中专学历， 高级环艺设计师。1999 年 09 月至 2001 年 03 月北京西典油画艺术工 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 39 / 125 作室自由艺术工作者；2002 年 04 月至 2003 年 03 月就职于北京艾派 斯展示公司，历任设计师、设计主管等职；2003 年 04 月至 2009 年 09 月，担任北京西典展览展示有限公司艺术总监；2009 年 09 月至 2015 年 11 月担任北京西典展览展示有限公司执行董事兼总经理。现 任北京西典展览股份有限公司董事长、总经理，从 2015 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 22 日止，任期三年。 宗娟，女，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1999 年 07 月毕业于湖南省岳阳第一师范学校，师范专业，中专学历， 高级环艺设计师。1999 年 08 月至 2000 年 03 月就职于湖南华容县南 山中学，任教师；2000 年 04 月至 2001 年 04 就职于北京知炫油画艺 术品公司，担任职业画师；2002 年 05 月至 2003 年 03 月就职于北京 睿思博展览有限公司，担任主案设计师；2003 年 04 月至 2009 年 09 月，担任北京西典展览展示有限公司执行董事，2009 年 09 月至 2015 年 11 月，担任西典有限监事。现任北京西典展览股份有限公司董事、 常务副总经理，从 2015 年 11 月 23 日起至 2018 年 11 月 22 日止，任 期三年。 (二)实际控制人情况 公司的股东及其持股比例在报告期内没有发生变化，余练武和宗 娟系夫妻，余练武持有公司 47.50%的股份，宗娟直接持有公司 47.50% 的股份，宗娟通过北京山耀投资管理有限公司间接持有公司 1.25%的 股份，余练武和宗娟直接、间接合计持有公司 96.25%的股权，为公 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 40 / 125 司的共同控股股东；报告期内，余练武一直担任公司董事长兼总经理， 宗娟在有限公司阶段担任公司监事，宗娟在股份公司阶段担任董事、 副总经理，均为公司的主要管理者，对公司的重大战略和决策制定产 生重大影响。余练武和宗娟作为夫妻，共同为公司的实际控制人。 四、股份代持情况 公司无股份代持情况。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 41 / 125 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发 行 方 案 公 告 时 间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 （元 / 股） 发行数 量 （股） 募集金 额 （元） 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募集 资金 用途 （具 体用 途） 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利 率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金 融企业融资工具、其他等。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 42 / 125 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 （元） 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 北京银行复兴 支行 11,000,000.00 6.72% 2014 年 11 月 28 日-2015 年 11 月 27 日 否 银行借款 招商银行东三 环支行 12,200,000.00 6.96% 2015 年 3 月 20 日-2016 年 3 月 19 日 否 银行借款 招商银行东三 环支行 2,800,000.00 6.63% 2015 年 5 月 27 日-2016 年 5 月 26 日 否 合计 26,000,000.00 四、利润分配情况 15 年分配预案 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股 数 每 10 股转增数 - - - - 14 年已分配 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 43 / 125 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 余练武 董事长、总经理 男 35 中专 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 宗娟 董事、副总经理 女 37 本科 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 张旭 董事、副总经理 男 45 本科 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 刘洋 董事 男 39 本科 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 否 蒋岩 董事、副总经理 女 54 本科 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 否 黄静 监事会主席 女 38 大专 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 余勇 监事 男 34 大专 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 孙玉 监事 女 37 大专 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 黄凤云 董事会秘书兼财 务总监 女 37 大专 2015 年 11 月 23 日-2018 年 11 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 44 / 125 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间 关系： 除余练武与宗娟为夫妻关系外，其他人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：元 姓名 职务 年初持普通 股股数（股） 数量 变动 （股 ） 年末持普通股 股数（股） 期末普 通股持 股比 例% 期末 持有 股票 期权 数量 余练武 董事长、总经理 14,250,000 - 14,250,000 47.50% - 宗娟 董事、副总经理 14,250,000 - 14,250,000 47.50% - 张旭 董事、副总经理 - - - - - 刘洋 董事 - - - - - 蒋岩 董事、副总经理 - - - - - 黄静 监事会主席 - - - - - 余勇 监事 - - - - - 孙玉 监事 - - - - - 黄凤云 董事会秘书兼财 务总监 - - - - - 合计 28,500,000 28,500,000 95.00% （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 45 / 125 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原 因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 工程人员 20 22 销售人员 13 9 技术人员 33 26 财务人员 3 3 员工总计 79 70 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 34 25 专科 36 37 专科以下 9 7 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 46 / 125 员工总计 79 70 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用 的离退休职工人数等情况： 截至报告期内，公司员工合计减少 9 人，均系正常员工更换。 后期公司通过网络招聘、校园招聘、参加招聘会等我种招聘渠道， 加大人才储备，并开展形式多样的教育培训，使公司员工掌握更多的 技能，熟悉企业文化，更好地实现自身的价值。公司实施劳动合同制， 公司员工的薪酬包括薪金、津贴等。依据公司制定的有关工资管理和 等级标准的规定按月发放。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人 民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳 动合同文本》，按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代缴代扣个人所得税。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工 单位：股 期初员工数 量 期末员工数 量 期末普通股持股 数量 期末股票期权 数量 核心员工 12 12 28,500,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司重视文化创意服务和相关技术的研发设计工作，在研发投入、 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 47 / 125 机构设置、人员配备方面为研发设计工作顺利开展提供了充分的保障。 公司核心技术人员为：余练武、宗娟、张旭、蒋岩、邓鹏、余勇、 陈群英、杨盛、汤玉坤、李智、陈博学、肖云龙。报告期内，公司核 心技术人员不存在流失的情况。 公司计划未来引入股权激励措施，增强核心技术人员与公司的紧 密度。此外，公司近年发展速度较快，文化创意行业发展前景良好， 核心人员对公司的未来前景充满信心，这也是公司能够吸引人才、留 住人才的重要原因。 公司的核心技术人员余练武和宗娟系夫妻，余练武持有公司 47.50%的股份，宗娟直接持有公司 47.50%的股份，宗娟通过北京山耀 投资管理有限公司间接持有公司 1.25%的股份，余练武和宗娟合计持 有公司 96.25%的股权。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 48 / 125 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理 制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监 督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相 关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，地之有效的内控管理体系，确保公司规范动作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各息的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 49 / 125 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估 意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，依 据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定的《公司章程》、《关联 交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息 披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》及三会议事规则等相关 制度，注重保护股东的知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善 和保障了股东特别是中小股东的合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 2015 年 11 月 23 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，会议 通过了新的《公司章程》。本次制定新的公司章程是由于公司由有限 公司整体变更为股份有限公司，为适应新的公司形式需要，完善公司 治理、保护投资者权益。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 50 / 125 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2015 年 11 月 23 日，股份 公司召开第一届董事会第一次 会议：（1）选举产生了股份公 司董事长；（2）根据董事长提 名，聘任了公司总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书。 2015 年 12 月 12 日，公司召开 第一届董事会第二次会议，会 议召开前电话通知了公司的五 名董事，公司的五名董事与会， 监事列席了会议。会议讨论通 过了如下议案： 《对公司治理机 制的自我评估报告》、《总经理 工作细则》和《董事会秘书工 作细则》。 监事会 1 2015 年 11 月 23 日，股份 公司召开第一届监事会第一次 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 51 / 125 会议，选举产生了股份公司监 事会主席 股东大会 1 2015 年 11 月 23 日，公司 召开股份公司创立大会暨2015 年第一次股东大会，审议并通 过了关于有限公司整体变更为 股份公司的相关事项：一、审 议通过《关于北京西典展览股 份有限公司筹办情况报告的议 案》；二、审议通过《关于整体 变更设立股份公司的议案》； 三、审议通过了《关于股份有 限公司设立费用的议案》；四、 审议通过了《关于公司章程的 议案》；五、审议通过了《关于 选举股份公司第一届董事会成 员的议案》；六、审议通过了《关 于选举北京西典展览股份有限 公司第一届监事会非职工代表 监事的议案》；七、审议通过《关 于股份公司股东大会议事规则 的议案》；八、审议通过《关于 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 52 / 125 股份公司董事会议事规则的议 案》；九、审议通过《关于股份 公司监事会议事规则的议案》； 十、审议通过《关于股份公司 治理制度的议案》：1、《对外担 保管理办法》、2、《对外投资融 资管理办法》、3、《关联交易管 理办法》、4、《投资者关系管理 办法》、5、《信息披露管理办 法》、6、《委托理财管理办法》； 十一、审议通过《关于变更公 司经营期限的议案》；十二、审 议通过《关于变更公司住所的 议案》；十三、审议通过《关于 股份公司申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让 股份的议案》；十四、审议通过 《关于股份公司申请在全国中 小企业股份转让系统公开转让 股份采取协议转让方式的议 案》；十五、审议通过《关于授 权股份公司董事会办理股份公 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 53 / 125 司工商设立登记和办理股份公 司挂牌的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，公司能够依据《公司法》、《公司章程》和三 会议事规则的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会 议；其中职工代表监事的选举依法履行了职工代表大会的审批程序。 三会文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议 决议及会议记录均能够正常签署，三会文件保存完整；三会决议能够 得到顺利执行。 报告期内，有限公司整体变更为股份公司后公司先后召开了股东 大会会议、董事会会议、监事会会议。三会的召开程序、表决方式和 会议内容均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》三会议事规则等， 公司三会运行情况良好，能够勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和 中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽和职责和义务，公 司治理的实际情况符合相关法规的要求。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 54 / 125 公司整体变更为股份公司后，已根据《公司法》、《公司章程》的 规定，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结 构，制定了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理 制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《委托理财管理办法》等公司管理制度，为完善公司治 理准备了制度基础与操作规范。至此，公司依据《公司法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律法规，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、监事 会等公司治理机构及相关治理制度。公司严格遵守《公司章程》和各 项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书各司其职， 认真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召 开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司章程》和各项其他规章 制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管 理进行了专门规定。公司由董事长作为公司投资者关系管理负责人， 全面负债公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、经 营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系 管理活动。公司设董事会秘书一职，负责协调和组织公司信息披露事 宜，负责对公司其他高级管理人员及相关人员就投资者关系管理进行 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 55 / 125 全面和系统的培训。公司根据法律、法规和中国证监会、全国股份转 让系统公司的规定进行披露的信息在公司信息披露指定网站公布。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出 的重要意见和建议（如有） 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和 规范性文件的规定，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对 公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会在报告期内的监督 活动中未发现公司存在的风险，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司无控股股东，实际控制人为自然人。根据公司、公司股东声 明，报告期内，除本股份公司外，截至本公开转让说明书签署之日， 公司与控股股东及实际控制人在资产、业务、人员、机构、财务方 面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 56 / 125 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务 有关的各项技术的所有权或使用权，具有完整的业务流程、独立的 生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品 销售系统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于实际 控制人。具有直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立性 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资 产，具有独立完整的资产结构。公司合法拥有运输设备、电子设备 以及其他办公设备等固定资产，通过签订房屋租赁协议拥有办公场 所的合法使用权，合法拥有非专利技术所有权。目前上述资产不存 在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠纷。此外，自有限公司设立至今 历次增资均符合《公司法》规定，变更为股份公司经过中介机构出 具的验资报告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认， 公司资产独立于公司实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制 度，根据《劳动法》和公司有关文件与公司员工签订劳动合同，公 司已在北京市人力资源和社会保障局办理了独立的社保登记。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》 的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董 事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 57 / 125 员、核心技术人员等均在本公司领薪，均未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报 酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格 分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度， 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能 够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立 开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银 行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份 公司内部相应的设立了经营管理职能部门。公司经营管理机构、生 产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规 章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 58 / 125 的规定，设立了股东大会、董事会、监事会，并建立了三会议事规则， 根据公司的发展要求，建立了与公司战略相匹配的组织架构，不断地 完善各项内部控制制度，为公司内部运营与管理提供保证，结合公司 实际情况和未来发展状况，公司董事会也严格按照公司治理方面的制 度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司已建立了较为完善的法人治理结构和健全 的内部控制制度，并且能保证股东权利，公司已在制度层面上规定投 资者关系管理、关联股东回避制度，以及企业经营风险控制所有环节 相关的内部管理制度。在公司运营过程中，以上制度都能够得以贯彻 执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司制定的《信息披 露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司未建立《年度报 告差错责任追究制度》。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 59 / 125 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2016）京会兴审字第 13010100 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2016-4-26 注册会计师姓名 司文召、陈劲松 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 年限 3 审计报告正文： 审计报告 （2016）京会兴审字第 13010100 号 北京西典展览股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京西典展览股份有限公司（以下简称西典展 览）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的资产 负债表，2015 年度、2014 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西典展览管理层的责任，这种责任包 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 60 / 125 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西典展览财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了西典展览 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度、2014 年度的经营成果和现金流 量。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 61 / 125 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 296,038.07 1,972,301.23 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 41,116,352.09 14,782,058.85 预付款项 五、（三） 13,971,683.78 3,813,254.53 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（四） 7,500,491.10 36,054,564.40 存货 五、（五） 28,637,620.98 7,164,216.99 划分为持有待售的 资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 91,522,186.02 63,786,396.00 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（六） 940,221.80 1,150,038.71 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 62 / 125 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 129,400.32 78,312.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 937,614.67 366,681.07 递延所得税资产 五、（九） 399,414.32 141,809.54 其他非流动资产 非流动资产合计 2,406,651.11 1,736,841.82 资产总计 93,928,837.13 65,523,237.82 流动负债： 短期借款 五、（十） 26,000,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 4,892,367.21 7,823,863.42 预收款项 五、（十二） 7,329,007.19 4,699,614.63 应付职工薪酬 五、（十三） 328,674.55 315,870.12 应交税费 五、（十四） 4,320,796.32 344,447.29 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十五） 9,804,690.70 523,659.38 划分为持有待售的 负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 63 / 125 流动负债合计 52,675,535.97 34,707,454.84 非流动负债： 长期借款 五、（十六） 228,914.48 368,893.60 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 228,914.48 368,893.60 负债合计 52,904,450.45 35,076,348.44 所有者权益： 股本 五、（十七） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 8,576,071.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 244,831.54 44,688.94 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 2,203,483.83 402,200.44 归属于母公司所有 者权益合计 41,024,386.69 30,446,889.38 少数股东权益 所有者权益合计 41,024,386.69 30,446,889.38 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 64 / 125 负债和所有者权益 合计 93,928,837.13 65,523,237.82 法定代表人：余练武 主管会计工作负责人：王新艳 会计机构负责人：黄凤云 (二)利润表 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 其中：营业收入 五、（二十一） 121,412,314.86 59,898,054.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 营业总成本 其中：营业成本 五、（二十一） 84,015,252.25 40,487,278.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十二） 2,917,479.84 1,509,186.82 销售费用 五、（二十三） 7,188,977.82 4,281,282.10 管理费用 五、（二十四） 11,210,497.97 7,857,143.53 财务费用 五、（二十五） 1,910,206.20 2,535,426.32 资产减值损失 五、（二十六） 1,717,365.21 524,324.76 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 12,452,535.57 2,703,412.01 加：营业外收入 五、（二十七） 41,143.69 10.00 其中：非流动资产处置利 得 减：营业外支出 五、（二十八） 215.79 85,896.18 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 65 / 125 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 12,493,463.47 2,617,525.83 减：所得税费用 五、（二十九） 1,915,966.16 463,032.29 四、净利润（净亏损以 “－”号填列） 10,577,497.31 2,154,493.54 归属于母公司所有者的 净利润 - 10,577,497.31 2,154,493.54 五、其他综合收益的税后 净额 (一)以后不能重分类进 损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变 动 2．权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公 允价值变动损益 3．持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产 损益 4．现金流量套期损益的 有效部分 5．外币财务报表折算差 额 6．其他 六、综合收益总额 10,577,497.31 2,154,493.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 0.07 （二）稀释每股收益 0.35 0.07 法定代表人：余练武 主管会计工作负责人：王新艳 会计机构负责人：黄凤云 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 66 / 125 (三)现金流量表 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 97,439,876.32 54,119,529.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 五、（三十） 37,832,669.43 32,238,706.32 经营活动现金流入小计 135,272,545.75 86,358,236.05 购买商品、接受劳务支付的 现金 117,490,176.80 41,806,348.99 支付给职工以及为职工支付 的现金 4,676,616.70 4,190,489.51 支付的各项税费 2,072,095.60 2,830,605.59 支付其他与经营活动有关的 现金 五、（三十） 15,039,806.39 26,034,516.33 经营活动现金流出小计 139,278,695.49 74,861,960.42 经营活动产生的现金流量净 额 -4,006,149.74 11,496,275.63 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 1,067,317.60 1,006,141.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 67 / 125 投资活动现金流出小计 1,067,317.60 1,006,141.00 投资活动产生的现金流量净 额 -1,067,317.60 -1,006,141.00 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,500,000.00 31,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 15,500,000.00 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,195,535.12 39,124,359.75 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 1,907,260.70 2,306,889.47 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 12,102,795.82 41,431,249.22 筹资活动产生的现金流量净 额 3,397,204.18 -10,431,249.22 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -1,676,263.16 58,885.41 加：期初现金及现金等价物 余额 1,972,301.23 1,913,415.82 六、期末现金及现金等价物 余额 296,038.07 1,972,301.23 法定代表人：余练武 主管会计工作负责人：王新艳 会计机构负责人：黄凤云 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 68 / 125 （四）股东权益变动表 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 30,000,000.00 44,688.94 402,200.44 30,446,889.38 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年期 初余额 44,688.94 402,200.44 30,446,889.38 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 30,000,000.00 8,576,071.32 200,142.60 1,801,283.39 10,577,497.31 （一）综合 收益总额 10,577,497.31 10,577,497.31 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 69 / 125 （二）所有 者投入和减 少资本 8,576,071.32 -857,607.13 -7,718,464.19 1．股东投入 的普通股 8,576,071.32 -857,607.13 -7,718,464.19 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 10,577,749.73 -10,577,749.73 1．提取盈余 公积 10,577,749.73 -10,577,749.73 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 70 / 125 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 30,000,000.00 8,576,071.32 244,831.54 2,203,483.82 41,024,386.68 法定代表人：余练武 主管会计工作负责人：王新艳 会计机构负责人：黄凤云 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余 30,000,000.00 -1,707,604.16 28,292,395.84 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 71 / 125 额 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余 额 30,000,000.00 -1,707,604.16 28,292,395.84 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 44,688.94 2,109,804.60 2,154,493.54 （一）综合收益 总额 2,154,493.54 2,154,493.54 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 44,688.94 -44,688.94 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 72 / 125 1．提取盈余公积 44,688.94 -44,688.94 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 30,000,000.00 44,688.94 402,200.44 30,446,889.38 法定代表人：余练武 主管会计工作负责人：王新艳 会计机构负责人：黄凤云 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 73 / 125 北京西典展览股份有限公司 2014-2015年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 二、公司基本情况 （二）概况 北京西典展览股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或”北京西典”）系由原北 京西典展览展示有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份公司。有限公司由 自然人宗娟和余练武二人共同出资，于 2003 年 4 月 25 日在北京市大兴区注册成立，北京市 工商行政管理局大兴分局向北京西典核发了 110115005672210 号《企业法人营业执照》，初 始注册资本为 50 万元人民币。经过历次增资扩股后，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册 资本和实收资本为 3000 万元人民币。统一社会信用代码：9111011274936309XE。 （三）历史沿革 2003 年 4 月 25 日，自然人宗娟和余练武二人共同出资 50 万元设立北京西典，出资方 式均为货币，其中宗娟出资额为 25 万元，持有公司 50%的股权；余练武出资 25 万元，持有 公司 50%股权。北京中务会计师事务所有限责任公司对此次出资事项出具了编号为（2003） “中务验字 A04-295 号”的《验资报告》。公司法定代表人宗娟，注册资本为 50 万元，住所为 北京市大兴区安定镇工业区 456 号。经营范围为：承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；电脑图文设计；企业形象策划；租摆舞台影视设备；销售工艺美术品、纸制品、 装饰材料等。2003 年 4 月 25 日北京市工商行政管理局大兴分局核发了注册号为 110115005672210 的企业法人营业执照。2003 年 4 月 25 日公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 持股比例(%) 1 宗娟 25 25 50.00 2 余练武 25 25 50.00 合计 50 50 100.00 2006 年 6 月 2 日，本公司召开股东会，决议变更公司经营地址。公司经营地址变更为： 北京市大兴区安定镇兴安营村东原老镇政府院内。公司对此次经营范围变更事项修改了公司 章程，并办理了工商变更登记。 2008 年 1 月 5 日，北京西典召开股东会，决议对公司股权进行变更，同意环球博展展 览展示（北京）有限公司入资北京西典展览展示有限公司，作为北京西典展览展示有限公司 的股东。以货币方式出资，新增出资额为 150 万元，占有公司 75%的股权，由北京中永勤会 计师事务所出具了编号为中永勤验字(2008)第 1-065 号的《验资报告》，变更后，宗娟占 12.5% 股权，余练武占 12.5%股权；公司对此次股权变更事项修改了公司章程，办理了工商变更登 记。变更后公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 持股比例(%) 1 环球博展展览展示（北京）有限公司 150 150 75.00 2 宗娟 25 25 12.50 3 余练武 25 25 12.50 合计 200 200 100.00 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 74 / 125 2009 年 7 月 29 日，北京西典召开第一届第三次股东会，同意北京恒鼎伟业工程咨询有 限公司入资北京西典展览展示有限公司，作为北京西典展览展示有限公司的股东。以货币方 式出资，于 2009 年 8 月 3 日新增出资额为 2800 万元，占有公司 93.34%的股权，由北京润 鹏冀能会计师事务所出具了编号为京润（验）字[2009]-28394 号的《验资报告》，变更后， 宗娟占 0.83%股权，余练武占 0.83%股权，环球博展展览展示（北京）有限公司占 5%股权； 公司对此次股权变更事项修改了公司章程，办理了工商变更登记。变更后公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 持股比例(%) 1 北京恒鼎伟业工程咨询有限公司 2800 2800 93.34 1 环球博展展览展示（北京）有限公司 150 150 5.00 2 宗娟 25 25 0.83 3 余练武 25 25 0.83 合计 3000 3000 100.00 2009 年 9 月 10 日，北京西典召开第二届第二次股东会，决议对公司股权进行变更。原 股东北京恒鼎伟业工程咨询有限公司将所持有的公司 46.67%股权（1400 万元出资额）转让 给股东宗娟，将所持有的公司 46.67%股权（1400 万元出资额）转让给股东余练武。公司对 此次股权变更事项修改了公司章程，并办理了工商变更登记。变更后公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 持股比例(%) 1 环球博展展览展示（北京）有限公司 150 150 5.00 2 宗娟 1425 1425 47.5 3 余练武 1425 1425 47.5 合计 3000 3000 100.00 2011 年 8 月 24 日，北京西典召开股东会，决议变更公司经营范围。公司经营范围变更 为：承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不含演出）；电脑图文设计；企业形象策划； 租摆舞台影视设备；销售工艺美术品、纸制品、装饰材料；装饰装修工程设计；专业承包； 网络技术开发；影视策划。公司对此次经营范围变更事项修改了公司章程，并办理了工商变 更登记。 2013 年 6 月 4 日，北京西典召开股东会，决议变更公司经营范围。公司经营范围变更 为：承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不含演出）；电脑图文设计；企业形象策划； 租摆舞台影视设备；销售工艺美术品、纸制品、装饰材料；装饰装修工程设计；专业承包； 网络技术开发；影视策划；销售机械设备、电子产品；销售计算机、软件及辅助设备；软件 技术开发。公司对此次经营范围变更事项修改了公司章程，并办理了工商变更登记。 截止 2015 年 8 月 31 日，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资(万元) 实缴出资(万元) 持股比例(%) 1 环球博展展览展示（北京）有限公司 150 150 5.00 2 宗娟 1425 1425 47.5 3 余练武 1425 1425 47.5 合计 3000 3000 100.00 2015 年 12 月，经股东会决议，有限公司整体变更为北京西典展览股份有限公司。以审 计确认 2015 年 8 月 31 日的净资产 3,857.61 万元为基准，按 1.2859：1 比例折股而成，全部 股份由有限公司原股东以原持股比例全额认购。净资产超过注册资本的部分计入资本公积。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 75 / 125 变更后，公司股本总额为人民币 3,000 万元，资本公积为 857.61 万元。各发起人认购的股份 数分别为：北京山耀投资管理有限公司（原名称为：环球博展展览展示（北京）有限公司） 认购 150 万股，占总股本的 5.00%；宗娟认购 1425 万股，占总股本的 47.50%；余练武认购 1425 万股，占总股本的 47.50%。以上出资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验 证并出具“兴华审验字(2015)第 14001 号”验资报告。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 序号 股东名称 投资折合股本数（万股） 占注册资本比例(%) 1 北京山耀投资管理有限公司（原名称为：环球 博展展览展示（北京）有限公司） 150 5.00 2 宗娟 1425 47.50 3 余练武 1425 47.50 合 计 3000 100.00 （四）公司主营业务 本公司主要从事承办展览展示；组织文化艺术交流活动（不含演出）；图文设计；企业 形象策划；租摆舞台影视设备；销售工艺美术品、纸制品、机械设备、电子产品、计算机、 软件及辅助设备；销售（不含零售）装饰材料；装饰装修工程设计；网络技术开发；影视策 划；软件技术开发；专业承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动。） （五）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 20 日批准报出。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司预计自报告期末 12 个月能够持续经营。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 76 / 125 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控 制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于 同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 77 / 125 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的 其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股 权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按 成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 78 / 125 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 79 / 125 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款） 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 80 / 125 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 81 / 125 ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 余额 100 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 账龄分期 无风险组合 关联方款项、保证金、押金、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 82 / 125 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年（含 2 年） 10% 10% 2－3 年（含 3 年） 30% 30% 3－4 年（含 3 年） 50% 50% 4－5 年（含 3 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 无风险组合：不计提坏账。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 个别认定法 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工成本和设计成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项 目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在 工程项目完工时，转销存货跌价准备。对于设计及服务成本，公司期末按照预计设计及服务 总成本超过设计及服务合同预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在设 计及服务合同完工时，转销存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 83 / 125 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，采用一次转销法。 6、工程施工成本和设计成本的具体核算方法 工程施工成本的具体核算方法：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项 目未完工前，按单个项目归集所发生的实际施工成本（包括材料、人工、其他费用等）。期 末或者项目完工时，对已实际发生未报账的工程成本根据项目部统计数或工程总成本预算数 进行工程施工成本的暂估预提。期末，未完工工程项目的工程施工成本、工程施工毛利与对 应的工程结算对抵，借方余额列报于存货项目，贷方余额列报于预收款项项目。 设计成本及服务成本的具体核算方法：设计或服务成本核算公司设计或服务项目所发生 的各项成本。期末或者项目完工时，对已实际发生未报账的项目成本根据项目部统计数或项 目总成本预算数进行设计或服务成本的暂估预提，在设计或服务项目确认收入时结转设计或 服务成本。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公家具、其他设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 84 / 125 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率， 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 85 / 125 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 软件购买合同、合同后续服务条款及软件使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 86 / 125 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 87 / 125 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 88 / 125 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （十九）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 89 / 125 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 90 / 125 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计已经完成的合同工作量占合 同预计总工作量的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）设计及服务确认收入的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 91 / 125 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （2）建造合同确认收入的依据和方法 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可 能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收 入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 本公司确认完工进度的方法是已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例，即工 作量法。 公司在签署销售合同或取得中标通知书时开始预计合同总收入，由工程部将销售合同或 投标文件所附系统工程清单（含金额）提交财务部门，据此预计合同总收入，待项目发生变 更时依据变更后合同金额再行调整预计合同总收入。 项目在实施前，公司根据招投标文件与设计勘察报告，召开项目施工首次会议，在会议 上集体审核确定施工计划和预计合同成本。合同预计总成本包括设备采购成本、人工成本、 差旅费用、现场费用和零星采购等部分构成，其中：设备采购成本预算单由工程部提交，采 购部审核、公司主管领导批准后报财务部门；人工成本、实施费用由项目经理提交，工程部 审核、批准后报财务部门。 公司依据建造合同准则，按照完工百分比法对工程确认合同收入和合同成本，确认完工 进度的方法是已经完成的合同有效工作量占合同预计有效总工作量的比例。具体确定过程如 下：公司各项目部每月度根据实际完成的工程量制作工程进度表，经成本部审核后将工程进 度表及材料的使用证明等附加材料递交给监理单位或甲方，经监理单位或甲方核定后的回执 确定完工进度。资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同成本。 （二十二）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 92 / 125 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 93 / 125 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 94 / 125 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十七）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、其他主要会计政策 无。 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 95 / 125 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 96 / 125 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 2015 年度 2014 年度 增值税 设计收入、展会服务收入：2014 年 6 月 1 日实行“营改增”，按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 3%、6% 3%、6% 营业税 展览馆工程收入：按营业额计征 3% 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、营业税计征 7%、5% 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计征 3% 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税计征 2% 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 15% （二）税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 30 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局共同认定核发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201411001826，有效期三年。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有 关问题的通知》（国税函[2009]203 号）文件规定，公司于 2014 年至 2016 年三年内享受国 家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税减按 15%的税率征收。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 库存现金 42,403.30 4,395.42 银行存款 253,634.77 1,967,905.81 合计 296,038.07 1,972,301.23 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 43,779,114.21 100.00 2,662,762.12 6.08 41,116,352.09 账龄分析组合 43,779,114.21 100.00 2,662,762.12 6.08 41,116,352.09 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 97 / 125 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 43,779,114.21 100.00 2,662,762.12 6.08 41,116,352.09 续表 1 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 15,727,455.76 100.00 945,396.91 6.01 14,782,058.85 账龄分析组合 15,727,455.76 100.00 945,396.91 6.01 14,782,058.85 无风险组合 - 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - 合计 15,727,455.76 100.00 945,396.91 6.01 14,782,058.85 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,383,706.15 1,869,185.31 5 1－2 年 5,855,228.06 585,522.81 10 2－3 年 310,180.00 93,054.00 30 3－4 年 230,000.00 115,000.00 50 合计 43,779,114.21 2,662,762.12 续表 1 项目 2014 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,575,279.79 728,763.99 5 1－2 年 733,637.67 73,363.77 10 2－3 年 330,000.00 99,000.00 30 3－4 年 88,538.30 44,269.15 50 合计 15,727,455.76 945,396.91 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2015 年度 2014 年度 计提坏账准备金额 1,717,365.21 524,324.76 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2015 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 29,175,032.12 元，占 应收账款余额合计数的比例 66.65%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 1,819,951.60 元。 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例(%) 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 98 / 125 中德诺浩（北京）教育投资有限 公司 非关联方 10,012,000.00 1 年以内 22.87 大道精一（北京）广告有限公司 非关联方 8,496,000.00 1 年以内， 1-2 年 19.41 长春莲花山生态发展有限公司 非关联方 4,845,532.12 1 年以内 11.07 广州欧普照明有限公司 非关联方 3,528,000.00 1-2 年 8.06 天津天一建设集团有限公司 非关联方 2,293,500.00 1 年以内 5.24 合计 29,175,032.12 66.65 2014 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 14,419,736.90 元，占 应收账款余额合计数的比例 91.68%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 720,986.85 元。 单位名称 与本公司 关系 2014 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款总额的比例(%) 大道精一（北京）广告有限公司 非关联方 7,275,999.81 1 年以内 46.26 长春莲花山生态发展有限公司 非关联方 4,057,700.01 1 年以内 25.80 福州市鼓楼区旅游事业局 非关联方 1,751,604.80 1 年以内 11.14 北京奥美互动咨询有限公司 非关联方 685,833.12 1 年以内 4.36 北京小米科技有限责任公司 非关联方 648,599.16 1 年以内 4.12 合计 14,419,736.90 91.68 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 12,025,455.25 86.07 3,245,344.53 85.11 1-2 年 1,637,158.53 11.72 567,910.00 14.89 2-3 年 309,070.00 2.21 合计 13,971,683.78 100.00 3,813,254.53 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 （1）2015 年 12 月 31 日账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因 序号 债务人 余额 未及时结算的原因 … 曲阳县森利达雕刻装潢有限公司 563,120.00 未到结算期 （2）2014 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）2015 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时 间 未结算原因 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 99 / 125 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时 间 未结算原因 济南新宇航科技发展有限公司 供应商 1,674,900.00 11.99 1 年以内 未到结算期 济南松德（贸易）有限公司 供应商 1,587,500.00 11.36 1 年以内 未到结算期 北京科飞迅捷信息技术有限公司 供应商 1,560,000.00 11.17 1 年以内 未到结算期 夏春龙 供应商 1,500,000.00 10.74 1 年以内 未到结算期 济南善敏金属材料有限公司 供应商 1,423,100.00 10.19 1 年以内 未到结算期 合计 7,745,500.00 55.45 -- -- 预付款项主要单位的说明： （2）2014 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时 间 未结算原因 曲阳县森利达雕刻装潢有限公司 供应商 563,120.00 14.77 1 年以内 未到结算期 福州埃菲尔贸易有限公司 供应商 423,046.00 11.09 1 年以内 未到结算期 周恒宝 供应商 300,000.00 7.87 1 年以内 未到结算期 剑川木雕艺术研究所 供应商 216,629.00 5.68 1 年以内 未到结算期 北京厚天科技有限公司 供应商 202,950.00 5.32 1 年以内 未到结算期 合计 1,705,745.00 44.73 -- -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,500,491.10 100.00 7,500,491.10 账龄分析组合 无风险组合 7,500,491.10 100.00 7,500,491.10 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 7,500,491.10 100.00 7,500,491.10 续表 1 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 36,054,564.40 100.00 36,054,564.40 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 100 / 125 账龄分析组合 无风险组合 36,054,564.40 100.00 36,054,564.40 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 36,054,564.40 100.00 36,054,564.40 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 截至 2015 年 12 月 31 日，无风险组合款项系关联方款项、押金、保证金和员工备用金， 不计提坏账准备。 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 3、 本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 关联方 12,070,759.34 押金、保证金 5,671,247.34 16,574,786.00 员工备用金 1,829,243.76 7,409,019.06 合计 7,500,491.10 36,054,564.40 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2015 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 五家渠市城市建设投资经营 有限公司 保证金 3,315,000.00 1-2 年，2-3 年 44.20 长春莲花山生态发展有限公 司 保证金 700,000.00 1-2 年 9.33 叶炎林 备用金 368,237.00 1 年以内 4.91 北京盛开互动科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 4.00 孙艳洪 备用金 225,440.40 1 年以内 3.01 合计 -- 4,908,677.40 -- 65.44 -- （2）2014 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 环球博展展览展示（北 京）有限公司 保证金 11,763,677.85 1 年以内， 1-2 年 32.63 北京赛智创业科技有限 公司 保证金 7,327,186.00 1 年以内 20.32 北京九州隆泰商贸有限 公司 保证金 3,199,100.00 1 年以内 8.87 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 101 / 125 单位名称 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 上海华凯展览展示工程 有限公司 保证金 3,315,000.00 1 年以内， 1-2 年 9.19 长春莲花山生态发展有 限公司 保证金 1,400,000.00 1 年以内 3.88 合计 27,004,963.85 74.89 -- 6、 涉及政府补助的应收款项 无。 7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 28,637,620.98 28,637,620.98 合计 28,637,620.98 28,637,620.98 续表 1 项目 2014 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 7,164,216.99 7,164,216.99 合计 7,164,216.99 7,164,216.99 2、报告期内，经测算存货市价不低于成本，未提取存货减值准备。 3、存货期末余额中不含借款费用资本化的金额。 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 累计已发生成本 83,875,573.81 38,808,535.67 累计已确认毛利 35,005,169.07 13,492,041.90 减：预计损失 已办理结算的金额 90,243,121.90 45,136,360.58 建造合同形成的已完工未结算资产 28,637,620.98 7,164,216.99 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 电子设备及其他 运输设备 合计 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 102 / 125 项目 电子设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值： 1.2014 年 12 月 31 日余额 868,644.50 1,013,000.00 1,881,644.50 2.本期增加金额 123,993.00 123,993.00 （1）购置 123,993.00 123,993.00 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 992,637.50 1,013,000.00 2,005,637.50 二、累计折旧 - 1.2014 年 12 月 31 日余额 407,698.98 323,906.81 731,605.79 2.本期增加金额 141,320.19 192,489.72 333,809.91 （1）计提 141,320.19 192,489.72 333,809.91 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 549,019.17 516,396.53 1,065,415.70 三、减值准备 - 1.2014 年 12 月 31 日余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 - 四、账面价值 - 1.2015 年 12 月 31 日账面价值 443,618.33 496,603.47 940,221.80 2.2014 年 12 月 31 日账面价值 460,945.52 689,093.19 1,150,038.71 续表 1 项目 电子设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值： 1.2013 年 12 月 31 日余额 464,949.50 828,000.00 1,292,949.50 2.本期增加金额 403,695.00 185,000.00 588,695.00 （1）购置 403,695.00 185,000.00 588,695.00 3.本期减少金额 4.2014 年 12 月 31 日余额 868,644.50 1,013,000.00 1,881,644.50 二、累计折旧 1.2013 年 12 月 31 日余额 229,541.96 249,117.12 478,659.08 2.本期增加金额 178,157.02 74,789.69 252,946.71 （1）计提 178,157.02 74,789.69 252,946.71 3.本期减少金额 4.2014 年 12 月 31 日余额 407,698.98 323,906.81 731,605.79 三、减值准备 - - - 1.2013 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2014 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2014 年 12 月 31 日账面价值 460,945.52 689,093.19 1,150,038.71 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 103 / 125 项目 电子设备及其他 运输设备 合计 2.2013 年 12 月 31 日账面价值 235,407.54 578,882.88 814,290.42 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2014 年 12 月 31 日余额 97,240.57 97,240.57 2.本期增加金额 63,000.00 63,000.00 (1)购置 63,000.00 63,000.00 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 160,240.57 160,240.57 二、累计摊销 - 1.2014 年 12 月 31 日余额 18,928.07 18,928.07 2.本期增加金额 11,912.18 11,912.18 (1)计提 11,912.18 11,912.18 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 30,840.25 30,840.25 三、减值准备 - 1.2014 年 12 月 31 日余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.2015 年 12 月 31 日余额 - 四、账面价值 - 1.2015 年 12 月 31 日账面价值 129,400.32 129,400.32 2.2014 年 12 月 31 日账面价值 78,312.50 78,312.50 续表 1 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2013 年 12 月 31 日余额 52,690.57 52,690.57 2.本期增加金额 44,550.00 44,550.00 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 104 / 125 项目 软件 合计 (1)购置 44,550.00 44,550.00 3.本期减少金额 - 4.2014 年 12 月 31 日余额 97,240.57 97,240.57 二、累计摊销 1.2013 年 12 月 31 日余额 11,305.18 11,305.18 2.本期增加金额 7,622.89 7,622.89 (1)计提 7,622.89 7,622.89 3.本期减少金额 - 4.2014 年 12 月 31 日余额 18,928.07 18,928.07 三、减值准备 1.2013 年 12 月 31 日余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.2014 年 12 月 31 日余额 - - 四、账面价值 1.2014 年 12 月 31 日账面价值 78,312.50 78,312.50 2.2013 年 12 月 31 日账面价值 41,385.39 41,385.39 报告期内，无形资产无减值迹象，未提取无形资产减值准备。 2、2015 年 12 月 31 日未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 （八）长期待摊费用 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 2015 年 12 月 31 日 装修费 366,681.07 810,324.60 239,391.00 937,614.67 合计 366,681.07 810,324.60 239,391.00 937,614.67 续表 1 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 2014 年 12 月 31 日 装修费 372,896.00 6,214.93 366,681.07 合计 372,896.00 6,214.93 366,681.07 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,662,762.12 399,414.32 合计 2,662,762.12 399,414.32 续表 1 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 105 / 125 项目 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 945,396.91 141,809.54 合计 945,396.91 141,809.54 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 保证借款 11,000,000.00 11,000,000.00 抵押借款 15,000,000.00 10,000,000.00 合计 26,000,000.00 21,000,000.00 短期借款分类的说明： 2014 年 11 月 17 日,本公司与北京银行股份有限公司复兴支行签订合同，合同编号为 [0249948],借款金额为 1100 万元，期限为自首次提款日起 1 年，实际提款日为 2014 年 11 月 28 日，本次贷款用途：支付货款。本合同下的借款担保方式为保证担保。由北京市文化 科技融资担保有限公司提供保证担保。截至 2015 年 12 月 31 日，该笔借款尚未到还款期限。 2015 年 3 月 20 日，本公司与招商银行股份有限公司北京东三环支行签订授信协议，协 议编号为 2015 年东授字第 011 号，授信额度为 1500 万元，用于补充流动资金。授信期间为 2015 年 3 月 20 日起到 2016 年 3 月 18 日止。本公司分别于 2015 年 3 月 20 日提款 1220 万 元，于 2015 年 5 月 27 日提款 280 万元。本合同项下的借款担保方式为抵押担保，由股东余 练武以名下所有的两处房产提供抵押。截至 2015 年 12 月 31 日，该两笔借款尚未到还款期 限。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 截至 2015 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款。 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 1 年以内 3,454,997.71 7,090,455.13 1-2 年 856,800.00 309,443.79 2-3 年 156,605.00 423,964.50 3-4 年 423,964.50 合计 4,892,367.21 7,823,863.42 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 截至 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 3、应付账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 106 / 125 广州恩能电子科技有限公司 非关联方 735,800.00 1 年以内 15.04 平江县电力商务大酒店有限公司 非关联方 640,000.00 1 年以内 13.08 北京博雅创世文化传播有限公司 非关联方 566,964.50 2-3 年,3-4 年 11.59 北京凯南兴业科技发展有限公司 非关联方 532,950.00 1 年以内 10.89 意虹诺德广告制作公司 非关联方 269,980.00 1 年以内 5.52 合计 2,745,694.50 56.12 续表一 单位名称 与本公司 关系 2014 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 北京力方创艺科技有限公司 非关联方 2,400,000.00 1 年以内 30.68 力方国艺（北京）数字科技有限公司 非关联方 1,800,000.00 1 年以内 23.01 北京庆和泰达广告有限公司 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 14.06 北京力方凡图数码科技有限公司 非关联方 657,000.00 1 年以内 8.40 北京博雅创世文化传播有限公司 非关联方 566,964.50 1-2 年，2-3 年 7.25 合计 6,523,964.50 83.40 （十二）预收款项 1、预收账款项列示 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 1 年以内 6,418,173.68 4,699,614.63 1－2 年 910,833.51 合计 7,329,007.19 4,699,614.63 2、报告期内，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 已办理结算的金额 19,502,126.41 27,064,945.38 减：累计已发生成本 10,457,022.93 16,665,778.75 减：累计已确认毛利 4,733,200.05 7,916,605.44 加：预计损失 建造合同形成的已结算未完工项 目 4,311,903.43 2,482,561.19 4、预收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 占预收款项总额 的比例（%） 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 非关联方 2,439,569.30 1 年以内 33.29 欧普万象城办公室装修 非关联方 1,721,162.67 1 年以内 23.48 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 107 / 125 北京尚佳崇业教育科技有限公司 非关联方 1,100,000.00 1 年以内 15.01 北京奥美互动咨询有限公司 非关联方 910,833.51 1-2 年 12.43 新疆生产建设兵团农六师文化局 非关联方 550,000.00 1 年以内 7.5 合计 6,721,565.48 91.71 续表 1 单位名称 与本公司 关系 2014 年 12 月 31 日 账龄 占预收款项总额 的比例（%） 保山市文化广播电视新闻出版局 非关联方 1,126,430.85 1 年以内 23.97 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 非关联方 1,002,569.30 1 年以内 21.33 北京奥美互动咨询有限公司 非关联方 910,833.51 1 年以内 19.38 北京知道创宇信息技术有限公司 非关联方 669,506.40 1 年以内 14.25 北京盛开互动科技有限公司 非关联方 666,569.49 1 年以内 14.18 合计 4,375,909.55 93.11 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 315,870.12 4,372,672.99 4,359,868.56 328,674.55 二、离职后福利-设定提存计划 - 316,748.14 316,748.14 - 合计 315,870.12 4,689,421.13 4,676,616.70 328,674.55 续表 2 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 - 4,202,808.83 3,886,938.71 315,870.12 二、离职后福利-设定提存计划 - 303,550.80 303,550.80 - 合计 - 4,506,359.63 4,190,489.51 315,870.12 2、短期薪酬列示 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 315,870.12 3,862,422.76 3,849,618.33 328,674.55 二、职工福利费 - 126,827.20 126,827.20 - 三、社会保险费 236,400.03 236,400.03 - 其中：医疗保险费 209,224.91 209,224.91 - 工伤保险费 10,452.43 10,452.43 - 生育保险费 16,722.69 16,722.69 - 四、住房公积金 6,732.00 6,732.00 - 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 108 / 125 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 五、工会经费和职工教育经费 140,291.00 140,291.00 - 合计 315,870.12 4,372,672.99 4,359,868.56 328,674.55 续表 1 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,792,094.47 3,476,224.35 315,870.12 二、职工福利费 24,988.50 24,988.50 三、社会保险费 242,120.26 242,120.26 其中：医疗保险费 214,514.70 214,514.70 工伤保险费 10,771.85 10,771.85 生育保险费 16,833.71 16,833.71 四、住房公积金 5,328.00 5,328.00 五、工会经费和职工教育经费 138,277.60 138,277.60 合计 4,202,808.83 3,886,938.71 315,870.12 3、设定提存计划列示 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 301,746.58 301,746.58 - 2、失业保险费 15,001.56 15,001.56 - 合计 - 316,748.14 316,748.14 - 续表 2 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 289,565.84 289,565.84 2、失业保险费 13,984.96 13,984.96 合计 303,550.80 303,550.80 （十四）应交税费 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 增值税 126,406.80 -88,391.37 个人所得税 -14,761.08 -8,884.31 城市维护建设税 92,915.65 -1,828.70 教育费附加 56,446.59 -4,488.57 地方教育费附加 42,236.13 1,552.59 印花税 1,980.00 1,260.00 营业税 2,053,625.66 293,290.75 企业所得税 1,961,946.57 151,936.90 合计 4,320,796.32 344,447.29 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 109 / 125 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 关联方余额 8,854,930.52 196,496.00 往来款 949,760.18 327,163.38 合计 9,804,690.70 523,659.38 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 无。 3、其他应付款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 宗娟 关联方 7,374,180.20 1 年以内 75.21 余练武 关联方 1,179,895.58 1 年以内 12.03 九州隆泰 非关联方 500,000.00 1 年以内 5.10 黄凤云 关联方 300,000.00 1 年以内 3.06 北京亚联财小额贷款有限公司 非关联方 166,664.00 1 年以内 1.70 合计 9,520,739.78 97.10 续表 1 单位名称 与本公司关系 2014 年 12 月 31 日 账龄 占其他应付款总 额的比例（%） 余练武 关联方 176,375.16 1 年以内 33.68 鲁迅美术学院艺术工程总公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 19.10 北京锐合凯达工程设计有限公 司 非关联方 100,000.00 1 年以内 19.10 武汉鑫金建筑安装公司云南分 公司 非关联方 50,000.00 1 年以内 9.55 国家电力科学研究院 非关联方 27,900.00 1 年以内 5.33 合计 454,275.16 86.76 （十六）长期借款 长期借款分类 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 车贷 228,914.48 368,893.60 合计 228,914.48 368,893.60 （十七）实收资本（或股本） 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 110 / 125 实收资本（或股本）增减变动情况 单位：万元 （万股） 股东名称 2014 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2015 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 宗娟 1,425.00 1,425.00 余练武 1,425.00 1,425.00 北 京 山 耀 投 资 管 理 有限公司 150.00 150.00 合计 3,000.00 3,000.00 续表 1 股东名称 2013 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2014 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 宗娟 1,425.00 1,425.00 余练武 1,425.00 1,425.00 环 球 博 展 展 览 展 示 （北京）有 限公司 150.00 150.00 合计 3,000.00 3,000.00 股东环球博展展览展示（北京）有限公司于 2015 年变更名称为北京山耀投资管理有限 公司。 （十八）资本公积 1、 资本公积增减变动明细 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢 价） 8,576,071.32 8,576,071.32 合计 8,576,071.32 8,576,071.32 2、 其他说明 2015 年 12 月，有限公司整体变更为北京西典展览股份有限公司。以 2015 年 8 月 31 日 经审计的母公司账面净资产整体折股，每股 1 元，超出股本面额的净资产全部计入资本公积 －资本溢价 8,576,071.32 元。 （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 44,688.94 1,057,749.73 857,607.13 244,831.54 合计 44,688.94 1,057,749.73 857,607.13 244,831.54 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 111 / 125 续表 1 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积 44,688.94 44,688.94 合计 44,688.94 44,688.94 2、其他说明 本公司报告期内盈余公积增加均为母公司按净利润的 10%的比例提取的法定盈余公积。 减少为股改日转入资本公积。 （二十）未分配利润 项目 2015 年度 2014 年度 调整前上期末未分配利润 402,200.44 -1,707,604.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 402,200.44 -1,707,604.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,577,497.31 2,154,493.54 减：提取法定盈余公积 1,057,749.73 44,688.94 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 7,718,464.19 期末未分配利润 2,203,483.83 402,200.44 其他为股改日转入资本公积金额。 （二十一）营业收入和营业成本 项目 2015 年度 2014 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 121,412,314.86 84,015,252.25 59,898,054.27 40,487,278.73 合计 121,412,314.86 84,015,252.25 59,898,054.27 40,487,278.73 主营业务（分产品） 产品名称 2015 年度 2014 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 展览展示工程 97,290,715.32 70,202,145.43 42,277,451.17 30,262,513.32 展览展示服务 24,121,599.54 13,813,106.82 17,620,603.10 10,224,765.41 合计 121,412,314.86 84,015,252.25 59,898,054.27 40,487,278.73 公司前五名客户的营业收入情况 （1）2015 年度前五名客户的营业收入 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 112 / 125 新疆五家渠城市建设投资经营有限公司 37,056,700.00 30.52 吉林省建筑工程有限责任公司 8,188,679.25 6.74 北京尚佳崇业教育科技有限公司 7,750,000.00 6.38 平江县档案局 5,914,921.81 4.87 长春莲花山生态发展有限公司 5,680,000.00 4.68 合计 64,590,301.06 53.19 （2）2014 年度前五名客户的营业收入 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 平江县档案局 10,000,000.00 16.70 福州市鼓楼区旅游事业局 8,438,795.66 14.09 长春莲花山生态发展有限公司 7,100,000.00 11.85 大道精一（北京）广告有限公司 6,509,433.78 10.87 北京弘高建筑装饰设计工程有限公司 5,948,507.67 9.93 合计 37,996,737.11 63.44 （二十二）营业税金及附加 项目 2015 年度 2014 年度 营业税 2,565,949.24 1,268,323.54 城市维护建设税 176,035.82 124,902.30 教育费附加 105,296.87 69,576.59 地方教育费附加 70,197.91 46,384.39 合计 2,917,479.84 1,509,186.82 （二十三）销售费用 项目 2015 年度 2014 年度 邮递费 8,944.70 16,380.60 通讯费 749.70 2,708.43 员工保险 367,703.29 313,060.48 福利费 3,214.00 1,607.00 交通费 48,658.70 15,593.50 差旅费 2,238,123.02 702,122.82 招投标费用 134,695.00 135,533.00 汽车费用 181,666.19 213,718.97 广告宣传费 2,848,142.63 2,249,560.39 打印费 150,796.34 13,189.10 业务招待费 402,105.33 131,657.27 折旧费 67,579.72 55,733.92 租金 50,488.00 12,000.00 工资 683,931.20 418,415.62 其他 2,180.00 1.00 合计 7,188,977.82 4,281,282.10 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 113 / 125 （二十四）管理费用 项目 2015 年度 2014 年度 办公费 268,966.91 645,265.96 通讯费 24,225.18 30,578.61 工资 754,154.40 891,524.81 员工保险 185,444.88 232,610.14 住房公积金 6,732.00 5,328.00 福利费 123,613.20 23,381.50 交通费 153,230.53 597.8 职工教育经费 140,291.00 138,277.60 水电暖气费 3,132.72 27,821.60 折旧费 254,665.58 190,199.30 无形资产摊销 11,912.18 7,622.89 费用性税金 63,003.04 56,037.79 印花税 51,052.80 21,175.83 咨询服务费 400,115.92 306,113.61 残保金 53,891.00 48,586.00 业务招待费 67,789.00 16,517.50 差旅费 223,942.79 15,042.00 网络服务费 29,813.63 - 维修费 79,545.21 51,450.00 资料制作费 22,240.00 59,000.00 房屋租赁费 2,484,000.00 1,901,796.00 装修费摊销 280,623.00 6,214.93 研发费用 5,500,737.26 3,162,349.25 其他 27,375.74 19,652.41 合计 11,210,497.97 7,857,143.53 （二十五）财务费用 项目 2015 年度 2014 年度 利息支出 1,907,260.70 2,306,889.47 减：利息收入 2,571.36 2,725.46 其他 5,516.86 231,262.31 合计 1,910,206.20 2,535,426.32 （二十六）资产减值损失 项目 2015 年度 2014 年度 坏账损失 1,717,365.21 524,324.76 合计 1,717,365.21 524,324.76 （二十七）营业外收入 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 赔偿款 40,500.01 40,500.01 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 114 / 125 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 643.68 643.68 合计 41,143.69 41,143.69 续表 1 项目 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额 废品收入 10.00 10.00 合计 10.00 10.00 （二十八）营业外支出 项目 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 215.79 215.79 对外捐赠(公益性捐赠支出) 合计 215.79 215.79 续表 1 项目 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 11,319.09 11,319.09 对外捐赠(公益性捐赠支出) 74,577.09 74,577.09 合计 85,896.18 85,896.18 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 2015 年度 2014 年度 当期所得税费用 2,173,570.94 499,573.79 递延所得税费用 -257,604.78 -36,541.50 合计 1,915,966.16 463,032.29 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2015 年度 2014 年度 利润总额 12,493,463.47 2,617,525.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,874,019.52 392,628.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,946.64 70,403.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,915,966.16 463,032.29 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 115 / 125 项目 2015 年度 2014 年度 利息收入 2,571.36 2,725.46 往来款 37,789,184.38 32,235,970.86 营业外收入 40,913.69 10.00 合计 37,832,669.43 32,238,706.32 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 手续费 5,516.86 231,262.31 捐赠 0.00 74577.09 罚款、滞纳金 215.79 11,319.09 付现费用 12,510,600.77 8,959,580.58 往来款项 2,523,472.97 16,757,777.26 合计 15,039,806.39 26,034,516.33 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2015 年度 2014 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,577,497.31 2,154,493.54 加：资产减值准备 1,717,365.21 524,324.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 333,809.91 252,946.71 无形资产摊销 11,912.18 7,622.89 长期待摊费用摊销 239,391.00 6,214.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,907,260.70 2,306,889.47 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -257,604.78 -36,541.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -21,473,403.99 -4,386,656.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -10,043,148.40 7,750,036.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 12,980,771.12 2,916,945.14 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,006,149.74 11,496,275.63 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 116 / 125 补充资料 2015 年度 2014 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 296,038.07 1,972,301.23 减：现金的期初余额 1,972,301.23 1,913,415.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,676,263.16 58,885.41 2、现金和现金等价物的构成 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 42,403.30 4,395.42 可随时用于支付的银行存款 253,634.77 1,967,905.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 296,038.07 1,972,301.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 无。 八、与金融工具相关的风险 无。 九、公允价值的披露 无。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的控制方 股东 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 余练武、宗娟夫 妇 本公司股东、法定代表 人、总经理、副总经理 实缴出资（万元） 占注册资本比例 2,850.00 95% （二）本企业合营和联营企业情况 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 117 / 125 本企业无子公司、合营和联营企业。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京山耀投资管理有限公司（原名称为：环 球博展展览展示（北京）有限公司） 本公司参股股东，实际控制人控制的公司 西典组建筑装饰工程（北京）有限公司 实际控制人控制的公司 北京西典数字科技有限公司 实际控制人控制的公司 北京西典建筑装饰工程有限公司 实际控制人控制的公司 本美商贸（北京）有限公司 实际控制人控制的公司 分子网络技术（北京）有限公司 实际控制人控制的公司 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2015 年度确认的租赁费 2014 年度确认的租赁费 余练武 办公楼 （2）关联租赁情况说明 本公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日租赁北京通州区永顺镇金融街园中园 1 号院 4 号楼的 1、5、6 层作为办公用房，该房屋所有权人为余练武，月租金为人民币 207,000.00 元。 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 余练武 1500 万元 否 （2）关联担保情况说明： 2015 年 3 月 20 日，本公司与招商银行股份有限公司北京东三环支行签订授信协议，协 议编号为 2015 年东授字第 011 号，授信额度为 1500 万元，用于补充流动资金。授信期间为 2015 年 3 月 20 日起到 2016 年 3 月 18 日止。本公司分别于 2015 年 3 月 20 日提款 1220 万 元，于 2015 年 5 月 27 日提款 280 万元。本合同项下的借款担保方式为抵押担保，由股东余 练武以名下所有的两处房产提供抵押。截至 2015 年 12 月 31 日，该两笔借款尚未到还款期 限。 3、关键管理人员报酬 项目 2015 年度发生额 2014 年度发生额 关键管理人员报酬 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 118 / 125 截至 2015 年 12 月 31 日，无应收关联方款项。 截至 2014 年 12 月 31 日，应收关联方款项明细如下： 项目名称 关联方 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 其他应收款 环球博展展览展示（北京）有限公司 11,763,677.85 西典组建筑装饰工程（北京）有限公 司 2,639.00 北京西典数字科技有限公司 11,330.00 北京西典建筑装饰工程有限公司 388.00 分子网络技术（北京）有限公司 1,639.00 宗娟 291,085.49 小计 12,070,759.34 2、应付项目 项目名称 关联方 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他应付款 本美商贸（北京）有限公司 13,596.00 余练武 1,180,750.32 176,375.16 宗娟 7,374,180.20 黄凤云 300,000.00 小计 8,854,930.52 189,971.16 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 无。 十四、其他重要事项 无。 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2015 年度 2014 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 119 / 125 项目 2015 年度 2014 年度 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,927.90 -85,886.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 6,171.55 1.50 少数股东权益影响额 合计 34,756.35 -85,887.68 （二）净资产收益率及每股收益 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 29.60 0.3526 0.3526 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 120 / 125 2015 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 29.50 0.3514 0.3514 续表 1 2014 年度 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 7.34 0.0718 0.0718 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 7.63 0.0747 0.0747 （三）境内外会计准则下会计数据差异 无。 （四）其他 无。 北京西典展览股份有限公司 二〇一六年四月二十日 北京西典展览股份有限公司 2015 年度报告 121 / 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室