837154_2016_林美汽车_2016年度报告_2017-04-20.txt

1 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 26 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2、公司调整发展战略，出售全资子公司重庆名欧汽车销售有限公司，该项 股权出售事宜已于 2016 年 6 月 26 日经公司一届董事会四次决议通过，并经公司 2016 年第一次临时股东大会表决通过。公司持有重庆名欧汽车销售有限公司股 权成本为人民币 6,000,000.00 元，出售价格为人民币 5,730,419.25 元。相关事 项 已 于 在 全 国 股 份 转 让 系 统 有 限 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 http ： // 予以公告，股权转让手续已于 2016 年 8 月办理完毕。 3、为降低公司运营成本，优化资源配置，公司决定注销全资子公司遂宁川 菲汽车销售服务有限公司，该事项已经公司一届董事会七次会议决议通过，并在 全国股份转让系统有限公司指定信息披露平台 http：// 予以公 告。截止年度报告公告日，相关注销手续尚未办理完毕。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第 一 节 声 明 与 提 示 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5 第 二 节 公 司 概 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7 第 三 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 … … … … … … … … … … … … … 9 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 … … … … … … … … … … … … … … … . 1 1 第 五 节 重 要 事 项 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . 1 8 第 六 节 股 本 、 股 东 情 况 … … … … … … … … … … … … … … … … . 2 0 第 七 节 融 资 情 况 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . 2 2 第 八 节 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 … … … … … … . 2 3 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 … … … … … … … … … … … … … … . 2 5 第 十 节 财 务 报 告 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … . 2 9 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、林美汽车 指 重庆林美汽车股份有限公司 川菲汽车 指 遂宁川菲汽车销售服务有限公司 名欧汽车 指 重庆名欧汽车销售有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《重庆林美汽车股份有限 公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 关联关系 指 指公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员及与其有直接或间接控制的企业之间的关 系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2016 年度 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人为刘艺，持有公司 50.76%股份，与刘艺存在 关联关系的股东周亚莉、高嫄合计持有公司股份 1.64%；且 刘艺担任本公司董事长及总经理，周亚莉担任本公司董事、 高嫄担任本公司监事。虽然公司已经建立了较为健全的公司 法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人及其关联 方仍可利用其持股优势，通过形式表决权直接或间接影响公 司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能给公司经营带来风险。 主营业务规模偏小的风险 报告期内，公司汽车销售业务保持增长趋势，但总体规模偏 小；业务种类方面，由平行进口车、中规车及授权经销车共 同经营，调整为中高端平行进口车、中规车经营。总体说来， 公司业务种类较为单一，收入规模偏小，抵御市场风险能力 较弱。 主营业务毛利率较低的风险 报告期内，公司汽车销售业务采取大批量集中定货及集中销 售方式以及定单制销售，公司垫付资金较少，为快速周转存 货，公司在销售价格方面调整为低价快出，公司毛利率较之 同行业偏低。 资金不足，融资渠道单一的风险 汽车属于单位价值较高的贵重商品，汽车销售行业属于资本 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 6 密集、资金需求量较大的流通行业。目前的订单销售模式， 虽然可以收取客户部分定金，但因购销时滞的影响，汽车销 售企业需要预垫大部分购车款项；另外，根据市场变化预期 或汽车生产商政策调整，汽车销售企业可能需要先行储备部 分规格车辆，因此可能面临资金压力。 存货积压或减值的风险 报告期末，公司存货 248.96 万元，占总资产的 10.11%，主 要为公司储备的展车，面临一定的存货积压和跌价风险。 供应商集中的风险 报告期内，公司向前五大供应商采购额占当期采购总额的比 例为 75.74%，虽较上年同期 83.13%减少 7.39%，但供应商仍 然较为集中，但集中度保持稳定。如果未来公司无法获取更 低成本的采购渠道，或与现有供应商的合作关系发生不利变 化，将会对公司经营状况产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆林美汽车股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing LinMei Mortors Pty Ltd 证券简称 林美汽车 证券代码 837154 法定代表人 刘艺 注册地址 重庆市九龙坡区九滨路 3 号 办公地址 重庆市九龙坡区九滨路 3 号 主办券商 华西证券股份有限公司 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府二街 198 号 会计师事务所 立信会计师事务所 签字注册会计师姓名 唐湘衡、袁丁 会计师事务所办公地址 重庆市江北区江北嘴华夏银行 A 座 25 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谢娟 电话 023-67391636 传真 023-63118158 电子邮箱 183844221@ 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市九龙坡区九滨路 3 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-26 分层情况 普通层 行业（证监会规定的行业大类） 零售业 主要产品与服务项目 7 座及 7 座以下乘用汽车销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 - 控股股东 刘艺 实际控制人 刘艺 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 500107000138949 否 税务登记证号码 500107056458889 否 组织机构代码 05645888-9 否 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,124,562.75 49,356,112.92 7.64% 毛利率% 1.49% 8.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -529,655.88 65,957.30 -903.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,270,961.56 122,142.18 -1,959.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -2.17% 0.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.32% 0.98% - 基本每股收益 -0.02 0.00 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,626,940.35 30,660,849.36 -19.68% 负债总计 526,032.31 6,030,285.44 -91.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,100,908.04 24,630,563.92 -2.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.96 0.99 -2.15% 资产负债率%（母公司） 2.04% 6.24% - 资产负债率%（合并） 2.14% 19.67% - 流动比率 4,539.62% 474.83% - 利息保障倍数 -18.45 5.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,878,824.61 -12,426,702.65 - 应收账款周转率 0.00 2.00 - 存货周转率 10.34 10.29 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -19.68% 37.06% - 营业收入增长率% 7.64% 109.58% - 净利润增长率% -903.03% -60.45% - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,230,324.45 所得税影响数 -489,018.77 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,741,305.68 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司业务立足于汽车乘用车销售行业，重点耕耘平行进口汽车国内贸易。公司与国内外平行进口车经 销商广泛合作，充分利用授权经销商资质，组织数量充足、品种丰富、价格优惠的高档进口乘用汽车和国 内授权经销品牌汽车整车货源，通过包括互联网平台在内的各种销售渠道，采取订单模式，销售给广大乘 用车用户。包括有乘用车需求的单位客户和个人。 报告期内，公司出售旗下全资子公司重庆名欧汽车销售有限公司，决定注销旗下全资子公司遂宁川菲 汽车销售服务有限公司，是公司战略调整的表现，公司退出小众品牌的授权经销商市场，转为全力经营中 高端平行进口车及中规车。 报告期内，公司客户中其他汽车经销商的比例逐步增加。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司实现营业收入 53,124,562.75 元,较去年同期的 49,356,112.92 元增长了 3,768,449.83 元，报告期内公司利润总额-521,352.74 元，净利润为-529,655.88 元，去年同期的公司利润总额为 92,005.67 元，利润下滑的原因主要是公司管理费用的增加及子公司遂宁川菲汽车销售服务有限公司经营 亏损所致，报告期内公司决定注销全资子公司遂宁川菲汽车销售服务有限公司，该事项已在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台()予以披露。川菲汽车 2016 年实现营业收入 823,890.69 元，经营亏损-115.57 万元，导致公司 2016 年度利润下滑较大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 53,124,562.75 7.64% - 49,356,112.92 109.58% - 营业成本 52,330,824.72 15.67% 98.51% 45,241,533.81 98.19% 91.66% 毛利率 1.49% - - 8.34% - - 管理费用 1,309,980.99 -22.81% 2.47% 1,697,050.84 913.23% 3.44% 销售费用 1,979,266.07 -10.59% 3.73% 2,213,601.02 312.21% 4.48% 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 12 财务费用 35,027.44 5,303.47% 0.07% 648.24 -100.35% 0.00% 营业利润 -2,477,427.83 -2,629.38% -4.66% 97,945.99 -55.96% 0.20% 营业外收入 2,005,978.01 167,164,734.17% 3.78% 1.20 100.00% 0.00% 营业外支出 49,902.92 739.90% 0.09% 5,941.52 100.00% 0.01% 净利润 -529,655.88 -903.03% -1.00% 65,957.30 -60.45% 0.13% 项目重大变动原因： 财务费用上年同期为 648.24 元，本期为 35,027.44 元，增长 5303.47%，主要原因是本年名欧汽车向 上海汽车集团财务有限责任公司支付的长库龄展车贷款利息增加所致。 营业外收入上年同期为 1.20 元，本期为 2,005,978.01 元，增长 167164734.17%，主要原因是本年本 公司收到重庆市财政局支付的新三板上市补贴资金 100 万元和重庆市九龙坡区财政局支付的新三板上市 补贴资金 100 万元。 营业外支出上年同期为 5,941.52 元，本期为 49,902.92 元，增长 739.90%，主要为本年因出售及关 停子公司而处置试乘试驾车所致。 报告期内净利润比上年减少了 903.03%，主要是公司决定关停的川菲汽车经营亏损所致，2016 年度川 菲经营亏损 115.57 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,868,300.67 52,219,459.59 46,821,535.99 45,234,048.92 其他业务收入 256,262.08 111,365.13 2,534,576.93 7,484.89 合计 53,124,562.75 52,330,824.72 49,356,112.92 45,241,533.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乘用车销售 52,868,300.67 99.52% 46,821,535.99 94.86% 其他业务 256,262.08 0.48% 2,534,576.93 5.14% 合计 53,124,562.75 100.00% 49,356,112.92 100.00% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,878,824.61 -12,426,702.65 投资活动产生的现金流量净额 2,314,447.09 -2,164,654.12 筹资活动产生的现金流量净额 -26,811.58 19,980,588.59 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量为 8,878,824.61 元，主要原因为公司 2016 年更多的采用以销定进的模式进 行销售，从而减少了存货的储备量以及预付的定单量，从而导致垫付的经营活动现金支出减少；同时公司 2016 年度收到新三板挂牌财政补贴 2,000,000 元从而增加了公司经营活动产生在现金流量。投资活动产 生的现金流量为 2,314,447.09 元，为公司 2016 年度出售全资子公司名欧汽车而收回的现金。筹资活动产 生的现金流量为-26,811.58 元，为公司前全资子公司名欧汽车 2016 年上半年向上海汽车财务有限责任公 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 13 司支付的长库龄展车利息。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆贵博汽车销售有限公司 11,512,102.43 21.67% 否 2 上海赢欧汽车销售服务有限公司 3,783,760.62 7.12% 否 3 天津十月国际贸易有限公司 2,854,700.88 5.37% 否 4 天津众诚佳业汽车贸易有限公司 1,282,051.26 2.41% 否 5 天津精典汽车销售资讯有限公司 927,350.40 1.75% 否 合计 20,359,965.59 38.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津星驰开利汽车销售有限公司 19,575,213.73 38.78% 否 2 重庆铭诚汽车销售有限公司 9,713,127.35 19.24% 否 3 大连万和嘉信国际贸易有限公司 4,923,931.60 9.76% 否 4 大连安而吉国际贸易有限公司 2,122,906.00 4.21% 否 5 通商开利（天津）汽车进出口有限公司 1,892,944.99 3.75% 否 合计 38,228,123.67 75.74% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 16,776,756.98 199.04% 68.12% 5,610,296.86 -60.55% 18.30% 49.83% 应收账款 - - - - -100.00% - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 14 存货 2,489,572.63 -67.38% 10.11% 7,631,067.36 558.24% 24.89% -14.78% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 265,950.41 -64.18% 1.08% 742,451.33 - 2.42% -1.34% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 24,626,940.35 -19.68% - 30,660,849.36 37.06% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司在报告期末货币资金余额为 1677.68 万元，较去年同期增长 199.04%。原因是公司在报告期 内销售回款情况好，公司 2016 年度更多的采取以销定进的采购模式，降低了预付账款及存货占用资金 的金额；同时本年出售子公司重庆名欧汽车销售有限公司，收回现金 216.57 万元；所以货币资金金额 有较大幅度提高。 2、公司在报告期末存货余额为 248.96 万元，较去年同期减少 67.38%。原因是公司在报告期内存货 变现能力加快，同时公司为加快资金流动，减少了库存展车的存放数量。 3、公司在报告期末固定资产余额为 26.56 万元，较去年同期减少 64.18%，减少金额 47.65 万。原 因是公司在报告期内购置固定资产增加了 25.67 万，本期计提折旧减少 12.47 万，另出售子公司重庆名 欧汽车销售有限公司，该项出售导致公司固定资产减少 45.97 万元，同时公司在报告期内计划关停子公 司遂宁川菲汽车销售服务有限公司，同时处置了该公司账面固定资产 14.88 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内处置全资子公司重庆名欧汽车销售有限公司。重庆名欧汽车销售有限公司成立于 2015 年 1 月 6 日，注册号：500107007655481，转让前类型：法人独资，注册资本 1500 万元人民币，经营范 围：销售：汽车、二手车、汽车配件、摩托车配件、机械配件、润滑油；汽车经纪；代办汽车上户、过 户手续；代理汽车按揭业务。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）。公司于 2016 年 6 月 2 与重庆名宇汽车销售有限公司签订股权转让协议，公司将持有的重庆名欧 汽车销售有限公司 100%股权转让给重庆名宇汽车销售有限公司；2016 年 8 月 22 日双方签署股权转让协 议，确定最终股权转让价款为 573.04 万元。处置日（2016 年 6 月 30 日）重庆名欧汽车销售有限公司经 审计的净资产为 545.62 万元，该项出售导致公司合并报表产生投资收益 27.42 万元。 全资子公司遂宁川菲汽车销售服务有限公司： （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未进行委托理财及金融投资。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 公司主营业务是中高档 7 座及 7 座以下乘用车销售，而公司的主打销售为平行进口车，辅以部分中 规车。在“打破汽车销售品牌授权单一模式，扩大汽车平行进口试点省市范围”等一系列鼓励政策推动 下，平行进口车市场持续增长，占进口市场份额超过一成。而随着商务部《关于支持自由贸易试验区创 新发展的意见》、《商务部等 8 部门关于促进汽车平行进口试点的若干意见》、认监委发布《关于自贸区 平行进口汽车 CCC 认证改革试点措施的公告》等一系列政策的出台，无疑推动了平行进口车市场的发展。 2、行业发展 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 15 2016 年以来，平行进口车市场持续增长。在 2016 年进口车市场规模同比下滑 4.3%的背景下，平行 进口车市场不降反而上涨 16.3%，意味着平行进口车市场仍有较大发展前景。随着国家一系列政策的出 台，对平行进口车进口的鼓励，平行进口车的车型也不断多样化，使之能更好地满足于客户的需求。 随着经济的发展，人民生活水平的提高，汽车逐渐成为人们生活所必须的消费品。而平行进口车型 的增加以及其价格优势，决定了平行进口车更能为广大车友们所接受。 3、周期波动 随着国家对平行进口车政策的逐渐放开，平行进口车市场发展愈加稳定。 4、市场竞争现状 公司经过多年发展，在平行进口车市场积累了丰富的进销渠道，拥有了良好的商业信誉，占据了一 定的市场份额，积累了丰富的管理、销售团队，虽然竞争对手众多，但公司总体竞争优势明显，具有较 强的市场竞争力。 5、已知趋势 随着一系列平行进口利好政策的出台，平行进口车市场无疑将对传统进口车产生巨大冲击，平行进 口市场将会拥有良好的发展前景。 6、重大事件对公司的影响 报告期内，公司各项经营活动有序开展，无重大事件对公司造成影响。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）人才和管理优势 公司拥有一支由年轻有素质的销售团队,核心人员均拥有多年销售经验,在销售的售前、售中、售后 等方面有着丰富的经验。同时,公司的管理人员也拥有丰富的职场经验、市场及管理经验。公司拥有优 秀的专业人才为其未来发展奠定了坚实的基础。 （2）成本和运营优势 与其他汽车经销商相比，公司销售的产品具有一定的性价比优势。成本方面，从进货的源头控制成 本、从运营管理中控制成本。随着公司销售量的提升和行业影响力的增强，公司所销售产品的市场占有 率预计将不断提升。 （3）销售网络优势 在销售网络方面，公司拥有很多经销商渠道，大家互惠互利。通过多年的努力，公司已经建立了较 为完善的销售网络，公司的声誉也在业内获得了高度认可。 2、公司的竞争劣势 （1）库存问题 库存问题一直是本公司函待解决的问题，一方面公司零售环节需要大量展车，用户绝大多数用户都 是选现车为主。另一方面渠道销售环节也需要大量的备货。由于平行进口车进货时间周期问题，只要在 销售环节稍有停滞就会形成库存。所以不合理的控制库存会给公司带来很大潜在隐患。 （2）融资问题 虽然公司注册资金已增至 2,500.00 万元，并从其他渠道获得资金满足经营需求；但总体上公司资 金规模偏小，融资渠道有限，难以有效解决业务快速增长所带来的资金需求问题，面临较大的资金压力。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 16 （五） 持续经营评价 公司对持续经营能力的评估： 公司目前经营、收入、利润、现金流正常，能够在现有基础上继续稳步发展，公司经营状况良好, 具有长期稳定持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司的战略目标中包括了通过实现良好发展为区域经济繁荣做出贡献，诚信经营、 照章纳税，认 真做好每一项对社会有益的工作，做到对社会负责，对公司员工、股东及相关利益者负责。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为刘艺，持有公司股份 50.76%，与刘艺存在关联关系的股东周亚莉、高嫄合计持有 公司股份 1.64%；且刘艺担任本公司董事长及总经理，周娅莉担任本公司董事，髙嫄担任本公司监事。虽 然公司已建立了较为健全的公司法人治理结构和内部控制制度，但公司实际控制人及其关联方仍可利用其 持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能给公司经营带来风险。 应对措施：针对上述风险，公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》《证券法》等法律法 规及相关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过培训等方式不断加强管理层的诚 信和规范意识。随着公司的发展壮大，将适时引入独立董事制度，从决策、监督等层面加强对实际控制人 的制衡，切实保护公司和其他股东的利益。前述制度及措施在本报告期内运行良好。 （二）主营业务规模偏小的风险 汽车销售行业属于业务模式相对传统、市场信息基本透明、自由度较高、竞争激烈的流通行业，多种 类、上规模经营是该类行业企业最主要的生存之道和盈利之源。经营单一，规模弱小的经销商将难逃被淘 汰的命运。 报告期内，公司汽车销售业务保持增长趋势，但总体规模偏小；业务种类方面，由平行进口车、中规 车及授权经销车共同经营，调整为中高端平行进口车、中规车经营。总体说来，公司业务种类较为单一， 收入规模偏小，抵御市场风险能力较弱。 应对措施：针对上述风险，在平行进口车业务方面，公司将充分利用渝新欧铁路整车进口口岸优势， 与重庆对外贸易进口有限公司展开进一步的战略合作，积极寻找更多的进货渠道，提升平行进口车业务规 模；同时积极开展国内市场，与国内授权经销车合作，采取多种销售策略，努力扩大销售规模和提升市场 份额，尽可能实现多模式、多种类经营。 （三）主营业务毛利率较低的风险 汽车销售行业已进入微利时代，在经历多年的高速发展后，近年来受宏观经济下行的冲击，销量下滑， 2015 年更是出现了价量齐跌的不利局面，经销商面临巨大的盈利压力。 报告期内，公司汽车销售业务采取大批量集中定货及集中销售方式以及定单制销售，公司垫付资金较 少，为快速周转存货，公司在销售价格方面调整为低价快出，公司毛利率为 1.49%，较之同行业偏低；同 时由于管理费用增加以及公司投资的川菲汽车亏损严重，导致公司报告期内出现亏损。 应对措施：针对上述风险，公司积极调整汽车销售业务的经营种类和扩大业务规模，促使盈利水平提 升；积极开展毛利率相对较高的与汽车销售业务相关的增值服务并壮大其规模，增加其毛利贡献金额。同 时公司决定注销亏损较大的川菲汽车公司，将公司的管理及销售团队全部回归到中高档车销售业务中。 另外，公司将进一步提升资产使用效率，加速资金周转，增强营运能力，弥补毛利率较低的不足，逐 步提高资产收益率。 （四）资金不足、融资渠道单一的风险 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 17 汽车属于单位价值较高的贵重商品，汽车销售行业属于资本密集、资金需求量较大的流通行业。目前 的订单销售模式，虽然可以收取客户部分定金，但因购销时滞的影响，汽车销售企业需要预垫大部分购车 款项；另外，根据市场变化预期或汽车生产商政策调整，汽车销售企业可能需要先行储备部分规格车辆， 因此可能面临资金压力。 报告期内，公司总资产为 2462.69 万元，资金规模偏小，公司虽从其他渠道获得资金满足经营需求， 但融资渠道有限，难以有效解决业务快速增长所带来的资金需求问题，面临较大的资金压力。 应对措施：针对上述风险，公司除进一步加大投资者权益资本注入外，公司还将通过主动寻求上游汽 车生产或经销企业信用支持、加强与资金实力或融资能力雄厚的进出口贸易企业的战略合作、积极争取外 部金融信贷扶持等渠道筹集资金，满足汽车销售业务的经营种类增加和业务规模的资金需求。同时，公司 将进一步强化管理，合理调控整车储备数量，提高资金周转效率，从而达到减少资金占用和有效控制资金 支出之目的。 （五）存货积压或减值的风险 汽车销售企业一般根据客户预约和自身储备需要进行整车采购，从整车到货至完成销售，存在一定的 时滞效应，如果其采购的车辆无法按计划及时实现销售，可能形成存货积压的风险。 另外，汽车行业具有竞争激烈、更新换代快、新品种上市周期缩短、产品价格变动频繁等特点。如果 汽车生产企业推出新车型或下调汽车售价，将导致汽车销售企业尚未出售的储备整车面临存货跌价风险。 报告期末，公司存货 248.96 万元，占总资产的 10.11%，主要为公司储备的展车，面临一定的存货积 压和跌价风险。 应对措施：针对上述风险，公司进一步加强对客户预约购车业务的管理，在客户预付部分车款或定金 后，再从上游经销商处采购，有效降低客户违约的风险。另一方面，公司将对销售市场及其可能出现的变 化进行更为全面、细致、谨慎的判断，在此基础上，尽量储备热销和高保值率车型，从而降低滞销和存货 跌价风险。 （六）供应商集中的风险 报告期内，公司向前五大供应商采购额占当期采购总额的比例为 75.74%，虽较上年同期 83.13%减少 7.39%，但供应商仍然较为集中，但集中度保持稳定。如果未来公司无法获取更低成本的采购渠道，或与 现有供应商的合作关系发生不利变化，将会对公司经营状况产生不利的影响。 应对措施：针对上述风险，近年来，公司一直积极拓展新的采购渠道，使公司对平行进口车供应商拥 有较广泛的自主选择权，从而降低对单一供应商的依赖风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司经营风险没有变化。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 二、（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 根据公司一届董事会四次决议，公司根据目前市场行情，调整发展战略，与重庆名宇汽车销售有限公 司签订股权转让协议，约定将公司持有的重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权转让给重庆名宇汽车销售 有限公司。该事项已经公司 2016 年度第一次临时股东大会决议审议通过，并由股东大会决议授权董事会 在总金额不超过壹仟万元的范围内办理相关股权转让事宜。该事项已在全国股份转让系统有限公司指定信 息披露平台 http：// 予以公告，公告编号 2016-008、2016-009、2016-011。 截止交易基准日 2016 年 6 月 30 日，重庆名欧汽车销售有限公司经审计后的资产总额为 6,261,634.32 元，负债总额为 805,464.62 元，净资产总额为 5,456,169.90 元；重庆名欧汽车销售有限公司评估基准日 2016 年 6 月 30 日经评估后的资产总额为 6,335,883.67 元，负债总额为 805,464.62 元，净资产总额为 5,530,419.25 元。参照审计评估值，公司拟按照 5,730,419.25 元的价格出售持有的重庆名欧汽车销售有 限公司 100%股权。该交易价格经公司一届董事会六次决议审议通过，并在在全国股份转让系统有限公司 指定信息披露平台 http：// 予以公告，公告编号 2016-015。报告期内，公司已收齐全 部股权转让价款 5,730,419.25 元，股权转让及相关移交工作已全部办理完毕。 交易对手方基本情况：交易对手方重庆名宇汽车销售有限公司，注册地为重庆市武隆县巷口镇柏杨村 三社，主要办公地点为重庆市武隆县巷口镇柏杨村三社，法定代表人为王勇，注册资本为人民币 2,500,000.00 元，营业执照号为 9150023279804478ID，主营业务为销售：长风猎豹品牌、力帆品牌、黄 海品牌、长城品牌、英伦品牌汽车、东风标致品牌汽车；汽车装饰品；汽车零部件（不含发动机），代办 汽车过户。交易对方与挂牌公司、挂牌公司控股股东或实际控制人不存在关联关系。在产权、业务、资产、 债权债务、人员等方面不存在可能或已经造成挂牌公司对其利益倾斜的关系。 交易标的基本情况：交易标的名称：重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权；交易标的类别：股权性 资产；交易标的所在地：重庆市九龙坡区九滨路（建设码头旁）九龙香江 8 号。交易标的产权清晰，不存 在质押、抵押以及其他任何限制转让的情况，不存在诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，也不存在 妨碍权属转移的其他情况。公司向交易标的累计投资金额为人民币 600 万元整。此项出售完成后，公司将 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 19 不再拥有上海汽车名爵品牌的一级经销商授权资质，公司将缩小代步车销售业务，将销售中心转回中高档 车的销售中，此项出售将有利于公司未来经营发展，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 9,407,500 9,407,500 37.63% 其中：控股股东、实际控制人 - - 3,172,500 3,172,500 12.69% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% -9,407,500 15,592,500 62.37% 其中：控股股东、实际控制人 12,690,000 50.76% -3,172,500 9,517,500 38.07% 董事、监事、高管 20,790,000 83.16% -5,197,500 15,592,500 62.37% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 36 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘艺 12,690,000 - 12,690,000 50.76% 9,517,500 3,172,500 2 田涛 3,600,000 - 3,600,000 14.40% 2,700,000 900,000 3 杨庆渝 3,250,000 - 3,250,000 13.00% 2,437,500 812,500 4 冯驰 1,000,000 - 1,000,000 4.00% - 1,000,000 5 易正智 655,000 - 655,000 2.62% 491,250 163,750 6 王莉 400,000 - 400,000 1.60% - 400,000 7 周亚莉 310,000 - 310,000 1.24% 232,500 77,500 8 郑新明 300,000 - 300,000 1.20% - 300,000 9 左世平 300,000 - 300,000 1.20% - 300,000 10 刘家平 300,000 - 300,000 1.20% - 300,000 合计 22,805,000 0 22,805,000 91.22% 15,378,750 7,426,250 前十名股东间相互关系说明： 刘艺和周亚莉为儿女亲家。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 21 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期末，公司控股股东为刘艺女士，直接持有公司 12,690,000.00 股股份，占公司总股本的 50.76%。 公司控股股东简介：刘艺女士，1958 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1978 年 9 月至 1992 年 11 月任重庆市涪陵地区百货公司会计；1992 年 11 月至 2007 年 7 月任重庆市涪陵地区土产 进出口公司会计；2007 年 7 月至 2008 年 2 月任凯元酒店会计；2008 年 3 月至 2012 年 10 月任重庆市爱贝 汽车销售有限公司副总经理；2012 年 11 月至 2015 年 7 月任林美有限执行董事、经理；2015 年 8 月起任 林美汽车董事长、总经理，任期三年。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期末，公司实际控制人为刘艺女士，直接持有公司 12,690,000.00 股股份，占公司总股本的 50.76%。 公司实际控制人简介：见“三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况”部分。 报告期内，实际控制人未发生变化。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 公司挂牌以来未发行普通股股票 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘艺 董事长、总经理 女 59 大专 2015.08.07-2018.08.06 否 田涛 董事 男 35 硕士研究生 2015.08.07-2018.08.06 否 杨庆渝 董事 女 62 高中 2015.08.07-2018.08.06 否 易正智 董事 男 26 大学本科 2015.08.07-2018.08.06 是 周亚莉 董事 女 59 高中 2015.08.07-2018.08.06 否 邓成瑜 监事会主席 男 34 大学本科 2015.08.07-2018.08.06 是 高嫄 监事 女 34 大学本科 2015.08.07-2018.08.06 是 曹梦洁 职工监事 女 32 中专 2015.08.07-2018.08.06 是 谢娟 财务总监、董事 会秘书 女 36 大学本科 2015.08.07-2018.08.06 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事刘艺为公司控股股东、实际控制人；董事刘艺与董事周亚莉为儿女亲家，董事周亚莉与监事高 嫄为母女，董事刘艺与监事高嫄为婆媳。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘艺 董事长、总经理 12,690,000 - 12,690,000 50.76% 0 田涛 董事 3,600,000 - 3,600,000 14.40% 0 杨庆渝 董事 3,250,000 - 3,250,000 13.00% 0 易正智 董事 655,000 - 655,000 2.62% 0 周亚莉 董事 310,000 - 310,000 1.24% 0 邓成瑜 监事会主席 100,000 - 100,000 0.40% 0 高嫄 监事 100,000 - 100,000 0.40% 0 曹梦洁 职工监事 10,000 - 10,000 0.04% 0 谢娟 财务总监、董事会 秘书 75,000 - 75,000 0.30% 0 合计 20,790,000 0 20,790,000 83.16% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 24 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 13 5 销售人员 22 5 员工总计 35 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 6 专科 17 4 专科以下 10 - 员工总计 35 10 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内公司管理层人员没有离职，公司员工减少主要是因为出售名欧汽车导致员工减少 14 人，川菲 汽车进入停业阶段员工减少 7 人，新招聘员工 1 人。 2、员工培训 公司一贯重视员工的培训和发展工作，报告期内较好的完成了年初预定的有关培训计划，主要有公开 课培训、内训及拓展训练等形式。公司提倡实践与理论的相结合的培训，持续提高员工专业技术能力，打 造适合企业发展需要的员工队伍，为企业可持续发展提供坚强保证。 3、人员招聘 报告期内公司拓宽人才招聘渠道，除了通过网站、校园招聘会、现场招聘会及人才市场推荐等传统渠 道招聘人才，基本能适应公司当前发展的需要。 4、报告期内，公司依据有关薪酬制度计提和发放工资薪酬，同时，公司还为员工缴纳了社会保险。 5、目前需公司承担费用的离退休职工人数为零。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司未认定核心员工 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司建立了由股东大会、 董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构。董事会由五名董事组成，监事会由三名监事组成，其 中一人为职工代表监事，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员，建立健全 了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理等条 款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所 有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，指定董事会秘书负责投资者关系和信 息披露工作，严格按照法律、法规、全国中小企业股份转让系统的规定进行信息披露，力求做到准确、真 实、完整、及时地披露有关信息。 通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企 业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参 与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，股份公司成立后，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 以及《监事会议事规则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。股东、管理层能按照“三会”议 事规则履行其权利和义务，严格执行“三会”决议。股东大会、董事会、总经理在重大投资、重大融资、 对外担保、关联交易等重大事项决策上都按照法定程序执行。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 26 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第三次会议主要审议了《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年度董事会工作 报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度 财务预算报告》、 《2015 年度利润分配方案》、 《关 于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2016 年度审计机构的议案》、《关于确认公司 2015 年度关联交易及预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》、《关于提请召开公司 2015 年年度 股东大会的议案》。 2、第一届董事会第四次会议主要审议了《关于 出售重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权的议 案》、 《关于提请股东大会同意授权公司董事会办 理与出售重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权 有关事宜的议案》、《关于提请召开 2016 年第一 次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第五次会议主要审议了《重庆 林美汽车股份有限公司 2016 年半年度报告》。 4、第一届董事会第六次会议主要审议了《关于 出售重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权的议 案之补充议案》。 5、第一届董事会第七次会议主要审议了《关于 注销遂宁川菲汽车销售服务有限公司的议案》 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议主要审议了《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务决算报 告》、《2016 年度财务预算报告》、《2015 年度利 润分配方案》、《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议 案》、《关于确认公司 2015 年度关联交易及预计 2016 年度日常性关联交易的议案》。 2、第一届监事会第四次会议主要审议通过了 《重庆林美汽车股份有限公司 2016 年半年度报 告》。 股东大会 2 1、2015 年年度股东大会主要审议了《2015 年度 董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报 告》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财 务预算报告》、《2015 年度利润分配方案》、《关 于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 27 司 2016 年度审计机构的议案》、《关于确认公司 2015 年度关联交易及预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》。 2、第一次临时股东大会主要审议通过了《关于 出售重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权的议 案》、 《关于提请股东大会同意授权公司董事会办 理与出售重庆名欧汽车销售有限公司 100%股权 有关事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合法律、行政法规、规范性文件和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步加强并完善内控工作，公司股东进一步合法参与公司治理，控股股东严格按照 《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东大会 授权范围行使职权、直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。公司管理层结构稳定，目前未引入新 的职业经理人参与公司治理及经营。公司具有独立的业务及自主经营能力，在人员、资产、财务、机构和 业务等方面均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，确保公司投资人或潜在投资人能及时、 准确的获取本公司对外披露的信息；公司还设立了董事会秘书专人负责投资者关系管理，通过电话、电子 邮件、当面交流等方式进行投资者互动交流，以确保和公司的投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟 通联系，公司董事和高级管理人员积极参与公司重大投资者管理活动，并积极搜集资本市场相关信息。公 司做好年度股东大会的安排组织工作。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的销 售、管理体系，产品的进销不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的管理、销售队伍，业务发展 不依赖于和不受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司 的总经理等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控 股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司股东与公司的资产产权界定明确。公司拥有的资产取得手续完备，资产完整、权属 清晰。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监等高 级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 28 制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立 做出财务决策，不存在控股股东不恰当干预公司资金使用的情形，公司在银行独立开户，依法自行纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZD10114 号 审计机构名称 立信会计师事务所 审计机构地址 重庆市江北区江北嘴华夏银行 A 座 25 楼 审计报告日期 2017-04-19 注册会计师姓名 唐湘衡、袁丁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZD10114 号 重庆林美汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆林美汽车股份有限公司（以下简称林美公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是林美公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 30 我们认为，林美公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了林美公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：唐湘衡 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁丁 中国•上海 二〇一七年四月十九日 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 31 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 16,776,756.98 5,610,296.86 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 五、（二） 4,054,236.33 11,829,140.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（三） 2,830.31 2,084,065.68 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（四） 2,489,572.63 7,631,067.36 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（五） 556,477.35 1,478,831.86 流动资产合计 - 23,879,873.60 28,633,402.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（六） 265,950.41 742,451.33 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 32 长期待摊费用 五、（七） - 160,752.56 递延所得税资产 五、（八） 2,483.82 147,610.89 其他非流动资产 五、（九） 478,632.52 976,632.52 非流动资产合计 - 747,066.75 2,027,447.30 资产总计 - 24,626,940.35 30,660,849.36 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十） - 15,000.00 预收款项 五、（十一） 200,000.00 1,631,103.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十二） 195,101.35 126,246.07 应交税费 五、（十三） 91,052.96 81,078.92 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十四） 39,878.00 4,176,857.45 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 526,032.31 6,030,285.44 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 33 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 526,032.31 6,030,285.44 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十五） 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十六） 131,790.26 131,790.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十七） 7,284.22 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（十八） -1,038,166.44 -501,226.34 归属于母公司所有者权益合计 - 24,100,908.04 24,630,563.92 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,100,908.04 24,630,563.92 负债和所有者权益总计 - 24,626,940.35 30,660,849.36 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 34 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 12,671,534.25 42,368.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - - - 预付款项 - 4,054,236.33 9,831,600.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（一） 2,830.31 20,014.29 存货 - 2,405,982.89 3,644,721.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 411,426.17 541,891.49 流动资产合计 - 19,546,009.95 14,080,595.83 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（二） 5,948,270.36 11,948,270.36 投资性房地产 - - - 固定资产 - 236,347.18 - 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 37.24 137,492.80 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,184,654.78 12,085,763.16 资产总计 - 25,730,664.73 26,166,358.99 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 35 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - - - 预收款项 - 200,000.00 1,200,000.00 应付职工薪酬 - 195,101.35 41,444.46 应交税费 - 91,052.96 20,832.00 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 39,878.00 370,000.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 526,032.31 1,632,276.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 526,032.31 1,632,276.46 所有者权益： - 股本 - 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 131,790.26 131,790.26 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,284.22 - 未分配利润 - 65,557.94 -597,707.03 所有者权益合计 - 25,204,632.42 24,534,082.53 负债和所有者权益合计 - 25,730,664.73 26,166,358.99 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 36 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 53,124,562.75 49,356,112.92 其中：营业收入 五、（十九） 53,124,562.75 49,356,112.92 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 55,876,239.94 49,258,166.93 其中：营业成本 五、（十九） 52,330,824.72 45,241,533.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十） 58,053.11 132,222.07 销售费用 五、（二十一） 1,979,266.07 2,213,601.02 管理费用 五、（二十二） 1,309,980.99 1,697,050.84 财务费用 五、（二十三） 35,027.44 648.24 资产减值损失 五、（二十四） 163,087.61 -26,889.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十五） 274,249.36 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,477,427.83 97,945.99 加：营业外收入 五、（二十六） 2,005,978.01 1.20 其中：非流动资产处置利得 - 5,978.01 - 减：营业外支出 五、（二十七） 49,902.92 5,941.52 其中：非流动资产处置损失 - 49,902.92 5,941.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -521,352.74 92,005.67 减：所得税费用 五、（二十八） 8,303.14 26,048.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -529,655.88 65,957.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -529,655.88 65,957.30 归属于母公司所有者的净利润 - -529,655.88 65,957.30 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 37 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -529,655.88 65,957.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -529,655.88 65,957.30 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.02 0.00 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 38 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（三） 38,753,686.30 23,629,992.40 减：营业成本 十三、（三） 38,046,107.56 21,795,465.02 营业税金及附加 - 36,387.51 63,340.30 销售费用 - 357,789.90 480,129.88 管理费用 - 1,149,221.11 1,330,210.48 财务费用 - 1,098.44 -635.73 资产减值损失 - -789.23 -67,361.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（四） -269,580.75 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,105,709.74 28,843.87 加：营业外收入 - 2,000,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 894,290.26 28,843.87 减：所得税费用 - 223,740.37 7,638.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 670,549.89 21,205.55 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 670,549.89 21,205.55 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 39 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,093,932.73 58,288,832.27 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）、1 7,302,773.64 22,219,507.60 经营活动现金流入小计 - 69,396,706.37 80,508,339.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 56,705,291.33 64,505,922.99 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,096,484.52 1,434,492.21 支付的各项税费 - 380,500.28 263,537.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）、2 2,335,605.63 26,731,089.95 经营活动现金流出小计 60,517,881.76 92,935,042.52 经营活动产生的现金流量净额 - 8,878,824.61 -12,426,702.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 382,051.28 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 2,165,729.14 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,547,780.42 8,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 233,333.33 2,172,654.12 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 233,333.33 2,172,654.12 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 40 投资活动产生的现金流量净额 - 2,314,447.09 -2,164,654.12 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 26,811.58 19,411.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 26,811.58 19,411.41 筹资活动产生的现金流量净额 - -26,811.58 19,980,588.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 11,166,460.12 5,389,231.82 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,610,296.86 221,065.04 六、期末现金及现金等价物余额 16,776,756.98 5,610,296.86 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 41 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 45,310,398.11 27,886,161.95 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 7,614,341.87 14,450,272.06 经营活动现金流入小计 - 52,924,739.98 42,336,434.01 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,508,441.64 34,894,135.54 支付给职工以及为职工支付的现金 - 518,980.99 600,927.31 支付的各项税费 - 178,531.49 182,369.41 支付其他与经营活动有关的现金 - 4,586,706.25 14,690,227.07 经营活动现金流出小计 - 45,792,660.37 50,367,659.33 经营活动产生的现金流量净额 - 7,132,079.61 -8,031,225.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,730,419.25 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,730,419.25 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 233,333.33 - 投资支付的现金 - - 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 233,333.33 12,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - 5,497,085.92 -12,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 20,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 12,629,165.53 -31,225.32 加：期初现金及现金等价物余额 - 42,368.72 73,594.04 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,671,534.25 42,368.72 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - - -501,226.34 - 24,630,563.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - - -501,226.34 - 24,630,563.92 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 7,284.22 - -536,940.10 - -529,655.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -529,655.88 - -529,655.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,284.22 - -7,284.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,284.22 - -7,284.22 - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 43 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - 7,284.22 - -1,038,166.44 - 24,100,908.04 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -435,393.38 - 4,564,606.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - - -435,393.38 - 4,564,606.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - - -65,832.96 - 20,065,957.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 65,957.30 - 65,957.30 （二）所有者投入和减少资 本 20,000,000.00 - - - - - - - - - - - 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - - - - - - - - - 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 45 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 131,790.26 - - - - - -131,790.26 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 131,790.26 - - - - - -131,790.26 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - - -501,226.34 - 24,630,563.92 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 46 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - -597,707.73 24,534,082.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - -597,707.03 24,534,082.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 7,284.22 663,265.67 670,549.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 670,549.89 670,549.89 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 7,284.22 -7,284.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 7,284.22 -7,284.22 - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 47 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - 7,284.22 65,557.94 25,204,632.42 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -435,393.38 4,564,606.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -435,393.38 4,564,606.62 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 20,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - -162,314.35 19,969,475.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 21,205.55 21,205.55 （二）所有者投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - -131,790.26 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,000,000.00 - - - - - - - - - 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 20,000,000.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 131,790.26 - - - - -131,790.26 - （三）利润分配 - - - - - - - - - -51,729.64 -51,729.64 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - -51,729.64 -51,729.64 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 49 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - - 131,790.26 - - - - -597,707.73 24,534,082.53 法定代表人： 刘艺 主管会计工作负责人： 刘艺 会计机构负责人： 谢娟 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 50 重庆林美汽车股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 重庆林美汽车股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由重庆林美汽车销售有限 公司整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 11 月 8 日经重庆市工商行政管理局 九龙坡区分局批准成立，注册资本 2500 万元，法定代表人刘艺；企业法人营业执照 注册号 500107000138949。公司所属行业为汽车销售行业。营业执照的经营范围为 销售：小汽车、进口伊特福豪华加长品牌汽车、二手车、汽车配件、摩托车配件、 机械配件、润滑油；汽车经纪：代办汽车上户、过户、汽车按揭业务。 （二）历史沿革 1、公司于 2012 年 11 月 8 日成立，注册资本人民币 500 万元，由刘艺、陈廷民全部 以货币资金出资，其中刘艺出资 490 万元，股权比例 98%，陈廷民出资 10 万元，股 权比例 2%。设立时注册资本由重庆勤业会计师事务所有限公司进行审验，并于 2012 年 11 月 2 日出具渝勤验字【2012】第 122 号验资报告。 2、2014 年 11 月 3 日，根据股东会决议，陈廷民将持有公司 2%股权转让给高嫄，转 让后公司股东变更为刘艺、高嫄；同时，根据本次股东会决议，本公司增加注册资 本 500 万元，由刘艺以货币认缴；变更后注册资本由 500 万变更为 1000 万元，其中 刘艺出资 990 万元，股权比例 99%，高嫄出资 10 万元，股权比例 1%。2015 年 4 月 8 日，实收资本到位，实收资本由 500 万变更为 1000 万元。 3、2015 年 4 月 15 日，根据股东会决议，本公司增加注册资本 1000 万元，刘艺以 货币认缴 1000 万元；变更后注册资本由 1000 万元增加为 2000 万元，其中刘艺出资 1990 万元，股权比例 99.5%，高嫄出资 10 万元，股权比例 0.5%。 4、2015 年 5 月 15 日，本公司股东会形成决议，股东刘艺将持有本公司 18%股权以 360 万元价格转让给田涛，将持有 16.25%股权以 325 万元转让给杨庆渝，将持有 1.8% 股权以 36 万元转让给易正智，并签订股权转让协议。 5、2015 年 5 月 15 日，根据股东会决议，本公司增加注册资本 500 万元，增资明细 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 51 如下： 股东名称 出资金额 （万元） 出资方式 股东名称 出资金额 （万元） 出资方式 冯驰 100.00 货币出资 陶茂一 10.00 货币出资 易正智 29.50 货币出资 谢娟 7.50 货币出资 王莉 40.00 货币出资 陈珂 7.50 货币出资 周亚莉 31.00 货币出资 吴景 6.60 货币出资 郑新明 30.00 货币出资 瞿毅 6.00 货币出资 左世平 30.00 货币出资 柳明秀 5.00 货币出资 刘家平 30.00 货币出资 胡实 5.00 货币出资 陈灵萍 20.00 货币出资 欧阳秋月 4.00 货币出资 邓成瑜 10.00 货币出资 况黎 4.60 货币出资 杨硕 15.50 货币出资 邓楠 2.70 货币出资 夏理 16.60 货币出资 周慧 2.50 货币出资 周金玉 15.00 货币出资 蒋欢 1.00 货币出资 周梅 13.00 货币出资 廖鸿鸣 1.00 货币出资 吕小亮 10.00 货币出资 曹梦洁 1.00 货币出资 石容平 10.00 货币出资 汪小舟 7.00 货币出资 孔庆新 10.00 货币出资 许天添 18.00 货币出资 变更后注册资本由 2000 万增加为 2500 万，法定代表人刘艺。 6、2015 年 7 月 20 日，经股东大会决议，重庆林美汽车销售有限公司以截止 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产折股，整体变更为重庆林美汽车股份有限公司，股本总 额为 25,000,000.00 股。该次净资产折股分别由银信资产评估有限公司拟折股的净 资产进行评估，并于 2015 年 7 月 3 日由其出具了银信评报字【2015】沪第 0802 号 评估报告，由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 7 月 25 日出具信会师报 字【2015】第 810125 号验资报告。 7、截止 2016 年 12 月 31 日，公司股东及出资情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例（%） 股东名称 出资金额 出资比例（%） 刘艺 12,690,000.00 50.76 孔庆新 100,000.00 0.40 高嫄 100,000.00 0.40 陶茂一 100,000.00 0.40 冯驰 1,000,000.00 4.00 谢娟 75,000.00 0.30 王莉 400,000.00 1.60 陈珂 75,000.00 0.30 周亚莉 310,000.00 1.24 汪小舟 70,000.00 0.28 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 52 股东名称 出资金额 出资比例（%） 股东名称 出资金额 出资比例（%） 刘家平 300,000.00 1.20 吴景 66,000.00 0.26 郑新明 300,000.00 1.20 瞿毅 60,000.00 0.24 左世平 300,000.00 1.20 柳明秀 50,000.00 0.20 易正智 655,000.00 2.62 胡实 50,000.00 0.20 陈灵萍 200,000.00 0.80 况黎 46,000.00 0.18 许天添 180,000.00 0.72 欧阳秋月 40,000.00 0.16 夏理 166,000.00 0.66 邓楠 27,000.00 0.11 杨硕 155,000.00 0.62 周慧 25,000.00 0.10 周金玉 150,000.00 0.60 曹梦洁 10,000.00 0.04 周梅 130,000.00 0.52 廖鸿鸣 10,000.00 0.04 邓成瑜 100,000.00 0.40 蒋欢 10,000.00 0.04 8、本公司财务报告经全体董事于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 （三）合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 遂宁川菲汽车销售服务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更和七、在其他 主体中的权益。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制财务报表。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 53 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项 或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 54 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 55 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 56 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本 公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 57 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 58 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 59 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 60 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 减值准备。 公司单项金额重大的标准：应收款项账面余额超过 100 万元的款项。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法） 组合 1 其他单项不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大应收款项 组合 2 合并范围内关联方往来、未到期保证金 按组合计提准备的方法： 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年内（含 1 年） 5 5 1-2年（含2年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4年（含四年） 30 30 4-5年（含五年） 50 50 5年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 坏账准备。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 61 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品等。 2、发出存货的计价方法 存货领用和发出时，整车采用个别计价法，其他存货采用移动加权平均法确定 其实际成本。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 62 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资 成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 63 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和三、（六） 合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 64 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同 或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当 期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 65 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 平均年限法 5 5 19.00 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 66 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 67 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 装修费 3 年 （十六）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 68 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 （1）汽车销售收入：与客户签订销售合同，开具整车销售发票并将车辆移交客户 时确认收入。 （2）其他服务收入：在已签订服务合同，相关服务已经提供后确认收入。 （十八）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 69 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的营业税金及附 加项目调整为税金及附加项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业 经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从管理费 用项目重分类至税金及附加项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不 予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金额 22,125.10 元，调减管理费用本 年金额 22,125.10 元。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 70 2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种和税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17 营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增 值税） 5 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 22,558.68 48,435.49 银行存款 16,754,198.30 5,237,501.33 其他货币资金 324,360.04 合计 16,776,756.98 5,610,296.86 其中：存放在境外的款项总额 （二）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,054,236.33 100.00 11,829,140.30 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 4,054,236.33 100.00 11,829,140.30 100.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 71 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 天津永耀国际贸易有限公司 3,200,000.00 78.93 天津开利星空汽车城运营管理有限公司 854,236.33 21.07 合计 4,054,236.33 100.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 72 （三）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 2,979.27 1.59 148.96 5.00 2,830.31 828,211.07 38.97 41,410.56 5.00 786,800.51 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的其他应收款 184,248.00 98.41 184,248.00 100.00 1,297,265.17 61.03 1,297,265.17 合 计 187,227.27 100.00 184,396.96 98.49 2,830.31 2,125,476.24 100.00 41,410.56 1.95 2,084,065.68 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,979.27 148.96 5.00 合计 2,979.27 148.96 5.00 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 远成集团遂宁西部物流 有限公司 184,248.00 184,248.00 100.00 预计无法收回 合 计 184,248.00 184,248.00 / / 2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 163,087.61 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 118,763.80 保证金 184,248.00 1,282,905.66 返利 679,447.27 其他 2,979.27 44,359.51 合 计 187,227.27 2,125,476.24 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 远成集团遂宁西部物 流有限公司 保证金 184,248.00 1-2年 98.41 184,248.00 社保个人部分 社保个人 部分 2,979.27 1年以内 1.59 148.96 合 计 187,227.27 100.00 184,396.96 （四）存货 1、存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 库存商品 2,489,572.63 2,489,572.63 7,631,067.36 7,631,067.36 合计 2,489,572.63 2,489,572.63 7,631,067.36 7,631,067.36 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 74 （五）其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税 553,732.52 1,478,831.86 预交企业所得税 2,744.83 合计 556,477.35 1,478,831.86 （六）固定资产 1、固定资产情况 项 目 办公家具 运输工具 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 71,349.43 786,977.70 26,665.66 884,992.79 （2）本期增加金额 256,666.66 256,666.66 —购置 256,666.66 256,666.66 —在建工程转入 —企业合并增加 —其他 （3）本期减少金额 27,000.00 786,977.70 16,666.66 830,644.36 —处置或报废 546,100.78 546,100.78 —其他 27,000.00 240,876.92 16,666.66 284,543.58 （4）期末余额 44,349.43 256,666.66 9,999.00 311,015.09 2．累计折旧 （1）年初余额 1,725.46 127,738.33 13,077.67 142,541.46 （2）本期增加金额 10,991.40 111,026.37 2,638.86 124,656.63 —计提 10,991.40 111,026.37 2,638.86 124,656.63 —其他 （3）本期减少金额 6,412.50 210,003.38 5,717.53 222,133.41 —处置或报废 143,260.48 143,260.48 —其他 6,412.50 66,742.90 5,717.53 78,872.93 （4）期末余额 6,304.36 28,761.32 9,999.00 45,064.68 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 75 项 目 办公家具 运输工具 电子设备 合计 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 38,045.07 227,905.34 265,950.41 （2）年初账面价值 69,623.97 659,239.37 13,587.99 742,451.33 （七）长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 160,752.56 36,722.80 124,029.76 合 计 160,752.56 36,722.80 124,029.76 其他说明：本期其他减少为处置子公司减少。 （八）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 9,935.29 2,483.82 41,410.56 10,352.64 可抵扣亏损 549,033.00 137,258.25 合 计 9,935.29 2,483.82 590,443.56 147,610.89 2、未确认递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 174,461.68 可抵扣亏损 991,562.82 合 计 1,166,024.5 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年 份 期末余额 年初余额 备注 2021年 991,562.82 合 计 991,562.82 （九）其他非流动资产 项 目 期末余额 年初余额 预付装修费 498,000.00 预付设备款 478,632.52 478,632.52 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 76 项 目 期末余额 年初余额 合 计 478,632.52 976,632.52 （十）应付账款 1、应付账款列示： 项 目 期末余额 年初余额 其他 15,000.00 合 计 15,000.00 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 货款 200,000.00 1,631,103.00 合 计 200,000.00 1,631,103.00 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 126,246.07 1,149,800.16 1,080,944.88 195,101.35 离职后福利-设定提存计划 74,833.70 74,833.70 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 126,246.07 1,224,633.86 1,155,778.58 195,101.35 2、短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 126,246.07 1,086,406.24 1,017,550.96 195,101.35 （2）职工福利费 4,565.60 4,565.60 （3）社会保险费 58,828.32 58,828.32 其中：医疗保险费 53,063.64 53,063.64 工伤保险费 2,936.30 2,936.30 生育保险费 2,828.38 2,828.38 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 77 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （7）短期利润分享计划 合 计 126,246.07 1,149,800.16 1,080,944.88 195,101.35 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70,301.48 70,301.48 失业保险费 4,532.22 4,532.22 企业年金缴费 合 计 74,833.70 74,833.70 （十三） 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,257.27 14,534.32 营业税 36,812.22 企业所得税 86,284.81 23,570.80 城市维护建设税 298.01 3,594.25 教育费附加 212.87 2,567.33 合 计 91,052.96 81,078.92 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 借款 4,039,977.60 往来款 39,878.00 保证金及押金 111,205.12 代收代付车辆上户费等 25,674.73 合 计 39,878.00 4,176,857.45 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 78 （十五）股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 刘艺 12,690,000.00 12,690,000.00 高嫄 100,000.00 100,000.00 冯驰 1,000,000.00 1,000,000.00 王莉 400,000.00 400,000.00 周亚莉 310,000.00 310,000.00 刘家平 300,000.00 300,000.00 郑新明 300,000.00 300,000.00 左世平 300,000.00 300,000.00 易正智 655,000.00 655,000.00 陈灵萍 200,000.00 200,000.00 许天添 180,000.00 180,000.00 夏理 166,000.00 166,000.00 杨硕 155,000.00 155,000.00 周金玉 150,000.00 150,000.00 周梅 130,000.00 130,000.00 邓成瑜 100,000.00 100,000.00 吕小亮 100,000.00 100,000.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 79 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 石容平 100,000.00 100,000.00 孔庆新 100,000.00 100,000.00 陶茂一 100,000.00 100,000.00 谢娟 75,000.00 75,000.00 陈珂 75,000.00 75,000.00 汪小舟 70,000.00 70,000.00 吴景 66,000.00 66,000.00 瞿毅 60,000.00 60,000.00 柳明秀 50,000.00 50,000.00 胡实 50,000.00 50,000.00 况黎 46,000.00 46,000.00 欧阳秋月 40,000.00 40,000.00 邓楠 27,000.00 27,000.00 周慧 25,000.00 25,000.00 曹梦洁 10,000.00 10,000.00 廖鸿鸣 10,000.00 10,000.00 蒋欢 10,000.00 10,000.00 田涛 3,600,000.00 3,600,000.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 80 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 杨庆渝 3,250,000.00 3,250,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 81 （十六）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本溢价 131,790.26 131,790.26 二、其他资本公积 合计 131,790.26 131,790.26 （十七）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,284.22 7,284.22 任意盈余公积 合 计 7,284.22 7,284.22 变动原因说明：根据净利润的 10%计提法定盈余公积。 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上年金额 调整前上期末未分配利润 -501,226.34 -435,393.38 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 -501,226.34 -435,393.38 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -529,655.88 65,957.30 减：提取法定盈余公积 7,284.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 131,790.26 期末未分配利润 -1,038,166.44 -501,226.34 （十九）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务小计 52,868,300.67 52,219,459.59 46,821,535.99 45,234,048.92 主营业务 52,868,300.67 52,219,459.59 46,821,535.99 45,234,048.92 2、其他业务小计 256,262.08 111,365.13 2,534,576.93 7,484.89 其他业务 256,262.08 111,365.13 2,534,576.93 7,484.89 合计 53,124,562.75 52,330,824.72 49,356,112.92 45,241,533.81 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 82 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 13,946.15 118,553.48 城市维护建设税 13,247.00 7,973.35 教育费附加 8,734.86 5,323.24 印花税 22,125.10 合 计 58,053.11 132,222.07 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 766,769.82 1,010,022.72 租金 252,048.00 229,700.00 试乘试驾车费用 27,195.97 46,626.58 广宣费 212,082.19 140,221.00 培训及差旅费 24,800.00 92,627.50 水电费 8,401.12 40,964.98 装修费 533,722.80 54,746.59 展车费用 41,680.29 315,200.67 折旧费 99,133.29 91,301.57 拖车费 8,551.85 47,011.41 办公费 418.00 66,907.07 物管费 736.00 1,965.19 业务招待费 25,098.00 其他费用 3,726.74 51,207.74 合 计 1,979,266.07 2,213,601.02 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 456,678.04 516,253.46 印花税 7,062.76 40,692.50 办公费用 50,916.57 58,270.81 会务费 8,797.20 35,099.79 业务招待费 1,678.00 5,371.60 累计折旧 25,523.34 12,556.23 装修费 35,885.00 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 83 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 6,025.00 18,814.50 中介机构服务费 702,295.28 939,622.65 其他费用 51,004.80 34,484.30 合 计 1,309,980.99 1,697,050.84 （二十三）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 26,811.58 19,411.41 减：利息收入 4,027.66 46,901.53 汇兑损益 手续费 12,243.52 28,138.36 合 计 35,027.44 648.24 （二十四） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 163,087.61 -26,889.05 合 计 163,087.61 -26,889.05 （二十五）投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 274,249.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合 计 274,249.36 （二十六）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,978.01 5,978.01 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 84 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其中：固定资产处置利得 5,978.01 5,978.01 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 1.20 合 计 2,005,978.01 1.20 2,005,978.01 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 收重庆市财政局拨付 2016 第一批拟上市重点培育企 业补助 1,000,000.00 与收益相关 收九龙坡区财政补贴 1,000,000.00 与收益相关 合 计 2,000,000.00 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 49,902.92 5,941.52 49,902.92 其中：固定资产处置损失 49,902.92 5,941.52 49,902.92 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 合 计 49,902.92 5,941.52 49,902.92 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 86,284.81 28,528.14 递延所得税费用 -60,864.79 -2,749.77 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 85 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 -17,116.88 合 计 8,303.14 26,048.37 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -521,352.74 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -130,338.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -17,116.88 非应税收入的影响 -135,957.52 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 209.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 291,506.12 其他 所得税费用 8,303.14 （二十九） 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,298,745.98 21,976,530.16 利息收入 4,027.66 242,977.44 政府补助 2,000,000.00 合 计 7,302,773.64 22,219,507.60 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 807,126.08 24,519,839.34 租金、会议费、物管费等 1,528,479.55 2,211,250.61 合 计 2,335,605.63 26,731,089.95 （三十） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -529,655.88 65,957.30 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 163,087.61 -26,889.05 固定资产等折旧 49,451.49 140,984.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 36,722.80 53,584.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”号填列） 43,924.91 5,941.52 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 19,411.41 投资损失（收益以“-”号填列） -274,249.36 递延所得税资产减少（增加以“-”号填 列） -60,864.79 -2,479.77 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 4,200,166.78 -6,471,751.13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号 填列） 9,985,752.56 -8,520,693.38 经营性应付项目的增加（减少以“-”号 填列） -4,735,511.51 2,309,231.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,878,824.61 -12,426,702.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 16,776,756.98 5,610,296.86 减：现金年初余额 5,610,296.86 221,065.04 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 11,166,460.12 5,389,231.82 2、本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,730,419.25 其中：重庆名欧汽车销售有限公司 5,730,419.25 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,564,690.11 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 87 项 目 金额 其中：重庆名欧汽车销售有限公司 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 2,165,729.14 3、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 16,776,756.98 5,610,296.86 其中：库存现金 22,558.68 48,435.49 可随时用于支付的银行存款 16,754,198.30 5,237,501.33 可随时用于支付的其他货币资金 324,360.04 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,776,756.98 5,610,296.86 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 88 六、合并范围的变更 （一）处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价款 股权处置比 例（%） 股权处置方 式 丧失控制权 的时点 丧失控制权 时点的确定 依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公 司股权投 资相关的 其他综合 收益转入 投资损益 的金额 重庆名欧 汽车销售 有限公司 5,730,419.25 100.00 转让 2016-6-30 股权转让 协议 274,249.36 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 89 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 遂宁川菲汽 车销售服务 有限公司 四川遂宁 遂宁市船山区中国山区 中国西部现代物流港远 成西部现代物流园内多 层三栋108号 汽 车 销 售 100.00 同一控 制下企 业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有 效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确 保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信 用特征对其分组。被评为高风险级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 90 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。由于本公司无银行长期借款以及应付债券，公司目前利率的变动对公司影响 较小。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司无外币金融资产和外币金融负债，管理层认为本公司无汇率风险。 （3）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司无其他价格风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期 债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金 余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的控制人情况 控股股东名称 关联关系 所在地 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 刘艺 控股股东 中国重庆 50.76 50.76 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 91 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）关联交易情况 1、购买商品、提供和接受劳务的关联交易 公司本年度无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联担保情况 公司本年度无关联方担保情况。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司本报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 92 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 账面价值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备的应收账款 2,979.27 100.00 148.96 5.00 2,830.31 20,952.48 100.00 938.19 4.48 20,014.29 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 2,979.27 100.00 148.96 5.00 2,830.31 20,952.48 100.00 938.19 4.48 20,014.29 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,979.27 148.96 5.00 合 计 2,979.27 148.96 5.00 2、本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 789.23 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 其他 2,979.27 20,952.48 合 计 2,979.27 20,952.48 （二）长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 5,948,270.36 5,948,270.36 11,948,270.36 11,948,270.36 对联营、合 营企业投 资 合 计 5,948,270.36 5,948,270.36 11,948,270.36 11,948,270.36 1、对子公司投资 被投资单位 年初 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 重庆名欧汽车销 售有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 遂宁川菲汽车销 售服务有限公司 5,948,270.36 5,948,270.36 合 计 11,948,270.36 6,000,000.00 5,948,270.36 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 94 （三）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1、主营业务小计 38,725,384.41 38,046,107.56 22,376,581.20 21,795,465.02 主营业务 38,725,384.41 38,046,107.56 22,376,581.20 21,795,465.02 2、其他业务小计 28,301.89 1,253,411.20 其他业务 28,301.89 1,253,411.20 合 计 38,753,686.30 38,046,107.56 23,629,992.40 21,795,465.02 （四） 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -269,580.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 合 计 -269,580.75 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 230,324.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 金额 说明 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -489,018.77 少数股东权益影响额 合 计 1,741,305.68 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.17 -0.02 -0.02 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 96 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -9.32 -0.09 -0.09 重庆林美汽车股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 重庆林美汽车股份有限公司 2016 年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆林美汽车股份有限公司董事会秘书办公室。