837126_2019_北斗信息_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 北斗信息 NEEQ : 837126 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 Beijing Beidouxingye Information Technology Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 21 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 24 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 28 3 释义 释义项目 释义 北斗信息、公司、本公司、挂牌公司 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 中银证券、主办券商 指 中银国际证券股份有限公司 律师、律师事务所 指 北京市中银律师事务所 会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司监事会 三会 指 本公司股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 年报、本年报 指 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2019 年年报 SaaS 指 Software-as-a-Service（软件即服务）的简称，随着互 联网技术的发展和应用软件的成熟，在 21 世纪开始兴 起的一种完全创新的软件应用模式 IT 指 InformationTechnology，信息技术 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何杰、主管会计工作负责人李晓芳及会计机构负责人（会计主管人员）李晓芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 坏账损失风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的应收账款净额 分别为 24,540,073.31 元、27,006,872.28 元，占资产总额的比 例分别为 62.95%、56.67%，公司应收账款余额较大，这与行业 特点密切相关。较去年应收账款有所下降，应收账款虽然账龄 不长，客户信誉度较高，但是应收账款余额较大，一旦发生坏 账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 税收优惠政策发生变化的风险 公司属于软件产品高新技术企业，依照《中华人民共和国企业 所得税法》及其实施条例有关规定，本公司可享受高新技术企 业 15%的企业所得税优惠政策。根据财政部和国家税务总局下发 的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）, “增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17%的税率 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即 退政策”。财政部和国家税务总局下发的《关于深化增值税改 革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号》，“纳税人发生增值税销售行为或者进口货物，原适用 16% 和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%”。如果未来国家针对 软件产品和高新技术企业的税收优惠政策取消，公司将面临税 收负担上升的风险。 著作权受到侵害风险 公司致力于成为电力行业信息化服务提供商。信息技术服务业 5 作为知识经济时代的代表性产业，企业的核心竞争力主要为所 拥有的著作权及专业研发人员。而著作权作为一种无形资产， 保护的难度和受侵害的可能性要远远超过有形资产。尽管公司 采取了多种保护措施，但依然存在被侵害风险。 研发与创新力不足带来的市场风险 信息技术服务市场巨大，但竞争也较为激烈。研发与创新能力 作为公司的突出优势，对于公司赢得市场认可，扩大市场份额 作用巨大。尤其是在能源行业信息化的综合解决方案策划与实 施方面，优秀的研发与创新能力成为公司能否在市场占有一席 之地的重要因素。因此若公司的研发与创新能力不能满足日益 增长的市场需求，公司将面临研发与创新能力不足带来的市场 风险。 核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视核心信息服务技术的研发，培养了 一批经验丰富的拥有较强研发能力的优秀人才，设计并完成了 一系列信息系统建设整体解决方案，市场反应十分良好，如果 核心技术人员流失，将会给公司生产经营产带来一定程度上的 损害。 经营管理的风险 公司的管理团队汇集了市场开发、原创研发、财务管理等人才， 公司经营管理水平较高。但是，随着公司持续发展，如果公司 不能相应提升管理水平，可能存在不能实施高效的经营管理的 风险。 人员变动风险 报告期内，公司每一年度的人员更换较为频繁，每年人员流动 在总人数的 25%—30%之间，但是公司的核心员工没有变动，报 告期内员工的流动没有给公司的持续经营造成较大影响。未来 如果发生大范围的员工流动，会给公司持续发展带来负面影响。 技术更新快造成人才培养难度大风险 公司随着业务的拓展和 IT 市场行业的技术变化，IT 技术和计算 机技术，每年都在更新和替代，作为以人才为核心的信息化企 业，要不断的提高自己的技术，学习行业最新的技术知识，才 能保证公司不断进步，跟上时代的发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Beidouxingye Information Technology Co.,Ltd. 证券简称 北斗信息 证券代码 837126 法定代表人 何杰 办公地址 北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心 8 号平房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨晋涛 职务 董事长、董事会秘书 电话 010-65568081 传真 010-68415289 电子邮箱 Yang.jt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 11 号海通时代商务中心 A3 座，邮编： 100089 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65-软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 企业管理咨询服务；企业管理信息系统开发、实施及运行维护服 务；软件产品开发、销售及售后服务；企业信息系统集成及相关 技术服务；电子商务平台建设与运营业务等。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨晋涛 实际控制人及其一致行动人 杨晋涛 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087747201596 否 注册地址 北京市海淀区西三环北路 11 号海 通时代商务中心 8 号平房 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中银证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39F 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 解风梅、曹荣 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 35,858,274.44 48,234,771.92 -25.66% 毛利率% 24.26% 35.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,569,294.73 2,023,850.58 -226.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,938,927.99 1,993,034.92 -247.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.81% 5.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.93% 5.42% - 基本每股收益 -0.0856 0.0675 -226.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 39,778,013.24 47,654,027.36 -16.53% 负债总计 8,654,222.54 11,980,941.94 -27.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,123,790.70 35,673,085.42 -12.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.19 -12.61% 资产负债率%（母公司） 21.65% 25.30% - 资产负债率%（合并） 21.76% 25.14% - 流动比率 4.46 3.83 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,033,169.52 5,687,728.84 -135.75% 应收账款周转率 1.33 1.50 - 存货周转率 17.16 30.00 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -16.53% 3.33% - 营业收入增长率% -25.66% -3.92% - 净利润增长率% -226.95% -18.35% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 244,602.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 124,930.86 非经常性损益合计 369,633.26 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 369,633.26 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 28,056,872.28 10 款 应收票据 1,050,000.00 应收账款 27,006,872.28 应付票据及应付账 款 6,957,762.25 应付票据 应付账款 6,957,762.25 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务立足信息技术开发与咨询服务行业，公司具有数十种软件产品，如移动协同平台、电子商 务平台、人脸识别等，公司有数十位信息技术专业人才，多名行业资深专家，具有从产品研发、业务咨 询、应用实施、系统集成，到运维服务等一体化服务体系。特别是针对能源行业领域的客户，能够提供 多项软件技术和一整套信息化建设解决方案，这些软件技术和解决方案已经成为公司的主要商业模式和 核心竞争力。主要客户有国家能源投资集团有限责任公司（中国神华集团）、山西同煤集团、广东粤电 集团等。公司的销售方式主要采用以业务咨询为先导，以用户需求为主线，以技术实力为基础，以服务 质量为重点，以创造价值为核心，树立专业技术品牌，取得客户信任，为客户提供专业化、个性化信息 系统及服务，从而得到客户的认可，获得较多的项目合同，实现公司持续盈利。 公司业务一直以来立足信息技术开发与咨询服务行业，积累了数十种软件产品，如移动协同平台、 电子商务平台、人脸识别等，公司有数十位信息技术专业人才，多名行业资深专家，具有从产品研发、 业务咨询、应用实施、系统集成，到运维服务等一体化服务体系。除了这些传统业务以外，近两年特别 本报告年度内结合能源行业、云计算和互联网+的思路，探索客户需求，积极在自有产品和业务上开拓 创新，取得了卓越的成绩。完成了智能安防项目的落地。完成了大数据及公司一体化分布式架构业务平 台的建设和产品应用。这些智能化创新技术和解决方案已经成为公司的未来的主要商业模式和核心竞争 力。关键客户有国家能源投资集团有限责任公司（中国神华集团）、山西同煤集团、广东粤电集团等。 公司的销售方式主要采用以业务咨询为先导，以用户需求为主线，以技术实力为基础，以服务质量为重 点，以创造价值为核心，树立专业技术品牌，取得客户信任，为客户提供专业化、个性化信息系统及服 务，从而得到客户的认可，获得较多的项目合同，实现公司持续盈利。 商业模式较上一年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、智能电站、大数据业务 通过公司对电站业务的深度理解，熟悉企业信息化管理的现状，公司的核心团队在本报告年度完成 智能电站的整体解决方案。形成企业信息网络、企业门户、数据中心、数据交换、智能安防、应用集成 等构成一体化信息集成平台，提供柔性的集成服务，实现企业信息共享，提升企业整体效率；在此基础 12 上，要融合移动技术、大数据、云计算、三维可视化等新技术的应用，支撑企业的管理创新、工业化与 信息化的融合，实现更高效的科学决策。真正形成一个可落地的解决方案。 2、产品研发和授权体系管理 针对公司已有的产品和准备研发的产品进行统一规划，制定技术标准、研发路线、市场推广、授权 体系等，丰富软件产品链，形成覆盖电厂基建期与生产期所需的各类管理软件产品，比如，基建 MIS， 逐步把公司改造成一个专业化软件产品提供商和集成商。市场方面，重点拓展电力、新能源、电子商务 客户，目标客户有神华集团、京能集团、同煤集团等。 3、电子商务平台业务 打造电力行业垂直电子商务平台。联合中国电力发展促进会等合作伙伴共同开展此项业务，该平台 已经于 2015 年 9 月正式对外发布，2016 年 11 月发布 V2.0 版本，全面启动了电力物资电商务业。该业 务主要目标有：构建电力物资、工程以及服务交易平台，打造一体化全流程电力行业电子商务生态环境， 提供全方位电力业务线上服务，创出服务品牌，突出行业优势、专业优势、资源优势，可持续创造价值， 铺就电力行业电子商务高速公路，追求规模化效应，确立中国电力行业电子商务领导者地位。市场方面， 重点拓展电力、物流、设备制造、国际商贸等领域，目标客户有，内蒙古电力公司、华电煤业公司、各 地电力行业协会等。 4、运维中心业务 正在着力利用现有的设备数据中心平台，遵循“互联网+”发展模式，运用大数据分析和已有的模 型构建运维中心支持平台，为客户提供主动运维、远程运维、提前预警等服务，实现降本增效的目的。 市场方面，重点拓展电力、新能源等领域，目标客户有，国华电力、同煤集团、京能集团等。 5、SaaS 平台业务 构建公司云平台，将公司的成熟软件系统逐步改造成云结构系统，纳入公司的 SaaS 平台，比如、 电子商务云、项目管理云、运维服务云等。把传统的软件服务营销模式转变成 SaaS 云平台授权租赁模 式，将公司转型为一个互联网+多种 SaaS 平台的提供商。市场方面，重点拓展电力、设备制造、电子商 务等领域，目标客户有，各省地方电力公司、电力基建单位、电力设备供应商等。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 10,292,904.45 25.88% 14,211,917.89 29.82% -27.58% 应收票据 1,150,000.00 2.89% 1,050,000.00 2.20% 9.52% 应收账款 24,540,073.31 61.69% 27,006,872.28 56.67% -9.13% 存货 1,799,303.17 4.52% 1,365,558.81 2.87% 31.76% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 682,825.58 1.72% 943,028.62 1.98% -27.59% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 13 1、货币资金：本期期末货币资金 10,292,904.45 元，较上期期末减少了 27.58%，主要原因是公司业务量 减少所致； 2、存货：本期期末存货 1,799,303.17 元，较上期期末增加了 31.76%，主要原因是技术服务费按项目进 度结转成本，导致存货增多； 3、固定资产：本期期末固定资产 682,825.58 元，较上期期末减少了 27.59%，主要原因是本年度购置固 定资产较上期减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 35,858,274.44 - 48,234,771.92 - -25.66% 营业成本 27,158,584.56 75.74% 30,944,279.96 64.15% -12.23% 毛利率 24.26% - 35.85% - - 销售费用 1,500,805.68 4.19% 1,903,214.47 3.95% -21.14% 管理费用 5,980,202.72 16.68% 6,949,091.33 14.41% -13.94% 研发费用 5,609,860.27 15.64% 6,586,832.50 13.66% -14.83% 财务费用 -10,063.73 -0.03% -12,011.51 -0.02% -16.22% 信用减值损失 1,687,982.08 4.71% 资产减值损失 - -270,706.04 0.56% -100.00% 其他收益 343,659.77 0.96% 735,546.11 1.52% -53.28% 投资收益 124,930.86 0.35% 公 允 价 值 变动 收益 - 资产处置收益 - 1,636.02 汇兑收益 - 营业利润 -2,423,907.12 -6.76% 2,018,336.40 4.18% -220.09% 营业外收入 107,059.70 0.30% 50,194.17 0.10% 113.29% 营业外支出 - 13,240.00 0.03% -100.00% 净利润 -2,569,294.73 -7.17% 2,023,850.58 4.20% -226.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 35,858,274.44 元，较上期减少 25.66%，主要原因是本期服务合同签订较 上期减少所致； 2、销售费用：本期销售费用 1,500,805.68 元，较上期减少 21.14%，主要原因是本期无发生广告宣传费 所致； 3、资产减值损失：本期资产减值损失 0.00 元，较上期减少 100.00%， 根据《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》应用指南,金融资产减值准备所形成 的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目 核算.因此,企业执行《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》本公司自 2019 年 1 月 1 日起, 其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算,不再通过“资产减值损失”科目核算； 4、其他收益：本期其他收益 343,659.77 元，较上期减少 53.28% ，主要原因是本期收到自产软件销售 14 退税较上期减少所致； 5、营业利润：本期营业利润 -2,423,907.12 元，较上期减少 220.09%，主要原因是本期技术服务收入较 上期减少所致； 6、营业外收入：本期营业外收入 107,059.70 元，较上期增加 113.29%，主要原因是本期收到的政府补 贴较上期增加所致； 7、营业外支出：本期营业外支出 0 元，较上期减少 100.00%，主要原因是本期无发生所致； 8、净利润：本期净利润 -2,569,294.73 元，较上期减少 226.95%，主要原因是本期技术服务收入较上期 减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 35,858,274.44 48,234,771.92 -25.66% 其他业务收入 - 主营业务成本 27,158,584.56 30,944,279.96 -12.23% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业 收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 技术开发与服务收入 20,161,856.34 56.23% 35,984,914.09 74.60% -43.97% 系统集成销售收入 10,207,420.64 28.47% 9,013,515.61 18.69% 13.25% 软件销售收入 5,488,997.46 15.31% 3,236,342.22 6.71% 69.60% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国神华能源股份有限公司 26,477,952.38 73.84% 否 2 山东鲁电国际贸易有限公司 2,665,945.23 7.43% 否 3 神华国华国际电力股份有限公司 2,648,347.16 7.39% 否 4 北京华科电力工程技术有限公司 859,528.30 2.40% 否 5 浙江融智能源科技有限公司 800,172.41 2.23% 否 合计 33,451,945.48 93.29% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京市智睿枫煌数据科技有限公司 3,822,219.18 22.37% 否 2 江西亿菱科技有限公司 2,037,117.24 11.92% 否 3 北京德信德胜科技股份有限公司 1,373,529.70 8.04% 否 4 潍坊陆海通达商务服务中心 1,311,299.01 7.67% 否 5 北京亿通新月科技发展有限公司 1,230,354.00 7.20% 否 合计 9,774,519.13 57.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,033,169.52 5,687,728.84 -135.75% 投资活动产生的现金流量净额 94,156.07 -353,408.64 -126.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,979,999.99 -2,100,000.00 -5.71% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 -2,033,169.52 元，较上期减少 135.75%，主要原因是本期主营业务 收入比上期减少，相对应的销售商品、提供劳务收到的现金减少所致； 2、投资活动产生的现金流量净额为 94,156.07 元，较上期减少 126.64%，主要原因是本期较上期购置 固定资产减少所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 成 立 全 资 子 公 司 ， 秦 皇 岛 航 舟 源 科 技 有 限 公 司 ， 取 得 了 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91130301MA089BAW93 的营业执照，注册资本为人民币 100 万元，截止 2018 年 12 月 31 日已全部 实缴出资。该事项经公司第一届董事会第七次会议、2017 年第一次临时股东大会审议通过。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目 等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 16 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司所处的行业 和市场环境未发生重大变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能 力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、坏账损失风险 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的应收账款净额分别为 24,540,073.31 元、 27,006,872.28 元，占资产总额的比例分别为 62.95%、56.67%，公司应收账款余额较大，这与行业特点 密切相关。较去年应收账款有所下降，应收账款虽然账龄不长，客户信誉度较高，但是应收账款余额较 大，一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 应对措施： 公司将加强客户关系管理，做好应收账款跟踪管理工作以降低损失风险。 2、税收优惠政策发生变化的风险 公司属于软件产品高新技术企业，依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公 司可享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。根据财政部和国家税务总局下发的《关于软件产品 增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）,“增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17% 的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”。财政部和国家税务总局 下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号》，“纳税 人发生增值税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%”。如果未来 国家针对软件产品和高新技术企业的税收优惠政策取消，公司将面临税收负担上升的风险。 应对措施： 公司将积极研发新产品，保持技术创新，通过创造高附加值的产品或服务来抵消该种风险。 3、著作权受到侵害风险 公司致力于成为电力行业信息化服务提供商。信息技术服务业作为知识经济时代的代表性产业，企 业的核心竞争力主要为所拥有的著作权及专业研发人员。而著作权作为一种无形资产，保护的难度和受 侵害的可能性要远远超过有形资产。尽管公司采取了多种保护措施，但依然存在被侵害风险。 应对措施： 公司将加强知识产权保护工作，积极参加知识产权保护的专业培训，制定相应的管理制度，安排专 人管理，从制度上和技术上保障公司著作权免受侵害。 17 4、研发与创新力不足带来的市场风险 信息技术服务市场巨大，但竞争也较为激烈。研发与创新能力作为公司的突出优势，对于公司赢得 市场认可，扩大市场份额作用巨大。尤其是在能源行业信息化的综合解决方案策划与实施方面，优秀的 研发与创新能力成为公司能否在市场占有一席之地的重要因素。因此若公司的研发与创新能力不能满足 日益增长的市场需求，公司将面临研发与创新能力不足带来的市场风险。 应对措施： 公司已经成立新技术研发团队，以及相关技术人才的引进计划，加强研发投入力度，引入高素质的 研发型人才，紧跟客户需求，不断充实公司软件产品数量和质量，提升公司整体技术水平和服务质量。 5、核心技术人员流失风险 公司自设立以来就十分重视核心信息服务技术的研发，培养了一批经验丰富的拥有较强研发能力的 优秀人才，设计并完成了一系列信息系统建设整体解决方案，市场反应十分良好，如果核心技术人员流 失，将会给公司生产经营产带来一定程度上的损害。 应对措施： 公司现有核心技术人员均持有公司股份，其与公司的利益高度一致，未来公司会考虑进一步提升核 心人员的持股比例以及采取多种激励措施，确保核心人才的稳定以及新人才的引进。 6、经营管理的风险 公司的管理团队汇集了市场开发、原创研发、财务管理等人才，公司经营管理水平较高。但是，随 着公司持续发展，如果公司不能相应提升管理水平，可能存在不能实施高效的经营管理的风险。 应对措施： 公司积极转变管理思路，努力将公司建设为符合现代公司管理制度的公众公司，引入更加科学合理 的管理理念与制度。 7、人员变动风险 报告期内，公司每一年度的人员更换较为频繁，每年人员流动在总人数的 25%—30%之间，但是公司 的核心员工没有变动，报告期内员工的流动没有给公司的持续经营造成较大影响。未来如果发生大范围 的员工流动，会给公司持续发展带来负面影响。 应对措施： 公司加强企业文化建设，培养员工的忠诚度和对企业文化的认同感，同时公司完善人力资源管理和 公司员工的福利体系，努力为员工提供有竞争力的薪酬福利以稳定公司员工。 8、技术更新快造成人才培养难度大风险 公司随着业务的拓展和 IT 市场行业的技术变化，IT 技术和计算机技术，每年都在更新和替代，作 为以人才为核心的信息化企业，要不断的提高自己的技术，学习行业最新的技术知识，才能保证公司不 断进步，跟上时代的发展。 应对措施： 公司针对此类风险，要求员工尤其是核心员工和团队不断学习新知识，公司统一组织培训，结合互 联网学习的特点，通过团队组织、互联网自主学习、外派等多种方式信息学习，交流；同时引进新技术 人才。保证公司的技术及产品跟上行业发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 冻结 399,965.00 1.01% 履约保证金 总计 - - 399,965.00 1.01% - 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,797,443 25.99% 0 7,797,443 25.99% 其中：控股股东、实际控制 人 5,681,250 18.94% 0 5,681,250 18.94% 董事、监事、高管 6,289,361 20.96% 0 6,289,361 20.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,202,557 74.01% 0 22,202,557 74.01% 其中：控股股东、实际控制 人 17,043,750 56.81% 0 17,043,750 56.81% 董事、监事、高管 18,867,085 62.89% 0 18,867,085 62.89% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨晋涛 22,725,000 0 22,725,000 75.75% 17,043,750 5,681,250 2 彭巨 2,222,498 0 2,222,498 7.41% 1,666,873 555,625 3 张黎 2,223,465 0 2,223,465 7.41% 1,667,599 555,866 4 齐洪彩 899,720 0 899,720 3.00% 674,790 224,930 5 戴聚辉 783,621 0 783,621 2.61% 587,716 195,905 6 易青云 449,105 0 449,105 1.50% 336,829 112,276 7 何杰 300,000 0 300,000 1% 225,000 75,000 8 徐丽 108,028 14,000 122,028 0.41% 0 122,028 9 朱新宇 61,014 0 61,014 0.2% 0 61,014 10 王光辉 61,014 0 61,014 0.2% 0 61,014 合计 29,833,465 14,000 29,847,465 99.49% 22,202,557 7,644,908 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名相互之间及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杨晋涛先生为公司控股股东、实际控制人，男，1965 年 7 月 13 日出生，中国国籍，无境外永久居 留权，1986 年 7 月毕业于太原重型机械学院锻压工艺与设备专业，获得学士学位；1989 年 7 月毕业于 哈尔滨工业大学压力加工专业，获得硕士学位。1989 年 10 月至 1994 年 2 月担任北京市门头沟区经委副 主任；1994 年 2 月至 2000 年 7 月担任北京市门头沟区政府副区长；2000 年 7 月至 2005 年 5 月担任北 京国华电力公司部门经理；2005 年 6 月至 2007 年 10 月，负责北京北斗兴业信息技术有限公司运营和管 理；2007 年 11 月至 2009 年 5 月担任北京北斗兴业信息技术有限公司董事、经理；2009 年 6 月至 2018 年 8 月担任北京北斗兴业信息技术有限公司董事长兼总经理，2018 年 8 月至今担任公司董事长、董事会 秘书。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 18 日 0.66 0 0 合计 0.66 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 22 杨晋涛 董事长/董事 会秘书 男 1965 年 7 月 硕士 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 杨晋涛 财务负责人 男 1965 年 7 月 硕士 2019 年 1 月 18 日 2020 年 4 月 27 日 是 齐洪彩 董事/副总经 理 女 1972 年 11 月 硕士 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 何杰 董事/总经理 男 1982 年 4 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 王光辉 董事 女 1982 年 9 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 任英坡 董事 男 1979 年 6 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 戴聚辉 监事会主席 男 1982 年 6 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 易青云 监事 男 1973 年 6 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 4 月 26 日 是 穆瑞斯 监事 女 1988 年 5 月 专科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨晋涛 董 事 长 / 董 事 会秘书 22,725,000 0 22,725,000 75.75% 0 齐洪彩 董 事 / 副 总 经 理 899,720 0 899,720 3.00% 0 何杰 董事/总经理 300,000 0 300,000 1.00% 0 王光辉 董事 61,014 0 61,014 0.20% 0 戴聚辉 监事会主席 783,621 0 783,621 2.61% 0 徐丽 监事 108,028 14,000 122,028 0.41% 0 合计 - 24,877,383 14,000 24,891,383 82.97% 0 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈丽华 财务总监 离任 无 离职 杨晋涛 董事长/董事会 秘书 新任 董事长/董事会秘书/ 财务负责人 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 78 75 财务人员 2 2 行政管理人员 18 17 销售人员 5 2 员工总计 103 96 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 73 51 专科 28 42 专科以下 0 0 员工总计 103 96 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监 事会和管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决 策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司设立之后，进一步完善了《公司章程》，建立了投资者关系管理、纠纷解决机制、累积投 票制、关联股东和董事回避等制度，可以有效保障所有股东的知情权、参与权、质询权和表决权以及其 他合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大人事变化、对外投资、生产经营决策、投资决策、财务决策等重大决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《中华人民共和国公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规及《北京北斗兴业信息技术股份有限 公司章程》（以下简称“公司章程”）等规定，并结合公司实际管理的需要，修改了公司章程，详见在 全国中小企业股份转让系统网站上披露的《2019 年年度报告》（公告编号：2020-009）。 25 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第二届董事会第二次会议审议通过了《关 于聘任财务负责人》议案； 2、第二届董事会第三次会议审议通过了《关 于聘任财务负责人》、《关于北京北斗兴业信息 技术股份有限公司 2018 年年度财务决算方 案》、《关于北京北斗兴业信息技术股份有限公 司 2019 年年度财务预算方案》、《关于北京北 斗兴业信息技术股份有限公司 2018 年年度 利润分配方案》等议案； 3、第二届董事会第四次会议审议通过了《关 于公司 2019 年半年度报告及其摘要》议案。 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议审议通过了《关 于北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》、《关于北京北斗兴业信息 技术股份有限公司 2018 年年度利润分配方 案》等议案； 2、第二届监事会第三次会议审议通过了《北 京北斗兴业信息技术股份有限公司 2019 年 半年度报告》议案。 股东大会 1 1、2018 年度股东大会审议通过了《北京北斗 兴业信息技术股份有限公司 2018 年年度报 告及摘要》、《关于北京北斗兴业信息技术股份 有限公司 2018 年年度财务决算方案》、《关于 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2019 年年度财务预算方案》、《关于北京北斗兴业信 息技术股份有限公司 2018 年年度利润分配 方案》、《关于北京北斗兴业信息技术股份有限 公司董事会 2018 年年度工作报告》、《北京北 斗兴业信息技术股份有限公司监事会 2018 年年度工作报告》、《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2019 年年度审计机 构》、《北京北斗兴业信息技术股份有限公司使 用自有资金购买理财产品》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开 1 次股东大会、3 次董事会会议、2 次监事会会议。公司的股东大会、董事 会及监事会的通知、召开和表决均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等制度的相关规定执行。 26 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司建立健全了公司的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有独立完整的业 务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，能够自主运作以及独立承担责任和风险。 1、业务独立性 公司拥有独立完整的研发、实施和销售业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能 机构，具有直接面向市场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、 资产独立性 报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授 信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他 资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、 人员独立性 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况； 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、 财务独立性 公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够独立核算，独立 做出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或自然人共用银行账户。 公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税的现象。 5、 机构独立性 公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设置了各职能部门，各部门之间 分工明确，协调合作；公司根据《公司法》等法律法规，建立了较为完善的治理结构；股东大会、董事 会和监事会能够按照《公司章程》规范运作；公司具有独立的经营与办公场所，不存在与股东单位混合 经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况，制定了现 行的内部控制制度，其符合现代企业制度管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 27 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司进一步加强信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 28 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]004555 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 解风梅、曹荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 人民币 110000 元 审 计 报 告 大华审字[2020]004555号 北京北斗兴业信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京北斗兴业信息技术股份有限公司(以下简称北斗兴业)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了北斗兴业 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于北斗兴业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 北斗兴业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不 29 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 北斗兴业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，北斗兴业管理层负责评估北斗兴业的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北斗兴业、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北斗兴业的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 30 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对北斗兴业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北斗兴业不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 解风梅 中国注册会计师： 曹荣 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 31 流动资产： 货币资金 六、注释 1 10,292,904.45 14,211,917.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 1,150,000.00 1,050,000.00 应收账款 六、注释 3 24,540,073.31 27,006,872.28 应收款项融资 预付款项 六、注释 4 183,500.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 795,499.13 2,006,776.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 1,799,303.17 1,365,558.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、注释 7 62,101.08 62,101.32 其他流动资产 六、注释 8 29,433.96 流动资产合计 38,639,881.14 45,916,160.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 682,825.58 943,028.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 10 100,583.15 125,566.27 开发支出 32 商誉 长期待摊费用 六、注释 11 36,225.63 98,326.47 递延所得税资产 六、注释 12 318,497.74 570,945.05 其他非流动资产 非流动资产合计 1,138,132.10 1,737,866.41 资产总计 39,778,013.24 47,654,027.36 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 13 5,295,782.71 6,957,762.25 预收款项 六、注释 14 77,488.90 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 15 1,693,932.05 1,701,246.14 应交税费 六、注释 16 913,613.24 1,532,630.15 其他应付款 六、注释 17 673,405.64 1,789,303.40 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,654,222.54 11,980,941.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,654,222.54 11,980,941.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 18 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 19 2,910,951.96 2,910,951.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 20 755,693.70 755,693.70 一般风险准备 未分配利润 六、注释 21 -2,542,854.96 2,006,439.76 归属于母公司所有者权益合计 31,123,790.70 35,673,085.42 少数股东权益 所有者权益合计 31,123,790.70 35,673,085.42 负债和所有者权益总计 39,778,013.24 47,654,027.36 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 10,125,515.95 14,025,833.51 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 1,150,000.00 1,050,000.00 应收账款 十三、注释 1 24,435,073.31 26,721,872.28 应收款项融资 预付款项 183,500.00 其他应收款 十三、注释 2 794,599.13 2,005,994.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,799,303.17 1,365,558.81 34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 62,101.08 62,101.32 其他流动资产 流动资产合计 38,366,592.64 45,414,860.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 680,541.58 943,028.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 100,583.15 125,566.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 36,225.63 98,326.47 递延所得税资产 318,497.74 569,445.05 其他非流动资产 非流动资产合计 2,135,848.10 2,736,366.41 资产总计 40,502,440.74 48,151,226.90 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,525,782.71 7,198,328.29 预收款项 77,488.90 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,654,930.41 1,710,460.30 应交税费 862,163.65 1,485,245.99 其他应付款 647,239.74 1,789,303.40 其中：应付利息 应付股利 35 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,767,605.41 12,183,337.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,767,605.41 12,183,337.98 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,910,951.96 2,910,951.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 755,693.70 755,693.70 一般风险准备 未分配利润 -1,931,810.33 2,301,243.26 所有者权益合计 31,734,835.33 35,967,888.92 负债和所有者权益合计 40,502,440.74 48,151,226.90 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 35,858,274.44 48,234,771.92 其中：营业收入 六、注释 22 35,858,274.44 48,234,771.92 利息收入 36 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,438,754.27 46,682,911.61 其中：营业成本 六、注释 22 27,158,584.56 30,944,279.96 利息支出 0 手续费及佣金支出 0 退保金 0 赔付支出净额 0 提取保险责任准备金净额 0 保单红利支出 0 分保费用 0 税金及附加 六、注释 23 199,364.77 311,504.86 销售费用 六、注释 24 1,500,805.68 1,903,214.47 管理费用 六、注释 25 5,980,202.72 6,949,091.33 研发费用 六、注释 26 5,609,860.27 6,586,832.50 财务费用 六、注释 27 -10,063.73 -12,011.51 其中：利息费用 利息收入 -19,874.66 -26,227.91 加：其他收益 六、注释 28 343,659.77 735,546.11 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 29 124,930.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 30 1,687,982.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 31 0 -270,706.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 32 0 1,636.02 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,423,907.12 2,018,336.40 加：营业外收入 六、注释 33 107,059.70 50,194.17 减：营业外支出 六、注释 34 - 13,240.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,316,847.42 2,055,290.57 减：所得税费用 六、注释 35 252,447.31 31,439.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,569,294.73 2,023,850.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,569,294.73 2,023,850.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 -2,569,294.73 2,023,850.58 37 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,569,294.73 2,023,850.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,569,294.73 2,023,850.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0856 0.0675 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0856 0.0675 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、注释 4 35,759,217.84 47,951,753.11 减：营业成本 十三、注释 4 27,171,199.61 30,929,764.06 税金及附加 189,843.14 309,370.33 销售费用 1,364,764.38 1,706,749.10 管理费用 5,683,748.90 6,922,020.93 研发费用 5,609,860.27 6,283,163.14 38 财务费用 -9,611.14 -11,581.97 其中：利息费用 利息收入 -19,011.47 -25,441.77 加：其他收益 十三、注释 5 343,508.39 735,546.11 投资收益（损失以“-”号填列） 124,930.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,672,982.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -255,706.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,636.02 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,109,165.99 2,293,743.61 加：营业外收入 107,059.70 50,194.17 减：营业外支出 13,240.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,002,106.29 2,330,697.78 减：所得税费用 250,947.31 32,939.99 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,253,053.60 2,297,757.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,253,053.60 2,297,757.79 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -2,253,053.60 2,297,757.79 39 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,514,032.15 56,525,396.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 206,017.07 735,546.11 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 6,741,895.47 5,366,582.35 经营活动现金流入小计 50,461,944.69 62,627,525.20 购买商品、接受劳务支付的现金 20,327,902.49 17,184,317.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,019,735.76 25,267,536.29 支付的各项税费 3,737,844.20 2,537,574.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 9,409,631.76 11,950,368.62 经营活动现金流出小计 52,495,114.21 56,939,796.36 经营活动产生的现金流量净额 -2,033,169.52 5,687,728.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 124,930.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 20,000.00 40 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、注释 36 36,400,000.00 50,000.00 投资活动现金流入小计 36,524,930.86 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,774.79 423,408.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、注释 36 36,400,000.00 投资活动现金流出小计 36,430,774.79 423,408.64 投资活动产生的现金流量净额 94,156.07 -353,408.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,979,999.99 2,100,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,979,999.99 2,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,979,999.99 -2,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,919,013.44 3,234,320.20 加：期初现金及现金等价物余额 13,811,952.89 10,577,632.69 六、期末现金及现金等价物余额 9,892,939.45 13,811,952.89 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,911,768.01 56,538,530.36 收到的税费返还 206,017.07 735,546.11 收到其他与经营活动有关的现金 6,241,032.28 5,366,582.35 经营活动现金流入小计 49,358,817.36 62,640,658.82 购买商品、接受劳务支付的现金 20,294,000.90 17,525,152.91 支付给职工以及为职工支付的现金 18,164,317.99 24,449,570.83 41 支付的各项税费 3,686,912.71 2,563,921.30 支付其他与经营活动有关的现金 9,230,343.40 11,621,493.36 经营活动现金流出小计 51,375,575.00 56,160,138.40 经营活动产生的现金流量净额 -2,016,757.64 6,480,520.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 124,930.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 36,400,000.00 50,000.00 投资活动现金流入小计 36,524,930.86 70,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,490.79 423,408.64 投资支付的现金 950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 36,400,000.00 投资活动现金流出小计 36,428,490.79 1,373,408.64 投资活动产生的现金流量净额 96,440.07 -1,303,408.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,979,999.99 2,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,979,999.99 2,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,979,999.99 -2,100,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,900,317.56 3,077,111.78 加：期初现金及现金等价物余额 13,625,868.51 10,548,756.73 六、期末现金及现金等价物余额 9,725,550.95 13,625,868.51 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,006,439.76 35,673,085.42 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,006,439.76 35,673,085.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,549,294.72 -4,549,294.72 （一）综合收益总额 -2,569,294.73 -2,569,294.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -1,979,999.99 -1,979,999.99 43 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,979,999.99 -1,979,999.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 -2,542,854.96 31,123,790.70 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 525,917.92 2,312,364.96 35,749,234.84 加：会计政策变更 - 44 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,910,951.96 525,917.92 2,312,364.96 35,749,234.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 229,775.78 -305,925.20 -76,149.42 （一）综合收益总额 2,023,850.58 2,023,850.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 229,775.78 -2,329,775.78 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 229,775.78 -229,775.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 45 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,006,439.76 35,673,085.42 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,301,243.26 35,967,888.92 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,301,243.26 35,967,888.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,233,053.59 -4,233,053.59 （一）综合收益总额 -2,253,053.60 -2,253,053.60 46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,979,999.99 -1,979,999.99 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,979,999.99 -1,979,999.99 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 47 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 -1,931,810.33 31,734,835.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 525,917.92 2,333,261.25 35,770,131.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,910,951.96 525,917.92 2,333,261.25 35,770,131.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 229,775.78 -32,017.99 197,757.79 （一）综合收益总额 2,297,757.79 2,297,757.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 48 （三）利润分配 229,775.78 -2,329,775.78 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 229,775.78 -229,775.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,910,951.96 755,693.70 2,301,243.26 35,967,888.92 法定代表人：何杰 主管会计工作负责人：李晓芳 会计机构负责人：李晓芳 49 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京北斗兴业信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）系经北京市 工商行政管理局海淀分局批准，于 2005 年 04 月 28 日登记成立。成立时公司注册资本 200 万元，由法人单位北京北斗兴业科技发展有限公司、北京北斗兴业工程项目管理有限公司（以 下简称“北斗兴业科技”、“北斗兴业工程”）分别以货币出资 198 万元、2 万元，占注册 资本的比例分别为 99%、1%。 2008 年 8 月 12 日，公司召开股东会，全体股东一致作出决议，同意将公司注册资本增 加至 500 万元，新增资本 300 万元由北斗兴业科技出资 297 万元、北斗兴业工程出资 3 万元； 同意修改公司章程。本次出资于 2008 年 8 月 28 日经北京汉唐国泰会计师事务所有限责任公 司验证并出具编号为汉唐国泰验字【2008】第 125 号的《验资报告》。2008 年 9 月 5 日，北 京市工商局海淀分局就本次增资事项完成了上述股东增资工商变更登记。本次增资完成后， 公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 北斗兴业科技 495.00 99.00 北斗兴业工程 5.00 1.00 合计 500.00 100.00 2009 年 6 月 25 日，公司召开股东会，经公司股东会审议通过，同意股东北斗兴业科技 将其持有的公司 390 万元货币出资转让给杨晋涛，将其持有的公司 25 万元货币出资转让给 许利坡，将其持有的公司 25 万元货币出资转让给彭巨，将其持有的公司 25 万元货币出资转 让给张黎，将其持有的公司 15 万元货币出资转让给赵立国，将其持有的公司 15 万元货币出 资转让给戴聚辉；同意股东北斗兴业工程将其持有的公司 5 万元货币出资转让给杨晋涛。 2009 年 7 月 13 日，本公司就本次股东变更事项完成了工商变更登记。本次股权转让完成后， 公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 395.00 79.00 许利坡 25.00 5.00 彭巨 25.00 5.00 张黎 25.00 5.00 赵立国 15.00 3.00 50 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 戴聚辉 15.00 3.00 合计 500.00 100.00 2010 年 4 月 3 日，公司召开股东会，经公司股东会审议通过，同意将公司注册资本由 500 万元增加至 1010 万元，新增注册资本由公司未分配利润转增。本次出资于 2010 年 4 月 8 日经北京森和光会计师事务所有限责任公司验证并出具编号为森会验字[2010]第 01-121 号《验资报告》。2010 年 4 月 14 日，公司就本次增资事项完成了工商变更登记。本次增资 完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 797.90 79.00 许利坡 50.50 5.00 彭巨 50.50 5.00 张黎 50.50 5.00 赵立国 30.30 3.00 戴聚辉 30.30 3.00 合计 1,010.00 100.00 2015 年 6 月 2 日，经全体股东一致同意，原股东许利坡及赵立国将其持有的公司全部 股权转让给控股股东杨晋涛，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 878.70 87.00 彭巨 50.50 5.00 张黎 50.50 5.00 戴聚辉 30.30 3.00 合计 1,010.00 100.00 2015 年 7 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致作出决议，同意将公司注册资本由 1010 万元增加至 1160 万元，新增注册资本 150 万元，由彭巨出资 35.4366 万元、张黎出资 35.474 万元、何杰出资 11.6 万元、齐洪彩出资 34.7892 万元、易青云出资 17.3654 万元、 郭毅出资 1.1796 万元、王光辉、樊树凯、陈拥军、朱新宇、徐丽、曹婷婷各出资 2.3592 万元。2015 年 7 月 22 日，公司就本次增资事宜完成了工商变更登记。本次增资完成后，公 司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 杨晋涛 878.70 75.75 彭巨 85.94 7.42 张黎 85.97 7.42 51 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 齐洪彩 34.79 3.00 戴聚辉 30.30 2.61 易青云 17.36 1.50 何杰 11.60 1.00 王光辉 2.36 0.20 樊树凯 2.36 0.20 陈拥军 2.36 0.20 朱新宇 2.36 0.20 徐丽 2.36 0.20 曹婷婷 2.36 0.20 郭毅 1.18 0.10 合计 1160.00 100.00 2015 年 10 月 30 日，公司召开股东会通过如下决议：同意以 2015 年 8 月 31 日为基准日， 将北京北斗兴业信息技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。原北京北斗兴业信息技术有限公司的全体股东即为北京北斗兴业信息技术 股份有限公司的全体发起人，各股东以其所拥有的截止 2015 年 8 月 31 日经审计的北京北 斗兴业信息技术有限公司的净资产 32,910,951.96 元，按 1.0970：1 的比例折合股份总额 3,000 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 3,000 万元，由原股东按原持股比例分别持有，净资 产大于股本部分 2,910,951.96 元计入资本公积。上述变更经大华会计师事务所（特殊普通合 伙）审验，于 2015 年 11 月 18 日出具大华验字[2015]001317 号验资报告予以验证。 2016 年 3 月 30 日，根据股转系统函【2016】2732 号规定，公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌，2016 年 4 月 22 日，公司完成挂牌相关事宜，公司股票于 2016 年 4 月 22 日起在全国股转系统挂牌公开转让，公司证券简称为北斗信息，证券代码为 837126。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围主要包括：技术咨询、技术服务；软件开发；计算机系统服务；数据处 理；计算机维修；修理机械设备；销售家用电器、电子产品、文化用品、体育用品；货物进 出口；技术进出口；代理进出口；建设工程项目管理；互联网信息服务；工程勘察；工程设 计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 52 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 秦皇岛航舟源科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 53 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 54 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 55 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 56 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 57 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 58 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 59 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 60 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 61 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 62 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 63 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 64 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 65 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6. 金融工具减值。 本公司对 1：单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；2：在单项工具层面能 以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 66 关联方应收款项及 备用金 除有确定依据表明无法收 回全额计提坏账准备外， 不计提坏账准备 与各关联方之间的应收款项及备用金 按 其 他 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款项 账龄天数与预期损失准备 率 经单独测试未减值以及未单独测试的非关联方外部应收 款项 (十一) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 (十二) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八） 6.金融工具减值。 本公司对 1：单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；2：在单项工具层面能 以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方其他应收款 项及备用金 除有确定依据表明无法收 回全额计提坏账准备外， 不计提坏账准备 与各关联方之间的其他应收款项及备用金 按 其 他 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应收款项 账龄天数与预期损失准备 率 经单独测试未减值以及未单独测试的非关联方外部其他 应收款项 (十三) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 67 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 68 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 69 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 70 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 71 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 72 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 电子设备 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 工器具及家具 直线法 3-5 年 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十六) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 73 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 74 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括计算机 软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 75 项目 预计使用寿命 依据 软件 5-10 年 根据经济使用寿命预计 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部研究开发支出的资本化时点：达到预定可使用状态。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 76 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 77 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 78 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 (二十二) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 79 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 80 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十五）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项 目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务 报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 1,050,000.00 1,050,000.00 应收账款 27,006,872.28 27,006,872.28 应收票据及应收账款 28,056,872.28 -28,056,872.28 应付票据 应付账款 6,957,762.25 6,957,762.25 81 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应付票据及应付账款 6,957,762.25 -6,957,762.25 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 执行新金融工具准则对本公司无影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售 16%、13% 注 1 其他应税销售服务行为 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%；20% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%的，税率调整为 13%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 15% 秦皇岛航舟源科技有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2017 年 12 月 6 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编号： GR201711007906，2017-2019 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。 82 北京市海淀区（县）国家税务局税务事项通知书-海国税批[2013]601005 号，批准公司 自 2013 年 1 月 1 日起享受软件产品增值税优惠政策。根据财务部和国家税务总局下发的《关 于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）,增值税一般纳税人销售其自行开发 的软件产品，按 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退 政策。 本公司子公司秦皇岛航舟源科技有限公司为小型微利企业，根据财务部和国家税务总局 下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），其年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 81,339.78 11,119.89 银行存款 9,811,599.67 13,800,833.00 其他货币资金 399,965.00 399,965.00 合计 10,292,904.45 14,211,917.89 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 399,965.00 399,965.00 合计 399,965.00 399,965.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,150,000.00 1,050,000.00 商业承兑汇票 合计 1,150,000.00 1,050,000.00 2． 期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 83 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 21,243,593.38 22,702,159.73 1－2 年 2,091,356.00 3,250,565.10 2－3 年 573,796.43 2,763,228.56 3－4 年 1,007,250.20 628,040.60 4－5 年 449,000.00 25,000.00 5 年以上 720,964.00 738,164.00 小计 26,085,960.01 30,107,157.99 减：坏账准备 1,545,886.70 3,100,285.71 合计 24,540,073.31 27,006,872.28 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 19,114.00 0.07 19,114.00 100.00 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄天数与固定损 失准备率组合 26,066,846.01 99.93 1,526,772.70 5.86 24,540,073.31 合计 26,085,960.01 100.00 1,545,886.70 24,540,073.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 19,114.00 0.06 19,114.00 100 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄天数与固定损 失准备率组合 30,088,043.99 99.94 3,081,171.71 10.24 27,006,872.28 合计 30,107,157.99 100.00 3,100,285.71 10.30 27,006,872.28 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 陕西国华锦界能源有限责任 公司 19,114.00 19,114.00 100 无法收回 合计 19,114.00 19,114.00 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 84 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,404,800.24 138,448.70 0.65 1－2 年 2,093,846.57 95,479.41 4.56 2－3 年 410,099.00 72,915.60 17.78 3－4 年 988,136.20 264,721.69 26.79 4－5 年 449,000.00 234,243.30 52.17 5 年以上 720,964.00 720,964.00 100 合计 26,066,846.01 1,526,772.70 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 19,114.00 19,114.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 其中：账龄天数与 固定损失准备率组 合 3,081,171.71 -1,554,399.01 1,526,772.70 合计 3,100,285.71 -1,554,399.01 1,545,886.70 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 10,520,095.35 40.33 95,289.24 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 183,500.00 100 合计 183,500.00 100 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 795,499.13 2,006,776.69 合计 795,499.13 2,006,776.69 85 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 258,068.66 1,792,348.30 1－2 年 392,228.01 137,845.00 2－3 年 45,625.00 144,288.00 3－4 年 63,699.00 112,110.00 4－5 年 102,110.00 1,500.00 5 年以上 511,200.00 529,700.00 小计 1,372,930.67 2,717,791.30 减：坏账准备 577,431.54 711,014.61 合计 795,499.13 2,006,776.69 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 579,466.00 1,840,364.18 备用金 17,000.00 48,000.00 押金 387,100.00 379,600.00 其他 389,364.67 449,827.12 合计 1,372,930.67 2,717,791.30 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 800,899.00 58.33 420,399.00 52.49 380,500.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 其中：账龄天数与固定损失 准备率组合 565,031.67 41.16 157,032.54 27.79 407,999.13 关联方往来 7,000.00 0.51 7,000.00 合计 1,372,930.67 577,431.54 795,499.13 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 849,999.00 31.28 420,399.00 49.46 429,600.00 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄天数与固定损失 准备率组合 1,819,010.18 66.93 290,615.61 15.98 1,528,394.57 关联方往来 48,782.12 1.79 48,782.12 合计 2,717,791.30 100.00 711,014.61 26.16 2,006,776.69 4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京能通租赁公司 379,600.00 神华国际贸易有限责任公司 20,000.00 20,000.00 100 无法收回 山东嘉信招标有限责任公司 100.00 100.00 100 无法收回 山东诚信工程建设监理公司 1,500.00 1,500.00 100 无法收回 南京朗坤软件有限公司 18,799.00 18,799.00 100 无法收回 其他 380,000.00 380,000.00 100 无法收回 待返还手续费 900.00 合计 800,899.00 420,399.00 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄天数与固定损失准备率组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 250,168.66 2,770.46 1.11 1－2 年 12,228.01 906.29 7.41 2－3 年 45,625.00 7,558.31 16.57 3－4 年 44,900.00 9,795.86 21.82 4－5 年 102,110.00 34,975.98 34.25 5 年以上 110,000.00 101,025.64 91.84 合计 565,031.67 157,032.54 （2）关联方往来 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,000.00 合计 7,000.00 6． 其他应收款坏账准备计提情况 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 331,014.61 380,000.00 711,014.61 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -133,583.07 -133,583.07 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 197,431.54 380,000.00 577,431.54 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 其他 其他 388,464.67 1 年以内、 1-2 年 28.29 380,103.22 北京能通租赁公司 租房押金 379,600.00 5 年以上 27.65 - 中国神华国际工程有限公司 保证金 127,340.00 1 年以内 9.28 1,413.47 北京翔科佳信系统技术有限 公司 保证金 112,000.00 3-4 年、4-5 年 8.16 36,495.50 北京亚杰科技发展有限公司 保证金 90,000.00 5 年以上 6.56 82,656.00 合计 1,097,404.67 500,668.19 注释6． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 1,799,303.17 1,799,303.17 1,365,558.81 1,365,558.81 合计 1,799,303.17 1,799,303.17 1,365,558.81 1,365,558.81 注释7． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 房屋租金 62,101.08 62,101.32 合计 62,101.08 62,101.32 88 注释8． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 未到票进项税额 29,433.96 合计 29,433.96 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 682,825.58 943,028.62 固定资产清理 合计 682,825.58 943,028.62 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 工器具及家具 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,479,494.67 2,719,290.62 358,323.09 4,557,108.38 2． 本期增加金额 30,774.79 30,774.79 购置 30,774.79 30,774.79 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 1,479,494.67 2,750,065.41 358,323.09 4,587,883.17 二. 累计折旧 1． 期初余额 939,795.60 2,334,844.93 339,439.23 3,614,079.76 2． 本期增加金额 153,499.56 137,254.95 223.32 290,977.83 本期计提 153,499.56 137,254.95 223.32 290,977.83 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 1,093,295.16 2,472,099.88 339,662.55 3,905,057.59 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 386,199.51 277,965.53 18,660.54 682,825.58 2． 期初账价值 539,699.07 384,445.69 18,883.86 943,028.62 注释10． 无形资产 89 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 827,438.17 827,438.17 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 4． 期末余额 827,438.17 827,438.17 二. 累计摊销 1． 期初余额 701,871.90 701,871.90 2． 本期增加金额 24,983.12 24,983.12 本期计提 24,983.12 24,983.12 3． 本期减少金额 4． 期末余额 726,855.02 726,855.02 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 100,583.15 100,583.15 2． 期初账面价值 125,566.27 125,566.27 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋租赁费 98,326.47 62,100.84 36,225.63 合计 98,326.47 62,100.84 36,225.63 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,123,318.24 318,497.74 3,811,300.32 570,945.05 合计 2,123,318.24 318,497.74 3,811,300.32 570,945.05 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,097,969.17 281,303.50 90 项目 期末余额 期初余额 合计 4,097,969.17 281,303.50 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 20,896.29 20,896.29 2023 260,407.21 260,407.21 2024 329,741.13 2029 3,486,924.54 合计 4,097,969.17 281,303.50 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付款项 5,295,782.71 6,957,762.25 合计 5,295,782.71 6,957,762.25 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 中能电力科技开发有限公司 1,024,000.00 货款未结算完毕 合计 1,024,000.00 注释14． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收款 77,488.90 合计 77,488.90 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,451,166.32 16,706,687.01 16,682,705.81 1,475,147.52 离职后福利-设定提存计划 250,079.82 2,338,201.84 2,369,497.13 218,784.53 合计 1,701,246.14 19,044,888.85 19,052,202.94 1,693,932.05 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,211,669.25 13,807,928.57 13,885,893.64 1,133,704.18 社会保险费 142,577.43 1,440,572.04 1,451,744.13 131,405.34 91 其中：基本医疗保险费 120,452.66 1,290,536.10 1,293,382.52 117,606.24 工伤保险费 13,341.75 52,090.54 51,761.97 13,670.32 生育保险费 8,783.02 97,945.40 106,599.64 128.78 住房公积金 96,919.64 1,458,186.40 1,345,068.04 210,038.00 合计 1,451,166.32 16,706,687.01 16,682,705.81 1,475,147.52 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 239,381.81 2,237,144.18 2,267,944.82 208,581.17 失业保险费 10,698.01 101,057.66 101,552.31 10,203.36 合计 250,079.82 2,338,201.84 2,369,497.13 218,784.53 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 773,076.05 1,326,215.76 企业所得税 71,295.90 代扣代缴个人所得税 62,994.23 4,004.36 城市维护建设税 45,858.66 77,111.13 教育费附加 19,653.72 33,047.64 地方教育费附加 11,780.08 20,709.36 印花税 250.50 246.00 合计 913,613.24 1,532,630.15 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 673,405.64 1,789,303.40 合计 673,405.64 1,789,303.40 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 单位往来款 299,000.00 1,007,500.00 员工往来款 374,405.64 781,803.40 合计 673,405.64 1,789,303.40 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 92 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 极致锐信（北京）科技有限公司 177,000.00 暂未支付 合计 177,000.00 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,910,951.96 2,910,951.96 合计 2,910,951.96 2,910,951.96 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 755,693.70 755,693.70 合计 755,693.70 755,693.70 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 2,006,439.76 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 2,006,439.76 — 加：本期归属于母公司普通股股东的净利润 -2,569,294.73 — 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 1,979,999.99 加：盈余公积弥补亏损 期末未分配利润 -2,542,854.96 2019 年 3 月 28 日，经本公司 2018 年年度股东大会同意，公司以总股本 3000 万股 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.66 元（含税），实际分派现金 股利 1,979,999.99 元。 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 93 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发与服务收入 20,161,856.34 16,363,203.94 35,984,914.09 21,680,665.29 系统集成销售收入 10,207,420.64 9,235,983.92 9,013,515.61 8,293,369.26 软件销售收入 5,488,997.46 1,559,396.70 3,236,342.22 970,245.41 合计 35,858,274.44 27,158,584.56 48,234,771.92 30,944,279.96 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 113,876.27 178,867.32 教育费附加 48,804.11 76,657.41 地方教育费附加 32,536.09 51,104.96 车船税 2,750.00 4,316.67 印花税 1,398.30 558.50 合计 199,364.77 311,504.86 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 857,596.94 567,294.78 业务招待费 221,215.94 124,612.00 办公费 41,447.17 106,820.39 技术服务费 191,971.96 378,963.85 其他 188,573.67 132,314.13 广告宣传费 593,209.32 合计 1,500,805.68 1,903,214.47 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、津贴、补贴 3,167,766.01 2,960,766.58 折旧费及摊销费 316,205.18 414,135.53 社保费用 639,597.83 733,756.05 汽车费用 212,086.26 215,815.06 咨询费 450,956.42 787,336.62 住房公积金 248,368.00 258,320.00 房屋租赁及物业费 103,507.77 51,650.29 办公费 303,955.52 283,173.99 差旅费 204,580.20 174,472.40 业务招待费 145,743.98 123,022.29 劳务费 4,800.00 4,800.00 抚恤金 655,000.00 94 项目 本期发生额 上期发生额 其他 182,635.55 286,842.52 合计 5,980,202.72 6,949,091.33 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 北斗电力采购平台开发项目 1,193,407.25 基于大数据平台的 SVG 系统开发项目 952,174.29 233,115.35 ERP 系统与自建系统接口项目 1,642,185.06 689,138.54 基于大数据的电力综合统计分析平台开发项目 998,900.08 SIS 界面 UI 升级改造 669,239.58 宁东电厂 2×660MW 机组实时数据智能报警平台项目 1,505,526.40 移动费控 APP 开发 328,841.43 北斗任务管理小程序开发 157,591.74 北斗 sis 小指标、性能计算系统完善项目 68,289.75 国华电力大数据平台项目 846,879.06 10,506.12 人力资源考试培训系统开发项目 63,036.68 任务管理系统项目 669,239.58 北斗分布式平台完善及升级 563,070.94 太仓面向设备故障风险评估管控平台项目 791,454.72 监盘报警开发项目 257,344.80 接口监控三期上位机监控开发项目 146,692.71 余姚运维平台开发项目 410,058.69 合计 5,609,860.27 6,586,832.50 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 19,874.66 26,227.91 汇兑损益 银行手续费 9,810.93 14,216.40 合计 -10,063.73 -12,011.51 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 自产软件增值税退税 206,017.07 666,299.20 个税手续费返还 69,246.91 95 增值税进项税加计抵减 137,642.70 合计 343,659.77 735,546.11 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 自产软件增值税退税 206,017.07 666,299.20 收益相关 个税手续费返还 69,246.91 收益相关 增值税进项税加计抵减 137,642.70 收益相关 合计 343,659.77 735,546.11 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 124,930.86 合计 124,930.86 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,687,982.08 合计 -1,687,982.08 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 270,706.04 合计 270,706.04 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 1,636.02 合计 1,636.02 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 106,959.70 50,194.17 106,959.70 其他 100.00 100.00 合计 107,059.70 50,194.17 107,059.70 1． 计入当期损益的政府补助 96 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 稳岗补贴 106,959.70 收益相关 新三板挂牌补贴 50,000.00 其他 194.17 合计 106,959.70 50,194.17 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款 13,240.00 合计 13,240.00 注释35． 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 71,295.90 递延所得税费用 252,447.31 -39,855.91 合计 252,447.31 31,439.99 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工往来收到现金 1,964,611.47 307,720.00 单位往来收到现金 1,955,201.00 3,243,918.00 保证金收到现金 2,545,784.60 1,470,316.82 利息收入 19,874.66 26,227.91 新三板挂牌补贴收入 50,000.00 其他 256,423.74 268,399.62 合计 6,741,895.47 5,366,582.35 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 员工往来支付现金 1,302,434.48 543,434.30 单位往来支付现金 2,055,511.00 2,613,089.00 保证金支付现金 2,188,647.50 2,349,882.00 银行手续费用支现金 9,810.93 14,216.40 费用付现 3,458,449.14 5,603,953.61 履约保证金付现 129,565.00 其他 394,778.71 696,228.31 97 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,409,631.76 11,950,368.62 3． 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品 36,400,000.00 50,000.00 合计 36,400,000.00 50,000.00 4． 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 36,400,000.00 合计 36,400,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,569,294.73 2,023,850.58 加：信用减值损失 -1,687,982.08 资产减值准备 270,706.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 290,977.83 239,699.04 无形资产摊销 24,983.12 59,100.92 长期待摊费用摊销 62,101.08 62,101.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - -1,636.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） -124,930.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 252,447.31 -39,855.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -433,744.36 -668,401.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,488,776.49 2,044,584.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,336,503.32 1,697,580.22 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -2,033,169.52 5,687,728.84 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 98 项目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,892,939.45 13,811,952.89 减：现金的期初余额 13,811,952.89 10,577,632.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,919,013.44 3,234,320.20 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,892,939.45 13,811,952.89 其中：库存现金 81,339.78 11,119.89 可随时用于支付的银行存款 9,811,599.67 13,800,833.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,892,939.45 13,811,952.89 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 399,965.00 履约保证金 合计 399,965.00 注释39． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 343,659.77 343,659.77 详见附注六注释 28 计入营业外收入的政府补助 106,959.70 106,959.70 详见附注六注释 33 合计 450,619.47 450,619.47 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 秦皇岛航舟源科技有限公司 秦皇岛 秦皇岛 信息技术 咨询服务 100.00 投资设立 99 八、 公允价值 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 九、 关联方及关联交易 1． 本公司最终控制方是自然人杨晋涛 (一) 本企业的实际控制人情况 名称 关联关系 身份证号码 持股方式 对本公司的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例 (%) 杨晋涛 股东 14010419650713XXXX 直接 75.75 75.75 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈清 公司实际控制人亲属 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陈清 购买车辆 80,000.00 合计 80,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项 十一、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防 控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情 防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注 新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需要披露的重要资产负 债表日后事项。 100 十二、 其他重要事项说明 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,299,800.24 138,448.70 0.65 1－2 年 2,093,846.57 95,479.41 4.56 2－3 年 410,099.00 72,915.60 17.78 3－4 年 1,007,250.20 283,835.69 28.18 4－5 年 449,000.00 234,243.30 52.17 5 年以上 720,964.00 720,964.00 100.00 小计 25,980,960.01 1,545,886.70 5.95 减：坏账准备 1,545,886.70 合计 24,435,073.31 1,545,886.70 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 19,114.00 0.07 19,114.00 100 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄天数与固定损 失准备率组合 25,961,846.01 99.93 1,526,772.70 5.88 24,435,073.31 合计 25,980,960.01 1,545,886.70 24,435,073.31 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 19,114.00 0.06 19,114.00 100 按组合计提预期信用损失 的应收账款 其中：账龄天数与固定损 失准备率组合 29,788,043.99 99.94 3,066,171.71 10.29 26,721,872.28 合计 29,807,157.99 100 3,085,285.71 10.35 26,721,872.28 101 3． 单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 陕西国华锦界能源有限责任公司 19,114.00 19,114.00 100 无法收回 合计 19,114.00 19,114.00 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄天数与固定损失准备率组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,299,800.24 138,448.70 0.65 1－2 年 2,093,846.57 95,479.41 4.56 2－3 年 410,099.00 72,915.60 17.78 3－4 年 988,136.20 264,721.69 26.79 4－5 年 449,000.00 234,243.30 52.17 5 年以上 720,964.00 720,964.00 100.00 合计 25,961,846.01 1,526,772.70 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 19,114.00 19,114.00 按组合计提预期信 用损失的应收账款 其中：账龄天数与 固定损失准备率组 合 3,066,171.71 -1,539,399.01 1,526,772.70 合计 3,085,285.71 -1,539,399.01 1,545,886.70 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 10,520,095.35 40.49 95,289.24 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 794,599.13 2,005,994.57 102 项目 期末余额 期初余额 合计 794,599.13 2,005,994.57 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 257,168.66 2,770.46 1.08 1－2 年 392,228.01 380,906.29 97.11 2－3 年 45,625.00 7,558.31 16.57 3－4 年 63,699.00 28,594.86 44.89 4－5 年 102,110.00 34,975.98 34.25 5 年以上 511,200.00 122,625.64 23.99 小计 1,372,030.67 577,431.54 减：坏账准备 577,431.54 合计 794,599.13 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 579,466.00 1,840,364.18 备用金 17,000.00 48,000.00 押金 387,100.00 379,600.00 其他 388,464.67 449,045.00 合计 1,372,030.67 2,717,009.18 3． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 331,014.61 380,000.00 711,014.61 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -133,583.07 -133,583.07 本期转回 本期转销 103 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 197,431.54 380,000.00 577,431.54 4． 或本期无实际核销的其他应收款 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 其他 其他 388,464.67 1 年以内、 1-2 年 28.31 380,103.22 北京能通租赁公司 租房押金 379,600.00 5 年以上 27.67 - 中国神华国际工程有限公 司 保证金 127,340.00 1 年以内 9.28 1,413.47 北京翔科佳信系统技术有 限公司 保证金 112,000.00 3-4 年、4-5 年 8.16 36,495.50 北京亚杰科技发展有限公 司 保证金 90,000.00 5 年以上 6.56 82,656.00 合计 1,097,404.67 500,668.19 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 秦皇岛航舟源 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 技术开发与服务收入 20,062,799.74 16,375,818.99 35,701,895.28 21,666,149.39 系统集成销售收入 10,207,420.64 9,235,983.92 9,013,515.61 8,293,369.26 软件销售收入 5,488,997.46 1,559,396.70 3,236,342.22 970,245.41 104 项目 本期发生额 上期发生额 合计 35,759,217.84 27,171,199.61 47,951,753.11 30,929,764.06 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财收益 124,930.86 合计 124,930.86 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 244,602.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00 委托他人投资或管理资产的损益 124,930.86 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 369,633.26 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.81 -0.0856 -0.0856 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -8.93 -0.0980 -0.0980 北京北斗兴业信息技术股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十七日 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京北斗兴业信息技术股份有限公司董事会秘书办公室。