837075_2016_环宇环保_2016年年度报告_2017-04-13.txt

                                                辽 Liaoni 宁环宇 ing Huany  宇环保 yu Environ 保科技 nment Pro 环 N 技股份 otecting Te 公告编 环宇环 EEQ:8 份有限公 echnology 年度 20 编号：2017‐ 环保 83707 公司 y Co.,LTD. 度报告 016 ‐007  保 75 公告编号：2017‐007        公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月，公司自主研发的专利技术“转炉煤气直燃热 能回收净化系统”工艺技术获得国家发明专利，专利证号为 ZL201310685707.6；2016 年 2 月，“全循环干馏炉干法出焦系统”工 艺技术获国家发明专利，专利证号：ZL201310696495.1。以上两项专 利技术的取得填补了国内转炉煤气热能回收和全循环干法出焦技术 领域的空白，实现了产品的更新换代，并为公司的持续发展提供技 术支撑，为企业创收提供经济保障。  2、2016 年 2 月，关于辽宁环宇环保科技股份有限公司煤气干法 袋式回收净化工艺核心装备生产线项目通过环保验收。  3、2016 年 5 月 17 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让，2016 年 6 月 30 日，董事长王宇先生率领公司全体 董监高成员出席敲钟仪式。  4、2016 年 11 月 10 日，公司办理完成“三证合一”，取得营口 市工商局行政管理局颁发的新版营业执照，统一社会信用代码为： 912108007268387269。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  1    目录 第一节声明与提示 .......................................................................................... 2  第二节公司概况 .............................................................................................. 5  第三节会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 7  第四节管理层讨论与分析 ................................................................................ 9  第五节重要事项 ............................................................................................ 18  第六节股本变动及股东情况 .......................................................................... 22  第七节融资及分配情况 ................................................................................. 24  第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................. 25  第九节公司治理及内部控制 .......................................................................... 28  第十节财务报告 ............................................................................................ 33    辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  2    释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、环宇股份 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司 本年度 指 2016 年年度 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 环宇有限、有限公司 指 辽宁环宇环保技术有限公司，由大石桥环宇净化工程设 备制造有限责任公司更名而来  环宇净化 指 大石桥环宇净化工程设备制造有限责任公司  泰丰小贷 指 营口市老边区泰丰小额贷款有限责任公司,公司子公司 股东大会 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司股东大会  董事会 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司董事会  监事会 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司监事会  高级管理人员 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书  《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》  《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》  公司章程 指 辽宁环宇环保科技股份有限公司章程  三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》  袋式除尘 指 利用含尘气体通过滤料时，固态颗粒物被滤料截留，从 而实现烟气过滤。此技术能达到很高的排放精度且过滤 性能更加稳定。  油页岩(又称油母页岩) 指 是一种高灰分的含可燃有机质的沉积岩，它和煤的主要 区别是灰分超过 40%，与碳质页岩的主要区别是含油率大 于 3.5%。油页岩经低温干馏可以得到页岩油，页岩油类 似原油，可以制成汽油、柴油或作为燃料油。除单独成 藏外，油页岩还经常与煤形成伴生矿藏，一起被开采出 来。  主办券商 指 海通证券股份有限公司        辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  3    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否  是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否  是否存在豁免披露事项 否  辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  4    重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游行业景气度下降导致公司经营业 绩下滑的风险 公司下游行业主要为钢铁、有色金属、煤化工等行业。下游行 业景气度的变化对袋式除尘设备的市场需求影响较大。2012 年 以来,受宏观经济形势影响,钢铁等行业面临产能过剩、市场需 求不旺、行业景气度下降的严峻形势,一定程度上造成了下游企 业节能减排内生动力不足,从而导致袋式除尘设备行业市场需 求下降。如果未来钢铁等行业持续不景气,且公司不能有效拓展 其他业务领域,将对公司主营业务发展产生较大不利影响,公司 经营业绩也将面临持续下滑的风险。 市场竞争风险 公司所处袋式除尘设备市场竞争较为充分,行业集中度低,企业 规模普遍较小,价格竞争成为行业内多数企业的市场策略。这些 因素将加剧市场竞争的激烈化程度。虽然公司在管理、研发、 技术、品牌等方面不断完善与提高,但若公司在未来发展中不能 迅速扩大生产规模、进一步提高品牌知名度和市场影响力,公司 将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。 产业政策变化风险 环保产业具有很强的公益性,受国家环保产业政策的影响非常 大。长期来看,国家将越来越重视环境保护,将会有更多的环保 政策出台并实施。但是短期来看,由于环保政策的制定和推出牵 涉的范围较广,涉及的利益主体众多,对国民经济发展影响较复 杂,因此其执行的时间和力度具有一定的不确定性。这种不确定 性将会影响环保市场的需求,从而影响到公司的业务布局和发 展规划,进而对公司经营业绩产生一定影响。 技术创新风险 公司是辽宁省省级企业技术中心,拥有“国家重点新产品证书”、 “辽宁省优秀新产品奖励证书”和“营口市科学技术奖励证书”。 尽管公司非常重视科技创新,加大研发投入,改善公司的生产工 艺,不断提升公司技术水平和产品质量。但由于该行业应用技术 更新较快,未来不排除技术上更先进而性能类似的国产环保设 备投放市场,从而影响公司产品的竞争力。 应收账款发生坏账风险 报告期内,公司的主要客户为大型国有钢铁公司,煤化工公司、 设计院,客户资金实力较强,资信较好,应收账款发生坏账的可 能性较小。但如果公司应收账款催收不利或被服务客户财务状 况出现恶化,公司仍可能存在应收账款发生坏账的风险。 未决诉讼风险 截至本报告出具之日,公司与营口市热电公司加工承担合同纠 纷案件仍在审理过程中,考虑到诉讼案件的复杂性和不确定性, 若法院判决未能支持公司的诉讼请求,则公司将面临着一定的 财产损失风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  5    第二节公司概况 一、基本信息  公司中文全称 辽宁环宇环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Huanyu Environment Protecting Technology Co.,LTD. 证券简称 环宇环保 证券代码 837075 法定代表人 王宇 注册地址 辽宁省大石桥市南外环开发区 办公地址 辽宁省大石桥市南外环开发区 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 会计师事务所 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈大、张泾波 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 二、联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 张冰 电话 0417-6972772 传真 0417-5895293 电子邮箱 lnhyhb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大石桥市南外环开发区 115100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 环保设备、气力输送设备、水处理设备、冶金设备、石化设备制 造、安装及其零配件销售,第三类压力容器制造,金属材料、机电 产品、化工产品销售,环保工程系统工艺设计及总承包;环保新产 品、新工艺技术研发、技术咨询及技术转让,可再生能源及可利 用资源技术研发;自动化设备、低压设备产品技术研发、生产销 售。煤气干法回收净化及环保除尘、脱硫、脱硝系统工程的研发、 设计、生产和销售,油母页岩小颗粒综合利用技术开发及配套生 产线建设业务。 普通股股票转让方式 协议转让 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  6    普通股总股本 40,000,000 做市商数量 0 控股股东 王宇 实际控制人 王宇 四、注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912108007268387269 是 税务登记证号码 912108007268387269 是 组织机构代码 912108007268387269 是 注：按照“三证合一”相关规定，公司于 2016 年 11 月，变更营业执照，并取得统一社 会信用代码：912108007268387269。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  7    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力                                                                                                      单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,071,517.77 22,393,912.00 7.49% 毛利率 34.89% 25.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,772,291.29 -828,093.31 -597.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -6,883,880.92 -2,387,812.25 -188.29% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -12.53% -1.68% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -14.94% -4.84% - 基本每股收益 -0.14 -0.02 -600.00% 二、偿债能力                                                                                                            单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 79,552,927.70 85,716,501.72 -7.19% 负债总计 36,362,637.08 36,753,919.81 -1.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,190,290.62 48,962,581.91 -11.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.22 -11.48% 资产负债率（母公司） 45.71% 42.88% - 资产负债率（合并） 45.71% 42.88% - 流动比率 1.54 1.67 - 利息保障倍数 -5.93 1.72 - 三、营运情况                                                                                                              单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 22,057,099.37 - 应收账款周转率 0.56 0.52 - 存货周转率 13.98 11.95 - 四、成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.19% -44.15% - 营业收入增长率 7.49% -51.54% - 净利润增长率 -150,180.56% -100.05% - 五、股本情况                                                                                                              单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 0.00% 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  8    计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益                                                                                                      单位：元  项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,859,962.11 债务重组损益 -54,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -852,616.80 非经常性损益合计 953,345.31 所得税影响数 158,244.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,111,589.63 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况                              单位：元 1、会计政策变更：  科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业税金及 附加 147,318.67 - - - - - 税金及附加 - 510,454.11 - - - - 管理费用 4,909,379.29 4,546,243.85 - - - - 2、前期会计差错更正： 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同 期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重述后 支付其他与投资 活动有关的现金 - - - 63,228.90 - - 投资活动现金流 出小计 9,104,296.07 9,167,524.97 投资活动产生的 现金流量净额 - - -8,964,296.07 -9,027,524.97 - - 现金及现金等价 物净增加额 -11,403,549.79 -11,466,778.69 期末现金及现金 等价物余额 135,518.63 72,289.73   辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  9    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析  （一）商业模式         公司以强大的科研队伍为支撑，坚持“优质产品+优质工程项目服务”相结合的经营模式，将专利成 果与产品装备、技术服务、工程管理相结合，产、学、研相结合，为客户提供优质服务的同时不断实现产 品升级换代，逐渐形成了以技术开发为核心，以技术服务带动产品销售，以产品应用促进技术提升的互联 互通式经营模式。公司的主营业务为环保设备、气力输送设备、水处理设备、冶金设备、石化设备制造、 安装及其零配件销售，第三类压力容器制造，金属材料、机电产品、化工产品销售，环保工程系统工艺设 计及总承包；环保新产品、新工艺技术研发、技术咨询及技术转让，可再生能源及可利用资源技术研发； 自动化设备、低压设备产品技术研发、生产销售。煤气干法回收净化及环保除尘、脱硫、脱硝系统工程的 研发、设计、生产和销售，油母页岩小颗粒综合利用技术开发及配套生产线建设业务。 各业务的商业模式具体情况如下： 1、公司的主营业务为净化除尘系统的设计、研发、生产和销售及其他备件的销售，以及油母页岩小 颗粒压球技术开发及配套生产线建设业务。公司系根据客户的具体要求采用订制生产的模式进行袋式除尘 器的研发、设计、生产、安装与调试。为最大程度地提高生产效率，不断巩固并增强公司在袋式除尘行业 的竞争优势，公司形成了适合企业自身发展的经营模式：即通过投标的方式获取项目合同，根据设备制造 需要进行原材料采购，根据合同和客户需求进行订制生产。对需要安装调试的工程项目，除小部分袋式除 尘设备系由客户自主安装外，大多数设备由公司通过外协的方式委托安装公司进行设备安装，并由公司技 术人员对安装进行现场指导、监督，以确保安装质量。设备安装完成后，由公司派出人员进行设备调试。 2、公司油母页岩小颗粒压球技术开发及配套生产线建设业务采取工程总承包的经营模式。即公司对 油母页岩小颗粒压球项目的整体方案和工艺设计、设备选型和供货、设备安装和调试等实行整体承包，并 对项目的质量、进度、费用进行全过程管理和控制。公司通过外协的方式委托安装公司进行设备安装，并 由公司技术人员对安装进行现场管理，以确保工程质量。设备安装完成后，由公司派出人员进行设备调试。 3、加强与设计院的深度合作，通过更深层次更广领域的联合，巩固已有市场，共同拓展新的经济增 长点。充分发挥双方的优势和特色，加强信息交流和资源集成，实现资源的充分互补和共享，共同发展、 合作共赢。 未来公司将进一步完善工程总承包+BOT 建设+后续运营管理的商业模式。靠运营回收投资及创造效 益，使单一的工程建设（一生一次）变为长期合作（一生一世）的商业模式。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大的变化。   年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否     辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  10    （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司主营业务收入 24,071,517.77 元，上期 27,143,272.00 元，同期变动比例 11.32%,主要 是因为上期有小贷公司的利息收入所致； 2016 年营业利润-8,183,599.78 元，上期-670,452.75 同期变 动比例-1,120.61%,主要原因应收账款账龄过长，本期计提资产减值损失 1,022,953.20 元所致；2016 年 净利润-5,772,291.29 元，上期金额-3,841.01 元，同期变动比例-150,180.56%，因上述计提坏账影响所 致。 报告期内主营业务有所增长，仍受宏观经济形势的影响，公司下游行业钢铁等行业面临产能过剩、市 场需求不旺、行业景气度下降等严峻形势影响，一定程度上造成了下游企业节能减排内生动力不足，从而 导致袋式除尘设备行业市场需求下降。尤其是前期主力客户交易量减少，给公司的产品销售带来较大困难， 公司经营压力增大。面对行业的严峻形势，公司管理层经认真分析，决定维持稳健运行的经营战略，积极 调整业务结构，进行业务转型，逐渐从钢铁行业向煤化工、电力行业转型，并利用多年积累的技术优势及 时调整新的战略布局，提出由生产制造为主的经营方式向产品研发技术服务方向转化，形成以产品销售为 先导，以技术研发为支撑，以技术服务带动产品销售，以产品应用促进技术提升的互利互通的交叉经营模 式，取得了一定的成效。  公司依托完成股改及实现新三板挂牌这一难得的发展契机，加大规范治理力度，强化内部管理，加大 自主研发和营销力度，注重安全生产，保证了我公司的健康稳定发展。 1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                                  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 24,071,517.77 7.49% - 22,393,912.00 -51.54% - 营业成本 15,674,167.11 -5.50% 65.11% 16,586,792.14 -31.24% 61.11% 毛利率 34.89% - - 25.93% - - 管理费用 4,546,243.85 -39.73% 18.89% 7,542,715.37 -7.33% 27.79% 销售费用 284,524.12 3.67% 1.18% 274,459.28 -44.39% 1.01% 财务费用 1,036,775.16 -10.95% 4.31% 1,164,272.22 -8.88% 4.29% 营业利润 -8,183,599.78 -1,120.61% -34.00% -670,452.75 -110.20% -2.47% 营业外收入 1,859,962.11 20.09% 7.73% 1,548,802.06 79.47% 5.71% 营业外支出 906,616.80 3,208.61% 3.77% 27,401.72 8,617.50% 0.10% 净利润 -5,772,291.29 -150,180.56% -23.98% -3,841.01 -100.05% 0.01% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期管理费用 4,546,243.85 元，上期管理费用 7,542,715.37 元，同期变动比例-39.73%， 主要原因为上期管理费用中有小贷公司数据，以及本期研发费用减少所致。 2、营业利润：本期营业利润-8,183,599.78 元，上期营业利润为-670,452.75 元，同期变动比例 -1120.61 %，主要原因为应收帐款帐龄长、计提的坏帐损失增加所致。 3、营业外支出：本期营业外支出 906,616.80 元，上期营业外支出 27,401.72 元，同期变动比例 3208.61%，主要原因为本期增加预计负债 852,616.80 元和债务重组 54,000.00 元所致。 4、净利润：本期净利润-5,772,291.29 元，上期净利润为-3,841.01 元，同期变动比例-150,180.56%, 主要原因为计提坏帐损失的增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  11    主营业务收入 24,047,222.90 15,674,167.11 27,103,596.79 16,561,119.31 其他业务收入 24,294.87 - 39,675.21 25,672.83 合计 24,071,517.77 15,674,167.11 27,143,272.00 16,586,792.14 按产品或区域分类分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 除尘器业务 24,008,253.37 99.74% 20,501,283.72 75.53% 其他备件销售 15,384.62 0.06% 249,179.48 0.92% 技术开发业务 - - 1,603,773.59 5.91% 贷款利息收入 - - 4,749,360.00 17.50% 其他 47,879.78 0.20% 39,675.21 0.14% 合计 24,071,517.77 100.00% 27,143,272.00 100.00% 收入构成变动的原因： 1、本期除尘器业务收入 24,071,517.77 元，与上期主营业务收入 27,143,272.00 元，相比减少 11.32%。 原因为上期合并报表中包含子公司泰丰小贷的利息收入 4,749,360 元所致。 2、本期无贷款利息收入系 2015 年 10 月子公司泰丰小贷已废业。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 22,057,099.37 投资活动产生的现金流量净额 -122,746.83 -9,027,524.97 筹资活动产生的现金流量净额 -340,745.92 -24,496,353.09 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 元，上期为 22,057,099.37 元，较上期减少 2,143,2746.44 元，同期变动比例为-97.17%,主要原因是上期子公司泰丰小贷发放贷款收回所致。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-122,746.83 元,上期现金流量净额-9,027,524.98 元，相比增 长 8,904,778.14 元，同期变动比例 98.64%，主要原因是上期增加固定资产投资所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额-340,745.92 元与上期金流量净额-24,496,353.09 元，相比增 加 24,155,607.17 元，同期变动比例 98.61%，主要原因是上期偿还股东借款所致。   （4）主要客户情况                                                                                                          单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 内蒙古伊品生物科技有限公司 6,447,863.25 26.79% 否 2 长春热力(集团)有限责任公司 6,338,983.43 26.33% 否 3 鞍钢集团工程技术有限公司 2,735,042.74 11.36% 否 4 辽宁青花耐火材料股份有限公司 2,685,564.10 11.16% 否 5 辽宁中镁控股股份有限公司 735,042.74 3.05% 否 合计 18,942,496.26 78.69% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。   （5）主要供应商情况                                                                                                      单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 吉林省奥承安装工程有限公司 1,678,918.92 17.43% 否 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  12    2 营口奥承环保工程有限公司 1,525,641.03 15.84% 否 3 鞍山润厚贸易有限公司 1,387,843.85 14.41% 否 4 辽宁鸿盛环境技术集团有限公司 485,333.33 5.04% 否 5 沈阳力诺金属制品有限公司 372,785.47 3.87% 否 合计 5,450,522.60 56.59% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。   （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                        单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,474,030.57 3,074,025.66 研发投入占营业收入的比例 6.12% 11.33% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 10 研发情况：  1、公司自主研发的专利技术“转炉煤气直燃热能回收净化系统及工艺”技术、“全循环干馏炉干法出 焦系统”工艺技术，获国家发明专利，专利号：ZL201310696495.1、ZL201310685707.6，以上专利技术的 取得实现了产品的更新换代，填补了国内转炉煤气热能回收和全循环干法出焦技术领域的空白。并为公司 的持续发展提供技术支撑，为企业创收提供经济保障。 2、未来另一项发明专利“重烧中档镁砂窑专用除尘脱硫系统及除尘脱硫方法”目前正处于实审提案 阶段。该技术前期小试、中试结束，现已成功运用于大石桥市临峰耐火材料有限公司重烧中档镁砂窑专用 除尘脱硫系统（经检测烟气排放浓度 4mg/m 3，SO2排放浓度 0mg/m 3）彻底解决了该行业环保污染治理的难 题。并与辽宁青花耐火材料股份有限公司签定了该专利项目合同，项目现已投产运行，正处于环保检测验 收阶段。该专利技术成果的成功转化将为公司带来可观的经济效益。    2、资产负债结构分析                                                                                                      单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 233,149.91 222.52% 0.29% 72,289.73 -99.37% 0.08% 0.21% 应收账款 41,860,992.51 -4.71% 52.62% 43,929,377.87 -28.26% 51.25% 1.37% 存货 861,336.20 -37.62% 1.08% 1,380,774.73 -1.05% 1.61% -0.53% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 29,629,692.46 -9.30% 37.25% 32,668,405.00 -8.25% 38.11% -0.86% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 15,000,000.00 -16.67% 18.86% 18,000,000.00 - 21.00% -2.14% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 79,552,927.70 -7.19% - 85,716,501.72 -44.15% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金 2,331,498.91 元，上期金额 72,289.73 元，同期变动比例 222.52%，主要原因 是本期期末银行存款增加所致。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  13    2、报告期存货 861,336.20 元，上期存货 1,380,774.73 元，同期变动比例-37.62%，原因一是上期存 货中包含生产成本 188,908.74 元，原因二是为了清理存货库存，报告期内结合我公司生产产品的实际情 况，最大限度合理使用库存存货所致。   3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 据环保部统计，2013 年全年，在全国 74 个重点监测大中城市中，仅海口、舟山、拉萨三个城市各项 污染指标年均浓度达到二级标准，其他城市均超标。74 个城市 PM2.5 年均浓度达到了 72mg/m 3，超过空气 环境质量标准 35mg/m 3一倍以上，空气污染形势堪忧。 工业除尘是 PM2.5 治理的突破口。PM2.5 来源可以分为自然源和人为源，其中人为源是最主要的因素。 对于处于大规模工业化和城市化进程中的中国来说，工业源是 PM2.5 的最大来源，排放量占总量的 69%。 水泥制造、燃煤电站、钢铁冶金是我国三大 PM2.5 污染源。因此治理 PM2.5，首先应从工业除尘着手。 严峻的空气污染形势带来高昂的治理成本和健康成本，同时也蕴含着除尘行业巨大的投资机会。2012 年，国务院印发《“十二五”节能环保产业发展规划》，提出“研发推广重点行业烟气脱硝、汽车尾气高效 催化转化及工业有机废气治理等技术与装备，示范推广非电行业烟气脱硫技术与装备，改造提升现有燃煤 电厂、大中型工业锅炉窑炉烟气脱硫技术与装备，加快先进袋式除尘器技术及细微粉尘控制技术的示范应 用”。其中明确指出要加快先进除尘技术的应用。在实际应用中，工业除尘却并非易事。由于工业烟尘温 度较高，且常常含有酸性、碱性气体，对应用于工业除尘的技术、材料有较高要求。目前工业除尘主流的 技术有两种，分别是静电除尘、袋式除尘；在此二者基础上又衍生出了电袋复合除尘。 公司专注于钢铁行业的烟气净化和除尘设备的研发、生产和销售，使用的主要是布袋除尘技术。2012 年，我国袋式除尘行业总产值为 146.74 亿元，利润 13.36 亿元，利润率 9.1%。其中主机生产企业和工程 总包产值 103.48 亿元，利润 8.5 亿元。纤维、滤料生产企业和配件总产值 43.26 亿元，利润 4.86 亿元。 根据中国产业信息网（）发布的《2013-2017 年中国袋式除尘器产业深度调研及未 来前景预测报告》指出，袋式除尘器广泛应用于冶金、有色、电力、机械、建材、化工、轻工、粮食加工 等诸多行业。根据近几年的统计分析，预计到“十二五”末，我国袋式除尘器行业的总产值可达到 250 亿元左右，各种滤料达到 1 亿平米。 图：袋式除尘行业总产值和利润   辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  14    综上所述，公司所处的环保除尘领域，与国家发展及民生紧密相关，良好的政策环境和巨大的市场 机制为企业的发展提供了有利的外部环境。 （四）竞争优势分析 公司为高新技术企业，是本行业内少数集袋式除尘设备研发、设计、生产、销售及污染治理工程总 承包为一体的袋式除尘设备生产企业之一，是国内较早进入袋式除尘设备领域的公司，并作为国内该领域 的重要推动者紧跟行业步伐参与行业发展。公司自 2001 年 2 月成立以来，为企业用户提供以除尘器为代 表的相关产品与技术服务、工程建设服务。经过多年的技术积累和市场拓展，各项业务技术水平及服务质 量不断提升和完善，具有良好的公司品牌和信誉，在下游行业得到用户的认可，在市场上树立起了较好的 声誉，积累了丰富的行业经验。作为国外先进技术的替代，油母页岩小颗粒压球技术已经在相关设备制造 行业内具有较高的知名度，在国内同行中处于领先地位。 （1）技术优势 公司注重研究开发的投入，提供产品和服务的科技含量水平较高，因而获得政府补贴。自成立以来， 公司先后收到拨付的中小企业发展专项资金、国家专项拨款、创新性中小企业配套资金、创新性中小企业 补助资金等项目补助。 公司是国家认定的高新技术企业，所有核心技术均为自主研发，目前公司拥有 20 项专利技术，其中 10 项发明专利、10 项实用新型专利，均为原始取得。先进的除尘技术，使公司除尘业务拥有广阔的市场 前景，是本公司重要的综合竞争优势之一。 （2）市场信誉良好 公司多年凭借充分可靠的技术、优质的产品和售后服务等优势，在市场竞争中与客户建立稳定的合 作关系，积累了良好的声誉和丰富的行业经验。截至 2014 年底，本公司建造的除尘装置全部按期交付， 质量可靠，运行稳定，投运率、除尘效率均高于或达到环保法律法规的要求，公司无任何重大质量和人身 伤亡事故，市场信誉良好。 （3）管理团队优势 公司具有稳定的核心团队。公司核心团队由公司自然人创始股东构成，均为国内较早意识到国内袋 式除尘行业巨大发展空间并积极介入环保除尘领域的专业人士，战略目标一致，长期精诚合作，行业理解 深刻，市场经验丰富，职责分工明确，专业优势互补。 公司在发展壮大的同时，注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，并以股份制改制为 契机，引进法律、财务等方面的专业人才，构建并进一步完善了现代公司法人治理结构。加强校企合同， 与辽宁石油化工大学签订《服务区域经济、促进高校毕业生就业战略合作意向书》，推进大学加快科研成 果转化，帮助企业提高经济效益。身处快速发展的环保除尘行业，相对于外资企业较为频繁的人员变动， 公司核心团队优势愈发明显。公司已制定积极进取的人才战略，将充分发挥民营企业良好的长效激励机制 优势，进一步加大人才工作力度，以使公司的核心竞争力得以更好的凝聚和发挥。 （4）品牌与客户资源优势 公司从事袋式除尘设备业务时间较长，在行业内具有较强的品牌优势，公司主要承建国家大中型钢 铁、化工、煤炭行业除尘项目。一方面公司持续关注长期客户的发展状况，了解客户的发展规划，按照客 户需求不断开发新的技术产品，巩固公司长期客户；通过细分市场、细分行业研发相应的技术产品，不断 发掘新的客户资源；另一方面，公司通过产品在大型企业成功运用的示范效应，树立了公司在市场上品牌 形象，对大型客户提供长期跟踪服务等措施，促进公司的业务不断发展提升。 （5）服务优势 公司不仅注重于产品的设计制造，更注重于产品的售后服务、技术支持及用户培训。追求实现用户 使用产品的价值最大化。公司在项目的管理上委派具有相关资质的项目经理人进行科学管理，并实施投标 项目计划单列管理，确保工程项目从设计、制造、交货、售后服务等得到有效控制。除负责整个除尘系统 的指导安装及调试服务、客户培训工作外，公司还能保质保量按时优价地为客户提供备件服务。目前公司 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  15    已培养了有竞争力的服务队伍。 公司竞争劣势 （1）经营规模较小 公司目前资产规模较小，经营规模和资本实力较弱，竞争对手有的已经通过与上市 公司并购，扩大 了资金实力，提升了品牌竞争力，而公司的知名度和经营规模都较小， 辽宁环宇环保科技股份有限公司 公 开转让说明书 60 在市场竞争中面临着一定的压力。 （2）高端人才缺乏 公司的核心技术为自主研发所得，拥有相应的知识产权。虽然公司已具备一定 数量的研发人才，但随着公司业务量的迅速增加，现有人员数量已不能满足项目需要，因产 品整机调试 都需要专业人员人工调试，专业技术人才较为匮乏。此外，受公司所在地区 环境因素影响，寻找相应高 端人才较为困难，存在人才吸引方面的劣势。  （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好，全年完成 营业收入  24,071,517.77  元，2016  年进一步规范了公司治理，管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为。  报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 （六）扶贫与社会责任 公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，诚信地对待客户和供应商，积极地参与环境 保护事业，创千秋伟业、还碧水蓝天。 （七）自愿披露 无。   二、未来展望（自愿披露）  （一）行业发展趋势 当今的国际环境给环保产业带来巨大机会，随着经济与环境协调发展观点的提出和世界各国对环保投 入的不断加大，世界产业结构调整将朝着资源利用合理化、减少环境污染的方向发展，环保产业有望逐渐 成为多数国家的支柱产业。 我国的环保产业是伴随着环境保护事业的发展而逐步发展起来的，随着城镇化、工业化的发展给环境 带来巨大压力，国家对环保的重视程度也越来越高，《国家环境保护“十三五”规划基本思路》已编制完成， 初步提出 2020 年及 2030 年两个阶段性目标。在“十三五”期间，建立环境质量改善和污染物总量控制的 双重体系，在“十三五”期间实施《大气污染防治行动计划》、《水污染防治行动计划》和《土壤污染防治行 动计划》三大行动计划，分区域持续改善环境质量。行业发展趋势越来越向有利于公司。  加之近年来国家尤为重视科学技术的发展和企业自主创新，不断给予企业资金扶持，推动环保技术逐 渐与国际接轨，今后将会形成一批拥有自主知识产权的环保产业，为中国参与国际环保产业竞争打下坚实 基础，并长期立于不败之地，环保新产品、新技术随之应运而生。 （二）公司发展战略 1、整体战略：脚踏实地、稳中求胜、振兴环保产业，打造百年老厂。 2、品牌战略：针对企业和产品的实际情况，进行品牌推广，提升品牌销量，树立品牌影响。 3、研发战略：进一步建设研发平台，以新技术、新工艺、新产品研发为基础，以实力技术打造精品。 4、生产战略：做成哑铃式企业，庞大的技术研发及商业推广，中间生产环节起到强大的杠杆支撑作用。 （三）经营计划或目标 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  16    借力新三板提供的资本运营空间，依托现有的技术优势和先进生产力，继续巩固与现有客户紧密的业务 关系，做精产品、做强品牌，以国内外环保产业新潮流为契机，努力拓展上下游业务，以环保除尘为核心， 向油页岩、煤制气等多领域延伸。争取 2017 年营业收入达超 4500 万元，净利润达超 500 万元。 以上经营计划不构成对投资者的承诺，提示投资者保持足够的风险意识，并应当理解经营计划与业绩 承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 国家经济处在回落期，各项工程项目投资进展缓慢，导致公司业务规模受到影响，一定程度上可能影 响公司营业收入。    三、风险因素  （一）持续到本年度的风险因素 一、下游行业景气度下降导致公司经营业绩下滑的风险 公司下游行业主要为钢铁、有色金属、煤化工等行业。下游行业景气度的变化对袋式除尘设备的市场 需求影响较大。2012 年以来，受宏观经济形势影响，钢铁等行业面临产能过剩、市场需求不旺、行业景 气度下降的严峻形势，一定程度上造成了下游企业节能减排内生动力不足，从而导致袋式除尘设备行业市 场需求下降。如果未来钢铁等行业持续不景气，且公司不能有效拓展电力、垃圾焚烧等其他业务领域，将 对公司主营业务发展产生较大不利影响，公司经营业绩也将面临持续下滑的风险。 针对以上风险，公司采取了以下措施：（1）加大研发力度，保持公司产品、技术的领先性；（2）严格 把控产品质量，强化客户服务，树立品牌形象，巩固并扩大市场占有率；（3）积极拓展油页岩、煤制气等 业务领域，促进公司业务结构调整。 二、市场竞争风险 公司所处袋式除尘设备市场竞争较为充分，行业集中度低，企业规模普遍较小，价格竞争成为行业内 多数企业的市场策略。这些因素将加剧市场竞争的激烈化程度。虽然公司在管理、研发、技术、品牌等方 面不断完善与提高，但若公司在未来发展中不能迅速扩大生产规模、进一步提高品牌知名度和市场影响力， 公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。 应对措施：第一、在不断完善管理、研发、技术、品牌等方面的同时，不断扩大生产规模，进一步提 高品牌知名度和市场影响力。第二、在促进业务调整的同时，不断拓展销售渠道，使得公司产品销售不断 朝多元化方向发展。 三、产业政策变化风险 环保产业具有很强的公益性，受国家环保产业政策的影响非常大。长期来看，国家将越来越重视环境 保护，将会有更多的环保政策出台并实施。但是短期来看，由于环保政策的制定和推出牵涉的范围较广， 涉及的利益主体众多，对国民经济发展影响较复杂，因此其执行的时间和力度具有一定的不确定性。这种 不确定性将会影响环保市场的需求，从而影响到公司的业务布局和发展规划，进而对公司经营业绩产生一 定影响。 应对措施：公司现有专利技术 20 项，涵盖了环保除尘、煤化工、油页岩、矿热炉等多项技术领域， 并将进一步加大研发力度，完善专利布局，形成一定范围的全产业链商业结构。 四、技术创新风险 公司是辽宁省省级企业技术中心，拥有“国家重点新产品证书”、“辽宁省优秀新产品奖励证书”和“营 口市科学技术奖励证书”。尽管公司非常重视科技创新，加大研发投入，改善公司的生产工艺，不断提升 公司技术水平和产品质量。但由于该行业应用技术更新较快，未来不排除技术上更先进而性能类似的国产 环保设备投放市场，从而影响公司产品的竞争力。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  17    应对措施：公司自创建以来始终坚持自主创新、重点跨越的技术创新理念，未来公司将根据市场的需 要不断加大技术研发投入的力度，引进高知识、高水平的复合型人才，满足企业技术发展的需求。 五、应收坏账风险 报告期内，公司的主要客户为大型国有钢铁公司，煤化工公司、设计院，客户资金实力较强，资信善 较好，应收账款发生坏账的可能性较小。但如果公司应收账款催收不利或被服务客户财务状况出现恶化， 公司仍可能存在应收账款发生坏账的风险。 应对措施：针对上述风险，公司建立应收账款内部控制系统，由项目负责人负责项目全程跟踪及工程 款的清欠，财务部门负责应收账款的日常核算及日常管理工作，建立起横向交叉的货款清欠模式，加大催 收力度。并安排专业法务人员对风险客户和风险业务进行监督和清除。 六、未决诉讼风险 2008 年 7 月 29 日，营口市热电公司以除尘器损失为由，向公司提起诉讼，要求公司承担违约责任， 公司积极应诉。截止本报告出具之日，案件尚在再审审理过程中，考虑到诉讼案件的复杂性和不确定性， 若法院判决不能支持公司的诉讼请求，公司将面临一定的财产损失风险。 应对措施：虽然案件涉案金额较小，不会对公司的生产经营产生重大影响，但公司会全力以赴，积极 应诉，尽可能将损失降至最低。公司控股股东、实际控制人承诺：如公司与营口市热电公司的加工承揽合 同纠纷案件中败诉，并因此需要支付任何赔偿、补偿及其他与案件有关的任何费用，本人在公司实际支付 该等赔偿金及费用之日起 30 日内对公司予以全额补偿。 2、报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明  （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无。 （二）关键事项审计说明： 无。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  18    第五节重要事项 一、重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 -   二、重要事项详情  （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 营口市热电公司加工承揽合 同纠纷 852616.80 1.97% 否 - 总计 852616.80 1.97% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响以结案件执行情况： 2008 年 7 月 29 日，营口市热电公司向营口市西区人民法院提起民事诉讼，请求该院判决：（1）第一 被告环宇有限承担违约责任，赔偿除尘布袋损失 890,771.00 元；(2)第二被告美龙环保滤材科技（营口） 有限公司承担连带赔偿责任；（3）第一被告环宇有限承担违约责任，赔偿除尘器损失（具体数额按评估价 格确认）；（4）被告环宇有限和美龙环保滤材科技（营口）有限公司承担本案诉讼费。2011 年 9 月 27 日， 营口市西市区人民法院做出（2008）营西民二初字第 182 号《民事判决书》，判决：（1）被告环宇有限于 本判决生效之日起十日内赔偿原告营口市热电公司滤袋损失 712,616.80 元，除尘器维修损失 14 万元； （2） 驳回原告其他诉讼请求。 2011 年 11 月 15 日，环宇有限不服原判决向营口市中级人民法院提请上诉。 2012 年 4 月 19 日，营口市中级人民法院做出（2012）营民三终字第 67 号《民事判决书》，判决：驳 回上诉，维持原判。 2012 年 4 月 22 日，环宇有限不服二审判决向辽宁省高级人民法院提请再审。2012 年 5 月 20 日，辽 宁省高级人民法院做出《受理案件通知书》，同意对环宇有限再审申请的立案审查。 2012 年 12 月 12 日，辽宁省高级人民法院做出（2012）辽审四民申字第 00418 号《民事裁定书》，指 令营口市中级人民法院再审，再审期间中止原判决的执行。 2013 年 7 月 30 日，营口市中级人民法院做出（2013）营民终再字第 54 号《民事裁定书》，裁定撤销 其（2012）营民终字第 67 号和营口市西市区人民法院（2008）营西民二初字第 182 号民事判决，发回营 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  19    口市西市区人民法院重新审理。 2015 年 10 月 25 日，营口市西市区人民法院做出（2015）营西民二再初字第 1 号《民事判决书》，判 决维持（2008）营民二初字第 182 号民事判决书。 2015 年 12 月 25 日，环宇股份不服一审判决，上诉至营口市中级人民法院。 案件涉案金额 852,616.80 元，本期已形成预计负债。 由于案件金额小，不会对公司未来经营造成重大影响。公司控股股东、实际控制人王宇承诺：如公司 在与营口市热电公司的加工承揽合同纠纷案件中败诉，并因此需要支付任何赔偿、补偿及其他与案件有关 的任何费用，本人在公司实际支付该等赔偿金及费用之日起 30 日内对公司予以全额补偿。   （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 7,469,650.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 4,106.62 4,106.62 总计 15,004,106.62 7,473,756.62 1、报告期内，公司向辽宁环宇能源资源开发有限公司归还尚欠的拆借资金人民币 4,106.62 元。 2、公司于 2016 年 6 月份、7 月份、8 月份、9 月份、10 月份、11 月份、12 月份分别向控 股股东、实际控制人王宇拆借资金 40,100.00 元、310,000.00 元、170,000.00 元、 1,900,000.00 元、590,000.00 元、427,950.00 元、4,031,600.00 元，合计 7,469,650.00 元。  （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王宇、杨晶 为公司向交通银行营口分 行申请 18,000,000.00 元 的贷款提供担保,借款期 限为 2016 年 1 月 27 日至 2017 年 1 月 27 日 19,800,000.00 是 辽宁环宇能源资源开发有限公司 公司向其拆入资金 30,000.00 是 辽宁环宇能源资源开发有限公司 公司偿还拆入资金 3,532,242.01 是 王琼 公司偿还拆借资金利息 1,783.33 是 总计 - 23,364,025.34 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司向银行申请贷款提供担保，系正常融资担保行为。公司与关联方之间的资金拆借行为， 是为了解决公司临时资金需求，系公司经营的正常所需。公司归还尚欠关联方的拆借资金及利息，系为了 清理占用关联方资金的行为。保证了公司股东利益最大化的同时又满足了公司日常业务快速发展及生产经 营的正常所需，是合理的、必要的。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  20    关联方为公司向银行申请贷款提供担保，未收取任何担保费用。公司与关联方之间的资金拆借行为， 属挂牌前事项，参考同期银行贷款利息。上述关联交易遵循诚信、等价、有偿、公平、自愿的商业原则。 不存在损害公司利益的情形，既不会影响公司的独立性，也不会对公司正常生产经营造成重大影响。 上述偶发性关联交易已经第一届董事会第六次会议、2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人王宇承诺：“如因公司未办理扩建煤气干法袋式回收净化工艺核心装备 生产线项目的环评批复、环评验收及‘三同时’验收手续而被政府部门处罚的，本人将向公司全额赔偿。” 承诺事项的履行情况：公司已于 2015 年 8 月向大石桥市环境保护局申请补办环评手续，并取得了该 局出具的同意办理环评审批的批复。公司于 2016 年 2 月取得了该局出具的环评验收的批复。 截止报告期末，本承诺事项所涉及的环评批复、环评验收已经取得并办结，承诺风险事项终止。 2、公司控股股东、实际控制人王宇承诺：如公司与唐山市神州机械有限公司的侵权纠纷或与营口市 热电公司的加工承揽合同纠纷两个案件中败诉，并因此需要支付任何赔偿、补偿及其他与案件有关的任何 费用，本人将在公司实际支付该等赔偿金及费用之日起 30 日内对公司予以全额补偿。 承诺事项的履行情况： 公司存在诉讼案件共 2 件，其一为唐山市神州机械有限公司专利侵权纠纷案。该案因案件专利被宣告 无效以致原告撤诉而终结，本承诺风险事项终止。 诉讼案件其二为公司与营口市热电公司的加工承揽合同纠纷案。该案件目前尚处于再审审理过程中， 没有形成最终判决。 3、公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。 承诺事项的履行情况：报告期内公司各项生产经营严格遵守国家法律、法规及行政规章，并逐步建立 起产权清晰、责权明确、管理科学的企业制度，截止报告期末，不存在任何资产及资质证书的纠纷或潜在 纠纷。 4、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高级管理人员出具了不可撤销的 《避免同业竞争的承诺函》。 承诺事项的履行情况：报告期内公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高 级管理人员严格履行承诺内容，不存在本人及本人近亲属与公司存在同业竞争的行为。 5、公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员已分别出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 承诺事项的履行情况：报告期内公司的主要股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守该项承诺，对 于日常性和偶发性关联交易严格按照正常的商业条件进行，没有发生非公允性关联交易，严格按照《公司 章程》及其他内部管理制度执行，并履行了信息披露义务。   （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 主厂房 抵押 229,071.46 0.29% 流动资金贷款 西院西厂房 抵押 3,055,325.60 3.84% 流动资金贷款 宿舍楼 501 抵押 407,439.44 0.51% 流动资金贷款 宿舍楼 502 抵押 265,414.56 0.33% 流动资金贷款 西院门卫 抵押 26,198.02 0.03% 流动资金贷款 办公楼 抵押 615,047.78 0.77% 流动资金贷款 厂房 抵押 226,163.79 0.28% 流动资金贷款 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  21    车库 抵押 153,518.40 0.19% 流动资金贷款 西院南厂房 抵押 1,884,741.87 2.37% 流动资金贷款 西院办公楼 抵押 1,455,153.39 1.83% 流动资金贷款 排架厂房 抵押 5,596,177.57 7.03% 流动资金贷款 南厂房 抵押 108,071.79 0.14% 流动资金贷款 南厂房 抵押 854,975.00 1.07% 流动资金贷款 混合厂房 抵押 154,759.18 0.08% 流动资金贷款 西厂房 抵押 85,106.72 0.11% 流动资金贷款 西厂房 抵押 699,525.00 0.88% 流动资金贷款 土地使用权(2000 ㎡) 抵押 65,666.83 0.08% 流动资金贷款 土地使用权(12644 ㎡) 抵押 357,661.50 0.45% 流动资金贷款 土地使用权(5121 ㎡) 抵押 73,401.00 0.09% 流动资金贷款 土地使用权(13058 ㎡) 抵押 1,034,997.10 1.30% 流动资金贷款 土地使用权(2670 ㎡) 抵押 375,809.36 0.47% 流动资金贷款 合计 - 17,724,225.36 22.28% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  22    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况  （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例  数量  比例  无限售条 件股份  无限售股份总数  0 - - 0  - 其中：控股股东、实际控制人  - - - -  - 董事、监事、高管  - - - -  - 核心员工  - - - -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  40,000,000 100.00% 0 40,000,000  100.00% 其中：控股股东、实际控制人  20,400,000 51.00% 0 20,400,000  51.00% 董事、监事、高管  19,600,000 49.00% 0 19,600,000  49.00% 核心员工  - - - -  - 总股本  40,000,000 - 0 40,000,000  - 普通股股东人数  2    （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王宇 20,400,000 0 20,400,000 51.00% 20,400,000 0 2 王琼 19,600,000 0 19,600,000 49.00% 19,600,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：  股东王宇与王琼系父子关系。   二、优先股股本基本情况                                                                                          单位：股    项目  期初股份  数量变动  期末股份  计入权益的优先股数量  - - - 计入负债的优先股数量  - - - 优先股总计  - - -   三、控股股东、实际控制人情况  （一）控股股东情况 王宇，男，1961 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。1983 年 9 月至 1992 年 10 月，历任大石桥市食品公司车间主任、技术员、动力厂厂长；1992 年 11 月，创办大石桥市电站锅 炉辅机厂，任总经理；2001 年 2 月，成立环宇净化，任总经理。2007 年 3 月，环宇净化更名为环宇有限， 任环宇有限执行董事、总经理。2015 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内王宇持有公司 51%股权，并担任公司董事长、总经理。截止报告期末，王宇为公司的控股股 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  23    东及实际控制人。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。   （二）实际控制人情况 王宇先生持股 51%，为公司控股股东，并担任公司董事长、总经理，为公司实际控制人。 王宇简历，见上，控股股东情况。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  24    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况                                                                    单位：元/股  不适用  二、 存续至本期的优先股股票相关情况  不适用  三、债券融资情况                                                                                                      单位：元  不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求:  不适用  四、间接融资情况                                                                                                      单位：元    融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 交通银行 18,000,000.00 5.22% 2016 年 1 月 27 日-2017 年 1 月 27 日 否 银行贷款 交通银行 3,000,000.00 6.72% 2015 年 2 月 13 日-2016 年 2 月 4 日 否 银行贷款 交通银行 5,000,000.00 6.72% 2015 年 2 月 13 日-2016 年 2 月 1 日 否 银行贷款 交通银行 5,000,000.00 6.72% 2015 年 3 月 23 日-2016 年 2 月 1 日 否 银行贷款 交通银行 5,000,000.00 6.72% 2015 年 3 月 30 日-2016 年 1 月 28 日 否 合计 - 36,000,000.00 - - - 违约情况: 无。 五、利润分配情况  （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - -   （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - -   辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  25    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况  （一）基本情况 姓名  职务  性 别  年龄  学历  任期  是否在公司领取 薪酬  王宇  董事长、总经理、核 心技术人员  男  56  大专  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  王琼  董事  男  31  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  否  杨柏松  董事、副总经理、核 心技术人员  男  39  大专  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  邢丽君  董事、财务总监  女  46  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  段梦凡  董事、副总经理、核 心技术人员  女  36  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  张冰  董事、董事会秘书  女  37  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  韩锡海  董事、副总经理  男  54  中专  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  丛丽丽  监事、核心技术人员  女  34  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  王天宇  监事、核心技术人员  男  35  本科  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  王法平  监事  男  60  大专  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  张道伟  副总经理  男  54  大专  2015 年 3 月 9 日至 2018 年 3 月 8 日  是  董事会人数：  7  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  7  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事王宇和王琼系父子关系外，公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与控股股东、实 际控制人间无关联关系。  （二）持股情况 单位：股 姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例  期末持有股票 期权数量  王宇  董事长、总经理  20,400,000 - 20,400,000 51.00%  0 王琼  董事  19,600,000 - 19,600,000 49.00%  0 合计  ‐  40,000,000 0 40,000,000 100.00%  0     辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  26      （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  姓名  期初职务  变动类型（新任、换届、 离任）  期末职务  简要变动原因  -  -  -  -  -  本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无新任职人员。   二、员工情况  （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 19 生产人员 24 26 销售人员 2 2 技术人员 18 18 财务人员 3 3 员工总计 61 68 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 14 14 专科 9 13 专科以下 38 40 员工总计 61 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：         一、变动情况 报告期内人员变动不大，高管团队没有重大变动、核心技术人员、财务人员等关键岗位人员稳定，行 政管理岗位人员略有调整，人员流失率极低，并引进部分技术人才，和一线技术工人。 二、人才引进情况 报告期内，公司对内加强人才梯队建设，对外拓宽招聘渠道，招聘各级管理岗位及技术人才，能够满 足企业发展的需要和人才需求。 三、培训 公司重视人才培养，建立了整套岗前培训制度，所有人员一律经培训合格后上岗，并在工作过程中有 针对性地进行技术、程序及各类专项培训。 四、薪酬政策 公司采取岗位工资+绩效考核的工资政策，并实施长、中、短期相结合的薪酬策略，加强员工福利待遇， 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  27    使得各级人员有着强烈的企业归属感。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 未变动。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  28    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理  （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2015 年 3 月 9 日，环宇股份召开创立大会暨 2015 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《公司 章程》（草案），对股东的权利与义务、股东大会、董事会、监事会及总经理的职责等均作了相应规定；审 议并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。同时，选举产生了第 一届董事会、监事会。此外，大会还审议并通过《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》一系列公司管理文件。  在历次“三会”中，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、 董事会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会” 决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。  截至报告期末，上述机构和人员未出现违法、违规现象，公司治理运营良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格执照《公司法》、《公司 章程》和《股东大会议事规则》的要求范围运行。 公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董 事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，公司能够依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。  4、公司章程的修改情况 无。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  29    （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 6 月 2 日召开第一届董事会第五 次会议,审议并通过如下议案:公司 2015 年 年度审计报告、公司 2015 年度董事会工作 报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、公司 2015 年度利 润分配方案、预计 2016 年度日常性关联交 易、公司控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用情况专项审核报告、公司 2015 年 度总经理工作报告、提请召开公司 2015 年 年度股东大会。 2、2016 年 6 月 7 日召开第一届董事会第六 次会议,审议并通过如下议案:关于追认 2016 年度偶发性关联交易的议案。 3、2016 年 8 月 23 日召开第一届董事会第 七次会议,审议并通过如下议案:年度报告 重大差错责任追究制度、2016 年半年度报 告、提请召开 2016 年第一次临时股东大会。 4、2016 年 9 月 23 日召开第一届董事会第 八次会议,审议并通过如下议案:关于追认 2016 年度偶发性关联交易、关于修改公司 关联交易管理制度、提请召开 2016 年第二 次临时股东大会。 5、2016 年 11 月 21 日召开第一届董事会第 九次会议,审议并通过如下议案: 关于变更会计师事务所的议案、关于提请召 开 2016 年第三次临时股东大会。 监事会 2 1、2016 年 6 月 2 日召开第一届监事会第二 次会议, 审议并通过如下议案:公司 2015 年年度审计报告、公司 2015 年度监事会工 作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公 司 2016 年度财务预算报告、公司 2015 年度 利润分配方案、预计 2016 年度日常性关联 交易、公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况专项审核报告。 2、2016 年 8 月 23 日召开第一届监事会第 三次会议,审议并通过如下议案:2016 年半 年度报告。 股东大会 4 1、2016 年 6 月 23 日召开 2015 年年度股东 大会,审议并通过如下议案:公司 2015 年年 度审计报告、公司 2015 年度董事会工作报 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  30    告、公司 2015 年度监事会工作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财 务预算报告、公司 2015 年度利润分配方案、 预计 2016 年度日常性关联交易、公司控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 专项审核报告。 2、2016 年 9 月 7 日召开 2016 年第一次临 时股东大会,审议并通过如下议案:公司年 度报告重大差错责任追究制度、2016 年半 年度报告。 3、2016 年 10 月 10 日召开 2016 年第二次 临时股东大会,审议并通过如下议案:关于 追认 2016 年度偶发性关联交易、关于修改 公司关联交易管理制度。 4、2016 年 12 月 7 日召开 2016 年第三次临 时股东大会,审议并通过如下议案: 关于更换会计师事务所的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所规 定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司各项 内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公 司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，勤勉、诚信地履行职责和义务。  （三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规及全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则，完善 了公司治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全股份公司法人治理结构，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司治理制度得到有效运行，三 会均按照法律法规及公司章程的规定依法运行。  公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管 理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充 实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。公司也会积极加强对管理层进行学习培训，提 升管理层之专业技能、职业素养。  报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求，进行充分的信息披露包括 券商出具的公开转让说明书、律师出具的法律意见书、会计师出具的审计报告等。保证信息披露真实、准确、 完整、及时，从而保护投资者权益。 公司通过专线电话、电子邮件等沟通方式与投资者保持畅通和联系。 公司本着诚实信用原则，对到公司来投资的投资机构就公司目前经营状况、经营计划、经营环境、战 略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏。  辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  31    （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。    二、内部控制  （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。  （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务和机构等 方面完全分开，拥有独立的产供销体系，并具有面向市场的自主经营能力，具备了必要的独立性。  一、业务独立  本公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营 的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。  二、资产独立  公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开， 并独立运营。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立完整的生产经营 场所，不存在与股东单位共用的情形；拥有与生产经营相关的机器设备以及商标等，具有独立的原料采购 和产品销售系统。  三、人员独立  公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司的董事、监事及高级管理人员的选 举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，合法、有效；公司的总经理、副总经理、财务负责 人、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中兼职。  四、机构独立  公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。内部经营管理机构健全，并 能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机 构混同的情形。  五、财务独立  公司在银行独立开设账户，对所发生的经济业务进行独立结算。公司成立后办理了税务登记证并依法 独立进行纳税申报和缴纳。公司配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实 际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财 务会计制度。  （三）对重大内部管理制度的评价 一、会计核算体系 报告期内公司建立了完整的会计核算体系，并要求全体会计人员严格按照国家的法律法规进行业务核算和控 制。保证公司业务健康发展。报告期没有发现会计核算体系有重大缺陷。 二、财务管理体系 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  32    公司严格要求财务人员遵守各项财务管理制度，不断完善企业账务管理，加强财务体系建设，使得各项财务 管理制度得到了有效的执行。报告期没有发现财务管理体系有重大缺陷。 三、风险控制体系 报告期内公司建立了有效的风险控制制度，对公司日常经营中存在的各种风险因素进行系统地分析，能够 准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响进行评估，确保风险 分析结果的准确性。报告期内没有风险控制体系的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 已建立《年度报告差错责任追究制度》，由第一届董事会第七次会议、2016 年第一次临时股东大会审 议通过。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  33    第十节财务报告 一、 审计报告  是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 1509 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 陈大、张泾波 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 1509 号 辽宁环宇环保科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁环宇环保科技股份有限公司（以下简称“辽宁环宇公司”）财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是辽宁环宇公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  34    三、审计意见 我们认为，辽宁环宇公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了辽宁环宇公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 大 二○一七年四月十三日 中国注册会计师：张泾波 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  35    二、 财务报表  （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 233,149.91 72,289.73 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、（二） 1,700,000.00 426,800.00 应收账款 五、（三） 41,860,992.51 43,929,377.87 预付款项 五、（四） 17,494.71 45,369.52 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（五） 30,284.76 3,427,665.85 买入返售金融资产 - - 存货 五、（六） 861,336.20 1,380,774.73 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 44,703,258.09 49,282,277.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 29,629,692.46 32,668,405.00 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（八） 1,914,183.47 1,958,015.63 开发支出 - - 商誉 - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  36    长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（九） 3,305,793.68 1,807,803.39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,849,669.61 36,434,224.02 资产总计 79,552,927.70 85,716,501.72 流动负债： 短期借款 五、（十） 15,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十一） 6,173,972.66 3,263,315.40 预收款项 五、（十二） - 618,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十三） 108,211.00 108,211.00 应交税费 五、（十四） 3,445,995.94 3,900,288.78 应付利息 五、（十五） 23,925.00 36,959.99 应付股利 - - 其他应付款 五、（十六） 4,284,726.25 3,558,234.85 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,036,830.85 29,485,010.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 五、（十七） 852,616.80 - 递延收益 五、（十八） 6,473,189.43 7,268,909.79 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  37    非流动负债合计 7,325,806.23 7,268,909.79 负债合计 36,362,637.08 36,753,919.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十） 9,816,322.37 9,816,322.37 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十一） -6,626,031.75 -853,740.46 归属于母公司所有者权益合计 43,190,290.62 48,962,581.91 少数股东权益 - - 所有者权益总计 43,190,290.62 48,962,581.91 负债和所有者权益总计 79,552,927.70 85,716,501.72 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  38    （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 233,149.91 72,289.73 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 1,700,000.00 426,800.00 应收账款 十五、（一） 41,860,992.51 43,929,377.87 预付款项 17,494.71 45,369.52 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十五、（二） 30,284.76 3,427,665.85 存货 861,336.20 1,380,774.73 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 44,703,258.09 49,282,277.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 29,629,692.46 32,668,405.00 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,914,183.47 1,958,015.63 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 3,305,793.68 1,807,803.39 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,849,669.61 36,434,224.02 资产总计 79,552,927.70 85,716,501.72 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  39    应付票据 - - 应付账款 6,173,972.66 3,263,315.40 预收款项 - 618,000.00 应付职工薪酬 108,211.00 108,211.00 应交税费 3,445,995.94 3,900,288.78 应付利息 23,925.00 36,959.99 应付股利 - - 其他应付款 4,284,726.25 3,558,234.85 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 29,036,830.85 29,485,010.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 852,616.80 - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 6,473,189.43 7,268,909.79 非流动负债合计 7,325,806.23 7,268,909.79 负债合计 36,362,637.08 36,753,919.81 所有者权益： 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,816,322.37 9,816,322.37 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -6,626,031.75 -853,740.46 所有者权益合计 43,190,290.62 48,962,581.91 负债和所有者权益总计 79,552,927.70 85,716,501.72 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  40    （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 24,071,517.77 27,143,272.00 其中：营业收入 五、（二十二） 24,071,517.77 22,393,912.00 利息收入 - 4,749,360.00 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,255,117.55 27,516,032.83 其中：营业成本 五、（二十二） 15,674,167.11 16,586,792.14 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十三） 510,454.11 363,938.07 销售费用 五、（二十四） 284,524.12 274,459.28 管理费用 五、（二十五） 4,546,243.85 7,542,715.37 财务费用 五、（二十六） 1,036,775.16 1,164,272.22 资产减值损失 五、（二十七） 10,202,953.20 1,583,855.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十八） - -297,691.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,183,599.78 -670,452.75 加：营业外收入 五、（二十九） 1,859,962.11 1,548,802.06 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（三十） 906,616.80 27,401.72 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,230,254.47 850,947.59 减：所得税费用 五、（三十一） -1,457,963.18 854,788.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,772,291.29 -3,841.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -5,772,291.29 -828,093.31 少数股东损益 - 824,252.30 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  41    合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -5,772,291.29 -3,841.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,772,291.29 -828,093.31 归属于少数股东的综合收益总额 - 824,252.30 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.14 -0.02 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  42    （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十五、（三） 24,071,517.77 22,393,912.00 减：营业成本 十五、（三） 15,674,167.11 16,586,792.14 税金及附加 510,454.11 98,437.11 销售费用 284,524.12 274,459.28 管理费用 4,546,243.85 6,734,022.92 财务费用 1,036,775.16 1,166,927.21 资产减值损失 10,202,953.20 719,855.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、（四） - 534,556.19 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,183,599.78 -2,652,026.22 加：营业外收入 1,859,962.11 1,548,802.06 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 906,616.80 18,839.86 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,230,254.47 -1,122,064.02 减：所得税费用 -1,457,963.18 -268,323.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,772,291.29 -853,740.46 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -5,772,291.29 -853,740.46 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  43    七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.14 -0.02 （二）稀释每股收益 -0.14 -0.02 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  44    （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,213,035.51 27,548,238.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - 32,600,000.00 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 1,595,680.00 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 1,251,732.72 1,982,336.38 经营活动现金流入小计 20,464,768.23 63,726,255.27 购买商品、接受劳务支付的现金 11,529,655.76 31,300,065.90 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,952,112.36 1,673,774.17 支付的各项税费 2,743,333.37 2,900,283.43 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十二） 3,615,313.81 5,795,032.40 经营活动现金流出小计 19,840,415.30 41,669,155.90 经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 22,057,099.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 140,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 122,746.83 9,104,296.07 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 63,228.90 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  45    投资活动现金流出小计 122,746.83 9,167,524.97 投资活动产生的现金流量净额 -122,746.83 -9,027,524.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 22,212,612.44 27,568,367.34 筹资活动现金流入小计 40,212,612.44 45,568,367.34 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 821,699.99 15,560,372.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 513,593.21 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十二） 18,731,658.37 54,504,347.62 筹资活动现金流出小计 40,553,358.36 70,064,720.43 筹资活动产生的现金流量净额 -340,745.92 -24,496,353.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 160,860.18 -11,466,778.69 加：期初现金及现金等价物余额 72,289.73 11,539,068.42 六、期末现金及现金等价物余额 233,149.91 72,289.73 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  46    （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,213,035.51 27,548,238.89 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,251,732.72 1,978,252.79 经营活动现金流入小计 20,464,768.23 29,526,491.68 购买商品、接受劳务支付的现金 11,529,655.76 31,300,065.90 支付给职工以及为职工支付的现金 1,952,112.36 1,491,690.97 支付的各项税费 2,743,333.37 2,330,624.25 支付其他与经营活动有关的现金 3,615,313.81 5,479,747.76 经营活动现金流出小计 19,840,415.30 40,602,128.88 经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 -11,075,637.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 26,034,556.19 投资活动现金流入小计 - 26,174,556.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 122,746.83 4,970,509.74 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 122,746.83 4,970,509.74 投资活动产生的现金流量净额 -122,746.83 21,204,046.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 22,212,612.44 23,338,367.34 筹资活动现金流入小计 40,212,612.44 41,338,367.34 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 821,699.99 1,146,779.60 支付其他与筹资活动有关的现金 18,731,658.37 50,274,347.62 筹资活动现金流出小计 40,553,358.36 51,421,127.22 筹资活动产生的现金流量净额 -340,745.92 -10,082,759.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 160,860.18 45,649.37 加：期初现金及现金等价物余额 72,289.73 26,640.36 六、期末现金及现金等价物余额 233,149.91 72,289.73 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  47    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益  少数股东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积 一般风险准备 未分配利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - - -853,740.46 - 48,962,581.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - - -853,740.46 - 48,962,581.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -5,772,291.29 - -5,772,291.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,772,291.29 - -5,772,291.29 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  48    （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - - -6,626,031.75 - 43,190,290.62 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东权益  所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储 备  盈余公积  一般风险准 备  未分配利润 优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - 1,625,011.80 - 8,165,663.42 24,475,358.63 74,266,033.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - 1,625,011.80 - 8,165,663.42 24,475,358.63 74,266,033.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 - -9,019,403.88 -24,475,358.63 -25,303,451.94 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -828,093.31 824,252.30 -3,841.01 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  49    （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 - -8,191,310.57 -25,299,610.93 -25,299,610.93 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -25,299,610.93 -25,299,610.93 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 - -8,191,310.57 - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - - -853,740.46 - 48,962,581.91 法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  50    （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - -853,740.46 48,962,581.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - -853,740.46 48,962,581.91 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - -5,772,291.29 -5,772,291.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,772,291.29 -5,772,291.29 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  51    1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - -6,626,031.75 43,190,290.62 项目 上期 股本  其他权益工具  资本公积  减：库存股 其他综合收益  专项储备 盈余公积  未分配利润  所有者权益  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - - - - - 1,625,011.80 8,191,310.57 49,816,322.37  加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -  前期差错更正 - - - - - - - - - - -  其他 - - - - - - - - - - -  二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - - - - - 1,625,011.80 8,191,310.57 49,816,322.37  三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 -9,045,051.03 -853,740.46  （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -853,740.46 -853,740.46  （二）所有者投入和 减少资本 - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 -8,191,310.57 -  1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -  2．其他权益工具持有 - - - - - - - - - - -  辽宁环宇环保科技股份有限公司  2016 年年度报告    公告编号：2017‐007  52    者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - -  4．其他 - - - - 9,816,322.37 - - - -1,625,011.80 -8,191,310.57 -  （三）利润分配 - - - - - - - - - - -  1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -  2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -  3．其他 - - - - - - - - - - -  （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - -  1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - -  2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - -  3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -  4．其他 - - - - - - - - - - -  （五）专项储备 - - - - - - - - - - -  1．本期提取 - - - - - - - - - - -  2．本期使用 - - - - - - - - - - -  （六）其他 - - - - - - - - - - -  四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 9,816,322.37 - - - - -853,740.46 48,962,581.91  法定代表人：王宇 主管会计工作负责人：邢丽君 会计机构负责人：邢丽君 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   53 财务报表附注 辽宁环宇环保科技股份有限公司 2016 年财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 1．企业注册地  企业注册地：辽宁省大石桥市南外环开发区 统一社会信用代码：912108007268387269 公司类型：股份有限公司 法定代表人：王宇 2．企业的业务性质  环保设备  3．主要经营活动  环保设备、气力输送设备、水处理设备、冶金设备、石化设备、冷却塔（以上项目不含特种设 备）制造、安装及其零配件销售；第三类低、中压容器制造（特种设备制造许可证有效期至2018年 9月27日止）；金属材料、机电产品（不含小轿车）、化工产品（危险化学品除外）销售；环保工 程系统工艺设计及总承包；环保新产品、新工艺及新技术研发、技术咨询及技术转让；可再生能源 及可利用资源技术研发；自动化设备、低压设备（此前两项不含特种设备）产品技术研发、生产销 售。 4．财务报告的批准报出日  本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 13 日批准报出。  5．历史沿革  辽宁环宇环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为大石桥市环宇净化工程 设备制造有限责任公司，是经大石桥市工商行政管理局批准的由股东王宇、杨利、李光波于2001年 2月22日发起设立的有限责任公司，发起设立时注册资本为300万元人民币。 本次出资经由大石桥华伟会计师事务所出具华伟会验第[2001]第18号《验资报告》，截至2001 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   54 年2月21日，上述出资已经全部到位。 公司成立时各股东的出资额及股权比例如下： 序号 投资者名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 240.00 240.00 80.00 2 杨利 30.00 30.00 10.00 3 李光波 30.00 30.00 10.00 合计 300.00 300.00 100.00 2002年11月25日，本公司通过股东会决议，将原货币资金出资方式变更为实物出资，并同意股 东王宇、杨利、李光波以50万元实物出资将公司注册资本增加至350万元人民币。本次实物出资于 2002年12月5日经由辽宁华泰会计师事务所出具了辽华资评报字[2002]第304号《评估报告》，评估 价格为5,109,555.00元。上述事项于2002年12月5日经由辽宁华泰会计师事务所出具的辽华验字 [2002]第220号《验资报告》予以审验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 280.00 280.00 80.00 2 杨利 35.00 35.00 10.00 3 李光波 35.00 35.00 10.00 合计 350.00 350.00 100.00 2007年2月10日，本公司通过股东会决议，同意股东李光波、杨利将其持有公司的全部股份转 让给自然人股东王琼。同日李光波、杨利与王琼依据上述事项签订了《股权转让合同》。 本次股权转让完成后，公司的股权结构为： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 280.00 280.00 80.00 2 王琼 70.00 70.00 20.00 合 计 350.00 350.00 100.00 2007年2月13日，本公司通过股东会决议，同意股东王宇以489.37万元实物出资、410.63万元货 币出资将公司注册资本增加至1,250.00万元人民币。本次实物出资于2007年2月3日经由营口中科会 计师事务所出具了营中评字[2007]第22号《评估报告》，评估价格为4,609,500.00元。上述事项于2007 年2月13日经由营口中邦信联合会计师事务所出具的中邦信验字[2007]第026号《验资报告》予以审 验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 1,180.00 1,180.00 94.40 2 王琼 70.00 70.00 5.60 合 计 1,250.00 1,250.00 100.00 2007年3月23日，本公司通过股东会决议，同意股东王琼以250.00万元货币出资将公司注册资本 增加至1,500.00万元人民币。上述事项于2007年3月23日经由营口中邦信联合会计师事务所出具的中 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   55 邦信验字[2007]第035号《验资报告》予以审验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 1,180.00 1,180.00 78.67 2 王琼 320.00 320.00 21.33 合 计 1,500.00 1,500.00 100.00 2009年7月29日，本公司通过股东会决议，同意股东王宇以500.00万元货币出资将公司注册资本 增加至2,000.00万元人民币。上述事项于2009年7月30日经由营口中邦信联合会计师事务所出具的中 邦信验字[2009]第078号《验资报告》予以审验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 1,680.00 1,680.00 84.00 2 王琼 320.00 320.00 16.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 2012年2月9日，本公司通过股东会决议，同意股东王宇以货币资金2.00万元、股东王琼以货币 资金1,000.00万元出资将公司注册资本增加至3,002.00万元人民币。上述事项于2012年2月9日经由营 口中邦信联合会计师事务所出具的中邦信验字[2012]第17号《验资报告》予以审验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 1,682.00 1,682.00 56.03 2 王琼 1,320.00 1,320.00 43.97 合 计 3,002.00 3,002.00 100.00 2012年2月15日，本公司通过股东会决议，同意公司以998.00万元资本公积转入增加注册资本至 4,000.00万元，其中股东王宇占出资额358.00万元，王琼占出资额640.00万元。上述事项于2012年2 月15日经由营口中邦信联合会计师事务所出具的中邦信验字[2012]第25号《验资报告》予以审验。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例(%) 1 王宇 2,040.00 2,040.00 51.00 2 王琼 1,960.00 1,960.00 49.00 合 计 4,000.00 4,000.00 100.00 2015 年 2 月 17 日，经本公司股东大会决议，以原有限公司 2014 年 12 月 31 日经审计和评估后 的有限公司净资产整体折股改制变更为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变。经审计后 的净资产为 49,816,322.37 元，注册资本为 40,000,000.00 元，净资产与股本的差额 9,816,322.37 元转 入资本公积，本次审计由瑞华会计师事务所出具瑞华审字[2015]31020002 号《审计报告》。公司 2014 年 12 月 31 日的净资产评估价值为 7,421.32 万元，本次评估经由万隆（上海）资产评估有限公司出 具万隆评报字（2015）第 1043 号《评估报告》。本次净资产折股情况由瑞华会计师事务所（特殊 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   56 普通合伙）进行验资，并出具瑞华验字[2015]31020001 号《验资报告》。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关 规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正 常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到 期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新 评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   57 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等 相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完 整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 （七）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃 市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定 其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   58 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售 金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算 实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考 虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利 率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可 供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   59 终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产 已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   60 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配 （不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （八）应收款项 1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款、金额为人民币 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   61 200 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 100 100 5 年以上 100 100 3．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1．存货的类别 存货主要包括原材料、在产品及库存商品。 2．发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按个别认定法计价； 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   62 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证 据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度 的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   63 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他 年限平均法 10 5 9.50 （十一）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已 经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十二）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经 济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的 竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有 关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与 公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   64 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无 明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形 资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 年 软件 3 年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上 具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等 进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等 特点。 （十三）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是 否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较， 以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回 金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   65 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象， 都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认 为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受 益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益 计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计 划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围 内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   66 关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期 损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预 期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期 在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计 处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十五）预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围， 且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十六）收入 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   67 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收 入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能 收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与 合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进 度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够 可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中 的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．收入确认的具体方法 报告期内公司主营收入主要为设备销售及安装合同收入，合同签订方式有以下两种基本类型： 签订总包合同（包含设备销售及安装）；设备销售及安装合同分别签订。 针对第一种合同：总承包合同中，公司应就设备和安装对客户总体负责，因此应将设备销售和 安装作为一个整体看待，合理确定整体完工进度，按照整体完工进度确认收入。 针对第二种合同：由于设备买卖合同约定“调试及竣工验收合格投入使用后，乙方上报竣工资 料及结算资料双方核对，并经甲方审计定案后乙方按定案值开具全额17%增值税发票，结算同发票 一起到财务挂账后付款至90%”；因此，公司分别签订的合同并未改变设备销售与安装经济实质上 的联系，仍应按照第一种合同的方式合理确定整体完工进度，按照整体完工进度确认收入。 在确认完工进度方面，以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 （十七）政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   68 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3．政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4．政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （十八）递延所得税资产/递延所得税负债 1.暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认， 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得 税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认 时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   69 当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （十九）其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、17、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会 计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需 要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   70 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十）重要会计政策和会计估计的变更 1．重要会计政策变更 （1）会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的 与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的， 按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整 计入“税金及附加”。 税金及附加 管理费用 363,135.44 元 -363,135.44 元 四、税项 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   71 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 销售收入按 17%的税率计算 销项税，设计费收入按 6%的 税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 营业税 应纳税营业额 3%或 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税。 7%  企业所得税 应纳税所得额 15%  房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% （二）税收优惠及批文 2015 年 6 月 1 日，辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局 联合颁发《高新技术企业证书》，认定公司为高新技术企业，证书编号为 GR201521000012,有效期 为 2015 年 1 月至 2017 年 12 月。 根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的 通知》（国税函[2009]203 号）文件规定，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开 始，可申请享受企业所得税优惠。根据新《企业所得税法》第二十八的规定，国家对需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,852.13 58,467.52 银行存款 226,297.78 13,822.21 合计 233,149.91 72,289.73 （二）应收票据 1．应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,700,000.00 426,800.00 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   72 合计 1,700,000.00 426,800.00 2．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,066,343.05 商业承兑汇票 500,000.00 合计 2,566,343.05 3．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 100,000.00 合计 100,000.00 （三）应收账款 1．应收账款分类披露  类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 62,974,876.18 100 21,113,883.67 33.53 41,860,992.51 54,855,696.25 100 10,926,318.38 19.92 43,929,377.8 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 62,974,876.18 100 21,113,883.67 33.53 41,860,992.51 54,855,696.25 100 10,926,318.38 19.92 43,929,377.8 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 17,141,766.75 171,417.66 1% 1 至 2 年 8,347,520.07 834,752.01 10% 2 至 3 年 17,393,700.73 3,478,740.15 20% 3 至 4 年 6,925,829.56 3,462,914.78 50% 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   73 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 4 至 5 年 12,012,000.00 12,012,000.00 100% 5 年以上 1,154,059.07 1,154,059.07 100% 合计 62,974,876.18 21,113,883.67 33.53% 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：  （1）本期计提坏账准备金额 10,187,565.29 元。 3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：  单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 营口天盛重工装备有限公司 工程款 16,393,980.00 3-4 年 5,523,980.00 4-5年10,870,000.00 26.03 13,631,990.00 内蒙古宏裕科技股份有限公司 工程款 9,722,638.05 1-2 年 6,023,464.07 2-3 年 3,699,173.98 15.44 1,342,181.20 中冶东方工程技术有限公司 工程款 9,501,689.97 1 年以内 302,614.52 1-2 年 560,812.60 2-3 年 8,638,262.85 21.73 1,786,759.98 长春市热力(集团)有限责任公司 工程款 4,345,224.00 1 年以内 9.94 43,452.24 宝泰隆新材料股份有限公司 工程款 3,760,081.80 1 年以内 5.97 37,600.82 合计 43,723,613.82 / 69.43 16,841,984.24 （四）预付款项 1．预付款项按账龄列示 （1）预付账款按照账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 17,487.11 99.96 45,369.52 100 00 100 1 至 2 年 7.6 0.04 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   74 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 3 年以上 合计 17,494.71 100 45,369.52 100 2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 沈阳弘克双兴电线电缆有限公司  供应商 12,365.00 1 年以内 货未到 营口四方泵业有限公司  供应商 2,200.00 1 年以内 货未到 抚顺天成工业用布厂  供应商 2,064.10 1 年以内 货未到 鞍山市兴德钢材经销有限公司  供应商 855.00 1 年以内 货未到 鞍山建丰钢材经贸有限公司  供应商 7.60 1-2 年以内 货未到 合计 17,491.70 （五）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 账龄组合 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 159,860.56 4.59 56,736.18 35.49 103,124.38 其他组合 3,324,541.47 95.41 3,324,541.47 组合小计 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 3,484,402.03 100.00 56,736.18 1.63 3,427,665.85 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   75 类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 3,484,402.03 100.00 56,736.18 1.63 3,427,665.85 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,408.85 124.09 1% 1 至 2 年 20,000.00 2,000.00 10% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 50,000.00 50,000.00 100% 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100% 合计 102,408.85 72,124.09 70.43% 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：  本期计提坏账准备金额 15,387.91 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况  款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金  90,000.00 100,000.00 借款  3,370,576.74 备用金  7,072.00 其他  12,408.85 6,753.29 合计 102,408.85 3,484,402.03 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：  单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青海庆华矿冶煤化集团有限公司 投标保证金 50,000.00 4-5 年 48.82 50,000.00 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   76 吉林成大弘晟能源有限公司 投标保证金 20,000.00 5 年以上 19.53 20,000.00 新煤化工设计院(上海)有限公司 投标保证金 20,000.00 1-2 年 19.53 2,000.00 国网辽宁省电力有限公司大石桥 市供电分公司电费结算支户 预存电费 11,382.43 1 年以内 11.11 113.82 营口市环境保护协会 会费 800.00 1 年以内 0.78 8.00 合计 / 102,182.43 / 99.77 72,121.82 （六）存货  1．存货分类  项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 861,336.20 861,336.20 1,191,865.99 1,191,865.99 生产成本 188,908.74 188,908.74 合计 861,336.20 861,336.20 1,380,774.73 1,380,774.73 （七）固定资产 1．固定资产分类 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 22,251,590.10 21,628,212.23 2,881,414.39 503,843.87 918,214.82 48,183,275.41 2.本期增加金额 19,102.56 69,572.65 27,234.01 115,909.22 （1）购置 19,102.56 69,572.65 27,234.01 115,909.22 3.期末余额 22,251,590.1 21,647,314.79 2,950,987.04 531,077.88 918,214.82 48,299,184.63 二、累计折旧 1.期初余额 5,100,694.15 7,345,167.05 2,324,947.84 401,057.71 343,003.66 15,514,870.41 2.本期增加金额 1,044,307.50 1,714,523.20 221,029.34 32,475.49 142,286.23 3,154,621.76 （1）计提 1,044,307.50 1,714,523.20 221,029.34 32,475.49 142,286.23 3,154,621.76 3.期末余额 6,145,001.65 9,059,690.25 2,545,977.18 433,533.20 485,289.89 18,669,492.17 三、账面价值 1.期末账面价值 16,106,588.45 12,587,624.54 405,009.86 97,544.68 432,924.93 29,629,692.46 2.期初账面价值 17,150,895.95 14,283,045.18 556,466.55 102,786.16 575,211.16 32,668,405.00 （八）无形资产 1．无形资产分类 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   77 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,219,618.80 17,400.00 2,237,018.80 2.本期增加金额 6,837.61 6,837.61 (1)购置 6,837.61 6,837.61 3.期末余额 2,219,618.80 24,237.61 2,243,856.41 二、累计摊销 1.期初余额 261,603.17 17,400.00 279,003.17 2.本期增加金额 50,479.84 189.93 50,669.77 (1)计提 50,479.84 189.93 50,669.77 3.期末余额 312,083.01 17,589.93 329,672.94 三、账面价值 1.期末账面价值 1,907,535.79 6,647.68 1,914,183.47 2.期初账面价值 1,958,015.63 0.00 1,958,015.63 （九）递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 21,186,007.76 3,177,901.16 10,983,054.56 1,647,458.19 预计负债 852,616.80 127,892.52 可抵扣亏损 1,068,967.97 160,345.20 合计 22,038,624.56 3,305,793.68 12,052,022.53 1,807,803.39 （十）短期借款 1．短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 15,000,000.00 18,000,000.00 合计 15,000,000.00 18,000,000.00 （十一）应付账款 1．应付账款列示  账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,071,659.00 1,230,882.04 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   78 1-2 年（含 2 年） 591,790.30 615,307.36 2-3 年（含 3 年） 273,107.36 317,200.00 3 年以上 1,237,416.00 1,099,926.00 合计 6,173,972.66 3,263,315.40 2．账龄超过 1 年的重要应付账款  债权单位名称 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 鞍山海汇自动化有限公司 418,000.00 3 年以上 存在合同纠纷 河北洁宇除尘设备有限公司 251,282.05 1-2 年 未到付款期限 上海中沪阀门有限公司 237,800.00 2-3 年 存在合同纠纷 沈阳市嘉瑞电气有限公司 214,000.00 3 年以上 存在合同纠纷 江苏鑫沅阀业有限公司 179,000.00 1-2 年 存在合同纠纷 合计 1,300,082.05 （十二）预收款项 1.预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 工程款 618,000.00 合计 618,000.00 （十三）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示  项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 108,211.00 1,449,898.61 1,449,898.61 108,211.00 二、离职后福利-设定提存计划 502,406.49 502,406.49 合计 108,211.00 1,952,305.10 1,952,305.10 108,211.00 2．短期薪酬列示  项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 108,211.00 1,176,605.00 1,176,605.00 108,211.00 二、职工福利费 125,470.24 125,470.24 三、社会保险费 89,130.46 89,130.46 其中：医疗保险费 71,370.03 71,370.03 工伤保险费 12,765.41 12,765.41 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   79 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 4,995.02 4,995.02 四、住房公积金 13,782.00 13,782.00 五、工会经费和职工教育经费 44,910.91 44,910.91 合计 108,211.00 1,449,898.61 1,449,898.61 108,211.00 3．设定提存计划列示  项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 492,416.49 492,416.49 2、失业保险费 9,990.00 9,990.00 合计 502,406.49 502,406.49 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 公司所在地的社保缴费标准，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担 进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,963,656.69 3,092,894.90 营业税 201,017.06 201,017.06 企业所得税 6,171.04 239,972.65 城市维护建设税 108,103.03 160,672.83 房产税 16,991.69 16,959.05 土地使用税 26,619.75 26,619.75 个人所得税 254.37 61.63 教育费附加 121,984.52 159,976.37 其他 1,197.79 2,114.54 合计 3,445,995.94 3,900,288.78 （十五）应付利息 1．应付利息列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 23,925.00 36,959.99 合计 23,925.00 36,959.99 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   80 （十六）其他应付款 1．按款项性质列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 资金拆借 4,217,179.94 3,508,131.96 其他类 67,546.31 50,102.89 合计 4,284,726.25 3,558,234.85 （十七）预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 852,616.80 公司二审败诉 合计 852,616.80 （十八）递延收益 项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,268,909.79 795,720.36 6,473,189.43 合计 7,268,909.79 795,720.36 6,473,189.43   涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 煤气干法袋式回收净化工艺 核心装备生产线项目 5,454,000.00 606,000.00 4,848,000.00 与资产相关 年产 10 台（套）转炉煤气干 法袋式回收净化成套设备技 术改造项目 1,015,000.00 145,000.00 870,000.00 与资产相关 三山路建设拆迁项目 799,909.79 44,720.34 755,189.45 与资产相关 合计 7,268,909.79 795,720.34 6,473,189.45 注：（1）年产 10 台（套）转炉煤气干法袋式回收净化成套设备技术改造项目：系公司于 2012 年 1 月依据国家发展和改革委员会、工业和信息化部下发的《国家发展改革委、工业和信息化部工 业中小企业技术改造项目 2011 年中央预算内投资计划的通知》收到的补助款 1,450,000.00 元，该 项目于 2012 年 12 月完工，补助款以机器设备平均使用年限 10 年进行递延，2016 年度确认递延金 额 145,000.00 元。 （2）煤气干法袋式回收净化工艺核心装备生产线项目：系公司于 2014 年 10 月依据国家发展 和改革委员会下发的《国家发展改革委关于下达产业转型升级项目（东北等老工业基地调整改造） 2014 年中央预算内投资计划的通知》收到的补助款 6,060,000.00 元，该项目于 2014 年 12 月完工 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   81 并投入使用，补助款按照机器 10 年的使用年限进行递延，2016 年度确认递延金额为 606,000.00 元。 （3）三山路建设拆迁项目：系公司于 2011 年 12 月收到的拆迁补助款，补助款以房屋建筑物 平均使用年限 20 年进行递延，2016 年度确认递延金额 44,720.34 元。 （十九）股本 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,816,322.37 9,816,322.37 合计 9,816,322.37 9,816,322.37 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -853,740.46 8,191,310.57 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 -853,740.46 8,191,310.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,772,291.29 -853,740.46 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 8,191,310.57 其他 期末未分配利润 -6,626,031.75 -853,740.46 （二十二）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,047,222.90 15,674,167.11 27,103,596.79 16,561,119.31 其他业务 24,294.87 39,675.21 25,672.83 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   82 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 24,071,517.77 15,674,167.11 27,143,272.00 16,586,792.14 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 212,958.00 房产税 135,773.12 城市维护建设税 109,744.58 53,800.80 营业税 2,370.00 271,955.77 教育费附加 20,866.95 22,911.30 地方教育费附加 14,337.14 15,270.20 印花税 10,644.32 车船使用税 3,760.00 合计 510,454.11 363,938.07 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运费 124,438.25 127,807.95 服务费 57,022.00 30,375.09 维修费 52,471.47 7,414.53 工资 28,593.46 76,266.00 社会保险 9,216.58 23,147.25 福利费 2,162.02 5,524.76 广告费 2,035.00 779.25 其他 8,585.34 3,144.45 合计 284,524.12 274,459.28 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 1,474,030.57 3,074,025.66 中介机构服务费 1,025,195.07 1,176,476.13 折旧及摊销 565,832.44 559,491.21 差旅费 322,823.02 689,634.37 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   83 项目 本期发生额 上期发生额 汽车费用 227,249.05 269,895.15 职工薪酬 355,546.03 382,427.88 其他税费 227,148.57 667,859.44 招待费 110,873.11 482,551.79 办公费 52,110.90 房租/水电费/邮电费 28,606.42 98,846.48 维修费 1,020.00 3,367.50 其他 155,808.67 138,139.76 合计 4,546,243.85 7,542,715.37 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,043,022.54 1,183,739.59 减：利息收入 11,160.32 41,514.51 其他 4,912.94 22,047.14 合计 1,036,775.16 1,164,272.22 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 10,202,953.20 1,583,855.75 合计 10,202,953.20 1,583,855.75 （二十八）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -297,691.92 合计 -297,691.92 （二十九）营业外收入 1．营业外收入明细情况  项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 25,610.72 其中：固定资产处置利得 25,610.72 政府补助 1,859,393.12 1,472,720.34 1,859,393.12 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   84 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 568.99 50,471.00 568.99 合计 1,859,962.11 1,548,802.06 1,859,962.11 2．计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 年产 10 台（套）转炉煤气干法袋式回收净化成套 设备技术改造项目 145,000.00 145,000.00 与资产相关 三山路建设拆迁项目 44,720.36 44,720.34 与资产相关 创新型中小企业补助 1 200,000.00 与收益相关 创新型中小企业补助 2 200,000.00 与收益相关 煤气干法袋式回收净化工艺核心装备生产线项目 606,000.00 606,000.00 与资产相关 房产税、土地使用税退税 261,472.76 与收益相关 专利补助 与收益相关 优秀新产品奖 与收益相关 科技进步奖 7,000.00 与收益相关 中小企业发展专项资金 270,000.00 与收益相关 经委补助电脑 2,200.00 与收益相关 上市扶持资金 800,000.00 与收益相关 合计 1,859,393.12 1,472,720.34 / 注：（1）年产 10 台（套）转炉煤气干法袋式回收净化成套设备技术改造项目：系公司取得的 技术改造项目补助款，具体详见附注五、（十七）。 （2）三山路建设拆迁项目：系公司取得的拆迁补助款，具体详见附注五、（十七）。 （3）煤气干法袋式回收净化工艺核心装备生产线项目：系公司取得的产业转型升级项目补助款， 具体详见附注五、（十七）。 （4）房产税、土地使用税退税：系公司于 2014 年 12 月依据大石桥市地方税务局下发的《大石 桥市地方税务局税务事项通知书》收到的退税款 261,472.76 元。 （5）新三板挂牌企业上市扶持资金：系公司新三板挂牌补助款 80 万元 （6）经委补助电脑：依据营口市经济和信息化委员会下发的《关于报送（国家中心企业运行检 测平台）用电脑记账凭证的通知》，公司于 2016 年 7 月 25 日收到电脑一台。 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   85 非流动资产处置损失合计 1,225.00 其中：固定资产处置损失 1,225.00 债务重组损失 54,000.00 7,600.00 54,000.00 对外捐赠 10,000.00 其他 852,616.80 3.68 852,616.80 罚没支出 8,573.04 合计 906,616.80 27,401.72 906,616.80 注：1、环宇环保科技股份有限公司与北京首钢国际工程技术有限公司签订的河北省首钢迁安 钢铁有限责任公司一号高炉煤气干法除尘系统供货合同，合同名称：脉冲喷冲装置，合同编号：02-3 （2012）FB-1002，合同金额：160 万元，北京首钢已支付 133 万元，尚有 27 万元之债权尚未收回， 双方签订债务重组协议，环宇环保公司同意北京首钢支付 21.6 万元冲抵所欠设备款 27 万元，支付 后，环宇环保公司不再享有任何债权。 2、其他项为或有事项计提的预计负债，详见十一、（二）或有事项。 （三十一）所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 40,027.11 955,862.16 递延所得税费用 -1,497,990.29 -101,073.56 合计 -1,457,963.18 854,788.60 2．会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -7,230,254.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,084,538.17 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 112,650.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -486,075.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -1,457,963.18 合计 -1,457,963.18 （三十二）现金流量表项目 1．收到的其他与经营活动有关的现金 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   86 项目 本期发生额 上年发生额 政府补助 1,194,281.01 677,000.00 利息收入 5,336.38 收到保证金 1,300,000.00 其他 57,451.71 合计 1,251,732.72 1,982,336.38 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 广告宣传费 2,035.00 779.25 维修费 18,491.47 8,514.53 服务费 57,022.00 30,375.09 差旅费 322,823.02 602,843.37 业务招待费 110,873.11 482,551.79 交通费 176,265.71 房租/水电费/邮电费 48,821.44 98,846.48 研发支出 1,474,030.57 1,954,075.55 手续费 20,618.54 支付保证金 1,200,000.00 其他 118,241.82 23,267.28 货款 10,418.68 中介机构服务费 1,025,195.07 1,176,476.13 捐赠支出 10,000.00 汽车费用 227,249.05 电话费 33,982.11 办公费 52,110.90 运费 124,438.25 合计 3,615,313.81 5,795,032.40 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   87 项目 本期发生额 上年发生额 资金拆借借入款 22,212,612.44 27,568,367.34 合计 22,212,612.44 27,568,367.34 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年发生额 资金拆借归还款 18,731,658.37 54,504,347.62 合计 18,731,658.37 54,504,347.62 （三十三）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,772,291.29 -3,841.01 加：资产减值准备 10,202,953.20 1,583,855.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,154,621.76 3,309,798.56 无形资产摊销 50,669.77 48,574.96 长期待摊费用摊销 156,238.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -25,610.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,225.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,079,982.53 1,147,561.46 投资损失（收益以“－”号填列） 297,691.92 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,497,990.29 -101,073.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 519,438.53 14,647.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,307,053.41 46,890,818.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,194,022.13 -31,297,686.83 其他 34,900.44 经营活动产生的现金流量净额 624,352.93 22,057,099.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   88 补充资料 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 233,149.91 72,289.73 减：现金的期初余额 72,289.73 11,539,068.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 160,860.18 -11,466,778.69 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 233,149.91 72,289.73 其中：库存现金 6,852.13 58,467.52 可随时用于支付的银行存款 226,297.78 13,822.21 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 233,149.91 72,289.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 15,816,689.57 银行贷款抵押 无形资产 1,907,535.83 银行贷款抵押 合计 17,724,225.40 / 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   89 2015年8月股东会决议注销子公司营口市老边区泰丰小额贷款有限责任公司，并于当月完成所 得税鉴证报告。公司于2015年9月收到投资股息534,556.19元，并于2015年10月收回投资款 25,500,000.00元。 七、在其他主体中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管 理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。 1、市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 公司所涉及的市场风险主要是利率风险。 公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定 利率及浮动利率合同的相对比例。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款 等。公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生 因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的 客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控 的范围内。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 3、流动风险 流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 公司持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借 款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 九、公允价值的披露 无 十、关联方及关联交易 1、本公司控股股东情况 控股股东名称 与本公司关系 持股数量（万股） 持股比例 股东性质 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   90 控股股东名称 与本公司关系 持股数量（万股） 持股比例 股东性质 王宇 控股股东 2,040.00 51% 自然人 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王琼 其他股东，控股股东直系亲属 辽宁环宇能源资源开发有限公司 同一控制人 杨晶 控股股东配偶 杨利 控股股东其他亲属 注：王琼为本公司第二大股东，实缴出资 1,960.00 万元，持股比例为 49%。 3、关联方交易 1. 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 辽宁环宇能源资源开发有限公司 房屋建筑物 24,000.00 2. 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王宇、杨晶  19,800,000.00 每一笔债务履行期 限届满之日起 全部主合同项下最 后到期的主债务的 债务履行期限届满 之日后两年止 否 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 王宇 7,469,650.00 2016-1-1 2016-12-31 流动资金拆借 辽宁环宇能源资源开 发有限公司 30,000.00 2016-1-1 2016-12-31 流动资金拆借 4. 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   91 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 728,760.00 604,099.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 王宇 控股股东 3,324,541.47 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司控股股东王宇归还其所欠公司资金 3,324,541.47 元。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 王宇 控股股东 4,177,775.00 辽宁环宇能源资源开发有 限公司 3,506,348.63 王琼 1,783.33 十一、股份支付 截止资产负债表日，本公司无需要披露的股份支付 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 （1）与营口市热电公司的加工承揽合同纠纷 2008 年 7 月 29 日，营口市热电公司向营口市西区人民法院提起民事诉讼，请求该院判决：（1） 第一被告环宇有限承担违约责任，赔偿除尘布袋损失 890,771.00 元；(2)第二被告美龙环保滤材科 技（营口）有限公司承担连带赔偿责任；(3)第一被告环宇有限承担违约责任，赔偿除尘器损失（具 体数额按评估价格确认）；(4)被告环宇有限和美龙环保滤材科技（营口）有限公司承担本案诉讼费。 2011 年 9 月 27 日，营口市西市区人民法院作出（2008）营西民二初字第 182 号《民事判决书》， 判决：（1）被告环宇有限于本判决生效之日起十日内赔偿原告营口市热电公司滤袋损失 712,616.80 元，除尘器维修损失 14 万元；（2）驳回原告其他诉讼请求。 2011 年 11 月 15 日，环宇有限不服原判决向营口市中级人民法院提请上诉。 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   92 2012 年 4 月 19 日，营口市中级人民法院作出（2012）营民三终字第 67 号《民事判决书》，判 决：驳回上诉，维持原判。 2012 年 4 月 22 日，环宇有限不服二审判决向辽宁省高级人民法院提请再审。2012 年 5 月 20 日，辽宁省高级人民法院作出《受理案件通知书》，同意对环宇有限再审申请的立案审查。 2012 年 12 月 12 日辽宁省高级人民法院作出（2012）辽审四民申字第 00418 号《民事裁定书》， 指令营口市中级人民法院再审，再审期间中止原判决的执行。 2013 年 7 月 30 日，营口市中级人民法院作出（2013）营民终再字第 54 号《民事裁定书》撤销 营口市中级人民法院（2012）营民三终字第 67 号和营口市西市区人民法院（2008）营西民二初字 第 182 号民事判决，发回营口市西市区人民法院重新审理。 2015 年 10 月 25 日，营口市西市区人民法院（2015）营西民二再初字第 1 号《民事判决书》维 持（2008）营西民二初字第 182 号民事判决书。 2015 年 12 月 25 日，环宇股份不服原判决向营口市中级人民法院提请上诉。 截至 2016 年 12 月 31 日，营口热电公司加工承揽合同纠纷案尚无进展，本公司从谨慎性原则 对上述诉讼确认预计负债 852,616.8 元。 十三、资产负债表日后事项 辽宁环宇环保科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 3 月 23 日收到了大石桥市财 政局下发的文件《关于调整中央基建项目存量资金预算（拨款）的通知》【编号：大财发【2017】 40 号】，通知要求公司上缴中央预算内投资补助资金 751 万元。 因政府政策调整，大石桥市人民政府规划调整城市整体布局，改善人居环境，提高城市品位， 将城市规划控制区内现有工业企业按计划、分期分批、有序地搬迁到适合企业发展的工业园区，公 司所处位置属于退出城市规划控制区内企业，受政府政策调整的影响，不准再新上项目或更新改造， 使得项目无法按期完成，导致补助资金被收回。 公司计划从收到大石桥市财政局文件通知之日起，一年内分批次退回 751 万元补助资金，不会 影响以往年度的财务报告，将对公司 2017 年度损益带来一定的影响。 十四、其他重要事项 （一）前期会计差错更正  1．追溯重述法 会计差错更 正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目 名称 累积影响 数 调整重述前 调整重述后 2015 年度现 经第一届董事会第 支付其他与投资活动有关的现金 63,228.90 0.00 63,228.90 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   93 金流量表列 报差错 十一次会议审议通 过 投资活动现金流出小计 63,228.90 9,104,296.07 9,167,524.97 投资活动产生的现金流量净额 -63,228.90 -8,964,296.07 -9,027,524.97 现金及现金等价物净增加额 -63,228.90 -11,403,549.79 -11,466,778.69 期末现金及现金等价物余额 -63,228.90 135,518.63 72,289.73 2．截止本报告报出日，本公司除前期会计差错更正事项外无需要披露的其他重要事项 十五、母公司会计报表的主要项目 （一）应收账款 1．应收账款分类披露  类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款 62,974,876.18 100 21,113,883.67 33.53 41,860,992.51 54,855,696.25 100 10,926,318.38 19.92 43,929,377.87 单项金额不重 大但单独计提 坏账准备的应 收账款 合计 62,974,876.18 100 21,113,883.67 33.53 41,860,992.51 54,855,696.25 100 10,926,318.38 19.92 43,929,377.87 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 17,141,766.75 171,417.66 1% 1 至 2 年 8,347,520.07 834,752.01 10% 2 至 3 年 17,393,700.73 3,478,740.15 20% 3 至 4 年 6,925,829.56 3,462,914.78 50% 4 至 5 年 12,012,000.00 12,012,000.00 100% 5 年以上 1,154,059.07 1,154,059.07 100% 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   94 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 62,974,876.18 21,113,883.67 33.53% 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：  （1）本期计提坏账准备金额 10,187,565.29 元。 3．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：  单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 营口天盛重工装备有限公司 工程款 16,393,980.00 3-4 年 5,523,980.00 4-5年10,870,000.00 26.03 13,631,990.00 内蒙古宏裕科技股份有限公司 工程款 9,722,638.05 1-2 年 6,023,464.07 2-3 年 3,699,173.98 15.44 1,342,181.20 中冶东方工程技术有限公司 工程款 9,501,689.97 1 年以内 302,614.52 1-2 年 560,812.60 2-3 年 8,638,262.85 21.73 1,786,759.98 长春市热力(集团)有限责任公司 工程款 4,345,224.00 1 年以内 9.94 43,452.24 宝泰隆新材料股份有限公司 工程款 3,760,081.80 1 年以内 5.97 37,600.82 合计 43,723,613.82 / 69.43 16,841,984.24 （二）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   95 类别 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 账龄组合 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 159,860.56 4.59 56,736.18 35.49 103,124.38 其他组合 3,324,541.47 95.41 3,324,541.47 组合小计 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 3,484,402.03 100.00 56,736.18 1.63 3,427,665.85 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 102,408.85 100.00 72,124.09 70.43 30,284.76 3,484,402.03 100.00 56,736.18 1.63 3,427,665.85 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,408.85 124.09 1% 1 至 2 年 20,000.00 2,000.00 10% 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 50,000.00 50,000.00 100% 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100% 合计 102,408.85 72,124.09 70.43% 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：  本期计提坏账准备金额 15,387.91 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况  款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金  90,000.00 100,000.00 借款  3,370,576.74 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注   96 备用金  7,072.00 其他  12,408.85 6,753.29 合计 102,408.85 3,484,402.03 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：  单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 青海庆华矿冶煤化集团有限公司 投标保证金 50,000.00 4-5 年 48.82 50,000.00 吉林成大弘晟能源有限公司 投标保证金 20,000.00 5 年以上 19.53 20,000.00 新煤化工设计院(上海)有限公司 投标保证金 20,000.00 1-2 年 19.53 2,000.00 国网辽宁省电力有限公司大石桥 市供电分公司电费结算支户 预存电费 11,382.43 1 年以内 11.11 113.82 营口市环境保护协会 会费 800.00 1 年以内 0.78 8.00 合计 / 102,182.43 / 99.77 72,121.82 （三）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,047,222.90 15,674,167.11 22,354,236.79 16,560,812.86 其他业务 24,294.87 39,675.21 25,979.28 合计 24,071,517.77 15,674,167.11 22,393,912.00 16,586,792.14 （四）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 534,556.19 合计 534,556.19 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注                                                                                                                       97 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目  金额  说明  非流动资产处置损益  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外）  1,859,962.11 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费  债务重组损益  -54,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等  除上述各项之外的其他营业外收入和支出  其他符合非经常性损益定义的损益项目  -852,616.80 所得税影响额  158,244.32 合计  1,111,589.63 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润  加权平均净资产收 益率（%）  每股收益  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  ‐12.53  ‐0.14  ‐0.14  扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润  ‐14.94  ‐0.17  ‐0.17  辽宁环宇环保科技股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 辽宁环宇环保科技股份有限公司 财务报表附注                                                                                                                       98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室