837072_2018_汉亦盛_2018年年度报告_2019-04-29.txt

公告编号：2019-013 1 证券代码：837072 证券简称：汉亦盛 主办券商：长江证券 2018 年度报告 汉亦盛 NEEQ : 837072 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司 Bloomsdata Technology Co, Ltd 公告编号：2019-013 2 公司年度大事记 1、2018 年汉亦盛的全资子公司汉盛科技与浪潮集团签署合作协议，帮助其提供香港，新加 坡，泰国，印尼等东南亚区域产品售中、售后及备件仓储物流服务；后又与总部位于印度、 美国等企业合作签约，为其提供整个亚太区的数据中小 IT 运维服务；4 月续约联想集团核 心 IT 服务供应商，持续为其客户提供全国范围多厂商多品牌一站式 IT 运维服务；5 月签 约，为国内最大互联网企业提供其全国范围数据中心服务器产品的年度硬件维保提供联合 交付服务； 2、2018 年 12 月汉亦盛旗下海外公司携手香港富士通，为香港机场提供数据中心 IT 基础设 施支持服务。 3、2018 年公司取得了包括汉盛服务器机房环境管理软件 1.0、汉盛服务器部署配置管理软 件 1.0、汉盛企业容灾数据管理软件 1.0、汉盛企业运行数据实时采集分析软件 1.0 等在内 的 8 项软件著作权。 公告编号：2019-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2019-013 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、汉亦盛 指 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司 上海汉盛、汉盛科技 指 上海汉盛信息科技有限公司 上海阿柏克思、阿柏克思 指 阿柏克思（上海）系统科技有限公司 汉盛控股 指 Highsource Holdings Limited 汉盛香港 指 DCSS Technology(Hongkong)LTD 香港 ABK、香港阿柏克思 指 ABK System Limited 汉盛新加坡 指 DCSS Technology Pte LTD 汉盛泰国 指 DCSS Technology (Thailand) Co.，Ltd 汉盛马来西亚 指 DCSS Technology SDN.BHD 股东会、股东大会 指 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司股东大会 董事会 指 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司董事会 监事会 指 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司监事会 真金投资 指 上海真金高技术服务业创业投资中心（有限合伙） 泰礼投资 指 上海创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙） 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所、众华会计师事务所 指 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈凯宁、主管会计工作负责人韩琪及会计机构负责人（会计主管人员）沈晓瑜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 众众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事田思因工作缺席，未委托其他董事代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核心人才流失的风险 公司是专业为客户提供一揽子基于数据中心的服务和解决方 案的高新技术企业。因此，专业能力强、经验丰富且稳定的研 发团队与技术服务团队是公司的核心竞争力之一，但仍不排除 核心人员流失的风险，若出现该等情形，可能会对公司的经营 状况产生一定的影响 公司管控风险 公司业务发展较快，员工总数增长较快等情况，对公司的治理 及管控能力提出更高要求。但如果公司不能建立适应公司业务 发展和资本市场要求的管控体系，会对公司的经营效率、发展 速度、盈利能力有一定的影响。 应收账款收回风险 由于行业业务的特殊性,按会计准则收入确认时点与公司实际 收款存在时间性差异,导致公司报告期末应收账款余额较大， 构成一定的应收账款回收风险。由于公司业务稳健，公司对优 质客户适当放宽了付款条件，虽然可以预计发生应收款坏账损 失的可能性较小，但应收款可能会影响公司的资金周转，限制 公司业务的快速发展。 业绩保证风险 公司于 2015 年 8 月 11 日与真金投资、泰礼投资签订《汉亦盛 公告编号：2019-013 6 系统(上海)有限公司之增资补充协议》中,做出对赌约定，即 汉亦盛三年的经营目标（税后净利润:2015 年 1500 万元,2016 年 2100 万元，2017 年 3000 万元）。真金投资提起诉讼请求， 要求两位个人股东沈凯宁、韩琪回购其股份，目前正在法院审 理中。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司 英文名称及缩写 Bloomsdata Technology Co,Ltd. 证券简称 汉亦盛 证券代码 837072 法定代表人 沈凯宁 办公地址 上海市徐汇区虹漕路 421 号 64 幢 302 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈凯宁 职务 信息披露事务负责人 电话 021-32501918 传真 021-32501968 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区虹漕路 421 号 64 幢 302 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 12 日 挂牌时间 2016 年 4 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 IT 基础架构服务、运维服务、专业服务、外包服务的企业客户 端到端解决方案,包括统一性能管理 UPM、业务连续管理 BCM、云等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈凯宁 实际控制人及其一致行动人 沈凯宁 公告编号：2019-013 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006840346730 否 注册地址 上海市闵行区金都路 4299 号 6 幢 3 楼 B47 室 否 注册资本（元） 3000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘文华、奚晓茵 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 韩琪在 2019 年 4 月任职董事会秘书，详见公司在全国中小企业股份转让系统的公告（公告编号 2019-009）。 公告编号：2019-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,949,338.82 74,656,737.18 -25.06% 毛利率% 21.02% 48.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -17,840,656.41 -2,953,258.11 -504.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -18,039,625.39 -4,040,426.69 -346.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -82.45% -9.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -83.37% -13.28% - 基本每股收益 -0.5947 -0.0984 -504.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,939,226.64 70,205,443.44 -17.47% 负债总计 45,221,065.60 40,471,791.97 11.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,718,161.04 29,733,651.47 -57.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.42 0.99 -57.18% 资产负债率%（母公司） 3.76% 3.43% - 资产负债率%（合并） 78.05% 57.65% - 流动比率 1.26 1.69 - 利息保障倍数 -32.83 -1.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,231,614.30 1,797,565.16 -168.52% 应收账款周转率 1.89 2.22 - 存货周转率 2.90 2.76 - 公告编号：2019-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.47% 6.12% - 营业收入增长率% -25.06% -20.78% - 净利润增长率% -504.10% -308.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 -5,269.23 计入当期损益的政府补助 168,827.05 除上述各项之外的其他营业外收支净额 35,411.16 非经常性损益合计 198,968.98 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 198,968.98 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 - 应收账款 33,865,307.92 - 公告编号：2019-013 11 应收票据及应收账 款 - 33,865,307.92 应付票据 0 - 应付账款 16,463,157.46 - 应付票据及应付账 款 16,463,157.46 管理费用 27,668,707.71 22,413,423.63 研发费用 - 5,255,284.08 公告编号：2019-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 汉亦盛公司是一家专注于企业级数据中心 IT 基础设施的综合服务提供商。公司为企业客户提供基 于多品牌、跨平台、区域性的一站式 IT 基础设施的服务，通过广泛围绕在数据中心 IT 基础设施的系 统支持服务的基础上，提供 IT 基础架构设计与构建、调试及维护的一站式服务和解决方案。公司总部 位于上海，在北京，深圳，成都，济南，沈阳等都有销售及工程师团队的覆盖。公司多年前依靠自身 独立发展起来的海外市场目前已经初具规模，主要服务于港澳，东南亚等当地客户。同时随着近年国 家“一带一路”的发展战略实施，大量国内企业产生海外 IT 服务需求，公司在中国企业海外 IT 服务交 付上处于国内领先位置。公司目前服务客户 500 家以上，其中近一半是世界知名企业，遍布金融、制 造、政府、通信等多个行业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年，对于公司来说是艰苦的一年。企业及制造业客户也陷入了资金收紧，节省成本的状况。 给我们提供 IT 服务业务也收到一定的影响，不少客户减少 IT 开支，特别是服务采购的成本开支减少， 甚至采购周期的推迟，对我们的业务产生了一定的影响。 面临这样的困难，公司一方面对外继续加强前端客户的扩展和延伸，多地域和多纬度去扩展客户 群体和受众面，另一方面对内节省运营成本和费用。2018 年，公司资产总额 57,939,226.64 元，负债 总额 45,221,065.60 元，收入 55,949,338.82 元，净利润-17,840,656.41 元。收入下降，而成本费用的降 低具有延迟效应，预计在 2019 年度将会有所体现。 对于 2019 年的经营业务，公司管理层做了调研： 1. 积极开展业务转型和调整，开展新业务布局。更多基于先进技术和平台搭建适用的企业 IT 服 务，为客户创造便利和提供增值服务，从原有软硬件集成向高附加值的服务与增值业务转型。2017 年 -2018 年是公司较为艰苦的转型期，预计在 2019 年转型可以初步完成，将带动营业收入、毛利率和净 利润的提高。 2. 进一步扩大行业内的 IT 海外服务的知名度，适当宣传推广海外落地服务的成功案例，积极响 应国家“一带一路”政策，为中国出海企业提供多厂商多平台多种类的一站式 IT 服务，并将服务范围 从东南亚向欧美扩展，做好出海企业的 IT 专业顾问和助手。推进以 service+为引擎的公司战略，以服 公告编号：2019-013 13 务为依托，围绕解决方案，产品和海外服务落地的立体发展模式。 3. 抓住经济逐渐回暖的契机，继续坚定扩大国内传统客户的 IT 运维服务业务的规模。夯实现有 长期客户的持续服务采购和交付服务，大力扩展新进客户和潜在中大型客户的服务机会的多纬度挖掘 和提升。 (二) 行业情况 1. IT 数据中心第三方运维服务市场形成的原因和优势 企业信息系统中的IT设备在种类和品牌上日益呈现出多样化的特点。基础设施复杂且标准不一 的异构环境要求数据中心运维具有更高的专业性。数据中心运维已经不再满足于简单维护阶段，企 业自身在运维人才和管理经验等方面存在短板，因而出现专业的第三方运维服务市场。第三方的运 维服务商综合了不同服务器、存储等各类认证的服务工程师团队，可以针对各个厂商的产品提供相 应的运维服务。随着IT架构复杂度和多样性不断提高，第三方服务商在降低管理成本、提高运营效 率方面的优势日益凸显。 2. 2012-2020 年 IT 数据中心第三方运维服务市场规模及增长情况 自2012年起，随着数据中心运维服务由硬件运维向软件运维迈进，原厂服务商和第三方服务商 产生分化，“去IOE”架构下第三方服务商的综合能力更有吸引力，企业对第三方运维服务商的认可 程度越来越高。 3. 2017-2020 年 IT 数据中心第三方运维服务发展趋势 数据中心的复杂性和多样性是驱动第三方运维服务增长的根本动力。未来一段时间内，“去 IOE”、云计算还将继续主导数据中心市场的发展，第三方运维服务商会成为数据中心垄断格局破除 后的直接受益方。未来四年内，数据中心第三方运维服务的市场份额将会延续此前的增长势头，预 计在2020年市场规模将达到1406.2亿元，超过原厂运维服务的市场规模。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,027,766.07 13.86% 8,259,604.33 11.76% -2.81% 应收票据与应 收账款 25,463,186.80 43.95% 33,865,307.92 48.24% -24.81% 存货 15,964,290.45 27.55% 14,523,321.24 20.69% 9.92% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 428,305.01 0.74% 787,769.61 1.12% -45.63% 在建工程 短期借款 6,500,000.00 11.22% 5,500,000.00 7.83% 18.18% 长期借款 应付票据及应 付账款 16,968,547.00 29.29% 16,463,157.46 23.45% 3.07% 公告编号：2019-013 14 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司努力回收应收款项，以增加流动资金。报告期内只购进极少固定资产，正常折旧使得 固定资产净值减少。为了维持公司正常运转，增加了 100 万银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 55,949,338.82 - 74,656,737.18 - -25.06% 营业成本 44,188,888.31 78.98% 38,465,620.53 51.52% 14.88% 毛利率% 21.02% - 48.48% - - 管理费用 18,837,850.17 33.67% 22,413,423.63 30.02% -15.95% 研发费用 3,852,269.05 6.89% 5,255,284.08 7.04% -26.70% 销售费用 5,301,599.95 9.48% 9,203,251.15 12.33% -42.39% 财务费用 -251,760.84 -0.45% 600,811.62 0.80% -141.90% 资产减值损失 1,557,997.99 2.78% 1,733,942.39 2.32% -10.15% 其他收益 103,000.00 0.18% 299,224.58 0.40% -65.58% 投资收益 -150,000.00 -0.20% 100.00% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 909,035.61 1.62% 106,438.20 0.14% 754.05% 营业利润 -17,545,350.68 -31.36% -2,950,298.00 -3.95% -494.70% 营业外收入 106,000.46 0.19% 1,607,490.44 2.15% -93.41% 营业外支出 10,031.48 0.02% 271,978.00 0.36% -96.31% 净利润 -17,840,656.41 -31.89% -2,953,258.11 -3.96% -504.10% 项目重大变动原因： 受到中美贸易战及宏观经济的影响，企业及制造业等行业都面临严格控制成本，减少支出的局面，对 于 IT 基础设施服务的产品，购买特别是维保服务的采购预算减少，有些企业还延迟采购周期。同时， 同行业竞争日趋激烈，厂商和其他第三方服务企业对于价格都有较大的下调，特别是对于金融和运营 商等重点客户。应对困境，公司进行了适当的包括机构、人员、运营等在内的多方面成本的优化，减 少日常不必要开支。在这些因素的综合作用下，收入和净利润还是产生了较大幅度的负增长。 营业外收入的减少主要是 2017 年收到政府的新三板挂牌补贴。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 55,949,338.82 74,656,737.18 -25.06% 其他业务收入 0 0 公告编号：2019-013 15 主营业务成本 44,188,888.31 38,465,620.53 14.88% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 运行维护业务 29,824,698.04 53.31% 63,800,650.91 85.46% 硬件销售业务 26,124,640.78 46.69% 10,856,086.26 14.54% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司在不利的外部环境下，2018 年为了维持公司正常运营不得不加大可以相对快速回款的硬件销售业 务的比例。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 银联数据服务有限公司 7,400,583.19 13.23% 否 2 联想（北京）信息技术有限公司 5,239,745.44 9.37% 否 3 中国人民共和国深圳海关 4,667,956.78 8.34% 否 4 OPUS IT Services Pte Ltd 3,977,424.77 7.11% 否 5 苏州汇川技术有限公司 2,712,457.08 4.85% 否 合计 23,998,167.26 42.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采 购 占 比 是否存在 关联 关系 1 上海商然数据服务有限公司 8,549,115.45 19.35% 否 2 深圳市锐铁计算机技术有限 公司 4,978,446.73 11.27% 否 3 上海云琅信息技术有限公司 2,790,350.00 6.31% 否 4 深圳市赛威特实业有限公司 2,650,000.00 6.00% 否 5 中夏科技（深圳）有限公司 2,585,000.00 5.85% 否 合计 21,552,912.18 54.31% - 公告编号：2019-013 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,231,614.30 1,797,565.16 -168.52% 投资活动产生的现金流量净额 -7,430.52 -286,694.88 -97.41% 筹资活动产生的现金流量净额 486,924.55 -1,061,370.25 145.88% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金净流量较 2017 年下降 168.52%，主要是由于销售收入下降； 2、 投资活动产生的现金流量净额较 2017 年减少 97.41%，主要是因为 2018 年只有 7430.52 元的固 定资产投资； 3、 筹资活动产生现金净流量较 2017 年增加 145.88%，主要是因为银行贷款金额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内拥有全资子公司 3 家，具体如下： 1.公司全资子公司上海汉盛信息科技有限公司，设立日期为 2006 年 5 月 24 日，注册资本 5050 万 元，统一社会信用代码：91310118787892099D，经营范围：计算机软硬件开发、销售、维护，计算机 网络工程（除专项审批），计算机系统集成，电脑租赁，计算机专业领域内的技术服务、技术咨询，楼 宇智能化系统工程，企业管理咨询，商务咨询，销售电子产品、通讯设备、计算机网络设备（除计算 机信息系统安全专用产品），从事货物及技术的进出口业务。 2.公司全资子公司柏克思（上海）系统科技有限公司，设立日期为 2008 年 12 月 2 日，注册资本 50 万元，统一社会信用代码：913101186822475876，经营范围：计算机软硬件开发、销售、维护，计 算机系统集成，电脑租赁，计算机专业领域内的技术服务、技术咨询，电脑图文设计制作，企业形象 设计、策划，会展、会务服务，设计、制作、代理各类广告，商务信息咨询，公共关系咨询，销售电 子产品、通讯设备、数码产品，从事货物及技术的进出口业务。 3.公司全资子公司 Highsource Holdings Limited（汉盛控股），登记证号码： 59039492-000-10-16- 3，经营范围：电子产品进出口贸易，销售及服务，软件开发、技术咨询。 公司还有 5 家公司是通过 Highsource Holdings Limited（汉盛控股）间接控制的公司，分别是阿柏 克思系统有限公司、DCSS Technology （Hongkong） Limited、DCSS TECHNOLOGY PTE LIMITED、 DCSS TECHNOLOGY SDN. BHD.、DCSS (Thailand) Co., Ltd。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内未购买理财产品。 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 众华会计师事务所(特殊普通合伙)系汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司(以下简称“公司”或 公告编号：2019-013 17 “汉亦盛公司”)2018 年度财务报告审计机构。2019 年 4 月 29 日，众华会计师事务所（特殊普通合 伙）及其注册会计师对公司出具保留意见的《审计报告》〔众会字(2019)第 1849 号〕。 董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及相关规定，对上述非标意见 所涉及事项出具专项说明，具体如下： 一．审计报告中保留意见的内容 如财务报表所述，汉亦盛公司 2018 年发生净亏损-17,840,656.41 元，截止 2018 年 12 月 31 日汉 亦盛公司货币资金余额为 8,027,766.07 元，一年内到期有息借款余额合计为 6,500,000.00 元，对股 东的欠款增加至 9,383,968.04 元，2018 年度汉亦盛公司经营性现金流量净额为-1,231,614.30 元， 公司持续亏损加大且未见改善迹象，可能无法偿还到期债务，且未能重新商定协议或获取替代性融资。 这种情况表明存在可能导致对汉亦盛公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。财务报表对这 一事项并未作出充分披露。 二．董事会对审计报告保留意见的说明： 1、2018 年公司营业收入比上一年下降了 18,707,398.36 元。由于受到中美贸易战及宏观经济的影响， 企业及制造业等行业都面临严格控制成本，减少支出的局面，对于 IT 基础设施服务的产品，购买特别 是维保服务的采购预算减少，有些企业还延迟采购周期。同时，同行业竞争日趋激烈，厂商和其他第 三方服务企业对于价格都有较大的下调，特别是对于金融和运营商等重点客户。由于营业收入下降， 导致利润下降，对公司现金流产生负面影响，公司资金相对紧张。 2、对股东的欠款由 2017 年的 2,546,163.70 元，大幅增加至 9,383,968.04 元,系为公司经营周转提 供帮助。 3、公司短期借款 6,500,000.00 元，其中 4,000,000.00 元为担保贷款，2,500,000.00 元为信用贷款。 公司在 2019 年将对资金做更加精细化管理，使还款日等重要时间点的资金得以保证。 三．董事会意见 公司董事会认为：众华会计师事务所（特殊普通合伙）根据相关情况，本着严格谨慎原则，对 上述事项出具保留意见的审计报告，表示认可。 董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取措施，消除审计报告中所指 出的对公司影响。具体措施如下： 1. 积极开拓市场，加大销售力度，增加销售收入，并降低销售费用。增加公司主营收入和利润。 2. 积极控制成本，将人力和生成经营成本降低，提高公司盈利能力。 3. 加强现金流管理，有效提高资金使用率和收益率。 董事会提醒投资者，注意投资风险。 公告编号：2019-013 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号），结合公司实际情况，董事会同意对公司会计政策进行变更。本次变更对公司财务 状况、经营成果和现金流量无重大影响。 详细说明：“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期余额 25,463,186.80 元，上期余额 33,865,307.92 元；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本 期余额 16,968,547.00 元，上期余额 16,463,157.46 元；调减“管理费用”，本期 3,852,269.05 元，上期 5,255,284.08 元；单列“研发费用”，本期 3,852,269.05 元，上期 5,255,284.08 元等。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在主营业务上加大研发力度，紧随国家政策和“一带一路”的步伐，努力满足下游客户的专业需 求的服务，努力为社会、为股东、为客户、为企业、为员工创造更多的价值，实现共进共赢。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能 力。 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系正常运行；公司主营业务未发生变化， 管理层及核心业务人员队伍稳定，生产经营状态正常，具备持续经营能力。但由于中美贸易战以及经 济大环境的影响，企业和制造业客户群体对于 IT 服务的预算投入减少或推迟采购周期所致，使得我们 在 2018 年业绩出现下滑。我们相信公司随着国家“一带一路”政策走出去，以及政府对于民营企业的 扶持政策的陆续出台和经济环境的向好，2019 年的业绩会有回升。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 核心人才流失的风险：公司是专业为客户提供一揽子基于数据中心的服务和解决方案的高新技 术企 业。因此,专业能力强、经验丰富且稳定的研发团队与技术服务团队是公司的核心竞争力之一， 但仍不排除核心人员流失的风险，若出现该等情形,可能会对公司的经营状况产生一定的影响。 应对措施：公司借助多方优势，积极为员工创造良好的工作环境和发展平台，除了通过较好的薪 酬待遇吸引优秀人才，并努力打造融入公司经营理念和文化价值的技术队伍，完善员工考核和激励机 制，吸引高素质人才的加盟，为公司的长期可持续发展积累智力资源。 公告编号：2019-013 19 2. 公司管控的风险：公司业务发展较快,员工总数增长较快等情况，对公司的治理及管控能力提出 更高要求。但如果公司不能建立适应公司业务发展和资本市场要求的管控体系,会对公司的经营效率、 发展速度、盈利能力有一定的影响。 应对措施：公司将通过各种方式，不断加强管理层公司治理的规范意识，并及时调整适应现代化 企业发展的组织架构，使其与公司规模和公司战略相匹配。同时完善各项内部管理制度，规范内部控 制环境，从制度层面上保证公司治理机制能够有效运行。 3. 应收账款收回的风险：由于行业业务的特殊性,按会计准则收入确认时点与公司实际收款存在 时间性差异,导致公司报告期末应收账款余额较大,构成一定的应收账款回收风险。由于公司业务稳健, 应收款客户大都是一定声誉和知名客户,公司对优质客户适当放宽了付款条件,公司可以预计发生应收 款坏账损失的可能性较小,但应收款可能会影响公司的资金周转,限制公司业务的快速发展。 应对措施：公司将结合自身经营特点，制定有效的资金管理制度，来降低应收账款的回收风险。 主要有：调查与评价客户资信情况，建立客户资信档案；制定合理的应收账款信用政策；制订销售与 收款的内部控制制度，通过认真对待应收账款的账龄，以及回款部门的奖励与应收账款挂钩来实现。 4. 业绩保证的风险：公司于 2015 年 8 月 11 日与真金投资、泰礼投资签订《汉亦盛系统(上海)有 限公司之增资补充协议》中,做出对赌约定,即汉亦盛三年的经营目标（税后净利润:2015 年 1500 万 元，2016 年 2100 万元，2017 年 3000 万元）。真金投资提起诉讼请求，要求两位个人股东沈凯宁、韩 琪回购其股份，目前正在法院审理中。 应对措施：公司加强与投资方的沟通，配合投资方的信息交换，减少信息不对称的情况，投资方 也能理解公司进行业务转型所需要的时间和过程，同时也认同公司的未来发展战略，对于此业绩保证 也持正面理解和支持态度。公司也抓紧加强和完善企业内部治理，加快转型速度，扩大业务增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 沈凯宁、韩琪、杨 洁 为银行贷款 作担保 4,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 30 日 2019-018 沈凯宁 为银行贷款 做担保 1,000,000.00 已事前及时履 行 2017 年 6 月 6 日 2017-022 沈凯宁 为银行贷款 做担保 1,500,000.00 已事前及时履 行 2017 年 6 月 6 日 2017-022 公告编号：2019-013 21 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易主要用于银行贷款申请，该银行贷款行为属公司旗下全资子公司正常经营活动。 第三笔贷款金额 400 万，签署的担保合同中的最高额担保合同金额为 572 万。上述偶发关联交易不会 对公司造成负面影响。 (三) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人沈凯宁、以及另一名持股 5%以上的自然人股东韩琪分别出具了《关于避免同业竞争 的承诺书》，报告期内未发生违反承诺事项。 公告编号：2019-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,283,250 50.94% 0 15,283,250 50.94% 其中：控股股东、实际控 制人 4,905,583 16.35% 0 4,905,583 16.35% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,716,750 49.06% 0 14,716,750 49.06% 其中：控股股东、实际控 制人 14,716,750 49.06% 0 14,716,750 49.06% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 沈凯宁 19,622,332.32 0 19,622,322. 32 65.41% 14,716,750 4,905,583 2 上 海 真 金 高 技 术 服 务 业 创 业 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 4,851,219 0 4,851,219 16.17% 0 4,851,219 3 韩琪 3,243,521 47,000 3,290,521 10.97% 0 3,290,521 4 上 海 创 业 接 力 泰 礼 创 业 投资中心（有 限合伙） 2,282,927 -47,000 2,235,927 7.45% 0 2,235,927 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 14,716,750 15,283,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：不存在关联关系。 公告编号：2019-013 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为沈凯宁先生，直接持有公司 1962.2333 万股，占公司总股本的 65.41%。沈凯宁先生是公司法定代表人和创始人，现任公司董事长、总经理。自公司成立一直持有公 司及其子公司 50%以上股份。沈凯宁，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年毕业 于上海科技大学计算机专业，本科学历。1996 年至 1998 年任职于交通银行上海分行，1998 年至 2000 年任职于美国思群计算机系统有限公司，2000 年至 2007 年任职于中国惠普有限公司，2009 年 1 月创 办汉亦盛，现任公司董事长、总经理。 公告编号：2019-013 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国民生银行股份 有限公司上海杨浦 支行 4,000,000.00 6.525% 2018.1.26- 2019.1.25 否 银行贷款 交通银行上海闸北 支行 2,500,000.00 6.0900% 2018.5.8- 2019.4.20 否 合计 - 6,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 沈凯宁 董事长、总 经理 男 1973 年 10 月 本科 2015.11.07- 2018.11.06 是 杜尧 董事 男 1984 年 10 月 本科 2018.4.08- 2018.11.06 是 葛小兰 董事 女 1984 年 10 月 大专 2017.8.22- 2018.11.06 是 沈晓瑜 董事 女 1973 年 2 月 本科 2018.4.08- 2018.11.06 是 田思 董事 女 1987 年 7 月 硕士 2018.4.08- 2018.11.06 否 宋瑞华 监事会主席 男 1971 年 1 月 本科 2017.8.22- 2018.11.06 是 倪修斯 监事 女 1984 年 9 月 本科 2015.11.07- 2018.11.06 否 邵正菁 监事 女 1989 年 5 月 本科 2017.10.12- 2018.11.06 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 公司董事会、监事会延期换届，2019 年 4 月 10 日完成换届工作（公告编号 2019-009），在此之前， 公司原董事、监事仍履行各自职责直到换届完成。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈凯宁 董事长、总经 理 19,622,333 0 19,622,333 65.41% 0 合计 - 19,622,333 0 19,622,333 65.41% 0 公告编号：2019-013 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴伟明 董事、集团总 裁、财务负责 人 离任 无 个人原因辞职 张艳 董事、副总经 理 离任 无 个人原因辞职 田思 无 新任 董事 原公司董事因个人原 因辞职 沈晓瑜 无 新任 董事 原公司董事、财务负 责人因个人原因辞职 杜尧 无 新任 董事 原公司董事因个人原 因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 田思，女，1987 年出生，中国籍，无境外永久居留权。本科学历，2014 年 3 月至 2016 年 12 月， 任职上海真金创业投资管理有限公司投资经理；2017 年 1 月至 2018 年 1 月任职上海真金投资管理中 心（有限合伙）委派代表一职；2018 年 2 月至今，任职于上海真金资产管理有限公司法定代表人。 沈晓瑜，女，1973 年出生，中国籍，无境外永久居留权。本科学历。2013 年 7 月至 2017 年 7 月 任职上海白虹软件科技股份有限公司财务总监一职；2017 年 8 月至今任职汉亦盛数据系统（上海）股 份有限公司财务顾问、财务总监一职。 杜尧，男，1984 年出生，中国籍，无境外永久居留权。本科学历。2011 年 7 月至 2012 年 2 月任 职戴尔公司技术支持工程师一职；2012 年 3 月至今任汉盛信息科技有限公司任服务交付经理一职位。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 17 销售人员 25 15 技术人员 51 50 财务人员 10 8 员工总计 110 90 公告编号：2019-013 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 1 本科 58 49 专科 34 39 专科以下 13 1 员工总计 110 90 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员变动主要是公司业务发展，扩充了研发及销售团队；通过多方资源引进优秀人才， 补充公司所需的专业人才；同时加强不定期的培训拓展活动，增加员工归属感及凝聚力；采用网络招 聘、猎头推荐开展招聘工作；并提供良好的福利薪资待遇，以及相应的绩效考核制度，激发员工的工 作积极性。公司无离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-013 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-013 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司董事会评估认为，公司治理机制完善，股东大会、董事会和监事会召开程序符合《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准 确、充分，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、 法规及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，保证做到真实、准确、完整、 及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未发生修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2019-013 30 董事会 3 1.2018 年 3 月 22 日召开第一届董事会第二 十二次会议（一）审议通过《关于选举田思 女士、沈晓瑜女士、杜尧先生为第一届董事 会董事的议案》（二）审议通过《关于召开汉 亦盛数据系统（上海）股份有限公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》 2.2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第二 十三次会议（一）审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》（二）审议通过 《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议 案》（三）审议通过《关于公司 2017 年财务 决算报告的议案》（四）审议通过《关于公司 2018 年财务预算报告的议案》（五）审议通 过《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的 议案》（六）审议通过《关于公司 2017 年年 度利润分配预案的议案》（七）审议通过《关 于公司续聘 2018 年度财务审计机构的议案》 （八）审议通过《关于提议召开 2017 年年度 股东大会的议案》 3.2018 年 8 月 27 日召开第一届董事会第二 十四次会议审议通过《关于 2018 年半年度报 告的议案》 监事会 2 1.2018 年 4 月 23 日召开第一届监事会第九 次会议（一）审议通过《关于公司 2017 年度 监事会工作报告的议案》（二）审议通过《关 于公司 2017 年财务决算报告的议案》（三） 审议通过《关于公司 2018 年财务预算报告的 议案》（四）审议通过《关于 2017 年年度报 告及年度报告摘要的议案》（五）审议通过 《关于公司 2017 年年度利润分配预案的议 案》（六）审议通过《关于公司续聘 2018 年 度财务审计机构的议案》 2.2018 年 8 月 27 日召开第一届监事会第十 次会议审议通过《关于 2018 年半年度报告的 议案》 股东大会 2 1.2018 年 4 月 8 日召开 2018 年第一次临时 股东大会审议通过《关于选举田思女士、沈 晓瑜女士、杜尧先生为第一届董事会董事的 议案》 2.2018 年 5 月 17 日召开 2018 年年度股东大 会（一）审议通过《关于公司 2017 年度董事 会工作报告的议案》（二）审议通过《关于公 司 2017 年度总经理工作报告的议案》（三） 审议通过《关于公司 2017 年财务决算报告的 公告编号：2019-013 31 议案》（四）审议通过《关于公司 2018 年财 务预算报告的议案》（五）审议通过《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》 （六）审议通过《关于公司 2017 年年度利润 分配预案的议案》（七）审议通过《关于公司 续聘 2018 年度财务审计机构的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开、表决程序，均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等法律法规和内部规章要求，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策 等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生 产经营 策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未发现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务 依法享有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问 题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规的要求规范运作， 保持独立的研发、采购、交付和销售体系，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与主要股东、控 公告编号：2019-013 32 制人及其控制的其他企业相互独立和分开。 1. 业务独立 公司业务独立于公司主要股东及其控制人。公司拥有独立完整的研发、供应、交付 和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 2. 资产独立 公司资产完整，拥有独立于主要股东的生产经营场所、拥有独立完整的研发、交付 所需备件配套仓库，对所有资产有完全的控制支配权。公司不存在资金、资产被公司的主要股东、控 制人占用的情形。 3. 人员独立 公司的人事及工资管理与股东完全独立和分开。公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在交叉任职的情况。 4．机构独立 公司具有独立的生产经营和办公机构，完全独立于主要股东及控制人，不存在混合 经营、合署办公的情况。 5. 财务独立 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系 和财务管理制度。公司开设了独立的银行账户，依法独立纳税，具有规范独立的财务运作体系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。公司内部管理与控制是一项长期而持续的系 统工程，需要在公司运营实际操作中不断改进和完善。 今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不 断调整和完善内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公 司管理层严格遵守信披制度。截止该年度报告公告日，公司未建立《年报信息披露重大差错追究管理 制度》。 公告编号：2019-013 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众会字(2019)第 1849 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际 6 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 刘文华、奚晓茵 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 众会字(2019)第 1849 号 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司(以下简称“汉亦盛公司”)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉亦盛公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表所述，汉亦盛公司 2018 年发生净亏损-17,840,656.41 元，截止 2018 年 12 月 31 日汉 亦盛公司货币资金余额为 8,027,766.07 元，一年内到期有息借款余额合计为 6,500,000.00 元，对股东 的欠款增加至 9,383,968.04 元，2018 年度汉亦盛公司经营性现金流量净额为-1,231,614.30 元，公司持 续亏损加大且未见改善迹象，可能无法偿还到期债务，且未能重新商定协议或获取替代性融资。这种 情况表明存在可能导致对汉亦盛公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。财务报表对这一事 项并未作出充分披露。 三、其他信息 公告编号：2019-013 34 汉亦盛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汉亦盛公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉亦盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉亦盛公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉亦盛公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 汉亦盛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致汉亦盛公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 公告编号：2019-013 35 易和事项。 （6）就汉亦盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘文华 中国注册会计师 奚晓茵 中国，上海 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5.1 8,027,766.07 8,259,604.33 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 5.2 25,463,186.80 33,865,307.92 其中：应收票据 - - 应收账款 5.2 25,463,186.80 33,865,307.92 预付款项 5.3 1,152,465.35 2,548,073.87 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 5.4 6,323,927.62 8,482,726.36 公告编号：2019-013 36 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 5.5 15,964,290.45 14,523,321.24 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5.6 197,100.36 507,790.39 流动资产合计 57,128,736.65 68,186,824.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 5.7 428,305.01 787,769.61 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 354,917.19 492,635.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 5.8 27,267.79 297,631.45 递延所得税资产 5.9 - 345,096.45 其他非流动资产 - 95,485.99 非流动资产合计 810,489.99 2,018,619.33 资产总计 57,939,226.64 70,205,443.44 流动负债： 短期借款 5.10 6,500,000.00 5,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 5.11 16,968,547.00 16,463,157.46 其中：应付票据 - - 应付账款 5.11 16,968,547.00 16,463,157.46 预收款项 5.12 5,076,354.51 3,666,804.66 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 5.13 360,013.99 285,909.16 应交税费 5.14 1,346,024.95 1,104,508.14 公告编号：2019-013 37 其他应付款 5.15 14,947,409.52 13,376,347.96 其中：应付利息 - - 应付股利 5.15 2,342,050.38 2,342,050.38 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 45,198,349.97 40,396,727.38 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 22,715.63 31,019.89 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 44,044.70 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 22,715.63 75,064.59 负债合计 45,221,065.60 40,471,791.97 所有者权益（或股东权益）： 股本 5.16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5.17 2,431,464.50 2,431,464.50 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 5.18 -20,441,653.27 -2,600,996.86 归属于母公司所有者权益合 计 12,718,161.04 29,733,651.47 少数股东权益 - - 所有者权益合计 12,718,161.04 29,733,651.47 负债和所有者权益总计 57,939,226.64 70,205,443.44 法定代表人：沈凯宁 主管会计工作负责人：韩琪 会计机构负责人：沈晓瑜 公告编号：2019-013 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 817.85 15,485.15 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 - - 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 其他应收款 12.1 5,267,130.68 7,245,123.70 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 144,008.99 99,008.02 流动资产合计 5,411,957.52 7,359,616.87 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 12.2 19,720,310.40 19,720,310.40 投资性房地产 - - 固定资产 - - 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 19,720,310.40 19,720,310.40 资产总计 25,132,267.92 27,079,927.27 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计 - - 公告编号：2019-013 39 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 - - 应付职工薪酬 - -6,654.65 应交税费 - 59,092.25 其他应付款 945,105.47 876,163.70 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 945,105.47 928,601.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 945,105.47 928,601.30 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,600,919.08 3,600,919.08 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -9,413,756.63 -7,449,593.11 所有者权益合计 24,187,162.45 26,151,325.97 负债和所有者权益合计 25,132,267.92 27,079,927.27 公告编号：2019-013 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 55,949,338.82 74,656,737.18 其中：营业收入 5.19 55,949,338.82 74,656,737.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,494,689.50 77,607,035.18 其中：营业成本 5.19 44,188,888.31 38,465,620.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5.20 110,844.87 83,926.36 销售费用 5.21 5,301,599.95 9,203,251.15 管理费用 5.23 18,837,850.17 22,413,423.63 研发费用 5.22 3,852,269.05 5,255,284.08 财务费用 5.24 -251,760.84 600,811.62 其中：利息费用 利息收入 9,231.44 146,039.83 资产减值损失 5.25 1,557,997.99 1,733,942.39 加：其他收益 5.26 103,000.00 299,224.58 投资收益（损失以“－”号填列） 5.27 -150,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -150,000.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,545,350.68 -2,950,298.00 加：营业外收入 5.28 106,000.46 1,607,490.44 减：营业外支出 5.29 10,031.48 271,978.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,449,381.70 -1,614,785.56 减：所得税费用 5.30 391,274.71 1,338,472.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,840,656.41 -2,953,258.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2019-013 41 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -17,840,656.41 -2,953,258.11 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -17,840,656.41 -2,953,258.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,840,656.41 -2,953,258.11 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.5947 -0.0984 （二）稀释每股收益（元/股） -0.5947 -0.0984 法定代表人：沈凯宁 主管会计工作负责人：韩琪 会计机构负责人：沈晓瑜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 94,339.60 减：营业成本 税金及附加 8,735.00 销售费用 管理费用 1,696,978.70 2,897,365.85 研发费用 财务费用 3,297.40 4,074.11 其中：利息费用 利息收入 100.60 694.89 公告编号：2019-013 42 资产减值损失 358,227.02 648,900.00 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） -150,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -150,000.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,964,163.52 -3,709,074.96 加：营业外收入 1,500,000.08 减：营业外支出 214.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,964,163.52 -2,209,289.37 减：所得税费用 1,376,859.35 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,964,163.52 -3,586,148.72 （一）持续经营净利润 -1,964,163.52 -3,586,148.72 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,964,163.52 -3,586,148.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,309,202.74 74,452,398.74 公告编号：2019-013 43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5.31.1 10,612,297.95 16,654,391.15 经营活动现金流入小计 74,921,500.69 91,106,789.89 购买商品、接受劳务支付的现金 43,314,377.03 39,312,017.21 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,009,214.09 28,837,309.64 支付的各项税费 918,309.71 2,389,620.23 支付其他与经营活动有关的现金 5.31.2 12,911,214.16 18,770,277.65 经营活动现金流出小计 76,153,114.99 89,309,224.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,231,614.30 1,797,565.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,430.52 136,694.88 投资支付的现金 - 150,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,430.52 286,694.88 投资活动产生的现金流量净额 -7,430.52 -286,694.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 公告编号：2019-013 44 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,500,000.00 6,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 6,500,000.00 6,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 513,075.45 553,190.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,180.03 筹资活动现金流出小计 6,013,075.45 7,561,370.25 筹资活动产生的现金流量净额 486,924.55 -1,061,370.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 520,282.01 -65,850.68 五、现金及现金等价物净增加额 5.32.3 -231,838.26 383,649.35 加：期初现金及现金等价物余额 8,259,604.33 7,875,954.98 六、期末现金及现金等价物余额 8,027,766.07 8,259,604.33 法定代表人：沈凯宁 主管会计工作负责人：韩琪 会计机构负责人：沈晓瑜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,000.00 - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,923,042.37 3,270,634.27 经营活动现金流入小计 2,023,042.37 3,270,634.27 购买商品、接受劳务支付的现金 50,661.37 30,059.43 支付给职工以及为职工支付的现金 1,631,221.58 2,371,162.11 支付的各项税费 - 21,998.64 支付其他与经营活动有关的现金 355,826.72 792,006.32 经营活动现金流出小计 2,037,709.67 3,215,226.50 经营活动产生的现金流量净额 -14,667.30 55,407.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - - 公告编号：2019-013 45 付的现金 投资支付的现金 - 150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 150,000.00 投资活动产生的现金流量净额 - -150,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -14,667.30 -94,592.23 加：期初现金及现金等价物余额 15,485.15 110,077.38 六、期末现金及现金等价物余额 12.3.2 817.85 15,485.15 公告编号：2019-013 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000, 000.00 - - - 2,431,4 64.50 - - 96,816. 17 - - - - 2,600, 996.86 - 29,733, 651.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000, 000.00 - - - 2,431,4 64.50 - - 96,816. 17 - - - - 2,600, 996.86 - 29,733, 651.47 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - 825,165 .98 - - - - 17,840 ,656.4 1 - - 17,015, 490.43 （一）综合收益总额 - - - - - - 825,165 .98 - - - - 17,840 ,656.4 1 - - 17,015, 490.43 公告编号：2019-013 47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000, 000.00 - - - 2,431,4 64.50 - 728,349 .81 - - - - 20,441 - 12,718, 161.04 公告编号：2019-013 48 ,653.2 7 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000, 000.00 - - - 1,573,7 89.50 - - 187,087 .86 - - - 352,26 1.25 - 31,738 ,962.8 9 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000, 000.00 - - - 1,573,7 89.50 - - 187,087 .86 - - - 352,26 1.25 - 31,738 ,962.8 9 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 857,675 .00 - 90,271. 69 - - - - 2,953, 258.11 - - 2,005, 311.42 （一）综合收益总额 - - - - - - 90,271. 69 - - - - 2,953, 258.11 - - 2,862, 986.42 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 49 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 857,675 .00 - - - - - - - 857,67 5.00 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - 857,675 .00 - - - - - - - 857,67 5.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000, 000.00 - - - 2,431,4 64.50 - - 96,816. - - - - 2,600, - 29,733 ,651.4 公告编号：2019-013 50 17 996.86 7 法定代表人：沈凯宁 主管会计工作负责人：韩琪 会计机构负责人：沈晓瑜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 3,600,91 9.08 - - - - - - 7,449,593 .11 26,151,3 25.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,0 00.00 - - - 3,600,91 9.08 - - - - - - 7,449,593 .11 26,151,3 25.97 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - 1,964,163 .52 - 1,964,16 3.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 1,964,163 .52 - 1,964,16 3.52 （二）所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 51 本 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 52 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 3,600,91 9.08 - - - - - - 9,413,756 .63 24,187,1 62.45 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,0 00.00 - - - 3,600,91 9.08 - - - - - - 3,863,444 .39 29,737,4 74.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,0 00.00 - - - 3,600,91 9.08 - - - - - - 3,863,444 .39 29,737,4 74.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - - 3,586,148 .72 - 3,586,14 8.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - 3,586,148 .72 - 3,586,14 8.72 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-013 53 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,0 - - - 3,600,91 - - - - - - 26,151,3 公告编号：2019-013 54 00.00 9.08 7,449,593 .11 25.97 公告编号：2019-013 55 1 公司基本情况 1.1 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 1.1.1 注册地址：上海市闵行区金都路 4299 号 6 幢 3 楼 B47 室 1.1.2 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 1.1.3 办公地址：上海市虹漕路 421 号 64 号楼 302 室 1.1.4 注册资本：3,000.00 万人民币 1.1.5 本公司的营业期限：2009-01-12 至 无固定期限 1.2 公司设立情况 汉亦盛数据系统（上海）有限公司原名为上海网备网络科技有限公司（以下简称“本公司”、“公 司”），成立于 2009 年 1 月 12 日，经上海市工商行政管理局卢湾分局批准登记设立，统一信用 代码为 913100006840346730。公司成立时注册资本为 5 万元，上述实收资本业经上海华城会计师 事务所有限公司于 2008 年 12 月 5 日出具的华会事验【2008】第 326 号验资报告验证。本次出资 后本公司实收资本及注册资本结构如下： 投资人 实收资本 实收资本比例 注册资本 注册资本比例 沈凯宁 25,000.00 50.00% 25,000.00 50.00% 韩琪 25,000.00 50.00% 25,000.00 50.00% 合计 50,000.00 100.00% 50,000.00 100.00% 2009 年 7 月本公司原股东对本公司进行增资，注册资本变更为 50 万元，本次增资经上海华城会 计师事务所有限公司于 2009 年 7 月 16 日出具的华会事验【2009】第 266 号验资报告验证。本次 增资后本公司实收资本及注册资本结构如下： 公告编号：2019-013 56 1 公司基本情况（续） 1.2 公司设立情况（续） 投资人 实收资本 实收资本比例 注册资本 注册资本比例 沈凯宁 250,000.00 50.00% 250,000.00 250,000.00 韩琪 250,000.00 50.00% 250,000.00 250,000.00 合计 500,000.00 100.00% 500,000.00 500,000.00 根据本公司 2015 年 6 月 25 日股东会决议，公司注册资本由 50 万元增至 1000 万元，其中股东沈 凯宁认缴 833.15 万元，股东韩琪认缴 116.85 万元，出资方式均以其持有的上海汉盛信息科技有 限公司股权出资。本次增资后本公司实收资本及注册资本结构如下： 投资人 实收资本 实收资本比例 注册资本 注册资本比例 沈凯宁 8,581,500.00 85.82% 8,581,500.00 85.82% 韩琪 1,418,500.00 14.18% 1,418,500.00 14.18% 合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% 根据 2015 年 8 月 11 日股东会决议，公司注册资本由 1000 万元增加至 1312 万元，其中股东上海 创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙）认缴注册资本 99.84 万元，上海真金高技术服务业创业投 资中心（有限合伙）认缴注册资本 212.16 万元。 投资人 实收资本 实收资本 比例 注册资本 注册资本 比例 沈凯宁 8,581,500.00 65.41% 8,581,500.00 65.41% 韩琪 1,418,500.00 10.81% 1,418,500.00 10.81% 上海创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙） 998,400.00 7.61% 998,400.00 7.61% 上海真金高技术服务业创业投资中心（有限合 伙） 2,121,600.00 16.17% 2,121,600.00 16.17% 合计 13,120,000.00 100.00% 13,120,000.00 100.00% 1 公司基本情况（续） 根据 2016 年 5 月 20 日股东会决议，公司以总股本 13,120,000 股为基数，以资本公积向全体股东 每 10 股转增 12.86585366 股，共计转增 1,688,000 股。转增后公司总股本由 13,120,000 股增至 30,000,000 股。 投资人 实收资本 实收资本 比例 注册资本 注册资本 比例 公告编号：2019-013 57 沈凯宁 19,622,332.32 65.41% 19,622,332.32 65.41% 韩琪 3,243,521.34 10.81% 3,243,521.34 10.81% 上海创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙） 2,282,926.83 7.61% 2,282,926.83 7.61% 上海真金高技术服务业创业投资中心（有限合 伙） 4,851,219.51 16.17% 4,851,219.51 16.17% 合计 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 截止 2018 年 12 月 31 日，公司股东持股比例为： 投资人 实收资本 实收资本 比例 注册资本 注册资本 比例 沈凯宁 19,622,332.32 65.41% 19,622,332.32 65.41% 韩琪 3,290,521.34 10.97% 3,290,521.34 10.97% 上海创业接力泰礼创业投资中心（有限合伙） 2,235,926.83 7.45% 2,235,926.83 7.45% 上海真金高技术服务业创业投资中心（有限合 伙） 4,851,219.51 16.17% 4,851,219.51 16.17% 合计 30,000,000.00 100.00% 30,000,000.00 100.00% 1.3 公司的业务性质和主要经营活动 1.3.1 经营范围 本公司经营范围为：从事数据系统科技、计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让,计算机、软硬件(除计算机信息系统安全专用产品)的开发、销售、维修、系统集成,通讯 设备的销售及维修,电子商务(不得从事增值电信、金融业务),第三方物流服务(不得从事运输),通讯 设备(除地面卫星接收装置)、电子产品、机械设备及配件、建筑材料、金属材料及制品的销售,自 有设备租赁(除金融租赁),实业投资,投资管理,资产管理,商务咨询(除经纪)。【依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动】 公告编号：2019-013 58 1 公司基本情况（续） 1.3 公司的业务性质和主要经营活动（续） 1.3.2 主要经营活动 本公司主要提供企业级计算机产品解决方案，为多品牌产品构成的企业数据中心 IT 基础设施提供 第三方服务整体解决方案，以帮助客户降低 IT 成本，提升客户 IT 系统的整体成效。 1.4 本财务报告的批准报出日：2019 年 4 月 29 日。 1.5 本年度合并财务报表范围 序号 下属子公司 2018 年 度 2017 年度 1 上海汉盛信息科技有限公司 合并 合并 2 汉盛控股有限公司 合并 合并 3 阿柏克思（上海）系统科技有限公司 合并 合并 4 阿柏克思系统有限公司 合并 合并 5 DCSS Technology （Hongkong） Limited 合并 合并 6 DCSS TECHNOLOGY PTE LIMITED 合并 合并 7 DCSS TECHNOLOGY SDN. BHD. 合并 合并 8 DCSS (Thailand) Co., Ltd 合并 合并 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），本 公司对财务报表格式进行了相应调整。 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。 公告编号：2019-013 59 3 重要会计政策和会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 3.2 会计期间 会计期间为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。 公告编号：2019-013 60 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益。 公告编号：2019-013 61 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.5.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 3.5.3 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委 托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行 判断。 公告编号：2019-013 62 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.4 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量 且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所 间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。 公告编号：2019-013 63 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司 和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司 与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及 合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有 少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的 情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2019-013 64 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.5.6 特殊交易会计处理 3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2019-013 65 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子 交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.6 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 公告编号：2019-013 66 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.7 外币业务和外币报表折算 3.7.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.7.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 3.8 金融工具 3.8.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公告编号：2019-013 67 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具(续) 3.8.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产。 公告编号：2019-013 68 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具(续) 3.8.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款 项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出 售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.8.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除 金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服 务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 公告编号：2019-013 69 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具(续) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 3.8.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始 确认金额。 3.8.6 金融负债的计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 公告编号：2019-013 70 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.8 金融工具(续) 3.8.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.8.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值 得以恢复，也不予转回。 公告编号：2019-013 71 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 应收款项 3.9.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额重大的判断依据为单项金额 100 万元(含 100 万元)以上。 单项金额重大并单独计提坏账 准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无 法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备， 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 3.9.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 （1）按款项性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 （2）按款项账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提 坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 （1）按款项性质的组合 个别认定法 （2）按款项账龄的组合 账龄分析法 公告编号：2019-013 72 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 应收款项（续） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3% 3% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3.9.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将 无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独 进行减值测试，计提坏账准备。 3.10 存货及存货跌价准备 3.10.1 存货的类别 存货包括库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.10.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本标准件产品按加权平均法核算，非标准件产品按照个别计价法核算。 公告编号：2019-013 73 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 存货及存货跌价准备（续） 3.10.3 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 3.10.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 公告编号：2019-013 74 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 划分为持有待售的资产 3.11.1 划分为持有待售类别的条件 同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别： 1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 3.11.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净 额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2019-013 75 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 划分为持有待售的资产（续） 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 3.12 长期股权投资 3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。 3.12.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公告编号：2019-013 76 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3 后续计量及损益确认方法 3.12.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 3.12.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 公告编号：2019-013 77 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。 3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.12.3.4 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的 编制方法”的相关内容处理。 公告编号：2019-013 78 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.12 长期股权投资（续） 3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.12.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3.13 固定资产 3.13.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2019-013 79 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 固定资产（续） 3.13.2 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 办公及其他设备 平均年限法 5 年 0%-5% 19.00%-20.00% 运输设备 平均年限法 5 年 5% 19.00% 电子设备 平均年限法 3 年 5% 31.67% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 公告编号：2019-013 80 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.15 借款费用 本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 3.16 无形资产 3.16.1 计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量，股东投入 的无形资产，以投入时各股东确认的资产评估价值作为入账价值。 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 公告编号：2019-013 81 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.16 无形资产（续） 3.16.2 内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.17 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回。 公告编号：2019-013 82 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.18 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.19 职工薪酬 3.19.1 短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积 带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 公告编号：2019-013 83 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 3.19.2 离职后福利 3.19.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 3.19.2.2 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福 利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导 致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 公告编号：2019-013 84 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.19 职工薪酬（续） 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3.19.3 辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 3.19.4 其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关 政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 公告编号：2019-013 85 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 预计负债 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 3.21 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.21.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.21.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 公告编号：2019-013 86 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 收入确认(续) 3.21.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.22 政府补助 3.22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 3.22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益或冲减相关成本。 3.22.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.22.4 政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 3.22.5 政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2019-013 87 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 3.24 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.24.1 经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2 融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 公告编号：2019-013 88 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 重要会计政策、会计估计的变更 3.25.1 重要的会计政策变更 会计政策变更的内容和原 因 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 根据财政部《关于修订印 发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），本公 司对财务报表格式进行了 相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账 款”，本期余额 25,463,186.80 元，上期余额 33,865,307.92 元；“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本 期余额 16,968,547.00 元，上期余额 16,463,157.46 元；调减“管理费 用”，本期 3,852,269.05 元，上期 5,255,284.08 元；单列“研发费 用”，本期 3,852,269.05 元，上期 5,255,284.08 元等。 3.25.2 重要的会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 注 1 企业所得税 应纳税所得额 注 2 注 1：本公司及本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下简称“上海汉盛”）、阿柏克思（上 海）系统科技有限公司（以下简称“阿柏克思”）为一般纳税人企业，执行 17%（1-4 月）、16%（5- 12 月）及 6%的增值税税率。 注 2： 本公司及本公司子公司阿柏克思 2017 年度所得税税率为 25%；本公司子公司上海汉盛于 2016 年 11 月 24 日取得编号为 GR201631000549 号高新企业技术证书，2017 年度执行 15%所得税 率。本公司子公司汉盛控股有限公司（以下简称“汉盛控股”）、本公司子公司阿柏克思系统有限公 司（以下简称“阿柏克思香港”）2018 年所得税税率为 16.5%。本公司孙公司 DCSS Technology （Hongkong） Limited（以下简称“汉盛香港”）注册地为香港， 2018 年度所得税税率为 16.5%减 半。 本公司孙公司DCSS TECHNOLOGY PTE LIMITED（以下简称“汉盛新加坡”）及其全资子公司DCSS TECHNOLOGY SDN. BHD.（以下简称“汉盛马来西亚”）、DCSS (Thailand) Co., Ltd（以下简称“汉 盛泰国”）2018 年所得税税率分别为 17%、24%和 20%。 公告编号：2019-013 89 5 合并财务报表项目附注 5.1 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 库存现金 816.33 25,958.34 银行存款 8,026,949.74 8,233,645.99 其他货币资金 合计 8,027,766.07 8,259,604.33 其中：存放在境外的总额 2,927,687.99 5,192,527.67 5.2 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 25,463,186.80 33,865,307.92 合计 25,463,186.80 33,865,307.92 5.2.1 应收账款按种类分析如下： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 （1）按款项账龄的组合 27,393,554.09 100.00 1,930,367.29 7.05 25,463,186.80 （2）按款项性质的组合 组合小计 27,393,554.09 100.00 1,930,367.29 7.05 25,463,186.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 27,393,554.09 100.00 1,930,367.29 7.05 25,463,186.80 公告编号：2019-013 90 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收账款（续） 5.2.1 应收账款按种类分析如下（续）： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 （1）按款项账龄的组合 35,517,344.72 100.00 1,652,036.80 4.65 33,865,307.92 （2）按款项性质的组合 组合小计 35,517,344.72 100.00 1,652,036.80 4.65 33,865,307.92 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 35,517,344.72 100.00 1,652,036.80 4.65 33,865,307.92 5.2.2 按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 20,365,352.19 74.34 611,487.91 3.00 1-2 年 1,228,610.08 4.50 122,861.01 10.00 2-3 年 5,605,391.82 20.46 1,121,078.37 20.00 3-4 年 110,800.00 0.40 33,240.00 30.00 4-5 年 83,400.00 0.30 41,700.00 50.00 合计 27,393,554.09 100.00 1,930,367.29 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 27,659,893.39 77.88 829,796.78 3.00 1-2 年 7,608,862.45 21.42 760,886.24 10.00 2-3 年 132,228.88 0.37 26,445.78 20.00 3-4 年 116,360.00 0.33 34,908.00 30.00 合计 35,517,344.72 100.00 1,652,036.80 公告编号：2019-013 91 5 合并财务报表项目附注（续） 5.2 应收账款（续） 5.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 坏账准备 占应收账款总额 的比例% Nexto Global Solutions Pte Ltd 5,017,118.61 999,518.10 18.32 Inspur Electronic Information Industry Co., Ltd 3,113,182.54 93,395.48 11.36 PT Nexto Global Teknologi 2,411,801.08 72,354.03 8.80 银联数据服务有限公司 1,325,347.00 39,760.41 4.84 上海筠扬信息科技有限公司 1,172,000.00 35,160.00 4.28 合计 13,039,449.23 1,240,188.02 47.60 5.3 预付款项 5.3.1 预付款项按账龄结构分析如下： 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 467,128.26 40.53 2,099,434.43 82.39 1-2 年 255,532.35 22.17 405,341.21 15.91 2-3 年 386,506.47 33.54 43,298.23 1.70 3 年以上 43,298.27 3.76 合计 1,152,465.35 100.00 2,548,073.87 100.00 5.3.2 预付款项余额前五名情况： 名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 占预付款项比例% Kimbrer Computer ApS 预付货款 179,438.36 15.57 EPOKA GROUP 预付货款 67,376.04 5.85 上海碧威网络科技股份有限公司 预付货款 64,710.00 5.61 Innovix Distribution Pte Ltd 预付货款 55,432.65 4.81 Abacus Solutions LLC 预付货款 51,749.66 4.49 合计 418,706.71 36.33 公告编号：2019-013 92 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6,323,927.62 8,482,726.36 合计 6,323,927.62 8,482,726.36 5.4.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 6,409,152.40 67.56 2,878,553.91 44.91 3,530,598.49 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 3,077,150.98 32.44 283,821.85 9.22 2,793,329.13 组合小计 3,077,150.98 32.44 283,821.85 9.22 2,793,329.13 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,486,303.38 100.00 3,162,375.76 33.34 6,323,927.62 公告编号：2019-013 93 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 6,464,793.15 62.05 1,769,122.32 27.37 4,695,670.83 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 3,954,424.18 37.95 167,368.65 4.23 3,787,055.53 组合小计 3,954,424.18 37.95 167,368.65 4.23 3,787,055.53 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 10,419,217.33 100.00 1,936,490.97 18.59 8,482,726.36 5.4.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 1,162,246.52 37.77 39,491.92 3.40 1-2 年 1,443,790.01 46.92 144,379.00 10.00 2-3 年 413,834.14 13.45 82,766.84 20.00 3-4 年 57,280.31 1.86 17,184.09 30.00 合计 3,077,150.98 100.00 283,821.85 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 3,349,823.71 84.71 100,433.57 3.00 1-2 年 539,850.16 13.65 53,985.02 10.00 2-3 年 64,750.31 1.64 12,950.06 20.00 合计 3,954,424.18 100.00 167,368.65 公告编号：2019-013 94 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.3 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 成都大汉之云科技有 限公司 5,254,127.12 2,329,041.27 44.33 非并表关联方 成都汉鼎盛世科技有 限公司 1,155,025.28 549,512.64 47.58 非并表关联方 合计 6,409,152.40 2,878,553.91 5.4.4 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款-其他 7,986,776.50 8,063,117.93 未结算款项 678,969.55 129,506.02 押金及保证金 429,811.61 1,416,880.88 员工借款及备用金 390,745.72 809,712.50 合计 9,486,303.38 10,419,217.33 公告编号：2019-013 95 5 合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款（续） 5.4.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 成都大汉之云科技有限公司 往来款 4,359.25 1 年以内 0.05 130.78 成都大汉之云科技有限公司 往来款 86,578.15 2-3 年 0.91 17,315.63 成都大汉之云科技有限公司 往来款 1,350,000.00 3-4 年 14.23 405,000.00 成都大汉之云科技有限公司 往来款 3,813,189.72 4-5 年 40.20 1,906,594.86 小计 5,254,127.12 55.39 2,329,041.27 成都汉鼎盛世科技有限公司 往来款 80,000.00 2-3 年 0.84 16,000.00 成都汉鼎盛世科技有限公司 往来款 20,000.00 3-4 年 0.21 6,000.00 成都汉鼎盛世科技有限公司 往来款 1,055,025.28 4-5 年 11.12 527,512.64 小计 1,155,025.28 12.17 549,512.64 PT Nexto 往来款 480,595.20 1 年以内 5.07 14,417.86 PT Nexto 往来款 433,917.89 1-2 年 4.57 43,391.79 小计 914,513.09 9.64 57,809.65 Nexto Global 往来款 246,557.45 1-2 年 2.60 24,655.75 上海智联易才咨询有限公司 往来款 218,381.75 1 年以内 2.30 6,551.45 合计 7,788,604.69 82.10 2,924,178.96 公告编号：2019-013 96 5 合并财务报表项目附注(续) 5.5 存货 5.5.1 存货分类 类别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,964,290.45 15,964,290.45 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,158,874.75 13,158,874.75 发出商品 1,364,446.49 1,364,446.49 合计 14,523,321.24 14,523,321.24 5.5.2 本公司董事会认为：本公司的存货于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提跌价准备。 5.6 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预缴税金 354,766.04 待抵扣进项税 197,100.36 153,024.35 合计 197,100.36 507,790.39 公告编号：2019-013 97 5 合并财务报表项目附注（续） 5.7 固定资产 5.7.1 固定资产情况 项目 运输工具 计算机及电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 277,500.00 1,123,871.92 892,839.12 2,294,211.04 2.本期增加金额 - - 7,430.52 7,430.52 （1）购置 - - 7,430.52 7,430.52 （2）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - 7,345.86 98,038.88 105,384.74 （1）处置或报废 - 7,345.86 98,038.88 105,384.74 4.期末余额 277,500.00 1,116,526.06 802,230.76 2,196,256.82 二、累计折旧 1.期初余额 270,793.75 831,490.49 404,157.19 1,506,441.43 2.本期增加金额 240,583.38 121,042.61 361,625.99 （1）计提 240,583.38 121,042.61 361,625.99 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 6,978.70 93,136.91 100,115.61 （1）处置或报废 6,978.70 93,136.91 100,115.61 4.期末余额 270,793.75 1,065,095.17 432,062.89 1,767,951.81 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,706.25 51,430.89 370,167.87 428,305.01 2.期初账面价值 6,706.25 292,381.43 488,681.93 787,769.61 5.7.2 2018 年度折旧计提金额为：361,625.99 元。 5.7.3 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值 准备。 公告编号：2019-013 98 5 合并财务报表项目附注（续） 5.8 长期待摊费用 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2018 年 12 月 31 日 办公室装修 297,631.45 31,197.94 143,445.22 158,116.38 27,267.79 5.9 递延所得税资产/递延所得税负债 5.9.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 2018 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 可抵扣亏损 合计 项目 2017 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 345,096.45 2,269,793.08 可抵扣亏损 合计 345,096.45 2,269,793.08 公告编号：2019-013 99 5 合并财务报表项目附注（续） 5.10 短期借款 5.10.1 短期借款分类 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 2,500,000.00 1,500,000.00 抵押合同 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 6,500,000.00 5,500,000.00 5.10.2 本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下称“上海汉盛公司”）与中国民生银行股 份有限公司上海杨浦支行签订的编号为 902362017325690 的流动资金借款合同，借款金额为 4,000,000.00 元，借款期限为 2018-1-26 至 2019-1-25,借款利率为固定利率 6.525%，借款用途为 经营周转。本合同由沈凯宁、韩琪、杨洁（合同编号 902362017325690-1）与中国民生银行股份 有限公司上海分行签订的最高额担保合同进行担保、庄骥韵名下柳州路 600 号 701 室（产权证 号：徐 2000032691）房产进行抵押。 5.10.3 本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下称“上海汉盛公司”）与交通银行上海闸 北分行签订的编号为 Z1804LN15683387 的流动资金借款合同，借款金额为 2,500,000.00 元，借 款期限为 2018-5-8 至 2019-4-20,借款利率为固定利率 6.0900%，借款用途为经营周转。本合同由 上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心（合同编号 Z2018129008）的保证合同进行担 保。 5.11 应付票据及应付账款 5.11.1 应付账款列示： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 应付账款 16,968,547.00 16,463,157.46 合计 16,968,547.00 16,463,157.46 5.12 预收款项 5.12.1 预收款项列示 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预收款项 5,076,354.51 3,666,804.66 公告编号：2019-013 100 5 合并财务报表项目附注（续） 5.13 应付职工薪酬 5.13.1 应付职工薪酬列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 295,468.56 18,318,718.82 18,273,745.37 340,442.01 二、离职后福利-设定提存计划 -9,559.40 716,745.59 687,614.21 19,571.98 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 285,909.16 19,035,464.41 18,961,359.58 360,013.99 5.13.2 短期薪酬列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期计提 本期支付 2018 年 12 月 31 日 1.工资、奖金、津贴和补贴 323,407.72 17,061,801.96 17,063,907.85 321,301.83 2.职工福利费 441,249.59 441,249.59 3.社会保险费 -3,437.50 419,492.56 405,900.24 10,154.82 其中：（1）、医疗保险费 -3,437.50 332,674.53 319,974.71 9,262.32 （2）、工伤保险费 4,000.32 3,806.85 193.47 （3）、生育保险费 34,963.20 34,264.17 699.03 4.住房公积金 -24,501.66 444,029.22 410,542.20 8,985.36 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8.其他 合计 295,468.56 18,318,718.82 18,321,599.88 340,442.01 5.13.3 设定提存计划列示 项目 2017 年 12 月 31 日 本期计提 本期支付 2018 年 12 月 31 日 1.基本养老保险 -8,984.37 699,263.99 671,469.83 18,809.79 2.失业保险费 -575.03 17,481.60 16,144.38 762.19 3.企业年金缴费 合计 -9,559.40 716,745.59 687,614.21 19,571.98 公告编号：2019-013 101 5 合并财务报表项目附注（续） 5.14 应交税费 税种 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 企业所得税 737,230.92 731,298.10 增值税 597,541.33 367,484.70 城市维护建设税 2,521.03 教育费附加 2,016.83 其他 599.47 代扣代缴个人所得税 6,115.37 5,725.34 合计 1,346,024.95 1,104,508.14 5.15 其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 2,342,050.38 2,342,050.38 其他应付款 12,605,359.14 11,034,297.58 合计 14,947,409.52 13,376,347.96 5.15.1 按款项性质列示其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 韩琪 366,243.49 366,243.49 沈凯宁 1,975,806.89 1,975,806.89 合计 2,342,050.38 2,342,050.38 5.15.2 按款项性质列示其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 并表外关联方 2,546,163.70 代垫款 1,890,015.34 95,788.07 借款 7,641,954.95 6,241,378.34 未结算款项 3,073,388.85 2,150,967.47 合计 12,605,359.14 11,034,297.58 公告编号：2019-013 102 5 合并财务报表项目附注（续） 5.16 实收资本 股东名称 2017 年 12 月 31 日 本期增减 2018 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 沈凯宁 19,622,332.32 65.41 19,622,332.32 65.41 韩琪 3,243,521.34 10.81 47,000.00 3,290,521.34 10.97 上海创业接力泰礼创业投资 中心（有限合伙） 2,282,926.83 7.61 -47,000.00 2,235,926.83 7.45 上海真金高技术服务业创业 投资中心（有限合伙） 4,851,219.51 16.17 4,851,219.51 16.17 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 5.17 资本公积 项目 2017 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 股本溢价 2,431,464.50 2,431,464.50 5.18 未分配利润 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上年末未分配利润 -2,600,996.86 352,261.25 调整年初未分配利润(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润 -2,600,996.86 352,261.25 加：本年归属于公司所有者的净利润 -17,840,656.41 -2,953,258.11 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 其他 - 年末未分配利润 -20,441,653.27 -2,600,996.86 公告编号：2019-013 103 5 合并财务报表项目附注（续） 5.19 营业收入及营业成本 5.19.1 营业收入及营业成本 项目 2018 年度 主营业务 其他业务 合计 营业收入 55,949,338.82 55,949,338.82 营业成本 44,188,888.31 44,188,888.31 项目 2017 年度 主营业务 其他业务 合计 营业收入 74,656,737.18 74,656,737.18 营业成本 38,465,620.53 38,465,620.53 5.19.2 主营业务（分产品） 行业名称 2018 年度 营业收入 营业成本 运行维护业务 29,824,698.04 19,780,071.19 硬件销售业务 26,124,640.78 24,408,817.12 合计 55,949,338.82 44,188,888.31 行业名称 2017 年度 营业收入 营业成本 运行维护业务 63,800,650.92 28,727,525.01 硬件销售业务 10,856,086.26 9,738,095.52 合计 74,656,737.18 38,465,620.53 5.19.3 公司前五名客户的营业收入情况 排名 客户名称 2018 年度 营业收入总额 占公司全部营业 收入的比例% 1 银联数据服务有限公司 7,400,583.19 13.23 2 联想（北京）有限公司 5,239,745.44 9.37 3 中国人民共和国深圳海关 4,667,956.78 8.34 4 OPUS IT Services Pte Ltd 3,977,424.77 7.11 5 苏州汇川技术有限公司 2,712,457.08 4.85 合计 23,998,167.26 42.90 公告编号：2019-013 104 5 合并财务报表项目附注（续） 5.20 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 53,630.65 35,528.73 教育费附加 45,801.92 35,528.73 其他 11,412.30 12,868.90 合计 110,844.87 83,926.36 5.21 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 销售费用 5,301,599.95 9,203,251.15 5.21.1 销售费用主要明细 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 4,556,808.32 7,823,829.86 邮电及运费 152,179.49 97,400.51 5.21.2 销售费用 2018 年度发生数比 2017 年度减少 3,901,651.20 元，减少比例为 42.39%，减少 主要原因为本期人工成本大幅缩减所致。 5.22 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 研发费用 3,852,269.05 5,255,284.08 公告编号：2019-013 105 5 合并财务报表项目附注（续） 5.23 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 管理费用 18,837,850.17 22,413,423.63 5.23.1 管理费用主要明细 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 10,698,139.51 14,933,950.18 管理咨询费 2,733,442.04 1,121,160.47 折旧与摊销 300,724.56 591,173.92 业务招待费 119,706.56 76,076.44 差旅费 1,043,242.88 676,313.73 办公费 1,376,711.15 1,118,931.47 房租及物业管理费用 1,731,955.42 2,807,784.88 邮电快递费 219,506.11 585,004.86 税费 3,761.36 其他 614,421.94 499,266.32 合计 18,837,850.17 22,413,423.63 5.24 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 515,738.87 553,190.22 减:利息收入 9,231.44 146,039.83 利息净支出 506,507.43 407,150.39 汇兑净损失 -909,035.61 106,438.20 银行手续费 150,767.34 87,223.03 合计 -251,760.84 600,811.62 公告编号：2019-013 106 5 合并财务报表项目附注（续） 5.25 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 1,557,997.99 1,733,942.39 5.26 其他收益 产生收益的来源 2018 年度 2017 年度 政府补助 103,000.00 299,224.58 5.26.1 政府补助明细 序号 项目 2018 年度 2017 年度 资产相关/ 收益相关 1 青浦工业园区开发扶持补贴（注 1） 103,000.00 127,700.00 与收益相 关 2 产业创新支出补贴 171,524.58 与收益相 关 合计 103,000.00 299,224.58 注 1：根据本公司子公司上海汉盛与上海青浦工业园区创业投资有限公司签订的协议书，于 2018 年度收到 103,000.00 元补贴款。 5.27 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 -150,000.00 5.28 营业外收入 项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 65,827.05 65,827.05 其他 40,173.41 40,173.41 合计 106,000.46 106,000.46 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,538,502.83 1,538,502.83 其他 68,987.61 68,987.61 合计 1,607,490.44 1,607,490.44 5.28.1 营业外收入 2018 年度发生数比 2017 年度减少 1,501,489.98 元，减少比例为 93.41%，减少 主要原因为去年收到新三板补贴。 公告编号：2019-013 107 5 合并财务报表项目附注（续） 5.28 营业外收入（续） 5.28.2 政府补助明细 序号 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关/ 与收益相关 1 新三板补贴 1,500,000.0 0 与收益相关 2 新加坡政府补助 65,827.05 38,502.83 与收益相关 65,827.05 1,538,502.8 3 5.29 营业外支出 项 目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 5,269.23 5,269.23 其中：固定资产处置损失 5,269.23 5,269.23 其他 4,762.25 4,762.25 合计 10,031.48 10,031.48 项 目 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 240,120.81 240,120.81 其中：固定资产处置损失 240,120.81 240,120.81 其他 31,857.19 31,857.19 合计 271,978.00 271,978.00 5.30 所得税费用 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 46,178.26 143,457.17 递延所得税费用 345,096.45 1,195,015.38 合计 391,274.71 1,338,472.55 公告编号：2019-013 108 5 合并财务报表项目附注（续） 5.31 现金流量表项目注释 5.31.1 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2018 年度 2017 年度 利息收入 9,231.44 146,164.62 营业外收入 106,000.46 68,862.82 政府补助 103,000.00 1,837,727.41 往来款 10,394,066.05 14,601,636.30 合计 10,612,297.95 16,654,391.15 5.31.2 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 2018 年度 2017 年度 销售费用 744,710.75 1,188,414.24 管理费用 7,838,878.37 8,485,176.16 财务费用 666,506.21 87,223.03 往来款 3,651,087.35 8,977,607.03 营业外支出 10,031.48 31,857.19 合计 12,911,214.16 18,770,277.65 公告编号：2019-013 109 5 合并财务报表项目附注（续） 5.32 现金流量表补充资料 5.32.1 现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,840,656.41 -2,953,258.11 加：少数股东损益 资产减值准备 1,557,997.99 1,733,942.39 固定资产折旧 361,625.99 270,614.98 无形资产摊销 140,753.16 140,753.16 长期待摊费用摊销 143,445.22 368,081.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,269.23 240,120.81 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） -251,144.10 659,628.42 投资损失（收益以“-”号填列） 150,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 345,096.45 1,271,952.05 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -199,235.72 -1,220,497.25 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 3,070,749.53 -3,907,920.08 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 11,434,484.36 5,044,147.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,231,614.30 1,797,565.16 公告编号：2019-013 110 5 合并财务报表项目附注（续） 5.32 现金流量表补充资料（续） 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 项目 2018 年度 2017 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 项目 2018 年度 2017 年度 现金的年末余额 8,027,766.07 8,259,604.33 减：现金的年初余额 8,259,604.33 7,875,954.98 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -231,838.26 383,649.35 5.31.2 现金和现金等价物的构成 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 一、现金 8,027,766.07 8,259,604.33 其中：库存现金 816.33 25,958.34 可随时用于支付的银行存 款 8,026,949.74 8,233,645.99 二、现金等价物 其中：其他货币资金 - 三、期末现金及现金等价物余额 8,027,766.07 8,259,604.33 公告编号：2019-013 111 6 合并范围的变更 本期合并范围无变化。 7 在其他主体中权益的披露 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 上海汉盛信息科技有限公司 上海 上海 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 汉盛控股有限公司 香港 香港 电子产品进出 口贸易等 100.00% 企业合 并 阿柏克思（上海）系统科技有限 公司 上海 上海 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 阿柏克思系统有限公司 香港 香港 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 DCSS Technology （Hongkong） Limited 香港 香港 信息技术 100.00% 企业合 并 DCSS TECHNOLOGY PTE LIMITED 新加 坡 新加 坡 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 DCSS TECHNOLOGY SDN. BHD. 马来 西亚 马来 西亚 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 DCSS (Thailand) Co., Ltd 泰国 泰国 计算机软硬件 开发、销售、 维护 100.00% 企业合 并 8 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的 金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说 明见本附注 5 相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用 风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及 制定和监察本公司的风险管理政策。 8.1 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融 工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风 险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本 公司对于金融资产的最大信用风险。 公告编号：2019-013 112 8 与金融工具相关的风险（续） 8.2 流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资 金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资 磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 8.3 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 8.3.1 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司对汇率波动敏感 性不强，不存在重大汇率风险。 8.3.2 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对 利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。 8.3.3 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具 价格等的变化。 9 关联方及关联交易 9.1 控股股东及实际控制人情况 股东沈凯宁直接持有本公司股份 65.41%，为本公司实际控制人。 公告编号：2019-013 113 9 关联方及关联交易（续） 9.2 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注：7.1。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 庄骥韵 实际控制人之配偶 9.4 关联方交易 9.4.1 关联方交易情况 本期无关联方交易。 9.4.2 关联方担保情况（单位：万元） 担保方 被担保方 担保金 额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 沈凯宁 上海汉盛 150.00 2017 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 27 日 否 沈凯宁 上海汉盛 100.00 2017 年 2 月 28 日 2020 年 2 月 27 日 否 沈凯宁、韩琪、杨洁 上海汉盛 572.00 2018 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 15 日 否 本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下称“上海汉盛公司”）与交通银行股份有 限公司上海闸北支行签订了流动资金借款合同，合同金额为 1,500,000.00 元，由上海市中 小微企业政策性融资担保基金管理中心（合同编号 Z2017129005）、本公司股东沈凯宁(合 同编号 C170310GR3108630）与交通银行闸北支行签订的的保证合同进行担保。 本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下称“上海汉盛公司”）与交通银行股份有 限公司上海闸北支行签订了流动资金借款合同，合同金额为 1,000,000.00 元，由上海市中 小微企业政策性融资担保基金管理中心（合同编号 Z2017129006）、本公司股东沈凯宁(合 同编号 C170310GR3108630）与交通银行闸北支行签订的的保证合同进行担保。 本公司子公司上海汉盛信息科技有限公司（以下称“上海汉盛公司”）与中国民生银行股 份有限公司上海杨浦支行签订的编号为 902362017325690 的流动资金借款合同，借款金 额为 4,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 26 日至 2019 年 1 月 25 日,借款利率为固 定利率 6.525%，借款用途为经营周转。本合同由沈凯宁、韩琪、杨洁（合同编号 902362017325690-1）与中国民生银行股份有限公司上海分行签订的最高额担保合同进行 担保。 公告编号：2019-013 114 9 关联方及关联交易（续） 9.5 关联方应收应付款项 9.5.1 应收项目 本期末无关联方应收款项。 9.5.2 应付项目 项目名称 关联方 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 其他应付款 韩琪 7,560,978.98 2,296,163.70 其他应付款 沈凯宁 822,989.06 250,000.00 其他应付款 庄骥韵 1,000,000.00 10 承诺及或有事项 10.1 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 10.2 或有事项 本公司股东上海真金高技术服务业创业投资中心(有限合伙)出于公司增资纠纷事宜，向本 公司及本公司自然人股东沈凯宁、韩琪提起诉讼索赔，截止报告出具日，尚未取得判决协 议。 截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的或有事项。 11 资产负债表日后事项 根据 2019 年 4 月 29 日公司召开的第二届董事会第二次会议审议通过的《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》，本公司 2018 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增 股本。 截至 2019 年 4 月 29 日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 公告编号：2019-013 115 12 公司财务报表项目附注 12.1 其他应收款 项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 5,267,130.68 7,245,123.70 合计 5,267,130.68 7,245,123.70 12.1.1 其他应收款按种类分析如下： 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 3,660,023.70 99.88 - - 3,660,023.70 （2）按款项账龄的组合 2,614,234.00 0.12 1,007,127.02 38.52 1,607,106.98 组合小计 6,274,257.70 100.00 1,007,127.02 5,267,130.68 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 6,274,257.70 100.00 1,007,127.02 5,267,130.68 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 5,194,023.70 65.80 - - 5,194,023.70 （2）按款项账龄的组合 2,700,000.00 34.20 648,900.00 24.03 2,051,100.00 组合小计 7,894,023.70 100.00 648,900.00 8.22 7,245,123.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 7,894,023.70 100.00 648,900.00 8.22 7,245,123.70 公告编号：2019-013 116 12 公司财务报表项目附注 12.1 其他应收款（续） 12.1.2 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款： 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例% 上海汉盛信息科技有限公司 1,366,060.70 37.32 - 阿柏克思（上海）系统科技有限公司 1,250,000.00 34.15 - ABK system Limited 1,043,963.00 28.52 - 合计 3,660,023.70 100.00 - 12.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 往来款 5,267,130.68 7,245,123.70 12.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 成都大汉之云科技有限公司 往来款 1,350,000.00 3-4 年 21.52 405,000.00 成都大汉之云科技有限公司 往来款 1,160,000.00 4-5 年 18.49 580,000.00 小计 2,510,000.00 40.01 985,000.00 上海汉盛信息科技有限公司 往来款 1,366,060.70 1 年以内 21.77 - 阿柏克思（上海）系统科技有限公 司 往来款 1,250,000.00 1 年以内 19.92 - ABK system Limited 往来款 1,043,963.00 1 年以内 16.64 - 成都汉鼎盛世科技有限公司 往来款 80,000.00 2-3 年 1.28 16,000.00 成都汉鼎盛世科技有限公司 往来款 20,000.00 3-4 年 0.32 6,000.00 小计 100,000.00 1.60 22,000.00 合计 6,270,023.70 99.94 1,007,000.00 公告编号：2019-013 117 12 公司财务报表项目附注（续） 12.2 长期股权投资 12.2.1 长期股权投资情况表 项目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,720,310.40 19,720,310.40 12.2.2 对子公司投资 被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海汉盛信息科技 有限公司 19,527,403.74 19,527,403.74 汉盛控股有限公司 4,125.78 4,125.78 阿柏克思（上海）系 统科技有限公司 188,780.88 188,780.88 合计 19,720,310.40 19,720,310.40 - - 公告编号：2019-013 118 12 公司财务报表项目附注(续) 12.3 现金流量表补充资料 12.3.1 现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,964,163.52 -3,586,148.72 加：资产减值准备 358,227.02 648,900.00 固定资产折旧 1,131.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 214.49 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 150,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,376,859.35 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 1,850,609.81 1,509,939.30 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -259,340.61 -45,487.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,667.30 55,407.77 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 项目 2018 年度 2017 年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 项目 2018 年度 2017 年度 现金的年末余额 817.85 15,485.15 减：现金的年初余额 15,485.15 110,077.38 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,667.30 -94,592.23 公告编号：2019-013 119 12 公司财务报表项目附注(续) 12.3 现金流量表补充资料（续） 12.3.2 现金和现金等价物的构成 项目 2018 年度 2017 年度 一、现金 817.85 15,485.15 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 817.85 15,485.15 二、现金等价物 其中：其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 817.85 15,485.15 13 补充资料 13.1 非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 -5,269.23 -240,120.81 计入当期损益的政府补助 168,827.05 1,837,727.41 除上述各项之外的其他营业外收支净额 35,411.16 -112,869.58 小计 198,968.98 1,484,737.02 减：对所得税的影响 397,568.44 减：对少数股东本期损益影响金额 对本年度合并净利润的影响金额 198,968.98 1,087,168.58 公告编号：2019-013 120 13 补充资料（续） 13.2 净资产收益率 2018 年度 报告期净利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -82.45 -0.5947 -0.5947 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东净利润 -83.37 -0.6013 -0.6013 2017 年度 报告期净利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.71 -0.0984 -0.0984 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东净利润 -13.28 -0.1347 -0.1347 上述每股收益数据采用以下计算公式计算而得： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或 现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月 起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易 或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起 至报告期期末的累计月数。 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益 可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性 损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计 入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 公告编号：2019-013 121 14 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司 法定代表人：沈凯宁 主管会计工作的负责人：韩琪 会计机构负责人：沈晓瑜 日期：2019 年 4 月 29 日 公告编号：2019-013 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 汉亦盛数据系统（上海）股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 30 日