分享
837141_2017_锦辉传播_2017年年度报告_2018-03-29.txt
下载文档

ID:2872880

大小:209.19KB

页数:215页

格式:TXT

时间:2024-01-09

收藏 分享赚钱
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,汇文网负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。
网站客服:3074922707
837141 _2017_ 传播 _2017 年年 报告 _2018 03 29
1 2017 年度报告 锦辉传播 NEEQ : 837141 上海锦辉艺术传播股份有限公司 Shanghai Jinhui Entertainment Corporation 2 公司年度大事记 陈龙主演《藏骨人》 由东野圭吾小说《黎明之 街》改编经典话剧 根据南派三叔小说《盗墓 笔记》改编的粉丝剧 《异世手抄录之蝴蝶之 塚》是首部网剧 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司 指 上海锦辉艺术传播股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 利保文华 指 苏州利保文华投资中心(有限合伙) 利保恒鑫 指 苏州利保恒鑫投资中心(有限合伙) 利保文鑫 指 苏州利保文鑫投资中心(有限合伙) 新沪商 指 上海新沪商实业(集团)有限公司 上海明御 指 上海明御创业投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙海宝、主管会计工作负责人姜宇清及会计机构负责人(会计主管人员)姜宇清保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见(审计意见类型) 审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业风险 行业内专业化人才较少,还没有形成商业化运营的上下游产 业链。中国从事演艺业的专业创作和编演人才数量较少,相 关市场推广人才也比较稀缺,演艺业的创作和编排、节目的 演出、市场推广等各个环节目前还没有形成商业化运营的产 业链,缺少一定的行业标准,给演艺业的快速发展造成了一 定障碍。 2、市场风险 在中国的各个产业门类中,文化产业是开放度最弱的行业之 一,也是市场化和产业化运作最晚的行业之一。若本公司无 法根据未来市场需求维持舞蹈作品对观众的吸引力,或者市 场营销方面发生重大失误,将会削弱本公司在文化演艺市场 上的竞争优势。 3、资金投入大的风险 对于行业中现有的企业而言,若想加强公司在领域中的进一 步发展壮大,则需投入较大的资金进行设备的更新和新技术 的研发,以保证并提高企业在市场中的占有率及在客户中的 评价。因此,资金瓶颈也是制约行业中现有企业发展壮大及 新企业进入本行业的因素之一。 4、季节性波动风险 公司剧目演出具有季节性的特点,一般在春节及之后的 2-3 个月属于演出的淡季,演出场次较少且售票情况不如全年平 均水平,特别是巡演及包场的需求较弱,这段期间公司在保 6 证一定剧目演出的情况下,会较多的安排新剧目的制作和老 剧目的完善。随着暑假学生观看舞台剧的需求增加,以及下 半年国庆假、圣诞节以及元旦节等消费高峰的密集到来,公 司剧目演出会明显增长,同时售票情况会保持较高水平。季 节性的特点会加大公司制定财务预算的难度,同时可能会使 公司在上半年出现短期亏损从而影响公司贷款或者融资的计 划,对公司的正常经营活动造成影响。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为孙海宝,实际控制人为孙海宝、孙徐春。孙 海宝为公司第一大股东,直接持有公司 46.389%股份,孙海 宝之子孙徐春担任公司总经理,二人共同对公司的经营决策 具有控制力,存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地 位对公司不当控制,从而损害公司利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海锦辉艺术传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Jinhui Entertainment Corporation(Shanghai Jinhui Entertainment Corp) 证券简称 锦辉传播 证券代码 837141 法定代表人 孙海宝 办公地址 上海市长宁区凯旋路 613 号 E-F 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐涛 职务 董事会秘书 电话 64733062 传真 64734367 电子邮箱 tangtao@jinhui- 公司网址 http://www.jinhui- 联系地址及邮政编码 上海市长宁区凯旋路 613 号 E-F 座(邮编:200050) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-06-23 挂牌时间 2016-05-06 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 文化、体育和娱乐业-文化艺术业-文艺创作与表演-文艺创作与表 演 主要产品与服务项目 公司主要从事舞台剧、影视剧的投资制作、演出执行、影视发 行 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本(股) 14,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 孙海宝 实际控制人 孙海宝、孙徐春 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100007294209582 否 注册地址 上海市长宁区凯旋路 613 号 B 座 (B1、B2)、E-F 座 是 注册资本 14,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘希广、汪小刚 会计师事务所办公地址 上海市虹口区广纪路 738 号 1 幢 202 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,648,741.02 39,468,467.43 -17.28% 毛利率% 27.21% 45.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 560,500.28 10,706,225.92 -94.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,595,510.66 4,662,078.73 -155.67% 加权平均净资产收益率%(依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算) 1.21% 33.76% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算) -6.95% 14.70% - 基本每股收益 0.04 0.76 -94.74% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 46,445,666.67 46,292,447.10 0.33% 负债总计 8,814,799.44 9,222,080.15 -4.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,630,867.23 37,070,366.95 1.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.69 2.65 1.51% 资产负债率%(母公司) 19.06% 19.93% - 资产负债率%(合并) 18.98% 19.93% - 流动比率 485.66% 459.25% - 利息保障倍数 38.86 85.53 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,835,570.76 -4,084,372.20 18.39% 应收账款周转率 3.20 7.75 - 存货周转率 1.59 1.39 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.33% 0.65% - 营业收入增长率% -17.28% -2.30% - 净利润增长率% -94.76% 46.75% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 4,217,358.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,984.31 非经常性损益合计 4,210,374.14 所得税影响数 1,054,363.20 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性损益净额 3,156,010.94 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于文化艺术业,长期以来与国内外优秀演出机构、协会建立的良好合作渠道和放眼全 球的热门 IP 搜索、论证,并聚焦于严谨的演出市场调查等细分市场,定位清晰,稳扎稳打。在 2017 年度根据丰富产业链,对影视行业进行全面涉入,构建相关团队,大量储备好的影视 IP.主要客户 单位由各票务代理公司及票务平台(如大麦、东方票务等),以及终端消费者两在模块构成,通过 多年的优质服务及高品质的剧目,在全国演出商及剧迷形成了良好的品牌效应。销售在全国全覆盖 性的铺开,公司舞台剧产业依靠票房和其他衍生收入取得了一定的商业成绩,舞台剧制作及演出仍 然是一条最有效的盈利途径。公司以舞台剧为根本,拓展相关衍生服务及产品,合理利用现在资源 发展挖掘优质的影视剧目。一切创作以打造优质剧目并能迎合商业市场需求,注重剧目的感染力和 效益性,最终目的就是品利双收,以质取胜,严控成本,实现盈利,品牌形象同时得以树立和巩固。 由于演艺业目前发展尚不充分,行业集中度较低,行业内企业的盈利能力差异较大,商业运作和管 理水平参差不齐。随着行业未来竞争的加剧和市场化程度的逐步加深,具有区域品牌优势和较强竞 争实力的企业将获得快速对外扩张的良好机会,公司面临良好发展机遇。 报告期内,公司商业模式较之前未发生重大变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度,公司管理层制定的以舞台演艺业务为基础,通过影视业务实现价值转换的战略规划, 在舞台演艺业务上定位清晰,稳扎稳打,主要客户单位由诸如北京保利、大麦网、格瓦拉和全国散 客构成,通过多年的优质服务和产品销售形成了全覆盖的规模推广,单位客户之间的交叉宣传和散 客之间的口口相传效果明显。公司舞台剧产业依靠票房和其他衍生收入取得了一定的商业成绩,票 房依然是一条最有效的盈利途径。公司以剧本为根本,一切创作以吸引观众为核心,强调市场价值 和投资回报,注重剧目的媒体宣传和市场推广,最终目的就是追求高票房,以质取胜,收回成本, 实现盈利,并以此树立了良好的口碑,品牌形象逐步得以树立和巩固。公司在影视业务上也完成了 架构的搭建,开始前期运营并达到了预期目标。报告期内的主营业务收入为 32,648,741.02 元, 比上年度下降 17.28%;营业成本为 23,698,641.92 元,比上年度增长 10.18%;主要变化的原因 12 是:新增影视类业务,扩张了各相关部门,公司整体运营成本增加;加大了原创剧本及剧目的投入; 研发了各类舞台剧舞美技术的呈现;部分 IP 剧目版权到期。 (二) 行业情况 根据道略演艺 2016 年商业演出报告全国商业演出市场票房达到 121 亿,同比增长 9%。2016 年中国 电影票房达 457.12 亿,同比增长 3.73%。2017 年演出行业和影视行业在国民经济发展形势下呈稳 健增长。公司现战略以舞台演艺业务为基础,通过影视业务实现价值转换的规划符合行业趋势。在 演出行业和影视行业稳步发展的趋势下更有利于公司持续发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,414,651.01 18.12% 9,903,237.84 21.39% -15.03% 应收账款 7,559,477.51 16.28% 9,313,028.98 20.11% -18.83% 存货 13,790,898.26 29.69% 16,105,362.88 34.79% -14.37% 长期股权投资 固定资产 851,882.93 1.83% 445,823.88 0.96% 91.08% 在建工程 短期借款 4,900,000.00 10.55% 0 长期借款 资产总计 46,445,666.67 - 46,292,447.10 - 0.33% 资产负债项目重大变动原因: 1、货币资金。货币资金期末数为8,414,651.01元,比上年年末减少了1,488,586.83元,较期 初变动比例减少了15.03%,主要是本期对外合作项目增加,项目周期跨年度。 2、固定资产。固定资产期末数为 851,882.93 元,比上年年末增加了 406,059.05 元,较期初变 动比例上升了 91.08%,主要因经营需求购置车辆。 3、短期借款。短期借款期末数为 4,900,000.00 元,因经营需求向银行进行流动资金贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,648,741.02 - 39,468,467.43 - -17.28% 13 营业成本 23,764,689.96 72.79% 21,508,878.09 54.50% 10.49% 毛利率% 27.21% - 45.50% - - 管理费用 7,593,459.05 23.26% 5,697,515.70 14.44% 33.28% 销售费用 4,019,231.78 12.31% 4,855,629.09 12.30% -17.23% 财务费用 79,096.68 0.24% 222,811.70 0.56% -64.50% 营业利润 232,291.07 0.71% 6,468,518.37 16.39% -96.41% 营业外收入 840,094.34 2.57% 7,837,346.26 19.86% -89.28% 营业外支出 7,078.65 0.02% 3,550.00 0.00% 99.40% 净利润 560,500.28 - 10,706,225.92 - -94.76% 项目重大变动原因: 1、在报告期内,公司实现销售收入32,648,741.02元,与去年同期相比减少了17.28%,主要为公司 今年为了减少运营风险,调整产品涉及范围,濱出多为包场及巡演,在转嫁公司经营风险的同时扩大全 国品牌影响力。自行剧场演出场次有所减少。故造成营业收入小幅度小降。 2、在报告期内,营业成本23,764,689.96元,与去年同期相比增加了10.49%,主要为演出人员、工 作人员的劳务费、各类演出设备租赁费用提高。 3、在报告期内,管理费用7,593,459.05元,与去年同期相比增加了33.28%,主要原因为人力成本 整体增加影响所致。 4、在报告期内,财务费用79,096.68元,与去年同期相比减少了64.50%,主要为2016年度有借款利 息支出。 5、在报告期内,营业利润232,291.07元,与去年同期相比减少了96.41%,主要为公司整体战略调 整,整年资金运营划分到影视项目投资、原创剧本创作、影视团队筹建,减少了公司传统业务舞台剧演 出场次,同时因引进影视行业的各类人才,整体人力成本也大浮上升,影视项目投资回报期较长。受多 面影响导致营业利润大浮下降。 6、在报告期内,营业外收入840,094.34元,其中3,377,358.45根据新的相关准则,与主营行业相 关的政府补贴纳入其他收益科目核算;2017年度政府扶持资金总额与去年同期相比减少了89.28%,主要 为上期有新三板专项补贴,导致营业外收入有所下降。 7、在报告期内,营业外支出7,078.65元,与去年同期相比增加了99.40%,主要为视同销售产生增 值税滞纳金导致。 8、在报告期内,净利润为 560,500.28 元,与去年同期相比减少了 94.76%,主要为本报告期内公司战略 调整,为后期更好的适应市场发展,缩减传统销售项目,拓展影视新项目。并于 17 年 3 月在霍尔果斯 成立了子公司,人力成本及子公司运营成本的增加,大大提高了整体运营成本。演出数量缩减,减少了 营业收入,也是影响净利润的下跌。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,859,541.06 30,307,179.99 1.82% 其他业务收入 1,789,199.96 9,161,287.44 -80.47% 主营业务成本 22,624,524.27 18,726,742.77 20.81% 其他业务成本 1,140,165.69 2,782,135.32 -59.02% 按产品分类分析: 单位:元 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 票款收入 13,660,990.94 41.84% 10,997,310.37 27.86% 巡演及包场收入 10,285,597.91 31.50% 19,309,869.62 48.92% 制作收入 6,320,393.12 19.36% 租赁收入 1,568,935.87 4.81% 联合承制收入 592,559.09 1.81% 衍生品及其他服 务收入收入 220,264.09 0.68% 9,161,287.44 23.22% 合计 32,648,741.02 100% 39,468,467.43 100% 按区域分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东 24,227,668.53 19,066,162.51% 24,445,361.54 13,254,053.77% 其他 6,631,872.53 3,558,361.76% 5,861,818.45 5,472,689.00% 合 计 30,859,541.06 22,624,524.27% 30,307,179.99 18,726,742.77% 收入构成变动的原因: 公司在报告期内,主营业务收入占营业收入的比重为94.52%。公司其他业务收入主要为5.48%。 1、主营业务占比变化原因:公司在本年度为了根据公司战略规划,对公司业务分类进行优化、人 力资源进行最大化合理使用,项目承制制作也成为主营收入占比较重一块,从本年度减少自行剧场售票 销售形式的演出,但票款收入高于2016年度主因是《盗墓笔记》优质剧目影响。另增加由演出商或企业 采购包场及巡演形式,转嫁公司经营风险的同时扩大全国品牌影响力。故票款收入13,660,990.94元, 在报告期内的收入比上年度增加了2,663,680.57元,变化幅度为20.22%,而相反巡演及包场收入 10,285,597.91元,在报告期内的收入比上年度减少了543,0492.07元,变化幅度为46。73%。主要原因 为整体巡演场次有所减少,并演出及演出人员成本相对增加造成 2、其他业务收入为服务、自有设备租赁收入。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 3,982,786.77 12.20% 否 2 第二名 3,763,514.99 11.53% 否 3 第三名 2,297,514.99 7.04% 否 4 第四名 1,634,368.89 5.00% 否 5 第五名 1,367,924.49 4.19% 否 合计 13,046,110.13 39.96% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海创邑实业股份有限公司 2,374,182.78 否 15 2 上海人民大舞台国际文化娱乐有限公 司 1,561,113.18 否 3 上海新擎文化传媒有限公司 1,304,299.15 否 4 睿浠(上海)科技有限公司 1,249,400.03 否 5 上海璐铭文化传播有限公司 1,041,578.64 否 合计 - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,835,570.76 -4,084,372.20 18.39% 投资活动产生的现金流量净额 -1,486,012.63 -2,952,951.52 -49.68% 筹资活动产生的现金流量净额 4,832,996.56 -6,006,194.53 -180.47% 现金流量分析: 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4,835,570.76 元,较上年同期增加了 751,198.56 元, 主要为市场扩张的战略,增加全国巡演及当地企业包场演出,在确保公司正常运营前提下,为了吸引客 户对回款账期进行了拉长周期。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1,486,012.63 元,较上年同期减少 1,466,938.89 元,主要为 本期内公司减少了话剧 IP 购置。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 4,832,996.56 元,较上年同期增加了 10,839,191.09 元,主要由 向银行借款所造成。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的全资子公司共1家,参股子公司1家(参股比例30%)具体情况如 下: 霍尔果斯锦辉天地影视制作有限公司,注册资本为人民币叁佰万元整,主要业务为 广播电社节目制作、经营、发行;电影、电视剧剧本策划、创作、交易:互联网运营; 场景布置服务;艺人经纪服务;影视制作技术的研发;互联网运营。报告期内的营业收 入为943,396.23元,净利润为-728,786.35元。 上海新大路文化艺术发展有限公司,注册资本为人民币贰佰万元整,主要业务为文 化艺术交流活动策划,演出经纪,文艺创作与表演,自有设备租赁,会务服务,各类广 告的设计、制作、代理、发布,企业形象策划,企业管理咨询,票务代理,广播电视节 目制作。截止2017年12月31日,公司尚未对其出资,上海新大路文化艺术发展有限公司 未实际经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 16 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 03 月 09 日,根据锦辉传播《章程》及《重大经营及投资决策管理制度》确定的投资权限, 公司董事会召开第一届董事会第四次会议,审议通过:(1)投资人民币 300 万元成立全资子公司“ 霍 尔果斯锦辉天地影视制作有限公司” (暂定名,最终以工商核定为准);(2)任命管桦为子公司执行 董事、经理,吴嵘璟为监事。 2017 年 03 月 09 日,锦辉天地取得伊犁哈萨克自治州工商行政管理局霍尔果斯口岸工商分局向其核发 的统一社会信用代码为 91654004MA77ARAD41 的《营业执照》;2017 年 06 月 13 日,锦辉天地取得新疆 维吾尔自治区新闻出版广电局向其核发的许可证编号为(新)字第 00648 号的《广播电视节目制作经营 许可证》,法定代表人管桦,注册资金 300 万元,住所为新疆伊犁州霍尔果斯卡拉苏河欧陆经典 1 号 楼 1-110-601 号。经营范围为:广播电视节目制作、经营、发行;影视文化艺术活动组织策划;经营演 出及经纪业务,文艺创作及表演,会务服务;制作、设计、代理、发布广告,企业形象策划,票务代理; 艺术造型、美术设计;影视道具与服装设计;影视服装、道具、器材批发及租赁;影视制作技术的研发; 摄影、摄像服务;电影、电视剧剧本策划、创作、交易;互联网运营;场景布置服务;艺人经纪服务。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (八) 企业社会责任 公司在保证经济效益的同时,也一直在追求对社会有利的长期目标。每年都会组织下社区的公益性 演出,让更多人走进剧场,感受舞台剧的魅力;每场演出也会响应政府号召设立公益票。 公司在报告期内积极承担社会责任。2017 年 3 月,公司在伊犁哈萨克自治州霍尔果斯投资成立了锦 辉天地子公司,注册资本为人民币叁佰元整,主营业务为影视制作、发行;艺人纪经服务。预计将给当 地的就业、税收带来积极影响。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、 资产、人员、机构、财务等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营能 力;公司的主要业务等经营指标按照公司规划健康发展;财务主要数据指标下划,主要为公司业务体系 调整,新业务的团队建设期间,大大增加了期间费用,造成营业利润下划较大。公司治理日趋完善,内 部控制体系运行顺畅;公司目标客户群体稳定;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此,公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业风险 行业内专业化人才较少,还没有形成商业化运营的上下游产业链。中国从事演艺业的专业创作和编 演人才数量较少,相关市场推广人才也比较稀缺,演艺业的创作和编排、节目的演出、市场推广等各个 环节目前还没有形成商业化运营的产业链,缺少一定的行业标准,给演艺业的快速发展造成了一定障碍。 主要的应对策略:公司与传统戏剧出品机构不同,启用大量年轻海归人才,接轨世界先进舞台技术。 在舞台呈现创新与剧目内容创新上大胆突破,颠覆传统舞台剧演出形式并受到观众一致好评。 2、市场风险 在中国的各个产业门类中,文化产业是开放度最弱的行业之一,也是市场化和产业化运作最晚的行 业之一。若本公司无法根据未来市场需求维持舞蹈作品对观众的吸引力,或者市场营销方面发生重大失 误,将会削弱本公司在文化演艺市场上的竞争优势。 主要应对策略:公司定位为大众娱乐商业舞台剧出品机构,公司一直及时追踪和分析市场需求,对 于市场商业热点及商业元素的有着极强的判断力,将市场所反馈的需求信息转化成剧目产品,同时,公 司对于舞台剧的受众人群也做了拓展和开发,利用粉丝效益转换了一大批本来不走进剧场观剧的人群成 为公司剧目的忠实观众,使得公司连续几年成为中国大剧场话剧票房前五强。 3、资金投入大的风险 对于行业中现有的企业而言,若想加强公司在领域中的进一步发展壮大,则需投入较大的资金进行 设备的更新和新技术的研发,以保证并提高企业在市场中的占有率及在客户中的评价。因此,资金瓶颈 也是制约行业中现有企业发展壮大及新企业进入本行业的因素之一。 主要应对策略:公司通过深入发展主营业务,如放眼全球搜索热门 IP、与国内外优秀演出机构及协 会简历良好的合作渠道等,以剧本为根本,通过票房,不断提高盈利能力和市场占有率。另外,公司也 在积极寻找合适的战略投资者,拓宽资金来源渠道。 4、季节性波动风险 公司剧目演出具有季节性的特点,一般在春节及之后的 2-3 个月属于演出的淡季,演出场次较少且 售票情况不如全年平均水平,特别是巡演及包场的需求较弱,这段期间公司在保证一定剧目演出的情况 下,会较多的安排新剧目的制作和老剧目的完善。随着暑假学生观看舞台剧的需求增加,以及下半年国 庆假、圣诞节以及元旦节等消费高峰的密集到来,公司剧目演出会明显增长,同时售票情况会保持较高 水平。季节性的特点会加大公司制定财务预算的难度,同时可能会使公司在上半年出现短期亏损从而影 响公司贷款或者融资的计划,对公司的正常经营活动造成影响。 主要应对策略:公司演出淡季多为 2-3 月份及春节前期,此段时间企业反馈客户活动及各项品牌推 广商业活动明显需求增加,此段时间公司以商业演出为业务主要开发方向,来规避季节风险性带来的影 响。 5、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为孙海宝,实际控制人为孙海宝、孙徐春。孙海宝为公司第一大股东,直接持有公司 46.389%股份,孙海宝之子孙徐春担任公司总经理,二人共同对公司的经营决策具有控制力,存在实际 控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制,从而损害公司利益的风险。 主要应对策略:自股改以后,公司建立健全了三会制度,治理结构得到了有效的完善,相关重大事项都 将履行三会程序,对实际控制人的控制进行了实际有效的规范。 18 (二) 报告期内新增的风险因素 无新增风险 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 挂牌前,公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易承诺函》 及《股权清晰承诺函》。报告期内,承诺人均未发生违反上述承诺的事项。 挂牌前,公司做出书面承诺,未来若再次开展广播电视节目制作经营业务,将按照相关法律法规的规定, 重新申请许可证件。报告期内,公司于 2016 年 3 月 7 日获取《广播电视节目制作经营》许可证,有效 期至 2017 年 4 月 1 日。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,388,327 45.63% 437,500 6,825,827 48.76% 其中:控股股东、实际控制 人 1,623,606 11.60% 1,623,606 11.60% 董事、监事、高管 2,245,557 16.04% 2,245,557 16.04% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,611,673 54.37% -437,500 7,174,173 51.24% 其中:控股股东、实际控制 人 4,870,818 34.79% 4,870,818 34.79% 董事、监事、高管 6,736,673 48.12% 6,736,673 48.12% 核心员工 总股本 14,000,000 - 0 14,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙海宝 6,494,424 0 6,494,424 46.39% 4,870,818 1,623,606 2 陈晓 2,401,930 0 2,401,930 17.16% 1,801,448 600,482 3 陈曙光 1,312,500 0 1,312,500 9.38% 437,500 875,000 4 苏 州 利 保文 华 投资中心(有限 合伙) 1,235,316 0 1,235,316 8.82% 0 1,235,316 5 苏 州 利 保恒 鑫 投资中心(有限 合伙) 823,630 0 823,630 5.88% 0 823,630 合计 12,267,800 0 12,267,800 87.63% 7,109,766 5,158,034 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明: 公司股东郑培敏系利保文华、 利保恒鑫的实际控制人。 除上述情况外,公司前五名股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 孙海宝先生,现任股份公司董事长,1936 年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海纺织专 科红专学院,大专学历。1957 年 7 月至 1960 年 2 月在恒丰丝绸厂任工人;1960 年 2 月至 1970 年 3 月, 在上海第二丝织厂任工会干部;1970 年 3 月至 1974 年 3 月,在上海丝绸公司教育部任科员;1974 年至 1983 年 4 月,从事自由职业;1983 年 5 月至 1996 年 9 月,在上海海达广告摄影中心任总经理;1996 年 9 月至 2001 年,从事自由职业;2001 年 9 月至 2014 年 7 月,任有限公司执行董事兼总经理;2014 年 7 月至 2015 年 6 月,任有限公司董事长;2015 年 6 月至今,任股份公司董事长,董事长任期至 2018 年 6 月 19 日。 报告期内,公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 孙海宝为公司控股股东。孙海宝为公司第一大股东,直接持有公司 46.389%股份,孙海宝之子孙徐 春担任公司总经理,二人共同对公司的经营决策具有控制力,因此孙海宝、孙徐春为公司实际控制人。 孙徐春先生,现任股份公司董事、总经理,1960 年出生,香港特别行政区永久居民,拥有香港特别 行政区永久居留权,毕业于上海沪剧院学馆,大专学历。1979 年 7 月至 1997 年 2 月,在上海沪剧院任 演员;1997 年 3 月至 2014 年 7 月,从事自由职业;2014 年 7 月至 2015 年 6 月,任有限公司董事兼总 经理;2015 年 6 月至今,任股份公司董事、总经理,董事任期至 2018 年 6 月 19 日。 报告期内,实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 孙海宝 董事长 男 81 大专 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 否 孙徐春 董事、总经理 男 57 大专 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 是 陈晓 董事 男 59 硕士研究生 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 否 郑培敏 董事 男 45 硕士研究生 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 否 唐涛 董事、董事会 秘书 男 36 大专 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 是 王唯 监事会主席 男 48 中专 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 是 吴嵘璟 监事 男 44 大专 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 是 管桦 监事 女 36 本科 2015 年 6 月 19 日 -2018 年 6 月 18 日 是 姜宇清 财务负责人 女 44 大专 2015 年 6 月 19 日- 不定期 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 公司董事长孙海宝与总经理孙徐春系父子关系,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在 亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙海宝 董事长 6,494,424 0 6,494,424 46.39% 0 陈晓 董事 2,401,930 0 2,401,930 17.16% 0 郑培敏 董事 85,876 0 85,876 0.61% 0 合计 - 8,982,230 0 8,982,230 64.16% 0 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型(新任、 换届、离任) 期末职务 变动原因 - - - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 6 行政人员 3 3 宣传票务人员 7 6 制作人员 43 32 财务人员 5 4 员工总计 62 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 31 25 专科 20 16 专科以下 8 7 员工总计 62 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 无 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工: 25 √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙徐春 总经理 0 唐涛 副总、董事会秘书 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员): □适用 √不适用 核心人员的变动情况: 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司于 2015 年 6 月 30 日由有限公司整体变更设立,股份公司设立后,建立了健全的法人治理结构, 制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系。报告期内,公司依据《公司法》、《公司章程》的相 关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、 董事会和监事会。已建立起以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公 司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能遵照《公司章程》和相关议事规 则的规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权 利义务。 截止报告期内,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大失误,能切实履行应尽的 职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为,公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够有效的提高公司治理水平和决策质量,有效识别和控制经 营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项,均严格按照相关法律及《公司章程》等履行规定程序,并在全国中小企 业股份转让系统公告。截止报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象 和重大缺陷。 27 4、 公司章程的修改情况 报告期内,公司因经营范围变更、注册地址变更,修改了相应公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 1、第一届董事会第四次会议议案: 审议通过 《关于设立全资子公司的议案》审议通过《变 更公司住所的议案》审议通过《公司章程修订 议案》审议通过《全权授权董事会办理工商变 更议案》审议通过《关于提议召开公司 2017 年临时股东大会的议案》。2、第一届董事会第 五次会议议案: 审议通过《关于改聘会计师事 务所的议案》审议通过《关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。3、第一 届董事会第六次会议议案: 审议通过《2016 年 度董事会工作报告》审议通过《2016 年年度报 告及摘要》审议通过《2016 年度总经理工作报 告》审议通过《2016 年度财务决算报告》审议 通过《2017 年度财务预算报告》审议通过《2016 年度利润分配方案》审议通过《关于续聘中兴 财光华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》 审议通过《关于预计 2017 年度公司日常性关 联交易的议案》审议通过《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。4、第一届董事 会第七次会议议案: 审议通过《2017 年半年度 报告》审议通过《公司经营范围变更的议案》 审议通过《全权授权董事会办理工商变更事宜 的议案》审议通过《关于投资上海新大路文化 艺术发展有限公司的议案》审议通过《关于提 议召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议 案》。5、第一届董事会第八次会议议案: 审议 通过《关于公司向银行借款及关联担保的议案》 审议通过《公司经营范围变更的议案》审议通 过《关于修订<公司章程>的议案》审议通过《全 权授权董事会办理工商变更事宜的议案》审议 通过《关于提议召开公司 2017 年第四次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议议案:审议通过 《2016 年度监事会工作报告》审议通过《2016 年年度报告及摘要》。2、第一届监事会第五次 会议议案:审议通过《公司 2017 年半年度报 28 告》。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会会议议案:审 议通过《关于变更公司住所的议案》审议通过 《关于公司章程修订议案的议案》审议通过《全 权授权董事会办理工商变更议案》。 2、2017 年第二次临时股东大会会议议案:审议通过《关 于改聘会计师事务所的议案》。3、2016 年年度 股东大会会议议案:审议通过《2016 年度董事 会工作报告》审议通过《2016 年年度报告及 摘要》审议通过《2016 年度财务决算报告》 审议通过《2017 年度财务预算报告》审议通过 《2016 年度利润分配方案》审议通过《关于 续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 的议案》审议通过《关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的议案》审议通过《2016 年度 监事会工作报告》。4、2017 年第三次临时股东 大会会议议案:审议通过《关于公司经营范围 变更的议案》审议通过《全权授权董事会办理 工商变更事宜的议案》。5、2017 年第四次临时 股东大会会议议案:审议通过《关于公司向银 行借款及关联担保的议案》审议通过《公司经 营范围变更的议案》审议通过《关于修订<公司 章程>的议案》审议通过《全权授权董事会办理 工商变更事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情况,会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》法律法规的任 职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度诚信地履行职责 义务 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构,分别设立股东大会、董事会和监事会,建立健全的法人治理制度。公司 制定了《关联交易管理制度》、《财务管理制度》《信息披露管理制度》等一系列管理制度。公司 认为现有公司治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董事会能较好地履行职责,对公司重 大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展。公司监事会能较好地履行监管职责,保证公司 治理合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》,就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排,并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了 29 具体安排。公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露, 保护投资者权益。同时在日常运营中,建立了通过电话、邮件、信息、参加路演等与投资者互动交 流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 - - - - - - - - - 独立董事的意见: 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立情况 公司拥有开展经营活动必要的资质及许可证书;拥有独立的市场经营、管理和执行机构;独立 从事《营业执照》经营范围中的业务,独立面对市场开展经营活动,拥有完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系,且公司控股股东、实际 控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 综上,目前本公司具有完全独立的业务运作系统,不存在对公司控股股东、实际控制人或者第 三方重大依赖的情形,与控股股东、实际控制人不存在同业竞争。 2. 人员独立情况 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度,设立了人力资源管 理部门,进行劳动、人事及工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均按照法定程序产生,不 存在任何股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高 级管理人员专职在公司工作并领取报酬,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除 董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职的情形。 3. 财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门,配备了专门的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度。公司独立在银行开户,依法独立纳税,独立做出财务决策,拥有独立自主筹措、使用资金 的权利。报告期内,公司的资金不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情况,且公司 控股股东、实际控制人已做出不发生资金占用及非经营性资金往来的承诺。公司在财务独立性方面 30 不存在严重缺陷。 4. 机构独立情况 公司各部门制定了部门职责、分工明确,形成了完整的的创作体系、销售体系、财务体系和管理体 系。公司生产经营和办公场所独立于控股股东及其他关联方,不存在混合经营、合署办公的情形。 公司依法建立股东大会、董事会、监事会及总经理办公会制度,具有健全完整的法人治理结构,相 关机构和人员能够依法履行职责。公司具有健全的组织机构,各机构能够依法履行职责,独立于控 股股东、实际控制人及其他关联方。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1. 关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计 核算的具体细 节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有 序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告 期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 不适用 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 304162 号 审计机构名称 中兴财光华会计事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市虹口区广纪路 738 号 1 幢 202 室 审计报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 刘希广、汪小刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 中兴财光华审会字( 2018)第 304162 号 上海锦辉艺术传播股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了上海锦辉艺术传播股份有限公司(以下简称锦辉传播)财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 锦辉传播 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则,我们独立于锦辉传播,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 32 锦辉传播管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括锦辉传播 2017 年年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事 实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 锦辉传播管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估锦辉传播的持续经营能力,披露与持续经营相关的 事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算锦辉传播、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督锦辉传播的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 33 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对锦辉传播持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致锦辉传播 不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (6)就锦辉传播中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国•北京 2018 年 3 月 30 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 8,414,651.01 9,903,237.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,559,477.51 9,313,028.98 预付款项 五、3 11,874,559.37 4,258,166.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 966,046.85 670,688.61 买入返售金融资产 存货 五、5 13,790,898.26 16,105,362.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 216,574.47 382,419.41 流动资产合计 42,822,207.47 40,632,904.11 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 851,882.93 445,823.88 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 2,269,467.70 4,311,120.34 开发支出 商誉 35 长期待摊费用 五、9 193,281.53 331,270.73 递延所得税资产 五、10 308,827.04 306,752.04 其他非流动资产 264,576.00 非流动资产合计 3,623,459.20 5,659,542.99 资产总计 46,445,666.67 46,292,447.10 流动负债: 短期借款 五、11 4,900,000.00 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 643,845.83 1,584,399.88 预收款项 五、13 879,389.05 669,291.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 553,438.93 501,657.58 应交税费 五、15 1,194,000.28 2,802,308.55 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 469,034.00 3,290,114.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、17 175,091.35 374,308.44 流动负债合计 8,814,799.44 9,222,080.15 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 负债合计 8,814,799.44 9,222,080.15 所有者权益(或股东权益): 股本 五、18 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、19 1,626,390.95 1,626,390.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 1,929,139.55 1,800,210.89 一般风险准备 未分配利润 五、21 20,075,336.73 19,643,765.11 归属于母公司所有者权益合计 37,630,867.23 37,070,366.95 少数股东权益 所有者权益合计 37,630,867.23 37,070,366.95 负债和所有者权益总计 46,445,666.67 46,292,447.10 法定代表人:孙海宝 主管会计工作负责人:姜宇清 会计机构负责人:姜宇清 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、1 8,256,618.42 9,903,237.84 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 6,751,977.51 9,313,028.98 预付款项 五、3 10,237,090.43 4,258,166.39 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,608,046.85 670,688.61 存货 五、5 13,734,608.80 16,105,362.88 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 216,574.47 382,419.41 流动资产合计 40,804,916.48 40,632,904.11 非流动资产: 37 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 五、7 825,029.22 445,823.88 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 2,269,467.70 4,311,120.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 193,281.53 331,270.73 递延所得税资产 五、10 298,202.04 306,752.04 其他非流动资产 264,576.00 非流动资产合计 6,585,980.49 5,659,542.99 资产总计 47,390,896.97 46,292,447.10 流动负债: 短期借款 五、11 4,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 643,845.83 1,584,399.88 预收款项 五、13 1,279,389.05 669,291.44 应付职工薪酬 五、14 429,050.02 501,657.58 应交税费 五、15 1,134,833.14 2,802,308.55 应付利息 应付股利 其他应付款 五、16 469,034.00 3,290,114.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、17 175,091.35 374,308.44 流动负债合计 9,031,243.39 9,222,080.15 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,031,243.39 9,222,080.15 所有者权益: 股本 五、18 14,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五、19 1,626,390.95 1,626,390.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 1,929,139.55 1,800,210.89 一般风险准备 未分配利润 五、21 20,804,123.08 19,643,765.11 所有者权益合计 38,359,653.58 37,070,366.95 负债和所有者权益合计 47,390,896.97 46,292,447.10 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 32,648,741.02 39,468,467.43 其中:营业收入 32,648,741.02 39,468,467.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,793,808.40 33,226,199.06 其中:营业成本 五、22 23,764,689.96 21,508,878.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 39 税金及附加 五、23 129,813.87 286,279.02 销售费用 五、24 4,019,231.78 4,855,629.09 管理费用 五、25 7,593,459.05 5,697,515.70 财务费用 五、26 79,096.68 222,811.70 资产减值损失 五、27 207,517.06 655,085.46 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 226,250.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 其他收益 3,377,358.45 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 232,291.07 6,468,518.37 加:营业外收入 840,094.34 7,837,346.26 减:营业外支出 7,078.65 3,550.00 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,065,306.76 14,302,314.63 减:所得税费用 五、30 504,806.48 3,596,088.71 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 560,500.28 10,706,225.92 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 560,500.28 10,706,225.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 560,500.28 10,706,225.92 40 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.04 0.76 (二)稀释每股收益 0.04 0.76 法定代表人:孙海宝 主管会计工作负责人:姜宇清 会计机构负责人:姜宇清 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 31,705,344.79 39,468,467.43 减:营业成本 23,318,584.22 21,508,878.09 税金及附加 123,742.43 286,279.02 销售费用 4,013,763.59 4,855,629.09 管理费用 6,412,250.07 5,697,515.70 财务费用 77,643.45 222,811.70 资产减值损失 165,017.06 655,085.46 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 226,250.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益(损失以“-”号填列) 其他收益 3,377,358.45 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 971,702.42 6,468,518.37 加:营业外收入 840,094.34 7,837,346.26 减:营业外支出 7,078.65 3,550.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,804,718.11 14,302,314.63 减:所得税费用 515,431.48 3,596,088.71 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,289,286.63 10,706,225.92 (一)持续经营净利润 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 41 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,289,286.63 10,706,225.92 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 36,991,573.07 32,221,789.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 76,839.14 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 4,409,961.07 9,955,732.02 经营活动现金流入小计 41,401,534.14 42,254,360.50 购买商品、接受劳务支付的现金 29,824,566.44 29,954,076.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,996,510.40 5,845,142.28 支付的各项税费 3,336,360.65 4,660,803.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 5,079,667.41 5,878,711.03 经营活动现金流出小计 46,237,104.90 46,338,732.70 42 经营活动产生的现金流量净额 -4,835,570.76 -4,084,372.20 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 226,250.00 投资活动现金流入小计 8,226,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,486,012.63 3,179,201.52 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,486,012.63 11,179,201.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,486,012.63 -2,952,951.52 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,643.42 169,194.53 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 31,360.02 5,837,000.00 筹资活动现金流出小计 67,003.44 6,006,194.53 筹资活动产生的现金流量净额 4,832,996.56 -6,006,194.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,117.00 五、现金及现金等价物净增加额 -1,488,586.83 -13,057,635.25 加:期初现金及现金等价物余额 9,903,237.84 22,960,873.09 六、期末现金及现金等价物余额 8,414,651.01 9,903,237.84 法定代表人:孙海宝 主管会计工作负责人:姜宇清 会计机构负责人:姜宇清 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 43 销售商品、提供劳务收到的现金 37,241,573.07 32,221,789.34 收到的税费返还 76,839.14 收到其他与经营活动有关的现金 4,409,636.00 9,955,732.02 经营活动现金流入小计 41,651,209.07 42,254,360.50 购买商品、接受劳务支付的现金 28,123,119.57 29,954,076.27 支付给职工以及为职工支付的现金 6,575,079.56 5,845,142.28 支付的各项税费 3,336,360.65 4,660,803.12 支付其他与经营活动有关的现金 4,997,415.03 5,878,711.03 经营活动现金流出小计 43,031,974.81 46,338,732.70 经营活动产生的现金流量净额 -1,380,765.74 -4,084,372.20 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 8,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 226,250.00 投资活动现金流入小计 8,226,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,456,850.24 3,179,201.52 投资支付的现金 3,000,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,456,850.24 11,179,201.52 投资活动产生的现金流量净额 -4,456,850.24 -2,952,951.52 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,643.42 169,194.53 支付其他与筹资活动有关的现金 673,360.02 5,837,000.00 筹资活动现金流出小计 709,003.44 6,006,194.53 筹资活动产生的现金流量净额 4,190,996.56 -6,006,194.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,117.00 五、现金及现金等价物净增加额 -1,646,619.42 -13,057,635.25 加:期初现金及现金等价物余额 9,903,237.84 22,960,873.09 六、期末现金及现金等价物余额 8,256,618.42 9,903,237.84 44 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) 128,928.66 431,571.62 560,500.28 (一)综合收益总额 560,500.28 560,500.28 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 45 的金额 4.其他 (三)利润分配 128,928.66 -128,928.66 1.提取盈余公积 128,928.66 -128,928.66 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.0 1,626,390.95 1,929,139.55 20,075,336.73 37,630,867.23 46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 729,588.30 10,008,161.78 26,364,141.03 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 1,626,390.95 729,588.30 10,008,161.78 26,364,141.03 三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列) 1,070,622.59 9,635,603.33 10,706,225.92 (一)综合收益总额 10,706,225.92 10,706,225.92 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 1,070,622.59 -1,070,622.59 47 1.提取盈余公积 1,070,622.59 -1,070,622.59 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 法定代表人:孙海宝 主管会计工作负责人:姜宇清 会计机构负责人:姜宇清 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 48 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 128,928.66 1,160,357.97 1,289,286.63 (一)综合收益总额 1,289,286.63 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 128,928.66 -128,928.66 1.提取盈余公积 128,928.66 -128,928.66 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 49 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,929,139.55 20,804,123.08 38,359,653.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 729,588.30 10,008,161.78 26,364,141.03 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 1,626,390.95 729,588.30 10,008,161.78 26,364,141.03 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 1,070,622.59 9,635,603.33 10,706,225.92 50 (一)综合收益总额 10,706,225.92 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,070,622.59 -1,070,622.59 1.提取盈余公积 1,070,622.59 -1,070,622.59 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 51 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 1,626,390.95 1,800,210.89 19,643,765.11 37,070,366.95 52 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)公司概况 上海锦辉艺术传播股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是 由上海锦辉艺术传播有限公司(以下简称“锦辉有限”)整体变更设立的股 份有限公司,设立时注册资本为人民币1,400.00万元。本公司于2015年6月23 日在上海市工商行政管理局注册,取得统一社会信用代码913100007294209582 号营业执照。 本公司于2016年3月31日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统函【2016】2731号文件,同意本公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌。本公司证券简称:锦辉传播,证券代码:837141。截至2017年12 月31日,本公司注册资本为1,400.00万元。 公司住所:上海市长宁区凯旋路613号E-F座。 法定代表人:孙海宝 公司经营范围:经营演出及经纪业务,文艺创作及表演,自有设备租赁, 会务服务,文化艺术交流策划(除中介),制作、设计、代理、发布各类广 告,企业形象策划,企业管理咨询服务,票务代理;广播电视节目制作、发 行。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注六“合并 范围的变更”。 子公司经营范围: 广播电视节目制作、经营、发行;影视文化艺术活 动组织策划;经营演出及经纪业务, 文艺创作及表演,会务服务;制作、 设计、代理、发布广告,企业形象策划,票务代理;艺术造型、美术设计; 影视道具与服装设计;影视服装、道具、器材批发及租赁;影视制作技术的 研发;摄影、摄像服务;电影、电视剧剧本策划、创作、交易:互联网运营; 场景布置服务;艺人经纪服务。 53 本财务报表及附注业经公司董事会批准于2018年3月30日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项, 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”), 并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。 除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础编制财务报表。自本报告期末起 12 个月内具 备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的 交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控 54 制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合 并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业 为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的, 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非 同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买 日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得 税资产确认条件而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时 减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益;除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印 发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参 见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计 处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的 其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 55 计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负 债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其 相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受 益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属 当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有 对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有 能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了 变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开 始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处 置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。 非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不 一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予 以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下 单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权 益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对 于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期 56 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准 则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14“长期股权投资”或本附 注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需 区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交 易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下 一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体 才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济 的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、14、 (2)④) 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前 段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收 益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公 司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营 安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承 担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认 出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同 经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公 司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下 同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产 发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失; 对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 57 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账 本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照 实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专 门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外 币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其 他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允 价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其 他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额” 确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中 的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除 “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作 为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 58 营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金 融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当 前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资 产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目 的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所 在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确 59 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融 资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项 收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认 金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利 得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入 当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金 股利,计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每 个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融 资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重 大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重 大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金 60 流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值 损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失 后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非 暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是 指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌 时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且 客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具 的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损 失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金 流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值 及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书 转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该 金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认 该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原 61 则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入 当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股 利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的 利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则 第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债 或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债 方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的 对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期 损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进 行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具 符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执 62 行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵 销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权 益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益 的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳 务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列 示。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且 金额 50 万以上。单项金额重大的应收款项 应当单独进行减值测试,如有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额,确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时,根据其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收 款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且 与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A.不同组合的确定依据: 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 63 组合,包括对子公司、备用金及保证金等性质款项。 B.不同组合计提坏账准备的计提方法: 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发 生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊 余成本。 (4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款 项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (5)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其 他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为制作成本。 (2)存货取得和发出的计价方法 本公司的存货按剧目进行明细核算,归集成本支出。在收入符合收入确 认条件的当期结转营业成本。 (3)存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响 因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 本公司如果预计剧目不再拥有演出市场,则将该剧目未结转的成本予以 全部结转。 (4)存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 64 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个 条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 (有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批 准。) 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值 损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用 本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损 失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除, 并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额;(2)可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其 65 变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计 量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的 价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费 用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期 股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资 单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成 本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 66 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和 其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股 权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之 间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损 失的,不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值 和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预 计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产 份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子 公司控制权的,按本附注三、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相 关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际 取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动按比例结转当期损益。 67 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有 关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益。 并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 (1)固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下:(注意:此处分类应与固定资产项 目注释的分类保持一致) 类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 其他设备 5 5 19.00 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (3)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 68 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生 产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产包括著作权。按取得时的实际成本计量,其中,购入的 无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入 的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约 定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限 三者中最短者分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该 69 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产 并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部 使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以 完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后,进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入 当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 70 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中: 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设 定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计 负债: A、该义务是本公司承担的现时义务; B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 (1)股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用 期权定价模型等确定其公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日, 71 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 (1)永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作 为权益工具: ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融 工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确 认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 (2)永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或 股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本 化条件的借款费用(参见本附注四“借款费用”)以外,均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、 回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实 现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区 72 分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时,本公司确认收入。 (4)本公司具体的收入确认原则 ①票款收入 公司在每轮剧目演出完成后,取得票务代理平台的项目结算单,核对无 误后确认票款收入。如果会计期末一轮剧目演出没有全部完成或者无法获得 票务代理平台的项目结算单,公司会根据演出结束的场次的实际售票金额确 认收入,并结转相应的成本。 ②巡演及包场收入 公司在每轮巡演演出完成,按与经纪公司签订的合同的约定金额确认巡 演演出收入。如果会计期末一轮巡演没有全部完成,公司则依据合同确认已 经演出结束的场次的收入,并结转相应成本。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价 值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损 益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分 计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本 费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计 入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同 部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与 73 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的 金额予以转回。 32、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外,均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的: A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额; B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的: A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额; B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 74 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的 未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时,减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营 终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分, 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别: ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分; ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计变更 (1)会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日,财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13 号),自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营,要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日,财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补 助(2017 年修订)》(财会〔2017〕15 号),自 2017 年 6 月 12 日起施行,对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理,对 2017 年 1 月 1 日 至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》(财会〔2017〕30 号),适用于 2017 年度及以后期间的财务报 75 表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 (2)会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 (1)母公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、11 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 (2)子公司主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠 (1)根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优 惠政策的通知》(财税[2011]112 号)和《关于完善新疆困难地区重点鼓励 发展产生企业所得税优惠目录的通知》(财税[2016]85 号)的规定,子公 司享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所 得税的税收优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出,期初指 2017 年 1 月 1 日,期末指 2017 年 12 月 31 日,本期指 2017 年度,上期指 2016 年度。 1、货币资金 76 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 504,881.43 28,860.91 银行存款 7,891,501.22 9,812,342.01 其他货币资金 18,268.36 62,034.92 合 计 8,414,651.01 9,903,237.84 说明:截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回 风险的款项,无所有权受到限制的货币资金。 2、应收账款 (1)应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,957,344.75 100.00 397,867.24 5.00 7,559,477.51 其中:账龄组合 7,957,344.75 100.00 397,867.24 5.00 7,559,477.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 7,957,344.75 100.00 397,867.24 5.00 7,559,477.51 (续) 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 其中:账龄组合 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 77 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 7,957,344.75 100.00 397,867.24 5.00 9,753,407.60 99.46 487,670.38 5.00 1 至 2 年 52,546.40 0.54 5,254.64 10.00 合 计 7,957,344.75 100.00 397,867.24 5.00 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 (2)坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 492,925.02 95,057.78 397,867.24 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 5,492,779.37 元,占应收账款期末余额合计数的比例 69.03%,相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 274,638.97 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海家韵文化传播有限公司 1,784,779.37 1 年以内 22.43 89,238.97 上海荧灿票务代理有限公司 1,238,000.00 1 年以内 15.56 61,900.00 上海慧种新能源投资发展有限公司 870,000.00 1 年以内 10.93 43,500.00 上海缪时文化传播有限公司 850,000.00 1 年以内 10.68 42,500.00 上海约好实业有限公司 750,000.00 1 年以内 9.43 37,500.00 合 计 5,492,779.37 69.03 274,638.97 3、预付款项 (1)账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 11,571,864.65 97.45 4,108,166.39 96.48 1 至 2 年 302,694.72 2.55 150,000.00 3.52 合 计 11,874,559.37 100.00 4,258,166.39 100.00 (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况: 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原 因 上海缪时文化传播有限公司 非关联 方 4,200,000.00 35.37 1年以内 预付合作 费 湖州奇娱影视有限公司 非关联 方 2,583,000.00 21.75 1年以内 预付合作 费 78 上海孟霖影视文化工作室 非关联 方 1,140,000.00 9.60 1年以内 预付剧本 费 上海冬樾影业有限公司 非关联 方 680,000.00 5.73 1年以内 预付制作 费 上海人民大舞台国际文化娱乐有限 公司 非关联 方 592,930.72 4.99 1年以内 预付场租 费 合 计 9,195,930.72 77.44 4、其他应收款 (1)其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,628,396.40 100.00 662,349.55 40.67 966,046.85 其中:账龄组合 1,628,396.40 100.00 662,349.55 40.67 966,046.85 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,628,396.40 100.00 662,349.55 40.67 966,046.85 (续) 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 其中:账龄组合 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 79 1 年以内 1,099,503.48 12.81 22,875.17 5.00 1 至 2 年 507,131.72 46.43 50,713.17 10.00 2 至 3 年 150,000.00 9.21 75,000.00 50.00 3 年以上 513,761.20 31.55 513,761.20 100.00 合 计 1,628,396.40 100.00 662,349.55 (续) 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 515,702.12 50.04 25,785.11 5.00 1 至 2 年 4,000.00 0.39 400.00 10.00 2 至 3 年 354,343.20 34.39 177,171.60 50.00 3 年以上 156,418.00 15.18 156,418.00 100.00 合 计 1,030,463.32 100.00 359,774.71 (2)坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 359,774.71 302,574.84 662,349.55 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 项目投资款 862,362.40 610,358.92 押金保证金 419,034.00 417,034.00 非关联方借款 300,000.00 备用金 47,000.00 其他 3,070.40 合计 1,628,396.40 1,030,463.32 (4)其他应收款期末余额前五名单位情况: 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海声动亚洲文化发展有限公司 非关联方 项目投资款 421,631.72 1-2 年 25.89 42,163.17 上海弘基企业(集团)股份有限公司 非关联方 押金 332,124.00 3 年以上 20.40 332,124.00 时尚星光(北京)文化传媒有限公司 非关联方 项目投资款 248,880.84 1 年以内 15.28 12,444.04 上海全星文化传播有限公司 非关联方 项目投资款 152,227.20 3 年以上 9.35 152,227.20 上海鑫汉贸易有限公司 非关联方 非关联方 借款 150,000.00 1 年以内 9.21 7,500.00 80 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 合计 1,304,863.76 80.13 546,458.41 5、存货 (1)存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 未完成项目制作成本 4,407,575.66 4,407,575.66 已完成项目制作成本 9,327,033.14 9,327,033.14 合 计 13,790,898.26 13,790,898.26 (续) 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 未完成项目制作成本 3,837,111.52 3,837,111.52 已完成项目制作成本 12,268,251.36 12,268,251.36 合 计 16,105,362.88 16,105,362.88 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付租金 208,716.93 359,278.84 预付物业费 7,857.54 23,140.57 合 计 216,574.47 382,419.41 7、固定资产及累计折旧 (1)固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 763,826.95 432,504.26 1,196,331.21 2、本年增加金额 601,453.46 65,493.16 666,946.62 (1)购置 601,453.46 65,493.16 666,946.62 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、年末余额 601,453.46 829,320.11 432,504.26 1,863,277.83 二、累计折旧 81 项 目 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 1、年初余额 612,008.37 138,498.96 750,507.33 2、本年增加金额 111,101.82 83,737.71 66,048.04 260,887.57 (1)计提 111,101.82 83,737.71 66,048.04 260,887.57 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、年末余额 111,101.82 695,746.08 204,547.00 1,011,394.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 490,351.64 133,574.03 227,957.26 851,882.93 2、年初账面价值 151,818.58 294,005.30 445,823.88 (2)截止 2017 年 12 月 31 日,公司无暂时闲置固定资产。 (3)截止 2017 年 12 月 31 日,公司无固定资产抵押情况。 (4)截止 2017 年 12 月 31 日,固定资产期末不存在减值的情况 8、无形资产 (1)无形资产情况 项 目 软件使用权 著作权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,995,274.12 4,995,274.12 2、本年增加金额 321,087.38 411,445.32 732,532.70 (1)购置 321,087.38 411,445.32 732,532.70 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 321,087.38 5,406,719.44 5,727,806.82 二、累计摊销 1、年初余额 684,153.78 684,153.78 2、本年增加金额 21,405.84 846,112.83 867,518.67 (1)摊销 21,405.84 846,112.83 867,518.67 3、本年减少金额 1,906,666.67 1,906,666.67 (1)处置 1,906,666.67 1,906,666.67 4、年末余额 21,405.84 3,436,933.28 3,458,339.12 三、减值准备 82 1、年初余额 2、本年增加金额 (1)计提 3、本年减少金额 (1)处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 299,681.54 1,969,786.16 2,269,467.70 2、年初账面价值 4,311,120.34 4,311,120.34 (2)截止 2017 年 12 月 31 日,公司无无形资产抵押情况。 (3)截止 2017 年 12 月 31 日,无形资产期末不存在减值的情况 9、长期待摊费用 项 目 2017.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 装修费 331,270.73 137,989.20 193,281.53 10、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 265,054.20 1,060,216.79 213,174.93 852,699.73 直线法预提租金 43,772.84 175,091.35 93,577.11 374,308.44 合计 308,827.04 1,235,308.14 306,752.04 1,227,008.17 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 739,411.35 注:本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系子公司亏损,因子公司 享受 5 年内免征企业所得税优惠,故不确认递延所得税资产。 11、短期借款 (1)短期借款分类: 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 4,900,000.00 注:公司于 2017 年 11 月 7 日与上海银行股份有限公司广中路支行签订 了流动资金借款合同,借款金额人民币 490 万元,借款期限自 2017 年 11 月 7 日起至 2018 年 11 月 7 日止,贷款年利率 6.09%。本合同由孙徐春、谭秀伦、 83 孙徐平、梅怡、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供担保。 12、应付账款 (1)应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 应付制作费 428,597.60 1,234,109.70 其他 215,248.23 350,290.18 合 计 643,845.83 1,584,399.88 (2)期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 (1)预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 预收票款 686,341.88 272,741.44 预收场租费 66,547.17 81,550.00 预收巡演款 126,500.00 315,000.00 合计 879,389.05 669,291.44 (2)期末不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 14、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 445,392.18 7,050,630.99 7,027,031.19 468,991.98 二、离职后福利-设定提存计划 56,265.40 1,070,268.32 1,042,086.77 84,446.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 501,657.58 8,120,899.31 8,069,117.96 553,438.93 (2)短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 382,964.48 6,073,643.64 6,073,908.30 382,699.82 2、职工福利费 33,808.00 33,808.00 3、社会保险费 25,415.70 489,894.03 477,512.53 37,797.20 其中:医疗保险费 22,886.90 435,018.35 424,417.70 33,487.55 工伤保险费 621.70 17,289.77 16,513.72 1,397.75 生育保险费 1,907.10 37,585.91 36,581.11 2,911.90 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 37,012.00 437,982.00 434,228.00 40,766.00 5、工会经费和职工教育经费 15,303.32 7,574.36 7,728.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 445,392.18 7,050,630.99 7,027,031.19 468,991.98 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 53,401.10 1,030,049.17 1,001,917.87 81,532.40 2、失业保险费 2,864.30 40219.15 40,168.90 2,914.55 3、企业年金缴费 合 计 56,265.40 1,070,268.32 1,042,086.77 84,446.95 15、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 576,478.52 183,478.12 企业所得税 506,881.48 2,542,598.53 个人所得税 37,450.44 52,379.74 城市维护建设税 40,353.49 12,843.47 教育费附加 28,823.93 9,173.91 河道管理费 1,834.78 印花税 4,012.42 合 计 1,194,000.28 2,802,308.55 16、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 项目合作款 428,301.89 3,243,036.59 押金 5,000.00 其他 35,732.11 47,077.67 合 计 469,034.00 3,290,114.26 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 85 无锡云之龙影视文化发展有限公司 250,000.00 项目合作协议未到期 17、其他流动负债 项目 2017.12.31 2016.12.31 预提房租 175,091.35 374,308.44 18、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,000,000.00 14,000,000.00 19、资本公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,626,390.95 1,626,390.95 说明:股本溢价系股份制改造形成。 20、盈余公积 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 1,800,210.89 128,928.66 1,929,139.55 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 19,643,765.11 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 19,643,765.11 加:本期归属于母公司所有者的净利润 560,500.28 减:提取法定盈余公积 128,928.66 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,075,336.73 22、营业收入和营业成本 86 (1)营业收入及成本列示如下: 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,859,541.06 22,624,524.27 30,307,179.99 18,726,742.77 其他业务 1,789,199.96 1,140,165.69 9,161,287.44 2,782,135.32 合 计 32,648,741.02 23,764,689.96 39,468,467.43 21,508,878.09 (2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下: 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 文艺创作与表演业 30,859,541.06 22,624,524.27 30,307,179.99 18,726,742.77 (3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下: 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 票款收入 13,660,990.94 12,186,719.43 10,997,310.37 7,137,639.91 巡演及包场收入 17,198,550.12 10,437,804.84 19,309,869.62 11,589,102.86 合 计 30,859,541.06 22,624,524.27 30,307,179.99 18,726,742.77 (4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下: 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东 24,227,668.53 19,066,162.51 24,445,361.54 13,254,053.77 其他 6,631,872.53 3,558,361.76 5,861,818.45 5,472,689.00 合 计 30,859,541.06 22,624,524.27 30,307,179.99 18,726,742.77 23、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 营业税 182,902.30 城市维护建设税 70,206.12 43,289.27 教育费附加 50,147.23 30,919.57 河道管理费 6,184.18 印花税 9,460.52 22,983.70 合 计 129,813.87 286,279.02 24、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,255,185.26 2,256,013.80 87 业务宣传费 1,202,066.34 1,998,759.62 租金 162,815.55 169,615.55 物业管理费 94,290.55 96,647.83 业务招待费 80,917.20 56,584.51 水电费 75,214.33 64,110.72 办公费 69,669.07 76,088.93 差旅费 57,073.52 91,308.16 其他 21,999.96 16,499.97 策划费 30,000.00 合 计 4,019,231.78 4,855,629.09 25、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,862,064.78 2,412,153.30 租金 1,110,881.07 1,286,811.72 中介服务费 545,961.02 682,495.58 办公费 309,100.31 249,898.65 固定资产折旧 194,839.53 171,061.85 差旅费 236,420.24 173,207.51 装修费摊销 137,395.08 115,255.96 物业管理费 91,698.12 94,449.06 水电费 56,116.11 67,413.20 业务招待费 48,982.79 147,118.00 其他 297,650.87 合 计 7,593,459.05 5,697,515.70 26、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 35,643.42 169,194.53 减:利息收入 7,508.28 19,886.55 汇兑损失 14,117.00 减:汇兑收益 手续费 50,961.54 59,386.72 合 计 79,096.68 222,811.70 88 27、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账准备 207,517.06 655,085.46 28、其他收益 项目 2017年度 2016年度 2017 年上海市促进文化创意产业发展 财政扶持资金 2,000,000.00 2017 年度文化发展专项资金 943,396.20 上海民营文艺表演团体发展专项资金 283,018.86 上海文化发展基金会 150,943.39 合 计 3,377,358.45 29、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入 2017 年非经常性 损益的金额 政府补助 840,000.00 7,801,575.47 840,000.00 个税返还 10,770.79 其他 94.34 25,000.00 94.34 合 计 840,094.34 7,837,346.26 840,094.34 计入当期损益的政府补助: 补助项目 2017年度 与收益相关 创客空间补贴 480,000.00 长宁区现代服务产业政策扶持补贴 360,000.00 合 计 840,000.00 30、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入 2017 年非经常性 损益的金额 税收滞纳金 6,278.65 6,278.65 罚款 800.00 3,550.00 800.00 合 计 7,078.65 3,550.00 7,078.65 31、所得税费用 89 (1)所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 当期所得税费用 506,881.48 3,760,607.77 递延所得税费用 -2,075.00 -164,519.06 合 计 504,806.48 3,596,088.71 (2)会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,065,306.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 266,326.69 子公司适用不同税率的影响 184,852.84 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,626.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 504,806.48 32、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 项目合作款 180,000.00 1,680,000.00 补贴收入 4,217,452.79 7,801,575.47 押金保证金 5,000.00 429,270.00 其他 7,508.28 44,886.55 合 计 4,409,961.07 9,955,732.02 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 销售、管理费用等 4,153,405.52 5,763,824.31 手续费 49,183.24 59,386.72 往来款 830,000.00 55,500.00 备用金 40,000.00 营业外支出 7,078.65 90 合 计 5,079,667.41 5,878,711.03 (3)支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 担保费 31,360.02 33、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 560,500.28 10,706,225.92 加:资产减值准备 207,517.06 655,085.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 260,887.57 171,061.85 无形资产摊销 2,774,185.34 281,385.82 长期待摊费用摊销 137,989.20 131,755.93 资产处置损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 35,643.42 149,307.98 投资损失(收益以“-”号填列) -226,250.00 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -2,075.00 -164,519.06 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 2,314,464.62 -1,203,252.10 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -6,199,871.87 -10,016,563.66 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -4,956,171.40 -4,568,610.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,866,930.78 -4,084,372.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 8,414,651.01 9,903,237.84 减:现金的期初余额 9,903,237.84 22,960,873.09 加:现金等价物的期末余额 91 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,488,586.83 -13,057,635.25 (2)现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 8,414,651.01 9,903,237.84 其中:库存现金 504,881.43 28,860.91 可随时用于支付的银行存款 7,891,501.22 9,812,342.01 可随时用于支付的其他货币资金 18,268.36 62,034.92 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,414,651.01 9,903,237.84 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 34、政府补助 (1)本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他 收益 营业外 收入 冲减 成本 费用 2017 年上海市促进文化创意产 业发展财政扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 是 2017 年度文化发展专项资金 943,396.20 943,396.20 是 创客空间补贴 480,000.00 480,000.00 是 长宁区现代服务产业政策扶持 补贴 360,000.00 360,000.00 是 上海民营文艺表演团体发展专 项资金 283,018.86 283,018.86 是 上海文化发展基金会 150,943.39 150,943.39 是 合 计 —— 3,377,358.45 840,000.00 —— (2)计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减 成本费用 2017 年上海市促进文化创意产业发展 财政扶持资金 与收益相关 2,000,000.00 2017 年度文化发展专项资金 与收益相关 943,396.20 创客空间补贴 与收益相关 480,000.00 92 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减 成本费用 长宁区现代服务产业政策扶持补贴 与收益相关 360,000.00 上海民营文艺表演团体发展专项资金 与收益相关 283,018.86 上海文化发展基金会 与收益相关 150,943.39 合 计 —— 3,377,358.45 840,000.00 六、合并范围的变更 2017 年 3 月 9 日,本公司投资新设子公司霍尔果斯锦辉天地影视制作有 限公司,子公司注册资本 300 万元,本公司持股 100.00%,截止 2017 年 12 月 31 日,子公司实收资本 300 万元已全部到位。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 霍尔果斯锦辉天地 影视制作有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 影视制作 100.00 投资成立 上海新大路文化艺 术发展有限公司 上海 上海 影视制作 30.00 投资设立 截止 2017 年 12 月 31 日,公司尚未对上海新大路文化艺术发展有限公司 出资,上海新大路文化艺术发展有限公司未实际经营。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收 款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付职工薪酬、应付股 利、其他应付款、各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金 融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下 所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求 降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司 已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可 接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司 经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的 执行是否符合风险管理政策。 93 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及 流动性风险。 (1)市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场 价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 ①利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而 发生波动的风险。本公司主要利率风险来产生于银行借款。 ②汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险。本公司主要经营位于中国境内,主要业务以人民币核算。 因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 (2)信用风险 信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损 失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银 行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预 期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于 对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度 与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良 的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (3)流动风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算 的义务时发生资金短缺的风险。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金 偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 九、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为孙海宝及孙徐春,截止 2017 年 12 月 31 日,实际 94 控制人直接持有公司 46.38%的股权。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈晓 股东,董事 郑培敏 股东,董事 唐涛 董事,董事会秘书 王唯 监事会主席 吴嵘璟 监事 管桦 监事 姜宇清 财务负责人 苏州利保文华投资中心(有限合伙) 持股 5%以上股东,郑培敏控制的公司 苏州利保恒鑫投资中心(有限合伙) 持股 5%以上股东,郑培敏控制的公司 苏州利保文鑫投资中心(有限合伙) 股东,郑培敏控制的公司 陈曙光 持股 5%以上股东 上海新沪商实业(集团)有限公司 股东,陈晓持股 39%,担任董事长 孙杨 孙海宝之孙,孙徐春之子 孙徐平 孙海宝之子 上海锦辉剧社 孙杨捐赠设立的民办非企业单位 上海华春演艺经纪中心 孙杨出资设立的个人独资企业 3、关联方交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况:无 ②出售商品/提供劳务情况:无 (2)关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 孙徐春、谭秀伦 4,900,000.00 2017.11.07 2018.11.07 否 孙徐平、梅怡 4,900,000.00 2017.11.07 2018.11.07 否 (3)关键管理人员报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 985,400.45 810,092.59 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 95 截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日止,本公司无需要披露的资产负债表 日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 7,107,344.75 100.00 355,367.24 5.00 6,751,977.51 其中:账龄组合 7,107,344.75 100.00 355,367.24 5.00 6,751,977.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 7,107,344.75 100.00 355,367.24 5.00 6,751,977.51 (续) 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 其中:账龄组合 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 9,313,028.98 A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 96 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 7,107,344.75 100.00 355,367.24 5.00 9,753,407.60 99.46 487,670.38 5.00 1 至 2 年 52,546.40 0.54 5,254.64 10.00 合 计 7,107,344.75 100.00 355,367.24 5.00 9,805,954.00 100.00 492,925.02 5.03 (2)坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 492,925.02 137,557.78 355,367.24 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 5,362,779.37 元,占应收账款期末余额合计数的比例 75.45%,相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 268,138.97 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 期末余额 上海家韵文化传播有限公司 1,784,779.37 1 年以内 25.11 89,238.97 上海荧灿票务代理有限公司 1,238,000.00 1 年以内 17.42 61,900.00 上海慧种新能源投资发展有限公司 870,000.00 1 年以内 12.24 43,500.00 上海约好实业有限公司 750,000.00 1 年以内 10.55 37,500.00 上海晶晓文化传播有限公司 720,000.00 1 年以内 10.13 36,000.00 合 计 5,362,779.37 75.45 268,138.97 2、其他应收款 (1)其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,270,396.40 100.00 662,349.55 29.17 1,608,046.85 其中:账龄组合 1,628,396.40 71.72 662,349.55 40.67 966,046.85 无风险组合 642,000.00 28.28 642,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 97 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 合 计 2,270,396.40 100.00 662,349.55 29.17 1,608,046.85 (续) 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 其中:账龄组合 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,030,463.32 100.00 359,774.71 34.91 670,688.61 A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账 龄 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 457,503.48 12.81 22,875.17 5.00 1 至 2 年 507,131.72 46.43 50,713.17 10.00 2 至 3 年 150,000.00 9.21 75,000.00 50.00 3 年以上 513,761.20 31.55 513,761.20 100.00 合 计 1,628,396.40 100.00 662,349.55 (续) 账 龄 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 515,702.12 50.04 25,785.11 5.00 1 至 2 年 4,000.00 0.39 400.00 10.00 2 至 3 年 354,343.20 34.39 177,171.60 50.00 3 年以上 156,418.00 15.18 156,418.00 100.00 合 计 1,030,463.32 100.00 359,774.71 B、组合中,按无风险组合法计提坏账准备的其他应收款: 98 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 关联方往来款 642,000.00 (2)坏账准备 项 目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 359,774.71 302,574.84 662,349.55 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 项目投资款 862,362.40 610,358.92 往来款 792,000.00 押金保证金 419,034.00 417,034.00 备用金 47,000.00 其他 150,000.00 3,070.40 合计 2,270,396.40 1,030,463.32 (4)其他应收款期末余额前五名单位情况: 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 霍尔果斯锦辉天地影视制作有限公司 关联方 往来款 642,000.00 1 年以内 28.28 上海声动亚洲文化发展有限公司 非关联方 项目投资款 421,631.72 1-2 年 18.57 42,163.17 上海弘基企业(集团)股份有限公司 非关联方 押金 332,124.00 3 年以上 14.63 332,124.00 时尚星光(北京)文化传媒有限公司 非关联方 项目投资款 248,880.84 1 年以内 10.96 12,444.04 上海全星文化传播有限公司 非关联方 项目投资款 152,227.20 3 年以上 6.70 152,227.20 合计 1,796,863.76 79.14 538,958.41 3、长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 (2)对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 霍尔果斯锦辉天地影视 制作有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 99 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减:长期投资减值准备 合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 4、营业收入及成本 (1)营业收入及成本列示如下: 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,946,588.85 17,705,504.37 30,307,179.99 18,726,742.77 其他业务 7,758,755.94 5,613,079.85 9,161,287.44 2,782,135.32 合 计 31,705,344.79 23,318,584.22 39,468,467.43 21,508,878.09 (2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下: 行业名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 文艺创作与表演业 23,946,588.85 17,705,504.37 30,307,179.99 18,726,742.77 (3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下: 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 票款收入 13,660,990.94 12,186,719.43 10,997,310.37 7,137,639.91 巡演及包场收入 10,285,597.91 5,518,784.94 19,309,869.62 11,589,102.86 合 计 23,946,588.85 17,705,504.37 30,307,179.99 18,726,742.77 (4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下: 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东 17,314,716.32 14,147,142.61 24,445,361.54 13,254,053.77 其他 6,631,872.53 3,558,361.76 5,861,818.45 5,472,689.00 合 计 23,946,588.85 17,705,504.37 30,307,179.99 18,726,742.77 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税 收返还、减免 100 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营 业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,217,358.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,984.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,210,374.14 减:非经常性损益的所得税影响数 1,054,363.20 非经常性损益净额 3,156,010.94 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,156,010.94 2、净资产收益率及每股收益 101 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.50 0.0400 0.0400 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 -6.95 -0.1854 -0.1854 上海锦辉艺术传播股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 102 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 董事会办公室

此文档下载收益归作者所有

下载文档
你可能关注的文档
收起
展开