837119_2016_聚丰堂_2016年年度报告_2017-05-07.txt

聚丰堂 NEEQ : 837119 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司 TangShanJuFengTang Pharmaceutical chain co., LTD 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 12 日于 全国中小企业股份转让 系统挂牌 2、2016 年 10 月 19 日， 公司顺利通过新版《药品 经营质量管理规范》认证 3、2016 年 10 月 28 日药 店在挂牌后重装开业 4、2016 年 11 月 25 日开 始筹划重大资产重组 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示...................................................................................................... 3 第二节 公司概况.......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析.......................................................................................... 9 第五节 重要事项........................................................................................................17 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................19 第七节 融资及分配情况............................................................................................20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................22 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................25 第十节 财务报告........................................................................................................29 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、聚丰堂 指 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/国融证券 指 国融证券股份有限公司 会计师 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 股份公司总经理、董事会秘书、财务总监 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事 会议事规则》 公告编号：2017-014 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-014 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策风险 公司主营属医药产品,容易受到国家以及地方有关政策 的影响,特别是医疗卫生、医疗保障、医药流通体制改革的 影响,医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上 改变医药流通领域的格局,引发医药市场的分化与重组。公 司的经营受到行业政策和地方监管法律法规的影响,如果行 业政策和地方监管法律法规发生较大变化,公司经营业绩将 受到影响。 2、关联供应商重大依赖风险 报告期内,公司采购业务中 80.27%通过关联方唐山市康 诚生物科技有限公司东进医药分公司进行采购。关联采购比 例较高,公司的经营业绩对东进医药依赖程度较高,如关联 方经营状况出现异常,将对公司的经营业绩产生不利影响。 3、盈利能力较弱的风险 公司目前业务辐射范围主要在唐山市及周边县区,没有 形成大规模的销售渠道网络,与医药流通行业其他公司相 比,公司仅有 11 家零售连锁门店,经营规模偏小,盈利能力 仍然偏弱。报告期公司净利润为 666,669.86 元,如若公司不 能有效拓展新的网络布局,开发新的战略业务,实现营业收 入的增长,并控制各项费用的发生,公司盈利能力较弱的情 况将不能得到有效改善,公司将会面临经营风险。 4、零售连锁门店管理风险 公司主要通过线下的 11 家零售连锁门店,随着公司经 营网点的不断增加、经营规模的扩大,公司经营管理的复杂 程度和管理难度将会逐步提高,资产、人员、业务等方面的 专业化的趋势也日益明显,这将对公司的采购供应、销售服 务、物流配送、人员管理、资金管理等部门在管理模式与能 力等方面提出更高的要求。为应对管理风险,公司采用先进 的信息技术手段控制连锁门店的各个业务环节,防范风险的 产生。但在实际经营过程中由于管理不善等各种原因仍存在 连锁门店被处罚的可能性,公司存在因违规经营受到行政处 罚而导致生产经营遭受损失的管理风险。 5、医疗风险 由于存在着医学认知局限、患者个体差异、执业药师素 质等诸多因素的影响,药品销售门店不可避免的存在风险, 风险主要来自销售人员在销售过程中的疏忽或者素质原因 造成医疗过失,以及并非诊疗行为本身存在过失,而是由于 不可抗、不可预测原因造成的药品使用者不适或者不良反 应。公司可能会遭受赔偿风险,甚至会受到法律及相关行业 惩处,多年建立的品牌信誉会受到负面影响,给公司经营带 来不利。 6、实际控制人不当控制的风险 孙艺持有公司 93%的股份,为公司实际控制人。虽然公司 已经并将继续在制度安排方面防范控股股东、实际控制人操 控公司现象的发生,但即使如此,也不能完全排除控股股东、 实际控制人利用其绝对控股地位,通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、经营决策等进行影响,控股股东、实际控 公告编号：2017-014 5 制人有可能会损害公司及公司中小股东的利益。 7、租赁物业的风险 目前公司下属门店经营场所均系租赁取得,有利于公司 将更多的资金用于购置药品和引进优秀人才。如果上述租赁 物业到期后不能及时续组,而公司又不能及时寻找到其他物 业,则公司经营将受到不利影响。 8、门店扩张风险 公司货币资金将主要用于开设门店以及补充流动资金 需求,为扩大规模,公司将会面临大规模扩张门店,管理力度 难以有效跟进造成管理缺失、遗漏给公司带来潜在损失等风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司 英文名称及缩写 TangShanJuFengTang Pharmaceutical chain co., LTD 证券简称 聚丰堂 证券代码 837119 法定代表人 孙艺 注册地址 高新区庆南道 8 号 办公地址 唐山市高新区庆南道 8 号 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街 129 号金隅大厦 11 楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王辉、马明 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郭晓岩 电话 0315-3852336 传真 0315-3852336 电子邮箱 tsjftls@ 公司网址 联系地址及邮政编码 唐山市高新区庆南道 8 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 药品零售业 主要产品与服务项目 中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、 中成药饮片零售、日用品零售；保健食品零售；一类、二类 医疗器械零售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000.00 做市商数量 0 控股股东 孙艺 实际控制人 孙艺 公告编号：2017-014 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91130200589680888X 否 税务登记证号码 130211589680888 否 组织机构代码 91130200589680888X 否 公告编号：2017-014 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,519,016.03 22,179,393.38 -7.49% 毛利率 35.62% 28.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 666,669.86 26,978.64 2,371.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,208,590.46 21,455.15 -5,733.10% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 2.84% 0.27% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -5.14% 0.21% - 基本每股收益 0.0333 0.0039 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,202,378.49 25,928,734.44 4.91% 负债总计 3,361,627.69 2,754,653.50 22.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,840,750.80 23,174,080.94 2.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.16 2.59% 资产负债率 12.36% 10.62% - 流动比率 6.93 7.95 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,891,282.46 -4,497,868.18 - 应收账款周转率 6.23 8.30 - 存货周转率 4.18 4.04 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.91% 142.86% - 营业收入增长率 -7.49% -8.66% - 净利润增长率 2,371.10% -98.10% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-014 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347.09 非经常性损益合计 2,500,347.09 所得税影响数 625,086.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,875,260.32 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是药品零售业的零售连锁企业，主要经营中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制 品、中药饮片、一二类医疗器械等，并通过 GSP 认证，立足于唐山市场，服务唐山地区百姓，为其提供品 种齐全、价格低廉、方便快捷的药品和购药服务。公司通过连锁经营的基本形式，开设门店，并在总部的 直接领导下，按药品经营管理法，实行统一管理、统一采购、统一配送、统一经营、单独销售、供销分离 的形式搭建销售网络，盈利主要来自商品进销差价，以门店为基础，通过广告、会员活动等促销方式，实 现公司销售最大化。 公司根据行业特征和主要市场区域特点，确立了采购原则，保证资金周转、库存比例的平衡及经营活 动的正常进行。公司利用集中采购优势，基于连锁零售渠道整合上下游资源，深入分析客户需求，为客户 提供优质的医疗医药产品。公司集中采购能够利用规模优势，利用药品厂商提供的返利等措施尽量降低采 购成本，并严格要求药品质量。另外公司设有质量管理部门对采购药品质量进行严格监控。 公司主要通过零售连锁药店进行销售。零售门店只是一个单独的库存地点，物流给门店发货按商品库 存地点的转移处理。物流依据门店的要货计划进行开单，经复核后发货。商品通过物流到达门店，只是库 存商品地点的转移。零售业务中，库存商品通过零售门店的 POS 机扫条码、选择收款方式并完成收款、 打印购物小票并将商品交给顾客时才确认销售收入。在收入确认的同时会根据门店的纳税资质及商品税分 类的组合确认每个门店对应交纳的增值税。在确认销售的同时，依据售出商品的移动平均成本进行销售成 本的结转，销售确认、应收款确认、成本结转等的账务处理由系统依据门店零售使用的系统终端上传的数 据自动完成凭证编制。 公司立足于医药流通行业，依靠多年的医药零售连锁销售服务经验，集中精力关注上下游客户的供需 变化情况，学习先进供应链管理控制经验，保持医药流通领域的资源整合优势及信息化优势，发挥集中采 购规模优势，快速满足居民日益增长的医疗医药产品需求，为客户提供快捷、安全、及时的医药医疗产品。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 公告编号：2017-014 10 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司围绕董事会年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面紧跟行业发展趋势， 不断进行市场与自我分析；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率。 1、财务业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 20,519,016.03 元，较上年同期下降 7.49%。实现净利润 666,669.86 元， 同比增长 2,371.10%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 27,202,378.49 元，同比增长 4.91%；净资 产为 23,840,750.80 元，同比增长 2.88 %。 2、业务发展情况 原有门店完善内部管理，改换更加醒目的企业标识，促使品牌影响力进一步增强，报告期内公司进一 步对 11 家门店强化内部管理，进一步提高服务综合性，增强了整体服务水平，从而为广大消费者提供更 加完善的医疗服务。 报告期内，无对企业经营有重大影响的事项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,519,016.03 -7.49% - 22,179,393.38 -8.66% - 营业成本 13,210,248.52 -16.46% 64.38% 15,813,012.12 -14.73% 71.30% 毛利率 35.62% - - 28.70% - - 管理费用 1,709,365.79 39.32% 8.33% 1,226,941.29 273.76% 5.53% 销售费用 7,061,394.32 55.97% 34.41% 4,527,501.66 39.92% 20.41% 财务费用 -34,421.91 -150.75% -0.17% -13,727.37 -600.04% -0.06% 营业利润 -1,636,729.57 -436.43% -7.98% 486,502.65 -76.19% 2.19% 营业外收入 2,504,326.50 33,310.98% 12.20% 7,495.52 - 0.03% 营业外支出 3,979.41 2,940.74% 0.02% 130.87 -99.81% 0.00% 净利润 666,669.86 2,371.10% 3.25% 26,978.64 -98.10% 0.12% 项目重大变动原因： 1、报告期内，管理费用增长39.32%，主要系公司2016年度支付新三板挂牌费用124.19万元所致。 2、报告期内，销售费用增长55.97%，主要原因是：为快速拓展业务，增加营销人员，薪酬增长11.90 万元；为深入市场调研，实现与客户拜访沟通，差旅费、促销费增长27.03万元；店面租赁费增长47.19 公告编号：2017-014 11 万元；折旧费用增长58.59万元；保险费增加51.95万元；职工福利费增加9.12万元。 3、报告期内，财务费用下降-150.75%，主要系本年度与银行存款相关的利息收入增加所致。 4、报告期内，营业外收入增长33310.98%，主要系公司获得政府新三板挂牌奖励250万元所致。 5、报告期内，净利润增加 639691.22 元，增幅 2371.10%，主要原因是：一方面，公司获得政府新三 板挂牌奖励 250 万元，大幅提升了当期营业外收入水平；另一方面，随着药品零售市场竞争加剧，给药品 销售规模带来负面影响，导致报告期内营业收入减少 7.49%；公司根据药品市场需求适当调整产品结构， 适度提高了高毛利药品销售比重，使得报告期内营业成本减少 16.46%；同时，报告期内，公司挂牌新三 板产生的审计费、律师费、券商费用在本年度支出，本年度管理费用增加，导致本年营业利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,494,016.03 13,210,248.52 22,154,393.38 15,813,012.12 其他业务收入 25,000.00 0.00 25,000.00 0.00 合计 20,519,016.03 13,210,248.52 22,179,393.38 15,813,012.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 西药 13,617,403.98 66.37% 14,284,480.74 64.40% 草药 2,829,069.22 13.79% 4,081,564.98 18.40% 其他 4,072,442.83 19.85% 3,813,347.66 17.19% 合计 20,519,016.03 100.00% 22,179,393.38 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成相对稳定，未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,891,282.46 -4,497,868.18 投资活动产生的现金流量净额 -812,260.72 -3,119,128.76 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 19,500,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为289.12万元，较上年变动幅度较大，主要原因是： 本 年加强了各店面赊销账期管理，提前结清账款，使得销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加了360.91 万元，同时本年通过加强药品采购管理，适度延长了付款账期，使得购买商品、接受劳务支付的现金较去 年减少了344.60万元。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-81.22万元，较上年变动幅度较大，系本年度适度控 制了购买固定资产支出。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为零，较上年变动幅度较大，系上年度公司增资 1950 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 唐山市医疗保险事业局 16,351,627.65 79.69% 否 2 个人 4,167,388.38 20.31% 否 合计 20,519,016.03 100.00% - 公告编号：2017-014 12 1、公司产品或服务的主要消费群体 公司通过连锁药店销售医疗医药产品，公司所提供的产品主要消费群体是居民，其中医保部分由社保 局支付。 2、公司客户情况 公司所提供的产品主要消费群体是居民，由于零售行业业务特点，公司提供产品的消费者较零散。由 于公司各门店均具备医保定点刷卡资格，故医保支付部分占比较大，公司不存在对客户的依赖问题，本公 司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及主要关联方或持有本公司 5%以上股份的股东与本公司 报告期均不存在任何关联关系。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 唐山市康诚生物科技有限公司东进医药分公司 12,227,365.43 80.27% 是 2 安国祁澳饮片有限公司 727,344.00 4.77% 否 3 河北博圣药业有限公司 281,715.37 1.85% 否 4 河北亚宝药业有限公司 178,589.56 1.17% 否 5 石家庄市广博医疗器械有限公司 149,692.00 0.98% 否 合计 13,564,706.36 89.05% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 本年度无研发支出与专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 16,520,233.96 14.40% 60.73% 14,441,212.22 464.50% 55.70% 9.04% 应收账款 3,162,044.26 -7.77% 11.62% 3,428,371.47 79.18% 13.22% -12.09% 存货 2,959,590.87 -12.10% 10.88% 3,367,008.65 -24.60% 12.99% -16.22% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,163,471.35 -19.04% 11.63% 3,907,247.57 7,971.22% 15.07% -22.83% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-014 13 长期借款 - - - - - - - 资产总计 27,202,378.49 4.91% - 25,928,734.44 142.86% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金较上年同期增加 2,079,021.74 元，增长幅度 14.40%，主要原因是公司收到政 府挂牌补贴款 250 万元。 2、报告期内应收账款较上年同期减少 266,327.21 元，降低幅度 7.77%，主要系本期加强了店面赊销 账款的账期管理。 3、报告期内存货较上年同期减少 407,417.78 元，降低幅度 12.10%，主要系 2016 年公司加强了对存 货的控管，存货结存下降所致。 4、报告期内固定资产较上年同期减少 743,776.22 元，降低幅度 19.04%，主要系公司固定资产提取 折旧所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 第一、近些年，国家高度重视医疗卫生事业的发展。2016 年全国卫生与健康大会也提出努力开创“健 康中国”建设新局面的工作要求。据此，药品流通行业不仅承担保障药品供应、满足人民群众用药安全便 利需求的传统功能，还肩负着服务大健康产业发展的重要历史使命。 第二、《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》于 2016 年 3 月份颁布，提出 要求全面深化医药卫生体制改革，实行“三医联动”，推进医药分开；同年 10 月，《“健康中国 2030” 规划纲要》发布，目标之一是使健康服务业总规模增至 2020 年的 8 万亿元，以及 2030 年的 16 万亿元。 2016 年底，国务院又印发了《“十三五”卫生与健康规划》，对未来几年的行业发展做出具体规划。上 述三大宏观规划加上细化政策，使药品零售企业从医疗端获得更广的生机变得更为可行，与此同时，竞争 也将加剧。 第三、2016 年 12 月 29 日，药品流通行业“十三五”规划发布，“鼓励中小型药品流通企业向专业 化、特色化发展，做精做专，满足多层次市场需求” “支持中小型药品流通企业发展采购联盟和药店联盟…… 发展多业态混合经营。”对比“十二五”发文至今,几年内药品零售端兼并重组风潮云涌，“十三五”规 划鼓励药品流通企业通过兼并重组等多种方式做强做大。 第四、2016 年越来越多的医药零售企业进入资本市场。区域企业间的联合、工业资本的介入，都将 给医药零售行业带来了前所未有的发展机遇，将深刻影响、改变医药零售市场的发展以及整体格局。 （四）竞争优势分析 第一、竞争优势较为明显的区域布局。 在社区周围开设药店，地理位置优越，给社区的外来流动人口在日常生活上带来很大的方便。药店的 最主要的消费者为本社区及附近社区市民和较多的流动人口，因此，遵循销售价格合理，容易被消费者接 受，社区市民可以凭借医保卡购买药品，并设立会员制度，锁定消费群体。 第二、经营安全且具备可持续发展的能力。 目前国内药品零售市场上药店的经营形式主要包含直营连锁药店、加盟连锁药店、社会单体店三种形 式。直营连锁是指连锁企业的每家分店均由零售连锁企业全资或控股开设,在零售连锁企业的直接领导下统 公告编号：2017-014 14 一经营。直营连锁利用连锁组织集中管理、分散销售的特点,充分发挥规模效应。直营连锁不仅所有权统一, 全部成员归属同一所有者；而且管理高度统一，各分店统一采购、计划、配送和发布广告等,实行标准化管 理。加盟连锁是指零售连锁企业将商标、商号、经营模式等以特许经营合同的形式授予加盟店使用,加盟店 按合同规定,在零售连锁企业统一的业务模式下从事经营活动,并向零售连锁企业支付相应的费用。加盟连 锁的特点为所有权分散在加盟店,经营权集中在零售连锁企业。直营连锁企业对其直营终端有极强的控制 力，能够保证总部和门店长远规划和整体战略的统一，能够充分发挥公司规模优势，并通过原有的工作团 队及已建立的市场基础，较容易形成可持续的发展能力。加盟连锁总部对加盟店的控制能力有限，无论从 商品的进货还是门店的日常管理，加盟者都有较大的自主权。由于医药行业的特殊性，为保证所售药品质 量，医药连锁企业对零售终端的控制力显得尤为重要。因此从近几年发展态势看，医药连锁行业直营店的 发展速度明显高于加盟店。 公司长期坚持发展直营连锁门店的策略，充分发挥公司规模优势。公司专业于直营门店的扩张和业务 的拓展，根据公司发展战略明确目标市场，根据目标市场的产业政策和市场环境，完成门店选址和筹建。 为了提高开店成功率，公司对已开门店进行调研，制定出详尽的开店选址标准，对政策环境、人流密度、 周边环境做出详细规定，制定公司门店盈利预测和发展计划，保证公司业务持续稳定健康发展。 第三、具有完整的连锁药店管理体系。 公司自成立以来，始终坚持发展直营连锁门店的策略，目前公司所有门店均为直营连锁门店。通过多 年的发展，公司对医药零售连锁经营模式有了深刻的理解，制定了从市场前期调查、市场规划、门店管理、 商品结构设计到新员工培训、市场营销等一整套标准业务流程。直营连锁门店能够有效控制采购、配送、 销售等各个环节，能有效控制门店扩张带来的经营风险，保证公司业务持续稳定健康发展。致力于建设特 色化、规模化、多元化、差异化的成熟连锁门店销售链。 第四、口碑信誉优势。 公司门店多年有效经营，在唐山市及各区县已经具备良好的口碑和信誉，是多年来的老品牌，被消费 者广泛熟知，拥有了广大的忠实顾客，为未来的发展奠定了坚实的基础。 （五）持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业 务人员队伍稳定，公司经营情况正常，拥有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大 影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 医药销售行业本身就肩负着一定的社会责任，方便百姓购药，想百姓之想，供百姓之所需，公司不定 期举办爱心公益活动，积极投身社会公益事业，免费举办健康讲座和会员体检。同时在公司不断发展的过 程中，也为社会创造了更多的就业机会，使有能力的人进入企业实现价值，缓解一定的社会就业压力。未 来，公司仍会继续努力，用更多的实际行动体现企业的社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 公司主营属医药产品,容易受到国家以及地方有关政策的影响,特别是医疗卫生、医疗保障、医药流 通体制改革的影响,医疗、医保、药品供应三大体制的改革将在深层次上改变医药流通领域的格局,引发医 药市场的分化与重组。公司的经营受到行业政策和地方监管法律法规的影响,如果行业政策和地方监管法 律法规发生较大变化,公司经营业绩将受到影响。 公告编号：2017-014 15 应对措施:深入研究行业政策动向、严把质量关、探索新模式,提升企业在多变的环境中的竞争力。2016 年 10 月,公司紧跟国家政策和要求,成功通过新版 GSP 认证,取得药品经营质量管理规范认证证书。 2、关联供应商重大依赖风险 报告期内,公司采购业务中 80.27%通过关联方唐山市康诚生物科技有限公司东进医药分公司进行采 购。关联采购比例较高,公司的经营业绩对东进医药依赖程度较高,如关联方经营状况出现异常,将对公司 的经营业绩产生不利影响。 应对措施:积极开展新的采购渠道的建立、积极制定关联交易的解决措施。采购的关联交易经过公司 积极增加采购供应渠道由 2015 年度的 85.16%下降为 2016 年度的 80.27%。并于 2016 年 11 月开始对关联 方唐山市康诚生物科技有限公司及所属东进医药分公司进行重大资产重组。 3、盈利能力较弱的风险 公司目前业务辐射范围主要在唐山市及周边县区,没有形成大规模的销售渠道网络,与医药流通行业 其他公司相比,公司仅有 11 家零售连锁门店,经营规模偏小,盈利能力仍然偏弱。报告期公司净利润为 666,669.86 元,如若公司不能有效拓展新的网络布局,开发新的战略业务,实现营业收入的增长,并控制各 项费用的发生,公司盈利能力较弱的情况将不能得到有效改善,公司将会面临经营风险。 应对措施:企业对内积极整改降低企业经营成本、对外寻求新的战略布局增加门店数量、探索“互联 网+医药”的新销售模式。 4、零售连锁门店管理风险 公司主要通过线下的 11 家零售连锁门店,随着公司经营网点的不断增加、经营规模的扩大,公司经营 管理的复杂程度和管理难度将会逐步提高,资产、人员、业务等方面的专业化的趋势也日益明显,这将对公 司的采购供应、销售服务、物流配送、人员管理、资金管理等部门在管理模式与能力等方面提出更高的要 求。为应对管理风险,公司采用先进的信息技术手段控制连锁门店的各个业务环节,防范风险的产生。但在 实际经营过程中由于管理不善等各种原因仍存在连锁门店被处罚的可能性,公司存在因违规经营受到行政 处罚而导致生产经营遭受损失的管理风险。 应对措施:采用先进的信息技术管理系统把控经营中的各个环节、增加对管理人才的吸收和培养以壮 大管理团队。公司严格执行《药品经营质量管理规范》标准,严把药品质量关。并对员工加强药品知识专 业培训,加强对员工的监督与管理。 5、医疗风险 由于存在着医学认知局限、患者个体差异、执业药师素质等诸多因素的影响,药品销售门店不可避免 的存在风险,风险主要来自销售人员在销售过程中的疏忽或者素质原因造成医疗过失,以及并非诊疗行为 本身存在过失,而是由于不可抗、不可预测原因造成的药品使用者不适或者不良反应。公司可能会遭受赔 偿风险,甚至会受到法律及相关行业惩处,多年建立的品牌信誉会受到负面影响,给公司经营带来不利。 应对措施:企业建立完善的培训体系增强员工专业素质、对执业药师进行科学的管理、注重对药学相 关专业高端人才队伍的建设。加强执业药师继续教育,根据实际情况灵活多样,采取参加远程教育、短期培 训、学术会议、业余学习等多种形式。 6、实际控制人不当控制的风险 孙艺持有公司 93%的股份,为公司实际控制人。虽然公司已经并将继续在制度安排方面防范控股股东、 实际控制人操控公司现象的发生,但即使如此,也不能完全排除控股股东、实际控制人利用其绝对控股地 位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、经营决策等进行影响,控股股东、实际控制人有可能会损害 公司及公司中小股东的利益。 应对措施:公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款;制定了三会议事规则,制定了《对 外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度。公司未来可通过引 入独立董事等方式,从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡,以防范控股股东、实际控制人侵害公司及 其他股东利益。 7、租赁物业的风险 公告编号：2017-014 16 目前公司下属门店经营场所均系租赁取得,有利于公司将更多的资金用于购置药品和引进优秀人才。 如果上述租赁物业到期后不能及时续组,而公司又不能及时寻找到其他物业,则公司经营将受到不利影响。 应对措施:公司为完善门店租赁管理,委派专人提前与即将到期的租赁方业主取得联系,及时沟通续租 事宜,2016 年到期的租赁场所均已及时续租,为门店正常运营提供了保障。 8、门店扩张风险 公司货币资金将主要用于开设门店以及补充流动资金需求,为扩大规模,公司将会面临大规模扩张门 店,管理力度难以有效跟进造成管理缺失、遗漏给公司带来潜在损失等风险。 应对措施:公司将进一步完善绩效管理制度,利用多种渠道引进优质人才,在门店开设之际投入人力资 源,加大管理力度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-014 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 13,000,000.00 12,227,365.43 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ __________ 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 总计 13,000,000.00 12,227,365.43 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 唐山市东艺商贸有限公司 房屋租赁 114,000.00 否 孙艺 房屋租赁 54,000.00 否 总计 - 168,000.00 - 注：2017 年 4 月 24 日，公司董事会、监事会分别审议通过《关于追认 2016 年度偶发 性关联交易的议案》，追认上述关联交易，并且提交股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联交易的必要性和持续性分析 公告编号：2017-014 18 公司向关联方租赁房屋，是公司业务发展、资金需求及生产经营的正常所需，是合理的、必要的，有 利于公司将更多的资金用于生产经营和引进优秀人才。 2、对公司生产经营的影响 关联交易为支持公司发展，整合资源，保障了公司正常生产经营和业务发展，为公司正常经营发展的 实际需要，对于公司经营活动具有重要作用，严格执行市场公允价格，对公司持续经营能力、损益及资产 状况无不良影响，且不存在损害公司及其他股东利益的情形不会影响公司的独立性。 （三）承诺事项的履行情况 1、《公开转让说明书》披露：为避免与本公司发生同业竞争，公司股东、董事、监事、 高级管理人 员已签订了《避免同业竞争承诺函》：“本人目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺以 后也不从事与股份公司构成同业竞争的业务。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人具体承 诺如下: （1）本人及与本人关系亲密的家庭成员，不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构 成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任 何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员。 （2）本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内， 本承诺为有效之承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员未与公司产生同业竞争的情况。 2、董事、监事、高级管理人员与公司签订了诚信承诺函，承诺：“不存在以下情况： （1）最近两年内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受 到、行政处罚或纪律处分； （2）刑事、民事因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论； （3）最近两年内因对所任职的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； （4）个人负有数额较大债务到期未清偿； （5）欺诈或其他不诚实行为。 报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员未与公司产生同业竞争的情况。 3、公司股东、董事、监事、 高级管理人员严格根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》的规定，公司股东对所持公司股份作出了承诺《股东所持股份的限售安排及股东对所持股 份自愿锁定的承诺》承诺内容如下：控股股东自公司成立之日起一年内，不转让持有的公司股份。上述锁 定期限届满后，其在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其 挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。上述锁定期限 届满后，其法定代表人在担任公司董事、高级管理人员期间，每年直接或间接转让的公司股份不超过其所 持有公司股份总数的百分之二十五。法定代表人若自公司离职，在离职后 1 年内，不转让所持有的公司股 份。股东均承诺：自公司成立之日起一年内，不转让持有的公司股份。公司股票挂牌前十二个月内受让控 股股东直接持有的股票进行转让的，该部分股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂 牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 报告期内，未发生任何违反规定转让股票的情况。 4、公司控股股东孙艺承诺对分店需要搬迁所可能遭受的经济损失给予足额补偿。 报告期内，分店租赁到期的已续签租赁协议，以保证能够持续经营，未发生搬迁风险情况。 5、公司控股股东、实际控制人承诺，公司所有供应商匀具备经营药品或者保健品的相关业务资质， 且均真实有效，如因资质问题导致公司遭受损失，本人将无条件承担公司可能发生的经济损失，确保公司 不因此发生经济损失。 公告编号：2017-014 19 报告期内，未发生任何违反资质管理的情况。 6、公司实际控制人承诺为尽量减少关联交易，拟并购唐山市康诚生物科技有限公司。 报告期内，已筹划并购关联企业，截至本报告期末，公司及相关方正积极推进本次重大资产重组各 项工作，处于审计期，公司已经按照相关法规要求，在全国中小企业股份转让系统发布了公告。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% _______ 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 18,600,000 93.00% _______ 18,600,000 93.00% 董事、监事、高管 19,600,000 98.00% _______ 19,600,000 98.00% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 20,000,000 - _______ 20,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 孙艺 18,600,000 0 18,600,000 93.00% 18,600,000 0 2 孙春梅 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 3 孙惠君 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 4 张绍梅 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 5 王新华 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 6 杨俊杰 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 7 刘晓慧 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 8 赵怀清 200,000 0 200,000 1.00% 200,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人孙艺；股东孙春梅、孙惠君与孙艺系姐妹关系，股东张绍梅与孙艺系姑嫂关系。 其他董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人之间不存在任何关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-014 20 计入权益的优先股 0 __________ 0 计入负债的优先股 0 __________ 0 优先股总股本 __________ __________ __________ 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 孙艺，曾用名孙拥军，女，1969 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，唐山市第十四届人 大代表。毕业于北京长城研究学院药学专业，本科学历。1986 年 12 月至 1998 年 11 月，历任唐山钢 铁集团有限责任公司工人；1998 年 12 月至 2001 年 4 月，历任滦县医药公司工人；2001 年 4 月至今， 任唐山市东艺商贸有限公司法定代表人、董事长；2011 年 12 月至 2015 年 11 月，任唐山市聚丰堂医 药连锁有限公司法定代表人、董事长；2013 年 1 月至今，任唐山市康诚生物科技有限公司法定代表 人、总经理。2015 年 11 月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司法定代表人、 董事长。 报告期内控股股东无变动情况。 （二）实际控制人情况 实际控制人情况与控股股东一致，报告期内实际控制人无变动情况。 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 合计 - 公告编号：2017-014 21 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-014 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 孙艺 董事长 女 48 本科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 否 孙惠君 董事、总经理 女 52 专科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 孙春梅 董事 女 53 高中 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 张绍梅 董事 女 47 本科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 否 王新华 董事 男 55 专科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 否 杨俊杰 监事 男 49 本科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 否 侯淑敏 员工监事 女 37 专科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 张秀娟 员工监事 女 42 专科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 郑丽凤 财务总监 女 31 本科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 郭晓岩 董秘 女 34 专科 2015 年 10 月 5 日-2018 年 10 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司实际控制人孙艺；股东孙春梅、孙惠君与孙艺系姐妹关系，股东张绍梅与孙艺系姑嫂关系。 其他董事、监事、高级管理人员和控股股东、实际控制人之间不存在任何关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 孙艺 董事长 18,600,000 0 18,600,000 93.00% 0 孙惠君 董事、总经理 200,000 0 200,000 1.00% 0 孙春梅 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 张绍梅 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 王新华 董事 200,000 0 200,000 1.00% 0 杨俊杰 监事 200,000 0 200,000 1.00% 0 侯淑敏 员工监事 0 0 0 0.00% 0 张秀娟 员工监事 0 0 0 0.00% 0 郑丽凤 财务总监 0 0 0 0.00% 0 郭晓岩 董秘 0 0 0 0.00% 0 合计 - 19,600,000 0 19,600,000 98.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2017-014 23 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 34 35 财务人员 14 14 销售人员 74 61 员工总计 122 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 24 25 专科以下 93 79 员工总计 122 110 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司严格按照国家法律法规和公司《人事管理制度》进行人员增减变动操作。 2、人才引进：公司按照内部培养和外部招聘引进人才，外部招聘引进资深的专业技术人才。 3、培训情况：根据各部门需要和公司的《培训管理制度》，对新材料、新工艺、新技术的专业知识培 训和安全管理培训； 同时对管理者进行管理技能培训。 4、招聘情况：公司主要从大中专院校和职业技术学校招聘相应专业的应届毕业生作为公司的后备人才。 5、薪酬政策：公司制定了一系列适合公司发展需求的薪酬政策和激励措施。 6、离退休情况：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 12 12 400,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 孙惠君，女，1965 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于华北煤炭医学院药学专业，专科 学历。1997 年 6 月至 2001 年 2 月，历任唐山市塑料总厂公司工人；2001 年 3 月至 2012 年 8 月，任古冶林 西聚丰堂药店店长、经理；2012 年 9 月 2015 年 7 月，任唐山市聚丰堂医药连锁有限公司古冶林西店经理； 2015 年 8 年至 2015 年 11 月，任唐山市聚丰堂医药连锁有限公司总经理、董事；2015 年 11 月至今，就职 于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司董事、总经理。 孙春梅，女，1964年2月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于唐山市第十六中学，高中学历。1983 年9月至1996年12月，历任唐山钢铁集团有限责任公司工人；1997年1月至2012年7月，历任华岩医药店长； 2012年7月至今，任唐山市聚丰堂医药连锁有限公司华岩路店的经理。2015年8年至2015年11月，就职于唐 山市聚丰堂医药连锁有限公司；2015年11月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司 董事、经理。 郭晓岩，女，1983年1月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于唐山天成中等专业学校计算机应用 专业，专科学历。2001年9月至2003年6月，历任唐山宾馆公司餐饮部组长；2003年11月至2015年8月，历任 公告编号：2017-014 24 唐山市康诚生物科技有限公司东进医药分公司微机员；2015年8月至2015年11月，就职于唐山市聚丰堂医药 连锁有限公司。2015年11月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司董事会秘书。 侯淑敏，女，1980年12月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于广东黄埔卫生学校护理专业，专 科学历，执业药师。2000年12月至2001年9月，历任唐山市古冶区南范兴达超市公司售货员；2002年9月至 2012年8月就职于聚源堂药店；2012年8月至2015年7月，任唐山市聚丰堂医药连锁有限公司古冶南范店店长； 2015年8月至2015年11月，就职于唐山市聚丰堂医药连锁有限公司。2015年11月至今，就职于唐山市聚丰堂 医药连锁股份有限公司。现任公司监事、审方员。 张秀娟，女，1975年2月出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于华北煤炭医学院药学专业，专科学 历，执业药师。2007年4月2012年8月，就职于古冶林西聚丰堂药店；2012年9月至2015年6月，就职于唐山 市聚丰堂医药连锁有限公司古冶林西店；2015年7月至2015年9月，就职于唐山市聚丰堂医药连锁有限公司。 2015年11月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司监事、质管部部长。 李玉杰，女，19 73年 1 月出生，中国籍，毕业于开滦矿务局技工学校大学机加工专业，中专学历， 高级饮片鉴别师。1995年至2004年，历任唐山三元集团 公司工人；2004年至今，就职于唐山市聚丰堂医药 连锁有限公司。现任公司分店负责人。 张兆辉，女，19 77年 12 月出生，中国籍，毕业于河北医科大学医学专业，大专学历，高级饮片鉴别 师。2002年2月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁有限公司。现任公司分店负责人。 郑丽凤，女，1986年8月出生，中国籍，毕业于唐山大学会计专业，本科学历，初级会计师。2007 年 12月至2015年9月，历任唐山市康诚生物科技有限公司东进医药分公司会计 ；2015年9月至今，就职于唐山 市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司财务总监。 王雅琳，女，1971年10月出生，中国籍，毕业于北京大学经济学院大学财务会计专业，大专学历，初 级会计师。1993 年8月至2015年7月，历任唐山市陶瓷厂公司会计 ；2015年8月至今，就职于唐山市聚丰堂 医药连锁股份有限公司。现任公司财务部长。 韩艳宁，女，1958年9月出生，中国籍，毕业于中国农村智力开发函授学院大学药学专业，大专学历， 中药师。2000年至2010年，历任唐山市开平医药批发部 ；2010年就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公 司。现任公司分店质量负责人。 毛丽荣，女，1980年11月出生，中国籍，毕业于华北煤炭医学院大学药学专业，中专学历，中药师。 2002年3月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司。现任公司分店质量负责人。 王丽，女，1972年2月出生，中国籍，毕业于浙江大学药学专业，本科学历， 执业药师。1995年7月至 2003年2月，历任河北省乐亭县水泥总厂公司采购员 ；2004年4月至今，就职于唐山市聚丰堂医药连锁股份 有限公司。现任公司审方员。 报告期内，未发生核心技术人员变动。 公告编号：2017-014 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2015 年 11 月，公司由有限公司整体变更为股份公司。 （1）股份公司依法建立了包含股东大会、董事会、监事会及经理层的法人治理结构； （2）制定了合法合规的《公司章程》； （3）制定了“三会”议事规则； （4）制定了《关联交易和决策制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金 专项制度》、《备用金管理制度》等内控制度。公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露， 依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度， 《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其 合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大事项均通过 了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公 司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于 公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程共修改 1 次，具体情况如下： 2016 年 8 月 17 日，公司召开临时股东大会，将公司章程第十三条做如下修改： 公告编号：2017-014 26 原条款：“第十三条：经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、中成药 饮片零售、日用品零售；保健食品零售。（公司的具体经营范围以工商登记机构的核准内容为准）。” 修改为：“第十三条：经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、中成药 饮片零售、日用品零售；保健食品零售；一类、二类医疗器械零售。（公司的具体经营范围以工商登记机 构的核准内容为准）。” 在经过 2016 年度第一次临时股东大会表决通过并授权后，公司董事会指定相关人员在工商部门做出了申请 变更，公司在 2016 年 9 月 8 日领取了新的营业执照。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 5 月 30 日,召开了第一届董事 会第三次会议,本次会议审议了公司 2015 年度财务审计报告等议案; 2、2016 年 8 月 15 日,召开第一届董事会 第四次会议,本次会议审议了公司 2016 年 半年度报告、修改公司章程、提议召开 2016 年度股东大会等议案。 监事会 2 1、2016 年 5 月 30 日,召开了第一届监事 会第二次会议,本次会议审议了 2015 年度 财务审计报告等议案; 2、2016 年 8 月 15 日,召开第一届监事会 第三次会议,本次会议审议了 2016 年半年 度报告等议案。 股东大会 2 1、2016 年 6 月 22 日,召开了 2015 年度 股东大会,会议审议通过了 2015 年度财务 审计报告等议案; 2、2016 年 9 月 5 日,召开了 2016 年第 一次临时股东大会,会议审议通过了修改公 司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均 符合法律法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 公告编号：2017-014 27 （四）投资者关系管理情况 公司制定的《投资者关系管理制度》规定： 1、投资者关系管理应当遵循充分披露信息原则、合规披露信息原则、投资者机会均等原则、互动沟通原则； 2、投资者关系管理工作的主要内容包括公司的发展战略、法定信息披露及其说明、依法可以披露的经营管 理信息、依法可以披露的重大事项； 3、公司与投资者沟通的方式：股东大会、网站、分析师会议、业绩说明会、一对一沟通、现场参观、电话 咨询等。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市场自主经营 的能力。 （二）资产独立 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资 产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方资产，资产产权界定清晰。公司不存在资 产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的劳动、人事及工资管理 体系，公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董 事会干预人事任免决定的情形。公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司财务人员 专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能 够独立作出财务决策，制定了《财务内控制度》、《会计核算制度》等具有规范的财务会计、财务管理及风险控 制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司 作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企 业混合纳税的情况。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，公 司各机构独立运作，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于对会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 制度，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2017-014 28 2、财务管理体系 报告期内，公司严格按照公司《财务管理制度》贯彻和落实各项财务工作，在国家政策和制度的指引 下，做到有序工作，严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，根据公司存在的潜在风险，制定了企业风险控制制度。对市场风险、政策风险、法律风险、 经营风险等影响公司持续经营的重大风险采取事前防范的措施，从企业规范的角度继续完善企业风险控制 体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将在本年度内建立年度报告重 大差错责任追究制度。 公告编号：2017-014 29 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0219 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王辉、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0219 号 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司（以下简称聚丰堂公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权 益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是聚丰堂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 公告编号：2017-014 30 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，聚丰堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了聚丰堂公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 王辉 马明 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十四日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 16,520,233.96 14,441,212.22 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 五、2 3,162,044.26 3,428,371.47 预付款项 五、3 620,000.00 386,376.68 公告编号：2017-014 31 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、4 29,459.42 269,427.12 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、5 2,959,590.87 3,367,008.65 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 23,291,328.51 21,892,396.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 - - 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、6 3,163,471.35 3,907,247.57 在建工程 - - 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 五、7 231,914.59 ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、8 515,664.04 129,090.73 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 3,911,049.98 4,036,338.30 资产总计 27,202,378.49 25,928,734.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 公告编号：2017-014 32 应付账款 五、9 1,400,140.18 860,367.70 预收款项 ____________ ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、10 293,875.27 261,465.87 应交税费 五、11 892,137.90 889,144.94 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、12 775,474.34 743,674.99 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 3,361,627.69 2,754,653.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 3,361,627.69 2,754,653.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、13 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、14 3,906,004.99 3,906,004.99 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、15 -65,254.19 -731,924.05 公告编号：2017-014 33 归属于母公司所有者权益合计 23,840,750.80 23,174,080.94 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 23,840,750.80 23,174,080.94 负债和所有者权益总计 27,202,378.49 25,928,734.44 法定代表人：孙艺 主管会计工作负责人：郑丽凤 会计机构负责人：郑丽凤 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 20,519,016.03 22,179,393.38 其中：营业收入 五、16 20,519,016.03 22,179,393.38 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 22,155,745.60 21,692,890.73 其中：营业成本 五、16 13,210,248.52 15,813,012.12 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 税金及附加 五、17 209,158.88 139,163.03 销售费用 五、18 7,061,394.32 4,527,501.66 管理费用 五、19 1,709,365.79 1,226,941.29 财务费用 五、20 -34,421.91 -13,727.37 资产减值损失 ____________ ____________ 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,636,729.57 486,502.65 加：营业外收入 五、21 2,504,326.50 7,495.52 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、22 3,979.41 130.87 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 863,617.52 493,867.30 减：所得税费用 五、23 196,947.66 466,888.66 公告编号：2017-014 34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 666,669.86 26,978.64 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 666,669.86 26,978.64 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 666,669.86 26,978.64 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0333 0.0039 （二）稀释每股收益 0.0333 0.0039 法定代表人：孙艺 主管会计工作负责人：郑丽凤 会计机构负责人：郑丽凤 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,273,575.97 20,664,380.92 公告编号：2017-014 35 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、24（1） 2,825,004.37 756,599.30 经营活动现金流入小计 27,098,580.34 21,420,980.22 购买商品、接受劳务支付的现金 14,696,906.97 18,142,991.46 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,767,927.80 3,552,147.67 支付的各项税费 1,845,675.98 2,248,543.21 支付其他与经营活动有关的现金 五、24（2） 3,896,787.13 1,975,166.06 经营活动现金流出小计 24,207,297.88 25,918,848.40 经营活动产生的现金流量净额 2,891,282.46 -4,497,868.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 812,260.72 3,119,128.76 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 812,260.72 3,119,128.76 投资活动产生的现金流量净额 -812,260.72 -3,119,128.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 19,500,000.00 公告编号：2017-014 36 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ ____________ 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流入小计 ____________ 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ ____________ 筹资活动现金流出小计 ____________ ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 19,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,079,021.74 11,883,003.06 加：期初现金及现金等价物余额 14,441,212.22 2,558,209.16 六、期末现金及现金等价物余额 16,520,233.96 14,441,212.22 法定代表人：孙艺 主管会计工作负责人：郑丽凤 会计机构负责人：郑丽凤 公告编号：2017-014 37 公告编号：2017-014 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ ____ ____ -731,924.05 ____ 23,174,080.94 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ ____ ____ -731,924.05 ____ 23,174,080.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 666,669.86 ____ 666,669.86 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 666,669.86 ____ 666,669.86 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-014 39 的分配 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ ____ ____ -65,254.19 ____ 23,840,750.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 314,710.23 ____ 2,832,391.07 ____ 3,647,102.30 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 314,710.23 ____ 2,832,392.07 ____ 3,647,102.30 公告编号：2017-014 40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 19,500,000.00 ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ -314,710.23 ____ -3,564,316.12 ____ 19,526,978.64 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 26,978.64 ____ 26,978.64 （二）所有者投入和减少 资本 19,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,500,000.00 1．股东投入的普通股 19,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ -314,710.23 ____ -3,591,294.76 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ 314,710.23 ____ ____ ____ -314,710.23 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 3,591,294.76 ____ ____ ____ ____ ____ -3,591,294.76 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-014 41 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 20,000,000.00 ____ ____ ____ 3,906,004.99 ____ ____ ____ ____ ____ -731,924.05 ____ 23,174,080.94 法定代表人：孙艺 主管会计工作负责人：郑丽凤 会计机构负责人：郑丽凤 公告编号：2017-014 42 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 唐山市聚丰堂医药连锁有限公司（以下简称本公司），系由自然人孙艺、孙惠君 于 2011 年 12 月 26 日以货币资产出资组建，初始注册资本 50 万元，后新增股东 张绍梅、孙春梅、王新华、杨俊杰、刘晓慧、赵怀清，总共股东 8 人，增资至 2000 万元。统一社会信用代码：91130200589680888X，注册地址：唐山市高新区 庆南道 8 号，法定代表人：孙艺。经营期限至 2035 年 10 月 31 日。 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司(以下简称本公司)是一家在河北省注册的股 份有限公司，经河北省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 91130200589680888X。本公司注册地址：唐山市高新区庆南道 8 号，实际控制人 为孙艺。 本公司前身为原唐山市聚丰堂医药连锁有限公司, 2015 年 11 月 3 日在该公司基础 上改组为股份有限公司。 初始出资已经唐山天信会计师事务所于 2011 年 11 月 9 日出具了唐天信验设字 （2011）第 129 号验资报告确认。各股东出资情况分别为： 投资者名称 出资金额 持股比例（%） 孙 艺 350,000.00 70.00 孙惠君 150,000.00 30.00 合 计 500,000.00 100.00 根据本公司 2015 年 8 月 20 日股东会决议，本公司新增注册资本 1950 万元，由原 股东孙艺、孙惠君及新股东张绍梅、孙春梅、王新华、杨俊杰、刘晓慧、赵怀清 以货币资金缴纳，本次增资后的注册资本 2000 万元，实收资本 2000 万元，本次 增资已经唐山明正会计师事务所于 2015 年 8 月 30 日出具了唐明正变验字【2015】 第 0001 号验资报告确认。增资后各股东的出资比例分别为： 投资者名称 出资金额 持股比例（%） 孙 艺 18,600,000.00 93.00% 孙惠君 200,000.00 1.00% 张绍梅 200,000.00 1.00% 孙春梅 200,000.00 1.00% 公告编号：2017-014 43 王新华 200,000.00 1.00% 杨俊杰 200,000.00 1.00% 刘晓慧 200,000.00 1.00% 赵怀清 200,000.00 1.00% 合计 20,000,000.00 100 2、经营范围 本公司经营范围：中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制品、中 成药饮片零售、日用品零售；保健食品零售；一类、二类医疗器械零售。 3、营业期限有限的特殊企业信息 公司的营业期限 2011 年 12 月 26 日至 2035 年 10 月 31 日。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 24 日批准。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司 还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告 的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公告编号：2017-014 44 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在 购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 公告编号：2017-014 45 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉 不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报 表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交 易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段 描述及附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的 变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收 益。 6、财务报表编制方法 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 公告编号：2017-014 46 关规定计提相应的减值准备。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形 式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分 为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 公告编号：2017-014 47 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产 相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。 公告编号：2017-014 48 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金 融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 公告编号：2017-014 49 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 （3）按组合计提坏账准备应收款项 公告编号：2017-014 50 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务 人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 15.00 15.00 3-5 年（含 5 年） 20.00 20.00 5 年以上 100.00 100.00 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括库存商品。 （2）发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按先进先出法等计价确定其实际成 本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取 得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 公告编号：2017-014 51 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 11、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 一 是该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立 即出售； 二是公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规 定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 三是公司已 与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资 产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售 条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按 照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处 理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 公告编号：2017-014 52 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多 次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 公告编号：2017-014 53 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 公告编号：2017-014 54 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具 有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视 为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产 享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判 断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或 多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务 和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单 位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益 账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提 减值准备。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用直线法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 公告编号：2017-014 55 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期 状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 本公司的借款费用包括借款利息、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的 资产的生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的生产活动已经开始时，开始资本化；生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其 余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的存货。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 公告编号：2017-014 56 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其 原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。 16、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长 期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 公告编号：2017-014 57 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需 要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公 司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在 不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动 关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利 计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去 公告编号：2017-014 58 世员工遗属支付的生活费等。本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定 受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确 认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入 当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两 者的差额，确认结算利得或损失。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 公告编号：2017-014 59 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、 期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计 股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公 积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日 之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予 权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的 差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改 股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更 从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而 公告编号：2017-014 60 被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具 的取消处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司为零售药店连锁企业，在顾客交现金或者刷医保卡并取走药品时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计 量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分 和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 公告编号：2017-014 61 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合 同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造 合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负 债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 (亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累 计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的 相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 公告编号：2017-014 62 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 24、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资 收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 公告编号：2017-014 63 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来 受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计 的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影 响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整 风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬 实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款 的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 公告编号：2017-014 64 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信 用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关 假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工 作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期 日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大 的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分 类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将 该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报 的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理 策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续 交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的 过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程 中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资 对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率 和对手方的风险。 （8）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 公告编号：2017-014 65 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额 时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产 量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本 公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧 和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用 数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调 整。 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 （12）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立 估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量 确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本 公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘 公告编号：2017-014 66 用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合 作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董 事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的 原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的 相关信息在附注中披露。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本公司不存在会计政策、会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、13、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 注：本公司成药销售税率适用 17%的增值税率，中草药适用于 13%的增值税率。 个别药店为小规模纳税人，适用 3%的增值税率。本公司 2015 年 8 月全部变更为 一般纳税人。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元，期初指 2015 年 12 月 31 日， 期末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 533,940.77 447,535.84 银行存款 15,986,293.19 13,993,676.38 合 计 16,520,233.96 14,441,212.22 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 公告编号：2017-014 67 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,162,044.26 100.00 3,162,044.26 其中：账龄组合 3,162,044.26 100.00 3,162,044.26 信用风险特征组合小计 3,162,044.26 100.00 3,162,044.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 3,162,044.26 100.00 3,162,044.26 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,428,371.47 100.00 3,428,371.47 其中：账龄组合 3,428,371.47 100.00 3,428,371.47 信用风险特征组合小计 3,428,371.47 100.00 3,428,371.47 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 3,428,371.47 100.00 3,428,371.47 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,162,044.26 合 计 -- 3,162,044.26 -- （2）按欠款方归集的期末余额前三名应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 唐山市医疗保险 事业局 3,109,280.56 98.33 唐山市百货大楼 52,763.70 1.67 合 计 3,162,044.26 100.00 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 公告编号：2017-014 68 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 620,000.00 100.00 386,376.68 100.00 合 计 620,000.00 100.00 386,376.68 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 唐 山 市 华 龙 超 市 有限公司 300,000.00 48.39 2016.6 预付房租 唐 山 市 建 筑 材 料 工业供销总公司 320,000.00 51.61 2016.3 预付房租 合 计 620,000.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 29,459.42 100.00 29,459.42 其中：账龄组合 29,459.42 100.00 29,459.42 信用风险特征组合小计 29,459.42 100.00 29,459.42 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 29,459.42 100.00 29,459.42 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 269,427.12 100.00 269,427.12 其中：账龄组合 269,427.12 100.00 269,428.12 信用风险特征组合小计 269,427.12 100.00 269,427.12 公告编号：2017-014 69 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 269,427.12 100.00 269,427.12 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 29,459.42 合 计 -- 29,459.42 -- （2）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末数 期初数 材料款 12,000.00 押金及保证金 7,000.00 174,000.00 代垫代付 10,495.42 95,427.12 合 计 29,459.42 269,427.12 （3）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 河 北 唐 山 石 油 分 公 司 材料款 12,000.00 一年以内 40.73 唐 山 市 百 货 大 楼 押金 5,000.00 一年以内 16.97 工服个人承担 代垫代付 20,000.00 一年以内 11.13 合 计 -- 184,000.00 -- 68.84 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 西药 2,112,145.77 2,112,145.77 2,131,475.63 2,131,475.63 公告编号：2017-014 70 草药 825,328.18 825,328.18 949,928.43 949,928.43 其他 22,116.92 22,116.92 285,604.59 285,604.59 合 计 2,959,590.87 2,959,590.87 3,367,008.65 3,367,008.65 6、固定资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值合计 1． 期初余额 2,000,000.00 2,160,574.18 4,160,574.18 2． 增加金额 购置 46,198.08 46,198.08 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 二、累计折旧 1． 期初余额 97,706.55 155,620.06 253,326.61 2． 本期增加金额 计提 380,000.00 409,974.30 789,974.30 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 477,706.55 565,594.36 1,043,300.91 三、减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 四、账面价值合计 1． 期末账面价值 1,522,293.45 1,641,177.90 3,163,471.35 2． 期初账面价值 1,902,293.45 2,004,954.12 3,907,247.57 公告编号：2017-014 71 说明： 本期折旧额 789,974.30 元。 7、无形资产 项 目 土地使用权 软件及系统等 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 255,318.81 255,318.81 （1）购置 255,318.81 255,318.81 （2）企业合并增加 （3）汇率变动 （4）其他增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 255,318.81 255,318.81 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 23,404.22 23,404.22 （1）计提 23,404.22 23,404.22 （2）汇率变动 （3）其他增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 23,404.22 23,404.22 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 231,914.59 231,914.59 2、年初账面价值 公告编号：2017-014 72 8、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 装修费 129,090.73 170,267.64 59,092.48 240,265.89 房屋租赁费 340,476.19 65,078.04 275,398.15 合 计 129,090.73 510,743.83 124,170.52 515,664.04 9、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 1,400,140.18 860,367.70 合 计 1,400,140.18 860,367.70 10、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 234,901.00 3,545,681.24 3,488,357.84 292,224.40 离职后福利-设定提存计划 26,564.87 254,655.96 279,569.96 1,650.87 短期辞退福利 合 计 261,465.87 3,800,337.20 3,767,927.80 293,875.27 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 232,569.00 3,286,425.97 3,234,406.03 284,588.94 （2）职工福利费 （3）社会保险费 204,605.26 203,475.49 1,129.77 其中：①医疗保险费 176,077.65 175,072.35 1,005.30 ②工伤保险费 17,063.14 17,008.12 55.02 ③生育保险费 11,464.47 11,395.02 69.45 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 2,332.00 54,650.01 50,476.32 6,505.69 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 公告编号：2017-014 73 合 计 234,901.00 3,545,681.24 3,488,357.84 292,224.40 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 22,174.97 242,257.94 262,860.64 1,572.27 失业保险费 4,389.90 12,398.02 16,709.32 78.60 企业年金缴费 合 计 26,564.87 254,655.96 279,569.96 1,650.87 11、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 582,413.70 649,399.62 营业税 1,250.00 企业所得税 182,594.96 115,669.57 城市维护建设税 73,852.02 71,270.35 教育费附加 53,266.29 51,422.25 其他 10.93 133.15 合 计 892,137.90 889,144.94 12、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 往来 396,849.34 241,674.99 待支付费用 378,625.00 502,000.00 合 计 775,474.34 743,674.99 13、股本 项 目 2015.12.31 本期增减（+、-） 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 14、资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 公告编号：2017-014 74 1、股本溢价 3,906,004.99 3,906,004.99 其中：投资者投入的资本 合 计 3,906,004.99 3,906,004.99 15、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 调整前 上期末未分配利润 -731,924.05 2,832,392.07 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 -731,924.05 2,832,392.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 666,669.86 26,978.64 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 3,591,294.76 期末未分配利润 -65,254.19 -731,924.05 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 16、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,494,016.03 13,210,248.52 22,154,393.38 15,813,012.12 其他业务 25,000.00 25,000.00 合计 20,519,016.03 13,210,248.52 22,179,393.38 15,813,012.12 分产品主营业务收入和主营业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-014 75 收入 成本 收入 成本 西药 13,617,403.98 8,774,215.46 14,284,480.74 10,332,384.82 草药 2,829,069.22 1,458,262.16 4, 081,564.98 2,639,366.54 其他 4,047,542.83 2,977,770.9 3,788,347.66 2,841,260.76 合计 20,494,016.03 13,210,248.52 22,154,393.38 15,813,012.12 17、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,250.00 城市维护建设税 92,104.30 80,455.21 教育费附加 64,009.99 57,457.82 土地使用税 8,792.28 房产税 26,314.29 残疾人保证金 9,061.92 印花税 5,316.45 其他 3,559.65 合 计 209,158.88 139,163.03 说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 18、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,366,345.72 3,247,330.73 租赁费 871,962.37 400,000.00 折旧及摊销费用 866,795.41 280,933.38 差旅费 109,516.14 14,951.50 业务招待费 45,414.48 64,508.70 办公费 340,342.66 132,580.45 广告费 医药信息系统服务费 13,448.23 22,000.00 网费 33,283.73 交通费 29,688.23 4,526.00 通讯费 1,262.70 4,200.00 促销费 246,166.85 70,427.99 水电费 184,456.95 32,408.48 公告编号：2017-014 76 培训费 18,800.00 修理费 25,410.27 6,448.58 工会经费 63,075.64 职工福利费 91,256.99 小库管理费用 56,343.86 保险费 519,552.48 装修费 13,445.33 其他 216,910.01 195,102.12 合 计 7,061,394.32 4,527,501.66 19、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 433,991.48 267,901.61 聘请中介机构费 1,241,975.64 890,621.46 印花税 3,425.54 2,321.24 土地税 14,172.87 20,900.82 房产税 15,600.00 34,500.00 车船税 残疾人保障金 9,329.16 河道费 其他 200.26 1,367.00 合 计 1,709,365.79 1,226,941.29 20、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息资本化 减：利息收入 48,910.82 24,422.82 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 14,488.91 10,695.45 合 计 -34,421.91 -13,727.37 21、营业外收入 公告编号：2017-014 77 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,500,000.00 5,596.72 2,500,000.00 其他 4,326.50 1,898.80 4,326.50 合 计 2,504,326.50 7,495.52 2,504,326.50 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 税收减免 5,596.72 新三板挂牌奖励 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 5,596.72 2,500,000.00 22、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 237.35 130.87 237.35 医保违规款 赔偿型支出 1,050.00 .-- 1,050.00 其他 2,692.06 2,692.06 合 计 3,979.41 130.87 3,979.41 23、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 196,947.66 466,888.66 递延所得税费用 合 计 196,947.66 466,888.66 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 公告编号：2017-014 78 项 目 本期发生额 利润总额 860,326.39 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%） 215,081.60 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 -18,133.94 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） 其他 所得税费用 196,947.66 注：报告期内，企业所属直营连锁药店（分公司）按照所在地管辖税务机关的要求， 分别计算并缴纳企业所得税。 24、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息及其他收入 48,910.82 31,918.34 往来款 271,767.05 724,680.96 备用金、保证金、押金等 其他-营业外收入 2,504,326.50 合 计 2,825,004.37 756,599.30 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用支出 3,799,913.25 1,946,324.08 往来款 96,873.88 28,841.98 公告编号：2017-014 79 备用金、保证金、押金等-研发支出 其他 合 计 3,896,787.13 1,975,166.06 25、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 666,669,86 26,978.64 加：资产减值准备 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 789,974.30 249,773.58 无形资产摊销 23,404.22 长期待摊费用摊销 124,170.52 31,159.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 407,417.78 1,098,504.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 272,671.59 -1,650,569.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 606,974.19 -4,253,715.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,891,282.46 -4,497,868.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,520,233.96 14,441,212.22 减：现金的期初余额 14,441,212.22 2,558,209.16 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2017-014 80 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,079,021.74 11,883,003.06 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 16,520,233.96 14,441,212.22 其中：库存现金 533,940.77 447,535.84 可随时用于支付的银行存款 15,986,293.19 13,993,676.38 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,513,240.83 14,441,212.22 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及现金等价物 六、关联方及关联交易 1、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 孙惠君 公司董事、总经理 张绍梅 公司董事 孙春梅 公司董事 王新华 公司董事 杨俊杰 公司监事 侯淑敏 公司职工监事 张秀娟 公司职工监事 郑丽凤 公司财务总监 郭晓岩 公司董事会秘书 唐山市东艺商贸有限公司 同一实际控制人（孙艺） 唐山市康诚生物科技有限公司 同一实际控制人（孙艺） 2、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 公告编号：2017-014 81 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 唐山市康诚生物科技有 限公司东进医药分公司 购买商品 12,227,365.43 14,104,506.27 （2）关联租赁情况 ①公司承租 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 唐山东艺商贸 有限公司 唐山市聚丰堂 医药连锁股份 有限公司 门市 114,000.00 76,000.00 孙艺 唐山市聚丰堂 医药连锁股份 有限公司 门市 54,000.00 36,000.00 （3）关联方应收应付 关联方 本期余额 上期余额 应付账款 唐 山 市 康 诚 生 物 科 技 有 限 公 司 东 进医药分公司 1,119,475.29 95,596.21 其他应付款 唐 山 市 东 艺 商 贸 有 限 公 司 东 进 医 药分公司 30,000.00 孙艺 10,000.00 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项，本公司不存在或有 事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 公告编号：2017-014 82 本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,500,000.00 新三板挂牌奖励 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 347.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,500,347.09 可无限量加行 减：非经常性损益的所得税影响数 625,086.77 非经常性损益净额 1,875,260.32 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 合 计 1,875,260.32 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.84 0.0333 0.0333 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -5.14 -0.0604 -0.0604 唐山市聚丰堂医药连锁股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 公告编号：2017-014 83 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室