837106_2017_三鹤药业_2017年年度报告_2018-04-24.txt

三 鹤 药 业 NEEQ:837106 广西梧州三鹤药业股份有限公司 Guangxi Wuzhou Sanhe Pharmaceutical CO., LTD 年度报告 2017 公司年度大事记 公司“三鹤牌”商标获广西壮 族自治区工商行政管理局认定 为“广西著名商标”。 公司被广西壮族自治区商务厅 认定为“广西老字号”荣誉称 号。 公司生产技术部经理陆春宁 获广西壮族自治区总工会授予 “广西五一劳动奖章”。 公告编号：2018-003 1 目录 第一节声明与提示......................................................................................................... 3 第二节公司概况 ............................................................................................................. 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 7 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................................ 9 第五节重要事项 ........................................................................................................... 16 第六节股本变动及股东情况 ...................................................................................... 17 第七节融资及利润分配情况 ...................................................................................... 19 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................................... 21 第九节行业信息 ........................................................................................................... 24 第十节公司治理及内部控制 ...................................................................................... 25 第十一节财务报告....................................................................................................... 29 公告编号：2018-003 2 释义 释义项目 释义 公司或本公司 指 广西梧州三鹤药业股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 广西梧州三鹤药业股份有限公司章程 股东大会 指 广西梧州三鹤药业股份有限公司股东大会 董事会 指 广西梧州三鹤药业股份有限公司董事会 监事会 指 广西梧州三鹤药业股份有限公司监事会 中成药 指 在中医药理论指导下,按照一定的方药组成,结合适宜的 制药工艺,赋予特定的剂型,以中药材为原料,生产的具有 确切疗效和规范标准的,可以直接临床应用的制剂。简称 为成药 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-003 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈敏斐、主管会计工作负责人万志敏及会计机构负责人(会计主管人员)万志敏保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 中药材价格波动的风险 中成药生产的特点是中药材成本占比较高,公司中药材成本占公 司中成药生产成本 60%以上,而中药材价格波动较大,特别是近 年以来,中药材价格总体呈上涨趋势,尽管公司位于中药材资源 丰富的广西壮族自治区,并采取季节采购、改善储存环境等措施, 但是公司仍然面临中药材价格变动风险。 市场拓展风险 公司药品纯中药材制造,遵循传统的制药工艺,其副作用较小或 无副作用,公司核心产品如五淋化石丸已经生产 20 多年历史,拥 有一批忠实消费群体,但是鉴于中成药生产成本较高,中成药治 愈时间较慢,公司药品存在市场拓展风险,公司已经确立了核心 产品突破,通过核心产品带动其他产品发展的经营策略,如果公 司市场拓展不能达到公司预期,核心产品销售不能在较短时间内 有较大突破,将影响公司发展战略的实现。 核心技术失密风险 公司传承了大量优秀的传统中成药(民族药)的生产配方、工艺, 在传承创新过程中,公司也不断开发新的中成药(民族药)产品。 中成药(民族药)一方面是通过生产专利进行保护,但是,技术诀 公告编号：2018-003 4 窍、配方更多的是通过内部传承。尽管公司建立了严格的保密 制度和措施,并与高级管理人员、技术人员均签订了保密协议,以 保证核心技术的安全性,国家也一直重视中成药(民族药)保护、 中成药也存在较难以复制特点,但公司仍然存在技术失密的风 险。 控股股东和实际控制人控制风险 公司控股股东和实际控制人为陈敏斐,其直接持有公司 934.69 万 股股份,占公司股份比例为 58.42%。尽管公司已经建立了规范的 法人治理结构和内部控制制度,但公司仍然存在控股股东和实际 控制人可能通过不当行使公司表决权影响公司经营和决策的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-003 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西梧州三鹤药业股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGXI WUZHOU SANHE PHARMACEUTICAL CO.,LTD 证券简称 三鹤药业 证券代码 837106 法定代表人 陈敏斐 办公地址 广西梧州市富民二路 28 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 黎明浪 职务 董事、董事会秘书 电话 0774-3905608 传真 0774-3905608 电子邮箱 3he123@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广西梧州市富民二路 28 号 543002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 1 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C27 医药制造业-C2740 中成药生产 主要产品与服务项目 中成药生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈敏斐 实际控制人 陈敏斐 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914504001991221356 否 注册地址 广西梧州市富民二路 28 号 否 公告编号：2018-003 6 注册资本 16,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 英大证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南中路华能大厦三十、三十一层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黎荣果、梁金健 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、报告期后更新情况 √不适用 公告编号：2018-003 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,719,438.51 51,654,562.01 9.81% 毛利率 38.46% 37.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,109,742.35 1,288,769.47 -13.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 964,540.77 -178,539.77 640.24% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 4.71% 5.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.09% -0.69% - 基本每股收益 0.07 0.08 -13.89% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,445,922.64 45,532,064.29 4.20% 负债总计 23,322,745.37 22,518,629.37 3.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,123,177.27 23,013,434.92 4.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.44 4.82% 资产负债率（母公司） 51.27% 49.21% - 资产负债率（合并） 49.16% 49.46% - 流动比率 1.47 1.42 - 利息保障倍数 3.29 3.10 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,607,289.46 4,040,340.56 -35.47% 应收账款周转率 7.27 6.53 - 存货周转率 1.88 1.63 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 4.20% -9.92% - 营业收入增长率 9.81% 1.60% - 净利润增长率 -13.89% -62.54% - 五、股本情况 公告编号：2018-003 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,000,000 16,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -410,946.57 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外) 415,626.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 165,055.51 非经常性损益合计 169,735.24 所得税影响数 24,533.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 145,201.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 其他收益 0.00 379,776.30 - - 营业外收入 677,259.28 297,482.98 - - 资产处置收益 0.00 -1,463.41 0.00 -3,290.60 营业外支出 507,524.04 506,060.63 402,546.14 399,255.54 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许 采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改 为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府 补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表 中其他收益的列报进行相应调整。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处 置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动 资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以 外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常 损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应调整。 公告编号：2018-003 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、所处行业 根据挂牌公司管理型行业分类，公司所处行业属于“制造业-医药制造业-中成药生产（C2740）”。 2、主营业务 公司经工商部门及主管药监部门核准的经营范围为：生产丸剂（含大蜜丸、水蜜丸、浓缩水蜜丸、 水丸、浓缩水丸）、硬胶囊剂、颗粒剂（含中药前处理和提取）、糖浆剂、散剂、搽剂、口服液（合剂）、 片剂；销售本公司产品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 3、营销模式 公司营销模式主要为经销商经销模式，该模式是指公司的产品直接销售给经销商，公司与经销商之 间进行货款结算，经销商再通过其销售渠道将药品销售给医院、药店、诊所等零售终端，最终由零售终 端将产品销售给消费者。公司生产的五淋化石丸、伤科万花油、花蛇解痒胶囊等产品主要是通过经销模 式销售；直销模式为公司将产品直接销售给药店、诊所等客户，占总销售份额的比例较小。 4、采购模式 目前公司的采购主要为通过询价采购的模式向供应商进行采购。生产部根据年度销售及生产计划、 库存原材料情况确定原辅材料和包装材料的采购数量，申请进行采购。采购部根据市场反馈信息（包括 各大药市网上报价信息），与经过资质审核、现场考场过的质量可靠的数家供应商联系，并参考采购的 价格，确定采购的供应商后进行采购。 5、生产模式 公司严格按照国家药品 GMP 要求组织生产，由生产技术部制定生产计划，协调和督促生产计划的 完成。同时对产品的生产过程、工艺要求、卫生规范等执行情况予以监督管理，由生产车间负责具体产 品的生产现场管理。在产品生产过程中，由质量管理部对各生产环节的原材料、中间产品、半成品、产 成品的质量进行全过程质量管理。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，在宏观经济下行压力依然较大，经济运行仍有不少突出矛盾和问题，市场需求疲弱、投资 增长内生动力不足的局面难有明显改观的新常态下，公司面临着经营成本上升，产品市场竞争激烈等困 难，对此，公司管理层积极应对，想方设法拓宽销售渠道、节能降耗、提高生产效率，保证了公司正常 公告编号：2018-003 10 的生产经营，为公司长远发展打下良好的基础。 1、保持了经营业绩的稳定 2017 年，面对激烈的市场竞争，公司上下通过贯彻董事会的工作指引，坚持质量不放松，大力开拓 市场，强化内部管理，稳步推进技改，积极开展研发等措施，克服了各种不利因素，较好的完成了公司 董事会相关任务目标。报告期内，公司营业收入 5671.94 万元，较上年增长 9.81%，报告期末公司净资 产 2412.32 万元，较上年末增长 4.82%。 2、完善内部管理制度，提高管理水平 2017 年，公司严格依照相关的法律、法规，对公司的各项内部管理制度进行了修订完善，严格执行 “三会”制度及风险控制管理，从而保障企业高效运行。 3、公司品牌推广稳步推进 2017 年，公司“三鹤牌”商标获得“广西著名商标”称号，公司被授予“广西老字号”荣誉称号， 公司获得“第五届全国品牌故事大赛桂林赛区”二等奖，公司品牌推广持续稳步推进。 4、着力于工艺技术开发，研发再上新台阶 面对国家医药管理政策变化带来的巨大压力，公司一直坚持以技术创新为推手，着力推进产品研发 （原有产品二次开发）和工艺改进，成效明显。2017 年继续推进新药研发，自主产品的二次开发、老品 种工艺改进研究等。2017 年公司“五淋化石丸工艺质量提升”获梧州市科技进步三等奖，“花蛇解痒胶 囊工艺质量提升”获全国民族医药学会进步二等奖，这些是对公司科研及自主创新不断投入的肯定，公 司将继续加大和高校、医院、研发机构的合作，进一步提升制造装备、检测能力水平,提高质量保证能力 和生产效益。 （二）行业情况 2017 年中国医药制造业实现主营业务收入 2.9 万亿元，同比增长 12.5%，利润总额 3300 亿元，同 比增长 17.8%（中国投资网数据）。近年来，我国中成药产业保持快速增长，根据《2014 年中国医药市 场发展蓝皮书》显示，我国的中成药工业取得了快速的发展，“十一五”期间的复合年增长率为 20.79%， 2013 年达 5,242 亿元，同比增长 23.26%。受国家实施中药现代化等因素拉动，中成药工业总产值在 2009 年后的增速始终高于医药行业整体的工业总产值。未来我国的中成药行业，将更多的运用现代科 学技术方法和制药手段，开发现代中药新药及天然药物，逐步实现中药的现代化、国际化。可以预计， 我国中成药发展具有广阔的市场前景。从行业发展前景来看，中成药行业未来可期。 我公司所处中成药制造行业，随着国家节能减排和安全环保要求日益提高，大量的中小企业面临着 关停和淘汰的压力，导致行业的成本和竞争急剧上升；报告期内，公司根据行业发展的特点，调整发展 思路，采取节能降耗、加强制造自动化信息化、改善仓储环境、季节采购等方式，降低成本，提升自身 的核心竞争力。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,554,994.41 13.82% 3,891,198.26 8.55% 68.46% 应收账款 6,878,690.81 14.50% 7,588,250.58 16.67% -9.35% 存货 18,548,006.45 39.09% 18,542,135.20 40.72% 0.03% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 10,818,767.94 22.80% 9,371,833.01 20.58% 15.44% 公告编号：2018-003 11 在建工程 228,609.28 0.48% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 12,000,000.00 25.29% 8,000,000.00 17.57% 50.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 47,445,922.64 - 45,532,064.29 - 4.20% 资产负债项目重大变动原因 （1）货币资金本期期末较上期期末增加 2,663,796.15 元，同比增长 68.46%，主要原因是 2017 年 11 月 公司与建设银行梧州分行的贷款续贷业务采用优质客户再融资的方式，公司原计划用于还贷款的资金不 需支用，因此期末账户余额较大。 （2）短期借款本期期末较上期期末增加 4,000,000.00 元，同比增长 50.00%，主要是我公司上期申请的 4,000,000.00 元贷款受办理抵押贷款手续影响，建设银行梧州分行在本期完成审批并发放贷款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 56,719,438.51 - 51,654,562.01 - 9.81% 营业成本 34,905,669.95 61.54% 32,207,328.96 62.35% 8.38% 毛利率% 38.46% - 37.65% - - 管理费用 11,856,522.70 20.90% 12,343,180.63 23.90% -3.94% 销售费用 6,984,641.66 12.31% 5,908,282.97 11.44% 18.22% 财务费用 640,557.70 1.13% 637,583.61 1.23% 0.47% 营业利润 1,692,021.59 2.98% -345,913.87 0.67% 389.15% 营业外收入 297,482.98 0.52% 2,114,409.56 4.09% -85.93% 营业外支出 506,060.63 0.89% 399,255.54 0.73% 26.75% 净利润 1,109,742.35 1.96% 1,288,769.47 2.49% -13.89% 项目重大变动原因： （1）营业利润本期较上期增加 2,037,935.46 元，同比增长 389.15%，主要是本期的营业收入增加所致。 （2）营业外收入本期较上期减少 -1,816,926.58 元，同比下降 85.93%，主要是本期获得的政府补助多 为本公司业生产经营活动有关，与企业日常活动无关的政府补助获得较少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 56,620,089.91 51,553,557.61 9.83% 其他业务收入 99,348.60 101,004.40 -1.64% 主营业务成本 34,894,357.49 32,196,016.44 8.38% 其他业务成本 11,312.46 11,312.52 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2018-003 12 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 中成药丸类 45,311,974.58 80.03% 40,490,063.96 78.39% 胶囊类 8,867,618.62 15.66% 8,610,763.12 16.67% 其他 2,440,496.71 4.31% 2,452,730.53 4.75% 合计 56,620,089.91 100.00% 51,553,557.61 100.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自治区内 26,279,952.35 46.41% 24,015,808.97 46.58% 自治区外 30,340,137.56 53.59% 27,537,748.64 53.42% 合计 56,620,089.91 100.00% 51,553,557.61 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成基本保持稳定，未发生重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东康仕达药业有限公司 6,817,323.08 12.04% 否 2 广西梧州市杰迅医药有限公司 4,689,463.75 8.28% 否 3 广西玉林市三银药业有限责任公司 3,331,162.38 5.88% 否 4 广东英达辉药业有限公司 2,618,700.85 4.63% 否 5 广西水力药业有限公司 2,555,981.24 4.51% 否 合计 20,012,631.30 35.34% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 亳州市九林中药材销售有限公司 5,107,440.10 17.08% 否 2 玉林市和谐药业经营管理有限责任公司 4,501,799.27 15.05% 否 3 广西梧州天之润蜂业有限公司 3,313,830.77 11.08% 否 4 广州市艺联印刷有限公司 2,544,955.56 8.51% 否 5 玉林市士轩中药材销售有限公司 1,752,339.57 5.86% 否 合计 17,220,365.27 57.58% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,607,289.46 4,040,340.56 -35.47% 公告编号：2018-003 13 投资活动产生的现金流量净额 -3,302,593.37 -3,752,314.90 11.99% 筹资活动产生的现金流量净额 3,359,100.06 -4,659,640.06 172.09% 现金流量分析： （1）本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 1,433,051.10 元，主要是本期的购买商品、接受劳 务支付的现金增加所致，主要是用于购买生产所需的原材料。 （2）本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 8,018,740.12 元，主要是本期取得借款收到的现金 增加 4,000,000.00 元以及偿还债务支付的现金减少 4,000,000.00 元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 1 家全资子公司，基本情况如下： 名称 广东美迪臣药业有限公司 统一社会信用代码 91440000762921869L 住所 广州市越秀区人民北路 612 号中广大厦 13 楼东侧 法定代表人 曹耘 注册资本 500 万元 成立日期 2004 年 05 月 26 日 经营范围 批发：中成药，化学药制剂，抗生素原料药，抗生素制剂， 生化药品，二类医疗器械（不含体外诊断试剂），保健食品。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)〒 主营业务 销售三鹤药业药品 - 2、委托理财及衍生品投资情况 - （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允 许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配 改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政 府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较 报表中其他收益的列报进行相应调整。 公告编号：2018-003 14 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处 置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地 产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性 生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流 动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润 以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非 常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应调 整。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司积极参加政府举办的扶贫活动，配合当地政府实施扶贫举措。公司是藤县同心镇大梳村定点帮 扶单位，报告期内每季度都到该村进行帮扶，并捐款建设村级服务中心；公司设立有助学奖学基金，并 按规范运作；公司重视企业的社会责任，尽公司之所能，保障公司员工一切可以享受的保障与福利；公 司关注每位员工的家庭生活状况，对经济条件较差的员工开展定期慰问；公司密切关注员工的身体健康 状态，以高要求高标准制定相关的员工健康检查制度，为社会贡献企业一份应尽的责任。 三、持续经营评价 我国政府历来十分重视中医药（民族医药）行业发展，一直将弘扬中医药（民族医药）事业作为国 家发展战略。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》明确要求：坚持中西 医并重，促进中医药、民族医药发展。我国各级政府积极采取多种措施、不断出台鼓励政策支持传统品 牌中药、特种资源中药、特色品种中药、新技术中药的发展和壮大。三鹤药业的“三鹤牌”商标是广西 著名商标、公司获授予“广西老字号”荣誉称号，多个独家民族药品批文、多个专利保护产品都是国家 大力扶持范围。 1、公司核心竞争优势是公司持续发展和壮大的重要保障 目前，公司形成了产品结构优势、产品优势、民族药优势、区位优势、市场竞争优势、品牌优势、 研发创新优势。公司核心竞争优势是公司具有持续经营能力重要保障。 2、公司已按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中国注册 会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项。具有证券期货相 关业务资格的致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报告进行了审计，并出具了标 准无保留意见审计报告。 3、公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者 破产申请。 综上，公司董事会认为本公司具有持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 公告编号：2018-003 15 （一）持续到本年度的风险因素 1、中药材价格波动的风险 中成药生产的特点是中药材成本占比较高,公司中药材成本占公司中成药生产成本 60%以上,而中药 材价格波动较大,特别是近年以来,中药材价格总体呈上涨趋势,尽管公司位于中药材资源丰富的广西壮族 自治区,并采取季节采购、改善储存环境等措施,但是公司仍然面临中药材价格变动风险。 应对措施：公司通过与大供应商合作，既可以保证药材供应及时，也能化解部分药材价格波动的影 响，同时，通过加大采购量，能相对降低采购价格，取季节采购、改善储存环境等措施保证生产正常进 行。 2、市场拓展风险 公司药品纯中药材制造，遵循传统的制药工艺，其副作用较小或无副作用，公司核心产品如五淋化 石丸已经生产 20 多年历史，拥有一批忠实消费群体，但是鉴于中成药生产成本较高，中成药治愈时间 较慢，公司药品存在市场拓展风险，公司已经确立了核心产品突破，通过核心产品带动其他产品发展的 经营策略，如果公司市场拓展不能达到公司预期，核心产品销售不能在较短时间内有较大突破，将影响 公司发展战略的实现。 应对措施：公司建立了由总经理领导、销售总监负责管理的多层次的营销管理体系。公司营销中心 下设立有广州营销部、江西营销部、南宁营销部，玉林营销部等销售点，负责全国范围内的药品营销活 动。通过精耕细作的营销模式，公司向经销商提供全面、专业、及时的服务，提高了经销商的积极性和 忠诚度，并与经销商形成了稳定的合作伙伴关系，使得公司的品牌价值得以不断巩固和提升；此外，公 司通过动态分析各地市场销售信息，进而反馈给经销商，实现销售效率的提升。 3、核心技术失密风险 公司传承了大量优秀的传统中成药（民族药）的生产配方、工艺，在传承创新过程中，公司也不断 开发新的中成药（民族药）产品。中成药（民族药）一方面是通过生产专利进行保护，但是，技术诀窍、 配方更多的是通过内部传承。尽管公司建立了严格的保密制度和措施，并与高级管理人员、技术人员均 签订了保密协议，以保证核心技术的安全性，国家也一直重视中成药（民族药）保护、中成药也存在较 难以复制特点，但公司仍然存在技术失密的风险。 应对措施：公司加强对业务人员的培养，完善公司薪酬体系和保密制度，建立并不断改进技术人员 激励与晋升机制。 4、控股股东和实际控制人控制风险 公司控股股东和实际控制人为陈敏斐，其直接持有公司 934.69 万股股份，占公司股份比例为 58.42%。 尽管公司已经建立了规范的法人治理结构和内部控制制度，但公司仍然存在控股股东和实际控制人可能 通过不当行使公司表决权影响公司经营和决策的风险。 应对措施：公司将严格遵守三会制度，坚持管理层的会议决策制度，强化公司内部监督，避免控制 人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、推荐主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督， 不断完善公司治理机制和内部控制机制。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增对公司经营有重大影响的风险。 公告编号：2018-003 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二(二) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 公司股东、公司董事、监事、高管均出具《避免同业竞争的承诺函》，公司股东、公司董事、监事、 高管均出具了《关于规范关联交易的承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 房屋及建筑物 抵押 3,528,259.97 7.44% 本公司向中国建设银行股份有 限公司梧州分行借款的抵押物 投资性房地产 抵押 192,498.51 0.41% 本公司向中国建设银行股份有 限公司梧州分行借款的抵押物 无形资产-土地使用 权 抵押 1,645,437.04 3.47% 本公司向中国建设银行股份有 限公司梧州分行借款的抵押物 总计 - 5,366,195.52 11.32% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-003 17 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 900,000 5.62% 3,775,000 4,675,000 29.22% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 2,336,725 2,336,725 14.60% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,438,275 1,438,275 8.99% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,100,000 94.38% -3,775,000 11,325,000 70.78% 其中：控股股东、实际控制 人 9,346,900 58.42% -2,336,725 7,010,175 43.81% 董事、监事、高管 5,753,100 35.96% -1,438,275 4,314,825 26.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,000,000 - 0 16,000,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈敏斐 9,346,900 0 9,346,900 58.42% 7,010,175 2,336,725 2 陈颂民 4,439,400 0 4,439,400 27.75% 3,329,550 1,109,850 3 曹耘 1,313,700 0 1,313,700 8.21% 985,275 328,425 4 深圳鼎成世 纪投资管理 中心(有限合 伙) 900,000 0 900,000 5.62% 0 900,000 合计 16,000,000 0 16,000,000 100.00% 11,325,000 4,675,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2018-003 18 （一）控股股东情况 公司控股股东为自然人陈敏斐，其持有公司 934.69 万股股份，占公司股份比例为 58.42%。陈敏斐 先生，1954 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA。曾任广州白云山制药厂销售部经理， 1997 年至今在香港极显贸易有限公司任董事长，2005 年 11 月至 2015 年 10 月任广西梧州三鹤药业有限 公司董事长兼总经理。2015 年 11 月至今任公司董事长、总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为自然人陈敏斐，具体情况同上。截止报告期末，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-003 19 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行 股份有限公司 梧州分行 4,000,000.00 5.66% 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 8 日 否 银行贷款 中国建设银行 股份有限公司 梧州分行 4,000,000.00 5.66% 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 8 日 否 银行贷款 中国建设银行 股份有限公司 梧州分行 4,000,000.00 5.66% 2017 年 3 月 8 日至 2018 年 3 月 8 日 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况: 公告编号：2018-003 20 √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-003 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈敏斐 董事长、总经理 男 64 EMBA 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 陈颂民 董事、副总经理 男 56 中专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 曹耘 董事 男 53 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 陈东晖 董事、销售总监 男 47 大专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 黎明浪 董事、董事会秘 书 男 37 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 李海燕 监事会主席 女 55 大专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 陈志文 监事、技改部经理 男 56 中专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 黄志岗 职工监事、采购部 经理 男 48 中专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 张少兰 副总经理 女 68 大专 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 杨坚 副总经理 男 52 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 万志敏 财务总监 女 37 本科 2015 年 11 月 21 日至 2018 年 11 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈敏斐 董事长、总经理 9,346,900 0 9,346,900 58.42% 0 陈颂民 董事、副总经理 4,439,400 0 4,439,400 27.75% 0 曹耘 董事 1,313,700 0 1,313,700 8.21% 0 合计 - 15,100,000 0 15,100,000 94.38% 0 （三）变动情况 公告编号：2018-003 22 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 62 83 业务人员 38 45 财务人员 9 9 其他 158 139 员工总计 267 276 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 44 43 专科 53 53 专科以下 170 180 员工总计 267 276 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司退休人员 8 名，辞职人员 23 名，按岗位需求及业务发展招聘人员 40 名。 2、人才引进、培训 公司始终认为人才是该行业的核心竞争力，因此非常重视人才的培养，建立了一支协作精神好、专 业素养强、从业素质高的技术团队，公司还建立了一套完善的人力资源管理制度，对员工招聘、培养、 选拨等各个环节都进行了科学的管理，并不定期聘请外部机构对员工进行培训，使员工和公司一起成长。 3、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》及相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括基本工资、绩效、全勤、学历及技术补贴，公司依据国家 有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，并 缴纳住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。报告期内，公司进行了全员加薪。 4、截止报告期末我公司没有需公司承担费用的离退休职工人数。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 公告编号：2018-003 23 √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-003 24 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-003 25 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立管理制 度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理办法》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、 知情权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程 序和规则进行，截止报告期末，公司机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-003 26 董事会 4 1、审议《关于公司不动产作二次抵押的议 案》;2、审议《关于提议召开 2017 年第一 次临时股东大会的议案》;3、审议《关于 公司 2017 年调薪方案建议的议案》;4、审 议《关于<2016 年度总经理工作报告>的议 案》;5、审议《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》;6、审议《关于<2016 年 年度报告>及摘要的议案》;7、审议《关于 <2016年度财务决算报告>及<2017 年度财 务预算报告>的议案》；8、审议《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》；9、审议《关 于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2017 年度审计机构的议案》；10、 审议《关于会计政策变更的议案》；11、审 议《关于公司 2017 年度董事会董事薪酬 方案的议案》；12、审议《关于提议召开公 司 2016 年年度股东大会的议案》；13、审 议《关于<广西梧州三鹤药业股份有限公 司 2017 年半年度报告>的议案》；14、审 议《关于向中国建设银行股份有限公司梧 州分行申请人民币 1200 万元流动资金贷 款的议案》；15、审议《关于提议召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、审议《关于<公司 2016 年年度监事会 工作报告>的议案》；2、审议《关于<2016 年年度报告>及摘要的议案》；3、审议《关 于<2016 年度财务决算报告>及<2017 年度 财务预算报告>的议案》；4、审议《关于 <2016 年度利润分配方案>的议案》；5、审 议《关于续聘致同会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议 案》；6、审议《关于会计政策变更的议案》； 7、审议《关于公司 2017 年度董事会董事 薪酬方案的议案》；8、审议《关于<广西 梧州三鹤药业股份有限公司 2017 年半年 度报告>的议案》；9、审议《关于向中国 建设银行股份有限公司梧州分行申请人民 币 1200 万元流动资金贷款的议案》。 股东大会 3 1、审议《关于公司不动产作二次抵押的议 案》;2、审议《关于<2016 年度董事会工 作报告>的议案》;3、审议《关于<2016 年 度监事会工作报告>的议案》;4、审议《关 于<2016 年年度报告>及摘要的议案》;5、 审议《关于<2016 年度财务决算报告>及 公告编号：2018-003 27 <2017 年度财务预报告>的议案》；6、审议 《关于<2016 年度利润分配方案>的议 案》；7、审议《关于续聘致同会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计 机构的议案》；8、审议《关于公司 2017 年度董事会董事薪酬方案的议案》；9、审 议《关于向中国建设银行股份有限公司梧 州分行申请人民币 1200 万元流动资金贷 款的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司在报告期内召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决均符合《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治 理制度勤勉、诚信地履行义务及职责。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司经营取得了稳定的发展。公司高层对资本市场有了更深入的认识。公司自觉履行信 息披露义务，并做好投资者管理工作。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息沟 通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （四）投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战 略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书协调和组织公司信息披露事 宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者 披露，同时保证公司信息披露的准确性、及时性、合法性和完整性。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行、履行职责，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.资产独立情况 报告期内，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的 情况。公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形。 2.人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司设立人力 资源部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司现任董事、监事与高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；总经理、副总经理、财务负责人等高级管 理人员和财务人员均在公司工作并领取薪酬。 3.财务独立情况 公告编号：2018-003 28 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了独立的财务核算 体系，独立进行财务决策；公司开立了独立的银行账号，办理了独立的税务登记证、独立纳税。 4.机构独立情况 本公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各 项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情 况。 5.业务独立情况 公司拥有独立的采购系统、销售系统和生产系统，建立有独立的研发体系，公司合法拥有生产业务 相关资产、业务和人员，公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间 存在的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 风险的前提下，采取事前防范、事中控制措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《信息披露管理办法》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-003 29 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字(2018)第 450ZA0018 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 黎荣果、梁金健 会计师事务所是否变更 否 - 审计报告 致同审字(2018)第 450ZA0018 号 广西梧州三鹤药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见我们审计了广西梧州三鹤药业股份有限公司（以下简称三鹤药业公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三鹤药业公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于三鹤药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 三鹤药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三鹤药业公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 公告编号：2018-003 30 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估三鹤药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三鹤药业公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督三鹤药业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对三鹤药业公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三鹤药业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 公告编号：2018-003 31 （6）就三鹤药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黎荣果 中国注册会计师：梁金健 中国.北京 二零一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五 1 6,554,994.41 3,891,198.26 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五 2 81,200.00 1,155,361.87 应收账款 五 3、十三 1 6,878,690.81 7,588,250.58 预付款项 五 4 209,024.79 476,976.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五 5、十三 2 336,622.11 387,752.31 买入返售金融资产 - - - 存货 五 6 18,548,006.45 18,542,135.20 公告编号：2018-003 32 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五 7 78,254.71 - 流动资产合计 - 32,686,793.28 32,041,674.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 五 8 192,498.51 203,810.97 固定资产 五 9 10,818,767.94 9,371,833.01 在建工程 五 10 228,609.28 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五 11 1,841,907.63 1,976,541.91 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五 12 171,915.46 273,348.62 其他非流动资产 五 13 1,505,430.54 1,664,855.55 非流动资产合计 - 14,759,129.36 13,490,390.06 资产总计 - 47,445,922.64 45,532,064.29 流动负债： 短期借款 五 14 12,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五 15 6,964,387.71 11,330,807.96 预收款项 五 16 300,992.81 547,531.93 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五 17 1,523,643.35 1,375,566.44 应交税费 五 18 666,029.63 487,720.49 应付利息 五 19 20,735.00 13,823.33 应付股利 - - - 公告编号：2018-003 33 其他应付款 五 20 697,592.08 429,945.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五 21 - 333,233.62 流动负债合计 - 22,173,380.58 22,518,629.37 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,149,364.79 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,149,364.79 - 负债合计 - 23,322,745.37 22,518,629.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五 23 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五 24 5,994,372.01 5,994,372.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五 25 149,204.18 110,584.70 一般风险准备 - - - 未分配利润 五 26 1,979,601.08 908,478.21 归属于母公司所有者权益合计 - 24,123,177.27 23,013,434.92 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 24,123,177.27 23,013,434.92 负债和所有者权益总计 - 47,445,922.64 45,532,064.29 法定代表人：陈敏斐 主管会计工作负责人：万志敏 会计机构负责人：万志敏 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2018-003 34 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五 1 5,856,789.42 3,458,262.10 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五 2 - 918,361.87 应收账款 五 3、十三 1 5,037,068.55 5,403,201.08 预付款项 五 4 209,024.79 476,976.01 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五 3、十三 2 323,217.52 372,679.95 存货 五 6 18,259,809.27 17,872,909.01 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五 7 78,254.71 - 流动资产合计 - 29,764,164.26 28,502,390.02 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三 3 4,312,936.07 4,312,936.07 投资性房地产 五 8 192,498.51 203,810.97 固定资产 五 9 10,265,909.95 8,730,648.54 在建工程 五 10 228,609.28 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五 11 1,841,907.63 1,976,541.91 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五 12 88,461.56 90,950.82 其他非流动资产 五 13 1,505,430.54 1,664,855.55 非流动资产合计 - 18,435,753.54 16,979,743.86 资产总计 - 48,199,917.80 45,482,133.88 流动负债： 短期借款 五 14 12,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-003 35 应付票据 - - - 应付账款 五 15 6,964,387.71 11,330,807.96 预收款项 五 16 2,092,849.81 512,805.53 应付职工薪酬 五 17 1,274,187.35 1,287,430.44 应交税费 五 18 516,400.23 476,368.40 应付利息 五 19 20,735.00 13,823.33 应付股利 - - - 其他应付款 五 20 695,579.08 427,445.60 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五 21 - 333,233.62 流动负债合计 - 23,564,139.18 22,381,914.88 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五 22 1,149,364.79 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,149,364.79 - 负债合计 - 24,713,503.97 22,381,914.88 所有者权益： 股本 五 23 16,000,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五 24 5,994,372.01 5,994,372.01 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五 25 149,204.18 110,584.70 一般风险准备 - - - 未分配利润 五 26 1,342,837.64 995,262.29 所有者权益合计 - 23,486,413.83 23,100,219.00 负债和所有者权益总计 - 48,199,917.80 45,482,133.88 （三） 合并利润表 公告编号：2018-003 36 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 56,719,438.51 51,654,562.01 其中：营业收入 五 27 56,719,438.51 51,654,562.01 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 55,405,729.81 51,997,185.28 其中：营业成本 五 27 34,905,669.95 32,207,328.96 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五 28 851,828.11 702,007.21 销售费用 五 29 6,984,641.66 5,908,282.97 管理费用 五 30 11,856,522.70 12,343,180.63 财务费用 五 31 640,557.70 637,583.61 资产减值损失 五 32 166,509.69 198,801.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“兑收号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“产处 号填列） 五 33 -1,463.41 -3,290.60 其他收益 五 34 379,776.30 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,692,021.59 -345,913.87 加：营业外收入 五 35 297,482.98 2,114,409.56 减：营业外支出 五 36 506,060.63 399,255.54 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,483,443.94 1,369,240.15 减：所得税费用 五 37 373,701.59 80,470.68 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,109,742.35 1,288,769.47 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - 386,194.83 1,002,281.33 公告编号：2018-003 37 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 1,109,742.35 1,288,769.47 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,109,742.35 1,288,769.47 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,109,742.35 1,288,769.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,109,742.35 1,288,769.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.07 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：陈敏斐 主管会计工作负责人：万志敏 会计机构负责人：万志敏 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五 27 53,525,599.32 49,575,177.01 减：营业成本 五 27 34,524,640.94 32,273,221.78 公告编号：2018-003 38 税金及附加 五 28 780,958.16 656,051.09 销售费用 五 29 6,219,776.23 5,097,015.25 管理费用 五 30 10,637,678.94 11,404,635.41 财务费用 五 31 640,148.44 637,892.29 资产减值损失 五 32 211,715.49 246,172.12 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“损失 号填列） 五 33 -1,463.41 -3,290.60 其他收益 五 34 331,718.83 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 840,936.54 -743,101.53 加：营业外收入 五 35 278,633.52 2,071,133.36 减：营业外支出 五 36 494,542.11 396,726.06 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 625,027.95 931,305.77 减：所得税费用 五 37 238,833.12 -70,975.56 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 386,194.83 1,002,281.33 （一）持续经营净利润 - 386,194.83 1,002,281.33 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 公告编号：2018-003 39 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 386,194.83 1,002,281.33 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,780,889.39 56,445,061.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五 38(1) 1,459,910.63 2,117,829.98 经营活动现金流入小计 - 66,240,800.02 58,562,891.76 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,009,217.93 26,647,803.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,279,131.41 13,479,329.57 支付的各项税费 - 5,671,237.82 6,252,936.30 支付其他与经营活动有关的现金 五 38(2) 5,673,923.40 8,142,482.33 经营活动现金流出小计 - 63,633,510.56 54,522,551.20 经营活动产生的现金流量净额 - 2,607,289.46 4,040,340.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 公告编号：2018-003 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,237,413.37 3,750,646.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五 38(3) 65,180.00 1,668.00 投资活动现金流出小计 - 3,302,593.37 3,752,314.90 投资活动产生的现金流量净额 - -3,302,593.37 -3,752,314.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 640,899.94 659,640.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,640,899.94 12,659,640.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,359,100.06 -4,659,640.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,663,796.15 -4,371,614.40 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,891,198.26 8,262,812.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,554,994.41 3,891,198.26 法定代表人：陈敏斐 主管会计工作负责人：万志敏 会计机构负责人：万志敏 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,318,997.31 54,357,257.90 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五 38(1) 1,398,008.52 2,053,253.83 经营活动现金流入小计 - 63,717,005.83 56,410,511.73 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,009,217.93 26,647,803.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,008,000.33 12,328,607.54 公告编号：2018-003 41 支付的各项税费 - 5,181,145.21 5,633,383.55 支付其他与经营活动有关的现金 五 38(2) 5,176,621.73 7,685,939.79 经营活动现金流出小计 - 61,374,985.20 52,295,733.88 经营活动产生的现金流量净额 - 2,342,020.63 4,114,777.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 3,237,413.37 3,750,646.90 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五 38(3) 65,180.00 1,668.00 投资活动现金流出小计 - 3,302,593.37 3,752,314.90 投资活动产生的现金流量净额 - -3,302,593.37 -3,752,314.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 12,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,000,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 640,899.94 659,640.06 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,640,899.94 12,659,640.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,359,100.06 -4,659,640.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,398,527.32 -4,297,177.11 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,458,262.10 7,755,439.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,856,789.42 3,458,262.10 公告编号：2018-003 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 908,478.21 - 23,013,434.92 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 908,478.21 - 23,013,434.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 38,619.48 - 1,071,122.87 - 1,109,742.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,109,742.35 - 1,109,742.35 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,619.48 - -38,619.48 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,619.48 - -38,619.48 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 43 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 149,201.18 - 1,979,601.08 - 24,123,177.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 10,356.57 - -280,063.13 - 21,724,665.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 10,356.57 - -280,063.13 - 21,724,665.45 公告编号：2018-003 44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 100,228.13 - 1,188,541.34 - 1,288,769.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,288,769.47 - 1,288,769.47 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 100,228.13 - -100,228.13 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 100,228.13 - -100,228.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 45 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 908,478.21 - 23,013,434.92 法定代表人：陈敏斐主管 会计工作负责人：万志敏 会计机构负责人：万志敏 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 995,262.29 23,100,219.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 995,262.29 23,100,219.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 38,619.48 - 347,575.35 386,194.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 386,194.83 386,194.83 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,619.48 - -38,619.48 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,619.48 - -38,619.48 - 公告编号：2018-003 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 149,204.18 - 1,342,837.64 23,486,413.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 10,356.57 - 93,209.09 22,097,937.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 10,356.57 - 93,209.09 22,097,937.67 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 100,228.13 - 902,053.20 1,002,281.33 公告编号：2018-003 47 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,002,281.33 1,002,281.33 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 100,228.13 - -100,228.13 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 100,228.13 - -100,228.13 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-003 48 四、本年期末余额 16,000,000.00 - - - 5,994,372.01 - - - 110,584.70 - 995,262.29 23,100,219.00 公告编号：2018-003 49 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 广西梧州三鹤药业股份有限公司(以下简称本公司)是一家在广西壮族自治区注册的股份有限公司， 前身为梧州市人民制药厂，1999年改制成为有限公司。2015年11月2日，本公司在广西梧州三鹤药业有 限公司的基础上整体改制为股份有限公司。本公司注册资本为人民币1,600.00 万元，股份总数1,600万股 （每股面值1元）；企业统一社会信用代码：914504001991221356；法定代表人：陈敏斐；注册地址： 广西梧州市富民二路28号。 本公司股票已于2016年5月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，证券简称：三鹤药业，证 券代码：837106。 本公司设立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设人力资源和行政管理部、生产技 术部、销售部、财务部、采购部、质量管理部、企业管理部、工程设备部、技术改革部等部门。 本公司拥有一家子公司—广东美迪臣药业有限公司（以下简称美迪臣公司）。 本公司所属行业为中成药生产行业，主要生产的产品为五淋化石丸和花蛇解痒胶囊等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十次会议于2018年 4 月25日批准。 2、合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表的范围包括本公司及子公司广东美迪臣药业有限公司（以下简称美迪臣 公司）。本期合并范围未发生变化，详见本“附注六、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计 准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、17。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 公告编号：2018-003 50 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下企业合并的会计处理方法 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过 参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子 公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合 并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予 以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 公告编号：2018-003 51 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产主要为应收款项。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债为其他金融负债。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值 的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 公告编号：2018-003 52 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本。 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 30 万元（含 30 万元）以上的应收款项为单项 金额重大的应收款项。 公告编号：2018-003 53 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项 金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 40 40 4-5 年 40 40 5 年以上 40 40 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及 资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目 公告编号：2018-003 54 计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法。 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 11、长期股权投资 本公司长期股权投资均为对子公司的权益性投资。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取 得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、15。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 公告编号：2018-003 55 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 4-10 5 23.75 - 9.50 其他 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、15。 14、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使 用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊 销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 公告编号：2018-003 56 土地使用权 50 年 直线法 专利权 20 年 直线法 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 15、资产减值 对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。对尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及 其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 本公司职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳 的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或 公告编号：2018-003 57 相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且 财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 17、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下：对于常年客户，以客户收到货物并验收合格作为收入确认时点； 对新客户，以本公司收到客户的预付款，并将货物发出作为收入确认时点。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后 公告编号：2018-003 58 期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入 当期损益。 19、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产期间的适用税率计量，并反映资 产负债表日预期收回资产方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 21、重要会计判断和估计 本公司据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设 进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列 示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以 决定应确认的递延所得税资产的金额。 22、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项 目 影响金额 公告编号：2018-003 59 本期 上期 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （2017），政府补助的会计处理方法从总额法改 为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相 关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命 内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并 修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚 未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补 助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供 比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行 相应调整。 董事 会、 股东 会审 议通 过 ① 其他收益 379,776.30 ②营业外收入 -379,776.30 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待 售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投 资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或 损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的 利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营 业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得” 和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后 的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的 收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日 常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常 损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产 毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应 调整。 董事 会、 股东 会审 议通 过 ① 资产处置收益 -1,463.41 -3,290.60 ② 营业外支出 -1,463.41 -3,290.60 （2）重要会计估计变更 公司在本报告期内主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 5%、17% 公告编号：2018-003 60 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15% 不同税注：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〓2016〔 36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起本公司的投资性房地产租金收入由营业税改征增值税，适用简易 征收法，增值税率为 5%，主营业务适用增值税率 17%。 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 广东美迪臣药业有限公司 10% 2、税收优惠及批文 根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税(2011)58 号），本公司属于“设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主 营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业”范围，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，本公司享受减按 15%的税率征收企业所得税。本公司已于 2016 年 4 月 15 日按规定在税务局进行了 企业所得税优惠备案。 根据财政部、税务总局印发的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税〓2017〔43 号， 对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。子公司广东美迪臣药业有限公司2017年应税所得额低于50万元，适用实际税率10%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金 3,099.66 15,640.99 银行存款 6,551,894.75 3,875,557.27 公告编号：2018-003 61 合计 6,554,994.41 3,891,198.26 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 81,200.00 1,155,361.87 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 619,652.86 用于贴现的银行承兑汇票系信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的 利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 7,503,529.43 100.00 624,838.62 8.33 6,878,690.81 组合小计 7,503,529.43 100.00 624,838.62 8.33 6,878,690.81 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 7,503,529.43 100.00 624,838.62 8.33 6,878,690.81 公告编号：2018-003 62 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 计提 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 8,109,803.33 100.00 521,552.75 6.43 7,588,250.58 组合小计 8,109,803.33 100.00 521,552.75 6.43 7,588,250.58 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 8,109,803.33 100.00 521,552.75 6.43 7,588,250.58 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额 1 年以内 6,137,484.54 81.79 306,874.22 5.00 5,830,610.32 1 至 2 年 515,430.68 6.87 51,543.07 10.00 463,887.61 2 至 3 年 369,121.80 4.92 73,824.36 20.00 295,297.44 3 至 4 年 396,691.41 5.29 158,676.57 40.00 238,014.84 4 至 5 年 42,960.00 0.57 17,184.00 40.00 25,776.00 5 年以上 41,841.00 0.56 16,736.40 40.00 25,104.60 合计 7,503,529.43 100.00 624,838.62 8.33 6,878,690.81 续上表 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 净额 1 年以内 7,147,393.62 88.13 357,369.69 5.00 6,790,023.93 1 至 2 年 470,141.80 5.80 47,014.18 10.00 423,127.62 2 至 3 年 398,691.41 4.92 79,738.28 20.00 318,953.13 3 至 4 年 51,735.50 0.64 20,694.20 40.00 31,041.30 公告编号：2018-003 63 4 至 5 年 24,660.00 0.30 9,864.00 40.00 14,796.00 5 年以上 17,181.00 0.21 6,872.40 40.00 10,308.60 合计 8,109,803.33 100.00 521,552.75 6.43 7,588,250.58 （3）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 193,666.14 元,本期转回坏账准备金额 45,118.02 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,262.25 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东康仕达药有限公司 896,000.00 11.94 44,800.00 广东英达辉药业有限公司 445,200.00 5.93 22,260.00 广西海生药业有限公司 382,872.23 5.10 122,563.89 中山市兴卫医药有限公司 357,516.00 4.77 17,875.80 上药控股广东有限公司 289,360.00 3.86 14,468.00 合计 2,370,948.23 31.60 221,967.69 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 203,574.07 97.39 456,890.29 95.79 1 至 2 年 3,330.00 1.59 18,855.72 3.95 2 至 3 年 890.72 0.43 300.00 0.06 3 年以上 1,230.00 0.59 930.00 0.20 合计 209,024.79 100.00 476,976.01 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 公告编号：2018-003 64 中国石化销售有限公司广西梧州石油分公司 83,010.53 39.71 梧州市计量测试所 35,257.00 16.87 茂名市金州经贸有限公司 23,550.00 11.27 湖南尔康制药股份有限公司 10,650.00 5.10 河北东汝阿胶制药股份有限公司 8,175.67 3.91 合计 160,643.20 76.86 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 416,456.94 100.00 79,834.83 19.17 336,622.11 组合小计 416,456.94 100.00 79,834.83 19.17 336,622.11 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 416,456.94 100.00 79,834.83 19.17 336,622.11 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 449,625.57 100.00 61,873.26 13.76 387,752.31 组合小计 449,625.57 100.00 61,873.26 13.76 387,752.31 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 449,625.57 100.00 61,873.26 13.76 387,752.31 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-003 65 账龄 期末数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 76,422.69 18.35 3,821.13 5.00 72,601.56 1 至 2 年 2 至 3 年 300,000.00 72.04 60,000.00 20.00 240,000.00 3 至 4 年 600.00 0.14 240.00 40.00 360.00 4 至 5 年 2,000.00 0.48 800.00 40.00 1,200.00 5 年以上 37,434.25 8.99 14,973.70 40.00 22,460.55 合计 416,456.94 100.00 79,834.83 19.17 336,622.11 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账龄 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 79,591.32 17.70 3,979.56 5.00 75,611.76 1 至 2 年 300,000.00 66.72 30,000.00 10.00 270,000.00 2 至 3 年 600.00 0.13 120.00 20.00 480.00 3 至 4 年 2,000.00 0.45 800.00 40.00 1,200.00 4 至 5 年 6,000.00 1.33 2,400.00 40.00 3,600.00 5 年以上 61,434.25 13.67 24,573.70 40.00 36,860.55 合计 449,625.57 100.00 61,873.26 13.76 387,752.31 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,049.35 元,转回的坏账准备 87.78 元 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 306,000.00 306,000.00 押金 73,400.00 109,200.00 往来款 37,056.94 34,425.57 合计 416,456.94 449,625.57 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 公告编号：2018-003 66 单位名称 款项 性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 梧州市中小企事业服务中心 保证金 300,000.00 2-3 年 72.04 60,000.0 0 梧州圆方塑料制品有限公司 押金 62,500.00 1 年以内的 42,500.00 元, 5 年以上的 20,000.00 元 15.01 10,125.0 0 应收职工个人所得税 往来款 13,937.60 1 年以内 3.34 696.88 应收个人社保费用 往来款 14,110.09 1 年以内 3.39 705.50 浙江华诺医药包装有限公司 押金 8,000.00 4-5 年的 2,000.00 元, 5 年以上 6000.00 元 1.92 3,200.00 合计 398,547.69 95.70 74,727.3 8 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 7,532,090.64 7,532,090.64 7,339,851.50 7,339,851.50 在产品 4,085,892.99 4,085,892.99 5,292,626.18 5,292,626.18 库存商品 6,930,022.82 6,930,022.82 5,909,657.52 5,909,657.52 合计 18,548,006.45 18,548,006.45 18,542,135.20 18,542,135.20 说明：本公司存货不存在需要计提跌价准备的情形。 公告编号：2018-003 67 7、其他流动资产 项目 期末数 期初数 待抵扣进项税 78,254.71 8、投资性房地产 （1）投资性房地产情况 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 227,700.00 24,838.44 252,538.44 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 227,700.00 24,838.44 252,538.44 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 43,263.14 5,464.33 48,727.47 2.本期增加金额 10,815.78 496.68 11,312.46 （1）计提或摊销 10,815.78 496.68 11,312.46 3.本期减少金额 4.期末余额 54,078.92 5,961.01 60,039.93 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 173,621.08 18,877.43 192,498.51 2.期初账面价值 184,436.86 19,374.11 203,810.97 说明：本公司投资性房地产已全部作为本公司向中国建设银行股份有限公司梧州分行借款的抵押物。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设 备 其他 合计 公告编号：2018-003 68 一、账面原值： 1.期初余额 13,248,420.91 7,521,405.08 1,636,240. 15 2,693,42 7.18 178,025.64 25,277,518.96 2.本期增加金额 2,322,893.19 391,193.54 181,992. 54 137,901.37 3,033,980.64 （1）购置 391,193.54 181,992. 54 137,901.37 711,087.45 （2）在建工程 转入 2,322,893.19 2,322,893.19 3.本期减少金额 1,144,399.64 751,757.89 30,759.3 9 1,926,916.92 （1）处置或报废 1,144,399.64 751,757.89 30,759.3 9 1,926,916.92 4.期末余额 14,426,914.46 7,160,840.73 1,636,240. 15 2,844,66 0.33 315,927.01 26,384,582.68 二、累计折旧 1.期初余额 8,478,487.12 4,485,754.45 771,208.9 6 1,871,27 8.50 115,908.59 15,722,637.62 2.本期增加金额 440,271.51 428,185.82 137,876.9 9 279,954. 50 11,103.32 1,297,392.14 （1）计提 440,271.51 428,185.82 137,876.9 9 279,954. 50 11,103.32 1,297,392.14 3.本期减少金额 903,317.08 522,542.40 28,355.5 4 1,454,215.02 （1）处置或报废 903,317.08 522,542.40 28,355.5 4 1,454,215.02 4.期末余额 8,015,441.55 4,391,397.87 909,085.9 5 2,122,87 7.46 127,011.91 15,565,814.74 三、减值准备 公告编号：2018-003 69 1.期初余额 183,048.33 183,048.33 2.本期增加金额 3.本期减少金额 183,048.33 183,048.33 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,411,472.91 2,769,442.86 727,154.2 0 721,782. 87 188,915.10 10,818,767.94 2.期初账面价值 4,769,933.79 2,852,602.30 865,031.1 9 822,148. 68 62,117.05 9,371,833.01 说明：本公司房屋及建筑物（桂（2017）梧州市不动产权第 0000199 至 0000205、0000207 至 0000214 号己作为本公司向中国建设银行股份有限公司梧州分行借款的抵押物，截至 2017 年 12 月 31 日，上述 房屋及建筑物账面原值 10,787,474.57 元，净值 3,528,259.97 元。 10、在建工程 （1）在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 锅炉房改造 228,609.28 228,609.28 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期 初 数 本期增加 转入固定 资产 其 他 减 少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率% 期末数 公告编号：2018-003 70 洁净车间 1,665,100.00 1,665,100.00 多功能厅改 造工程 657,793.19 657,793.19 锅炉房改造 228,609.28 228,609.28 合计 2,551,502.47 2,322,893.19 228,609.28 重大在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入占 预算比例（%） 工程进度 （%） 资金来源 洁净车间 1,700,000.00 97.95 100.00 自筹 多功能厅改造工程 700,000.00 93.97 100.00 自筹 锅炉房改造 880,000.00 25.98 10.00 自筹 合计 3,280,000.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,173,922.59 336,174.76 57,400.00 2,567,497.35 2.本期增加金额 3.本期减少金额 94,500.00 94,500.00 （1）处置 94,500.00 94,500.00 4.期末余额 2,173,922.59 241,674.76 57,400.00 2,472,997.35 公告编号：2018-003 71 二、累计摊销 1.期初余额 485,279.31 48,276.13 57,400.00 590,955.44 2.本期增加金额 43,206.24 15,995.47 59,201.71 （1）计提 43,206.24 15,995.47 59,201.71 3.本期减少金额 19,067.43 19,067.43 （1）处置 19,067.43 19,067.43 4.期末余额 528,485.55 45,204.17 57,400.00 631,089.72 四、账面价值 1.期末账面价值 1,645,437.04 196,470.59 1,841,907.63 2.期初账面价值 1,688,643.28 287,898.63 1,976,541.91 说明：本公司无形资产-土地使用权已全部作为本公司向中国建设银行股份有限公司梧州分行借款的抵押 物。 12、递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 704,673.45 99,954.53 766,474.34 130,984.70 合并产生未实现内部销售利润 479,739.50 71,960.93 949,092.79 142,363.92 小计 1,184,412.95 171,915.46 1,715,567.13 273,348.62 13、其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付工程及设备款 1,505,430.5 4 1,664,855.55 14、短期借款 公告编号：2018-003 72 项目 期末数 期初数 抵押借款 12,000,000.00 8,000,000.00 说明：年末借款以本公司的房屋建筑物、土地使用权作为抵押物，详见本附注五之8、9、11。公司的借 款为梧州中小工业企业“惠企贷”，该业务充分利用自治区政府与各地政府共同投入的信贷引导资金， 为中小工业企业融资提供增信，合作银行以政府信贷引导资金放大10倍的额度为企业投放贷款，贷款500 万元以上，企业只需提供贷款金额50%的担保。本公司为该项借款提供的抵押物资产评估价值为943.22 万元。 15、应付账款 项目 期末数 期初数 货款 6,964,387.71 11,330,807.96 16、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 300,992.81 547,531.93 17、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,375,566.44 14,803,780.90 14,655,703.99 1,523,643.35 离职后福利-设定提存计划 1,623,427.42 1,623,427.42 合计 1,375,566.44 16,427,208.32 16,279,131.41 1,523,643.35 说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,351,185.30 12,691,358.77 12,546,067.80 1,496,476.27 职工福利费 656,524.77 656,524.77 公告编号：2018-003 73 社会保险费 845,135.01 845,135.01 其中：1．医疗保险费 735,961.48 735,961.48 2．工伤保险费 64,334.83 64,334.83 3．生育保险费 44,838.70 44,838.70 住房公积金 338,523.40 338,523.40 工会经费和职工教育经费 24,381.14 272,238.95 269,453.01 27,167.08 合计 1,375,566.44 14,803,780.90 14,655,703.99 1,523,643.35 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 1,623,427.42 1,623,427.42 其中：1．基本养老保险费 1,581,156.01 1,581,156.01 2．失业保险费 42,271.41 42,271.41 合计 1,623,427.42 1,623,427.42 18、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 326,947.64 136,104.51 企业所得税 237,366.52 271,037.71 个人所得税 30,817.80 21,101.13 教育附加费 16,663.87 7,171.58 城市维护建设税 23,329.42 10,040.21 水利建设基金 1,651.22 4,669.84 公告编号：2018-003 74 应交印花税 6,866.67 18,291.40 房产税 22,386.49 19,304.11 合计 666,029.63 487,720.49 19、应付利息 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 20,735.00 13,823.33 20、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付销售部门差旅费等 365,459.00 120,234.50 保证金 203,954.87 240,525.87 往来款项 94,597.11 35,604.13 押金 33,581.10 33,581.10 合计 697,592.08 429,945.60 21、其他流动负债 项目 期末数 期初数 政府补助 333,233.62 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 自治区技术创新 示范企业补助 293,233.62 293,233.62 与资产相关 新产品补助 40,000.00 40,000.00 与收益相关 合计 333,233.62 40,000.00 293,233.62 22、递延收益 公告编号：2018-003 75 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 自治区技术创新示 范企业补助 293,233.62 81,196.56 212,037.06 与资产相关 产品升级项目补助 800,000.00 80,672.27 719,327.73 与资产相关 煤改天然气环境保 护专项资金补助 240,000.00 22,000.00 218,000.00 与资产相关 合计 1,333,233.62 183,868.83 1,149,364.79 说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。 23、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,600.00 1,600.00 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 5,994,372.01 5,994,372.01 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 110,584.70 38,619.48 149,204.18 说明：法定盈余公积本期增加额是按母公司当年度净利润 10%计提的金额。 26、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比例 调整前上期末未分配利润 908,478.21 -280,063.13 公告编号：2018-003 76 调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 908,478.21 -280,063.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,109,742.35 1,288,769.47 其他 减：提取法定盈余公积 38,619.48 100,228.13 10% 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 1,979,601.08 908,478.21 其中：子公司当年提取的盈余公积 归属于母公司的金额 32,459.72 3,288.09 27、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,620,089.91 34,894,357.49 51,553,557.61 32,196,016.44 其他业务 99,348.60 11,312.46 101,004.40 11,312.52 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中成药丸类 45,311,974.58 28,794,696.14 40,490,063.96 25,164,754.50 胶囊类 8,867,618.62 4,093,367.24 8,610,763.12 4,842,772.52 公告编号：2018-003 77 其他 2,440,496.71 2,006,294.11 2,452,730.53 2,188,489.42 合计 56,620,089.91 34,894,357.49 51,553,557.61 32,196,016.44 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自治区内 26,279,952.3 5 23,442,023.50 24,015,808.97 19,515,936.30 自治区外 30,340,137.5 6 11,452,333.99 27,537,748.64 12,680,080.14 合计 56,620,089.9 1 34,894,357.49 51,553,557.61 32,196,016.44 28、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 330,216.56 301,321.74 教育费附加 235,868.97 215,229.80 房产税 139,027.80 81,063.79 土地使用税 72,053.80 48,035.87 水利建设基金 38,718.51 35,136.71 印花税 27,805.87 16,699.29 车船使用税 8,136.60 4,520.01 合计 851,828.11 702,007.21 29、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利 3,554,120.39 2,787,284.00 社保及附加 514,675.49 440,156.47 差旅费 1,147,516.48 1,307,048.98 运输费 510,852.28 470,449.04 业务费 722,775.43 468,817.01 其他 133,402.21 113,527.25 租赁费 130,068.60 132,778.35 广告及宣传费 133,995.90 83,558.45 会议费 78,332.99 71,963.42 展览费 58,901.89 32,700.00 合计 6,984,641.66 5,908,282.97 公告编号：2018-003 78 30、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利 4,754,531.85 3,560,340.70 社保及公积金 2,292,928.47 2,222,473.67 中介机构服务及咨询费 282,358.83 1,029,286.13 差旅费 471,601.82 719,360.85 处理存货损失 259,238.39 750,560.87 其他 571,055.18 673,567.08 技术研究开发费 355,712.01 588,567.36 业务招待费 601,815.28 526,284.71 折旧 485,472.66 403,597.42 办公费 290,517.93 260,717.61 税费 84,857.32 劳保费用 301,924.44 207,363.75 工会经费 230,330.21 180,677.79 租赁费 153,342.00 177,342.00 机物料消耗 178,839.29 135,466.28 排污费 116,643.30 114,166.04 保险费 68,302.30 54,175.30 职工教育经费 41,908.74 54,375.75 技术服务费 400,000.00 600,000.00 合计 11,856,522.70 12,343,180.63 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 648,429.34 652,453.39 减：利息收入 20,777.13 27,441.73 手续费及其他 12,905.49 12,571.95 合计 640,557.70 637,583.61 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 166,509.69 15,753.57 （2）固定资产减值损失 183,048.33 公告编号：2018-003 79 合计 166,509.69 198,801.90 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -1,463.41 -3,290.60 合计 -1,463.41 -3,290.60 34、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 自治区技术创新示范企业补助 81,196.56 与资产相关 产品升级项目补助 80,672.27 与资产相关 煤改天然气环境保护专项资 金补助 22,000.00 与资产相关 新产品补助 40,000.00 与收益相关 稳岗补贴 88,727.47 与收益相关 大仪专项资金补贴 60,700.00 与收益相关 专项补助 6,480.00 与收益相关 合计 379,776.30 35、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 公告编号：2018-003 80 性损益的金额 政府补助 35,850.00 2,112,389.58 35,850.00 非流动资产报废利得 2,197.82 2,197.82 其他 259,435.16 2,019.98 259,435.16 合计 297,482.98 2,114,409.56 297,482.98 （1）政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 101,817.20 与收益相关 专项补助 48,200.00 与收益相关 新三板补助 1,300,000.00 与收益相关 市长质量奖 50,000.00 与收益相关 递延收延摊销转入 612,372.38 与资产相关 市科技进步奖 20,000.00 与收益相关 区级资助及奖励 15,850.00 与收益相关 合计 35,850.00 2,112,389.58 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 411,680.98 333,636.53 336,248.41 其中：固定资产报废损失 336,248.41 333,636.53 336,248.41 公告编号：2018-003 81 无形资产报废损失 75,432.57 75,432.57 罚款、滞纳金支出 1,947.76 40,000.00 1,947.76 其他 92,431.89 25,619.01 92,431.89 合计 506,060.63 399,255.54 506,060.63 37、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 272,268.43 60,143.47 递延所得税费用 101,433.16 20,327.21 合计 373,701.59 80,470.68 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,483,443.95 1,369,240.15 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （税率 15%） 222,516.60 205,386.02 某些子公司适用不同税率的影响 -19,453.14 65,549.29 对以前期间当期所得税的调整 387.03 -365,925.13 不可抵扣的成本、费用和损失 146,230.77 119,237.04 税率变动对期初递延所得税余额的影响 24,020.33 78,044.23 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响（以“用以填列） -21,820.77 所得税费用 373,701.59 80,470.68 说明：上期发生额中对以前期间当期所得税的调整-365,925.13 元，调整原因为 2015 年原按照 25%的所 得税税率计算并缴纳企业所得税，在 2016 年企业所得税汇算清缴时，被批准从 2015 年开始享受西部大 开发优惠税率，所得税税率为 15%，因此在 2016 年调减了 2015 年多计的税金。 38、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位及个人往来 86,045.84 105,363.85 政府补助 1,231,757.47 1,880,017.20 公告编号：2018-003 82 其他 121,330.19 105,007.20 利息收入 20,777.13 27,441.73 合计 1,459,910.63 2,117,829.98 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用及营业费用 5,583,078.29 6,920,815.75 其他往来款 23,253.93 1,098,580.73 其他 7,216.37 50,000.00 借支款及备用金 47,504.00 60,513.90 银行手续费 12,870.81 12,571.95 合计 5,673,923.40 8,142,482.33 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产支付的现金净额 65,180.00 1,668.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,109,742.35 1,288,769.47 加：资产减值准备 166,509.69 198,801.90 固定资产折旧、投资性房地产折旧 1,308,704.60 1,097,716.17 无形资产摊销 59,201.71 58,181.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 76,895.98 311,805.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 334,050.59 25,121.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 648,429.34 652,453.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 101,433.16 20,327.21 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 公告编号：2018-003 83 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,871.25 2,554,750.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,981,555.62 -333,557.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,173,362.33 -1,834,029.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,607,289.46 4,040,340.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,554,994.41 3,891,198.26 减：现金的期初余额 3,891,198.26 8,262,812.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,663,796.15 -4,371,614.40 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 6,554,994.41 3,891,198.26 其中：库存现金 3,099.66 15,640.99 可随时用于支付的银行存款 6,551,894.75 3,875,557.27 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,554,994.41 3,891,198.26 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,528,259.97 贷款抵押 无形资产 1,645,437.04 贷款抵押 投资性房地产 192,498.51 贷款抵押 合计 5,366,195.52 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 投资比例（%） 取得方式 公告编号：2018-003 84 直接 间接 广东美迪臣药业有限 公司 广州市 广东省 广州市 药品批发 100.00 同 一 控 制 下 的企业合并 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务 业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险， 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅 这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计 部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要是利率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2017 年本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 31.60%（2016 年：28.11%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 95.70 % （2016 年：91.13%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公 司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借 款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 公告编号：2018-003 85 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金，2017 年 12 月 31 日，本公司尚 未使用的银行借款额度为人民币 0 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 0 万元）。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元） 期末数 项目 六个月以内 六个月至 一年至 五年以上 合计 一年以内 五年以内 短期借款 1,200.00 1,200.00 应付账款 532.35 141.71 22.38 696.44 应付职工薪酬 152.36 152.36 其他应付款 45.41 2.79 21.56 69.76 应付利息 2.07 2.07 金融负债和 或有负债合计 732.19 1,344.50 43.94 2,120.63 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项目 六个月以内 六个月至 一年至 五年以上 合计 一年以内 五年以内 短期借款 800.00 800.00 应付账款 1,045.91 56.28 30.89 1,133.08 应付职工薪酬 137.56 137.56 公告编号：2018-003 86 其他应付款 16.36 0.96 25.67 42.99 应付利息 1.38 1.38 金融负债和 或有负债合计 1,201.21 857.24 56.56 2,115.01 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 本公司主要是利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固 定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它因素保持 不变，本公司的净利润及所有者权益将减少或增加约 5.3 万元（2016 年 12 月 31 日约 5.5 万元）。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利 益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本、发行 新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 49.16%（2016 年 12 月 31 日：49.46%）。 八、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报 价之外的可观察输入值。 公告编号：2018-003 87 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于2017年12 月31 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 九、关联方及关联交易 1、本公司控制方的情况 本公司最终控制方为：陈敏斐 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陈敏斐 持有本公司 58.42%股权的股东 陈颂民 持有本公司 27.75%股权的股东 曹耘 持有本公司 8.21%股权的股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关健管理人员 4、关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,934,112.59 980,856.67 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 无 公告编号：2018-003 88 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 陈敏斐 28,202.34 其他应付款 曹耘 35,572.32 其他应付款 陈颂民 6,723.20 合计 70,497.86 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项和或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、分部报告 由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入全部来自中国境内，其主要资产亦位于中国广西壮族自 治区，不存在跨行业情况。根据本公司内部组织机构、管理要求，基于管理团队的统一性，本公司及子 公司资源均由本公司管理层统一管理和调配，目前未划分业务分部，因此本公司无需披露分部数据。 2、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 期末 本期结转计 入损益的列 报项目 与资产相 关/与收益 相关 变动 余额 自治区技术创新 示范企业补助 293,233.62 81,196.56 212,037.06 其他收益 与资产 相关 产品升级项目补 助 800,000.00 80,672.27 719,327.73 其他收益 与资产 相关 煤改天然气环境 240,000.00 22,000.00 218,000.00 其他收益 与资产 公告编号：2018-003 89 保护专项资金补 助 相关 合计 1,333,233.62 183,868.83 1,149,364.79 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 本期计入损益 的金额 本期计入损益的 列报项目 与资产相关/与 收益相关 稳岗补贴 财政拔款 88,727.47 其他收益 与收益相关 专项补助 财政拔款 6,480.00 其他收益 与收益相关 大仪专项资金补贴 财政拔款 60,700.00 其他收益 与收益相关 市科技进步奖 财政拔款 20,000.00 营业外收入 与收益相关 区级资助及奖励 财政拔款 15,850.00 营业外收入 与收益相关 新产品补助 财政拔款 40,000.00 其他收益 与收益相关 自治区技术创新示范企 业补助 财政拔款 81,196.56 其他收益 与资产相关 产品升级项目补助 财政拔款 80,672.27 其他收益 与资产相关 煤改天然气环境保护专 项资金补助 财政拔款 22,000.00 其他收益 与资产相关 合计 415,626.30 3、截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露未披露的重要事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-003 90 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 5,547,682.95 100.0000 510,614.40 9.20 5,037,068.55 关联方组合 组合小计 5,547,682.95 100.0000 510,614.40 9.20 5,037,068.55 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 5,547,682.95 100.0000 510,614.40 9.20 5,037,068.55 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例（%） 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 5,149,463.09 89.32 362,210.51 7.03 4,787,252.58 合并范围内关联方组合 615,948.50 10.68 615,948.50 组合小计 5,765,411.59 100.00 362,210.51 6.28 5,403,201.08 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 5,765,411.59 100.00 362,210.51 6.28 5,403,201.08 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提 净额 比例（%） 1 年以内 4,297,384.06 77.46 214,869.20 5 4,082,514.86 公告编号：2018-003 91 1 至 2 年 506,130.68 9.12 50,613.07 10 455,517.61 2 至 3 年 262,675.80 4.73 52,535.16 20 210,140.64 3 至 4 年 396,691.41 7.15 158,676.57 40 238,014.84 4 至 5 年 42,960.00 0.78 17,184.00 40 25,776.00 5 年以上 41,841.00 0.76 16,736.40 40 25,104.60 合计 5,547,682.95 100.00 510,614.40 9.20 5,037,068.55 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账龄 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 4,360,904.88 84.69 218,045.25 5 4,142,859.63 1 至 2 年 305,065.80 5.92 30,506.58 10 274,559.22 2 至 3 年 398,691.41 7.74 79,738.28 20 318,953.13 3 至 4 年 42,960.00 0.83 17,184.00 40 25,776.00 4 至 5 年 24,660.00 0.48 9,864.00 40 14,796.00 5 年以上 17,181.00 0.34 6,872.40 40 10,308.60 合计 5,149,463.09 100.00 362,210.51 7.03 4,787,252.58 （3）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 193,666.14 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 45,262.25 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 广西海生药业有限公司 382,872.23 6.90 122,563.89 中山市兴卫医药有限公司 357,516.00 6.44 17,875.80 上药控股广东有限公司 289,360.00 5.22 14,468.00 广州医药有限公司 283,480.00 5.11 14,174.00 公告编号：2018-003 92 云南同丰医药有限公司 280,000.00 5.05 14,000.00 合计 1,593,228.23 28.72 183,081.69 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 402,346.85 100.00 79,129.33 19.67 323,217.52 合并范围内关联方组合 组合小计 402,346.85 100.00 79,129.33 19.67 323,217.52 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 402,346.85 100.00 79,129.33 19.67 323,217.52 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 433,759.93 100.00 61,079.98 14.08 372,679.95 合并范围内关联方组合 组合小计 433,759.93 100.00 61,079.98 14.08 372,679.95 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 433,759.93 100.00 61,079.98 14.08 372,679.95 （2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 净额 公告编号：2018-003 93 1 年以内 62,312.60 15.49 3,115.63 5.00 59,196.97 1 至 2 年 2 至 3 年 300,000.00 74.56 60,000.00 20.00 240,000.00 3 至 4 年 600.00 0.15 240.00 40.00 360.00 4 至 5 年 2,000.00 0.50 800.00 40.00 1,200.00 5 年以上 37,434.25 9.30 14,973.70 40.00 22,460.55 合计 402,346.85 100.00 79,129.33 19.67 323,217.52 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 63,725.68 14.69 3,186.28 5.00 60,539.40 1 至 2 年 300,000.00 69.16 30,000.00 10.00 270,000.00 2 至 3 年 600.00 0.14 120.00 20.00 480.00 3 至 4 年 2,000.00 0.46 800.00 40.00 1,200.00 4 至 5 年 6,000.00 1.38 2,400.00 40.00 3,600.00 5 年以上 61,434.25 14.17 24,573.70 40.00 36,860.55 合计 433,759.93 100.00 61,079.98 14.08 372,679.95 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,049.35 元。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 306,000.00 306,000.00 押金 73,400.00 109,200.00 往来款 22,946.85 18,559.93 合计 402,346.85 433,759.93 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 公告编号：2018-003 94 梧州市中小企事业服务中心 保证金 300,000.00 2-3 年 74.56 60,000.00 梧州圆方塑料制品有限公司 押金 62,500.00 1 年以内 42,500.00 元, 5 年以上 20,000.00 元 15.53 10,125.00 职工个人所得税 往来款 13,937.60 1 年以内 3.46 696.88 浙江华诺医药包装有限公司 押金 8,000.00 4-5 年的 2,000.00 元， 5 年以上 6000.00 元 1.99 3,200.00 江西省医药采购服务中心 保证金 3,000.00 5 年以上 0.75 1,200.00 合计 387,437.60 96.29 75,221.88 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 4,312,936.07 4,312,936.07 4,312,936.07 4,312,936.07 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东美迪臣药 业有限公司 4,312,936.07 4,312,936.07 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,426,250.72 34,513,328.48 49,474,172.61 32,261,909.26 其他业务 99,348.60 11,312.46 101,004.40 11,312.52 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-003 95 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中成药丸类 42,286,397.43 28,492,308.45 38,506,734.72 25,236,708.86 胶囊类 8,699,356.58 4,014,725.92 8,514,707.36 4,836,710.98 其他 2,440,496.71 2,006,294.11 2,452,730.53 2,188,489.42 合计 53,426,250.72 34,513,328.48 49,474,172.61 32,261,909.26 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自治区内 26,279,952.35 23,442,023.50 24,015,808.97 19,515,936.30 自治区外 27,146,298.37 11,071,304.98 25,458,363.64 12,745,972.96 合计 53,426,250.72 34,513,328.48 49,474,172.61 32,261,909.26 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -410,946.57 主要为处置固定资产、无形资产净损 失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 415,626.30 主要为计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 165,055.51 非经常性损益总额 169,735.24 减：非经常性损益的所得税影响数 24,533.66 母子公司适用不同税率 非经常性损益净额 145,201.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 公告编号：2018-003 96 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 145,201.58 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.71 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.09 0.06 广西梧州三鹤药业股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-003 97 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室