837143_2017_潮庭食品_2017年年度报告_2018-04-09.txt

公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 潮庭食品 NEEQ : 837143 汕头市潮庭食品股份有限公司 Shantou Chaoting Foods Co., Ltd. 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 6 日，公司取得了由广东出入 境检验检疫局颁发的《出口食品生产企业备 案证明》，这是目前汕头首家同时具备汕头 牛肉（筋）丸及猪肉 （肚）丸出口资格的 食品企业。 2017 年 5 月 18 日，公司取得 ISO9001 质量 管理体系认证证书。 2017 年 6 月，公司获得“一种鳄鱼丸的制作 方法”发明专利。 2017 年 10 月，公司经汕头市国家税务局、 汕头市地方税务局联合评价为 2016 年度纳 税信用 A 级纳税人。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 36 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、潮庭食 品、潮庭 指 汕头市潮庭食品股份有限公司 股东大会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司股东大会 董事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司董事会 监事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《汕头市潮庭食品股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让系统、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈志斌、主管会计工作负责人卢至府及会计机构负责人（会计主管人员）魏珣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点 行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越高。 公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、 加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。 如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题，不但会 产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。 2、核心技术人员流失风险 公司的核心技术人员为陈志斌、郑志立、张蜡头、杨进校，其 中陈志斌担任潮庭食品的董事长兼总经理，郑志立担任潮庭食 品的生产总监及技术研发，张蜡头担任潮庭食品的生产部厂长， 杨进校担任潮庭食品的技术总监。截至报告期末，核心技术团 队人员有所改善,但构成仍较为单一，容易产生人员流失的风险。 如果公司未来出现核心技术人员流失或出现核心技术失密的情 况，将会对公司产生不利影响。 3、控股股东及实际控制人不当控制风 险 公司控股股东、实际控制人陈志斌在报告期末持有公司 51.00% 的股份比例，并担任公司董事长和总经理；虽然公司已建立了 较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度 体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，能够最大 程度地保护了公司、债权人及其他第三方合法利益；但是，若 控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其 他方式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进 行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不 利的影响。 公告编号：2018-010 6 4、应收账款坏账风险 截至报告期末，公司应收账款期末的账面价值为 10,939,924.18 元，占同期营业收入比重为 35.87%。虽然公司应收账款的形成 与公司正常的生产经营和业务发展有关，但如果出现客户违约 或公司管理不力的情况，公司存在发生坏账的风险。 5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅 扩张。公司业务的高速成长，对公司管理层的管理能力提出更 高的要求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的 决策体系，进一步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、 市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公 司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决高速成长伴随而 来的管理及内部控制风险，将对公司生产经营造成不利影响。 6、客户集中风险 报告期内，本公司与前 5 大销售客户的交易金额为 19,668,431.32 元，占公司同期营业收入的比例为 64.49%，客户集中度较高。 由于客户集中度较高，若主要客户由于生产经营或企业管理方 面的原因导致财务状况出现恶化，可能对本公司的产品销售或 货款的及时收回产生较大影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 汕头市潮庭食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shantou Chaoting Foods Co., Ltd. Chaoting Foods 证券简称 潮庭食品 证券代码 837143 法定代表人 陈志斌 办公地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 卢至府 职务 董事、董事会秘书、副总经理、财务总监 电话 86-0754-89832691、18023282009 传真 86-0754-88569158 电子邮箱 stocks@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼;515000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 6 月 29 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C14 食品制造业-C143 方便食品制造-C1432 速冻食品制 造 主要产品与服务项目 速冻肉制品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈志斌 实际控制人 陈志斌 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-010 8 统一社会信用代码 91440500776933190Y 否 注册地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 是 注册资本 15,000,000 元 否 备注：报告期内，公司于 2017 年 5 月 23 日召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修订< 公司章程>并授权经营层办理工商变更登记相关事宜的议案》，公司已就该事宜完成工商变更登记和章 程备案手续。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吕润波、张群 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日第一届董事会第九次会议审议通过了《关于聘用公司董事会秘书的议案》，公 司董事、副总经理兼董事会秘书江仁瑞先生决定辞任公司董事会秘书职务，根据公司董事长陈志斌先生 的提名，董事会决定聘任卢至府先生为公司董事会秘书，任期与第一届其他高管任期相同（任期自董事 会决议通过之日起至 2018 年 11 月 12 日止）。变更后的联系方式如下：“董事会秘书或信息披露事务负 责人：卢至府；职务：董事、董事会秘书、副总经理、财务总监；电话：86-0754-89832691”。 2、根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,496,813.82 16,507,255.97 84.75% 毛利率% 32.08% 32.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,442,955.91 -896,210.98 372.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,931,565.21 -1,078,715.90 279.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.61% -6.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.55% -7.59% - 基本每股收益 0.16 -0.07 328.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,845,173.66 17,099,131.88 39.45% 负债总计 5,902,966.03 1,599,880.16 268.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,942,207.63 15,499,251.72 15.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.03 16.50% 资产负债率%（母公司） 24.76% 9.36% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 296% 747% - 利息保障倍数 33.48 -27.03 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,915,033.29 758,152.30 -352.59% 应收账款周转率 393% 412% - 存货周转率 978% 547% - 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.45% 65.22% - 营业收入增长率% 84.75% 47.73% - 净利润增长率% 372.59% -1,225.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 550,882.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金额负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 139,843.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,403.77 非经常性损益合计 682,322.19 所得税影响数 170,931.49 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 511,390.70 注：公司于 2016 年 9 月 27 日对外（供应商林木桂）提供借款金额 50,000.00 元，此借款金额未占净资 产 10%以上。截至报告期内，以上借款全部收回，并收到借款利息 3,000.00 元。 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处的行业是“食品制造业”之“速冻食品制造业”，是一家专注于速冻丸类产品的研发、生产 与销售的生产商。公司拥有的核心技术为产品配方及生产工艺流程。公司已建立起自己的一套规范化的 肉丸生产制作流程。2017 年 3 月 6 日，公司取得了由广东出入境检验检疫局颁发的《出口食品生产企业 备案证明》，这是目前汕头首家同时具备汕头牛肉（筋）丸及猪肉 （肚）丸出口资格的食品企业；2017 年 5 月 18 日，公司取得 ISO9001 质量管理体系认证证书；2017 年 10 月 31 日，公司经汕头市国家税务 局、汕头市地方税务局联合评价为 2016 年度纳税信用 A 级纳税人；2017 年 8 月 28 日，经过民主选举， 潮庭食品当选汕头牛肉丸产业同业公会会长单位。公司的无形资产主要包括“一种原味牛肉丸的制作方 法”、“芥辣墨鱼丸及其制备方法”及“一种鳄鱼丸的制作方法”这 3 项发明专利以及 2 项外观设计专利和 26 项商标。外观专利为公司产品的食品包装盒及食品包装袋；商标均为公司对外销售时所用的商标。同时， 公司还持有《食品生产许可证》（证书编号 SC11144050700583）、《食品经营许可证》（证书编号为 JY14405070000651）、《HACCP 体系认证证书》（证书编号 001HACCP1600737）等证书。潮庭食品通 过一整套规范化的生产制作流程，为消费者提供优质健康、新鲜美味，同时又特具潮汕特色的潮汕牛肉 丸、墨鱼丸、鳄鱼丸等各类丸子产品。 1、销售模式 公司的收入来源为各类速冻丸类产品的研发、生产和销售，公司的最终用户为广大消费者。公司的 产品销售途径主要分为线上销售和线下销售： 线上销售：主要由 B2B(Business to Business)和 B2C(Business to Consumer)两种运营模式构成；其中 B2B 部分主要是指垂直的 B2B，即公司与线上的经销商形成供销关系，线上经销商再销售给终端消费者； B2C 是指公司自营电商的渠道，将服务的范围覆盖到全国各地的终端消费者。 线下销售：主要通过超市渠道被广大消费者所购买、消费。公司的销售模式分为直销和代销，对于 沃尔玛等大型超市，公司一般采用直销形式；对于大润发等采用代销形式。另外，公司将往“餐饮渠道”、 “农贸批发市场渠道”及尝试香港、澳门的“外销市场渠道”多元发展。 公司还会通过参加食品行业展览会、冻品行业展销会等，向不同地区、不同类型的客户展示公司的 新产品，以获得和各类食品销售渠道的合作契机。 公司目前的主要销售渠道，仍以超市零售为主。生鲜行业在最近一两年变得越来越火爆，盒马鲜生 之后，各大零售巨头纷纷推出了新零售品牌，“零售+餐饮+生鲜”的复合业态品牌几乎风靡了全国零售 市场。据统计，盒马鲜生、超级物种、京东 7Fresh、掌鱼生鲜、百联 RISO、新华都海物会、天虹 sp@ce、 大润发优鲜、食得鲜、步步高鲜食演义、世纪联华鲸选等 12 个以“零售+餐饮”的新零售品牌。公司一 直加大与新零售品牌的紧密合作，丰富产品供应。 2、采购模式 公司产品的采购主要分为需求性采购和季节性采购；需求性采购是指生产部依据市场部的销售预测 及工厂的安全库存数量，制定生产计划，依据生产计划开立申购单，由采购人员依据申购单采购所需的 原材料。而季节性采购是由整个市场环境所决定的；部份原材料具有保存期长，淡旺季价格差异大的情 况，对于这类的原材料，生产部会依据保存期限、销售预测的资料，计算 1-2 季度的需求量，让采购部 公告编号：2018-010 12 在淡季时大批量采购。公司对供应商选择、询价和议价、协议签订、下达采购订单、验收和入库、付款 申请与授权审批等关键环节制定了较为严格的控制程序，并得到有效执行。 3、盈利模式 公司以“潮庭”品牌为优势，结合百年传承技艺和现代科技投入，研发和生产牛肉丸、牛筋丸和猪肉 丸等潮汕特色美食，通过各级经销商和大中型商超等渠道的销售获取收入并实现利润。为扩大公司产能， 扩充更多产品品项，补充目前生产能力不足的情况，进一步提高企业的盈利能力，公司购置了大量的现 代化食品生产设备，提高了生产能力，从而可深度挖掘并推广潮汕特色美食产品。从具体产业布局来看， 公司将进一步夯实在速冻牛肉丸细分行业的龙头地位，通过招贤纳士进一步完成在华南地区以外的渠道 布局，扩大销售队伍，提高公司的销售能力。同时，公司将大力推广独家产品“潮庭牛肉丸”，随着国民 生活水平的提高，人民平均收入的增长，国家带薪休假政策的逐步落地，旅游业的全面繁荣指日可待, 潮 庭系列产品以其安全健康、营养美味、方便携带、容易食用等优势将成为外省市来潮汕旅游人群在潮汕 特色消费及返程伴手礼的上佳之选。公司通过优势宣传和产品推广“潮庭牛肉丸”的影响力和市场份额， 在经销商、商业超市、 餐厅酒店等传统优势渠道的基础上，进一步开拓线上渠道，实现厂家到终端客 户的直接对接，让消费者足不出户即可享用到潮汕的美味佳肴。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司不断完善公司治理改善经营管理，扩大经营规模，提升资金融通能力，在公司上下 通力合作，不断努力之下，进一步提升公司实力： （1）报告期内的财务状况 2017 年 12 月 31 日公司资产总额 23,845,173.66 元，比年初增加了 39.45%；负债总额 5,902,966.03 元，比年初增加了 268.96%。公司的资产负债率由年初的 9.36%上升至 24.76%。 （2）报告期内的经营成果 报告期内，公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，取得营业收入 30,496,813.82 元，较 2016 年 增长 84.75%。净利润 2,442,955.91 元，较 2016 年增长 372.59%。报告期内，因客户结构与渠道改善、销 售费用比去年同期减少了 154,735.16 元；因去年同期公司成功在“新三板”挂牌需缴纳各项中介费用，因 公告编号：2018-010 13 此本期比去年同期减少了各项中介费用约 833,157.64 元；同时，由于公司加大对研发的投入，研发费用 增加了约 958,930.11 元。 （3）报告期内的现金流量情况 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,301,189.74 元，比去年同期下降 6,103,251.94 元， 主要因去年同期公司在股份制改造完成之后，正式挂牌之前进行了一次定向增发股份，增加了吸收投资 收到的现金流入。报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 1,751,739.80 元，比去年同期增加，由于 公司现金有所增加，投放于短期理财产品资金到期后收回投资。报告期内，经营活动产生的现金流量净 额为-1,915,033.29 元，较去年同期减少了 2,673,185.59 元，是公司销售收入增长了 84.75%，应收账款等 经营性应收项目较去年同期增加，同时购买商品接受劳务等经营性应付项目支付增加，从而导致本期经 营活动产生的现金流量净额比去年同期下降。 （4）公司治理方面 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建 立行之有效的内控管理体系，不断提高规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司所处行业状况、市场竞争情况以及其商业模式基本稳定，未发生实质性变化。公司 的产品及服务、产品的研发、核心团队、供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等保持稳健状 态，且不断优化。 (二) 行业情况 公司所处行业为“食品制造业”之“速冻食品制造业”，速冻食品由于具有安全卫生、食用方便、营养 美味和成本低等特点，越来越受到世界各国尤其是发达国家人们的欢迎。我国速冻食品起步较发达国家 晚，虽然近些年发展速度快，但与美国、日本等发达国家相比，仍存在一定的差距。随着中国经济的不 断发展，居民的生活消费水平不断提升，加之城镇化进程的推进，社会分工细化，生活节奏日益加快， 速冻食品被越来越多的人接受并成为日常饮食的一部分，我国对速冻食品的消费需求将逐渐与发达国家 靠拢。 随着行业的不断发展，我国速冻食品的生产技术水平将不断提升。一方面，速冻食品生产自动化水 平将不断提高。早期的速冻食品生产以手工小作坊为主，生产效率低且安全卫生得不到保证。随着行业 技术的不断发展，各种机器设备的先进程度不断增加，行业自动化水平将不断提高，使全行业的生产效 率得到快速提升，产品质量安全也更加可控。另一方面，速冻技术也将不断发展。早期速冻技术的发展 主要解决质量问题，如速冻技术的发展解决了速冻鱼糜制品冷冻过程的蛋白变性问题。随着速冻产品的 普及化，速冻技术的发展还将向提高速冻食品的口感及营养价值的方向发展。 速冻食品的发展伴随中国城市化进程同步而行。目前随着中国大城市超市竞争的加剧，家乐福、沃 尔玛、易初莲花等连锁商超完成大城市布局后，已经向中小城市拓展，据预测，连锁超市和社区便利店 在现阶段已得到长足的发展，这些为冷冻食品在城市区域的发展奠定了基础。而农村市场作为被冷冻食 品遗忘的角落，也迎来了新的发展机遇。随着中国农民生活的不断提高和中国社会主义新农村建设的需 要，冷冻食品将呈现出从城市向农村普及的趋势，这将为冷冻食品提供更为广阔的市场空间。 目前，潮汕地区是从事牛肉丸加工生产的厂商数量众多，尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能 力、抗风险能力相对较差的企业，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。如果现有市场竞争者通过 公告编号：2018-010 14 低价策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业，可能会加剧该行业的竞 争。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,883,040.74 12.09% 1,745,144.49 10.21% 65.20% 应收账款 10,939,924.18 45.88% 4,595,720.25 26.88% 138.05% 存货 2,856,573.35 11.98% 1,378,369.65 8.06% 107.24% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,859,292.10 16.18% 3,994,970.47 23.36% -3.40% 在建工程 1,847,190.91 7.75% - - 100% 短期借款 1,400,000.00 5.87% - - 100% 长期借款 - - - - - 预付款项 669,859.90 2.81% 89,710.9 0.52% 646.69% 其他应收款 103,000 0.43% 114,500 0.67% -10.04% 无形资产 46,274.53 0.19% 51,655.81 0.30% -10.42% 长期待摊费用 531,859.01 2.23% 850,749.41 4.98% -37.48% 递延所得税资 产 89,872.94 0.38% 255,250.17 1.49% -64.79% 其他非流动资 产 18,286.00 0.08% - - 100% 一年内到期的 非流动资产 - - 23,060.73 0.13% -100% 其他流动资产 - - 4,000,000.00 23.39% -100% 资产总计 23,845,173.66 - 17,099,131.88 - 39.45% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：因公司营业收入增长导致本期营运资金同步增加，报告期末货币资金比去年同期有所 增加。 2.应收账款：由于本期公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，营业收入较 2016 年增长 13,989,557.85 元 ，所以应收账款较去年同期有所增加。 3.存货：截止报告期末，公司存货为 2,856,573.35 元，比期初增加 107.24%，主要系公司本年业务扩 张，因经营所需，需要仓库囤货，导致存货增加。 4.预付款项：因公司经营所需购买原材料致本期预付款项同步增加，报告期末预付账款较去年同期 增长 646.69%。 5. 递延所得税资产：因去年同期计提了可弥补亏损，而本期期末可抵扣上年度亏损，致报告期末递 延所得税资产比去年同期减少 64.79%。 公告编号：2018-010 15 6.其他非流动资产：因本期公司新增设备，致报告期末预付设备款增加 18,286.00 元，比去年同期增 加 100%。 7.一年内到期的非流动资产：因去年同期公司发生技术服务费，而本期未发生。 8.其他流动资产：截止本报告期末，公司未将资金转入理财产品中，从而导致比去年同期减少了 100%。 9.公司资产负债率较 2016 年有所增加，主要是因为收入的增加，且客户主要是商超等类型客户，回 款周期较一般农批市场或者个人客户长，相应地应收账款占资产比重比较 2016 年增加 19%。公司因此 向银行借款 140 万元用于补充流动资金。 综合来讲，公司资产负债结构较为良好，除了因为应收账款增加导致经营净流量下降外，公司现金 流量相对健康。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 30,496,813.82 - 16,507,255.97 - 84.75% 营业成本 20,711,996.28 67.92% 11,216,884.59 67.95% 84.65% 毛利率% 32.08% - 32.05% - - 管理费用 3,965,957.82 13.00% 3,618,776.65 21.92% 9.59% 销售费用 2,739,829.66 8.98% 2,894,564.82 17.54% -5.35% 财务费用 34,855.40 0.11% 12,361.38 0.07% 181.97% 营业利润 2,746,434.02 9.01% -1,347,735.37 -8.16% 303.78% 营业外收入 550,882.01 1.81% 308,259.01 1.87% 78.71% 营业外支出 11,403.78 0.04% 55,419.44 0.34% -79.42% 净利润 2,442,955.91 8.01% -896,210.98 -5.43% 372.59% 项目重大变动原因： 1.营业收入：由于本期公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，在餐饮渠道新增了华东连锁餐饮 客户及潮汕火锅店客户，在经销商渠道新增农贸市场客户，在电商渠道新增了京东自营，在商超渠道新 增了超市门店数量，在产品方面也配合客户需求新增了“生鲜农副产品”系列，统合上述因素，公司报 告期营业收入有较大幅度增长，较 2016 年增长 13,989,557.85 元，增长 84.75%。未来随着客户认可与品 牌知名度及营销推广的加大，营业收入将保持高速增长趋势。 2.营业成本：报告期内，公司本期营业收入比去年同期增长，所以本期营业成本比去年同期增长 84.65%。 3.财务费用：报告期内，公司利息支出比去年同期有所增加，从而导致本期财务费用比去年同期增 长 181.97%。 4.营业利润：由于本期公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，营业收入较 2016 年增长 13,989,557.85 元，同时严格控制费用，从而本期营业利润比去年同期增长 303.78%。 公告编号：2018-010 16 5.营业外收入：公司在报告期内取得了汕头市财政局上市融资奖励 50 万元，所以本期营业外收入比 去年同期增长 78.71%。 6.营业外支出：报告期内，公司加强客户销售环节的控制管理，使本期客户罚款及滞纳金比去年同 期下降，从而导致营业外支出比去年同期降低 79.42%。 7.净利润：由于本期公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，营业收入较 2016 年增长 13,989,557.85 元；因去年同期公司成功在“新三板”挂牌需缴纳各项中介费用，因此本期比去年同期减少了各项中介 费用约 833,157.64 元。同时公司严格控制费用，从而本期净利润比去年同期增长 372.59%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 30,488,614.64 16,248,480.78 87.64% 其他业务收入 8,199.18 258,775.19 -96.83% 主营业务成本 20,711,996.28 11,216,085.59 84.66% 其他业务成本 - 799.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 肉类制品 21,113,652.35 69.23% 11,390,435.68 69.00% 水产制品 7,789,173.28 25.54% 4,752,157.11 28.79% 米面制品 94,235.52 0.31% 87,450.06 0.53% 生鲜农副产品 1,480,439.94 4.85% - - 其他 19,312.73 0.07% 277,213.12 1.68% 合计 30,496,813.82 100% 16,507,255.97 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司牛肉丸系列销售占比仍保持在 50%以上；本期公司因客户需求增加了“生鲜农副产 品系列”。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 汕头市金江贸易有限公司 8,250,962.41 27.06% 否 2 沃尔玛（中国）投资有限公司 5,652,510.79 18.53% 否 3 深圳市黎之宏贸易有限公司 2,557,836.01 8.39% 否 4 深圳市八合里海记餐饮文化有限公司 1,662,905.97 5.45% 否 5 深圳市鑫欣威食品有限公司 1,544,216.14 5.06% 否 合计 19,668,431.32 64.49% - 公告编号：2018-010 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 李建木 3,831,527.57 19.58% 否 2 谢木贞 2,938,020.91 15.01% 否 3 沈奕标 2,010,179.21 10.27% 否 4 汕头市美之尚食品有限公司 1,517,900.79 7.75% 否 5 汕头市品冠食品有限公司 1,389,470.11 7.10% 否 合计 11,687,098.59 59.71% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,915,033.29 758,152.30 -352.59% 投资活动产生的现金流量净额 1,751,739.80 -6,509,983.52 126.91% 筹资活动产生的现金流量净额 1,301,189.74 7,404,441.68 -82.43% 现金流量分析： 经营现金流分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-1,915,033.29 元，较去年同期减少了 2,673,185.59 元，公司销售收入增长了 84.75%，净利润较 2016 年增长 372.59%，应收账款等经营性应收 项目较去年同期增加 138.05%，同时购买商品接受劳务等经营性应付项目支付增加，从而导致本期经营 活动产生的现金流量净额比去年同期下降。 2017 年，经营活动现金净额较净利润少 4,357,989.2 元，主要是 2017 年收入增加幅度小于应收账款 增长幅度，应收账款余额增加 6,344,203.93 元导致的。 投资现金流分析：报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 1,751,739.80 元，比去年同期增加， 由于公司现金有所增加，投放于短期理财产品资金到期后收回投资。 筹资现金流分析：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,301,189.74 元，比去年同期下 降 6,103,251.94 元，主要因去年同期公司在股份制改造完成之后，正式挂牌之前进行了一次定向增发股 份，增加了吸收投资收到的现金流入。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在委托理财事项。使用自有闲置资金购买的具体产品及投资收益情况如下： 公司于 2017 年 5 月 23 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于授权总经理使用自有闲置 资金购买银行理财产品的议案》，购买理财产品额度是 800 万元。公司于 2017 年 1 月 10 日起购买了中 国银行汕头金园分行发行的“中银日积月累-收益累进 GSSYLJ01/AMSYLJ01”；于 2017 年 2 月 15 日起购 买了中国光大银行股份有限公司发行的“阳光理财„定活宝‟”，截至 2017 年 12 月 31 日，公司购买的以上 公告编号：2018-010 18 两款理财产品共实现收益人民币 139,843.96 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）规 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会[2017]15 号）对 2017 年 1 月 1 日 之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； 与资产相关的政府补助确认为递延收益。 本次会计政策变更对当期及前期列报的净损益无影响，不存在追溯调整事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，用高质的产品和优异的服务，努力 履行着作为企业的社会责任。公司尽全力做到对全体股东负责、对员工负责、对客户和供应商负责，公 司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 为社会提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司总资产为 2384.52 万元，比期初增加 39.45%。报告期内公司实现营业收入 3049.68 万元，比上年同期增加84.75%，实现归属于挂牌公司股东的净利润244.30万元，较上年同期增加372.59%。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定；公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高 级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生产、经营资质缺失 或者无法续期的情况，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 公告编号：2018-010 19 (一) 行业发展趋势 以鲜肉制作的“潮汕牛肉丸”等潮汕风格丸类美食，常被归类于“速冻火锅丸类、火锅饺”，事实 上火锅丸类、火锅饺是采用“大豆蛋白”加上香精香料制成的，与采用鲜肉制作的“潮汕牛肉丸”在口 感(新鲜动物蛋白起胶形成的脆度)与味觉(鲜甜肉味而不是香精香料)是很容易分辨、完全不同的食品。 “速冻火锅丸类、火锅饺”已经发展的非常成熟，市场成长空间受限，成长增长幅度趋缓，随着消 费者能力的提高，已有消费者开始无法满足目前低端的、吃不到肉的“火锅丸类、火锅饺”，希望吃到 真正用鲜肉制作的各种丸类食品，这是“潮汕牛肉丸”的发展机遇，随着潮汕牛肉火锅风行全国，潮汕 牛肉火锅店离不开“潮汕牛肉丸”，透过全国遍地开花的潮汕牛肉火锅店餐饮的带动下，有越来越多的 消费者认可真材实料的“潮汕牛肉丸”，潮汕牛肉火锅店红火的生意，间接的向全国消费者进行了“潮 汕牛肉丸”的试吃与体验，对“潮汕牛肉丸”走出汕头、走出华南市场，起到巨大的作用。 生鲜行业在最近一两年变得越来越火爆，盒马鲜生之后，各大零售巨头纷纷推出了新零售品牌，“零 售+餐饮+生鲜”的复合业态品牌几乎风靡了全国零售市场。据统计，盒马鲜生、超级物种、京东 7Fresh、 掌鱼生鲜、百联 RISO、新华都海物会、天虹 sp@ce、大润发优鲜、食得鲜、步步高鲜食演义、世纪联华 鲸选等 12 个以“零售+餐饮”的新零售品牌。公司一直加大与新零售品牌的紧密合作，丰富产品供应， 开发生鲜农副产品。 (二) 公司发展战略 ① 不断加强食品安全：不断加强食品安全是食品企业的使命，潮庭食品将努力建立食材可溯源性 与国际接轨，与上游建立战略合作，加大食品安全管控。 ② 提升产品品牌战略：潮庭食品为提供消费性产品的食品企业，必须关注并了解公司产品的目标 消人群、消费需求，从而拟定公司产品及品牌策略，提升品牌曝光度和美誉度。 ③ 提高商超渠道效益：采用数字化与科学化管理，密切配合“零售+餐饮+生鲜”的复合业态品牌的 渠道网络，扩大产品销售。 ④ 强化生产品质优势：潮庭食品的优势在于产品质量的稳定与生产管理的效率，凭借潮庭食品生 产方面的优势，以提高生产量摊薄成本，增加利润。 ⑤ 降低食材供应成本：通过加强食材供应管理，可以稳定食材质量与供应量，进行季节性策略采 购，降低采购成本。 ⑥ 加大经销商与餐饮渠道：开发适合农贸批发市场的产品，加大农贸批发市场经销商渠道，面向 消费者和餐饮直接供应。 ⑦ 电商自营分销并重：电商模式多元化、碎片化，电商行业洗牌、重构，目前以自营电商与电商 分销并重的策略，加快抢占市场速度，掌握消费者大数据进行精准营销。 (三) 经营计划或目标 ① 改善客户结构与销售渠道，提高销售额，扩大市场占有率。 ② 申报取得数件实用新型发明专利。 ③ 制定潮庭品牌策略，实施精准营销推广。 ④ 结合销售以策略性采购来降低采购成本。 公告编号：2018-010 20 ⑤ 完善经销商与餐饮渠道，开发农贸批发市场。 ⑥ 配合“零售+餐饮+生鲜”复合业态，丰富产品供应。 依据上述经营计划，公司将配套投入资金，包括但不限于增发股份、银行借款或其他融资方式等进 行资金筹集安排。 (四) 不确定性因素 根据消费者的饮食习惯，需要不断投入试吃、宣传、推广等前期各种销售费用，才能逐步影响消费 者、建立消费者新的饮食习惯、消费习惯；这一个投入的周期，往往需要一到二年的时间后，才能看到 明显的效益，对还没有消费习惯的广大市场投入试吃、宣传、推广的期间，销售费用会比原来较小的成 熟市场大幅增加，将有可能影响毛利率与净利率的表现。但一旦建立消费者的饮食习惯、消费习惯，销 售费用将逐步下降，产生良好的收益。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全 的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、加工过程、生产 加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题， 不但会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。 为了应对食品安全风险，公司针对日常生产环节制定了如下安全生产管理制度：《食品安全操作规 程管理制度》、《食品安全教育培训制度》、《事故报告与处理制度》、《消防安全管理制度》、《用 电安全管理制度》等。在生产经营中上述安全生产管理制度得到了切实执行，保证了公司生产经营安全、 合法。 2、核心技术人员流失风险 公司的核心技术人员为陈志斌、郑志立、张蜡头、杨进校，其中陈志斌担任潮庭食品的董事长兼总 经理，郑志立担任潮庭食品的生产总监及技术研发，张蜡头担任潮庭食品的生产部厂长，杨进校担任潮 庭食品的技术总监。截至报告期末，核心技术团队人员有所改善,但构成仍较为单一，容易产生人员流失 的风险。如果公司未来出现核心技术人员流失或出现核心技术失密的情况，将会对公司产生不利影响。 为应对核心技术人员流失风险，公司与核心技术人员签订了保密协议，并准备在适当的时机对核心 技术人员实施股权激励计划，扩充人员队伍。 3、控股股东及实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人陈志斌在报告期末持有公司 51.00%的股份比例，并担任公司董事长和总 经理；虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股 东、实际控制人的行为进行了规范，能够最大程度地保护了公司、债权人及其他第三方合法利益；但是， 若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、利 润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法利益产生不利的影响。 为了应对控股股东及实际控制人不当控制风险，公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关 公告编号：2018-010 21 法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。制定了股 份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担 保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管 理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等公司内部管理制度。 4、应收账款坏账风险 截至报告期末，公司应收账款期末的账面价值为 10,939,924.18 元，占同期营业收入比重为 35.87%。 虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展有关，但如果出现客户违约或公司管理不力 的情况,公司存在发生坏账的风险。 为了应对应收账款坏账风险，公司积极加强客户管理，建立客户信用制度，加强应收账款催收工作 与财务核算工作。 5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅扩张。公司业务的高速成长，对公司 管理层的管理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一 步完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如 果公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公 司生产经营造成不利影响。 为了应对管理及内部控制风险，公司建立了内部控制制度，坚持和完善法人治理结构，并聘请职业 经理人进行公司管理经营。 6、客户集中风险 报告期内，本公司与前 5 大销售客户的交易金额为 19,668,431.32 元，占公司同期营业收入的比例为 64.49%，客户集中度较高。由于客户集中度较高，若主要客户由于生产经营或企业管理方面的原因导致 财务状况出现恶化，可能对本公司的产品销售或货款的及时收回产生较大影响。 为了应对客户集中风险，目前公司正在积极开发市场，不断提高客户结构的多元化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 公告编号：2018-010 22 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,000,000.00 992,304.00 总计 1,000,000.00 992,304.00 注 1：此处关联交易主要为房屋租赁。公司租用汕头市捷胜行工艺厂有限公司房产，根据协议，月租金 为 82,692.00 元/月，2017 年度租金总计为 992,304.00 元。 注 2：2017 年 5 月 23 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于预计 2017 年度关联交易的 议案》，对上述关联租赁进行了预计，2017 年预计金额为 1,000,000.00 元。 注 3：2017 年 5 月 23 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于预计 2017 年度关联交易的 议案》，公司控股股东、实际控制人陈志斌先生将其持有的专利号为 ZL201410560777.3 的发明专利无偿 转让给公司所有。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司存在委托理财事项。使用自有闲置资金购买的具体产品及投资收益情况如下： 公司于 2017 年 5 月 23 日召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于授权总经理使用自有闲置 资金购买银行理财产品的议案》，购买理财产品额度是 800 万元。公司于 2017 年 1 月 10 日起购买了中 国银行汕头金园分行发行的“中银日积月累-收益累进 GSSYLJ01/AMSYLJ01”；于 2017 年 2 月 15 日起购 买了中国光大银行股份有限公司发行的“阳光理财„定活宝‟”，截至 2017 年 12 月 31 日，公司购买的以上 两款理财产品共实现收益人民币 139,843.96 元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的实际控制人陈志斌出具 了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺： （1）在本承诺函签署之日，本人及本人控制的公司未生产、开发任何与公司及其下属子公司生产 的产品及构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务构 公告编号：2018-010 23 成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的其他企业。 （2）自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的公司将不生产、开发任何与公司及其下属子公司 生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务 构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构 成竞争或可能构成竞争的其他企业。 （3）自本承诺函签署之日起，如本人及本人控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本人及本人 控制的公司将不与公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后产 品或业务产生竞争，则本人及本人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将 相竞争的业务纳入到公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业 竞争。 （4）在本人及本人控制的公司与公司存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被 证明是不真实或未被遵守，本人及本人控制的公司将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法 律责任。 2、公司董事、监事、高级管理人签署了《避免同业竞争承诺书》、《规范和减少关联交易承诺书》、 《董事/监事/高级管理人员承诺书》、《董事/监事/高级管理人员声明》等。 报告期内，上述承诺处于执行之中，未发现违背承诺的情况。 公告编号：2018-010 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,662,500 51.08% -1,118,850 6,543,650 43.62% 其中：控股股东、实际控制人 612,500 4.08% - 612,500 4.08% 董事、监事、高管 2,104,300 14.03% -1,118,850 985,450 6.57% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,337,500 48.92% 1,118,850 8,456,350 56.38% 其中：控股股东、实际控制人 7,037,500 46.92% - 7,037,500 46.92% 董事、监事、高管 7,037,500 46.92% 1,118,850 8,156,350 54.38% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 0 15,000,000 - 普通股股东人数 16 注 1：陈志斌为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司董事长、总经理。所持股份在“控股股东、 实际控制人”、“董事、监事、高管”均由列示。 注 2：公司股东林少斌为董事，于 2016 年 12 月任职，但由于办理限售需要时间，限售手续于 2017 年办 结。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈志斌 7,650,000 0 7,650,000 51.00% 7,037,500 612,500 2 杨彬 1,800,000 0 1,800,000 12.00% - 1,800,000 3 林少斌 1,491,800 0 1,491,800 9.95% 1,118,850 372,950 4 陈泳彤 680,000 0 680,000 4.53% - 680,000 5 张浩俊 660,000 0 660,000 4.40% - 660,000 6 张健俊 660,000 0 660,000 4.40% - 660,000 合计 12,941,800 0 12,941,800 86.28% 8,156,350 4,785,450 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：杨彬系陈志斌的姐夫；林少斌系陈志斌妻子 的弟弟。除前述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈志斌，男，汉族，1968 年 11 月出生，中国国籍，持香港居民身份证，无境外永久居留权，大专 学历。1988 年 9 月至 1990 年 9 月，任汕头市郊区二轻供销公司业务代表；1990 年 10 月至 2001 年 5 月， 任汕头市海湾实业总公司业务代表；2001 年 6 月至 2015 年 8 月，任汕头市实得贸易有限公司副总经理； 2014 年 5 月至 2015 年 8 月，任潮庭食品(香港)有限公司执行董事；2009 年 8 月至今，任汕头市实得工 艺有限公司监事；2010 年 8 月至今，任汕头市捷胜行工艺厂有限公司执行董事；2012 年 1 月至今，任 汕头市潮庭投资咨询有限公司执行董事；2012 年 7 月至今，任广州市实加誉贸易有限公司董事；2012 年 10 月至今，任汕头市绿道文化传播有限公司执行董事；2013 年 3 月至 2015 年 10 月，任汕头市潮庭 食品有限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事长兼总经理。 报告期末，股东陈志斌持有公司股份 765 万股，占总股本的 51.00%，为公司的控股股东和实际控制人。 报告期内，公司的控股股东与实际控制人未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈志斌，具体情况见三（一）控股股东情况。 公告编号：2018-010 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈志斌 董事长、总经理 男 50 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 江仁瑞 董事、副总经理、董 事会秘书 男 52 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 卢至府 董事 男 42 本科 2016.12.23 至 2018.11.12 是 赖冬青 董事、副总经理 男 50 大专 董事:2016.12.23 至 2018.11.12 副总经理:2017.4.14 至 2018.11.12 是 杨进校 董事、技术部核心技 术负责人 男 52 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 郑志立 董事 男 39 大专 2016.12.23 至 2018.11.12 是 张蜡头 董事 男 48 小学 2016.12.23 至 2018.11.12 是 林少斌 董事 男 41 初中 2016.12.23 至 2018.11.12 否 林晓华 监事会主席 女 39 中专 2015.11.13 至 2018.11.12 否 林思 监事 女 33 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 否 陈彬 监事、市场部经理 男 48 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2018 年 1 月 15 日第一届董事会第九次会议审议通过了《关于聘用公司董事会秘书的议案》，公司 董事、副总经理兼董事会秘书江仁瑞先生决定辞任公司董事会秘书职务，根据公司董事长陈志斌先生的 提名，董事会决定聘任卢至府先生为公司董事会秘书，任期与第一届其他高管任期相同（任期自董事会 决议通过之日起至 2018 年 11 月 12 日止）。变更后的联系方式如下：“董事会秘书或信息披露事务负责 人：卢至府；职务：董事、董事会秘书、副总经理、财务总监；电话：86-0754-89832691”。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈志斌为公司董事长兼总经理，同时也是公司的控股股东、实际控制人；董事林少斌系陈志斌妻子 的弟弟。 除此之外，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈志斌 董事长、总经理 7,650,000 0 7,650,000 51.00% 0 林少斌 董事 1,491,800 0 1,491,800 9.95% 0 合计 - 9,141,800 0 9,141,800 60.95% 0 公告编号：2018-010 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 蔡学群 董事、财务负责人 离任 - 个人原因 赖冬青 董事 新任 董事、副总经理 公司经营需要及优化公司 管理层结构 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赖冬青，男，汉族，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 7 月至 2002 年 5 月，任汕头抽纱进出口公司业务员；2002 年 6 月至 2008 年 4 月，任珠海国洋食品有限公司总 经理；2008 年 5 月至 2012 年 7 月，任汕头市金江贸易有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2016 月 11 月， 任汕头市金江贸易有限公司执行董事、总经理；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董 事；2017 年 4 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 9 生产人员 16 18 销售人员 4 9 技术人员 6 7 财务人员 4 4 行政人员 3 3 员工总计 39 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 9 专科 16 24 专科以下 13 17 员工总计 39 50 公告编号：2018-010 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训： 公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划，全面加强员工的培训，包括 新员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职让员工专业的课程培训，不断提升员工的自身 素质和专业技能。 2、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳务合同制，公司与 员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育等社会保险。 3、需公司承担费用的离退休职工人数： 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郑志立 生产总监 0 杨进校 技术部核心技术负责人 0 张蜡头 厂长 0 陈晓生 财务主管 0 陈彬 市场部经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心员工蔡学群离职。蔡学群女士已对其分管工作进行妥善安排，其辞职不会对公司日 常经营活动产生不利影响。 公告编号：2018-010 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资 管理制度》、《投资者关系管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《信息披露事务管理制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、三会议 事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员 均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。首先， 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司建立了完善的《投资者关系管理制度》， 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公 司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位， 公告编号：2018-010 31 充分行使股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外投资、融 资、关联交易、担保等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严 格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 23 日，公司召开 2016 年年度股东大会，对公司章程做出如下修订： 原章程： 第四条：公司住所：汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号 1 楼、3 楼及 4 楼。 第七十六条：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表 决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。 关联股东的回避和表决程序为： （一）董事会在股东大会召开前，应对关联股东做出回避的决定。股东大会在审议有关联交易的事 项时，主持人应向股东大会说明该交易为关联交易，所涉及的关联股东以及该关联股东应予回避等事项； 关联股东投票表决人应将注明 “关联股东回避表决”字样的表决票当即交付会议投票表决总监票人；然后 其他股东就该事项进行表决。 （二）有关联关系的股东没有回避的，其他股东有权向会议主持人申请该有关联关系的股东回避并 说明回避事由，会议主持人应当根据有关法律、法规和规范性文件决定是否回避。会议主持人不能确定 该被申请回避的股东是否回避或有关股东对被申请回避的股东是否回避有异议时，由全体与会股东（包 括股东代理人）所持表决权的二分之一以上表决决定该被申请回避的股东是否回避。 （三）关联股东未获准参与表决而擅自参与表决，所投之票按弃权票处理。 （四）关联股东明确表示回避的，由出席股东大会的其他股东对有关关联交易事项进行审议表决， 表决结果与股东大会通过的其他决议具有同样的法律效力。 现修改为： 第四条：公司住所：汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼。 第七十六条：股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表 决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议应当充分披露非关联股东的表决情况。全体股东均为 关联方，则不适用于关联方回避规定，按照正常程序表决。 关联股东的回避和表决程序为： （一）董事会在股东大会召开前，应对关联股东做出回避的决定。股东大会在审议有关联交易的事 项时，主持人应向股东大会说明该交易为关联交易，所涉及的关联股东以及该关联股东应予回避等事项； 关联股东投票表决人应将注明 “关联股东回避表决”字样的表决票当即交付会议投票表决总监票人；然后 其他股东就该事项进行表决。 （二）有关联关系的股东没有回避的，其他股东有权向会议主持人申请该有关联关系的股东回避并 说明回避事由，会议主持人应当根据有关法律、法规和规范性文件决定是否回避。会议主持人不能确定 公告编号：2018-010 32 该被申请回避的股东是否回避或有关股东对被申请回避的股东是否回避有异议时，由全体与会股东（包 括股东代理人）所持表决权的二分之一以上表决决定该被申请回避的股东是否回避。 （三）关联股东未获准参与表决而擅自参与表决，所投之票按弃权票处理。 （四）关联股东明确表示回避的，由出席股东大会的其他股东对有关关联交易事项进行审议表决， 表决结果与股东大会通过的其他决议具有同样的法律效力。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议并通过了：《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 预计 2017 年度关联交易的议案》、《关于控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的 议案》、《关于聘用公司副总经理的议案》、 《关于公司续聘北京永拓会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2017 年度审计机构的议案》、《关 于授权总经理使用自有闲置资金购买银行理财 产品的议案》、《关于修订《公司章程》并授 权经营层办理工商变更登记相关事宜的议案》、 《关于召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》。 2、2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议并通过了：《关于<汕头市 潮庭食品股份有限公司 2017 年半年度报告>的 议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届监事会 第五次会议，审议并通过了：《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 公告编号：2018-010 33 预计 2017 年度关联交易的议案》、《关于控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的 议案》。 2、2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届监事会 第六次会议，审议并通过了：《关于<汕头市 潮庭食品股份有限公司 2017 年半年度报告》> 的议案》。 股东大会 1 2017 年 5 月 23 日，公司召开 2016 年年度股东 大会，审议并通过了：《关于公司 2016 年度董 事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度 监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 公司 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 公司 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于 预计 2017 年度关联交易的议案》、《关于控股 股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的 议案》、《关于公司续聘北京永拓会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议 案》、《关于授权总经理使用自有闲置资金购 买银行理财产品的议案》、《关于修订<公司 章程>并授权经营层办理工商变更登记相关事 宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等要求，会议程序规范。公司 三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》和三会议事规则等治理制度勤 勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司的管理层未引进新的职业经理人。未来随着经营环 境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效性， 使之始终适应公司的发展需要。通过股东大会的召开，各中小股东及能够参与到公司的经营治理中。公 司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 公告编号：2018-010 34 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露临时公告和定期公告，确保 公司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司重要动态 信息，以便作出正确的投资决策。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照 相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司建立了通过电话、电子邮件进行投资者 互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处 理等。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项均无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经 营能力。具体情况如下： 1、业务独立性 公司主要从事速冻肉制品的研发、生产与销售，其中以牛肉丸为主。公司拥有独立的经营决策权和 实施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失公平的关联交易。公司 具有完整的业务流程以及独立的运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立性 公司具备与生产经营有关的业务体系及主要相关资产。公司完整拥有办公设备、机器设备等资产的 所有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不 存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》 等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为 员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、 财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳 动合同, 由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资 报酬等方面保持独立。 4、财务独立性 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立 的会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账户，作为独 公告编号：2018-010 35 立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资 金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、权益或信誉为股东单位、 任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用的情形。 5、机构独立性 公司建立了健全的法人治理结构，设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，同时建立 了独立完整的内部组织机构，各机构按照相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司独立行 使经营管理职权，与控股股东及其控制的其他企业完全分开，不存在合署办公、机构混同的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照 要求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，对企业资金筹集和运用，资产管理、利润 分配等方面严格管理，公司将继续规范工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制制度。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 公告编号：2018-010 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 京永审字（2018）第 146051 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 吕润波、张群 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2018）第 146051 号 汕头市潮庭食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的汕头市潮庭食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-010 37 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕润波 中国•北京 中国注册会计师：张群 二〇一八年四月九日 公告编号：2018-010 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,883,040.74 1,745,144.49 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 10,939,924.18 4,595,720.25 预付款项 五、3 669,859.90 89,710.90 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 103,000.00 114,500.00 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 2,856,573.35 1,378,369.65 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、6 - 23,060.73 其他流动资产 五、7 - 4,000,000.00 流动资产合计 17,452,398.17 11,946,506.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 3,859,292.10 3,994,970.47 在建工程 五、9 1,847,190.91 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、10 46,274.53 51,655.81 开发支出 - - 商誉 - - 公告编号：2018-010 39 长期待摊费用 五、11 531,859.01 850,749.41 递延所得税资产 五、12 89,872.94 255,250.17 其他非流动资产 五、13 18,286.00 - 非流动资产合计 6,392,775.49 5,152,625.86 资产总计 23,845,173.66 17,099,131.88 流动负债： 短期借款 五、14 1,400,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、15 2,372,167.07 1,031,326.15 预收款项 五、16 7,210.00 38,440.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、17 418,588.22 255,384.27 应交税费 五、18 1,363,791.40 259,729.74 应付利息 五、19 2,368.33 - 应付股利 - - 其他应付款 五、20 338,841.01 15,000.00 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 5,902,966.03 1,599,880.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 公告编号：2018-010 40 非流动负债合计 - - 负债合计 5,902,966.03 1,599,880.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、22 1,495,974.05 1,495,974.05 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、23 144,623.36 - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、24 1,301,610.22 -996,722.33 归属于母公司所有者权益合计 17,942,207.63 15,499,251.72 少数股东权益 - - 所有者权益合计 17,942,207.63 15,499,251.72 负债和所有者权益总计 23,845,173.66 17,099,131.88 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：卢至府 会计机构负责人：魏珣 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 30,496,813.82 16,507,255.97 其中：营业收入 五、25 30,496,813.82 16,507,255.97 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 27,890,223.76 17,893,366.34 其中：营业成本 五、25 20,711,996.28 11,216,884.59 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、26 221,728.51 113,202.31 销售费用 五、27 2,739,829.66 2,894,564.82 管理费用 五、28 3,965,957.82 3,618,776.65 财务费用 五、29 34,855.40 12,361.38 资产减值损失 五、30 215,856.09 37,576.59 公告编号：2018-010 41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 139,843.96 38,375.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,746,434.02 -1,347,735.37 加：营业外收入 五、32 550,882.01 308,259.01 减：营业外支出 五、33 11,403.78 55,419.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,285,912.25 -1,094,895.80 减：所得税费用 五、34 842,956.34 -198,684.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,442,955.91 -896,210.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,442,955.91 -896,210.98 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 2,442,955.91 -896,210.98 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,442,955.91 -896,210.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,442,955.91 -896,210.98 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.16 -0.07 （二）稀释每股收益 - - 公告编号：2018-010 42 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：卢至府 会计机构负责人：魏珣 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,999,655.72 18,038,430.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 952,611.51 2,617,568.35 经营活动现金流入小计 29,952,267.23 20,655,999.30 购买商品、接受劳务支付的现金 23,671,277.37 8,462,443.03 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,223,374.67 3,198,820.36 支付的各项税费 1,570,534.51 1,793,153.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,402,113.97 6,443,430.53 经营活动现金流出小计 31,867,300.52 19,897,847.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,915,033.29 758,152.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,150,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 139,843.96 38,375.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 44,289,843.96 6,038,375.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,388,104.16 2,548,358.52 公告编号：2018-010 43 投资支付的现金 40,150,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 42,538,104.16 12,548,358.52 投资活动产生的现金流量净额 1,751,739.80 -6,509,983.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,450,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 10,450,000.00 偿还债务支付的现金 600,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 98,810.26 45,558.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 698,810.26 3,045,558.32 筹资活动产生的现金流量净额 1,301,189.74 7,404,441.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,137,896.25 1,652,610.46 加：期初现金及现金等价物余额 1,745,144.49 92,534.03 六、期末现金及现金等价物余额 2,883,040.74 1,745,144.49 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：卢至府 会计机构负责人：魏珣 公告编号：2018-010 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,495,974.05 - - - - - -996,722.33 - 15,499,251.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 1,495,974.05 - - - - - -996,722.33 - 15,499,251.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 144,623.36 - 2,298,332.55 - 2,442,955.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,442,955.91 - 2,442,955.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 144,623.36 - -144,623.36 - - 公告编号：2018-010 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 144,623.36 - -144,623.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,495,974.05 - - - 144,623.36 - 1,301,610.22 - 17,942,207.63 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - 545,974.05 - - - - - -100,511.35 - 5,945,462.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 46 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - - 545,974.05 - - - - - -100,511.35 - 5,945,462.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,500,000.00 - - - 950,000.00 - - - - - -896,210.98 - 9,553,789.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -896,210.98 - -896,210.98 （二）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 - - - 950,000.00 - - - - - - - 10,450,000.00 1．股东投入的普通股 9,500,000.00 - - - 950,000.00 - - - - - - - 10,450,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-010 47 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,495,974.05 - - - - - -996,722.33 - 15,499,251.72 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：卢至府 会计机构负责人：魏珣 公告编号：2018-010 48 汕头市潮庭食品股份有限公司 财务报表附注 2017年度 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、 公司的挂牌及股本等基本情况 汕头市潮庭食品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由自然人陈志 斌、陈静君发起设立，于2005年6月29日经汕头市龙湖区工商行政管理局批准设 立，取得现统一社会信用代码为91440500776933190Y的《企业法人营业执照》， 注册地址：汕头市龙湖区珠津工业区玉山路23号4楼。公司初始投资额为人民币 50万元，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 200,000.00 40.00 陈静君 300,000.00 60.00 合计 500,000.00 100.00 上述出资业经汕头市金正会计师事务所审验，并于2005年6月22日出具汕金 正（2005）验字第0192号《验资报告》。 2009年5月18日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本人民币500万元，增资额由陈志斌全额认缴，变更后的注册资本为人民币 550万元。增资后各股东出资金额及比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 陈静君 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 上述出资业经汕头市金正会计师事务所审验，并于2009年5月19日出具汕金 正 （2009）验字第084号《验资报告》。 2014年6月9日，经公司股东会决议，同意公司股东陈静君将其所占公司5.45% 的股权以30万元转让给颜燕纯。双方于2014年6月9日签订股权转让书，并于2014 年6月9日完成工商变更手续，变更后各股东出资金额及比例如下： 公告编号：2018-010 49 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 颜燕纯 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 2015年11月13日根据汕头市潮庭食品有限公司股东会决议，汕头市潮庭食品 有限公司整体变更为汕头市潮庭食品股份有限公司，以截止2015年8月31日经审 计、评估的汕头市潮庭食品有限公司的净资产6,045,974.05元按1：0.90969比例折 合股份5,500,000.00股，每股人民币1元，共计股本人民币5,500,000.00元，净资产 大于股本部分计入公司资本公积。 变更后各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 颜燕纯 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 此次变更业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永验字（2015） 第21123号《验资报告》验证，并于2015年11月19日完成工商变更登记。 2016年02月15日，根据公司的股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注 册资本人民币9,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币15,000,000.00元。折合 的股本总额为15,000,000.00股（每股面值1元）,共计股本人民币15,000,000.00元 投入。股权转让完成后本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 7,650,000.00 51.00 颜燕纯 500,000.00 3.33 王旭初 100,000.00 0.67 钟少国 100,000.00 0.67 张浩俊 660,000.00 4.40 张健俊 660,000.00 4.40 陈泳彤 680,000.00 4.53 杨彬 1,800,000.00 12.00 潘家云 170,000.00 1.13 胡家健 400,000.00 2.67 公告编号：2018-010 50 陈令辉 240,000.00 1.60 潘映玲 120,000.00 0.80 陈璇珠 200,000.00 1.33 赵婵珠 28,200.00 0.19 纪楚芳 200,000.00 1.33 林少斌 1,491,800.00 9.95 合计 15,000,000.00 100.00 上述出资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永深所验字 （2016）第003号验资报告验证。 2、公司注册地、总部地址 公司名称： 汕头市潮庭食品股份有限公司 公司注册地： 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 公司总部地址： 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号主楼 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品： 食品行业、各类肉丸 许可经营项目： 食品生产、销售 一般经营项目： 食品生产、销售 公司主要经营活动为：食品销售；食品生产；货物进出口、技术进出口；农 产品及农副产品的收购及销售；餐饮服务；旅馆及餐饮业策划管理。代理制作设 计国内外各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。） 。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2018 年4月9日经公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 公告编号：2018-010 51 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 公告编号：2018-010 52 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 公告编号：2018-010 53 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 公告编号：2018-010 54 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 公告编号：2018-010 55 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 公告编号：2018-010 56 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 公告编号：2018-010 57 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 公告编号：2018-010 58 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 公告编号：2018-010 59 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 公告编号：2018-010 60 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 9、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在50万元以上，其他应收款金额 在10万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 不同组合确定的依据 公告编号：2018-010 61 项目 确定依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 保证金组合 以款项性质是否为保证金为信用风险特征划分组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算，如无减值，不予计提 保证金组合 单项测算，如无减值，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 （2） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以 往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 公告编号：2018-010 62 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物 等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 11、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司的长期股权投资指除企业合并形成以外的、其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 公告编号：2018-010 63 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司采用权益法核算长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 公告编号：2018-010 64 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 12、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、运输工具、办公及电子设备 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 公告编号：2018-010 65 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 运输工具 4 5 23.75 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； 公告编号：2018-010 66 ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 15、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 公告编号：2018-010 67 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 10 年 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2）摊销年限 长期待摊费用房屋装修费用根据合同约定承租使用年限进行摊销 公告编号：2018-010 68 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 公告编号：2018-010 69 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 19、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 公告编号：2018-010 70 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （4）收入确认的具体的方法 本公司的营业收入主要为产品销售收入，具体模式分别为直销、网销和代销， 收入确认的原则如下： ① 直销：在购买方接受商品并且检验签收后确认收入； ② 网销：在货物发出时确认收入； ③ 代销：在收到代销清单时确认收入。 20、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 公告编号：2018-010 71 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、 建造合同 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 公告编号：2018-010 72 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 23、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 公告编号：2018-010 73 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 公告编号：2018-010 74 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 公告编号：2018-010 75 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 25、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公告编号：2018-010 76 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 公告编号：2018-010 77 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股 份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 公告编号：2018-010 78 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 27、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 28、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 《企业会计准则第42号—— 持有待售的非流动资产、处置 持续经营净利润 公告编号：2018-010 79 组和终止经营》对于2017年5 月28日之后持有待售的非流 动资产或处置组的分类、计量 和列报，以及终止经营的列报 等进行了规定，并采用未来适 用法进行处理； 修改了财务报表的列报，在利 润表中分别列示持续经营损 益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行 了相应调整：对于当期列报的 终止经营，原来作为持续经营 损益列报的信息重新在比较 报表中作为终止经营损益列 报。 终止经营净利润 根据《企业会计准则第16号 ——政府补助》（2017），政 府补助的会计处理方法从总 额法改为允许采用净额法，将 与资产相关的政府补助相关 递延收益的摊销方式从在相 关资产使用寿命内平均分配 改为按照合理、系统的方法分 配，并修改了政府补助的列报 项目。2017年1月1日尚未摊销 完毕的政府补助和2017年取 得的政府补助适用修订后的 准则。 对新的披露要求不需提 供比较信息。 其他收益 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 商品销售收入 17、11 公告编号：2018-010 80 城市建设维护税 应交流转税额 7 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 企业销售的农副产品，增值税税率为 11% 2、 税收优惠 无 五、财务报表项目注释（如非特别说明，以下金额单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 29,580.13 196.60 银行存款 2,853,460.61 1,744,947.89 其他货币资金 合计 2,883,040.74 1,745,144.49 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 11,299,415.95 100.00 359,491.77 3.18 10,939,924.18 组合小计： 11,299,415.95 100.00 359,491.77 3.18 10,939,924.18 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 11,299,415.95 100.00 359,491.77 3.18 10,939,924.18 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 公告编号：2018-010 81 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 其中：账龄组合 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 组合小计： 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,223,455.61 336,703.67 3.00 1 至 2 年 75,960.34 22,788.10 30.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 11,299,415.95 359,491.77 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 217,356.09 元； （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 9,181,632.96 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 81.25%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 275,449.00 元。 （4） 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （5） 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 669,859.90 100.00 89,710.90 100.00 公告编号：2018-010 82 合计 669,859.90 100.00 89,710.90 100.00 （2）报告期内无账龄超过一年、金额较大的预付款项； （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为654,085.47 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 97.65%。 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 关联方组合 保证金组合 103,000.00 100.00 103,000.00 组合小计 103,000.00 100.00 103,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 103,000.00 100.00 103,000.00 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 50,000.00 43.10 1,500.00 3.00 48,500.00 关联方组合 保证金组合 66,000.00 56.90 66,000.00 组合小计 116,000.00 100.00 1,500.00 1.29 114,500.00 公告编号：2018-010 83 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 116,000.00 100.00 1,500.00 1.29 114,500.00 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 50,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 30,000.00 3 年以上 23,000.00 合计 103,000.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 1,500.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 103,000.00 66,000.00 借款 50,000.00 合计 103,000.00 116,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 北京京东世纪信息技术 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 48.54 纽海信息技术上海公司 保证金 30,000.00 2-3 年 29.13 东莞市糖酒集团美宜佳 便利店有限公司 保证金 20,000.00 3 年以上 19.42 昆山润华商业有限公司 广州黄埔分公司 保证金 3,000.00 3 年以上 2.91 合计 103,000.00 100.00 公告编号：2018-010 84 （6）期末无涉及政府补助的应收款项 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,231,845.41 1,231,845.41 853,791.13 853,791.13 库存商品 1,390,993.97 1,390,993.97 345,602.63 345,602.63 发出商品 56,761.71 56,761.71 21,773.91 21,773.91 周转材料 176,972.26 176,972.26 157,201.98 157,201.98 合计 2,856,573.35 2,856,573.35 1,378,369.65 1,378,369.65 （2）本期不存在需计提存货跌价准备的情况； 6、 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 23,060.73 合计 23,060.73 7、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,522,999.10 537,995.83 72,000.00 178,903.82 5,311,898.75 2.本期增加金额 （1）购置 471,315.37 64,132.48 26,917.47 28,357.40 590,722.72 公告编号：2018-010 85 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 46,974.36 46,974.36 （2）政府补助冲减 4.期末余额 4,947,340.11 602,128.31 98,917.47 207,261.22 5,855,647.11 二、累计折旧 1.期初余额 846,422.16 338,529.05 68,400.00 63,577.07 1,316,928.28 2.本期增加金额 （1）计提 514,967.75 112,303.99 1,385.18 51,611.47 680,268.39 3.本期减少金额 （1）处置或报废 841.66 841.66 4.期末余额 1,360,548.25 450,833.04 69,785.18 115,188.54 1,996,355.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,586,791.86 151,295.27 29,132.29 92,072.68 3,859,292.10 2.期初账面价值 3,676,576.94 199,466.78 3,600.00 115,326.75 3,994,970.47 （2）期末无暂时闲置、融资租入、经营租出的固定资产 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 太阳能及余热回收环 保节能技术改造项目 1,774,541.34 1,774,541.34 定量秤 72,649.57 72,649.57 公告编号：2018-010 86 合计 1,847,190.91 1,847,190.91 （2）本期不存在需计提在建工程减值准备情况； 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 53,811.97 53,811.97 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 (2)政府补助冲减 4.期末余额 53,811.97 53,811.97 二、累计摊销 1.期初余额 2,156.16 2,156.16 2.本期增加金额 (1)计提 5,381.28 5,381.28 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,537.44 7,537.44 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 46,274.53 46,274.53 2.期初账面价值 51,655.81 51,655.81 公告编号：2018-010 87 11、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 展厅及车间装修费 850,749.41 318,890.40 531,859.01 合计 850,749.41 318,890.40 531,859.01 12、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 359,491.77 89,872.94 143,635.68 35,908.92 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 877,364.99 219,341.25 合计 359,491.77 89,872.94 1,021,000.67 255,250.17 （2）期末无未确认递延所得税资产的情况； 13、 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 18,286.00 合计 18,286.00 14、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,372,167.07 1,031,326.15 公告编号：2018-010 88 合计 2,372,167.07 1,031,326.15 16、 预收款项 （1）预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,210.00 38,440.00 合计 7,210.00 38,440.00 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 255,384.27 3,168,096.57 3,004,892.62 418,588.22 二、离职后福利-设定提存计划 218,482.05 218,482.05 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 255,384.27 3,386,578.62 3,223,374.67 418,588.22 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 255,384.27 2,879,317.38 2,720,440.49 414,261.16 二、职工福利费 180,276.02 180,276.02 三、社会保险费 其中：医疗保险费 75,903.00 75,903.00 工伤保险费 5,711.99 5,711.99 生育保险费 14,281.12 14,281.12 四、住房公积金 8,280.00 8,280.00 五、工会经费和职工教育经费 4,327.06 4,327.06 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 255,384.27 3,168,096.57 3,004,892.62 418,588.22 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 207,055.62 207,055.62 公告编号：2018-010 89 2、失业保险费 11,426.43 11,426.43 3、企业年金缴费 合计 218,482.05 218,482.05 18、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 604,337.16 223,778.85 企业所得税 670,665.64 城市维护建设税 42,303.60 15,520.99 教育费附加 18,130.11 6,651.85 地方教育费附加 12,086.74 4,434.57 个人所得税 14,407.35 8,223.78 印花税 1,860.80 1,119.70 合计 1,363,791.40 259,729.74 19、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 2,368.33 合计 2,368.33 20、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 333,841.01 15,000.00 1-2 年 5,000.00 合计 338,841.01 15,000.00 21、 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 公告编号：2018-010 90 注：公司历次实收资本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 22、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,495,974.05 1,495,974.05 合计 1,495,974.05 1,495,974.05 23、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 144,623.36 144,623.36 任意盈余公积 合计 144,623.36 144,623.36 盈余公积说明： 盈余公积按补亏后的净利润的 10%提取。 24、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -996,722.33 -100,511.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -100,511.35 加：本期净利润 2,442,955.91 -896,210.98 减：提取法定盈余公积 144,623.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,301,610.22 -996,722.33 25、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-010 91 主营业务 30,488,614.64 20,711,996.28 16,248,480.78 11,216,085.59 其他业务 8,199.18 258,775.19 799.00 合计 30,496,813.82 20,711,996.28 16,507,255.97 11,216,884.59 26、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 123,980.85 58,810.33 教育费附加 53,134.67 25,204.41 地方教育费附加 35,423.09 16,802.95 印花税 9,189.90 12,384.62 合计 221,728.51 113,202.31 27、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 促销费 702,016.98 774,004.64 工资 502,948.70 277,066.30 劳务费 605,733.44 广告及业务宣传费 694,697.28 467,589.66 运杂费 460,680.68 377,831.00 折旧费 115,749.23 108,219.62 仓储费 116,611.00 210,348.11 其他 147,125.79 73,772.05 合计 2,739,829.66 2,894,564.82 28、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利及社保 913,802.26 849,914.46 研发费用 1,882,708.27 923,778.16 中介机构服务费 276,584.89 1,109,742.53 水电费 264,349.16 179,901.19 折旧费 34,946.85 31,827.05 租金 141,540.03 249,840.00 差旅费 8,687.57 36,864.28 办公费 318,743.90 167,673.46 公告编号：2018-010 92 其他 124,594.89 69,235.52 合计 3,965,957.82 3,618,776.65 29、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 101,178.59 39,063.88 减：利息收入 77,635.85 35,758.11 汇兑损益 手续费 11,312.66 9,055.61 合计 34,855.40 12,361.38 30、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 215,856.09 37,576.59 合计 215,856.09 37,576.59 31、 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 139,843.96 38,375.00 合计 139,843.96 38,375.00 32、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 506,396.00 308,259.00 506,396.00 其他 44,486.01 0.01 44,486.01 合计 550,882.01 308,259.01 550,882.01 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 龙湖区新三板挂牌奖励 300,000.00 与收益相关 社保稳岗补贴 6,396.00 8,259.00 与收益相关 汕头市财政局三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 合计 506,396.00 308,259.00 33、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 本期列入非经常性损益 的金额 公告编号：2018-010 93 客户罚款 13,875.20 滞纳金 28,499.02 其他 1,403.78 13,045.22 1,403.78 捐赠 10,000.00 10,000.00 合计 11,403.78 55,419.44 11,403.78 34、 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 677,579.11 30,050.58 递延所得税费用 165,377.23 -228,735.40 合计 842,956.34 -198,684.82 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,285,912.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 821,478.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 19,520.74 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,957.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 所得税费用 842,956.34 35、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 344,093.65 2,273,551.23 政府补助 506,396.00 308,259.00 其他 102,121.86 35,758.12 合计 952,611.51 2,617,568.35 公告编号：2018-010 94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 401,093.65 2,301,628.57 付现的销售费用 1,921,161.69 1,903,545.46 中介机构费用 276,584.89 1,109,742.53 付现的管理费用 791,961.08 1,012,693.46 其他 11,312.66 115,820.51 合计 3,402,113.97 6,443,430.53 36、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,442,955.91 -896,210.98 加：资产减值准备 215,856.09 37,576.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 680,268.39 511,387.43 无形资产摊销 5,381.28 2,156.16 长期待摊费用摊销 318,890.40 131,078.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 101,178.59 39,063.88 投资损失（收益以“－”号填列） -139,843.96 -38,375.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 165,377.23 -228,735.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,478,203.70 1,346,545.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,128,709.02 -624,613.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,901,815.50 478,278.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,915,033.29 758,152.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,883,040.74 1,745,144.49 减：现金的期初余额 1,745,144.49 92,534.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,137,896.25 1,652,610.46 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,883,040.74 1,745,144.49 公告编号：2018-010 95 其中：库存现金 29,580.13 196.60 可随时用于支付的银行存款 2,853,460.61 1,744,947.89 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,883,040.74 1,745,144.49 其中：使用受限制的现金和现金等价物 六、 关联方及关联交易 1、 本企业的控股股东情况 姓名 关联关系 类型 对本企业的持股比例 (%) 对本公司的表决权比例 (%) 陈志斌 实际控制人 自然人 51.00 51.00 2、本企业无合营和联营企业情况 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 林燕璇 股东陈志斌之妻子 汕头市捷胜行工艺厂有限公司 股东陈志斌控股公司 4、关联交易情况 (1) 本年无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (2) 本年无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 汕头市捷胜行工艺 厂有限公司 房产 992,304.00 390,960.00 公告编号：2018-010 96 (4) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈志斌、林燕璇 3,000,000.00 2017/1/10 2026/12/31 否 关联担保情况说明 (5) 关联方资金拆借 无 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 无 (7) 其他关联交易 无 5、关联方应收应付款项 本企业本期无需要披露的关联方应收应付款项 6、关联方承诺 本企业不存在需要披露的关联方承诺 7、其他 无 七、 股份支付 1、 股份支付总体情况 无 2、 股份支付的修改、终止情况 无 3、 其他 无 公告编号：2018-010 97 八、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本企业资产负债表日不存在需要披露的对外重要承诺 2、 或有事项 (1) 本企业资产负债表日不存在需披露的重要或有事项 3、 其他 九、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项。 2、 利润分配情况 无 3、 销售退回 无 4、 其他资产负债表日后事项说明 十、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 无 十一、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 550,882.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2018-010 98 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 139,843.96 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,403.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 682,322.19 所得税影响额 170,931.49 扣除所得税影响后的非经常性损益 511,390.70 归属于母公司所有者的非经常性损益 511,390.70 少数股东权益影响额 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.61 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.55 0.13 0.13 汕头市潮庭食品股份有限公司 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-010 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室