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北京凯凯金服科技股份有限公司 (Beijing Kai-kai Financial Service & Tech.Co.LTD) 年度报告 2018 凯 凯 金 服 NEEQ : 837070 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 10 月子公司北京凯凯通达科 贸发展有限公司取得了北京市住房和城 乡建设委员会批准的《建筑业企业资质证 书》资质类别及等级为：建筑装修装饰工 程专业承包贰级。 2018 年 10 月子公司北京凯凯通达科 贸发展有限公司取得了北京市住房和城 乡建设委员会批准的《建筑业企业资质证 书》资质类别及等级为：建筑机电安装工 程专业承包叁级。 2018 年 5 月公司完成了 2017 年年度权益分派，以资本公积金向权益分派登记日 登记在册股东每 10 股转增 30 股，本次方案实施完毕后，公司总股本由 13,003,878 股 变更为 52,015,512 股，内容详见公司于 2018 年 5 月 10 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台（）上披露的《2017 年年度权益分派实施公告》 （公告编号 2018-014）。公司注册资金也由 13,003,878 元变更为 52,015,512 元。 2018 年 9 月公司完成了 2018 年半年度权益分派，以 52,015,512 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），内容详见公司于 2018 年 8 月 30 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《2018 年 半年度权益分派实施公告》（公告编号 2018-029）。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 1 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 9 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、凯凯金服 指 北京凯凯金服科技股份有限公司 子公司、凯凯通达 指 北京凯凯通达科贸发展有限公司 凯凯有限 指 北京凯凯金服科技有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股东会、股东大会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 北京凯凯金服科技股份有限公司公司章程 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 中审亚太会计师 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 三会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司股东会、董事会、监 事会 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄庆波、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人（会计主管人员）张磊保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因公司的供应商和客户涉及商业秘密,申请豁免披露供应商和客户,已获得股转审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对合作企业电商平台依赖性较高及 客户集中度较高的风险 报告期内,公司收入主要来自于礼品服务收入,公司礼品服 务是合作企业(银行、电信企业)业务外包的一部分,终端消费者 是合作企业的直接客户,消费者本身对公司没有依赖性,只是通 过合作企业与公司建立联系。在这种经营模式下,公司对合作企 业的电商平台存在一定依赖性的风险。如果公司与电商平台企 业不能持续合作,将会丧失电商平台的销售渠道,影响未来公司 的收入和业绩。 报告期内礼品业务大幅增长,但公司前五大客户的销售额占 营业收入比重为 82.62%，其中第一大客户年度销售占比 50.65%, 公司存在客户集中度较高的风险。虽然公司与其主要客户已有 较长期的合作基础,且销售回款情况良好;如果主要客户采购量 下降或在重新招标的时候不能入围继续合作,将导致公司业绩受 到较大影响。另外,客户集中度过高对公司的议价能力也存在一 定的不利影响,并进而影响公司的盈利空间。 2、市场及行业发展风险 报告期内,公司所处行业及公司自身面临以下风险:第一,银 行对电子商务的重视程度可能会随市场变化而变化，对积分商 城的运营模式可能会不定期的做出调整。第二,银行电子商务在 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 4 和淘宝、京东等专业电商的竞争中处于不利的局面。第三,在公 司商品采购的方案制定上,公司需根据市场的需求变化而改变采 购商品的种类,这对公司的市场调研能力将会是一大考验,如公 司无法紧跟市场需求变化自身产品,则可能导致销售量下降,影 响公司业绩。 3、市场竞争加剧及消费市场变化的风 险 公司是一家以追求服务客户体验为核心、研究终端客户心 理需求为导向、以服务创造更大商业价值为理念的创新型营销 服务企业。公司业务主要客户群体为银行、电信等大型服务机 构。虽然目前行业内尚未出现拥有垄断优势的企业,但随着行业 发展不排除其他强势竞争者可能加入本行业,导致市场竞争加 剧。如果公司业务不能保持持续增长,形成一定产业规模,则有可 能导致公司被市场淘汰的情形发生。并且公司所承接的项目都 是招投标而来，如果在做的项目从新招标导致不能继续入围可 能会影响公司业绩。 公司商品销售受消费者的消费意愿和消费行为影响较大,公 司目前的商品有近千种,商品品类会根据市场变化进行调整,如 果公司对消费市场把握不够准确,或消费市场短时间内出现较大 变化,公司原有商品销售将会出现一定波动,从而影响公司业绩。 4、公司治理风险 公司股东黄庆波持有公司 87.40%的股份,担任公司的董事 长、总经理,对公司经营决策可施予重大影响,为公司控股股东、 实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当 的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定 了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股 东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等 进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 另外,随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公 司在未来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控 制等方面提出更高的要求。股份公司成立后,公司制订了较为完 备的《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理 制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度,公司股份进入 全国中小企业股份转让系统挂牌转让后,对公司的治理水平提出 更高层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐 步提升的过程,可能还会有些新的相关内部控制制度不能有效完 全执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京凯凯金服科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingKai-kai Financial Service & Tech.Co.LTD 证券简称 凯凯金服 证券代码 837070 法定代表人 黄庆波 办公地址 北京市东城区马家堡路 1 号 8 层 801-805 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙传贵 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-67229666 传真 010-67218878 电子邮箱 33552762@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址:北京市东城区马家堡路 1 号陶然大厦 8 层。邮编:100077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业 F52 零售业 F529 货摊、无店铺及其他零售业 F5294 互联网零售 主要产品与服务项目 商务礼品服务业务、安防设备及工程业务、门楣标识业务、智能 防护舱。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 52,015,512 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄庆波 实际控制人及其一致行动人 黄庆波 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101683555995W 否 注册地址 北京市东城区马家堡路 1 号 8 层 801-805 室 否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 6 注册资本 52,015,512.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 曾云、宋瑞娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 430,024,247.43 246,816,067.61 74.23% 毛利率% 19.26% 18.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,862,439.01 15,024,552.67 112.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 31,834,927.18 14,880,631.94 113.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 31.57% 18.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 31.54% 18.43% - 基本每股收益 0.61 0.29 110.34% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 146,993,955.20 129,631,146.41 13.39% 负债总计 39,877,615.01 41,373,367.23 -3.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,116,340.19 88,257,779.18 21.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 6.79 -69.66% 资产负债率%（母公司） 17.92% 0.28% - 资产负债率%（合并） 27.13% 31.92% - 流动比率 354.34% 300.99% - 利息保障倍数 2,360.54 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,220,204.80 26,065,988.73 19.77% 应收账款周转率 1,787.33% 925.00% - 存货周转率 1,100.99% 638.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 13.39% 23.63% - 营业收入增长率% 74.23% 87.43% - 净利润增长率% 112.07% 1,013.30% - 五、 股本情况 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,015,512 13,003,878 300.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 滞纳金、罚金、非流动资产处置 47,469.75 非经常性损益合计 47,469.75 所得税影响数 19,957.92 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 27,511.83 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 所处行业：公司所处行业为商务服务业。主营业务、产品或服务、客户类型：公司业务范围涵盖了 礼品服务、安防工程业务及门楣标识工程业务，其中礼品服务包括通过积分换礼、礼品促销、信用卡商 城等形式进行商品销售；安防工程业务包括机构营业网点安防监控设备的采购、方案设计、集成安装、 运行维护服务的全过程；门楣标识业务主要针对金融机构营业网点的门楣装饰的整体设计、工程施工。 公司的主要客户为各大金融机构、电信企业。 关键资源：公司与多家大型商业银行、电信服务商有着稳定的合作关系，拥有渠道优势；公司礼品 业务所处行业中，供应链管理是公司的核心技术，供应链管理方面，公司与国内知名物流公司建立了长 期合作关系，保障物流畅通，拥有管理优势；公司是多家知名品牌的特约经销商，在多年的经营活动中， 与各品牌企业建立的良好的合作关系，拥有品牌优势。 销售渠道：公司主要通过招投标方式拓展业务。 收入来源：公司收入来源于公司的主营业务。 报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司主要业务为:信用卡积分礼品销售、门楣标识、安防工程。 1、公司财务状况： 报告期末，公司资产总额 146,993,955.20 元，较期初增长了 13.39%，公司负债总额 39,877,615.01 元，较期初下降了 3.62%，所有者权益总额为 107,116,340.19 元，较期初增长了 18,858,561.01 元，主 要原因为公司主营业务礼品销售收入增加且资金回笼较快且资金量充足与主营业务的相关货款、工程款 都在合同约定期内及时支付，从而在行业激烈竞争的环境下有效的维护住相关上游供应商。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现收入为 43,002.42 万元，同比增长 74.23%；营业利润 4,294.72 万元，同比增 长 106.51%；净利润为 3,186.24 万元，同比增长 1,683.79 万元。其中营业收入同比增长 18,320.82 万 元，主要原因为报告期内公司在信用卡礼品业务销售的产品适合不同客户群体，线上兑换量比较高，销 售业绩比上期大幅增加从而导致营业收入也大幅增加。 3、现金流情况： 经营情况产生的现金流量净额为 3,122.02 万元，较同期相比增长 515.42 万元，投资活动产生的现 金净流量金额为 112.61 万元，较同期相比增长 3,176.53 万元，筹资活动产生的现金净流量为 1,302.21 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 10 元，同比下降 1,302.21 万元。经营情况产生的现金流量金额变化的主要原因为由于公司营业收入增长, 特别是以信用卡礼品为代表的主营收入增长,且回款周期较短造成现金净流入与同期相比增加较大。投 资活动产生的现金净流量金额变化的主要原因为报告期内公司购买了相关银行、证券公司的理财产品所 致。筹资活动产生的现金净流量变动主要原因为报告期公司在报告期内有偿还银行短期贷款和分红等筹 资活动所致。 （二） 行业情况 1、礼品业务 （1）积分换礼 银行业积分换礼业务指的是银行为了维护客户关系，依托于银行核心业务而开展的相关业务。银行 积分反映了客户与银行之间业务往来的规模，同时还能反映客户与银行之间合作的紧密程度，积分管理 的根本目的并不仅是一种营销手段，更是一种了解客户忠诚度和消费状况的沟通方式，目前各大商业银 行广泛通过此类形式管理客户关系。 银行信用卡使用客户资源比一般的 B2C 网上平台的要更加优秀，具有更好的消费能力和商品选择层 次，随着金融业的快速发展，越来越多商业银行开展积分换礼和信用卡商城业务，其庞大的优质客户也 在稳步增长。 礼品服务企业在市场中面临激烈的竞争，除了国内礼品企业外，大量的国外大型礼品企业陆续进入 国内市场，随着国外企业陆续进入国内市场，带来了新的营销理念和管理模式，各行业之间的竞争也日 趋激烈，企业为了吸引客户，采取各种促销手段，而礼品促销模式在其中间起到了很大的作用。目前国 内的礼品企业运营模式大都为按需采购，即按照客户需求采购礼品，本质属于商贸企业，部分企业已经 开始在礼品服务基础上提供增值服务，可根据客户潜在需求，设计礼品采购方案，满足客户的整体需求。 （2）信用卡商城 信用卡商城是银行提供给其信用卡用户的可以进行分期付款消费的网上商城。用户在银行网上商城 购物时，可以使用分期付款的方式进行货款结算，把商品总价分拆成 3 期、6 期、12 期、18 期或 24 期 （每月为一期），每期支付一定金额（含手续费），直至全部还完为止。 通常情况下，银行只提供网上商城的展示平台和结算平台，并不会进行商品的实际购销经营，而是 由银行选择的第三方供货企业为消费者提供商品的采购、物流配送和售后服务，在商品售出后与银行进 行货款结算，银行则收取商品价款的一定比例作为平台使用费用。 目前,我国主要商业银行都有信用卡商城，一般是在银行网站上链接一个在线商品销售平台，商家经 过银行认定后可以在该平台上销售商品。顾客可以通过银行卡进行支付购买商品，使用信用卡进行支付 还可以选择分期付款。目前多家银行均推出了信用卡商城，各家银行信用卡商城主要面向各自信用卡持 卡人，同时还产生了多家银行信用卡商城的购物网站。银行信用卡商城商品的产品质量、配送及售后服 务等事宜均由供应商提供。 国内各大商业银行的信用卡商城交易量只占网络购物市场的很小的份额，但随着信用卡发卡量的不 断增大，客户对于信用卡消费的理念不断改变，整体发展十分迅速，客户基数的不断扩大，对于信用卡 商城未来的发展起到了关键的作用。信用卡商城的发展已经到了一个相对成熟的阶段，市场规模不断增 大，银行将会加强对供应商的监管力度，提高供应商的服务水平。消费者是凭借对银行的信任购买商城 产品，供应商提供的产品质量会直接影响到银行信用卡商城的信誉度。银行为了保持自己的信誉将会加 大对供应商的管理力度，提高对供应商供货能力和售后服务的要求，淘汰部分售后服务比较差供应商。 电子商务是国家鼓励发展的新兴产业，并已逐渐成为中国经济新的增长点。近年来政府推出一系列 的政策，不但明确了行业发展的总体目标，制定了中国电子商务发展的时间表，并且为相关产业创造了 良好的投融资环境，积极出台了一系列政策法规促进电子商务长期、健康、有序的发展。 2、安防工程业务 经历了模拟视频监控和单网点数字视频监控后，安防监控技术正在向大规模网络视频监控发展。视 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 11 频监控系统的各组成部分──前端视频采集、人脸识别、视频传输、视频记录、控制、显示部分技术发 展很快，实现了传输网络化和图像信息数字化。目前，在国内银行安防监控市场中，国际厂商占据了摄 像机、监视器、门禁系统、报警系统等国内市场的主要份额，国内厂商占据了硬盘录像机、视频服务器 市场的主要份额，技术成熟并已达到国际先进水平。 目前银行安防监控市场整体现状呈现出企业规模较小、数量较多，行业集中度不高的态势。随着数 字化网络安防监控系统建设的推进，整合和集中将成为未来几年行业发展的趋势，规模小、研发能力弱、 售后服务体系不完善、综合竞争力弱的厂商将在银行的招标采购中逐渐被淘汰。 随着中国银行业信息化建设重心从电子化办公转向同行业竞争和服务模式的变革，面对日益升级的 金融犯罪及中国人民银行、银保监会、公安部对银行安防体系的要求逐渐提高，来自银行安防监控的需 求激增。不言而喻，这种来自银行的爆发性需求增长将对行业的发展起到决定性的作用。 随着数字技术和网络技术的发展，视频监控系统也经历了模拟视频监控→数字视频监控→高清远程 网络视频监控三个阶段，实现了传输网络化和图像信息高清数字化。监控系统发展满足了银行安防监控 的需要，也带来了大量监控系统升级改造的需求。 公司具有优质稳定的客户资源优势，凭借在银行业“精耕细作”中对银行客户需求的深入理解，积 累了丰富的技术经验，并前瞻性的推出了银行业安防监控全面系统解决方案，品牌认知度不断提高，构 成了公司在行业内的核心竞争力，形成了稳定的银行市场客户，报告期内，公司在农业银行的 6 个省市 地区做安防工程及维保服务，建立了长期稳定的合作关系，保障了公司安防工程业务的持续健康发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 54,084,792.79 36.79% 34,660,538.37 26.74% 56.04% 应收票据与应 收账款 22,178,249.40 15.09% 22,553,523.92 17.40% -1.66% 存货 31,348,218.77 21.33% 31,723,226.28 24.47% -1.18% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 4,242,423.91 2.89% 3,646,848.22 2.81% 16.33% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应收账款账面 价值 22,178,249.40 15.09% 22,553,523.92 17.40% -1.66% 其他流动资产 27,000,000.00 18.37% 29,000,000.00 22.37% -6.90% 应付票据及应 付账款 17,471,281.60 11.89% 13,962,490.76 10.77% 25.13% 应付账款 17,471,281.60 11.89% 13,962,490.76 10.77% 25.13% 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 12 资产负债项目重大变动原因： 应付账款较上年年末增加 25.13%主要是报告期内公司收入增加随之采购量也增加，截止到报告期末 公司未到结算期的应付账款较去年有所增加所致。货币资金较上年末增加 56.04%，固定资产较上年期末 增加 16.33%，主要是报告期内公司收入增加，客户回款及时货币资金比较充裕，且报告期内因公司日常 业务需求购买相关车辆所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 430,024,247.43 - 246,816,067.61 - 74.23% 营业成本 347,203,628.49 80.74% 200,664,720.54 81.30% 73.03% 毛利率 19.26% - 18.70% - - 管理费用 16,669,401.44 3.88% 13,372,518.11 5.42% 24.65% 研发费用 - - - - - 销售费用 22,018,358.19 5.12% 11,917,693.08 4.83% 84.75% 财务费用 28,298.27 0.01% 6,364.39 0.00% 344.63% 资产减值损失 -26,173.94 -0.01% -355,866.11 -0.14% 92.65% 其他收益 - - - - - 投资收益 155,387.67 0.04% 668,431.54 0.27% -76.75% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -42.67 0.00% 1,648.66 0.00% -102.59% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 42,947,230.60 9.99% 20,796,385.71 8.43% 106.51% 营业外收入 79,874.36 0.02% 195,459.08 0.08% -59.13% 营业外支出 32,361.94 0.01% 5,213.43 0.00% 520.74% 净利润 31,862,439.01 7.41% 15,024,552.67 6.09% 112.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入、成本、利润、净利润较去年同期相比增幅较大，主要是报告期内以积分礼品为代表 的礼品收入增加所致。 2、销售费用增加主要由于礼品收入增加，与收入有关的佣金手续费及快递费大幅增加所致。管理 费用增加主要由于公司提高整体员工待遇，且由于公司安防业务的需要，2017 年 10 月招聘了约 50 名新 员工，因此 2018 年整体工资费用上涨。财务费用增加主要由于报告期内有短期贷款业务发生偿还了贷 款利息所致。资产减值损失主要是由于报告期内公司将划归到特殊风险组合特征计提的坏账准备经测试 均可在适当期限内收回冲回了以前年度计提坏账准备所致。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 13 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 418,550,606.31 242,963,237.04 72.27% 其他业务收入 11,473,641.12 3,852,830.57 197.80% 主营业务成本 340,440,512.88 198,047,372.96 71.90% 其他业务成本 6,763,115.61 2,617,347.58 158.40% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 积分礼品收入 360,283,015.70 83.78% 184,682,212.44 74.83% 促销礼品收入 10,958,849.04 2.55% 25,762,000.85 10.43% 商城收入 13,673,420.95 3.18% 3,763,979.17 1.53% 门楣标识 3,897,497.96 0.91% 7,785,543.34 3.15% 安装工程 29,737,822.66 6.92% 20,969,501.24 8.50% 其他类 11,473,641.12 2.66% 3,852,830.57 1.56% 合计 430,024,247.43 - 246,816,067.61 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内以礼品收入为代表的积分、商城类收入出现上升，主要为公司在报告期内凭借多年在 礼品行业树立的良好口碑成功入围相关积分礼品类项目加之目前各大金融机构近几年更加注重信用卡 客户所以导致积分、商城类项目收入大幅增加，促销类项目属于临时性营销活动项目，此类业务受到甲 方客户的政策、市场等原因限制，存在不稳定性，所以相应收入波动率较高。 2、门楣类项目较去年有所下降，主要因为公司以维护农行标识业务为主，目前主要负责售后的维 修服务。同时公司利用多年在市场内影响力积极开展其他业务。 3、安防类项目较去年出现增长，主要因为安防类收入存在项目周期和技术换代情况，报告期内公 司所负责的省份安防监控项目均存在不同程度的设备更新和技术换代情况，且之前老旧设备的使用年限 将至导致公司相关维护维修、集成项目大幅增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 客户一 217,800,183.21 50.65% 否 2 客户二 60,536,837.55 14.08% 否 3 客户三 49,454,006.00 11.50% 否 4 客户四 16,520,153.54 3.84% 否 5 客户五 12,916,891.09 3.00% 否 合计 357,228,071.39 83.07% - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 14 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 65,062,916.76 22.32% 否 2 供应商二 32,844,527.20 11.27% 否 3 供应商三 24,114,417.00 8.27% 否 4 供应商四 21,360,782.00 7.33% 否 5 供应商五 14,598,207.00 5.01% 否 合计 157,980,849.96 54.20% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 31,220,204.80 26,065,988.73 19.77% 投资活动产生的现金流量净额 1,126,149.29 -30,639,187.84 103.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,022,099.67 - - 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额 1,126,149.29 元与上年期末相较上涨 103.68%原因为： 报告期内为保证公司业务正常进行公司将相关理财产品收回所致。筹资活动产生的现金流量净额本 期期末金额-13,022,099.67 元与上年期末相比减少 1,302.21 万元主要原因为报告期内公司偿还银行短 期贷款与现金分红所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司情况未发生变化。截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司北京凯凯通达科 贸发展有限公司，报告期内实现营业收入 427,054,781.55 元，净利润 33,301,765.68 元，所有者权益 为 93,724,839.35 元。子公司主营业务为积分礼品、门楣标识、安防工程，母公司因相关业务处于筹备、 开发阶段，其业务模式主要倾向于安防监控产品、监控系统的开发、销售、及其售后的技术服务。 子公司与母公司的业务的关联性： 销售渠道相同，母公司与子公司相关业务服务主体仍然以金融机构为主。且母公司业务与子公司安 防工程业务有关联，安防工程业务主要是为相关客户提供安装集成服务，相关设备与产品售后根据各省 份客户要求采取不同采购模式进行（主要为甲方集采、或工程商代为采购），于此同时子公司在报告期 内就按照银行要求承接了部分省份的监控系统技术服务业务。由于母公司相关业务就是主要针对安防产 品为主进行筹划，母公司安防产品采用自行开发+品牌代理的销售模式。技术服务主要为企业自身培养 技术人员负责相关产品系统的技术服务。如母公司与子公司同时入围同一客户在相关业务上就会形成安 防监控前端的产业一体化从产品的采购→ 销售→ 方案设计→集成安装→设备调试→完整的售后服务。 未来逐渐注入母公司相关业务从而实现市场占有率的扩大。同时可以打破技术壁垒，由于现在各家 监控产品及其内部系统设置不尽相同，工程商有时在安装过程中遇到问题不能及时解决，但产业链一体 化一旦形成后相关安装人员便可及时有效的解决问题，提高综合效率同时节约成本，增强企业竞争力。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 15 2、 委托理财及衍生品投资情况 为提高资金使用效率和整体收益，公司经第一届董事会第八次会审议通过《关于授权公司及子公司 使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2016 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系 统指定披露平台 上披露的《关于授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品 的公告》（公告编号：2016-013），第一届董事会第十次会议及 2016 年年度股东大会审议通过《关于追 加授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中 小企业股份转让系统指定披露平台 上披露的《关于追加授权公司及子公司使用闲置资 金购买基金及理财产品的公告》（公告编号：2017-007），第二届董事会第一次会审议通过《关于授权公 司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2018 年 9 月 27 日在全国中小企业股 份转让系统指定披露平台 上披露的《关于授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及 理财产品的公告》（公告编号：2018-038）公司报告期内利用闲置资金购买短期低风险的证券公司及银 行基金或理财产品，在不影响公司业务的情况下滚动使用实现投资收益 15.54 万元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、缴纳残保金、 积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 430,024,247.43 元，净利润 31,862,439.01 元。截至报告末公司净 资产 107,116,340.19 元。 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务 无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对合作企业电商平台依赖性较高及客户集中度较高的风险 报告期内,公司收入主要来自于礼品服务收入,公司礼品服务是合作企业(银行、电信企业)业务外包 的一部分,终端消费者是合作企业的直接客户,消费者本身对公司没有依赖性,只是通过合作企业与公司 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 16 建立联系。在这种经营模式下,公司对合作企业的电商平台存在一定依赖性的风险。如果公司与电商平 台企业不能持续合作,将会丧失电商平台的销售渠道,影响未来公司的收入和业绩。 报告期内礼品业务大幅增长,但公司前五大客户的销售额占营业收入比重为 82.62%，其中第一大客 户年度销售占比 50.65%,公司存在客户集中度较高的风险。虽然公司与其主要客户已有较长期的合作基 础,且销售回款情况良好;如果主要客户采购量下降或在重新招标的时候不能入围继续合作,将导致公司业 绩受到较大影响。另外,客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不利影响,并进而影响公司的盈 利空间。 应对措施：为缓解公司的收入和业绩对电商平台的销售渠道存在一定依赖性的风险，公司一直也在 努力拓展新的项目和客户，并且开展一些与电商平台销售渠道无关的项目，例如：安防监控设备、ATM 取款机防护舱、智能移动终端设备、金融机具等项目。 2、市场及行业发展风险 报告期内,公司所处行业及公司自身面临以下风险:第一,银行对电子商务的重视程度可能会随市场 变化而变化，对积分商城的运营模式可能会不定期的做出调整。第二,银行电子商务在和淘宝、京东等 专业电商的竞争中处于不利的局面。第三,在公司商品采购的方案制定上,公司需根据市场的需求变化而 改变采购商品的种类,这对公司的市场调研能力将会是一大考验,如公司无法紧跟市场需求变化自身产 品,则可能导致销售量下降,影响公司业绩。 应对措施：针对以上风险，公司将通过加大市场调研、市场开拓、产品开发、技术创新的力度来保 持核心竞争优势，保持完善的服务体系、优化产品和服务结构、提升技术服务能力以巩固原有市场份额， 不断加强市场拓展，持续开发新的客户，并在其他领域积极拓展新客户以应对市场环境潜在变化所带来 的不利影响。 3、市场竞争加剧及消费市场变化的风险 公司是一家以追求服务客户体验为核心、研究终端客户心理需求为导向、以服务创造更大商业价值 为理念的创新型营销服务企业。公司业务主要客户群体为银行、电信等大型服务机构。虽然目前行业内 尚未出现拥有垄断优势的企业,但随着行业发展不排除其他强势竞争者可能加入本行业,导致市场竞争 加剧。如果公司业务不能保持持续增长,形成一定产业规模,则有可能导致公司被市场淘汰的情形发生。 并且公司所承接的项目都是招投标而来，如果在做的项目从新招标导致不能继续入围可能会影响公司业 绩。 公司商品销售受消费者的消费意愿和消费行为影响较大,公司目前的商品有近千种,商品品类会根 据市场变化进行调整,如果公司对消费市场把握不够准确,或消费市场短时间内出现较大变化,公司原有 商品销售将会出现一定波动,从而影响公司业绩。 应对措施：为此，公司通过加大技术投入，拓展业务渠道，整合行业上下游来提升公司服务质量， 增加客户黏度，并且优化公司内部治理结构，使公司在未来市场中保持竞争力。公司不断的根据市场和 消费者的变化及时调整商品，在保证原有消费理念的基础上，不断更新，不断适应市场，满足消费者及 客户的需求，减少风险。 4、公司治理风险 公司股东黄庆波持有公司 87.40%的股份,担任公司的董事长、总经理,对公司经营决策可施予重大影 响,为公司控股股东、实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在《公司章 程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若 控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经 营和其他股东带来不利影响。 另外,随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控 制、财务管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、 《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度,公司股份进入 全国中小企业股份转让系统挂牌转让后,对公司的治理水平提出更高层次的要求。而公司管理层对于新 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 17 制度的执行水平存在逐步提升的过程,可能还会有些新的相关内部控制制度不能有效完全执行的风险。 应对措施：公司将强化外部中介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监管，同时公司控股股东 已经认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》及其他各项规章制度 履行股东权利，保证公司其他股东的合法权利不受侵害。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 临 时 报 告 编 号 黄庆波 车辆租赁 0.00 已事后补充履行 2016 年 8 月 19 日 2016-004 黄庆波、 叶和平 为公司向银行 借款提供担保 8,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 7 月 10 日 2018-019 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、凯凯通达所使用的机动车中有 11 辆系自实际控制人黄庆波处租赁，年租金 53.25 万元，租赁期 限为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，公司实际控制人黄庆波承诺租赁期满，将车辆无偿提供给 公司使用，关联方交易不存在损害公司及其他股东利益的情形，对上述关联交易，公司实际控制人黄庆 波承诺“本人承诺不会以任何理由就该等租赁价格与市场价格之间的差价向公司提出任何形式的追索”。 上述偶发性关联交易事项，已经公司第一届董事会第六次会议和 2016 年第二次临时股东大会审议及补 充确认。 截止到本报告披露日，本公司仍然继续无偿使用实际控制人黄庆波所有的机动车，截止报告期末， 上述租赁车辆总数已降为 9 辆。 2、公司因经营发展需要，全资子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司向招商银行股份有限公司北 京分行申请授信额度，授信额度最高不超过人民币 1,000 万元，最终银行批准授信额度为 800 万元，授 信期限为三年。上述银行授信由本公司控股股东实际控制人黄庆波及其妻子叶和平提供连带责任担保， 以全资子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司自有房产位于北京市丰台区骏景园【京（2017）丰不动产 权第 0011612 号】和北京市丰台区骏景园【京（2017）丰不动产权第 0016462 号】进行抵押担保。上述 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 19 事项已经公司第一届董事会第十七次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为提高资金使用效率和整体收益，公司经第一届董事会第八次会审议通过《关于授权公司及子公司 使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2016 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系 统指定披露平台 上披露的《关于授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品 的公告》（公告编号：2016-013），第一届董事会第十次会议及 2016 年年度股东大会审议通过《关于追 加授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中 小企业股份转让系统指定披露平台 上披露的《关于追加授权公司及子公司使用闲置资 金购买基金及理财产品的公告》（公告编号：2017-007），第二届董事会第一次会审议通过《关于授权公 司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品的议案》详见公司于 2018 年 9 月 27 日在全国中小企业股 份转让系统指定披露平台 上披露的《关于授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及 理财产品的公告》（公告编号：2018-038）公司报告期内利用闲置资金购买短期低风险的证券公司及银 行基金或理财产品，在不影响公司业务的情况下滚动使用实现投资收益 15.54 万元。 （三） 承诺事项的履行情况 股份公司成立初期，公司、子公司、发起人、控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员 签署了一系列承诺事项及声明，如下所示：一、公司实际控制人黄庆波及所控制的企业出具关于减少和 规范关联交易的承诺函，具体承诺如下： “1、本人黄庆波及所控制的企业不占用、支配公司的资金或干预公司对货币资金的经营管理，保 证不进行包括但不限于如下非经营性资金往来的关联交易：（1）公司为本人及所控制的企业垫支工资、 福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出；（2）公司有偿或无偿地拆借公司的资金 给本人及所控制的企业使用；（3）公司通过银行或非银行金融机构向本人及所控制的企业提供委托贷款； （4）公司委托本人及所控制的企业进行投资活动；（5）公司为本人及所控制的企业开具没有真实交易 背景的商业汇票；（6）公司代本人及所控制的企业偿还债务。 2、本人保证不要求公司为本人及所控制的企业提供担保，也不强制公司为他人提供担保。 3、本人及所控制的企业将尽量减少与公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应 按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，不会要求公司或接受 公司给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 4、本人将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定 以外的利益或收益。 5、本人将利用对所控制的企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。 6、本人保证严格遵守公司章程的规定，在股东大会、董事会对关联交易进行决策时回避表决，与 其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，保障公司独立经营、自主决策。 7、作为董事，保证严格遵守公司章程的规定，在董事会对关联交易进行决策时回避表决，与其他 董事一样平等的行使董事权利、履行董事义务，保障公司独立经营、自主决策。 履行情况：严格履行。 二、公司实际控制人黄庆波向公司出具的关于避免同业竞争承诺函，具体承诺如下： “1、本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业目前没有以任何形式从事与股份公司的主营 业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 2、本人在作为股份公司的控股股东期间，保证本人及本人控制和可以施加重大影响的其他企业不 在中国境内、外以任何形式直接或间接从事与股份公司主营业务或者主营产品相竞争或者构成竞争威胁 的业务活动，包括但不限于在中国境内、外投资、收购、兼并与股份公司主营业务或者主要产品相同或 者相似的公司、企业或者其他经济组织。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 20 3、本人将不会利用控股股东的地位，通过任何途径或方式损害股份公司及股份公司其他股东的合 法利益。 4、本人因违反上述承诺所获的利益及权益将归股份公司及其控股企业所有；本人同意承担并赔偿 因违反上述承诺而给股份公司及其控股企业造成的一切经济损失，以及股份公司及其控股企业为主张其 经济损失而支出的所有费用。 履行情况：严格履行。 三、黄庆波关于租赁期满后将自有车辆无偿给公司使用的承诺，具体承诺如下： 本人黄庆波，为北京凯凯金服科技股份有限公司实际控制人，为支持公司发展，本人将个人所有的 11 辆机动车以低于市场价的价格租赁给公司使用，现本人在此做出如下无条件且不可撤销之承诺： （1）本人自愿以低于市场价格的租赁价格向公司出租机动车，该等出租行为系本人之真实意思表 示，该等意思表示未受到任何欺诈或胁迫，不存在任何重大误解。 （2）本人承诺不会以任何理由就该等租赁价格与市场价格之间的差价向公司提出任何形式的追索。 （3）在上述机动车之租赁期限到期后，本人承诺无条件将全部上述 11 辆机动车无偿提供给北京凯 凯金服科技股份有限公司使用，使用期限为永久使用。” 履行情况：严格履行。 四、黄庆波关于公司施工资质的承诺，具体承诺如下： “黄庆波及北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“凯凯金服”）做出如下无条件且不可撤销 之承诺： 1、黄庆波承诺安排北京凯凯通达科贸发展有限公司全力完成其门楣工程施工所需的钢结构施工资 质。 2、凯凯金服及凯凯通达承诺自本承诺函出具之日起至相关施工资质办理完毕前，暂停开展新的相 关业务。 3、如因凯凯通达缺少施工资质而使凯凯金服或凯凯通达遭受任何损失的（包括但不限于被处以罚 款、因所签署的施工合同被认定为无效等），黄庆波承诺以个人财产偿付该等损失。” 履行情况：严格履行,报告期内公司尚未取得钢结构资质，普通的门楣标识安装不需要钢结构资质， 也未承接需要有钢结构资质的工程。 五、凯凯金服股东关于所持股权限售的承诺： “北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“公司”）股东，现在此做出如下无条件且不可撤销 之承诺： 1、本人承诺及时向公司申报所持有的本公司股份的变动情况。 2、在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不得超过所持本公司股份总数的 百分之二十五。 3、从公司离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。” 履行情况：严格履行。 六、公司关于不再发生资金拆借行为的承诺，具体承诺如下： “北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“凯凯金服”）现在此做出如下无条件且不可撤销之 承诺： 凯凯金服承诺自本承诺函签署之日起，不再与任何第三方（包括关联方及非关联方）发生任何形式 的资金拆借行为（包括拆入及拆出）。” 履行情况：严格履行。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 21 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 3,253,825.86 2.21% 向银行筹资 货币资金 冻结 100,000.00 0.07% 银行项目存出保证金 总计 - 3,353,825.86 2.28% - 注： 1、固定资产抵押物主要是公司房屋产权证号如下：京（2017）丰不动产权第 0016462 号房产、京（2017） 丰不动产权第 0011612 号房产，相关房产主要为公司向招商银行申请授信额度提供抵押担保，最终金融机构 实际批复额度 800 万元。该事项已经第一届董事会第十七次会议、2018 年第二次临时股东大会审议通过。 2、货币资金冻结 100,000 元为公司投标中国银行项目，按照甲方要求，在其指定账户内冻结保证金所 致。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,366,378 25.89% 9,899,134 13,265,512 25.50% 其中：控股股东、实际控制 人 2,841,250 21.85% 8,523,750 11,365,000 21.85% 董事、监事、高管 371,250 2.85% -11,250 360,000 0.69% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,637,500 74.11% 29,112,500 38,750,000 74.50% 其中：控股股东、实际控制 人 8,523,750 65.55% 25,571,250 34,095,000 65.55% 董事、监事、高管 1,113,750 8.56% -33,750 1,080,000 2.08% 核心员工 - - - - - 总股本 13,003,878 - 39,011,634 52,015,512 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 黄庆波 11,365,000 34,095,000 45,460,000 87.40% 34,095,000 11,365,000 2 邵华 925,000 2,775,000 3,700,000 7.11% 2,775,000 925,000 3 孙传贵 360,000 1,080,000 1,440,000 2.77% 1,080,000 360,000 4 周磊 200,000 600,000 800,000 1.54% 800,000 - 5 北京凯誉科 技中心(有限 合伙) 153,878 461,634 615,512 1.18% - 615,512 合计 13,003,878 39,011,634 52,015,512 100.00% 38,750,000 13,265,512 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 黄庆波与孙传贵为翁婿关系, 黄庆波持有北京凯誉科技中心（有限合伙）73.00%的股权，为该公司 的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 23 √是 □否 黄庆波，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1964 年 12 月 19 日，专科学历。1983 年至 1989 年，任浙江省温州市平阳县万全建筑工程公司项目经理；1990 年至 1996 年，创办平阳县金鹰 装潢有限公司并担任总经理；1997 年至 2001 年，创办石家庄超艺广告有限责任公司并担任总经理； 2001 年至今，创办北京凯凯通达科贸发展有限公司并先后担任公司总经理、执行董事；2008 年 12 月至 2010 年 1 月，创办凯凯金服前身北京中通凯凯快递服务有限公司并担任公司执行董事、总经 理；2010 年 1 月至 8 月任北京凯凯和兴礼品有限公司执行董事、总经理；2010 年 8 月至 2012 年 4 月任北京迪凯瑞礼品有限公司监事；2012 年 4 月至 2015 年 6 月任北京迪凯瑞商贸有限公司监事； 2015 年 6 月至 2015 年 9 月任凯凯有限执行董事、经理；2015 年 9 月至今任凯凯金服董事长、总经 理，持有凯凯金服 87.40%的股份 45,460,000 股。 报告期内，公司控股股东实际控制人未发生变化。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 招商银行股份有限 公司北京金融街支 行 2,000,000.00 5.66% 20181031-20181228 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 21 日 - - 30 2018 年 9 月 7 日 2.50 - - 合计 2.50 - 30 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 黄庆波 董事长、总经理 男 1964 年 12 月 专科 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 温婷婷 董事、副总经理 女 1985 年 4 月 本科 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 孙传贵 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1989 年 3 月 大专 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 黄威 董事 男 1992 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 侯本帅 董事 男 1981 年 9 月 高中 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 王鹏 监事会主席 男 1972 年 3 月 大专 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 王宗立 监事 男 1964 年 10 月 中专 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 信琨 监事 女 1988 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 张磊 财务总监 男 1990 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日至 2021 年 9 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄庆波与董事黄威为父子关系，董事长黄庆波与董事、董事会秘书、副总经理孙传贵为翁婿关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 黄庆波 董事长、总经理 11,365,000 34,095,000 45,460,000 87.40% 0 孙传贵 董事、董事会秘 书、副总经理 360,000 1,080,000 1,440,000 2.77% 0 合计 - 11,725,000 35,175,000 46,900,000 90.17% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 26 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周磊 董事、副总经理 离任 无 个人原因辞职 黄威 总经理助理 新任 董事 因周磊先生离职,公司聘任黄 威为董事、副总经理，董事会 换届时公司聘任黄威为董事 邵华 董事 换届 无 因换届 黄庆荣 董事 换届 无 因换届 温婷婷 监事会主席 换届 董事、副总经理 因换届 侯本帅 监事 换届 董事 因换届 王宗立 项目经理 换届 监事 因换届 信琨 行政人事经理 换届 监事 因换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 黄威，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1992 年，大学本科学历，毕业于北京信息科技大 学。2015 年 10 月至 2018 年 7 月任北京凯凯通达科贸发展有限公司总经理助理，2018 年 7 月至 2018 年 9 月担任北京凯凯金服科技股份有限公司副总经理，2018 年 7 月至今担任北京凯凯金服科技股份有限公 司董事。 王宗立，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1964 年，中专学历。1986 年 9 月至 1992 年 3 月 任江西长征机器厂机甲车间技术员，1992 年 4 月至 1997 年 5 月任南昌市化工原料厂市场信息分析员， 1997 年 7 月至 2004 年 12 月任方大集团股份有限公司北京分公司销售经理，2005 年 1 月至 2009 年 2 月 自由职业，2009 年 3 月至 2013 年 12 月任北京凯凯通达科贸发展有限公司门楣工程部经理，2014 年 1 月至今任北京凯凯金服科技股份有限公司重大项目部项目经理，2018 年 9 月至今任北京凯凯金服科技股 份有限公司监事。 信琨，女，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1988 年 10 月，本科学历。2010 年 9 月至 2012 年 3 月任北京天宇恒业物业管理有限公司行政助理，2012 年 4 月至 2015 年 11 月任北京凯凯通达科贸发展 有限公司行政人事助理，2015 年 12 月至今任北京凯凯金服科技股份有限公司行政人事经理，2018 年 9 月至今任北京凯凯金服科技股份有限公司职工代表监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 4 行政管理人员 10 12 销售人员 16 19 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 27 采购人员 22 23 客服人员 14 16 财务人员 9 12 技术人员 94 91 员工总计 169 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 40 41 专科 54 57 专科以下 75 79 员工总计 169 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工 177 人，较年初增加 8 人，员工人数无较大变动。 2、人才引进 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在人才引进情况。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展作，制定了一系列的培训计划与人才育计划，全面加强员工培 训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训，新员工试用期间岗位技能培训实习、在职员 工业务与管理技能培训、管理干部管理提升培训、调岗职业技能需求培训等，不断提升公司员工素质和 能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和保障。 4、员工薪酬政策 公司雇员的薪酬包括薪金、津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和 地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，企业股份转让系统业 务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规模运作。公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、 财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各 司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重大决策事项履行规 定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 根据公司 2017 年年度股东大会会议审议通过的《关于 2017 年度权益分派预案》，公司以权益分派 实施时股权登记日的股本总数为基数，以资本公积金 39,011,634 元向权益分派登记日登记在册股东每 10 股转增 30 股（无需纳税），全部计入公司注册资本，本次方案实施完毕后，公司总股本由 13,003,878 股变更为 52,015,512 股，公司注册资本变更为 52,015,512 元。鉴于上述，公司股份总数和注册资本发 生变更，需要修改公司章程中的第五条、第十七条。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 30 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 4 月 11 日召开第一届董事会第十五次会议,审议的议题为: 1)《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》; 2)《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》; 3)《关于 2017 年年度报告和 2017 年年度报告摘要的议案》; 4)《关于 2017 年度审计报告和关于公司控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项报告的议案》; 5)《关于 2017 年度财务决算报告的议案》; 6)《关于 2018 年度财务预算报告的议案》; 7)《关于公司 2017 年度权益分派预案的议案》; 8)《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》; 9)《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》; 2、2018 年 5 月 7 日召开第一届董事会第十六次会议,审议的议题为: 1)《关于修改公司章程的议案》; 2)《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》; 3、2018 年 7 月 9 日召开第一届董事会第十七次会议,审议的议题为: 1)《关于选举黄威为第一届董事会董事的议案》; 2)《关于聘任公司副总经理的议案》; 3)《关于子公司向银行申请授信额度暨关联方提供担保的议案》; 4)《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》; 4、2018 年 8 月 6 日召开第一届董事会第十八次会议,审议的议题为: 1)《关于 2018 年半年度报告的议案》; 2)《关于 2018 年半年度权益分派预案的议案》; 3)《关于提请召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》; 5、2018 年 9 月 6 日召开第一届董事会第十九次会议,审议的议题为: 1)《关于公司董事会换届选举并提名第二届董事会董事候选人的议 案》; 2)《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案》; 6、2018 年 9 月 25 日召开第二届董事会第一次会议,审议的议题为: 1)《关于选举黄庆波先生为公司第二届董事会董事长的议案》; 2)《关于续聘黄庆波先生担任公司总经理的议案》; 3)《关于续聘孙传贵先生担任公司副总经理、董事会秘书的议案》; 4)《关于聘请温婷婷女士担任公司副总经理的议案》; 5)《关于续聘张磊先生担任公司财务总监的议案》; 6)《关于授权公司及子公司使用闲置资金购买基金及理财产品的议 案》; 监事会 4 1、2018 年 4 月 11 日召开第一届监事会第八次会议,审议的议题为: 1)《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》; 2)《关于 2017 年年度报告和 2017 年年度报告摘要的议案》; 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 31 3)《关于 2017 年度财务决算报告的议案》; 4)《关于 2018 年度财务预算报告的议案》; 5)《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项报告》; 6)《关于提请董事会提议召开 2017 年年度股东大会的议案》; 2、2018 年 8 月 6 日召开第一届监事会第九次会议,审议的议题为: 1)《关于 2018 年半年度报告的议案》; 3、2018 年 9 月 6 日召开第一届监事会第十次会议,审议的议题为: 1)《关于公司监事会换届选举并提名第二届监事会非职工代表监事候 选人的议案》; 2)《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案》; 4、2018 年 9 月 25 日召开第二届监事会第一次会议,审议的议题为: 1)《关于选举王鹏先生为公司第二届监事会主席的议案》; 股东大会 5 1、2018 年 5 月 4 日召开 2017 年年度股东大会,审议的议题为: 1)《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》; 2)《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》; 3)《关于 2017 年度财务决算报告的议案》; 4)《关于 2018 年度财务预算报告的议案》; 5)《关于 2017 年年度报告和 2017 年年度报告摘要的议案》; 6)《关于 2017 年度权益分派预案的议案》; 7)《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》; 2、2018 年 5 月 22 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议的议题为: 1)《关于修改公司章程的议案》; 3、2018 年 7 月 25 日召开 2018 年第二次临时股东大会,审议的议题为: 1)《关于选举黄威为第一届董事会董事的议案》; 2)《关于子公司向银行申请授信额度暨关联方提供担保的议案》; 4、2018 年 8 月 23 日召开 2018 年第三次临时股东大会,审议的议题为: 1)《关于 2018 年半年度权益分派预案的议案》; 5、2018 年 9 月 25 日召开 2018 年第四次临时股东大会,审议的议题为: 1)《关于公司董事会换届选举并提名第二届董事会董事候选人的议 案》; 2)《关于公司监事会换届选举并提名第二届监事会非职工代表监事候 选人的议案》; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、管理层均能依照法律法规的要求，履行各自的职责， 公司重大决策依照公司章程规定的程序进行，截至报告期末，上述机构成员依法运作，能够切实履行应 尽的职责和义务，未出现违法违规现象，符合相关法律法规的要求。报告期内，公司管理层未引入职业 经理人。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 32 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照全国中小企业股份转让系统的业务规则，按期准确的披露相关信息，确保公司 的股权、债权投资人的知情权；在日常工作中，对有意向了解公司股权状况的潜在投资人，在严格遵守 《公司法》及《公司章程》的前提下，以电话、电子邮件等方式保持沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立， 能够保持自主经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司于 2016 年 5 月 9 日第一届董 事会第五次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2019)010245 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 曾云、宋瑞娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京凯凯金服科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 34 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 35 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：曾云（项目合伙人） 中国注册会计师：宋瑞娟 中国·北京 二〇一九年四月十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 54,084,792.79 34,660,538.37 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 6.2 22,178,249.40 22,553,523.92 其中：应收票据 - - 应收账款 22,178,249.40 22,553,523.92 预付款项 6.3 3,435,551.61 5,045,789.95 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 6.4 3,255,287.18 1,545,240.57 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 6.5 31,348,218.77 31,723,226.28 持有待售资产 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 36 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6.6 27,000,000.00 29,000,000.00 流动资产合计 141,302,099.75 124,528,319.09 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 6.7 1,000,000.00 1,000,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 6.8 4,242,423.91 3,646,848.22 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6.9 449,431.54 455,979.10 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,691,855.45 5,102,827.32 资产总计 146,993,955.20 129,631,146.41 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 6.10 17,471,281.60 13,962,490.76 其中：应付票据 - - 应付账款 17,471,281.60 13,962,490.76 预收款项 6.11 13,746,130.99 18,890,466.21 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 6.12 910,399.93 1,377,303.76 应交税费 6.13 7,749,802.49 7,072,496.81 其他应付款 6.14 - 70,609.69 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付分保账款 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 37 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 39,877,615.01 41,373,367.23 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 39,877,615.01 41,373,367.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 52,015,512.00 13,003,878.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 6.16 10,114,159.52 49,125,793.52 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6.17 1,426,570.73 - 一般风险准备 - - 未分配利润 6.18 43,560,097.94 26,128,107.66 归属于母公司所有者权益合计 107,116,340.19 88,257,779.18 少数股东权益 - - 所有者权益合计 107,116,340.19 88,257,779.18 负债和所有者权益总计 146,993,955.20 129,631,146.41 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 38 流动资产： 货币资金 1,353,710.73 5,437,442.35 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 16.1 99,604.42 98,830.82 其中：应收票据 - - 应收账款 99,604.42 98,830.82 预付款项 - 61,651.34 其他应收款 16.2 167,640.35 64,130.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 72,544.39 459,158.89 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 27,000,000.00 - 流动资产合计 28,693,499.89 6,121,213.40 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 16.3 56,712,317.46 56,712,317.46 投资性房地产 - - 固定资产 4,323.57 6,402.25 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 786.35 780.24 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 56,717,427.38 56,719,499.95 资产总计 85,410,927.27 62,840,713.35 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 - - 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 39 预收款项 - - 应付职工薪酬 284,946.64 296,201.32 应交税费 22,162.33 -120,427.75 其他应付款 15,000,000.00 - 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 15,307,108.97 175,773.57 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,307,108.97 175,773.57 所有者权益： 股本 52,015,512.00 13,003,878.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 16,826,476.98 55,838,110.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,426,570.73 - 一般风险准备 - - 未分配利润 -164,741.41 -6,177,049.20 所有者权益合计 70,103,818.30 62,664,939.78 负债和所有者权益合计 85,410,927.27 62,840,713.35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 430,024,247.43 246,816,067.61 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 40 其中：营业收入 6.19 430,024,247.43 246,816,067.61 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 387,232,361.83 226,689,762.10 其中：营业成本 6.19 347,203,628.49 200,664,720.54 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 6.20 1,338,849.38 1,084,332.09 销售费用 6.21 22,018,358.19 11,917,693.08 管理费用 6.22 16,669,401.44 13,372,518.11 研发费用 - - 财务费用 6.23 28,298.27 6,364.39 其中：利息费用 18,221.67 - 利息收入 -44,730.90 -41,168.15 资产减值损失 6.24 -26,173.94 -355,866.11 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 6.25 155,387.67 668,431.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.26 -42.67 1,648.66 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,947,230.60 20,796,385.71 加：营业外收入 6.27 79,874.36 195,459.08 减：营业外支出 6.28 32,361.94 5,213.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,994,743.02 20,986,631.36 减：所得税费用 6.29 11,132,304.01 5,962,078.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,862,439.01 15,024,552.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 31,862,439.01 15,024,552.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 31,862,439.01 15,024,552.67 六、其他综合收益的税后净额 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 41 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - 七、综合收益总额 31,862,439.01 15,024,552.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,862,439.01 15,024,552.67 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.61 0.29 （二）稀释每股收益 0.61 0.29 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 16.4 3,173,218.26 1,765,111.13 减：营业成本 16.4 663,387.12 878,017.28 税金及附加 10,277.78 866.10 销售费用 1,556.56 6,482.44 管理费用 4,171,620.99 3,340,560.54 研发费用 - - 财务费用 -1,413.25 -9,025.24 其中：利息费用 - - 利息收入 -9,141.25 - 资产减值损失 40.72 5,201.62 加： 其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 16.5 22,114,990.33 34,355.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -42.67 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,442,696.00 -2,422,636.49 加：营业外收入 54.41 - 减：营业外支出 - 0.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,442,750.41 -2,422,636.50 减：所得税费用 -6.11 -780.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,442,756.52 -2,421,856.26 （一）持续经营净利润 20,442,756.52 -2,421,856.26 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - 5. 外币财务报表折算差额 - - 6. 其他 - - 六、综合收益总额 20,442,756.52 -2,421,856.26 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 492,990,636.63 294,409,993.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 43 收到其他与经营活动有关的现金 6.30 933,728.70 6,765,418.06 经营活动现金流入小计 493,924,365.33 301,175,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 420,050,249.22 249,796,898.52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,091,665.79 9,077,066.70 支付的各项税费 22,363,292.07 7,664,972.33 支付其他与经营活动有关的现金 6.30 6,198,953.45 8,570,484.90 经营活动现金流出小计 462,704,160.53 275,109,422.45 经营活动产生的现金流量净额 31,220,204.80 26,065,988.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 155,387.67 668,431.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 83,000,000.00 62,231,821.40 投资活动现金流入小计 83,155,387.67 62,900,252.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,029,238.38 2,439,440.78 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 81,000,000.00 91,100,000.00 投资活动现金流出小计 82,029,238.38 93,539,440.78 投资活动产生的现金流量净额 1,126,149.29 -30,639,187.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,022,099.67 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,022,099.67 - 筹资活动产生的现金流量净额 -13,022,099.67 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 44 五、现金及现金等价物净增加额 19,324,254.42 -4,573,199.11 加：期初现金及现金等价物余额 34,660,538.37 39,233,737.48 六、期末现金及现金等价物余额 53,984,792.79 34,660,538.37 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,449,228.67 1,846,749.33 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 82,318,617.49 3,995,324.04 经营活动现金流入小计 85,767,846.16 5,842,073.37 购买商品、接受劳务支付的现金 280,741.01 1,321,235.22 支付给职工以及为职工支付的现金 3,605,021.40 2,048,231.51 支付的各项税费 111,594.74 192,855.64 支付其他与经营活动有关的现金 67,965,332.96 5,019,905.35 经营活动现金流出小计 71,962,690.11 8,582,227.72 经营活动产生的现金流量净额 13,805,156.05 -2,740,154.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 22,114,990.33 34,355.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 44,000,000.00 11,036,737.27 投资活动现金流入小计 66,114,990.33 11,071,092.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 71,000,000.00 11,000,000.00 投资活动现金流出小计 71,000,000.00 11,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,885,009.67 71,092.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,003,878.00 - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 45 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 13,003,878.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -13,003,878.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,083,731.62 -2,669,061.96 加：期初现金及现金等价物余额 5,437,442.35 8,106,504.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,353,710.73 5,437,442.35 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,003,878.00 - - - 49,125,793.52 - - - - - 26,128,107.66 - 88,257,779.18 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,003,878.00 - - - 49,125,793.52 - - - - - 26,128,107.66 - 88,257,779.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - 1,426,570.73 - 17,431,990.28 - 18,858,561.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,862,439.01 - 31,862,439.01 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,426,570.73 - -14,430,448.73 - -13,003,878.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,426,570.73 - -1,426,570.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -13,003,878.00 - -13,003,878.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - - - - - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 47 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,015,512.00 - - - 10,114,159.52 - - - 1,426,570.73 - 43,560,097.94 - 107,116,340.19 项目 上期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,003,878.00 - - - 49,125,793.52 - - - - - 11,103,554.99 - 73,233,226.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,003,878.00 - - - 49,125,793.52 - - - - - 11,103,554.99 - 73,233,226.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 15,024,552.67 - 15,024,552.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,024,552.67 - 15,024,552.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 48 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,003,878.00 - - - 49,125,793.52 - - - - - 26,128,107.66 - 88,257,779.18 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,003,878.00 - - - 55,838,110.98 - - - - - -6,177,049.20 62,664,939.78 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,003,878.00 - - - 55,838,110.98 - - - - - -6,177,049.20 62,664,939.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - 1,426,570.73 - 6,012,307.79 7,438,878.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,442,756.52 20,442,756.52 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,426,570.73 - -14,430,448.73 -13,003,878.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,426,570.73 - -1,426,570.73 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -13,003,878.00 -13,003,878.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 39,011,634.00 - - - -39,011,634.00 - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 50 四、本年期末余额 52,015,512.00 - - - 16,826,476.98 - - - 1,426,570.73 - -164,741.41 70,103,818.30 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,003,878.00 - - - 55,838,110.98 - - - - - -3,755,192.94 65,086,796.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,003,878.00 - - - 55,838,110.98 - - - - - -3,755,192.94 65,086,796.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - -2,421,856.26 -2,421,856.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,421,856.26 -2,421,856.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 51 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,003,878.00 - - - 55,838,110.98 - - - - - -6,177,049.20 62,664,939.78 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 52 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 1、公司基本情况 北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为成立于 2008 年 12 月 23 日的中通凯凯快递服务有限公司（以下简称“金服有限”）。公司注册地址为北京市东城 区马家堡路 1 号 8 层 801-805 室。 根据全国中小企业股份转让系统文件“股转系统函【2016】2740 号”关于同意北京凯凯金 服科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。2016 年 8 月 3 日公司股 票以协议方式在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。证券简称为“凯凯金服”，证券代码为 “837070”。 营业期限：2008 年 12 月 25 日至 2038 年 12 月 24 日。 股本：人民币 52,015,512.00 元。 法定代表人：黄庆波。 统一信用社会代码：91110101683555995W。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 15 日决议批准报出。 1.1、2018 年股权变动情况 根据本公司 2018 年 5 月 10 日《2017 年年度权益分派实施公告》，公司以 2017 年度权益 分派实施时股权登记日的股份总数为基数，以资本公积金向权益分派股权登记日登记在册 的全体股东每 10 股转增 30 股，变更后的股本为 52,015,512.00 元。 本次变更后股权结构为： 股东姓名 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 比例 金额(万元) 比例 黄庆波 11,365,000.00 87.40% 34,095,000.00 45,460,000.00 87.40% 邵华 925,000.00 7.11% 2,775,000.00 3,700,000.00 7.11% 孙传贵 360,000.00 2.77% 1,080,000.00 1,440,000.00 2.77% 周磊 200,000.00 1.54% 600,000.00 800,000.00 1.54% 北京凯誉科技中心（有限 合伙） 153,878.00 1.18% 461,634.00 615,512.00 1.18% 合计 13,003,878.00 100.00% 39,011,634.00 52,015,512.00 100.00% 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 53 1.2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户。详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 0 户，减少 0 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。 本公司及子公司所处行业为商务服务业。 公司及子公司经营范围：技术开发；技术转让；技术咨询；技术服务；产品设计；接 受金融机构委托从事金融信息技术外包服务；企业形象策划；货物进出口、代理进出口； 软件开发；计算机系统集成；销售办公设备、电子产品、通讯设备、社会公共安全设备及 器材。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 主营业务：礼品服务、安防工程及门楣标识工程等。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的 财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 54 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事礼品、安防安装、门楣安装服务经营。本公司及子公司根据 实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认相关交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.15 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.18 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 合并财务报表的编制方法 4.4.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 4.4.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 55 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合 并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方 在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合 并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报 表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.6 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 56 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 4.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 57 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.6.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.6.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.6.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 58 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 59 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.6.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4.6.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 60 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 4.6.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 4.6.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4.6.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 61 损益的金融资产或金融负债。 4.6.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.6.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 4.7 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.7.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.7.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益。 可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确 定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项 时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相 关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 62 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合。 特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合 注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征、 保证金、内部员工备用金等。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失 经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定坏账准备金额。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备 4.7.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 63 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括库存商品、在途物资、发出商品、安防工程等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.9 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 64 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 4.9.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 65 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.9.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 4.9.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.9.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 66 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 4.10 固定资产 4.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 4.10.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75 办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00--31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 年 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.11 长期资产减值”。 4.10.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 67 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 4.11 长期资产减值 对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间价值得以恢复的部分不予转回。 4.12 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划 及设定受益计划。对于设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 68 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.13 收入 4.13.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 本公司销售商品时，严格执行相关销售合同约定，在货物运抵指定地点，客户验货并 通知验收无误后确认收入。 4.13.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 4.13.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 69 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.14 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 70 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 4.15 递延所得税资产/递延所得税负债 4.15.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.15.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果 本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂 时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来 不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 71 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.15.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.15.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.16 重要会计政策、会计估计的变更 4.16.1 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新 金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目， 合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他 应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原 “工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项 目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 72 他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8） 进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理 费用”项目。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较 期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 4.16.2 会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 4.17 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： 4.17.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 4.17.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 73 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.17.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时， 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收 回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预 计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察 到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成 本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成 本的预测。 4.17.4 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.17.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.17.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 4.17.7 公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司确定某些资产和负债 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 74 的公允价值的依据是公开交易市场公开报价。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%、16%、11%、10%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额的7%、5%计缴 教育费附加 应缴流转税税额的 3%计缴 地方教育费附加 应缴流转税税额的 2%计缴 企业所得税 详见下表 （续） 纳税主体名称 所得税税率 北京凯凯金服科技股份有限公司 15% 北京凯凯通达科贸发展有限公司 25% 北京凯凯金服科技股份有限公司于 2017 年 10 月 25 日收到由北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号：GR201711002769）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高 新技术企业认定当年起三年内，即 2017 年 1 月--2019 年 12 月享受 15%的所得税税率优惠。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，年末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 32,617.05 20,566.37 银行存款 53,952,175.74 34,639,972.00 其他货币资金 100,000.00 合 计 54,084,792.79 34,660,538.37 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司存出保证金余额 100,000.00 元，除此外无因抵押、 质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 6.2 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 75 应收账款 22,178,249.40 22,553,523.92 合 计 22,178,249.40 22,553,523.92 6.2.1 应收账款 6.2.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 其中：组合 1 账龄组合 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 24,141,113.82 100.00 1,587,589.90 6.58 22,553,523.92 其中：组合 1 账龄组合 24,141,113.82 100.00 1,587,589.90 6.58 22,553,523.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 24,141,113.82 100.00 1,587,589.90 6.58 22,553,523.92 ①信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,674,146.09 983,707.30 5.00 1 至 2 年 2,623,894.54 262,389.45 10.00 2 至 3 年 1,106,832.52 221,366.50 20.00 3 至 4 年 420,665.47 210,332.74 50.00 4 至 5 年 152,533.90 122,027.13 80.00 合 计 23,978,072.52 1,799,823.12 7.51 ②信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 76 无。 6.2.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 212,233.22 元；无收回或转回坏账准备情况。 6.2.1.3 本年实际核销的应收账款情况 无。 6.2.1.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款 期末余额合计数 的比例(%) 坏账金额 第一名 工程款 4,297,780.92 1 年以内 4,229,526.13 元；1 至 2 年 68,254.79 元 17.92% 218,301.79 第二名 工程款 3,918,034.67 1 年以内 2,891,248.90 元；1 至 2 年 1,026,785.77 元 16.34% 247,241.03 第三名 销售款 2,371,342.00 1 年以内 9.89% 118,567.10 第四名 工程款 1,315,972.75 1 年以内 5.49% 65,798.64 第五名 销售款 1,174,037.26 1 年以内 952,401.65 元；1 至 2 年 221,635.61 元 4.90% 69,783.64 合计 — 13,077,167.60 — 54.54% 719,692.20 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,415,951.61 99.43 5,044,552.51 99.98 1-2 年 19,600.00 0.57 1,237.44 0.02 合 计 3,435,551.61 100.00 5,045,789.95 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占预付款项年末余额合 计数的比例(%) 第一名 非关联方 525,096.00 1 年以内 15.28 第二名 非关联方 445,738.00 1 年以内 12.97 第三名 非关联方 234,000.00 1 年以内 6.81 第四名 非关联方 199,440.00 1 年以内 5.81 第五名 非关联方 179,700.00 1 年以内 5.23 合计 — 1,583,974.00 — 46.10 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 77 其他应收款 3,255,287.18 1,545,240.57 合 计 3,255,287.18 1,545,240.57 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 3,255,287.18 100.00 3,255,287.18 其中：组合 1 账龄组合 组合 2 特殊风险组合 3,255,287.18 100.00 3,255,287.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合 计 3,255,287.18 100.00 3,255,287.18 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 1,783,647.73 100.00 238,407.16 13.37 1,545,240.57 其中：组合 1 账龄组合 1,621,143.21 90.89 238,407.16 14.71 1,382,736.05 组合 2 特殊风险组合 162,504.52 9.11 162,504.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合 计 1,783,647.73 100.00 238,407.16 13.37 1,545,240.57 ①信用风险特征组合中，采用特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金及保证金 3,014,162.50 备用金 54,895.15 社保及公积金 186,229.53 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 78 合 计 3,255,287.18 6.4.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备 238,407.16 元，主要为押金保证金部分合理预计能够收回，对该部分 以前年度计提坏账予以转回。 6.4.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备金 额 占其他应收款年末余额合 计数的比例(%) 中信银行股份有限公司信 用卡中心 保证金 700,000.00 1 年以内 400,000.00 元；2 至 3 年 300,000.00 元 北京华油陶然商贸有限责 任公司 押金 520,062.50 1 至 2 年 484,062.5 元； 3 至 4 年 7,500.00 元； 5 年以上 28,500.00 元 中信国际招标有限公司 保证金 450,000.00 1 年以内 广发银行股份有限公司信 用卡中心 保证金 400,000.00 1 年以内 200,000.00 元；1 至 2 年 200,000.00 元 中国农业银行股份有限公 司湖北省分行 保证金 200,000.00 1 年以内 合计 — 2,270,062.50 — 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,439,121.21 11,439,121.21 发出商品 16,109,412.71 16,109,412.71 安防工程 3,799,684.85 3,799,684.85 合 计 31,348,218.77 31,348,218.77 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 20,906,999.64 20,906,999.64 发出商品 6,472,302.52 6,472,302.52 安防工程 4,343,924.12 4,343,924.12 合 计 31,723,226.28 31,723,226.28 6.5.2 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销情况 资产负债表日，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值， 按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额计算。本年无存货跌价准备计提、无转回和转销存货跌价准备情况。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 79 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 27,000,000.00 29,000,000.00 合计 27,000,000.00 29,000,000.00 注：本年理财产品为公司购买的“银河证券理财产品”。公司可以根据需要随时处理该资 产。 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按公允价值计量的 股权投资 按成本计量的股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 6.7.2 年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本 年 现 金 红 利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年 末 长治县泰都村 镇银行有限责 任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 5.00% 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 — 6.8 固定资产 6.8.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,898,541.93 218,302.40 90,295.49 74,222.23 4,281,362.05 2、本年增加金额 1,018,411.03 10,827.35 1,029,238.38 （1）购置 1,018,411.03 10,827.35 1,029,238.38 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 854.70 854.70 （1）处置或报废 854.70 854.70 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 80 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 （2）其他转出 4、年末余额 3,898,541.93 1,236,713.43 100,268.14 74,222.23 5,309,745.73 二、累计折旧 1、年初余额 459,535.31 96,609.31 33,247.01 45,122.20 634,513.83 2、本年增加金额 185,180.76 202,725.92 29,402.43 16,310.91 433,620.02 （1）计提 185,180.76 202,725.92 29,402.43 16,310.91 433,620.02 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 812.03 812.03 （1）处置或报废 812.03 812.03 （2）其他转出 4、年末余额 644,716.07 299,335.23 61,837.41 61,433.11 1,067,321.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,253,825.86 937,378.20 38,430.73 12,789.12 4,242,423.91 2、年初账面价值 3,439,006.62 121,693.09 57,048.48 29,100.03 3,646,848.22 6.8.2 暂时闲置的固定资产情况 无。 6.8.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 6.8.4 通过经营租赁租出的固定资产 无。 6.8.5 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵消的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 81 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,799,823.12 449,431.54 1,825,997.06 455,979.10 合 计 1,799,823.12 449,431.54 1,825,997.06 455,979.10 6.9.2 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 362,615.23 合计 362,615.23 6.10 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 17,471,281.60 13,962,490.76 合 计 17,471,281.60 13,962,490.76 6.10.1 应付账款 6.10.1.1 应付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 16,862,585.24 13,162,911.72 1 至 2 年（含 2 年） 229,783.20 798,118.94 2 至 3 年 377,453.06 1,460.10 3 至 4 年 1,460.10 合计 17,471,281.60 13,962,490.76 6.10.1.2 应付账款按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 商品款 12,456,684.57 6,734,088.33 工程款 5,014,597.03 7,228,402.43 合计 17,471,281.60 13,962,490.76 6.10.1.3 本报告期末大额应付账款情况 单位名称 与本公司关系 2018 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 第一名 非关联方 3,573,501.00 一年以内 20.45 第二名 非关联方 2,849,705.00 一年以内 16.31 第三名 非关联方 2,000,000.00 一年以内 11.45 第四名 非关联方 1,767,907.91 一年以内 10.12 第五名 非关联方 1,530,691.48 一年以内 8.76 合计 -- 11,721,805.39 -- 67.09 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 82 6.11 预收款项 6.11.1 预收款项按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 预收商品款 13,746,130.99 18,890,466.21 合 计 13,746,130.99 18,890,466.21 6.11.2 本报告期大额预收款项情况 单位名称 与本公司关系 2018 年 12 月 31 日 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 第一名 非关联方 8,892,605.34 一年以内 64.69 第二名 非关联方 1,945,818.80 一年以内 1,399,543.35 元； 1 至 2 年 546,275.45 元 14.16 第三名 非关联方 1,353,304.91 一年以内 9.84 第四名 非关联方 800,000.00 一年以内 5.82 第五名 非关联方 600,145.66 一年以内 4.37 合计 -- 13,591,874.71 -- 98.88 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 一、短期薪酬 1,317,730.72 12,269,060.29 12,730,360.85 856,430.16 二、离职后福利-设定提存计划 59,573.04 1,355,701.67 1,361,304.94 53,969.77 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,377,303.76 13,624,761.96 14,091,665.79 910,399.93 6.12.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,272,118.95 10,571,307.56 11,027,636.35 815,790.16 2、职工福利费 201,377.74 201,377.74 3、社会保险费 45,611.77 909,554.99 914,526.76 40,640.00 其中：医疗保险费 44,890.40 823,711.21 827,961.61 40,640.00 工伤保险费 240.50 30,232.13 30,472.63 生育保险费 480.87 55,611.65 56,092.52 4、住房公积金 586,660.00 586,660.00 5、工会经费和职工教育经费 160.00 160.00 合 计 1,317,730.72 12,269,060.29 12,730,360.85 856,430.16 6.12.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 1、基本养老保险 57,165.68 1,310,383.42 1,315,760.23 51,788.87 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 83 2、失业保险费 2,407.36 45,318.25 45,544.71 2,180.90 合 计 59,573.04 1,355,701.67 1,361,304.94 53,969.77 6.13 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,243,470.97 2,421,030.46 企业所得税 4,144,283.66 4,364,073.76 城市维护建设税 162,552.59 127,330.96 教育费附加 97,304.12 76,406.41 地方教育费附加 64,869.42 50,937.60 个人所得税 864.73 5,232.82 印花税 36,457.00 27,484.80 合计 7,749,802.49 7,072,496.81 6.14 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 70,609.69 合 计 70,609.69 6.15 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 13,003,878.00 39,011,634.00 52,015,512.00 注：本期股本变动详见公司基本情况。 6.16 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 49,125,793.52 39,011,634.00 10,114,159.52 其他资本公积 合 计 49,125,793.52 39,011,634.00 10,114,159.52 注：本期资本公积变动详见公司基本情况。 6.17 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,426,570.73 1,426,570.73 合 计 1,426,570.73 1,426,570.73 6.18 未分配利润 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 84 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 26,128,107.66 11,103,554.99 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 26,128,107.66 11,103,554.99 加：本年归属于母公司股东的净利润 31,862,439.01 15,024,552.67 其他 减：提取法定盈余公积 1,426,570.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 分配现金股利或利润 13,003,878.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 43,560,097.94 26,128,107.66 注：根据本公司 2018 年 5 月 10 日《2017 年年度权益分派实施公告》，公司以 2017 年 度权益分派实施时股权登记日的股份总数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发 现金红利 2.50 元，共分派现金股利 13,003,878.00 元。 6.19 营业收入和营业成本 6.19.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 418,550,606.31 340,440,512.88 242,963,237.04 198,047,372.96 其他业务 11,473,641.12 6,763,115.61 3,852,830.57 2,617,347.58 合 计 430,024,247.43 347,203,628.49 246,816,067.61 200,664,720.54 6.19.2 营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 本期数 收入 成本 毛利（%） 主营业务 积分礼品收入 360,283,015.70 300,636,477.19 16.56 促销礼品收入 10,958,849.04 8,719,136.78 20.44 商城收入 13,673,420.95 9,820,699.11 28.18 门楣标识 3,897,497.96 2,698,329.60 30.77 安防工程 29,737,822.66 18,565,870.20 37.57 其他业务收入 11,473,641.12 6,763,115.61 41.06 合计 430,024,247.43 347,203,628.49 19.26 项目 上期数 收入 成本 毛利（%） 主营业务 积分礼品收入 184,682,212.44 156,749,679.50 15.12 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 85 项目 本期数 收入 成本 毛利（%） 促销礼品收入 25,762,000.85 19,499,001.81 24.31 商城收入 3,763,979.17 2,607,256.36 30.73 门楣标识 7,785,543.34 5,489,032.44 29.50 安防工程 20,969,501.24 13,702,402.85 34.66 其他业务收入 3,852,830.57 2,617,347.58 32.07 合计 246,816,067.61 200,664,720.54 18.70 6.19.3 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司主营业务收入的比例（%） 第一名 217,800,183.21 50.65 第二名 60,536,837.55 14.08 第三名 49,454,006.00 11.50 第四名 16,520,153.54 3.84 第五名 12,916,891.09 3.00 合计 357,228,071.39 83.07 6.20 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城建税 517,732.33 440,012.69 教育费附加 309,445.10 263,907.95 地方教育费附加 206,296.75 175,938.62 印花税 266,487.60 170,927.90 房产税 32,747.76 31,132.83 土地使用税 2,529.84 2,412.10 车船税 3,610.00 合计 1,338,849.38 1,084,332.09 6.21 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 人工费 151,076.92 运费 14,955,931.12 7,470,619.70 交通费 91,841.07 111,220.29 差旅费 658,979.35 602,153.45 办公费 340,244.00 351,129.72 佣金手续费 3,091,392.99 834,256.73 招待费 604,996.98 350,053.40 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 86 项目 本年发生额 上年发生额 车辆费 632,762.36 437,089.62 福利费 192,714.04 186,953.10 广告费 742,383.49 611,650.49 咨询费 15,003.88 321,087.20 检测费 11,320.76 65,094.34 招标费 44,121.47 38,535.84 认证费 23,867.93 60,377.35 其他 612,798.75 326,394.93 合计 22,018,358.19 11,917,693.08 6.22 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 10,570,893.77 7,828,746.78 福利费 8,663.70 3,743.00 交通费 7,617.37 3,261.00 车辆费 21,920.38 52.00 办公费 781,345.44 197,224.44 差旅费 2,128.00 2,856.00 折旧 433,620.02 247,509.71 保险 1,889,903.42 1,269,769.33 房租及物业费 2,070,967.98 2,305,931.86 住房公积金 316,294.00 263,034.00 职工教育经费 160.00 325,577.12 服务费 192,397.16 660,319.70 审计、评估、中介费 229,642.18 157,842.09 其他 143,848.02 106,651.08 合计 16,669,401.44 13,372,518.11 6.23 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 18,221.67 减：利息收入 44,730.90 41,168.15 利息净支出 -26,509.23 -41,168.15 汇兑损失 495.66 减：汇兑收益 3,019.10 汇兑净损失 -3,019.10 495.66 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 87 项目 本年发生额 上年发生额 银行手续费及其他 57,826.60 47,036.88 合计 28,298.27 6,364.39 6.24 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -26,173.94 -355,866.11 合计 -26,173.94 -355,866.11 6.25 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品收益 155,387.67 668,431.54 合 计 155,387.67 668,431.54 6.26 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益 -42.67 1,648.66 合 计 -42.67 1,648.66 6.27 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿款 79,816.55 194,929.90 79,816.55 其他 57.81 529.18 57.81 合 计 79,874.36 195,459.08 79,874.36 6.28 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款 11,321.94 5,213.43 11,321.94 捐赠支出 20,860.00 20,860.00 其他 180.00 180.00 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 88 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 合计 32,361.94 5,213.43 32,361.94 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 11,125,756.45 5,872,592.00 递延所得税费用 6,547.56 89,486.69 合 计 11,132,304.01 5,962,078.69 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 42,994,743.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,449,211.45 适用不同税率的影响 4,455,199.26 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,280.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 174,612.33 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并抵消收入成本影响 所得税费用 11,132,304.01 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 809,123.44 6,527,142.17 营业外收入 79,874.36 197,107.74 利息收入 44,730.90 41,168.15 合 计 933,728.70 6,765,418.06 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用、管理费用 1,214,087.74 7,694,316.45 银行手续费等财务费用 57,826.60 47,036.88 营业外支出 32,361.94 5,213.43 往来款 4,894,677.17 823,918.14 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 89 项 目 本年发生额 上年发生额 合计 6,198,953.45 8,570,484.90 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,862,439.01 15,024,552.67 加：资产减值准备 -26,173.94 -355,866.11 固定资产折旧 433,620.02 247,509.71 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 42.67 -1,648.66 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 18,221.67 投资损失 -155,387.67 递延所得税资产减少 6,547.56 89,486.69 递延所得税负债增加 存货的减少 375,007.51 -523,445.73 经营性应收项目的减少 -14,725,623.83 2,441,581.17 经营性应付项目的增加 13,431,511.80 9,143,818.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,220,204.80 26,065,988.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 53,984,792.79 34,660,538.37 减：现金的期初余额 34,660,538.37 39,233,737.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,324,254.42 -4,573,199.11 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 53,984,792.79 34,660,538.37 其中：库存现金 32,617.05 20,566.37 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 90 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 53,952,175.74 34,639,972.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 53,984,792.79 34,660,538.37 6.32 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 京（2017）丰不动产权第 0016462 号房产 1,156,824.62 为招商银行授信额度提 供抵押担保 京（2017）丰不动产权第 0011612 号房产 2,097,001.24 为招商银行授信额度提 供抵押担保 货币资金 100,000.00 存出保证金 合 计 3,353,825.86 7、合并范围的变更 2018 年度合并范围无变更。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京凯凯通达科贸发 展有限公司 北京 北京市通州区台湖镇政 府大街 13 号 126 室 商务服务业 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 8.1.2 重要的非全资子公司 本报告期本集团无需要披露的重要的非全资子公司。 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是在独立的情况下进行的。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 91 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风 险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适 当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 9.1.1 市场风险 （1）外汇风险 因公司无外币交易，故无外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 9.1.2 信用风险 截止 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行 其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审 核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司期末无已逾期未减值的金融资产。 9.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的重要的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 年末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 非衍生金融负债： 应付账款 16,862,585.24 229,783.20 377,453.06 1,460.10 17,471,281.60 （续） 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 92 项目 年初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 非衍生金融负债： 应付账款 13,162,911.72 798,118.94 1,460.10 13,962,490.76 其他应付款 70,609.69 70,609.69 9.2 金融资产转移 无。 9.3 金融资产与金融负债的抵销 无。 10、公允价值的披露 本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债。 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的实际控制人情况 本企业控股股东为黄庆波，持股比例为 87.40%，亦为实际控制人。 11.2 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注 8.1。 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 11.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 邵华 持股本公司 5%以上的股东、过去 12 个月内担任过本公司董事 孙传贵 本公司董事、副总经理、董事会秘书 温婷婷 本公司董事、副总经理 黄威 本公司董事，与本公司控股股东黄庆波为父子关系 侯本帅 本公司董事 王鹏 本公司监事会主席 王宗立 本公司监事 信琨 本公司职工代表监事 张磊 本公司财务总监 叶和平 本公司控股股东黄庆波妻子 黄庆荣 过去 12 个月内担任过本公司董事 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 93 周磊 过去 12 个月内担任过本公司董事、副总经理 长治县泰都村镇银行有限公司 持该公司 5%的股权 北京凯誉科技中心（有限合伙） 持股本公司 1.18%的股东 盛世众富投资担保（北京）有限公司 与本公司同一实际控制人 11.5 关联方交易情况 11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 11.5.2 关联受托管理/委托管理情况 无。 11.5.3 关联承包情况 无。 11.5.4 关联租赁情况 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日本公司租用控股股东黄庆波的 11 辆车用于公司的 日常经营，根据控股股东黄庆波的承诺，本报告期内公司继续使用黄庆波所租给公司的车 辆，租金为 0。 11.5.5 关联担保情况 本公司控股股东黄庆波及其妻子叶和平为本公司全资子公司北京凯凯通达科贸发展有 限公司于招商银行申请的 800.00 万元最高额授信额度提供连带责任担保，担保期限为自 2018 年 8 月 14 日至 2021 年 8 月 13 日。 11.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 无。 11.5.7 关键管理人员报酬 项 目 2018 年度发生额 2017 年度发生额 关键管理人员报酬 1,910,236.25 1,864,758.15 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 应收项目 无。 11.6.2 应付项目 无。 11.7 关联方承诺 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 94 无。 12、股份支付 报告期内本公司未发生股份支付。 13、承诺及或有事项 13.1 重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 13.2 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 14、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 15、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 16、母公司财务报表重要项目注释 16.1 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 99,604.42 98,830.82 合 计 99,604.42 98,830.82 16.1.1 应收账款 16.1.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 其中：组合 1 账龄组合 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 95 合 计 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 104,032.44 100.00 5,201.62 5.00 98,830.82 其中：组合 1 账龄组合 104,032.44 100.00 5,201.62 5.00 98,830.82 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账 款 合 计 104,032.44 100.00 5,201.62 5.00 98,830.82 ①信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 104,846.76 5,242.34 5.00 合 计 104,846.76 5,242.34 5.00 ②信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无。 ③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 无。 16.1.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 40.72 元；无收回或转回坏账准备情况。 16.2 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 167,640.35 64,130.00 合 计 167,640.35 64,130.00 16.2.1 其他应收款 16.2.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 96 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 167,640.35 100.00 167,640.35 其中：组合 1 账龄组合 组合 2 特殊风险组合 167,640.35 100.00 167,640.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合 计 167,640.35 100.00 167,640.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 64,130.00 100.00 64,130.00 其中：组合 1 账龄组合 组合 2 特殊风险组合 64,130.00 100.00 64,130.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合 计 64,130.00 100.00 64,130.00 ① 信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款无。 ② 信用风险特征组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 押金及保证金 50,000.00 备用金 社保及公积金 117,640.35 合 计 167,640.35 16.2.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年未计提坏账准备；本年无收回或转回坏账准备情况。 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 97 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 对联营、合营企 业投资 合计 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 16.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京凯凯通达科 贸发展有限公司 56,712,317.46 56,712,317.46 合计 56,712,317.46 56,712,317.46 16.3.3 对联营、合营企业投资无。 16.4 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 3,173,218.26 663,387.12 1,765,111.13 878,017.28 合 计 3,173,218.26 663,387.12 1,765,111.13 878,017.28 16.5 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 22,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品收益 114,990.33 34,355.12 合 计 22,114,990.33 34,355.12 17、补充资料 17.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 98 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -42.67 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,512.42 罚款、滞纳金、捐 赠等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 19,957.92 少数股东权益影响额（税后） 合 计 27,511.83 17.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.57 0.61 0.61 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 31.54 0.61 0.61 公司名称：北京凯凯金服科技股份有限公司 二零一九年四月十五日 北京凯凯金服科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-004 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市东城区马家堡路 1 号陶然大厦 8 层北京凯凯金服科技股份有限公司董事会秘书办公室。