837116_2018_中水三立_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 中水三立 NEEQ : 837116 中水三立数据技术股份有限公司 Zhongshui Sanli Data Technology Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 3 释义 释义项目 释义 中水三立、公司、本公司 指 中水三立数据技术股份有限公司 江河公司 指 安徽江河技术有限公司，系本公司子公司 远鹏建筑 指 合肥市远鹏建筑劳务有限公司，系本公司子公司 北京公司 指 中水三立（北京）技术服务有限公司，系本公司子公司 火花创投 指 安徽火花科技创业投资有限公司，系本公司股东 恒丰汇富 指 北京恒丰汇富资产管理有限公司，系本公司股东 效国电气 指 合肥效国电气有限公司，系本公司关联方 股东大会 指 中水三立数据技术股份有限公司股东大会 董事会 指 中水三立数据技术股份有限公司董事会 监事会 指 中水三立数据技术股份有限公司监事会 三会 指 股东会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 中水三立数据技术股份有限公司公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、国元证券 指 国元证券股份有限公司 会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 安徽天禾律师事务所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李静、主管会计工作负责人吴仁凤及会计机构负责人（会计主管人员）王多林保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策变动的风险 目前，水利及其他涉水行业基础设施投资领域的建设主体是政 府和国有投资单位或部门，与政府的政策导向、财政实力等关 联性较强。近年来，受益于国家和地方各级政府加大水利及其 他涉水行业等基础建设的政策拉动，水利及其他涉水信息化行 业获得了快速发展，尤其是水环境治理行业，市场规模快速增 加，为相关企业提供了较好的市场机遇，但不排除中长时期内 因水利及其他涉水行业支持政策变化、政府财政投资压缩等因 素而减少对水利及其他涉水行业基础建设的投资，并影响到行 业内企业的经营的可能。 技术发展快、产品被替代的风险 水利及其他涉水信息化行业属于技术密集型、知识密集型行业， 技术和产品的更新、升级速度快。如果行业内的企业不能对发 展趋势做出正确预判并预先做好研发储备，其产品升级、新技 术研发和新产品开发等将不能跟进发展潮流，常常面临技术和 产品被替代或淘汰的风险。 项目和客户管理风险 目前，公司业务版图不断向全国范围拓展，业务区域已拓展至 全国 20 个省、自治区或直辖市。随着客户对水利及其他涉水行 业信息化建设或运营维护服务需求的进一步涌现，公司承接的 项目将趋于地域分布广、距离公司远的特征，而且由于公司系 统产品的复杂性，以及客户实际应用环境和需求目标的特异性 等，需要公司在项目的承接、系统设计、安装调试、系统操作 5 与维护等环节提供快速、及时的服务。如果在项目管理和客户 关系维护上不能及时响应客户需求，将给公司经营带来一定风 险。 业务规模扩张带来的营运资金需求压 力 报告期末，公司存货余额为 19,698.44 万元（主要由水利信息化 建造业务形成的已实施未结算项目构成）, 应收账款余额为 5,920.23 万元，两者合计占流动资产的比例达 81.90%，该比例 较 2017 年末的 80.90%有所上升，且绝对值增长较快。今后，随 着公司业务规模逐步扩大、水利及其他涉水信息化建造收入占 比维持较高水平，公司存货、应收账款占用的营运资金可能继 续处于较高水平，从而增加公司流动资金压力、影响运营效率。 大股东控制风险 公司控股股东和实际控制人为李静和李兵兄弟二人，目前合计 控制公司 80.86%的股份。其中：李静直接持有公司 40.17%的股 份；李兵直接持有公司 35.69%的股份，同时通过三达投资间接 控制公司 5%的股份。同时，李静先生担任公司董事长、李兵先 生担任公司副董事长和总经理，两人可对公司施加重大影 响。 因此，公司虽已按照现代企业制度的要求建立健全了较 为完善的法人治理结构，但如果控股股东利用其控制地位对公 司发展战略、重大资本支出、人事任免、关联交易、财务管理 等重大事项施加不当影响，存在可能损害公司和其他中小股东 利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中水三立数据技术股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongshui Sanli Data Technology Co., Ltd. 证券简称 中水三立 证券代码 837116 法定代表人 李静 办公地址 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王多林 职务 董事会秘书、财务部经理 电话 0551-65233385 传真 0551-65233332 电子邮箱 869420689@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 1 号，230031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 7 月 8 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件及信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司专业从事水利及其他涉水行业信息系统建造、软件开发、运 营维护、智能水环境治理设备的研发、生产与销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李静、李兵 实际控制人及其一致行动人 李静、李兵 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 7 统一社会信用代码 913401007117887548 否 注册地址 安徽省合肥市蜀山新产业园稻香路 1 号 否 注册资本（元） 50,000,000 元 否 - 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄敬臣、熊延森、陈会凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 226,444,655.65 183,934,136.28 23.11% 毛利率% 35.20% 31.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,167,448.48 21,272,686.52 27.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 24,036,643.55 17,378,286.65 38.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 25.05% 23.95% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.16% 19.57% - 基本每股收益 0.54 0.43 25.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 322,732,176.48 238,144,458.35 35.52% 负债总计 200,647,083.95 143,226,814.32 40.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 122,039,425.51 94,871,977.03 28.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.44 1.9 28.42% 资产负债率%（母公司） 62.51% 60.81% - 资产负债率%（合并） 62.17% 60.14% - 流动比率 1.63 1.62 - 利息保障倍数 16.73 11.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 871,226.95 -7,128,317.12 -112.22% 应收账款周转率 4.72 3.93 - 存货周转率 0.85 1.01 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.52% 10.42% - 营业收入增长率% 23.11% 7.30% - 净利润增长率% 27.71% 4.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,694,000.00 理财产品收益 11,045.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,167.95 非经常性损益合计 3,685,877.29 所得税影响数 555,072.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,130,804.93 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 36,700,229.37 57,020,304.64 10 应收票据及应收账款 36,700,229.37 57,020,304.64 应付票据 应付账款 64,659,033.30 37,789,961.54 应付票据及应付账款 64,659,033.30 37,789,961.54 应付利息 48,877.59 其他应付款 11,448,603.70 11,497,481.29 12,590,413.45 12,590,413.45 管理费用 16,682,287.32 9,096,252.17 14,117,438.07 7,184,835.34 研发费用 7,586,035.15 6,932,602.73 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业从事水利及其他涉水行业信息化的国家级高新技术企业，主要业务包含信息系统建造、 软件开发、运营维护以及智能水质在线监测设备研发、生产和销售。公司以直接参与投标的方式，公开 获取业务订单或合同项目，最终实现产品和服务的销售，从而获取收入、利润和现金流。客户主要为水 利、市政、生态环境、自然资源、水运等部门的政府涉水类建设管理部门及国有涉水类建设运营公司。 （一）采购模式 公司设有独立的采购部门，按照项目部提交的原材料采购计划进行流程化采购，采购过程采用询价、 比价的方式对供应商及原材料进行筛选，经综合评估后予以采购，采购数量及单价均不得超过公司批准 的项目成本预算。公司建有合格供应商名录并定期对名录内的供应商进行评价考核，询价、比价及采购 围绕名录内合格供应商展开。同类型不同批次设备，采用集中采购分期提货、分期支付等方式控制质量 降低成本。 此外，在公司承接的总承包合同中，公司还会将少量土建、装修或安装任务分包给有资格或条件的 施工企业或队伍，并约定双方责权利，将部分非核心业务分包有利于降低工程建设成本。 （二）生产模式 公司按合同订单组织生产，采用“前期销售”和“后期生产”联动模式。公司在合同签订后，即由 总工办根据项目地点及技术特点成立相应的项目部，由项目部编制并提交项目预算和详细施工方案等， 交技术委员会审查通过；应用设计中心和云计算和大数据研发运用中心负责深入调研客户需求，进行标 准化设计和研发；自行设计生产的硬件产品主要由子公司江河公司和公司智能设备开发部共同负责，产 品化软件和定制化软件开发由公司云计算和大数据研发运用中心负责开发，通常需要与客户就产品的技 术指标、设备配置等进行充分沟通；上述软、硬件产品研制完成后，由项目实施人员等驻点开展现场施 工、安装调试、运行保障等，直至验收通过后交付客户单位，并为客户提供系统应用、设备操作及维护 方面的专业培训。 目前，公司已经建成先进、完备的系统开发及产品研制平台，能够在较高程度上实现开发及生产的 规范化、通用化、模块化，有效缩短了生产周期。 （三）销售模式 公司主要以参与投标的方式，公开获取业务订单或项目合同。公司设有专门的销售部门，并按分管 区域划分为一、二、三、四、五、六部，负责市场需求信息的收集、标书编制及投标、合同签订、预付 款催款、协助项目实施及售后服务等工作。公司要求销售人员全生命周期参与项目的前期调研至后期运 营维护过程，确保客户诉求及时得到接受和处理。 公司注重技术营销，在投标前，以项目技术资料为基础，根据招标文件和项目背景资料等深入了解、 分析客户的个性化或关键需求，在投标文件编制或现场答标中，向客户集中介绍和展示公司的综合技术 实力、系统功能、产品性能，以及成功的项目案例和客户评价等，着重从技术的先进适用性和方案设计 的科学合理性上吸引和打动客户。 此外，为提供优质便捷的本地化服务，公司还在哈尔滨、南宁、乌鲁木齐、无锡等十七个城市成立 分公司，及时响应客户需求。 (四)研发模式 公司坚持以自主研发为主，与中国科技大学、北京师范大学、中国水科院等科研院校合作产学研发 为辅的技术发展路线，坚持以技术引领、业务驱动、问题导向及实用优先的产品开发原则。公司研发工 作主要由云计算与大数据研发应用中心、应用设计中心和智能设备开发部承担完成。云计算与大数据研 发应用中心是为了实现公司战略目标，在公司高层团队的领导下成立的，主要负责公司战略规划和产品 12 规划，提前进行进行技术预研和新产品开发，建立公司技术储备；应用设计中心主要负责公司的技术开 发和产品系统工程开发；智能设备开发部主要负责面向行业基于物联网技术的智能化硬件产品设备的技 术开发与设计。报告期内，公司制定了可指导公司未来 3-5 年研发工作的技术白皮书，针对目前行业存 在的控制、维护和技术管理彼此分离的普遍问题，以物联网技术为基础，充分发挥公司在行业业务领域 和软件技术优势，综合运用自动化技术、信息技术及管理技术，将控制、 维护和技术管理集成到一个 系统中，对系统建造项目产品中的技术性能、可靠性和可利用率、效益三方面统一处理，从而在整体上 获得高性能、高利用率和高效益。特别强调将维护和技术管理放到与控制同等重要的地位，将三者作为 一个整体进行系统优化设计。 每项具体研发项目开始实施前，先履行立项报批程序，立项资料需要包含项目的市场调研、技术创 新点、项目预算、人员安排计划等内容，立项资料经研发部门负责人、分管领导、总工办负责人及分管 领导、财务部负责人及总经理审批后开展工作。公司建立有专门的研发过程考核制度，行政人事部门、 总工办对研发过程进行跟踪考核直至项目验收。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期公司实现营业收入 22,644.47 万元，净利润 2,716.74 万元，经营活动产生的现金流量净额为 87.12 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 32,273.22 万元。 报告期内，公司累计中标合同额 34,337.45 万元，较上年增长 57.32%，报告期末尚未实施的在手合 同额为 26,663.77 万元。 销售方面： 报告期内，公司陆续中标山东省胶东调水自动化调度系统建造、池州市城区防汛排涝自动化信息系 统建造、长江干流入河排污口在线监测建设、安徽省省级河长制决策支持系统等项目，公司在长距离引 调水方面的竞争优势继续得以充分体现，同时公司的业务正按照规划由水利系统为主逐步向市政和生态 环境、自然资源等水环境治理领域扩展。 项目实施方面： 报告期内，公司实施的海南省、广州市（一期）及安徽省内肥西、肥东等省、市、县级河长制大数 据决策支持系统软件项目顺利验收，使用效果得到业主单位的充分肯定，达到了为各级河长提供决策支 持，为各级河长办日常管理和应急处置提供有效技术支撑的目的。截至报告期末，安徽省、云南红河州 等省、市级河长制大数据决策支持系统软件开发工作正按照计划有序往前推进。 因项目实施人员技术过硬，勇于奉献，报告期内，公司收到南水北调中线干线工程建设管理局、河 北水务集团等业主单位发来的表扬信 35 份，为公司和业主单位的后续业务合作奠定了良好的基础。 13 报告期内，公司实施的巢湖复线船闸信息化项目荣获 2018 年度水运交通优质工程奖、公司实施的 南水北调东线一期八里湾泵站信息化项目荣获中国水利工程优质（大禹）奖。 研发方面： 报告期内，公司作为重要承担单位参与研发的“十三五”时期国家重大水专项（水体污染控制与治 理重大专项国家水环境监测监控及流域水环境大数据平台构建项目） 关键技术研究项目进展顺利，通 过整合现有地表水、饮用水、入海河流、近岸海域、地下水、污染源等监测信息，研究基于水生态风险 的水环境质量监测与评价、水环境预警预报、污染源监测动态管理、污染物追踪溯源分析等技术，实现 了湖库水环境实时网络化监测监控和预警，初步建成建成国家水环境监测监控集成数据库，完善关键节 点水质监测站网布局，实现关键节点水质自动监测能力提升 20%。 报告期内，公司的智能水质监测设备和技术被运用到了生态环境部进行的国家城市黑臭水体整治专 项督查中，公司采用的水上、水面、水下相结合的立体快检方案，得到生态环境部相关司局的充分认可。 报告期内，公司研发的智能水质在线监测设备成功在长江安庆段使用，该设备可同时接入水文、视 频、流量等多种智能监测仪表，同时集成多种数据传输终端和数据协议，达到了对长江干流排污口排污 情况进行实时在线监测的目的，为以“共抓大保护、不搞大开发”为导向的长江经济带建设贡献着我们 的智慧。 报告期内，公司基于模块化系统结构的智能一体化平台产品研发项目顺利完成，并在多个项目上实 现应用。该平台产品除具有基于物联网技术的通用数据采集功能特色外，重点突出在 3DGIS 和 BIM 技术 的集成应用功能，通过对不同 BIM 模型进行格式转换， 即对模型和数据进行解构，然后再通过轻量技 术对解构的数据进行重构，从而实现对 3DGIS+ BIM 大模型的在线浏览。通过 BIM 轻量化软件平台对 BIM 模型进行轻量化处理，可以使更多非专业用户能更高效便捷的使用 BIM 数据，进而和各自业务系 统集成，对提高 BIM 数据的利用率和用户体验具有积极的意义。 报告期内，公司研发的泵站群安全高效运行关键技术及自动化平台项目荣获安徽省科学技术奖二等 奖，公司研发的智能地下水位监控仪（SUNDXS-5B）荣获安徽省名牌产品称号。 报告期内，公司取得发明专利 3 项，软件著作权 18 项，报告期末，公司拥有发明专利 5 项，软 件著作权 83 项，实用新型 7 项。 制度建设和执行方面： 报告期内，公司的绩效考核评估制度得到进一步完善并有效执行，以年度生产经营目标、公司全面 预算、单个项目成本预算为抓手，对合同额、营业收入的达成，成本费用的控制及考核落实到了实处， 为确保年度目标任务的完成奠定了良好的条件。 报告期内，公司结合自身的经营特点和风险因素，持续完善法人治理结构和健全内部控制制度，内 控在销售、项目实施、研发、采购等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制 作用。 (二) 行业情况 公司是国内专业的水务信息化系统解决方案供应商，主营业务包含水务信息系统建造及运营维护、 定制软件开发及智能水环境治理设备的研发、生产和销售。 行业情况说明如下： 1、水利改革发展“十三五”规划 《规划》指出“十三五”期间要全面提升水利信息化水平，以水利信息化带动水利现代化。加快推 进国家防汛抗旱指挥系统、山洪灾害监测预警系统、大型水库大坝安全监测监督平台、覆盖大中小微水 利工程管理信息系统和水利数据中心等应用系统建设，提高水利综合决策和管理能力。 2、2019 年全国水利工作会议 2019 年 1 月 15 日至 16 日，全国水利工作会议召开，明确从 2019 年开始，将水利工作重心转到水 14 利工程补短板、水利行业强监管上来，这是当前和今后一个时期水利改革发展的总基调。重点补好防洪 工程、供水工程、生态修复、信息化工程等四个方面的短板。 3、172 项重大水利工程 2014 年 5 月 21 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，会议确定，在 2014、2015 年和“ 十三五”期间分步建设纳入规划的 172 项重大水利工程，截至 2018 年底，已开工建设 133 项，172 项重 大水利工程中含有多个公司拥有核心竞争力的长距离调水工程，截至报告期末，公司已参与到多个 172 项重大水利工程建设。 4、关于全面推行河长制的意见 2016 年 12 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于全面推行河长制的意见》，意见要求全 面建立省、市、县、乡四级河长体系。各级河长负责组织领导相应河湖的管理和保护工作，包括水资源 保护、水域岸线管理、水污染防治、水环境治理等，目前各省、地、市县相关项目正在陆续招标实施中 ，大数据决策支持系统是全面实施河长制的基础，是公司重要的业务领域。 5、海绵城市建设 2015 年 10 月，国务院办公厅印发《关于推进海绵城市建设的指导意见》，提出了将 70%降雨就地消 纳和利用的海绵城市建设目标，并给出了海绵城市建设时间表：2020 年我国城市建成区 20%以上面积达 到目标要求，2030 年建成区 80%以上面积达到目标要求。目前全国已有 130 多个城市制定海绵城市建设 方案。 6、农村基层防汛预报预警信息化 2018-2019 年，全国多个县（市）开始进行农村基层防汛预报预警信息化建设。 7、水环境治理 以安徽省为例，根据《安徽省生态环境监测网络建设实施方案》，在 2020 年前全省生态环境监测网 络基本实现环境质量、重点污染源、生态状况监测全覆盖。已建人工监测站在未来两年内都将逐步升级 为自动监测站。 “十三五”规划、172 项重大水利工程、全面建立河长制、海绵城市和农村基层预警建设、水环境 治理建设，均给整个水利信息化行业带来了巨大的市场机遇。具有良好技术积累、市场开拓能力 的相关企业，市场发展前景良好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 40,529,305.63 12.56% 22,303,151.01 9.37% 81.72% 应收票据与应 收账款 59,202,265.24 18.34% 36,700,229.37 15.41% 61.31% 存货 196,984,430.61 61.04% 147,701,828.96 62.02% 33.37% 投资性房地产 - 0.00% - 0 0.00% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 7,049,477.33 2.18% 7,275,333.07 3.06% -3.10% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 38,000,000.00 11.77% 40,000,000.00 16.80% -5.00% 15 长期借款 - 0.00% - 0 0.00% 应付票据及应 付账款 89,810,370.31 27.83% 64,659,033.30 0 38.90% 其他应付款 14,400,430.18 4.46% 11,497,481.29 0 25.25% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额较上期末增加 81.72%，主要系报告期内 12 月份项目回款较为集中以及筹资活 动产生的现金流量增加所致。 2、报告期末应收票据及应收账款较上期末增加 61.31%，主要系期末已结算尚未回款的金额增加所致。 3、报告期末存货余额较上期末增加 33.37%，主要系报告期在建项目增加，形成的已完工未结算资产增 加所致。 4、报告期末应付票据及应付账款较上期末增加 38.90%，主要系第四季度项目进度加快，采购物资较为 集中，部分采购款具有一定账期所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 226,444,655.65 - 183,934,136.28 - 23.11% 营业成本 146,739,299.20 64.80% 126,763,166.00 68.92% 15.76% 毛利率% 35.20% - 31.08% - - 管理费用 10,697,568.63 4.72% 9,096,252.17 4.95% 17.60% 研发费用 12,905,861.08 5.70% 7,586,035.15 4.12% 70.13% 销售费用 22,553,254.46 9.96% 14,238,919.44 7.74% 58.39% 财务费用 3,182,004.99 1.41% 2,703,522.1 1.47% 17.70% 资产减值损失 347,195.26 0.15% 1,440,701.54 0.78% -75.90% 其他收益 3,198,300 1.41% 3,419,203 1.86% -6.46% 投资收益 11,045.24 0.00% 65,605.33 0.04% -83.16% 公允价值变动收 益 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 营业利润 32,041,795.39 14.15% 24,391,895.28 13.26% 31.36% 营业外收入 1,971.00 0.00% 567,200.00 0.31% -99.65% 营业外支出 21,138.95 0.01% 39,102.21 0.02% -45.94% 净利润 27,167,448.5 12.00% 21,272,641.04 11.57% 27.71% 项目重大变动原因： 1、报告期内研发费用较上年同期增加 70.13%，主要因为报告期末研发技术人员由期初的 58 人增加至 79 人，且报告期内研发技术人员平均工资水平增加所致。 2、报告期内销售费用较上期增加 58.39%，主要系前期完工的地下水监测项目，尚处于质保期内，相应 16 的期后服务费用增加以及销售人员增加及平均工资水平上涨所致。 3、报告期内资产减值损失较上期减少 75.90%，主要系账龄较长的应收款项在报告期内收回，减少当年 计提的坏账准备总额所致。 4、报告期内营业利润较上期增加 31.36%，主要系报告期营业收入较上期增加 23.11%，且因软件和运营 养护项目占比增加，毛利率由上期的 31.08%增加至报告期的 35.20%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 226,155,746.29 183,752,543.90 23.08% 其他业务收入 288,909.36 181,592.38 59.10% 主营业务成本 146,442,833.90 126,745,262.56 15.54% 其他业务成本 296,465.30 17,903.44 1,555.91% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 水利信息化建造 196,737,600.20 86.88% 165,242,158.12 89.84% 运营养护服务 19,047,925.17 8.41% 13,414,315.12 7.29% 硬件设备产品 899,555.44 0.40% 3,668,008.21 1.99% 定制软件开发收入 9,470,665.48 4.18% 1,314,100.00 0.71% 其他 113,962.45 0.06% 合计 226,155,746.29 99.87% 183,752,543.90 99.9% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 15,271,933.88 6.74% 21,187,813.10 11.52% 东北 0 0.00% 15,616,181.57 8.49% 华东 145,795,086.30 64.38% 88,997,704.68 48.39% 华中 39,562,940.93 17.47% 22,094,706.76 12.01% 华南 8,100,498.25 3.58% 3,956,552.81 2.15% 西北 16,383,917.45 7.24% 30,512,550.64 16.59% 西南 1,041,369.48 0.46% 1,387,034.34 0.75% 小计 226,155,746.29 99.87% 183,752,543.90 99.90% 收入构成变动的原因： 1、从收入总体构成看，报告期内公司收入保持稳定增长，其中其他业务收入较上年增长 59.10%， 但占营业收入的总体比例仍然较小,变化位于合理区间。 2、从产品构成看，报告期内公司定制软件开发收入增长较快，主要因为报告期内广州市等定制化 河长制软件开发平台项目验收，增加软件开发收入所致。 3、从区域分类看， 报告期内公司在华东地区收入占比增加，主要因为报告期内在安徽、山东省在 17 建项目增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南水北调中线干线工程建设管理局 32,852,223.04 14.51% 否 2 池州市城市建设重点工程管理办公室 24,300,305.93 10.73% 否 3 日照市水务集团有限公司 8,793,687.99 3.88% 否 4 黄河勘测规划设计有限公司 8,304,703.06 3.67% 否 5 淮河水利委员会治淮工程建设管理局 8,088,346.95 3.57% 否 合计 82,339,266.97 36.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安徽省厚德物资设备有限责任公司 14,080,571.23 11.21% 否 2 甘肃水务节水科技发展有限责任公司 6,710,804.00 5.34% 否 3 武汉盛科达科技有限公司 3,704,607.02 2.95% 否 4 紫光数码（苏州）集团有限公司 3,070,000.00 2.44% 否 5 赤峰泽农商贸有限公司 2,259,100.00 1.80% 否 合计 29,825,082.25 23.74% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 871,226.95 -7,128,317.12 -112.22% 投资活动产生的现金流量净额 4,132,053.98 -6,590,869.06 -162.69% 筹资活动产生的现金流量净额 11,441,900.07 -2,801,195.26 -508.46% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期有所增加，主要系回款考核力度加大，报告期内 项目回款较上期净增加 3,548.25 万元,经营活动现金流出净增加 2,887.99 万元,小于项目回款金额所 致。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,072.29 万元，主要系报告期初公司购买了 550.00 万元的银行理财产品在报告期内赎回所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,424.31 万元，主要系报告期末从金融机构 贷款余额较期初净增加 561.18 万元，2017 年度进行现金分红 500.00 万元，报告期内未进行现金分红所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司安徽江河技术有限公司成立于 2003 年 7 月 9 日，注册资金 300 万元，公司 18 持股比例为 100%，主营业务为水质监测仪器仪表的生产与销售，报告期内江河公司实现营业收入 209.87 万元，净利润-65.26 万元。 公司控股子公司中水三立（北京）技术服务有限公司成立于 2016 年 10 月 12 日，注册资金 1000 万元，公司持股比例为 100%，主营业务为信息系统建造项目建成后的运营维护，报告期内实现营业收 入 641.82 万元，净利润-34.43 万元。 公司的控股子公司合肥市远鹏建筑劳务有限公司成立于 2005 年 4 月 13 日，注册资金 50 万元， 公司持股比例为 90%，主营业务为建筑工程劳务分包等，报告期内远鹏建筑实现营业收入 0 元，净利 润 0 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应 收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及 应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并 至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和 “利息收入”明细项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极响应国家脱贫攻坚战略，报告期内，分别向六安市金安区毛坦厂镇大山寨村捐赠教育帮扶 资金 1 万元，向寿县茶庵镇捐赠扶贫款 0.3 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，国家对水利信息化领域投入持续加大。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立， 内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，业绩较为稳定。公司后续产品技术不断更 新、升级，业务拓展及市场开发成果不断显现，为公司的持续经营和发展提供了重要保障。报告期内未 发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业政策变动的风险 目前，水利基础设施投资领域的建设主体是政府和国有投资单位或部门，与政府的政策导向、财政 实力等关联性较强。近年来，受益于国家和地方各级政府加大水利工程等基础建设的政策拉动，水利信 息化行业获得了快速发展。 虽然我国政府已经制定明确的重大基础水利设施建设规划，水利信息化建 设还处于发展进程中，预计短期内持续发展态势不会发生改变，但不排除中长时期内因水利行业支持政 策变化、政府财政投资压缩等因素而减少对水利基础建设的投资，并影响到水利信息化企业的经营的可 能。 针对行业政策变动风险，公司通过加快拓展空白市场、纵深挖掘成熟市场，以及深化现有产品技术 优势、加快布局新业务领域等方式提高公司产品或服务的受众面及客户粘性。一旦行业出现系统性风险， 公司仍可凭借高水准的产品质量及服务水平，立于不败之地。报告期内，公司新研发生产的智能水质在 线监测设备已在长江沿岸相关项目应用、在线监测效果良好。 2、技术发展快、产品被替代的风险 水利信息化行业属于技术密集型、知识密集型行业，技术和产品的更新、升级速度快。如果行业内 的企业不能对发展趋势做出正确预判并预先做好研发储备，其产品升级、新技术研发和新产品开发等将 不能跟进发展潮流，常常面临技术和产品被替代或淘汰的风险。 针对行业内对企业技术不断进步的要求，公司通过持续的研发投入、有竞争力的薪酬水平和股权期 权激励制度，吸引高水平人才的加入，同时研发绩效考核制度的建立并有效执行，也为保持公司技术和 研发能力的领先优势，进而取得产品及服务的先进地位起到了促进作用。 3、项目和客户管理风险 目前，公司业务版图不断向全国范围拓展，业务区域已拓展到至全国 20 个省、自治区或直辖市。 随着客户对水利信息化建设或运营维护服务需求的进一步涌现，公司承接的项目将趋于地域分布广、距 离公司远的特征，而且由于公司系统产品的复杂性，以及客户实际应用环境和需求目标的特异性等，需 要公司在项目的承接、设计、安装调试、系统操作与维护等环节提供快速、及时的服务。如果在项目管 理和客户关系维护上不能及时响应客户需求，将给公司经营带来一定风险。 针对存在可能无法满足项目和客户管理需要的风险，公司通过在项目所在地成立分公司进行本地化 服务，及时地扩充管理队伍、提升信息化管理等手段，增强对公司内、外部资源、技术、人力的合理有 效调配与管理。 4、业务规模扩张带来的营运资金需求压力 报告期末，公司存货余额为 19,698.44 万元 （主要由水利信息化建造业务形成的已实施未结算项目 构成）, 应收账款余额为 5,920.23 万元 ，两者合计占流动资产的比例达 81.90% 。公司存货和应收账款 余额的持续增加，主要是由业务规模扩张及水利信息化建造业务特点、合同项目结算模式和阶段等决定 的。今后，随着公司业务规模逐步扩大、水利信息化建造收入占比维持较高水平，公司存货、应收账款 占用的营运资金可能继续处于较高水平，从而增加公司流动资金压力、影响运营效率。 针对营业资金的需求压力，公司也将进一步加强应收账款的催收管理、合理控制并约定合同收款进 度。 5、大股东控制风险 公司控股股东和实际控制人为李静和李兵兄弟二人，目前合计控制公司 80.86%的股份。其中：李静 20 直接持有公司 40.17%的股份；李兵直接持有公司 35.69%的股份，同时通过三达投资间接控制公司 5%的 股份。同时，李静先生担任公司董事长、李兵先生担任公司副董事长和总经理，两人可对公司施加重大 影响。 因此，公司虽已按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但如果控股股 东利用其控制地位对公司发展战略、重大资本支出、人事任免、关联交易、财务管理等重大事项施加不 当影响，存在可能损害公司和其他中小股东利益的风险。 针对大股东控制风险，股份公司成立后，公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理制度》等制度，对公司关联方交易、重大投资、对外担保等重要事项均进行了相应的规定，严格按 照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，完善了专项治理制度，有利于防止股东及其关联方占用 或转移公司资金、资产及其他资源的行为。 6、行业竞争加剧的风险 随着水利信息化行业的持续发展，市场化程度的不断提高，将有更多企业加入竞争。行业竞争的 加剧，一方面能促进行业产品服务质量的提升，另一方面也可能导致行业企业的盈利能力下降等经营性 风险。 针对行业竞争加剧的风险，公司立足于自主创新，加强与国内水利研究院校及国外知名企业的技术 合作，不断吸收行业内先进的技术理念，提高产品质量与服务水平，加强资源与人力的调配、管理，力 争使公司保持在行业竞争的前列。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 单位：元 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 7,380,000 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 70,000,000 69,300,000 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 - - - - 22 说明：其他关联交易事项系李静及配偶、李兵及配偶、任传胜及配偶为公司向金融机构借款提供的担保 或保证。 (二) 承诺事项的履行情况 为保障公司及公司其他股东的合法权益，公司实际控制人李静先生、李兵先生已于 2015 年 12 月 14 日向公司出具了避免同业竞争的承诺函，承诺如下： 1、截至本承诺函签署日，除投资中水三立外，本人及本人控制的其他企业未直接或间接从事与中 水三立主营业务相同或相似的业务，未拥有与中水三立主营业务相同或相似的控股公司、参股公司及联 营、合营企业。 2、自本承诺函签署之日起，本人及本人关系密切的家庭成员不会以任何形式从事与中水三立主营 业务相同或相似的业务，不会投资、收购、兼并与中水三立主营业务相同或相似的公司、企业和项目， 不会以任何方式为中水三立的竞争企业提供帮助，不会在与中水三立主营业务相同或相似的公司、企业 和项目中担任董事、高级管理人员。 3、本人在担任中水三立董事期间以及辞去董事职务后六个月内，本承诺为有效之承诺。 4、若违反上述承诺，则本人将赔偿由此给中水三立造成的经济损失。 公司实际控制人李静先生、李兵先生作出《关于减少及避免关联交易的承诺函》：“本人及本人控 制的其他企业（如有）将尽量避免或减少与中水三立之间发生关联交易。如本承诺人及所控制的其他企 业与中水三立不可避免地出现关联交易，将根据《公司法》等国家法律、法规和中水三立公司章程及中 水技术关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通过签订书面协议，公平 合理地进行交易，以维护中水三立及所有股东的利益，本承诺人将不利用在中水三立中的股东地位，为 本承诺人及所控制的其他企业在与中水三立关联交易中谋取不正当利益。上述关联交易承诺将同样适用 于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子 女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履 行关联交易承诺。” 公司董事、监事、高级管理人员已就规范关联交易、保护其他股东利益分别作出 承诺：“如本人及所控制的其他企业与中水三立不可避免地出现关联交易，将根据《公司法》等国家法 律、法规和中水三立公司章程及中水三立关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商 业原则，通过签订书面协议，公平合理地进行交易，以维护中水三立及所有股东的利益，本人将不利用 在中水三立中的股东地位，为本人及所控制的其他企业在与中水三立联交易中谋取不正当利益。本承诺 将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上 述人员履行关联交易承诺。” 截至报告期末，相关人员均严格遵守及执行以上承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产、土地 抵押 4,268,478.63 1.32% 为公司向银行借款提供 抵押担保 总计 - 4,268,478.63 1.32% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0% 18,275,000 18,275,000 36.55% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 9,908,430 9,908,430 19.82% 董事、监事、高管 0 0% 1,092,050 1,092,050 2.18% 核心员工 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100% -18,275,000 31,725,000 63.45% 其中：控股股东、实际控制 人 38,357,280 76.71% -9,908,430 28,448,850 56.90% 董事、监事、高管 4,368,200 8.74% -1,092,050 3,276,150 6.55% 核心员工 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李静 20,085,400 0 20,085,400 40.17% 15,064,050 5,021,350 2 李兵 17,846,400 0 17,846,400 35.69% 13,384,800 4,461,600 3 任传胜 4,368,200 0 4,368,200 8.74% 3,276,150 1,092,050 4 合肥三达股权 投资管理中心 （有限合伙） 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 5 安徽火花科技 创业投资有限 公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 0 2,500,000 合计 47,300,000 0 47,300,000 94.60% 31,725,000 15,575,000 公司前五名股东中，李静和李兵系兄弟关系，合肥三达股权投资管理中心（有限合伙）系公司 职工持股平台，李兵系三达投资执行事务合伙人。李静、李兵、任传胜三人除直接持有公司股份外， 还通过三达投资间接持有公司股份。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人为李静先生和李兵先生，双方系兄弟关系，两人合计控制公司 80.86% 的股份。其中：李静直接持有公司 40.17%的股份；李兵直接持有公司 35.69%的股份，同时通过三达投 资间接控制公司 5%的股份。 报告期内，公司控股股东和实际控制人无变动情况。 李静先生： 中国国籍，无境外永久居留权，致公党党员，1966 年 10 月出生，毕业于安徽工商管理学院工商管 理专业，硕士研究生学历，高级经济师。1987-1992 年在安徽省烟草公司蚌埠分公司任销售科科员， 1992-1993 年任蚌埠烟草分公司劳服社法人代表，1993-2000 年任蚌埠烟草公司东海商行法人代表，2001 年至 2015 年任合肥三立自动化工程有限公司执行董事。现任本公司董事长。 李静先生同时担任九届、 十届、十一届、十二届安徽省政协委员、安徽省政协人口资源环境专委会委员、安徽省工商联常务委员 等职务，安徽省第三届优秀中国特色社会主义事业建设者、中国致公党中央委员会抗震救灾先进个人、 安徽省政协热心助残先进个人等荣誉。 李兵先生： 中国国籍，无境外永久居留权，1973 年 5 月出生，毕业于合肥工业大学工商管理专业，硕士研究生 学历，高级工程师、高级经济师。九三学社中央促进技术创新工作委员会委员、九三学社安徽省省委委 员、合肥政协委员。安徽省软件协会副理事长、安徽省自动化学会常务理事、合肥市商会副会长。 1995-1997 年任交通银行蚌埠市支行办事员，1997 年至 2015 年任合肥三立自动化工程有限公司总经理， 2003 年至今任安徽江河技术有限公司执行董事、总经理。现任本公司副董事长、总经理。 李兵先生同 时担任的职务有安徽省水务自动化工程技术研究中心主任。李兵先生近年主持或参与设计编制了多项技 术和行业标准，具体如下： 2010 年在南水北调综合调度管理系统总体初步设计中主持单项工作。 2011 年度参与研发的《基于无线传感器网络技术的大坝安全监测系统》被工信部立项为国家首批 物联网发展专项； 2012 年开发设计《大中型泵站（群）综合自动化系统》获得国家火炬计划奖。 2012 年参加国家《水闸施工规范》编著工作，同年参与研发的项目《HSN-3000 厂站综合自动化系 统》被安徽省政府立项为合芜蚌自主创新发展专项，并荣获 2013 年度安徽省科技进步三等奖和国家省 级重点新产品。 2014 年主持并参加省级《大中型水闸工程自动化系统检测规范》、《大中型水闸工程自动化系统评 定与验收规程》编著工作。 2015 年主持研发的“面向物联网的射频系统关键技术及应用” 项目荣获“中国机械工业科学技术 奖” 一等奖。 2016 年参与研制的“SUNCF-11 城市防洪预报系统”及“SUNDXS-5B 地下水位监控仪”获得省级科研 成果奖项。 2016 年参与研制的“用于水下机器人移动检测的光纤式水质传感器产品”荣获中国仪器仪表协会优 秀产品奖。 2017 主持并参加研制的《泵站群安全高效运行关键技术及自动化平台》获安徽省科学技术二等奖； 并带领公司研发团队参与“十三五”时期水体污染控制与治理科技重大专项“国家水环境监测监控及流 25 域水环境大数据平台构建关键技术研究项目”。 2017 年 10 月主持并参与研制的“基于光学等效重构技术的新型激光器件的开发与应用”项目荣获 黑龙江省科学技术二等奖。 作为民营企业家的先进代表，李兵先生在 2006 年被安徽省民营科技实业家协会评为安徽省科技创 新贡献奖，2008 年被安徽省九三省委授予“抗震救灾先进个人”，2015 年被中共合肥市蜀山区评为“专 业技术拔尖人才”。� 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 中国银行股份有限公司安 徽省分行 8,000,000.00 5.660% 2018-1-23 至 2019-1-14 否 保证借款 中国银行股份有限公司安 徽省分行 5,000,000.00 5.960% 2018-8-3 至 2019-8-3 否 保证借款 中国银行股份有限公司安 徽省分行 2,000,000.00 5.960% 2018-8-23 至 2019-8-23 否 保证借款 交通银行股份有限公司安 徽省分行 12,500,000.00 5.655% 2018-6-20 至 2019-6-20 否 保证借款 交通银行股份有限公司安 徽省分行 500,000.00 5.655% 2018-7-6 至 2019-7-6 否 保证借款 徽商银行合肥包河支行 5,000,000.00 5.438% 2018-7-31 至 2019-7-31 否 保证借款 徽商银行合肥包河支行 5,000,000.00 5.438% 2018-8-10 至 2019-8-10 否 保证借款 合肥兴泰科技小额贷款有 限公司 5,000,000.00 15.000% 2018-8-7 至 2018-12-14 否 保证借款 远东国际租赁有限公司 7,200,000.00 8.500% 2018-8-24 至 2020-8-24 否 保证借款 远东国际租赁有限公司 9,100,000.00 8.500% 2018-9-3 至 2020-9-3 否 保证借款 安徽兴泰融资租赁有限责 任公司 10,000,000.00 6.175% 2018-11-29 至 2020-11-15 否 合计 - 69,300,000 - - - 27 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李静 董事长 男 1966 年 10 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 李兵 副董事长、 总经理 男 1973 年 5 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 任传胜 董事 男 1960 年 3 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 李薇 董事 女 1974 年 1 月 本科 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 卢晓生 董事 男 1976 年 1 月 博士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 否 朱小霞 监事 女 1985 年 3 月 本科 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 张复全 监事 男 1972 年 12 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 刘芳 监事 女 1988 年 8 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 吴仁凤 财务总监 女 1972 年 4 月 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 王多林 董事会秘书 男 1982 年 11 月 大专 2015 年 12 月 10 日至 2021 年 12 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李静和李兵系兄弟关系，李静与李薇系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李静 董事长 20,085,400 - 20,085,400 40.17% - 李兵 副董事长、总经理 17,846,400 - 17,846,400 35.69% - 任传胜 董事 4,368,200 - 4,368,200 8.74% - 李薇 董事 - - - - - 29 卢晓生 董事 - - - - - 朱小霞 监事 - - - - - 张复全 监事 - - - - - 刘芳 职工监事 - - - - - 吴仁凤 财务总监 - - - - - 王多林 董事会秘书 - - - - - 合计 - 42,300,000 0 42,300,000 84.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 151 182 技术人员 58 79 销售人员 41 44 财务人员 11 10 行政管理人员 29 35 员工总计 290 350 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 16 19 本科 140 190 专科 125 131 专科以下 9 10 员工总计 290 350 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：根据国家的相关法律法规，结合同行业、同地区的实际薪酬水平，公司制定了具有 竞争力的薪酬管理制度与员工绩效考核制度，另外公司还制定并有效执行了一系列与销售、项目实施、 研发相关的绩效考核制度。为激励核心员工的工作积极性和稳定性，公司于 2015 年度专门成立了员工 30 持股平台合肥三达股权投资管理中心（有限合伙）。为进一步扩大被激励人员的数量及力度，2019 年度 公司计划再次对部分员工进行股权或期权激励。 2、培训情况：公司重视员工培训，根据公司经营发展的需要，通过内部与外部的培训，提高员工 的专业水平与综合素质。报告期内，公司集中组织了针对中高层管理人员及骨干员工的 TTT 培训。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 7 7 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工未发生变动。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运 作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。本报告期前公司已建立了包括公司制订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《重大财务决策 制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》 等一系列管理制度。报告期内公司新建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关 法律、法规的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。今后，公司将 继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召 开股东大会。股东大会的召集、 召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公 司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他相关法律法规的规定。公司治理机制注重保护股东 权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，因业务发展需要，公司对章程进行了修改，增加了公司营业执照上的经营范围，具体增 加内容为：水利工程管理；水务工程运行管理与维护服务；智慧水务工程设计与建造；污水处理设备及 水下机器人研发、制造与销售；污水处理设施运行管理与维护服务。章程修改议案经过了董事会和股东 33 大会的审议通过，并在股转系统指定网站上进行了披露。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 一届董事会第十二次会议，修改公司章程 2、 《关于修改公司章程的议案》 3、 一届董事会第十三次会议，审议 2017 年年 度报告 4、 一届董事会第十四次会议，审议 2018 年半 年度报告 5、 一届董事会第十五次会议，董事会换届 6、 二届董事会第一次会议，选举董事长、副 董事长、高管 监事会 4 1、一届监事会第六次会议，审议 2017 年年度 报告 2、一届监事会第七次会议，审议 2018 年半年 度报告 3、一届监事会第八次会议，监事选举 4、二届监事会第一次会议，监事会主席选举 股东大会 3 1、2018 年度第一次临时股东大会，修改公司 章程 2、2017 年年度股东大会，审议 2017 年年度报 告 3、2018 年第二次临时股东大会，董事会换届 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完 整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求， 进一步完善法人治理结构和健全内部控制制度， 并结合实际情况，全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（)及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、接待来访等与投资者相互 交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间沟通渠道畅通。 34 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、 人员、资产、机构和财务等方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业 务，具备面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司专业从事水利及其他涉水行业信息系统建造、软件开发、运营维护以及水监测设备的研发和 生产。公司拥有从事上述业务完整、独立的研发、采购、生产、销售系统和专业人员，具有与其生产经 营、研发相适应的场所、机器设备。公司实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公 司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 （二）人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （三）资产独立 公司业务和生产经营必需的土地、房产、机器设备、专利、技术及其他资产的权属完全由公司独立 享有或被许可使用，产权关系清晰，不存在与股东单位共用的情况。公司没有以资产、权益或信誉为关 联方的债务提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，在公司控股股东等补足出资后， 公司不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立 公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的内部经营管理机构，各机构和部门之间分 工明确，独立运作，协调合作。同时，公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构，股东大 会、董事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作，公司的经营与办公场所与股东单 位完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形。公司各职能部门独立履行其职能，不受股东、其他 有关部门、单位或个人的干预，不存在与股东或关联企业机构混同的情况。 （五）财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系，制定了财务管理 制度，能够独立作出财务决策；公司及子公司拥有有独立的银行账户，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司及子公司独立纳税，不存在与股东 单位混合纳税现象。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能有 效执行，能够满足目前公司的各项发展需要，同时公司将根据行业发展变化的情况，不断完善内部控制 管理制度的相关规定，确保公司稳步健康的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 年度报告信息重大错误或重大遗漏等情况。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 会审字[2019]3719 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 黄敬臣、熊延森、陈会凯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中水三立数据技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中水三立数据技术股份有限公司（以下简称“中水三立”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中水三立 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中水三立，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中水三立管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中水三立 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中水三立管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 37 在编制财务报表时，管理层负责评估中水三立的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算中水三立、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中水三立的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中 水三立持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致中水三立不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就中水三立实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：黄敬臣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊延森 中国•北京 中国注册会计师：陈会凯 2019 年 04 月 26 日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 40,529,305.63 22,303,151.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 59,202,265.24 36,700,229.37 预付款项 五、3 2,259,060.61 4,308,199.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 13,479,021.67 11,343,752.49 买入返售金融资产 存货 五、5 196,984,430.61 147,701,828.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 342,208.83 5,581,091.66 流动资产合计 312,796,292.59 227,938,253.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 7,049,477.33 7,275,333.07 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 1,370,090.58 1,434,770.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 1,516,315.98 1,496,101.08 其他非流动资产 39 非流动资产合计 9,935,883.89 10,206,204.97 资产总计 322,732,176.48 238,144,458.35 流动负债： 短期借款 五、10 38,000,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 89,810,370.31 64,659,033.30 预收款项 五、12 16,661,944.67 6,577,497.22 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 7,045,721.46 1,164,953.49 应交税费 五、14 5,292,218.59 5,082,377.44 其他应付款 五、15 14,400,430.18 11,497,481.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 15,444,679.44 7,832,862.92 其他流动负债 五、17 5,192,898.74 4,112,608.66 流动负债合计 191,848,263.39 140,926,814.32 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、18 6,498,820.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 2,300,000.00 2,300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,798,820.56 2,300,000.00 负债合计 200,647,083.95 143,226,814.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 资本公积 五、21 13,029,719.35 13,029,719.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 6,305,407.13 3,488,978.25 一般风险准备 未分配利润 五、23 52,704,299.03 28,353,279.43 归属于母公司所有者权益合计 122,039,425.51 94,871,977.03 少数股东权益 45,667.02 45,667.00 所有者权益合计 122,085,092.53 94,917,644.03 负债和所有者权益总计 322,732,176.48 238,144,458.35 法定代表人：李静 主管会计工作负责人：吴仁凤 会计机构负责人：王多林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 40,430,152.32 21,614,591.13 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、1 59,054,872.83 36,548,961.88 预付款项 2,231,000.40 4,292,846.68 其他应收款 十一、2 15,282,067.59 12,555,359.91 存货 195,827,227.87 146,867,166.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 333,420.01 5,574,916.95 流动资产合计 313,158,741.02 227,453,843.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 1,450,000.00 950,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,970,559.52 7,168,111.10 在建工程 生产性生物资产 41 油气资产 无形资产 1,351,061.37 1,413,411.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,498,984.82 1,495,782.58 其他非流动资产 非流动资产合计 11,270,605.71 11,027,305.25 资产总计 324,429,346.73 238,481,148.48 流动负债： 短期借款 38,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 92,049,778.23 67,012,916.41 预收款项 16,338,118.77 6,545,897.22 合同负债 应付职工薪酬 6,941,522.27 1,140,049.97 应交税费 5,236,679.96 4,873,152.16 其他应付款 15,277,429.19 11,586,098.71 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,444,679.44 7,832,862.92 其他流动负债 4,715,374.69 3,727,516.26 流动负债合计 194,003,582.55 142,718,493.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,498,820.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,300,000.00 2,300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,798,820.56 2,300,000.00 负债合计 202,802,403.11 145,018,493.65 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,572,872.31 13,572,872.31 减：库存股 42 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,305,407.13 3,488,978.25 一般风险准备 未分配利润 51,748,664.18 26,400,804.27 所有者权益合计 121,626,943.62 93,462,654.83 负债和所有者权益合计 324,429,346.73 238,481,148.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 226,444,655.65 183,934,136.28 其中：营业收入 五、24 226,444,655.65 183,934,136.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 197,612,205.50 163,027,049.33 其中：营业成本 五、24 146,739,299.20 126,763,166.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 1,187,021.88 1,198,452.93 销售费用 五、26 22,553,254.46 14,238,919.44 管理费用 五、27 10,697,568.63 9,096,252.17 研发费用 五、28 12,905,861.08 7,586,035.15 财务费用 五、29 3,182,004.99 2,703,522.1 其中：利息费用 2,036,040.07 2,341,937.75 利息收入 69,426.45 34,134.33 资产减值损失 五、30 347,195.26 1,440,701.54 信用减值损失 加：其他收益 五、31 3,198,300.00 3,419,203.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 11,045.24 65,605.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,041,795.39 24,391,895.28 43 加：营业外收入 五、33 1,971.00 567,200.00 减：营业外支出 五、34 21,138.95 39,102.21 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,022,627.44 24,919,993.07 减：所得税费用 五、35 4,855,178.94 3,647,352.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,167,448.5 21,272,641.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 27,167,448.50 21,272,641.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0.02 -45.48 2.归属于母公司所有者的净利润 27,167,448.48 21,272,686.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 27,167,448.50 21,272,641.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,167,448.48 21,272,686.52 归属于少数股东的综合收益总额 0.02 -45.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.43 （二）稀释每股收益 0.54 0.43 法定代表人：李静 主管会计工作负责人：吴仁凤 会计机构负责人：王多林 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 225,587,604.90 182,707,743.13 减：营业成本 十一、4 146,446,528.76 127,079,832.23 税金及附加 1,129,439.32 1,142,212.88 销售费用 21,749,998.16 13,967,692.51 管理费用 10,041,194.18 8,753,183.06 研发费用 12,905,861.08 7,535,907.65 财务费用 3,179,815.15 2,701,673.57 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 290,801.24 1,388,853.50 信用减值损失 加：其他收益 3,198,300.00 3,414,481.00 投资收益（损失以“－”号填列） 11,045.24 65,605.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,053,312.25 23,618,474.06 加：营业外收入 1,655.00 567,200.00 减：营业外支出 19,123.92 21,857.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,035,843.33 24,163,816.41 减：所得税费用 4,871,554.54 3,562,764.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,164,288.79 20,601,051.94 （一）持续经营净利润 28,164,288.79 20,601,051.94 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 45 7.其他 六、综合收益总额 28,164,288.79 20,601,051.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.56 0.41 （二）稀释每股收益 0.56 0.41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,505,810.49 148,023,274.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 5,810,900.21 4,413,955.38 经营活动现金流入小计 189,316,710.70 152,437,230.27 购买商品、接受劳务支付的现金 120,559,564.34 99,861,507.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,624,919.19 25,289,798.52 支付的各项税费 10,923,710.98 12,677,024.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 20,337,289.24 21,737,216.89 经营活动现金流出小计 188,445,483.75 159,565,547.39 经营活动产生的现金流量净额 871,226.95 -7,128,317.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,000,000.00 53,400,000.00 取得投资收益收到的现金 11,045.24 65,605.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 46 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 69,426.45 34,134.33 投资活动现金流入小计 19,080,471.69 53,499,739.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,448,417.71 1,190,608.72 投资支付的现金 13,500,000.00 58,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,948,417.71 60,090,608.72 投资活动产生的现金流量净额 4,132,053.98 -6,590,869.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,500,000.00 45,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,500,000.00 45,850,000.00 偿还债务支付的现金 75,404,773.78 42,034,644.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,466,238.12 6,249,550.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 1,187,088.03 367,000.00 筹资活动现金流出小计 79,058,099.93 48,651,195.26 筹资活动产生的现金流量净额 11,441,900.07 -2,801,195.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,445,181.00 -16,520,381.44 加：期初现金及现金等价物余额 18,227,485.83 34,747,867.27 六、期末现金及现金等价物余额 34,672,666.83 18,227,485.83 法定代表人：李静 主管会计工作负责人：吴仁凤 会计机构负责人：王多林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,246,404.57 146,842,478.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,230,926.92 4,409,233.38 经营活动现金流入小计 188,477,331.49 151,251,712.24 购买商品、接受劳务支付的现金 125,603,394.34 101,436,658.12 47 支付给职工以及为职工支付的现金 30,986,385.81 22,771,826.96 支付的各项税费 10,349,382.48 12,297,589.08 支付其他与经营活动有关的现金 19,576,871.39 20,374,182.69 经营活动现金流出小计 186,516,034.02 156,880,256.85 经营活动产生的现金流量净额 1,961,297.47 -5,628,544.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,000,000.00 53,400,000.00 取得投资收益收到的现金 11,045.24 65,605.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 68,762.50 33,425.50 投资活动现金流入小计 19,079,807.74 53,499,030.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,448,417.71 1,118,741.76 投资支付的现金 14,000,000.00 59,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,448,417.71 60,518,741.76 投资活动产生的现金流量净额 3,631,390.03 -7,019,710.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,500,000.00 45,850,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,500,000.00 45,850,000.00 偿还债务支付的现金 75,404,773.78 42,034,644.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,466,238.12 6,249,550.55 支付其他与筹资活动有关的现金 1,187,088.03 367,000.00 筹资活动现金流出小计 79,058,099.93 48,651,195.26 筹资活动产生的现金流量净额 11,441,900.07 -2,801,195.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,034,587.57 -15,449,450.80 加：期初现金及现金等价物余额 17,538,925.95 32,988,376.75 六、期末现金及现金等价物余额 34,573,513.52 17,538,925.95 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,029,719.35 3,488,978.25 28,353,279.43 45,667.00 94,917,644.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 13,029,719.35 3,488,978.25 28,353,279.43 45,667.00 94,917,644.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,816,428.88 24,351,019.60 0.02 27,167,448.50 （一）综合收益总额 27,167,448.48 0.02 27,167,448.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,816,428.88 -2,816,428.88 1．提取盈余公积 2,816,428.88 -2,816,428.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 13,029,719.35 6,305,407.13 52,704,299.03 45,667.02 122,085,092.53 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,029,719.35 1,428,873.06 14,140,698.10 45,712.48 78,645,002.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 13,029,719.35 1,428,873.06 14,140,698.10 45,712.48 78,645,002.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,060,105.19 14,212,581.33 -45.48 16,272,641.04 （一）综合收益总额 21,272,686.52 -45.48 21,272,641.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,060,105.19 -7,060,105.19 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 2,060,105.19 -2,060,105.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 13,029,719.35 3,488,978.25 28,353,279.43 45,667.00 94,917,644.03 法定代表人：李静 主管会计工作负责人：吴仁凤 会计机构负责人：王多林 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,572,872.31 3,488,978.25 26,400,804.27 93,462,654.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 13,572,872.31 3,488,978.25 26,400,804.27 93,462,654.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,816,428.88 25,347,859.91 28,164,288.79 （一）综合收益总额 28,164,288.79 28,164,288.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,816,428.88 -2,816,428.88 1．提取盈余公积 2,816,428.88 -2,816,428.88 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 13,572,872.31 6,305,407.13 51,748,664.18 121,626,943.62 54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 13,572,872.31 1,428,873.06 12,859,857.52 77,861,602.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 13,572,872.31 1,428,873.06 12,859,857.52 77,861,602.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,060,105.19 13,540,946.75 15,601,051.94 （一）综合收益总额 20,601,051.94 20,601,051.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,060,105.19 -7,060,105.19 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 2,060,105.19 -2,060,105.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 55 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 13,572,872.31 3,488,978.25 26,400,804.27 93,462,654.83 56 中水三立数据技术股份有限公司 财务报表附注 截止 2018 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 中水三立数据技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司 ”）系由合肥 三立自动化工程有限公司整体变更设立的股份公司，合肥三立自动化工程有限公 司（以下简称“三立自动化”）成立于 1999 年 7 月，系由李效国、韦广兰共同出 资组建，公司设立时注册资本人民币 55 万元，1999 年 6 月 30 日，合肥东华审 计师事务所对公司此次出资进行了审验，并出具合东验字【1999】2161 号《验 资报告》，公司成立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 李效国 37.30 67.81 37.30 货币、实物 韦广兰 17.70 32.19 17.70 实物 合计 55.00 100.00 55.00 2001 年 7 月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资 本 223 万元；其中李效国以货币出资人民币 100 万元，李兵以货币出资人民币 35 万元，无形资产作价出资人民币 55.60 万元，韦广兰以实物出资人民币 32.40 万元。此次出资由安徽中安会计师事务所进行审验并出具了皖中事验字【2001】 455 号《验资报告》。 2002 年 10 月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册 资本 222 万元；其中李静以货币出资 52.50 万元，以实物出资 50.10 万元，以无 形资产作价出资 59.70 万元，李兵以无形资产作价出资 59.70 万元。此次出资由 安徽中安会计师事务所进行审验并出具了皖中事验字（2002）637号《验资报告》。 2004年12月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资 本人民币588万元；其中李静以货币资金出资人民币117万元，以无形资产作价出 57 资98.50万元，李兵以货币资金出资人民币83万元，以实物出资人民币50万元， 以无形资产作价出资98.50万元，剩余141万元，由公司未分配利润转入，其中李 静享有64.84万元，李兵享有75.16万元；同时规定，将李效国持有公司4.84% 的 股权24.20万元转让给李静，持有公司22.62%的股权113.10万元转让给任传胜，将 韦广兰持有公司10.02%的股权50.10万元转让给任传胜；此次出资由安徽诚勤会 计师事务所进行审验并出具了皖诚勤验字（2004）366号验资报告。 2005年4月，经三立自动化股东会决议通过，李兵将其持有的456.96万元出 资额转让给李效国； 2009年6月，经三立自动化股东会决议通过，李效国将其持有的456.96万元 出资额转让给李兵； 2011年8月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资 本1,500万元；其中李静增加投资645万元，以货币出资人民币193.50万元，以无 形资产作价出资258万元，未分配利润转增中享有193.50万元；李兵增加投资630 万元，以货币资金出资人民币189万元，以无形资产作价出资人民币252万元，未 分配利润转增中享有189万元；任传胜增加投资225万元，以货币资金出资人民币 67.50万元，以无形资产作价出资人民币90万元，未分配利润转增中享有人民币 67.50万元。此次出资由安徽安和会计师事务所进行审验并出具皖安和验（2011） 2962号验资报告。 2012年8月，经三立自动化股东会决议通过，股东任传胜将其持有的129.40 万元出资额转让给李静。 2014年2月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资 本2,412万元，本次增资482.40万元。其中，李静以货币实缴231.552万元，李兵 以货币实缴202.608万元，任传胜以货币实缴48.24万元，此次出资由安徽安财会 计师事务所进行审验并出具皖安财会验字（2014）第0828号验资报告； 2015年9月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，新增注册资 本1,929,60万元，各股东按持股比例，由未分配利润进行转增。其中：李静以未 分配利润转增的方式出资926.208万元，李兵以未分配利润转增的方式出资 810.432万元，任传胜以未分配利润转增的方式出资192.96万元。 2015年11月，2015年11月15日，根据三立自动化股东会决议，股东李兵将持 有的50.00万元出资额无偿转让给配偶许静；股东李静将持有的220.00万元出资额 58 以每份出资6.00元的价格转让给6名外部投资者，其中：转让给北京恒丰汇富资 产管理有限公司（以下简称“恒丰汇富”）100万元出资额、万霞85万元出资额、 周传敏10万元出资额、余莹莹10万元出资额、廖丽霞10万元出资额、金晓亮5万 元出资额；股东李兵将持有的250.00万元出资额以每份出资6.00元的价格转让给 安徽火花科技创业投资有限公司（以下简称“火花创投”）；此外，股东李静、 李兵、任传胜分别将持有的171.46万元出资额、15.36万元出资额、63.18万元出 资额合计250万元以每份出资1.44元的价格转让给合肥三达股权投资管理中心 （有限合伙）（以下简称“三达投资”）。 2015 年 12 月，根据三立自动化股东会决议和修改后的章程规定，决定以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产 52,172,872.33 元整体变更为股份有限公司，变更后 公司股本为 50,000,000.00 元，整体变更后的注册资本业经华普天健会计师事务 所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 8 日出具了会验字【2015】3942 号《验资报告》。 整体变更股份公司后股本结构如下： 序号 股东姓名或名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 1 李 静 2,008.54 40.17 2 李 兵 1,784.64 35.69 3 任传胜 436.82 8.74 4 三达投资 250.00 5.00 5 火花创投 250.00 5.00 6 恒丰汇富 100.00 2.00 7 万 霞 85.00 1.70 8 许 静 50.00 1.00 9 周传敏 10.00 0.20 10 廖丽霞 10.00 0.20 11 余莹莹 10.00 0.20 12 金晓亮 5.00 0.10 合 计 5,000.00 100.00 公司地址：合肥市蜀山新产业园稻香路1号 59 法定代表人：李静 统一社会信用代码：913401007117887548。 公司经营范围：闸门、泵站、水电站、水利枢纽及长距离调（供）水工程设 计、集成；自动化系统设计、安装；水利信息化系统及软件；地下水监测设备研 发、生产及销售；大数据应用软件开发；大数据的采集、分析、运用；水务行业 设施、设备运营维护；工业自动化系统；计算机网络系统；机电一体化设备成套 工程；环保工程；城市智能交通系统研发与集成；工业产品、仪器仪表研制、生 产及销售；安防视频系统、楼宇自动化、供水及水处理自动化系统设计、集成； 高低压配电系统、电气成套产品销售及集成；软件产品的研制、开发和销售；自 营或代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品 和技术除外）；通信设备的维护与安装；通信工程的施工；通信器材的销售；通 信业务代理；房屋租赁；信息技术咨询、服务；机动车销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 财务报告批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2019年4月28日决议批准 报出。 2．合并财务报表范围 (1) 本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 安徽江河技术有限公司 江河技术 100.00 2 合肥市远鹏建筑劳务有限公司 远鹏建筑 90.00 3 中水三立（北京）技术服务有限公司 三立技术 100.00 上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”； (2) 本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 60 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2．持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1．遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2．会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4．记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 61 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 62 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 63 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 64 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为 长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资 产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本 与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 （资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续 计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合 并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算 的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时 编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各 方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 65 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 66 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 67 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各 项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定 处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7．合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 68 ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8．现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 69 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 10．金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 70 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ○ 3 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 71 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 72 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 73 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 74 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 75 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 76 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 77 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重 大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合 2：本公司合并范围内的母子公司、子公司之间的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础， 结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本 年应计提的坏账准备。 组合 2：不计提坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单 独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，并据此计提相应的坏账准备。 12．存货 78 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、产成品、库存商品、建造合同—已完工未结算、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）建造合同—已完工未结算 工程施工以实际发生成本核算，包括材料费、人工费、机械使用费、其他直 接费用以及分配计入的施工间接费用。于资产负债表日，累计已发生的建造合同 成本和已确认的毛利（亏损）大于已办理结算的价款金额，其差额反映为“已完 工未结算”计入“存货”，作为一项流动资产列示；已办理结算的价款金额大于 在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利（亏损）的金额，其差额反映为 “已结算未完工”计入“预收款项”，作为一项流动负债列示。 （5）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 79 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③执行建造合同过程中，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则计 提合同预计损失准备，计入当期费用。 ④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （6）周转材料的摊销方法 项目实施中使用的周转材料，在领用时采用一次转销法。 13．持有待售的非流动资产或处置组 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 80 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 14．长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 81 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 82 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 83 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 15．投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ①已出租的土地使用权。 84 ②持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 16．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 10 4.50 机器设备 年限平均法 10-12 年 5 7.92-9.50 运输设备 年限平均法 3-8 年 5 11.88-31.67 其他 年限平均法 3-5 年 0 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 85 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17．在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 86 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 19．无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿 命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负 债表日进行减值测试。 87 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20．长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 88 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的 价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 89 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 21．长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳 预期经济利益实现方式合理摊销。 22．职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 90 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 91 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 92 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23．预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 93 ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24．股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考 虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存 在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债 表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 94 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25．收入确认原则和计量方法 95 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）运行维护收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按 合同分期确认运维收入金额。 （4）软件开发收入 96 定制软件开发项目先按成本确认收入，完工时经客户验收合格后按合同收入 总额减去前期已确认的收入确认当期软件开发收入。 （5）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 26．政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 97 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 98 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： 99 A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 100 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 28．经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 101 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 29．重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资 净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生 的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资 产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管 理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收 入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票 据”和“应收账款”归并至新 102 增的“应收票据及应收账款” 项目；将“应收股利”和“应 收利息”归并至“其他应收款” 项目；将“固定资产清理”归 并至“固定资产”项目；将“工 程物资”归并至“在建工程” 项目；将“应付票据”和“应 付账款”归并至新增的“应付 票据及应付账款”项目；将“应 付股利”和“应付利息”归并 至“其他应付款”项目；将“专 项应付款”归并至“长期应付 款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目 下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报 表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表 项 目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据 应收账款 36,700,229.37 36,548,961.88 应收票据及应收 账款 36,700,229.37 36,548,961.88 应付票据 应付账款 64,659,033.30 67,012,916.41 应付票据及应付 账款 64,659,033.30 67,012,916.41 应付利息 48,877.59 48,877.59 其他应付款 11,448,603.70 11,497,481.29 11,537,221.12 11,586,098.71 103 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表 项 目 合并利润表 母公司利润表 调整前 调整后 调整前 调整后 管理费用 16,682,287.32 9,096,252.17 16,289,090.71 8,753,183.06 研发费用 7,586,035.15 7,535,907.65 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重 大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售过程或提供应税劳务过 程中的增值额 3%、6%、10%、11%、16%、 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 纳税主体名称 所得税税率 合肥市远鹏建筑劳务有限公司 25% 中水三立（北京）技术服务有限公司 25% 安徽江河技术有限公司 25% 2. 税收优惠 (1) 2016 年 10 月本公 司通过高新技术企 业资格复审并取得 编号为 GR201634000708《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》 及其实施条例的规定，2018 年度本公司享受企业所得税优惠，减按 15%所得税 优惠税率缴纳企业所得税。 (2) 本公司子公司三立技术、江河技术、远鹏劳务适用小微企业税收优惠政 策，其所得按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际执行 税率为 10%。 五、合并财务报表项目注释 104 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 446.39 5,671.31 银行存款 34,672,220.44 18,221,814.52 其他货币资金 5,856,638.80 4,075,665.18 合计 40,529,305.63 22,303,151.01 其中：存放在境外的款项总额 (1) 其他货币资金中 975,059.68 元系本公司存入的履约保证金，605,952.35 元系本公司存入的农民工工资保证金，4,275,626.77 元系本公司存入的保函保证 金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有 潜在回收风险的款项。 (2) 货币资金期末余额较期初增加 81.72%，主要系本期筹资活动产生的现金 流量增加所致。 2. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末价值 期初价值 应收票据 - - 应收账款 59,202,265.24 36,700,229.37 合计 59,202,265.24 36,700,229.37 (2) 应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 - - 合计 - - ① 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 - 合计 - 105 ② 期末公司已背书或贴现且在 资产负债表日尚未到期的应 收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 150,000.00 合计 150,000.00 ③ 期末公司因出票人未履约而 将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑票据 - 合计 - (3) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收票据 及应收账款 67,956,348.32 100.00 8,754,083.08 12.88 59,202,265.24 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 67,956,348.32 100.00 8,754,083.08 12.88 59,202,265.24 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 106 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,683,635.56 100.00 7,983,406.19 17.87 36,700,229.37 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,683,635.56 100.00 7,983,406.19 17.87 36,700,229.37 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 51,085,673.43 2,554,283.68 5.00 1 至 2 年 8,610,726.10 861,072.61 10.00 2 至 3 年 2,795,399.12 559,079.82 20.00 3 至 4 年 829,969.08 414,984.54 50.00 4 至 5 年 1,349,590.82 1,079,672.66 80.00 5 年以上 3,284,989.77 3,284,989.77 100.00 合计 67,956,348.32 8,754,083.08 12.88 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额770,676.89元；无收回或转回坏账准备情况。 ④本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 402,000.00 合计 402,000.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 安庆市重点水利工程建设管理局 8,481,600.00 12.48 424,080.00 辽宁西北供水有限责任公司 7,387,568.00 10.87 369,378.40 107 智慧神州（北京）科技有限公司 4,431,200.00 6.52 221,560.00 宁夏宁东水务有限责任公司 3,379,863.00 4.97 168,993.15 中国地质环境监测院 2,808,277.82 4.13 140,413.89 合计 26,488,508.82 38.98 1,324,425.44 ⑥应收账款期末余额较期初增加 52.08%，主要系本期在建及完工项目增加， 相应结算增加所致。 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,031,362.87 89.92 4,109,016.89 95.38 1 至 2 年 158,737.74 7.03 169,683.00 3.94 2 至 3 年 68,960.00 3.05 29,500.00 0.68 合计 2,259,060.61 100.00 4,308,199.89 100.00 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 北京金诺珩科技发展有限公司 627,200.00 27.76 易智瑞（中国）信息技术有限公司 553,000.00 24.48 安恒环境科技（北京）股份有限公司 190,840.00 8.45 甘肃华潞水利科技有限公司 174,960.00 7.74 安徽融众电子科技股份有限公司 148,000.00 6.55 合计 1,694,000.00 74.98 (3) 预付账款期末余额较期初减少47.56%，主要系预付材料款及分包款减少 所致。 4. 其他应收款 (1) 分类列示 108 项目 期末价值 期初价值 应收利息 应收股利 其他应收款 13,479,021.67 11,343,752.49 合计 13,479,021.67 11,343,752.49 (2) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 14,920,089.48 100.00 1,441,067.81 9.66 13,479,021.67 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 14,920,089.48 100.00 1,441,067.81 9.66 13,479,021.67 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 13,616,603.27 100.00 2,272,850.78 16.69 11,343,752.49 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 13,616,603.27 100.00 2,272,850.78 16.69 11,343,752.49 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 109 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 11,125,782.00 556,289.10 5.00 1 至 2 年 2,685,163.96 268,516.40 10.00 2 至 3 年 105,241.80 21,048.36 20.00 3 至 4 年 814,482.22 407,241.11 50.00 4 至 5 年 7,233.30 5,786.64 80.00 5 年以上 182,186.20 182,186.20 100.00 合计 14,920,089.48 1,441,067.81 9.66 ④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额831,782.97元，本期无收回坏账准备情况。 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 225,220.61 588,453.86 保证金 12,018,089.97 10,620,338.10 往来款 1,919,814.90 2,256,546.16 其他 756,964.00 151,265.15 合计 14,920,089.48 13,616,603.27 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 安徽省水利科学 研究院 保证金 1,538,984.50 1 年以内 10.31 76,949.23 淮河水利委员会 治淮工程建设管 理局 保证金 993,900.50 1-2 年 6.66 99,390.05 山东省水利勘测 设计院 保证金 977,808.00 2 年以内 6.55 77,032.80 马鞍山郑蒲港新 区建设投资有限 公司 保证金 850,300.00 1 年以内 5.70 42,515.00 110 芜湖市公共资源 交易中心 保证金 663,362.00 2 年以内 4.45 37,893.10 合计 5,024,355.00 33.67 333,780.18 5. 存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,918,894.00 2,918,894.00 2,885,191.99 2,885,191.99 在产品 617,788.83 617,788.83 1,299,196.45 1,299,196.45 库 存 商 品 389,179.79 389,179.79 176,679.15 176,679.15 周 转 材 料 279,672.52 279,672.52 167,884.32 167,884.32 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算资产 192,850,058.92 71,163.45 192,778,895.47 143,507,192.16 334,315.11 143,172,877.05 合计 197,055,594.06 71,163.45 196,984,430.61 148,036,144.07 334,315.11 147,701,828.96 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 建造合同形成的 已完工未结算资 产 334,315.11 6,301.34 269,453.00 71,163.45 合计 334,315.11 6,301.34 269,453.00 71,163.45 (3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 329,996,933.08 累计已确认毛利 161,924,493.45 减：预计损失 71,163.45 已办理结算的金额 299,071,367.61 建造合同形成的已完工未结算资产 192,778,895.47 (4) 存货期末余额较期初增加33.11%，主要系本期在建项目增加，形成的已 111 完工未结算资产增加所致。 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 5,500,000.00 增值税借方余额重分类 342,208.83 81,091.66 合计 342,208.83 5,581,091.66 注：本期其他流动资产较上期减少 93.87%，主要系收回理财产品投资所致。 7. 固定资产 (1) 分类列示 项目 期末价值 期初价值 固定资产 7,049,477.33 7,275,333.07 固定资产清理 合计 7,049,477.33 7,275,333.07 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,449,528.37 3,189,730.03 3,449,279.64 13,088,538.04 2.本期增加金额 180,931.04 1,267,486.67 1,448,417.71 （1）购置 180,931.04 1,267,486.67 1,448,417.71 3.本期减少金额 80,898.00 113,208.89 194,106.89 （1）处置或报 废 80,898.00 113,208.89 194,106.89 4.期末余额 6,449,528.37 3,289,763.07 4,603,557.42 14,342,848.86 二、累计折旧 1.期初余额 2,586,577.19 991,544.79 2,235,082.99 5,813,204.97 2.本期增加金额 465,875.95 380,198.48 817,427.09 1,663,501.52 （1）计提 465,875.95 380,198.48 817,427.09 1,663,501.52 112 3.本期减少金额 76,052.25 107,282.71 183,334.96 （1）处置或报 废 76,052.25 107,282.71 183,334.96 4.期末余额 3,052,453.14 1,295,691.02 2,945,227.37 7,293,371.53 三、减值准备 四、固定资产账 面价值 1.期末账面价值 3,397,075.23 1,994,072.05 1,658,330.05 7,049,477.33 2.期初账面价值 3,862,951.18 2,198,185.24 1,214,196.65 7,275,333.07 ②期末固定资产因抵押使用存在限制的情况参见附注五、38 所有权或使用权 受到限制的资产。 ③未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 食堂附属楼 122,832.21 临时建筑，无需办理 3#厂房检测车间 97,550.45 临时建筑，无需办理 合计 220,382.66 8. 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,492,190.00 348,365.63 1,840,555.63 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,492,190.00 348,365.63 1,840,555.63 二、累计摊销 1.期初余额 370,560.02 35,224.79 405,784.81 2.本期增加金额 29,843.76 34,836.48 64,680.24 （1）计提 29,843.76 34,836.48 64,680.24 113 (2) 期末无形资产因抵押使用存在限制的情况参见附注五、38 所有权或使用 权受到限制的资产。 9. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,995,972.29 1,499,258.84 9,975,068.87 1,496,101.08 可抵扣亏损 170,571.39 17,057.14 合计 10,166,543.68 1,516,315.98 9,975,068.87 1,496,101.08 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 270,342.05 615,503.21 可抵扣亏损 590,796.47 合计 861,138.52 615,503.21 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2023 590,796.47 江河技术亏损额 合计 590,796.47 10. 短期借款 (1) 短期借款分类 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 400,403.78 70,061.27 470,465.05 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,091,786.22 278,304.36 1,370,090.58 2.期初账面价值 1,121,629.98 313,140.84 1,434,770.82 114 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,500,000.00 13,000,000.00 保证借款 25,500,000.00 27,000,000.00 合计 38,000,000.00 40,000,000.00 (2) 期末抵押借款系本公司持有的土地使用权及房产提供抵押担保，详见附 注五、38 所有权或使用权受到限制的资产。 (3) 期末保证借款系合肥市金鼎融资担保有限责任公司、合肥市国控建设融 资担保有限责任公司提供保证担保。同时由李静、李兵、李薇、许静、任传胜、 王兵兵提供保证担保，详见附注八、4 关联交易情况。 11. 应付票据及应付账款 (1) 分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 89,810,370.31 64,659,033.30 合计 89,810,370.31 64,659,033.30 (2) 应付账款 ①按性质列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 37,566,191.40 41,128,942.04 应付分包款 52,244,178.91 23,530,091.26 合计 89,810,370.31 64,659,033.30 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽省厚德物资设备有限责任公司 2,128,864.70 未到付款条件 安徽长泰信息安全服务有限公司 2,107,383.80 未到付款条件 成都天奥信息科技有限公司 1,469,140.00 未到付款条件 水利部交通运输部国家能源局南京 水利科学研究院 1,321,314.00 未到付款条件 115 合计 7,026,702.50 ③应付账款期末余额较期初增加 38.90%，主要系应付分包款增加所致。 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 704,360.96 192,475.02 建造合同形成的已结算未完工项目 15,957,583.71 6,385,022.20 合计 16,661,944.67 6,577,497.22 (2) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本 22,800,557.92 累计已确认毛利 20,253,408.20 减：预计损失 已办理结算的金额 59,011,549.83 建造合同形成的已结算未完工项目 15,957,583.71 (3) 期末预收账款较期初增加 153.32%，主要系本期结算增加，相应已结算 未完工项目增加所致。 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,164,953.49 42,218,724.85 36,337,956.88 7,045,721.46 二、离职后福利-设定提存计 划 2,562,622.17 2,562,622.17 合计 1,164,953.49 44,781,347.02 38,900,579.05 7,045,721.46 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,164,664.86 39,035,889.21 33,201,848.53 6,998,705.54 二、职工福利费 1,328,821.49 1,328,821.49 116 三、社会保险费 1,188,063.83 1,188,063.83 其中：医疗保险费 1,116,740.29 1,116,740.29 工伤保险费 70,280.17 70,280.17 生育保险 1,043.37 1,043.37 四、住房公积金 575,246.00 575,246.00 五、工会经费和职工教育经 费 288.63 90,704.32 43,977.03 47,015.92 合计 1,164,953.49 42,218,724.85 36,337,956.88 7,045,721.46 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基本养老保险 2,376,565.3 2 2,376,565.32 2. 失业保险费 186,056.85 186,056.85 合计 2,562,622.1 7 2,562,622.17 (4) 应付职工薪酬期末余额较期初增加 504.81%，主要系本期随着订单金额 增加，期末计提绩效工资增加所致。 14. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,789,041.46 3,591,827.48 增值税 34,887.23 1,155,533.36 城市维护建设税 148,108.68 79,557.41 教育费附加 111,677.40 39,865.18 地方教育费附加 349.56 23,894.34 土地使用税 27,803.97 27,803.98 城市垃圾处理费 47,309.26 31,578.33 水利基金 17,963.01 26,723.18 个人所得税 75,644.56 67,174.39 其他 39,433.46 38,419.79 合计 5,292,218.59 5,082,377.44 15. 其他应付款 117 (1) 分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 65,501.95 48,877.59 应付股利 其他应付款 14,334,928.23 11,448,603.70 合计 14,400,430.18 11,497,481.29 (2) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款应付利息 65,501.95 48,877.59 合计 65,501.95 48,877.59 (3) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 4,491,292.88 2,369,621.52 个人往来 7,576,160.92 8,386,756.29 保证金 1,836,380.00 其他 431,094.43 692,225.89 合计 14,334,928.23 11,448,603.70 16. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 15,444,679.44 7,832,862.92 合计 15,444,679.44 7,832,862.92 17. 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 应交税费---待转销项税额贷方余额 重分类 5,192,898.74 4,112,608.66 合计 5,192,898.74 4,112,608.66 18. 长期借款 118 (1) 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 6,498,820.56 1.34%-5.45% 合计 6,498,820.56 (2) 期末保证借款系李兵、许静、 李静、李薇提供保证担保，详 见附注八、4 关联交易情况。 19. 递延收益 (1) 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,300,000.00 2,300,000.00 未达到结转损益条 件 合计 2,300,000.00 2,300,000.00 20. 股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股 份 总 数 50,000,000.00 50,000,000.00 21. 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 13,029,719.35 13,029,719.35 合计 13,029,719.35 13,029,719.35 22. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,488,978.25 2,816,428.88 6,305,407.13 合计 3,488,978.25 2,816,428.88 6,305,407.13 注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母 公司净利润 10％提取法定盈余公积金。 23. 未分配利润 119 项目 本期金额 上期金额 期初未分配利润 28,353,279.43 14,140,698.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,167,448.48 21,272,686.52 减：提取法定盈余公积 2,816,428.88 2,060,105.19 应付普通股股利 5,000,000.00 期末未分配利润 52,704,299.03 28,353,279.43 24. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 226,155,746.29 146,442,833.90 183,752,543.90 126,745,262.56 其他业务 288,909.36 296,465.30 181,592.38 17,903.44 合计 226,444,655.65 146,739,299.20 183,934,136.28 126,763,166.00 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 水利信息化建造 196,737,600.20 129,744,002.47 运营养护服务 19,047,925.17 12,413,875.27 硬件设备产品 899,555.44 661,263.96 定制软件开发收入 9,470,665.48 3,623,692.20 合计 226,155,746.29 146,442,833.90 （续上表） 产品类别 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 水利信息化建造 165,242,158.12 113,598,434.13 运营养护服务 13,528,277.57 10,416,698.19 硬件设备产品 3,668,008.21 2,692,637.36 定制软件开发收入 1,314,100.00 37,492.88 120 合计 183,752,543.90 126,745,262.56 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业 收入的比例(%) 南水北调中线干线工程建设管理局 32,852,223.04 14.51 池州市城市建设重点工程管理办公室 24,300,305.93 10.73 日照市水务集团有限公司 8,793,687.99 3.88 黄河勘测规划设计有限公司 8,304,703.06 3.67 淮河水利委员会治淮工程建设管理局 8,088,346.95 3.57 合计 82,339,266.97 36.36 25. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 396,466.38 433,361.11 教育费附加 171,176.85 188,371.35 地方教育费附加 114,116.77 125,450.65 土地使用税 55,607.95 83,411.94 城市生活垃圾处理费 87,016.89 76,869.26 房产税 76,301.96 75,593.09 水利基金 102,000.18 88,107.34 其他 184,334.90 127,288.19 合计 1,187,021.88 1,198,452.93 26. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,953,661.19 4,473,574.81 销售服务费 7,534,919.61 3,129,665.48 差旅费 1,970,773.36 1,783,571.35 业务招待费 2,913,325.87 1,886,146.63 办公费 489,154.59 575,949.77 业务宣传费 409,154.12 561,300.04 121 折旧费 164,377.67 161,250.34 其他 2,117,888.05 1,667,461.02 合计 22,553,254.46 14,238,919.44 注：本期销售费用较上期增长 58.39%，主要系前期完工的地下水监测项目本 期处于质保期内，由于地下水监测项目涉及点多面广，分布在安徽、山东、黑龙 江以及西北 5 省，导致后期维护费用较高。 27. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,814,268.09 5,246,347.47 咨询费 804,268.77 1,324,382.85 办公费 423,487.15 495,899.34 折旧与摊销 667,396.80 675,270.87 业务招待费 436,315.88 339,777.24 车辆使用费 232,222.02 243,639.41 资质认证费 74,807.46 72,267.26 水电费 156,524.18 193,690.04 差旅费 216,350.99 151,788.26 其他 871,927.29 353,189.43 合计 10,697,568.63 9,096,252.17 28. 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 11,469,352.44 6,979,758.72 材料费 328,425.20 15,460.51 折旧与摊销 293,101.01 233,911.64 其他间接费 814,982.43 356,904.28 合计 12,905,861.08 7,586,035.15 注：本期研发费用较上期增加 70.13%，主要系研发项目增多人工投入增加所 致。 122 29. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,036,040.07 2,341,937.75 减：利息收入 69,426.45 34,134.33 利息净支出 1,966,613.62 2,307,803.42 银行手续费 28,303.34 28,718.68 贷款服务费、担保费 1,187,088.03 367,000.00 合计 3,182,004.99 2,703,522.10 30. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 340,893.92 1,142,508.53 二、存货跌价损失 6,301.34 298,193.01 合计 347,195.26 1,440,701.54 31. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 3,198,300.00 3,419,203.00 与收益相关 合计 3,198,300.00 3,419,203.00 32. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 11,045.24 65,605.33 合计 11,045.24 65,605.33 注：本期投资收益较上期减少 83.16%，主要系减少理财产品投资所致。 33. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的 政府补助 565,500.00 非流动资产毁损报废利 得 516.00 516.00 123 其他 1,455.00 1,700.00 1,455.00 合计 1,971.00 567,200.00 1,971.00 注：本期营业外收入较上期减少 99.65%，主要系与企业日常活动无关的政府 补助减少所致。 34. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款支出 1,541.02 786.35 1,541.02 捐赠支出 13,000.00 20,000.00 13,000.00 盘亏损失 16,958.21 非流动资产毁损报废损 失 6,597.93 6,597.93 其他 1,357.65 合计 21,138.95 39,102.21 21,138.95 35. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,875,393.84 3,855,998.56 递延所得税费用 -20,214.90 -208,646.53 合计 4,855,178.94 3,647,352.03 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 32,022,627.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,803,394.12 子公司适用不同税率的影响 50,660.79 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 519,072.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 124 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 64,763.53 研发费用加计扣除 -582,711.55 所得税费用 4,855,178.94 36. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,694,000.00 3,842,603.00 保证金 389,760.00 租赁收入 212,328.32 181,592.38 往来款 1,904,571.89 合计 5,810,900.21 4,413,955.38 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 901,872.62 1,071,849.11 差旅费 2,187,124.35 1,935,359.61 业务招待费 3,344,913.17 2,225,923.87 咨询顾问费 826,329.38 1,324,382.85 销售服务费 5,637,308.45 2,419,437.86 研发费 1,070,716.66 2,597,609.87 其他货币资金变动 1,780,973.62 2,512,254.31 备用金及其他保证金 1,730,678.23 2,204,723.80 往来款 3,245,816.55 其他费用 2,857,372.76 2,199,859.06 合计 20,337,289.24 21,737,216.89 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 69,426.45 34,134.33 合计 69,426.45 34,134.33 125 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 631,088.03 367,000.00 贷款服务费 556,000.00 合计 1,187,088.03 367,000.00 37. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,167,448.50 21,272,641.04 加：资产减值准备 347,195.26 1,440,701.54 固定资产折旧 1,663,501.52 1,483,477.95 无形资产摊销 64,680.24 51,535.61 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,081.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,153,701.65 2,674,803.42 投资损失（收益以“－”号填列） -11,045.24 -65,605.33 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -20,214.90 -208,646.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -49,019,449.99 -44,944,006.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -25,773,684.62 13,645,008.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 45,073,986.22 34,027.63 其他 -1,780,973.62 -2,512,254.31 经营活动产生的现金流量净额 871,226.95 -7,128,317.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 126 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,672,666.83 18,227,485.83 减：现金的期初余额 18,227,485.83 34,747,867.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,445,181.00 -16,520,381.44 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,672,666.83 18,227,485.83 其中：库存现金 446.39 5,671.31 可随时用于支付的银行存款 34,672,220.44 18,221,814.52 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 34,672,666.83 18,227,485.83 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值（万元） 受限原因 货币资金 585.66 保证金 固定资产 317.67 抵押借款 无形资产 109.18 抵押借款 合计 1,012.51 39. 政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 蜀山区科学技术局鼓励大数据企业知识产 权创造和运用 21,000.00 其他收益 21,000.00 蜀山区科学技术局“借转补”项目 500,000.00 其他收益 500,000.00 蜀山区科学技术局大数据产业技术创新平 台 500,000.00 其他收益 500,000.00 127 蜀山区科学技术局专利定额资助 5,000.00 其他收益 5,000.00 省科技进步奖金 2017 年度 100,000.00 其他收益 100,000.00 政策兑现第 10 条新建院士工作站补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 2017 年产业发展扶持政策奖励资金 625,300.00 其他收益 625,300.00 安徽工业精品、省技术创新示范企业、标 准化示范企业 200,000.00 其他收益 200,000.00 两化融合管理体系标准评定 500,000.00 其他收益 500,000.00 经促局 2017 年促进新型工业化发展政策 300,000.00 其他收益 300,000.00 经促局 2017 年蜀山区促进新型工业化发 展奖补 197,000.00 其他收益 197,000.00 合肥市科学技术局政策兑现在站院士补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00 贷款贴息 495,700.00 财务费用 495,700.00 2016 年省企业发展专项资金支持项目资金 1,000,000.00 递延收益 安徽省高技术产业化资金补助 500,000.00 递延收益 2017 合肥市关键技术重大研发类项目 800,000.00 递延收益 合计 5,994,000.00 3,694,000.00 六、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 安徽江河技术有限 公司 合肥市 合肥市 技术开发 100.00 设立 合肥市远鹏建筑劳 务有限公司 合肥市 合肥市 劳务分包 90.00 设立 中水三立（北京） 技术服务有限公司 北京市 北京市 技术服务 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 128 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些 工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司仅与信用良好的客户进行交 易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本 公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，本公 司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求， 以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备。 3.市场风险 1.外汇风险 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无与外汇相关的金融工具，无相关汇率风 险。 2.利率风险 本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例。 129 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公 司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 以目前 5,994.35 万元的融资量估算，利率每波动 1.00%，对公司的影响金额为 59.94 万元。 八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人情况 实际控制人 注册地 业务性质 注册资本 母公司对公司的 持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 李静、李兵 不适用 不适用 不适用 80.86 80.86 其他说明：由于李静、李兵为兄弟关系，故认定为共同的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 任传胜 本公司股东、高管 王兵兵 本公司股东、高管任传胜的妻 子 李效国 本公司实际控制人的父亲 李薇 本公司董事、实际控制人之一 李静的妻子 李文侠 本公司实际控制人李静的妹 妹、李兵的姐姐 许静 本公司实际控制人之一李兵的 妻子 吴仁凤 本公司高管 王多林 本公司高管 合肥三达股权投资管理中心（有 限合伙） 持有公司 5.00%股权 913401043368207669 安徽火花科技创业投资有限公 司 持有公司 5.00%股权 91340100072350544K 合肥效国电气有限公司 本公司实际控制人直系亲属控 制企业 91340100149123949K 130 蚌埠市通用衡器厂 本公司实际控制人直系亲属控 制企业 91340321711731918A 六安火花创业投资管理有限公 司 本公司董事控制公司 913415000597350011 合肥光与盐股权投资合伙企业 （有限合伙） 本公司董事控制企业 91340104343954842N 合肥琴与炉股权投资合伙企业 （有限合伙） 本公司董事控制企业 91340103MA2MQC2Q03 4. 关联交易情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 李兵、许静、李静、李薇 5,000,000.00 2018/8/7 2018/12/14 是 李静 李薇 李兵 许静 任传胜 王兵兵 8,000,000.00 2018/1/23 2019/1/14 否 李静 李薇 李兵 许静 任传胜 王兵兵 5,000,000.00 2018/8/3 2019/8/3 否 李静 李薇 李兵 许静 任传胜 王兵兵 2,000,000.00 2018/8/23 2019/8/23 否 李兵、许静、李静、李薇 12,500,000.00 2018/6/20 2019/6/20 否 李兵、许静、李静、李薇 500,000.00 2018/7/6 2019/7/6 否 李兵、许静、李静、李薇 5,000,000.00 2018/7/31 2019/7/31 否 李兵、许静、李静、李薇 5,000,000.00 2018/8/10 2019/8/10 否 李兵、许静、李静、李薇 7,200,000.00 2018/8/24 2020/8/24 否 李兵、许静、李静、李薇 9,100,000.00 2018/9/3 2020/9/3 否 李兵、许静、李静、李薇 10,000,000.00 2018/11/29 2020/11/15 否 (2) 关键管理人员报酬（万元） 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 188.84 136.24 5. 关联方应收应付款项 (1) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 合肥效国电气有限公司 29,664.00 29,664.00 其他应付款 李兵 3,086,716.86 2,493,394.06 李静 2,065,922.05 2,065,922.05 131 李薇 77,500.00 77,500.00 吴仁凤 1,800,000.00 1,800,000.00 九、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 28 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 分类列示 项目 期末价值 期初价值 应收票据 应收账款 59,054,872.83 36,548,961.88 合计 59,054,872.83 36,548,961.88 (2) 应收票据 ① 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 - 合计 - ② 期末公司已背书或贴现且在 资产负债表日尚未到期的应 收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 150,000.00 合计 150,000.00 132 ③ 期末公司因出票人未履约而 将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑票据 - 合计 - (3) 应收账款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收票据 及应收账款 67,754,542.62 100.00 8,699,669.79 12.84 59,054,872.83 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 67,754,542.62 100.00 8,699,669.79 12.84 59,054,872.83 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,099,183.46 100.00 7,550,221.58 17.12 36,548,961.88 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,099,183.46 100.00 7,550,221.58 17.12 36,548,961.88 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 133 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 50,986,927.73 2,549,346.39 5.00 1 至 2 年 8,610,726.10 861,072.61 10.00 2 至 3 年 2,729,119.12 545,823.82 20.00 3 至 4 年 829,969.08 414,984.54 50.00 4 至 5 年 1,346,790.82 1,077,432.66 80.00 5 年以上 3,251,009.77 3,251,009.77 100.00 合计 67,754,542.62 8,699,669.79 12.84 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,149,448.21元；本期无收回或转回坏账准备。 ④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 安庆市重点水利工程建设管理局 8,481,600.00 12.52 424,080.00 辽宁西北供水有限责任公司 7,387,568.00 10.90 369,378.40 智慧神州（北京）科技有限公司 4,431,200.00 6.54 221,560.00 宁夏宁东水务有限责任公司 3,379,863.00 4.99 168,993.15 中国地质环境监测院 2,808,277.82 4.14 140,413.89 合计 26,488,508.82 39.09 1,324,425.44 ⑤应收账款期末余额较期初增加 53.64%，主要系本期在建及完工项目增加， 相应结算增加所致。 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项目 期末价值 期初价值 应收利息 应收股利 134 其他应收款 15,282,067.59 12,555,359.91 合计 15,282,067.59 12,555,359.91 (2) 其他应收款 ①分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 16,504,466.46 100.00 1,222,398.87 7.41 15,282,067.59 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 16,504,466.46 100.00 1,222,398.87 7.41 15,282,067.59 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 14,642,707.09 100.00 2,087,347.18 14.26 12,555,359.91 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 14,642,707.09 100.00 2,087,347.18 14.26 12,555,359.91 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 135 其他应收款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 10,281,922.54 514,096.13 5.00 1 至 2 年 2,685,102.36 268,510.24 10.00 2 至 3 年 103,641.80 20,728.36 20.00 3 至 4 年 740,625.00 370,312.50 50.00 4 至 5 年 7,233.30 5,786.64 80.00 5 年以上 42,965.00 42,965.00 100.00 合计 13,861,490.00 1,222,398.87 8.82 ③组合中，按其他方法法计提坏账准备的其他应收款 其他方法 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 控股子公司应收款项 2,642,976.46 合计 2,642,976.46 ④ 本期计提、收回或转回的坏账 准备情况 本期转回坏账准备金额864,948.31元，本期无收回坏账准备情况。 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 225,220.61 319,735.29 保证金 12,018,089.97 10,494,058.98 往来款 3,504,191.88 3,677,647.67 其他 756,964.00 151,265.15 合计 16,504,466.46 14,642,707.09 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 136 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 江河技术 往来款 2,451,868.17 1 年以内 14.87 安徽省水利科学研 究院 保证金 1,538,984.50 1 年以内 9.32 76,949.23 淮河水利委员会治 淮工程建设管理局 保证金 993,900.50 1-2 年 6.02 99,390.05 山东省水利勘测设 计院 保证金 977,808.00 1-2 年 5.92 77,032.80 马鞍山郑蒲港新区 建设投资有限公司 保证金 850,300.00 1 年以内 5.15 42,515.00 合计 6,812,861.17 41.28 295,887.08 3. 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子 公司 投资 3,400,000.00 1,950,000.00 1,450,000.00 2,900,000.00 1,950,000.00 950,000.00 合计 3,400,000.00 1,950,000.00 1,450,000.00 2,900,000.00 1,950,000.00 950,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备期 末余额 安徽江河技术 有限公司 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00 合肥远鹏建筑 劳务有限公司 450,000.00 450,000.00 中水三立（北 京）技术服务 有限公司 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 合计 2,900,000.00 500,000.00 3,400,000.00 1,950,000.00 4. 营业收入和营业成本 (1) 营业收入 137 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,298,695.54 146,150,063.46 182,526,150.75 127,061,928.79 其他业务 288,909.36 296,465.30 181,592.38 17,903.44 合计 225,587,604.90 146,446,528.76 182,707,743.13 127,079,832.23 (2) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 水利信息化建造 196,737,600.20 130,099,311.39 运营养护服务 19,031,425.17 12,370,455.86 定制软件开发收入 9,470,665.48 3,623,692.20 产品收入 59,004.69 56,604.01 合计 225,298,695.54 146,150,063.46 （续上表） 产品类别 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 水利信息化建造 167,700,273.18 116,056,549.19 运营养护服务 13,511,777.57 10,967,886.72 定制软件开发收入 1,314,100.00 37,492.88 合计 182,526,150.75 127,061,928.79 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业 收入的比例(%) 南水北调中线干线工程建设管理局 32,852,223.04 14.56 池州市城市建设重点工程管理办公室 24,300,305.93 10.77 日照市水务集团有限公司 8,793,687.99 3.90 黄河勘测规划设计有限公司 8,304,703.06 3.68 淮河水利委员会治淮工程建设管理局 8,088,346.95 3.59 合计 82,339,266.97 36.50 138 十二、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 3,694,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 11,045.24 理财产品收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 139 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,167.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -555,072.36 少数股东权益影响额 合计 3,130,804.93 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.05% 0.54 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 22.16% 0.48 公司名称：中水三立数据技术股份有限公司 法定代表人：李静 主管会计工作负责人：吴仁凤 会计机构负责人：王多林 日期：2019 年 4 月 26 日 140 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室