837104_2017_科莱尔_2017年公司年度报告_2018-04-23.txt

宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 1 证券代码：837104 证券简称：科莱尔 主办券商：安信证券 2017 年度报告 科莱尔 NEEQ:837104 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 （Ningbo kelaier Energy saving technology co,LTD） 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 2 公司年度大事记 . . 1、2017 年 11 月 29 日，科莱尔高新技术企业复审通过。 2、2017 年 2 月，由国家建设部主编的行业标准《蒸汽发生器》于 2018 年 2 月正式发布实行。我公司于 2017 年多次参与讨论制定，成为该行业标准的参编单位。 3、甬节能【2017】9 号文件发布关于表扬 2016 年度节能工作先进单位和先进个人的通报，我公司荣获 2016 年度节能工作先进单位称号。 . 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 4 释义 释义项目 释义 公司、科莱尔 指 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 宁波科莱尔节能科技股份有限公司董事会、监事会、 股东大会 公司章程 指 宁波科莱尔节能科技股份有限公司公司章程 公司法 指 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员 会第十八次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中华人 民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 合同能源管理（EMC） 指 EnergyManagementContracting,即合同能源管理,指 节能服务公司与用能单位以契约形式约定节能项目的 节能目标,节能服务公司为实现节能目标向用能单位 提供必要的服务,用能单位以节能效益支付节能服务 公司的投入及其合理利润的节能服务机构。 股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 商用厨房设备 指 用于酒店、饭店、餐厅等餐饮场所以及各大机关、企 事业单位、学校食堂的大型厨房设备。特点是产品种 类多、规格、功率、容量等各方面都比家用厨房设备 要大很多、价格也比较高，侧重于整体厨房。主要产 品类型有：各种中餐灶、矮脚炉、蒸箱、燃气壁挂炉 等。 商用厨房节能设备 指 在传统商用厨房设备的基础上，经节能技术改造而来 的新产品，公司主要产品都归为此类，如：节能灶、 节能矮脚炉、节能蒸箱、节能燃气壁挂炉等。 高新产品 指 本企业是高新技术企业，高新产品是指企业通过技术 创新、开展研发活动所形成的符合《重点领域》要求 的产品，如节能灶、节能炉、海鲜蒸柜、蒸饭车、蒸 汽发生器以及技术维修等。 用能单位 指 使用能源的单位，即公司的客户或潜在客户。 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王伟斌、主管会计工作负责人郑华及会计机构负责人（会计主管人员）郑华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司经销模式的风险 公司目前主要采用经销商销售模式，在此模式下，公司无法完 全控制经销商行为且受经营商销售情况影响，经销商可能违法 经营、违约经营，因此存在造成营销网络的稳定性、公司的议 价能力下降、市场价格混乱等风险。 2、销售收入增速较慢的风险 虽然公司毛利率较高，但是公司产品的目标客户非常分散、难 集中且单个客户销售额不高，增加了公司的销售成本和销售难 度；相比公司雄厚的产品研发实力，公司在销售方面较为薄弱， 截至 2017 底全职销售人员有 11 人，而且销售队伍组建较晚， 导致公司销售收入增速较慢。 3、能源价格变动的风险 商用厨房节能设备（燃气为主）的节能经济性很大程度上是建 立在现有能源价格体系之上。若这种价格体系发生不利变动： 如电力价格随着电力改革的不断推进呈现平稳甚至回落的态 势，而化石能源如燃气的价格又出现上涨的情形，则商用厨房 节能设备的节能经济性就会大打折扣，进而影响到行业内用户 对于燃气节能产品的选用或改造的积极性，将对行业产生消极 影响，进而加大行业风险。 4、受宏观经济影响的风险 商用厨房设备行业的上游商业、服务业的景气程度很大程度上 取决于宏观经济的景气度，宏观经济若持续向好，民众在商业、 服务业的消费就相对旺盛和平稳，下游行业也能享受行业景气 的红利，反之则会受到比较大的影响。 5、税收优惠的风险 宁波国家高新技术产业开发区国家税务局 2016 年 1 月 26 日受 理本公司申请并公告，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日， 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 6 对科莱尔节能服务产业（合同能源管理收入）增值税实行零税 率。公司于 2017 年 11 月 29 日取得宁波市科学技术局、宁波市 财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发的编 号为 GR201733100622 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年， 企业所得税税率按 15%执行。若国家相关税收优惠调整，公司无 法继续认定为高新技术企业，则公司的税负和盈利将受到一定 程度的影响。 6、在经营模式下提前确认收入的风险 公司向经销商销售商品的收入确认方法为：公司收到订单，与 经销商签订销售合同，收到经销商全部或部分货款后发出商品， 根据发货单确认销售收入，同时结转成本。该方法与公司一般 情况下直接销售商品一致，尽管目前公司与经销商采用买断式 销售，且报告期内及期后不存在经销商退货情形。但若公司产 品出现质量或其他问题，不排除经销商或终端客户提出退货等 特殊情形，因此公司仍存在经销模式下提前确认收入的风险。 7、持续经营能力不足的风险 报告期内，公司营业收入 5,943,067.17 元，实现净利润 651,392.08 元，毛利率为 45.86%。虽然公司所处行业市场前景 广阔，且公司有一定的技术优势，但如果公司未来不能扩大销 售，抓住市场机遇，获得大额订单，将对公司持续经营能力产 生一定的影响，公司存在持续经营能力不足的风险。 8、公司主要股东股权质押，存在实际 控制人变更的风险 公司控股股东、实际控制人陈立德先生向脸谱控股有限公司借 款，用于个人经营、投资需要，但不用于与科莱尔相关的款项 往来。公司股东陈立德、宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通 合伙）、王建伟、汪旸、江盛斌、陈莹以其持有公司的全部股权 为该笔借款提供担保。质押给脸谱控股有限公司的全部股份合 计共 3,645,834 股，占公司总股本的 72.92%，质押期限自 2017 年 4 月 5 日起至 2018 年 5 月 12 日止，若借款到期陈立德无法 按时偿还借款、质押权人行使质押权时，可能导致控股股东、 实际控制人发生变化，届时可能对公司持续经营能力产生重大 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Kelaier Energy Saving Technology Co.,LTD (kelaier) 证券简称 科莱尔 证券代码 837104 法定代表人 王伟斌 办公地址 宁波市海曙区集仕港工业区集横路 88-118 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵春玲 职务 董事会秘书 电话 0574-87161087 传真 0574-87501252 电子邮箱 409005241@ 公司网址 www.klr- 联系地址及邮政编码 宁波市海曙区集仕港工业区集横路 88-118 号 315000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 10 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他 专用设备制造-C3594 商业、饮食、服务专用设备制造。 主要产品与服务项目 一、节能灶、节能蒸箱、矮脚炉、可替代小型锅炉的节能型燃气 蒸汽机、烘干设备、户外野营炉具等系列节能产品；二、以公司 节能产品为依托所开展的合同能源管理；三、商用厨房的节能整 体解决方案的设计、技术咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 陈立德 实际控制人 陈立德 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200671248015M 否 注册地址 高新区剑兰路 399 号 3-05 室 否 注册资本 人民币 5,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈书豪、谭代琼 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 2、2018 年 3 月 2 日和 2018 年 3 月 20 日，分别经公司第一届董事会第十次会议和 2018 年第一次临 时股东大会审议通过，公司审计机构由中喜会计师事务所（特殊普通合伙）变更为众华会计师事务所（特 殊普通合伙）。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,943,067.17 4,270,912.37 39.15% 毛利率% 45.86% 50.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 651,392.08 -565,179.87 215.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -309,160.80 -1,627,267.56 81.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.45% -8.25% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.49% -23.76% - 基本每股收益 0.13 -0.11 218.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,704,490.87 8,982,613.59 -3.10% 负债总计 1,487,076.95 2,416,591.75 -38.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,217,413.92 6,566,021.84 9.92% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.31 9.92% 资产负债率%（母公司） 17.08% 26.90% - 资产负债率%（合并） 17.08% 26.90% - 流动比率 4.37 3.13 - 利息保障倍数 9.48 -2.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 575,476.75 1,516,324.20 -62.05% 应收账款周转率 7.52 3.10 - 存货周转率 0.93 0.78 - 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.10% -13.03% - 营业收入增长率% 39.15% -21.66% - 净利润增长率% -215.25% -159.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,821.72 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,136,000.00 他符合非经常性损益定义的损益项目 - 罚款支出 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,417.22 非经常性损益合计 1,130,761.06 所得税影响数 170,208.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 960,552.88 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 11 资产处置收益 0 5,349.08 营业外收入 1,250,950.22 1,245,601.14 注：2016 年 9 月公司处置一辆小轿车，取得收益 5,349.08 元，根据根据《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、制造与销售为一体的节能设备制造商，致力于为用能企业提供经济、环保、全 面、系统的专业化的节能产品和节能解决方案。公司拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系。 公司经过多年的研发和生产实践，掌握了节能设备生产环节的关键技术。目前公司掌握的主要技术有完 全燃烧技术、热交换技术、余热回收技术等，由这些技术衍生出的节能产品主要有以下几个系列： 1、商用厨房系列节能产品，如节能灶、节能蒸箱、节能大锅灶、节能矮仔炉、节能蒸汽发生器等， 都获得了一级能效证书，比传统产品综合节能超过 40%，多次获得宁波市重点工业新产品的荣誉。 2、工业用耐压型蒸汽发生器系列产品，这种产品具有节能、安全、方便、省人工、省场地等多种 优势，在食品加工、服装加工、药品加工、房屋供暖、桑拿洗浴、杀菌消毒、电镀厂、铸造厂、家具厂 等行业的煤锅炉改造中，迅速被工商业客户认可并广泛应用。 3、用于烘干的高效热风炉，这是一种以天然气或液化气为燃料，是以空气为传热介质的一种新型、 高效、节能的换热设备。具有体积小、功率高、换热效率高的特点，100cm*40cm*100cm 的体积功率高 达 250kw，相当于 0.35 吨锅炉的功率，能提供 7,000m³/小时 150℃的热风，只要三台就可以替代一吨锅 炉的热风产量。新产品受到了用能企业的青睐。 报告期内，公司主要采取直销、经销及合同能源管理等模式为客户提供产品与服务，主要客户为大、 中、小工厂、学校、酒店、医院食堂等众多用能单位。收入来源是工业用节能蒸汽发生器、用于烘干的 热风炉销售、商用厨房节能设备销售、合同能源管理收入等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 5,943,067.17 元，同比增加 39.15%，实现净利润 651,392.08 元，同 比增加 215.25%，扭转上年亏损的局面。2017 年度经营活动产生的现金流量净额 575,476.75 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的资产总额 8,704,490.87 元，较上年减少 3.10%，净资产 7,217,413.92 元，较上年底增加了 9.92%。 2017 年公司的业绩明显上升，一方面是因为扩大销售团队，一方面是适逢国家煤改气的政策，公司 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 13 的营业额比上年增长 39.15%，其中蒸汽机的销售较上年增加 1,272,449.56 元，同比增加了 100.27%。 报告期内公司压缩研发经费的支出，研发费用较上年减少了 468,797.56 元；中介服务费比上年支出减少 了 868,867.92 元。公司销售增长，现金流入增加，归还华夏银行借款 200 万元，相应的财务费用支出较 上年减少 53.01%。上述因素共同作用公司实现净利润 651,392.08 元，较上年-565,179.87 元增长了 215.25%。 (二) 行业情况 中国正在逐步进入精细化、集约化社会，节能降耗、减少排放是不可逆转的趋势。提高能源利用效 率，减少污染排放。主攻技术节能，研发节能材料，改造和淘汰落后产能，快速有效地实现工业节能减 排目标势在必行。近年来，国家先后颁布了一系列促进节能环保产业发展的政策性文件：2012 年，国务 院发布《十二五节能环保产业发展规划》和《十二五国家战略性新兴产业发展规划》，强调节能环保产 业要加快形成支柱产业，提高资源利用率，促进资源节约型和环境友好型社会建设。2013 年 8 月，国务 院发布《关于加快发展节能环保产业的意见》，更是明确提出节能环保产业要成为国民经济新的支柱产 业。节能环保产业迎来了发展的“黄金时代”。“十二五”规划纲要提出，节能环保产业重点发展高效节 能、先进环保、资源循环利用关键技术装备、产品和服务。在 2016 年的《中国国民经济和社会发展第 十三个五年规划纲要》中，明确要求“推进能源消费革命。实施全民节能行动计划，全面推进工业、建 筑、交通运输、公共机构等领域的节能。能源消费总量控制在 50 亿吨标准煤以内。”其中，重点强调要 推行合同能源管理、合同节水管理和环境污染第三方治理在节能环保中发挥的作用，这给公司所处的节 能环保产业带来新一轮发展机遇。加快发展节能环保产业，对拉动投资和消费，形成新的经济增长点， 推动产业升级和发展方式转变，促进节能减排和民生改善，实现经济可持续发展和确保 2020 年全面建 成小康社会，具有十分重要的意义。在国家对节能环保产业的大力扶持下，未来五年，行业年增速有望 突破 20%，社会投资规模预计将达 17 万亿元，这将带来巨大的市场需求和广阔的投资空间，助推中国 经济转型升级和持续发展。党的十八大更是提出建设“五位一体”美丽中国，将生态文明建设提升至前 所未有的战略高度。节能环保产业作为其产业支撑和技术支撑，被赋予了前所未有的期许和责任。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,027,999.33 11.81% 2,990,724.62 33.29% -65.63% 应收账款 635,562.42 7.30% 837,987.58 9.33% -24.16% 存货 4,061,072.28 46.65% 2,876,250.57 32.02% 41.19% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% - 固定资产 2,143,274.61 24.62% 1,268,883.12 14.13% 68.91% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% - 短期借款 0 0.00% 2,000,000.00 22.27% -100.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 应收票据 6,000.00 0.07% 0 0.00% - 预付账款 744,680.83 8.56% 758,823.34 8.45% -1.86% 其他应收款 16,126.00 0.19% 99,288.52 1.11% -83.76% 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 14 无形资产 291.47 791.51 -63.18% 递 延 所 得 税 资 产 69,483.93 0.80% 147,564.33 1.64% -52.91% 应付账款 622,773.63 7.15% 280,014.45 3.12% 122.41% 预收账款 711,377.26 8.17% 63,250.00 0.70% 1,024.71% 应交税金 142,883.71 1.64% 73,327.30 0.82% 94.86% 其他应付款 10,042.35 0.11% 0 0.00% - 资产总计 8,704,490.87 - 8,982,613.59 - -3.10% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动原因 2017年货币资金期末余额1,027,999.33元，比2016年期末余额2,990,724.62元减少了65.63%，主要原 因是2017年7月24日，公司归还华夏银行股份有限公司宁波分行的借款2,000,000.00元；支付备货采购和 劳务支出较上年增加2,128,953.83元。 2、存货变动原因 2017年底存货为4,061,072.28元，比2016年2,876,250.57元增加了41.19%，主要原因是产品销售较上 年增长39.15%，相应的原材料和产成品的备货库存量也增加。 3、固定资产变动原因 2017年底固定资产2,143,274.61元较上年底增加68.91%，主要原因一是公司新购入一辆奔驰轿车，二 是2017年能源管理业务发展快速，新增多家能源管理服务单位，主要有浙江舜宇光学有限公司、宁波古 林中学、老屋印象餐厅（连锁店）。 4、短期借款变动原因 2017年7月24日，公司归还华夏银行股份有限公司宁波分行借款2,000,000.00元，期末无短期借款。 5、应付账款变动原因 2017年底应付账款622,773.63元较上年底增加122.41%，主要原因一是本年营业收入较上年增加 39.15%，原材料的采购随之明显增加；二是公司信誉良好，部分材料供应商采取赊销的方式给予公司优 惠。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 5,943,067.17 - 4,270,912.37 - 39.15% 营业成本 3,217,533.69 54.14% 2,099,989.68 49.17% 53.22% 毛利率% 45.86% - 50.83% - - 管理费用 2,086,089.85 35.10% 3,123,717.16 73.14% -33.22% 销售费用 941,261.06 15.84% 858,936.28 20.11% 9.58% 财务费用 83,323.90 1.40% 177,328.83 4.15% -53.01% 营业利润 -402,000.60 -6.76% -1,932,208.73 -45.24% 79.19% 营业外收入 1,136,542.95 19.12% 1,245,601.14 29.16% -8.76% 营业外支出 5,069.87 0.09% 1,220.00 0.03% 315.56% 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 15 净利润 651,392.08 10.96% -565,179.87 -13.23% -215.25% 项目重大变动原因： 1、2017 年营业收入 5,943,067.17 元比 2016 年 4,270,912.37 元增加了 39.15%，主要原因是 2017 年 销售团队扩大，增加了销售收入，且适逢国家的煤改气政策，公司的蒸汽机销量有所增长。 2、2017 年营业成本 3,217,533.69 比 2016 年 2,099,989.68 元增加了 53.22%，主要原因是 2017 年销 售额较上年有所增长，业务量增长导致成本随之增加，同时公司原材料价格和人工成本也有所增加。 3、2017 年管理费用 2,086,089.85 元比 2016 年的 3,123,717.16 元减少了 33.22%，主要原因是是公司 研发费用、中介服务费较上年有所减少。 4、2017 年营业利润-402,000.60 元，较上年增加了 79.19%，主要原因是 2017 年的销售收入比 2016 年增加了 1,672,154.80 元；而相应的费用较上年大幅度减少。 5、净利润由 2016 年的亏损-565,179.87 元变为 2017 年的盈利 651,392.08 元，较上年增加了 215.25%，主 要原因是：2017 年的销售收入比 2016 年增加了 1,672,154.80 元；新三板上市收到政策性补助 710,000.00 元；同时管理费用、财务费用大幅度减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 5,388,560.52 4,019,215.29 34.07% 其他业务收入 554,506.65 251,697.08 120.35% 主营业务成本 2,873,415.89 2,064,294.68 39.20% 其他业务成本 344,117.80 35,695.00 864.05% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 蒸汽发生器 2,541,482.91 42.76% 1,269,033.35 29.71% 能源管理收入 1,099,944.23 18.51% 846,702.89 19.82% 节能灶 685,772.23 11.54% 445,740.15 10.44% 海鲜蒸柜 274,444.46 4.62% 362,470.12 8.49% 节能炉 196,521.33 3.31% 218,998.21 5.13% 蒸饭车 168,461.54 2.83% 26,709.40 0.63% 其他 421,933.82 7.10% 849,561.17 19.89% 合计 5,388,560.52 - 4,019,215.29 - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、蒸汽发生器销售额较上年增加了 1,272,449.56 元，增长 100.27%，主要原因是公司销售团队扩大 且适逢国家的煤改气政策，公司的蒸汽发生器销售额较上年明显增加。 2、节能灶销售较上年增加了 240,032.08 元，增长了 53.85%，主要原因是针对市场商用燃气炒灶热 效率低，排放量大，噪音扰人等一系列缺点，公司开发的节能灶热效率高，噪音低，加推熄火装置大幅 领先于同类产品，使产品使用更安全，更便于操作，致使灶类产品销量大增。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 16 3、蒸饭车的销售较上年增加了 141,752.14 元，增长了 530.72%，主要原因是销售团队扩大，业内良 好的口碑，节能灶、蒸汽机销量的增加导致蒸饭车的销售增长明显。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波海静食品有限公司 523,076.94 8.80% 否 2 浙江师大印象餐饮管理有限公司 304,474.28 5.12% 否 3 湖州南浔锐通热能设备销售有限公司 293,358.98 4.94% 否 4 宁波市效实中学（第二食堂） 240,538.44 4.05% 否 5 浙江舜宇光学有限公司 209,561.12 3.53% 否 合计 1,571,009.76 26.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波世纪辉煌国际贸易有限公司 602,237.50 12.80% 否 2 沧洲亿丰五金制造有限公司 449,301.00 9.55% 否 3 宁波利之星汽车服务有限公司 278,589.00 5.92% 否 4 宁波恒隆厨房设备有限公司 219,163.00 4.66% 否 5 佛山市顺德区容桂毅研五金电器有限 公司 192,956.00 4.10% 否 合计 1,742,246.50 37.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 575,476.75 1,516,324.20 -62.05% 投资活动产生的现金流量净额 -452,202.04 -128,579.49 -251.69% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,086,000.00 -1,179,126.26 -76.91% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 940,847.45 元，减少 62.05%，主要原因是报告期内销 售收入较上年增长引起现金流入增加 894,250.56 元，但是由于原材料涨价、人工成本的增加导致现金 流出提升更多，现金流出较上年增加 1,835,098.01 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 323,622.55 元，主要原因是 2017 年新购入一辆奔驰 轿车 463,880.34 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少了 906,873.74 元，主要原因是 2017 年较上年归还借 款多支出 1,000,000.00 元 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更：根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第 1 号—— 存货>等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）中的《企业会计准则第 16 号—政府补助》和财政部于 2017 年 4 月 28 日修订并发布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （财会[2017]13 号），公司需对会计政策有关内容进行变更。 2、会计估计变更：报告期内，不存在会计估计变更。 3、重大会计差错更正：报告期内，不存在重大会计差错更正 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济利益保护股东权益的同时，充分尊重 和维护客户、供应商以及员工的合法权益，公司为员工提供食宿，依法参加社会保险，建立完善的培训 体系，提供晋升空间和舒适的工作环境，促进员工的发展，公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向， 注重倾听客户意见建议，关注员工需求，提高福利待遇。公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶 贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 节能环保是十三五期间支柱产业之一，公司作为工业、商业、饮食、服务专用设备制造商，所推出 的产品和服务，未来发展具有广阔的空间。 公司本期和上期营业收入为 5,943,067.17 元和 4,270,912.37 元，均不低于 100 万元； 公司本期净资产一直为正，未出现负数的情况； 公司上期亏损 565,179.87 元，本期盈利 651,392.08 元。 公司人员、财务、业务、资产等完全独立，保持了完全独立自主的经营能力； 公司经营管理层、核心研发、业务人员队伍稳定，管理人员各司其职； 公司经营资金运转较为稳健，无拖欠员工工资或供应商货款的情况； 公司本年度继续加强产品检测、研发与技术创新，在行业内继续保持竞争优势。报告期内未发生对 公司持续经营能力产生重大影响的事项。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 18 可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项：公司控股股东、实际控制人陈立德先生向脸谱控股 有限公司借款，用于个人经营、投资需要，但不用于与科莱尔相关的款项往来。公司股东陈立德、宁波 海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）、王建伟、汪旸、江盛斌、陈莹以其持有公司的全部股权为该笔 借款提供担保。2017 年 4 月 21 日，公司在全国中小企业股份转让系统发布临时公告《科莱尔股权质押 公告》，公告编号 2017-016、2017-017。公告内容为：公司股东陈立德质押 1,987,500 股，占公司总股本 39.75%。作为共同担保人的公司股东宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）、王建伟、汪旸、江盛 斌、陈莹质押1,658,334股，占公司总股本 33.17%,，质押给脸谱控股有限公司的全部股份合计共 3,645,834 股，占公司总股本的 72.92%，质押期限为 2017 年 4 月 5 日起至 2018 年 5 月 12 日止，质押股份已于 2017 年 4 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司办理质押登记。若在借款到期陈立德无法按时偿还借款、 质押权人行使质押权时，可能导致控股股东、实际控制人发生变化，届时可能对公司持续经营能力产生 重大影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司经销模式的风险 公司目前主要采用经销商销售模式，在此模式下，公司无法完全控制经销商行为且受经营商销售情 况影响，经销商可能违法经营、违约经营，因此存在造成营销网络的稳定性、公司的议价能力下降、市 场价格混乱等风险。 应对措施：公司将会严格选择愿意与公司建立长期稳定战略合作伙伴关系的经销商，公司会制订出 责、权、利相对清晰的经销协议书。协议对经销权、订单接收、价格、售后、贷款结算、返利、责任限 定、协议解除等事项做出明确的约定，要求经销商严格遵守经销协议，并愿接受我司的检查和管理。 2、销售收入增速较慢的风险 虽然公司毛利率较高，但是公司产品的目标客户非常分散、难集中且单个客户销售额不高，增加了 公司的销售成本和销售难度；相比公司雄厚的产品研发实力，公司在销售方面较为薄弱，截至 2017 底 全职销售人员有 11 人，而且销售队伍组建较晚，导致公司销售收入增速较慢。 应对措施：公司会努力提升企业产品和服务的质量，一方面与大客户形成长期稳定合作，另一方面 大力开拓现有客户新的资源、开发新的市场资源，服务领域进一步拓展，提供面向客户供应链的一体化 物流服务，寻求进一步扩大市场的占有率；公司不仅会做好产品的推广还会积极引进销售人才，建立完 整的销售体系，提高销售人员的业务能力来提高产品销售额。 3、能源价格变动的风险 商用厨房节能设备（燃气为主）的节能经济性很大程度上是建立在现有能源价格体系之上。若这种 价格体系发生不利变动：如电力价格随着电力改革的不断推进呈现平稳甚至回落的态势，而化石能源如 燃气的价格又出现上涨的情形，则商用厨房节能设备的节能经济性就会大打折扣，进而影响到行业内用 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 19 户对于燃气节能产品的选用或改造的积极性，对行业产生消极影响，加大行业风险。 应对措施：公司将在确保产品性能与品质的前提下，加大对技术创新的投入力度来不断降低生产成 本，缓解能源价格上涨带来的成本压力；同时根据市场发展趋势及时调整产品结构，开发符合市场需求 的新产品。报告期内能源价格变动不大，公司并无受到消极影响。 4、受宏观经济影响的风险 商用厨房设备行业的上游商业、服务业的景气程度很大程度上取决于宏观经济的景气度，宏观经济 若持续向好，民众在商业、服务业的消费就相对旺盛和平稳，下游行业也能享受行业景气的红利，反之 则会受到比较大的影响。 应对措施：企业不能过于依赖单一的市场，公司会根据自身的情况，制定更为均衡发展的战略，开 拓产品市场，实现市场多元化。 5、税收优惠的风险 宁波国家高新技术产业开发区国家税务局 2016 年 1 月 26 日受理本公司申请并公告，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对科莱尔节能服务产业（合同能源管理收入）增值税实行零税率。公司于 2017 年 11 月 29 日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发 的编号为 GR201733100622 的《高新技术企业证书》，有效期 3 年，企业所得税税率按 15%执行。若国家 相关税收优惠调整，公司无法继续认定为高新技术企业，则公司的税负和盈利将受到一定程度的影响。 应对措施：公司将继续加大对新业务、新技术的研发投入，在保持公司技术优势的情况下，保证公 司持续符合高新技术企业的相关认定条件；另一方面不断完善内部控制制度，挖掘内部潜力，杜绝浪费， 努力降低成本，严格控制费用支出，从而增加净利润，税收优惠政策对公司盈利水平的影响也会进一步 降低。 6、公司在经销模式下提前确认收入的风险公司向经销商销售商品的收入确认方法为：公司收到订 单，与经销商签订销售合同，收到经销商全部或部分货款后发出商品，根据发货单确认销售收入，同时 结转成本。该方法与公司一般情况下直接销售商品一致，尽管目前公司与经销商采用买断式销售，且报 告期内及期后不存在经销商退货情形。但若公司产品出现质量或其他问题，不排除经销商或终端客户提 出退货等特殊情形，因此公司仍存在经销模式下提前确认收入的风险。 应对措施：公司一方面加大研发力度来提高产品质量以降低因为产品质量问题发生退货的情况；另 一方面会努力开拓业务，扩大经营及销售，同时加强公司的内部治理和内部控制。对于个别采购量较大 的经销商，公司在预收到部分货款后发货，余款在发货后收取。报告期内，不存在向经销商销售后销售 退回的情形。 7、持续经营能力不足的风险 报告期内，公司营业收入 5,943,067.17 元，实现净利润 651,392.08 元，毛利率为 45.86%。虽然公 司所处行业市场前景广阔，且公司有一定的技术优势，但如果公司未来不能扩大销售，抓住市场机遇， 获得大额订单，将对公司持续经营能力产生一定的影响，公司存在持续经营能力不足的风险。 应对措施：公司一方面加大研发力度来提高产品质量以降低因为产品质量问题发生退货的风险； 另一方面会努力开拓业务，创新多种经销模式，扩大经营及销售；同时加强公司的内部治理和内部控制， 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 20 减少管理费用和销售费用的开支。对于个别采购量较大的经销商，公司在预收到部分货款或全部货款后 发货，余款在发货后收取；报告期内，不存在向经销商销售后销售退回的情形。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司控股股东、实际控制人陈立德先生向脸谱控股有限公司借款，用于个人经营、投资需要，但不 用于与科莱尔相关的款项往来。公司股东陈立德、宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）、王建伟、 汪旸、江盛斌、陈莹以其持有公司的全部股权为该笔借款提供担保。质押给脸谱控股有限公司的全部股 份合计共 3,645,834 股，占公司总股本的 72.92%，质押期限自 2017 年 4 月 5 日起至 2018 年 5 月 12 日 止，若在借款到期陈立德无法按时偿还借款、质押权人行使质押权时，可能导致控股股东、实际控制人 发生变化，届时可能对公司持续经营能力产生重大影响。 应对措施：本次股权质押为股东个人质押，质押用于股东个人的投资与经营，不会对公司生产经营 活动产生不利影响，公司主要采取的应对措施是控制企业运行的风险，包括企业的资产质量、规范运营， 保证企业健康运行。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,040,000.00 366,943.99 6．其他 总计 1,040,000.00 366,943.99 注：支付董监高关键人员以及在职的关联方薪酬合计为 366,943.99 元。 (二) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司高级管理人员与公司签署了《劳动合同》，合同详细规定了高级管理人员的责任和 义务。公司董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易承诺函》、 《董事、监事、高级管理人员诚信承诺函》。报告期内上述承诺均正常履行。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 1,354,166 1,354,166 27.08% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,354,166 3,645,834 72.92% 其中：控股股东、实际控制 人 2,650,000 53.00% -662,500 1,987,500 39.75% 董事、监事、高管 1,100,000 22.00% -275,000, 825,000, 16.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 7 注：由于期初控股股东、实际控制人陈立德同时为董事、高管，故有限售条件股份中控股股东、实 际控制人股份与董事、监事、高管股份部分重合，上表中将陈立德持有股份计入控股股东、实际控制人 股份。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈立德 2,650,000 -662,500 1,987,500 39.75% 1,987,500 0 2 郑建武 0 1,354,166 1,354,166 27.08% 0 1,354,166 3 宁 波 海 曙 科 莱 尔 投 资 咨 询 中 心（普通合伙） 1,000,000 -333,333 666,667 13.33% 666,667 0 4 王建伟 450,000 -112,500 337,500 6.75% 337,500 0 5 汪旸 400,000 -100,000 300,000 6.00% 300,000 0 6 江盛斌 250,000 -62,500 187,500 3.75% 187,500 0 7 陈莹 250,000 -83,333 166,667 3.34% 166,667 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,645,834 1,354,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 除陈立德为宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）的普通合伙人，公司现有股东之间不存 在关联关系。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人均为陈立德。陈立德直接持有科莱尔 39.75%的股份，同时为宁波海 曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）的普通合伙人，其通过宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合 伙）间接持有科莱尔公司 9.56%的股份。 陈立德，男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1984 年 8 月至 1986 年 8 月， 任吉林省安图县职业中学化学教师；1986 年 9 月至 1996 年 10 月，历任吉林省安图制药厂技术科长、质 检科长、销售科长、副厂长等；1996 年 11 月至 2003 年 10 月，任美国 Y&B 东方贸易公司总经理；2003 年 11 月至 2012 年 12 月，任宁波海曙通汇贸易有限公司总经理；2008 年 4 月至 2015 年 10 月，任有限 公司总经理；2015 年 11 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事长、总经理。2017 年 4 月至今任宁波科莱尔 节能科技股份有限公司技术总监。陈立德先生职务的任免不会影响其的实际控制人的地位。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人均为陈立德。陈立德直接持有科莱尔 39.75%的股份，同时为宁波海 曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）的普通合伙人，其通过宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合 伙）间接持有科莱尔公司 9.56%的股份。 陈立德，男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1984 年 8 月至 1986 年 8 月， 任吉林省安图县职业中学化学教师；1986 年 9 月至 1996 年 10 月，历任吉林省安图制药厂技术科长、质 检科长、销售科长、副厂长等；1996 年 11 月至 2003 年 10 月，任美国 Y&B 东方贸易公司总经理；2003 年 11 月至 2012 年 12 月，任宁波海曙通汇贸易有限公司总经理；2008 年 4 月至 2015 年 10 月，任有限 公司总经理；2015 年 11 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事长、总经理。2017 年 4 月至今任宁波科莱尔 节能科技股份有限公司技术总监。陈立德先生职务的任免不会影响其的实际控制人的地位。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王伟斌 董事长、总经理 男 30 本科 2017.3.27-2018.10.24 是 赵春玲 董事会秘书 女 53 本科 2015.10.24-2018.10.24 是 高俊 董事 女 37 本科 2017.4.14-2018.10.24 否 徐丽燕 董事 女 26 本科 2017.4.14-2018.10.24 否 汪旸 董事、副总经理 男 53 大专 2015.10.24-2018.10.24 否 江盛斌 董事 男 27 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 郑华 财务总监 男 43 本科 2017.5.25-2018.10.24 是 陈力英 监事会主席 女 65 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 刘颖 监事 女 49 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 陈光 职工代表监事 男 38 大专 2015.10.24-2018.10.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：报告期内，2017 年 3 月 20 日公司董事陈立德因个人原因辞去董事长、总经理职务；赵春玲因 个人原因辞去董事、副总经理职务；王建伟因个人原因辞去董事职务。2017 年 4 月 12 日第一次临时股 东大会审议并通过任命王伟斌为公司董事长、总经理；高俊为公司董事；徐丽燕为公司董事。2018 年 3 月 20 日公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过任命徐优波、王南华为公司董事，任期为自 2018 年第一次临时股东大会审议通过起至本届董事会届满之日。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人陈立德与董事会秘书赵春玲为夫妻关系，监事会主席陈力英为陈立德的 姐姐，王伟斌任脸谱科技有限公司任副总经理、高俊任脸谱科技有限公司财务总监、徐丽燕任脸谱科技 有限公司董事长秘书。除此之外，公司现有董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制 人间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪旸 董事、副总经理 400,000 -100,000 300,000 6.00% 0 江盛斌 董事 250,000 -62,500 187,500 3.75% 0 合计 - 650,000 -162,500 487,500 9.75% 0 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈立德 董事长、总经理 离任 - 个人原因 王建伟 董事 离任 - 个人原因 赵春玲 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 离任 董事会秘书 个人原因 王伟斌 无 新任 董事长、总经理 公司聘任 高俊 无 新任 董事 公司聘任 徐丽燕 无 新任 董事 公司聘任 郑华 无 新任 财务总监 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王伟斌，男，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2015 年 6 月，任中国联合网络通信有限公司杭州市分公司科室主任；2015 年 6 月至 2017 年 3 月，任脸谱科 技有限公司副总经理。2017 年 3 月至今任公司董事长和总经理。 徐丽燕，女，1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 10 月至今，任 脸谱科技有限公司董事长秘书。2017 年 4 月 14 日至今任公司董事。 高俊，女，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。2003 年 7 月至 2004 年 12 月，任吉利控股集团财务主管；2005 年 1 月至 2005 年 12 月，任澳大利亚艾珀耐特复合 材料（集团）有限公司财务经理；2006 年 1 月至 2006 年 4 月，在家待业；2006 年 5 月至 2012 年 6 月， 任杭州科曼萨杰牌建设机械有限公司财务总监；2012 年 10 月至 2016 年 5 月，任杭州都快投资有限公司 高级咨询总监；2016 年 6 月至今，任脸谱科技有限公司财务总监。2017 年 4 月 14 日起至今任公司董事。 郑华，男，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993 年 8 月至 1997 年 2 月。在浙江省仙居农药厂财务科任材料会计兼公司综合统计员；1997 年 3 月至 2009 年 10 月在浙江 新农化工股份有限公司任财务部长；2009 年 11 月至 2010 年 11 月任浙江仙居君业药业有限公司财务总 监；2010 年 12 月至 2016 年 5 月任浙江华海医药销售有限公司财务总监；2016 年 6 月至 2017 年 4 月康 恩贝集团浙江济公缘药业有限公司任副总兼行政人事总监；2017 年 4 月至今任公司财务总监。 注：2017 年 3 月 20 日公司董事长、总经理陈立德、董事、副总经理赵春玲、董事王建伟因个人原因 提出辞职；并于 2017 年 3 月 23 日通过任命王伟斌为公司总经理，任期为 2017 年 3 月 27 日至 2018 年 10 月 24 日。2017 年 4 月 12 日审议并通过任命王伟斌、高俊、徐丽燕为公司董事，任期为 2017 年 4 月 14 日至 2018 年 10 月 24 日。2017 年 5 月 25 日第一届董事会第七次会议审议通过聘任郑华为公司财务 总监，任期至 2018 年 10 月 24 日。 2018 年 3 月 20 日公司召开第一届董事会第十次 2018 年第一次临时股东大会会议审议并通过任命徐 优波、王南华为公司董事，任期为自 2018 年第一次临时股东大会审议通过至本届董事会届满之日。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 4 财务人员 2 2 研发人员 5 5 销售人员 6 11 生产人员 22 22 员工总计 38 44 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 8 专科 17 10 专科以下 16 26 员工总计 38 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、职工薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了《劳动合同》、 保密协议，国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育的社会 保险。跟据企业自身情况制定薪酬体系和绩效考核制度，员工薪酬包括固定工资、加班工资、年终奖励 等，公司已建立覆盖全员的绩效考核制度，员工整体薪酬与企业业绩挂钩。 2、员工培训： 公司有一套完善的培训体系，新员工进入公司会进行岗前培训，主要包括公司的规章制度、企业文 化、产品介绍、安全质量财务等基础知识。进入部门后进行岗位培训，熟悉公司制度和流程。公司各部 门定期组织内部培训，加强专业知识及岗位职责学习。 3、报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 截至报告期末，公司未认定核心员工。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司充分发挥股东大会、董事 会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权 责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行评论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东 提供适合的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业 务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时，公司的董事、监事、高级管 理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全 体股东的利益。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司制定了一系列的内控管理制度 2017 年新增《年度报告重大差错责任追究制度》，修改完善《信息披 露事务管理制度》。结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 30 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 3 月 23 日公司召开第一届董事会 第六次会议，审议通过关于提名新董事的候 选人名单；审议通过《关于聘请王伟斌为公 司总经理的议案》； 2、2017 年 5 月 25 日召开第一届董事会第七 次会议，审议通过 2016 年度报告议案等。 3、2017 年 7 月 3 日公司召开第一届董事会 第七次会议审议通过《变更公司法定代表人 的议案》； 4、2017 年 8 月 23 日召开第一届董事会第九 次会议，审议通过《关于 2017 年半年度报告 的议案》； 监事会 2 1、2017 年 5 月 25 日召开第一届监事会第四 次会议，审议通过监事会年度报告、2016 年 度报告及摘要等议案； 2、2017 年 8 月 23 日召开第一届监事会第五 次会议审议通过《2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 12 日召开 2017 年第一次临 时股东大会审议通过《补选第一届董事会董 事的议案》； 2、2017 年 6 月 21 日召开 2016 年度股东大 会，审议通过《2016 年度董事会年度报告的 议案》， 3、2017 年 7 月 20 日召开 2017 年第二次临 时股东大会审议通过《变更公司法定代表人 的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 公司制定了一系列的内控管理制度，2017 年新增《年度报告重大差错责任追究制度》和修改完善《信息 披露事务管理制度》。结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 31 会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司能够按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、 电话、传真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管 理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,规范了对投资者关系管理工作中公司与投 资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董 事会秘书负责接待以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》 的规定，依据告事项给予投资者以耐心的解答。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在违 反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由科莱尔有限整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制 度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况： 公司主要从事商用厨房节能设备的研发、制造与销售，及以其为依托所开展的合同能源管理、节能 技术咨询服务。公司业务独立，公司不存在与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业业务相同或 类似的情形；公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力；公司的业务独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者 显失公平的关联交易。 2、资产独立情况： 公司是由有限整体变更设立的股份公司，相关资产的产权变更登记手续正在办理或已办理完毕，公 司所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法 拥有与生产经营有关的机械设备以及商标、专利的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售 系统。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷；不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的 情况；不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况，公 司资产独立。 3、财务独立情况: 公司制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照严格规范的程序招聘录用，并 按照国家劳动管理部门的要求签订了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 32 级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在其他任何企业中兼职。 4、机构独立情况： 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况， 制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务 会计人员均系专职工作人员，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银 行独立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。不存在资金被公司股东或关联方占用的情况， 不存在将所取得的借款、授信额度转借予股东或关联方使用的情况。 5、人员独立情况： 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管 理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。在 公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策 质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众会字（2018）第 2355 号 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 沈书豪、谭代琼 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 众会字（2018）第2355号 宁波科莱尔节能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波科莱尔节能科技股份有限公司（以下简称宁波科莱尔公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波科莱尔 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宁波科莱尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宁波科莱尔公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波科莱尔公司 2017 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 34 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宁波科莱尔公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宁波科莱尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波科莱尔公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宁波科莱尔公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 35 宁波科莱尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致宁波科莱尔公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈书豪 中国·上海 中国注册会计师：谭代琼 二〇一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 1,027,999.33 2,990,724.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 6,000.00 应收账款 五（三） 635,562.42 837,987.58 预付款项 五（四） 744,680.83 758,823.34 应收保费 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 36 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（五） 16,126.00 99,288.52 买入返售金融资产 存货 五（六） 4,061,072.28 2,876,250.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 2,300.00 流动资产合计 6,491,440.86 7,565,374.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（八） 2,143,274.61 1,268,883.12 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 291.47 791.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 69,483.93 147,564.33 其他非流动资产 非流动资产合计 2,213,050.01 1,417,238.96 资产总计 8,704,490.87 8,982,613.59 流动负债： 短期借款 五（十一） 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 622,773.63 280,014.45 预收款项 五（十三） 711,377.26 63,250.00 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十四） 应交税费 五（十五） 142,883.71 73,327.30 应付利息 应付股利 其他应付款 10,042.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,487,076.95 2,416,591.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,487,076.95 2,416,591.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 221,741.38 213,120.16 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 1,995,672.54 1,352,901.68 归属于母公司所有者权益合计 7,217,413.92 6,566,021.84 少数股东权益 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 38 所有者权益合计 7,217,413.92 6,566,021.84 负债和所有者权益总计 8,704,490.87 8,982,613.59 法定代表人：王伟斌 主管会计工作负责人：郑华 会计机构负责人：郑华 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十） 5,943,067.17 4,270,912.37 其中：营业收入 五（二十） 5,943,067.17 4,270,912.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,344,355.75 6,208,470.18 其中：营业成本 五（二十） 3,217,533.69 2,099,989.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 44,252.55 34,327.48 销售费用 五（二十二） 941,261.06 858,936.28 管理费用 五（二十三） 2,086,089.85 3,123,717.16 财务费用 五（二十四） 83,323.90 177,328.83 资产减值损失 五（二十五） -28,105.30 -85,829.25 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十六） -712.02 5,349.08 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -402,000.60 -1,932,208.73 加：营业外收入 五（二十七） 1,136,542.95 1,245,601.14 减：营业外支出 五（二十八） 5,069.87 1,220.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 729,472.48 -687,827.59 减：所得税费用 五（二十九） 78,080.40 -122,647.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 651,392.08 -565,179.87 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 651,392.08 -565,179.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 651,392.08 -565,179.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 -0.11 （二）稀释每股收益 0.13 -0.11 法定代表人：王伟斌 主管会计工作负责人：郑华 会计机构负责人：郑华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,757,600.90 5,827,152.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 40 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十） 1,364,831.82 2,401,029.57 经营活动现金流入小计 9,122,432.72 8,228,182.16 购买商品、接受劳务支付的现金 4,187,713.62 2,058,759.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,692,713.95 2,251,892.11 支付的各项税费 257,265.57 312,997.22 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十） 1,409,262.83 2,088,208.84 经营活动现金流出小计 8,546,955.97 6,711,857.96 经营活动产生的现金流量净额 575,476.75 1,516,324.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 230.00 7,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 230.00 7,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 452,432.04 135,579.49 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 452,432.04 135,579.49 投资活动产生的现金流量净额 -452,202.04 -128,579.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 41 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,000.00 179,126.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,086,000.00 3,179,126.26 筹资活动产生的现金流量净额 -2,086,000.00 -1,179,126.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,962,725.29 208,618.45 加：期初现金及现金等价物余额 2,990,724.62 2,782,106.17 六、期末现金及现金等价物余额 1,027,999.33 2,990,724.62 法定代表人：王伟斌 主管会计工作负责人：郑华 会计机构负责人：郑华 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 42 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,352,901.68 6,566,021.84 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 213,120.16 1,352,901.68 6,566,021.84 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 8,621.22 642,770.86 651,392.08 （一）综合收益总额 651,392.08 651,392.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 8,621.22 -8,621.22 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 43 1．提取盈余公积 8,621.22 -8,621.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 221,741.38 1,995,672.54 7,217,413.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,918,081.55 7,131,201.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 44 二、本年期初余额 5,000,000.00 213,120.16 1,918,081.55 7,131,201.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -565,179.87 -565,179.87 （一）综合收益总额 -565,179.87 -565,179.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 45 四、本年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,352,901.68 6,566,021.84 法定代表人：王伟斌 主管会计工作负责人：郑华 会计机构负责人：郑华 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 46 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司概况 公司名称：宁波科莱尔节能科技股份有限公司 法定代表人：王伟斌 设立日期：2008 年 4 月 10 日 公司注册地址：宁波高新区剑兰路 399 号 3-05 室 注册资本：伍佰万元整 统一社会信用代码：91330200671248015M 经营范围：节能灶、厨具、厨房设备、电器及机械设备的研发、生产、设计、技术咨询 服务、批发、零售；交通安全及管制专用设备的研发、生产；合同能源管理；日用品的批发、 零售；锅炉、窑炉、燃烧器、热交换器的研发、批发及零售；热水器的研发、生产、批发及 零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报告的批准报出日：2018 年 4 月 20 日。 本公司于 2017 年 8 月 14 日进行法定代表人变更，由原“陈立德”变更为“王伟斌”。 本公司注册资本为 500.00 万元，2017 年股东情况变更，变更前股权结构如下： 序号 股东姓名 应认缴出资金 额（万元） 出资形式 出资比 例（%） 实缴出资金额 （万元） 1 陈立德 265.00 货币 53.00 265.00 2 宁波海曙科莱尔投资咨 询中心（普通合伙） 100.00 货币 20.00 100.00 3 王建伟 45.00 货币 9.00 45.00 4 汪旸 40.00 货币 8.00 40.00 5 江盛斌 25.00 货币 5.00 25.00 6 陈莹 25.00 货币 5.00 25.00 合计 500.00 100.00 500.00 变更后股权结构如下： 序号 股东姓名 应认缴出资金 额（万元） 出资形式 出资比 例（%） 实缴出资金额 （万元） 1 陈立德 198.75 货币 39.75 198.75 2 郑建武 135.41 货币 27.09 135.41 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 47 3 宁波海曙科莱尔投资咨 询中心（普通合伙） 66.67 货币 13.33 66.67 4 王建伟 33.75 货币 6.75 33.75 5 汪旸 30.00 货币 6.00 30.00 6 江盛斌 18.75 货币 3.75 18.75 7 陈莹 16.67 货币 3.33 16.67 合计 500.00 100.00 500.00 二 、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 记账本位币 记账本位币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价 值变动风险很小的投资。 （五）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2.外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成 记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币 编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 48 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （六）应收款项 1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额在 50 万元以上，含 50 万元；其他应 收款单项金额在 20 万元以上，含 20 万元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合账龄分析法 组合 1：账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 2：应收关联方款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1—2 年 10.00 10.00 2—3 年 30.00 30.00 3—4 年 50.00 50.00 4—5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的， 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏 账准备。 （七） 存货及存货跌价准备 1.存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，按成本与可变现净值孰低列示。 2.发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 3.确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指 在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存 货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 49 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基 础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 （八）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输设备 直线法 4 5 23.75 电子设备 直线法 3 5 31.67 办公家具 直线法 5 5 19.00 合同能源管理设备 直线法 3-6 5 15.83-31.67 3.固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 50 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 5.固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条 件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使 用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款 项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 无形资产 1.计价方法、使用寿命及减值测试 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的 资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产 管理部门确认的评估值作为入账价值。 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资 产。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 51 2.内部研究、开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确 认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示。 职工薪酬 1.短期薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 52 的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期 间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司 将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈 余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的 设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认 于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该 福利义务显著增加的期间。 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划 净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 53 3.辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。 4.其他长期职工福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计 划的有关政策进行处理。 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应 付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期 残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营 活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 1.销售商品 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益很可 能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司一般情况下销售商品，在收到客户订单发出商品后，确认销售收入； 本公司大型投标合同销售商品，在发出商品并安装调试好后，经客户验收合格，确认销 售收入； 本公司合同能源管理收入确认分两种，（1）每月收取固定金额的节能费，月末以该固定 金额为依据确认当月能源管理收入；（2）每月月末索取客户当月能源耗费金额明细，以节能 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 54 金额或节能金额的固定比例收取当月的能源管理收入。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 技术咨询费收入，每月月末以固定金额确认当月技术咨询费收入。该固定金额根据咨询 合同总金额除以提供的咨询劳务总月数来确定。 3.让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为 长期借款。 政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3.同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 4.政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 5.政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 55 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 6.政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按 以下方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 7.公司与政府补助相关的具体会计政策 公司对增值税即征即退等税收优惠或税收奖励采用总额法进行会计处理，即确认政府补 助时，将其全额一次或分次确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或者成本费用等的扣 减。即与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，冲减相关成本费用；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，冲 减相关成本费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包 括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵 减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性 差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 三、重要会计政策及会计估计 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42 号—持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》 （财会〔2017〕13 号）的规定，本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本 公司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日期间无相关调整事 项。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 56 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号 —政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定， 本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行前述准则。 根据该准则的相关规定，本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准 则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。本公 司自 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日期间无相关调整事 项。 根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》（财会(2017)30 号）的规定。 本公司对财务报表格式进行了相应的调整。其中，对于利 润表新增的“资产处置收益”项目，同时对可比期间的比 较数据进行调整，2017 年度，调整减少“营业外收入”项 目 39.65 元，调整减少“营业外支出”项目 751.67 元，调 整增加“资产处置收益”项目-712.02 元，2016 年度，调 整减少“营业外收入”项目 5,349.08 元，调整增加“资产 处置收益”项目 5,349.08 元。 2.重要会计估计的变更 无。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税[1] 应纳税增值额 17%、6%、3%或 0% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 企业所得税[2] 应纳税所得额 15% 税务优惠政策说明： [1]宁波科莱尔节能科技股份有限公司于 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享 受节能服务产业增值税零税率税收优惠；技术咨询服务收入及部分合同能源管理收入（实施 减免政策前的客户）适用 6%税率的增值税税率；宁波科莱尔节能科技股份有限公司鄞州分 公司为小规模纳税人，增值税采用 3%的征收率。 [2]宁波科莱尔节能科技股份有限公司于 2017 年 11 月 29 日取得高新技术企业资格，证 书编号为 GF201733100622，公司于 2017 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 28 日期间企业所得 税享受 15%税收减免优惠。 五、财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,901.62 65,239.90 银行存款 1,017,097.71 2,925,484.72 合计 1,027,999.33 2,990,724.62 注：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,000.00 0 合计 6,000.00 0 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 57 （三） 应收账款 1.应收账款分类披露： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （% ） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 671,729.60 100 36,167.18 5.38 635,562.42 908,912.08 100 70,924.50 7.80 837,987.58 单项金额 不重大但 单独计提 坏账准备 的应收账 款 合计 671,729.60 100 36,167.18 5.38 635,562.42 908,912.08 100 70,924.50 7.80 837,987.58 2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 620,115.60 31,005.78 5.00 1 至 2 年 51,614.00 5,161.40 10.00 合计 671,729.60 36,167.18 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 608,112.08 30,405.60 5.00 1 至 2 年 196,411.00 19,641.10 10.00 2 至 3 年 104,389.00 20,877.80 30.00 合计 908,912.08 70,924.50 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-34,757.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 浙江舜宇光学有 限公司 非关联方 177,847.00 1 年以内 26.48 8,892.35 浙江师大印象餐 饮管理有限公司 非关联方 146,900.00 1 年以内 21.87 7,345.00 余姚市舜丰菜业 有限公司 非关联方 56,000.00 1 年以内 8.34 2,800.00 余姚市江南化工 有限公司 非关联方 45,600.00 1 年以内 6.79 2,280.00 舟山世茂大酒店 有限责任公司 非关联方 39,000.00 1 至 2 年 5.81 3,900.00 合计 - 465,347.00 - 69.29 25,217.35 （四）预付账款 1.预付账款按账龄列示 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 58 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 726,586.88 97.57 600,662.73 79.16 1 至 2 年 18,093.95 2.43 158,160.61 20.84 合计 744,680.83 100.00 758,823.34 100.00 2.预付账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末 余额数的比例 （%） 账龄 宁波市海曙招利塑 钢门窗厂 非关联方 504,519.10 67.75 一年以内 山东联众商用厨具 有限公司 非关联方 47,995.00 6.45 一年以内 宁波市鄞州瑞益通 风设备有限公司 非关联方 33,960.00 4.56 一年以内 浙江燕峰阀门制造 有限公司 非关联方 25,380.00 3.41 一年以内 中国石油化工股份 有限公司 非关联方 24,904.78 3.34 一年以内 小计 - 636,758.88 85.51 - （五）其他应收款 1.其他应收款分类披露： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的其他应收 款 32,135.00 100.00 16,009.00 49.82 16,126.00 55,145.50 50.76 9,356.98 16.97 45,788.52 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 53,500.00 49.24 53,500.00 合计 32,135.00 100.00 16,009.00 49.82 16,126.00 108,645.50 100．00 9,356.98 8.61 99,288.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90.00 4.50 5.00 1 至 2 年 45.00 4.50 10.00 3 至 4 年 32,000.00 16,000.00 50.00 合计 32,135.00 16,009.00 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,029.50 201.48 5.00 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 59 1 至 2 年 8,505.00 850.50 10.00 2 至 3 年 41,525.00 8,305.00 20.00 合计 54,059.50 9,356.98 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,652.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 20,135.00 20,045.00 设备退款 0 53,500.00 保证金 12,000.00 30,000.00 往来款 0 5,100.50 合计 32,135.00 108,645.500 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例（%） 坏账准备期末余额 宁波市海曙招利 塑钢门窗厂 非关联方 20,000.00 3 至 4 年 62.24 10,000.00 浙江师大印象餐 饮管理有限公司 非关联方 10,000.00 3 至 4 年 31.12 5,000.00 洞头县公共资源 交易中心 非关联方 1,000.00 3 至 4 年 3.11 500.00 临海市招标中心 非关联方 1,000.00 3 至 4 年 3.11 500.00 零星押金 非关联方 90.00 1 年以内 0.42 9.00 45.00 1 至 2 年 合计 - 32,135.00 - 100.00 16,009.00 （六）存货 1.存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,549,516.54 1,549,516.54 1,277,025.09 1,277,025.09 产成品 1,547,215.30 1,547,215.30 1,470,604.72 1,470,604.72 发出商品 962,546.39 962,546.39 在产品 1,794.05 1,794.05 128,620.76 128,620.76 合计 4,061,072.28 4,061,072.28 2,876,250.57 2,876,250.57 2.公司年末存货未发生可变现净值低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴网费 0 2,300.00 合计 0 2,300.00 （八）固定资产 项目 电子设备 办公设备 运输设备 机器设备 合同能源 管理设备 合计 一 .账面原 值： 1.期初余额 144,729.93 67,090.08 647,223.54 411,497.40 1,327,064.48 2,597,605.43 2.本期增加 金额 550,982.91 927,190.81 1,478,173.72 （1）购置 550,982.91 550,982.91 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 60 （2）库存 商品转入 927,190.81 927,190.81 3.本期减少 金额 22,194.02 3,807.00 151,805.56 177,806.58 （1）处置 或报废 22,194.02 3,807.00 151,805.56 177,806.58 4.期末余额 122,535.91 63,283.08 1,198,206.45 411,497.40 2,102,449.73 3,897,972.57 二 .累计折 旧 1.期初余额 100,988.29 59,402.72 468,051.51 252,354.06 447,925.73 1,328,722.31 2.本期增加 金额 23,982.78 2,603.88 178,488.95 34,583.44 277,179.32 516,838.37 （1）计提 23,982.78 2,603.88 178,488.95 34,583.44 277,179.32 516,838.37 3.本期减少 金额 21,084.32 3,616.65 66,161.75 90,862.72 （1）处置 或报废 21,084.32 3,616.65 66,161.75 90,862.72 4.期末余额 103,886.75 58,389.95 646,540.46 286,937.50 658,943.30 1,754,697.96 三 .减值准 备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四 .账面价 值 1.期末账面 价值 18,649.16 4,893.13 551,665.99 124,559.90 1,443,506.43 2,143,274.61 2.期初账面 价值 43,741.64 7,687.36 179,172.03 159,143.34 879,138.75 1,268,883.12 2.公司年末固定资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。 3.公司年末固定资产不存在抵押情况。 （九）无形资产 项目 商标权 专利权 其他 合计 一.账面原值 1.期初余额 5,000.00 5,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,000.00 5,000.00 二.累计摊销 1.期初余额 4,208.49 4,208.49 2.本期增加金额 500.04 500.04 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 61 （1）计提 500.04 500.04 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,708.53 4,708.53 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 291.47 291.47 2.期初账面价值 791.51 791.51 2.公司年末无形资产未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无需计提减值准备。 3.公司年末无形资产不存在抵押情况。 （十）递延所得税资产 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 52,176.18 7,826.43 80,281.48 12,042.22 企业所得税未 弥补亏损 411,050.00 61,657.50 903,480.76 135,522.11 小计 463,226.18 69,483.93 983,762.24 147,564.33 （十一）短期借款 短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 0 2,000,000.00 合计 0 2,000,000.00 短期借款分类的说明 本公司于 2016 年 7 月 22 日与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为 NBZX1610120160036 的《流动资金借款合同》，金额为 200 万元整。借款日期自 2016 年 7 月 22 日至 2017 年 7 月 22 日。贷款利率为 7.2%固定年利率。陈立德、赵春玲与华 夏银行股份有限公司签订了编号为 NBZX16（个高保）20160036 的《个人最高额保证 合同》，担保人为陈立德、赵春玲。 （十二）应付账款 1.应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 565,247.03 269,097.45 1 至 2 年 57,526.60 10,917.00 合计 622,773.63 280,014.45 2.按归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 占预付账款 期末余额数 的比例（%） 账龄 宁波利之星汽车服务有限公司 购车款 163,760.25 26.30 1年以内 宁波恒隆厨房设备有限公司 货款 159,349.00 25.59 1年以内 宜兴市昊亿峰陶瓷有限公司 货款 62,140.00 9.98 1年以内 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 62 吴文祥 货款 49,008.00 7.87 1年以内 货款 549.00 0.09 1至2年 宁波方铂阀门有限公司 货款 29,980.82 4.81 1年以内 小计 - 464,787.07 74.64 （十三）预收账款 1.预收账款列示： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 681,377.26 63,250.00 1 至 2 年 30,000.00 合计 711,377.26 63,250.00 2.账龄超过 1 年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆华怡中雷节能科技发 展有限公司 30,000.00 未发货 合计 30,000.00 （十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一.短期薪酬 2,554,804.78 2,554,804.78 二.离职后福利-设定提存计划 144,766.60 144,766.60 三.辞退福利 四.一年内到期的其他福利 合计 2,699,571.38 2,699,571.38 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,402,152.04 2,402,152.04 2.职工福利费 45,851.04 45,851.04 3.社会保险费 106,801.70 106,801.70 其中：1.医疗保险费 83,842.50 83,842.50 2.工伤保险费 11,122.30 11,122.30 3.生育保险费 6,904.90 6,904.90 4.大病保险费 4,932.00 4,932.00 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8.其他 合计 2,554,804.78 2,554,804.78 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 138,093.60 138,093.60 2.失业保险费 6,673.00 6,673.00 3.企业年金缴费 合计 144,766.60 144,766.60 （十五）应交税费 类别 期末余额 期初余额 增值税 118,553.72 63,075.18 残保金 900.00 760.00 城市维护建设税 8,298.76 4,346.76 教育费附加 3,556.61 1,856.00 地方教育附加 2,371.07 1,237.34 印花税 431.00 136.90 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 63 个人所得税 8,772.55 1,915.12 合计 142,883.71 73,327.30 （十六）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 报销款 10,042.35 合计 10,042.35 （十七）实收资本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例（%） 陈立德 2,650,000.00 53.00 662,500.00 1,987,500.00 39.75 王建伟 450,000.00 9.00 112,500.00 337,500.00 6.75 汪旸 400,000.00 8.00 100,000.00 300,000.00 6.00 江盛斌 250,000.00 5.00 62,500.00 187,500.00 3.75 陈莹 250,000.00 5.00 83,333.00 166,667.00 3.33 宁波海曙科莱尔 投资咨询中心 1,000,000.00 20.00 333,333.00 666,667.00 13.33 郑建武 1,354,166.00 1,354,166.00 27.08 合计 5,000,000.00 100.00 1,354,166.00 1,354,166.0 0 5,000,000.00 100.00 股本变动说明： 2017 年 2 月 21 日，陈立德及其控制的企业宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙） 通过协议转让方式减持公司无限售条件流通股 995,833 股，王建伟通过协议转让方式减持公 司无限售条件流通股 112,500 股，汪旸通过协议转让方式减持公司无限售条件流通股 100,000 股，江盛斌通过协议转让方式减持公司无限售条件流通股 62,500 股，陈莹通过协议转让方 式减持公司无限售条件流通股 83,333 股，郑建武于 2017 年 2 月 24 日通过协议转让方式增 持公司无限售条件流通股 1,354,166 股。 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 213,120.16 8,621.22 221,741.38 合计 213,120.16 8,621.22 221,741.38 变动说明： 本期净利润金额 651,392.08，弥补 2016 年亏损金额-565,179.87 后，剩余 86,212.21 按 10%比 例计提法定盈余公积 8,621.22。 （十九）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 1,352,901.68 1,918,081.55 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 1,352,901.68 1,918,081.55 加：本期归属于公司所有者的净利润 651,392.08 -565,179.87 减：提取法定盈余公积 8,621.22 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本公积的股改变更 期末未分配利润 1,995,672.54 1,352,901.68 （二十）营业收入及营业成本 1.营业收入和营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,388,560.52 2,873,415.89 4,019,215.29 2,064,294.68 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 64 其他业务 554,506.65 344,117.80 251,697.08 35,695.00 合计 5,943,067.17 3,217,533.69 4,270,912.37 2,099,989.68 2.主营业务(分类型） 产品名称 2017 年度 收入 成本 节能灶 685,772.23 430,150.50 节能炉 196,521.33 136,627.84 海鲜蒸柜 274,444.46 194,788.96 蒸饭车 168,461.54 88,235.77 蒸汽发生器 2,541,482.91 1,495,255.71 其他 421,933.82 256,475.97 能源管理收入 1,099,944.23 271,881.14 合计 5,388,560.52 2,873,415.89 3.其他业务 产品名称 2017 年度 收入 成本 材料销售 422,066.36 309,824.17 维修费 84,327.08 34,293.63 设计咨询 48,113.21 合计 554,506.65 344,117.80 （二十一）税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 19,384.43 18,128.70 教育费附加 8,307.61 7,762.55 地方教育附加 5,538.41 5,175.03 水利建设基金 2,571.72 残保金 9,440.00 印花税 1,582.10 689.48 合计 44,252.55 34,327.48 （二十二）销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 467,464.53 374,142.52 汽车费用 120,904.83 37,850.64 折旧 13,915.28 5,691.17 房租 95,238.10 98,399.52 差旅费 16,661.00 27,837.08 交通费 32,621.00 29,337.20 业务宣传费、展示样品 23,197.96 31,626.72 售后维护费 89,489.70 88,771.47 托运费 80,482.66 159,442.22 其他 1,286.00 5,837.74 合计 941,261.06 858,936.28 （二十三）管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 516,454.12 551,293.90 折旧及摊销 170,099.29 57,222.69 税费 8,955.12 差旅费 81,073.85 33,663.50 研发费 577,308.88 1,046,106.44 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 65 办公费 61,927.45 67,100.58 房租 79,775.22 94,339.67 业务招待费 55,360.49 21,897.00 汽车费用 102,907.42 49,194.15 专利费 59,682.96 75,065.39 认证费、咨询费 4,716.98 17,475.73 中介费 326,638.40 1,051,638.81 设计费 16,981.13 49,764.18 其他 33,163.66 合计 2,086,089.85 3,123,717.16 （二十四）财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 86,000.00 179,126.26 减:利息收入 4,802.30 6,355.07 利息净支出 81,197.70 172,771.19 银行手续费 2,126.20 4,557.64 合计 83,323.90 177,328.83 （二十五）资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -28,105.30 -85,829.25 合计 -28,105.30 -85,829.25 （二十六）资产处置收益 项目 2017 年度 2016 年度 资产处置收益 -712.02 5,349.08 合计 -712.02 5,349.08 （二十七）营业外收入 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,136,000.00 1,245,600.00 1,136,000.00 其他 542.95 1.14 542.95 合计 1,136,,542.95 1,245,601.14 1,136,542.95 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 发放单位 金额 与资产相关/收益相关 新三板上市补贴 宁波国家高新区经发局 500,000.00 与收益相关 2017 年中小企业发 展专项资金预算 宁波国家高新区科技局 210,000.00 与收益相关 节能减排补助 宁波市科技创业发展有 限公司 80,000.00 与收益相关 发明专利补助 宁波国家高新区科技局 114,000.00 与收益相关 2017 年度第三批科 技项目经费-专利补 助 宁波国家高新区科技局 32,000.00 与收益相关 宁波市 2017 年度第 三批科技项目经费- 电子垃圾的无害化 焚烧及热能综合利 用系统的研究示范 宁波国家高新区科技局 100,000.00 与收益相关 2017 年度宁波市第 宁波国家高新区经发局 100,000.00 与收益相关 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 66 三批科技项目 合计 1,136,000.00 （二十八）营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的 金额 滞纳金 2,054.17 2,054.17 固定资产清理损失 1,109.70 1,109.70 交通罚款 1,906.00 1,220.00 1,906.00 合计 5,069.87 1,220.00 5,069.87 （二十九）所得税费用 1.所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 78,080.40 -122,647.72 合计 78,080.40 -122,647.72 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017 年度 利润总额 729,472.48 按法定/适用税率计算的所得税费用 109,420.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -31,340.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 所得税费用 78,080.40 （三十） 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 补贴收入 1,136,000.00 1,245,600.00 利息收入 4,802.30 6,355.07 往来款 19,409.52 1,149,074.50 保证金 71,000.00 备用金 80,120.00 租金退回 53,500.00 合计 1,364,831.82 2,401,029.57 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 销售费用、管理费用付现支出 1,399,623.58 2,082,431.20 营业外付现支出 3,960.17 1,220.00 手续费及其他支付的现金 2,126.20 4,557.64 往来款支付的现金 3,552.88 合计 1,409,262.83 2,088,208.84 （三十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 651,392.08 -565,179.87 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 67 加：资产减值准备 -28,105.30 -85,829.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 511,540.19 300,326.94 无形资产摊销 500.04 500.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 1,821.72 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -5,349.08 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 86,000.00 179,126.26 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 78,080.40 -122,647.72 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,043,934.56 -391,966.13 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 324,135.49 2,120,349.61 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 988,748.51 86,993.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 570,178.57 1,516,324.20 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,027,999.33 2,990,724.62 减：现金的期初余额 2,990,724.62 2,782,106.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,962,725.29 208,618.45 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,027,999.33 2,990,724.62 其中：库存现金 10,901.62 65,239.90 可随时用于支付的银行存款 1,017,097.71 2,925,484.72 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,027,999.33 2,990,724.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 六 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关 金融工具详见各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。本公司 管理层管理及监控该风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 （一） 信用风险 可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失，具体是资产负债表中已确认金融资产的账面金额。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 68 为降低信用风险，本公司采用控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确 保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 （二） 流动性风险 流动性风险为本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司在确保资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来旅行到期债务， 以降低流动性风险。 七 关联方及关联交易 （一） 关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 王伟斌 董事长、总经理 郑华 财务负责人 高俊 董事 徐丽燕 董事 汪旸 董事、副总经理 宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通 合伙） 股东 陈力英 监事会主席 刘颖 监事 陈光 职工代表监事 赵春玲 董事会秘书 江盛斌 董事 温州市皓洋服装辅料有限公司 公司股东汪旸持股并担任该公司总经理 宁波海曙通汇贸易有限公司 公司股东陈立德、董秘赵春玲共同控制的公司 脸谱科技有限公司 公司股东郑建武持股并担任该公司法定代表人 郑建武 股东 陈立德 股东 王建伟 股东 陈莹 股东 （二）关联交易情况 本公司无关联交易情况。 （三）关联方资金拆借 本公司无关联方资金拆借。 （四）关联担保情况 1.本公司作为担保方 本公司无对外担保。 2.本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陈立德、赵春玲 2,000,000.00 2017 年 7 月 22 日 2019 年 7 月 22 日 是 担保履行情况说明：本公司于 2016 年 7 月 22 日与华夏银行股份有限公司宁波分行签订 编号为 NBZX1610120160036 的《流动资金借款合同》，金额为 200 万元整。陈立德、赵春 玲与华夏银行股份有限公司签订了编号为 NBZX16（个高保）20160036 的《个人最高额保 证合同》，担保人为陈立德、赵春玲。该笔借款已于 2017 年 7 月 24 日偿还，担保合同已履 行完毕。 （五）关联方应收应付款项 本公司无关联方应收应付款项 （六）关键管理人员报酬 项目 2017 年度 2016 年度 关键管理人员报酬（万元） 36.69 37.95 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 69 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重要的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日（2018 年 4 月 20 日），本公司未发生其他影响本财务报表阅读 和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财 务报表阅读和理解的重大事项。 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -1,821.72 固定资产清理 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,136,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -3,417.22 其他营业外收支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 170,208.18 少数股东权益影响额（税后） 合计 960,552.88 （二）净资产收益率及每股收益 报告期净利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 70 归属于公司普通股股东的净利润 9.45 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -4.49 -0.06 -0.06 十二、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 法定代表人：王伟斌 主管会计工作负责人：郑华 会计机构负责人：郑华 2018 年 4 月 20 日 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-011 71 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波科莱尔节能科技股份有限公司（宁波市海曙集仕港工业区集横路 88-118 号）董秘办公 室。