837143_2016_潮庭食品_2016年年度报告_2017-04-16.txt

潮庭食品 NEEQ : 837143 汕头市潮庭食品股份有限公司 Shantou Chaoting Foods Co., Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 31 日，潮庭食品取得全国中小企 业股份转让系统有限责任公司出具的《关于 同意汕头市潮庭食品股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 4 月 21 日正式在全国中小企业股份转 让系统挂牌。股票简称：潮庭食品，股票代 码：837143。 潮庭食品参与《广东省食品安全地方 标准 汕头牛肉丸》DBS44/005-2016 的起草工作，2016 年 3 月 26 日获批 公布。 2016 年 8 月 28 日，经过民主选举， 潮庭食品当选汕头牛肉丸产业同业 公会会长单位。 2016 年 11 月 28 日，潮庭食品获得 HACCP 体系认证。 2016 年 2 月，公司定向增发 950 万股， 获得募集资金 1,045 万元。2016 年 2 月 25 日，公司在汕头市工商行政管 理局注册登记并领取了《营业执照》。 公司的注册资本由550万元增至1500 万元。 公告编号：2016-009 1 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................................3 第二节 公司概况............................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析..........................................................................................10 第五节 重要事项..........................................................................................................26 第六节 股本变动及股东情况......................................................................................29 第七节 融资及分配情况..............................................................................................31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况..................................................... 34 第九节 公司治理及内部控制......................................................................................38 第十节 财务报告..........................................................................................................46 公告编号：2016-009 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、潮庭食 品、潮庭 指 汕头市潮庭食品股份有限公司 股东大会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司股东大会 董事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司董事会 监事会 指 汕头市潮庭食品股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《汕头市潮庭食品股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股份转让系统、全国股转 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2016-009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事江仁瑞先生因个人原因未能亲自出席董事会会议，书面委托董事蔡学群女士代为出席并对会 议审议的相关议案行使表决权。 公告编号：2016-009 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的 重点行业之一,消费者及政府对食品安全的重视程度也越来越 高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位,从采购源头、 加工过程、生产加工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。 如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题,不但会产 生赔偿风险,还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。 2、核心技术人员流失风险 公司的核心技术人员为陈志斌、杨进校、郑志立和张蜡头, 其中陈志斌担任潮庭食品的董事长兼总经理,杨进校担任潮庭食 品的技术总监,郑志立于 2016 年 4 月入职,担任潮庭食品的生产 总监,张蜡头于 2016 年 3 月入职,担任潮庭食品的生产部厂长。 截至报告期末,核心技术团队人员有所改善,但构成仍较为单一, 容易产生人员流失的风险。如果公司未来出现核心技术人员流 失或出现核心技术失密的情况,将会对公司产生不利影响。 3、控股股东及实际控制人不当控制风 险 2016 年 2 月股份公司第一次增资后,公司控股股东、实际控 制人陈志斌在报告期末持有公司 51.00%的股份比例,并担任公 司董事长和总经理;虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构 和规章制度体系,在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控 制人的行为进行了规范,能够最大程度地保护了公司、债权人及 其他第三方合法利益;但是,若控股股东、实际控制人利用其特殊 地位,通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事财务、 利润分配、对外投资等进行控制,则可能对公司、债权人及其他 第三方合法利益产生不利的影响。 4、应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款账面余额为 4,595,720.25 元,占 同期营业收入比重为 27.84%,应收账款余额较大。虽然公司应收 账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展有关,但如果出现 客户违约或公司管理不力的情况,公司存在发生坏账的风险。 5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大,经营规模和人员规模也将大 幅扩张。公司业务的高速成长,对公司管理层的管理能力提出更 高的要求。确立正确的发展战略和发展方向,建立更加有效的决 策体系,进一步完善内部控制体系,引进和培养技术人才、市场营 销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公司在高 速发展过程中,不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管 理及内部控制风险,将对公司生产经营造成不利影响。 6、客户集中风险 报 告 期 内 , 本 公 司 与 前 5 大 销 售 客 户 的 交 易 金 额 为 10,426,743.28 元,占公司同期营业收入的比例为 63.16%,客户集 中度较高。由于客户集中度较高,若主要客户由于生产经营或企 业管理方面的原因导致财务状况出现恶化,可能对本公司的产品 销售或货款的及时收回产生较大影响。目前公司正在积极开发 市场,不断提高客户结构的多元化。 公告编号：2016-009 5 7、可持续经营风险 报告期内, 公司收入为 16,507,255.97 元,公司净利润为 -896,210.98 元。报告期内,公司收入规模较小,盈利能力较低,可 能存在一定的持续经营风险。 8、原材料价格波动风险 猪肉、牛肉等农产品是公司生产产品的主要原材料,本年度 猪肉价格受当年的养殖数量、存栏数等因素的影响导致价格上 涨较大,将对公司产品毛利率水平带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，原材料价格波动风险为新增的风险。 公告编号：2016-009 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 汕头市潮庭食品股份有限公司 英文名称及缩写 Chaoting Foods 证券简称 潮庭食品 证券代码 837143 法定代表人 陈志斌 注册地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号 1 楼、3 楼及 4 楼 办公地址 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号 1 楼、3 楼及 4 楼 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张群、黄冠伟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 江仁瑞 电话 86-0754-89832690 传真 86-0754-88569158 电子邮箱 stocks@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市龙湖区珠津工业区玉山路 23 号 1 楼、3 楼及 4 楼;515000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C14 食品制造业 主要产品与服务项目 速冻肉制品的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 15,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈志斌 实际控制人 陈志斌 公告编号：2016-009 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440500776933190Y 否 公告编号：2016-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,507,255.97 11,173,689.00 47.73% 毛利率 32.05% 35.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -896,210.98 79,628.51 -1225.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,078,715.90 99,019.80 -1189.39% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -6.31% 1.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.59% 1.68% - 基本每股收益 -0.07 0.01 -800.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 17,099,131.88 10,349,482.19 65.22% 负债总计 1,599,880.16 4,404,019.49 -63.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,499,251.72 5,945,462.70 160.69% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.03 1.08 -4.63% 资产负债率 9.36% 42.55% - 流动比率 7.47 1.69 - 利息保障倍数 -27.03 1.53 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 758,152.30 1,449,811.87 - 应收账款周转率 4.12 3.72 - 存货周转率 5.47 2.46 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 65.22% -12.21% - 营业收入增长率 47.73% 63.33% - 净利润增长率 -1225.49% -76.00% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2016-009 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,000,000 5,500,000 172.73% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 308,259.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,419.43 非经常性损益合计 252,839.57 所得税影响数 70,334.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 182,504.92 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2016-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司所处的行业是“食品制造业”之“速冻食品制造”，是一家专注于速冻丸类产品的研发、生产与销 售的生产商。公司拥有的核心技术为产品配方及生产工艺流程。公司已建立起自己的一套规范化的肉丸生 产制作流程。公司参与《广东省食品安全地方标准 汕头牛肉丸》DBS44/005-2016 的起草工作，2016 年 3 月 26 日获批公布。2016 年 8 月 28 日，经过民主选举，潮庭食品当选汕头牛肉丸产业同业公会会长单位。 截至披露日，公司已取得了广东出入境检验检疫局颁发的《出口食品生产企业备案证明》，这是目前汕头 首家同时具备汕头牛肉（筋）丸及猪肉（肚）丸出口资格的食品企业。公司的无形资产主要包括“一种原 味牛肉丸的制作方法”和“芥辣墨鱼丸及其制备方法”这 2 项发明专利以及 2 项外观设计专利和 11 项商标。 外观专利为公司产品的食品包装盒及食品包装袋；商标均为公司对外销售时所用的商标。同时，公司还持 有《食品生产许可证》 （证书编号SC11144050700583）、 《食品经营许可证》 （证书编号为JY14405070000651）、 《广东省污染物排放许可证》（证书编号 4405072014000005）等证书。潮庭食品通过一整套规范化的生产 制作流程，为消费者提供优质健康、新鲜美味，同时又特具潮汕特色的潮汕牛肉丸、墨鱼丸、鳄鱼丸等各 类丸子产品。 1、销售模式 公司的收入来源为各类速冻丸类产品的研发、生产和销售，公司的最终用户为广大消费者。公司的产 品销售途径主要分为线上销售和线下销售： 线上销售：主要由 B2B(Business to Business)和 B2C(Business to Consumer)两种运营模式构成；其中 B2B 部分主要是指垂直的 B2B，即公司与线上的经销商形成供销关系，线上经销商再销售给终端消费者； B2C 是指公司自营电商的渠道，将服务的范围覆盖到全国各地的终端消费者。 线下销售：主要通过超市渠道被广大消费者所购买、消费。公司的销售模式分为直销和代销，对于沃 尔玛等大型超市，公司一般采用直销形式；对于大润发等采用代销形式。另外，公司将往“餐饮渠道”、“农 贸批发市场渠道”及尝试香港、澳门的“外销市场渠道”多元发展。 公司还会通过参加食品行业展览会、冻品行业展销会等，向不同地区、不同类型的客户展示公司的新 产品，以获得和各类食品销售渠道的合作契机。公司针对不同客户，采用不同的定价措施，依据需求导向 定价法加竞争导向定价法进行定价，以适应市场竞争。 2、采购模式 公告编号：2016-009 11 公司产品的采购主要分为需求性采购和季节性采购；需求性采购是指生产部依据市场部的销售预测及 工厂的安全库存数量，制定生产计划，依据生产计划开立申购单，由采购人员依据申购单采购所需的原材 料。而季节性采购是由整个市场环境所决定的；部份原材料具有保存期长，淡旺季价格差异大的情况，对 于这类的原材料，生产部会依据保存期限、销售预测的资料，计算 1-2 季度的需求量，让采购部在淡季时 大批量采购。公司建立了《采购与付款内部控制制度》，对供应商选择、询价和议价、协议签订、下达采 购订单、验收和入库、付款申请与授权审批等关键环节制定了较为严格的控制程序，并得到有效执行。股 份制改造完成后，公司结合本公司的特点和需要制定更加全面的财务管理制度，以减少和规范现金交易。 包括如下要求：（1）以银行转账作为交易的首选方式，最大限度的降低现金交易；（2）若采购物资涉及现 金付款，指定公司出纳为付款人，公司其他任何人不得越权收付现金。（3）公司任何人员不得出现坐支现 金行为；同时，公司及管理层已出具规范承诺：现金交易避免不了的，公司将严格按照货币资金管理制度 执行，并承诺 2017 年将大幅降低现金结算的比例。 3、盈利模式 公司以“潮庭”品牌为优势，结合百年传承技艺和现代科技投入，研发和生产牛肉丸、牛筋丸和猪肉 丸等潮汕特色美食，通过各级经销商和大中型商超等渠道的销售获取收入并实现利润。为扩大公司产能， 扩充更多产品品项,补充目前生产能力不足的情况，进一步提高企业的盈利能力，公司购置了大量的现代 化食品生产设备，提高了生产能力，从而可深度挖掘并推广潮汕特色美食产品。从具体产业布局来看，公 司将进一步夯实在速冻牛肉丸细分行业的龙头地位，通过招贤纳士进一步完成在华南地区以外的渠道布 局，扩大销售队伍，提高公司的销售能力。同时，公司将大力推广独家产品“潮庭牛肉丸”，随着国民生活 水平的提高，人民平均收入的增长，国家带薪休假政策的逐步落地，旅游业的全面繁荣指日可待,潮庭系 列产品以其易食用、便携带、口感佳等优势将成为外省市来潮汕旅游人群在潮汕特色消费及返程伴手礼的 上佳之选。未来，公司计划通过优势宣传和产品推广“潮庭牛肉丸”的影响力和市场份额，在经销商、商业 超市、 餐厅酒店等传统优势渠道的基础上，进一步开拓线上渠道，同时嫁接 O2O 的商业模式，以线下餐 厅酒店和经销网点作为物流配送中转站,实现厂家到终端客户的直接对接，让消费者足不出户即可享用到 潮汕的美味佳肴。此外，公司未来还计划在养殖场领域作进一步布局，力争打造整条完整的生态链；同时 引进新的机制，促成新的合作模式，为销售团队和营运方式注入新的活力，拓展“潮庭牛肉丸”全国市场布 局的进程，从而提高销售额。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2016-009 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司成功实现了在“新三板”（全国中小企业股份转让系统）挂牌，通过不断完善公司治理 改善经营管理，扩大经营规模，提升资金融通能力，在公司上下通力合作，不断努力之下，进一步提升公 司实力： （1） 报告期内的财务状况 2016 年 12 月 31 日公司资产总额 17,099,131.88 元，比年初增加了 65.22%；负债总额 1,599,880.16 元， 比年初减少了 63.67%。公司的资产负债率由年初的 42.55%下降至 9.36%。 2016 年 3 月 31 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意汕头市潮庭 食品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 4 月 21 日正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌。股票简称：潮庭食品，股票代码：837143。2016 年 2 月，公司向陈志斌、颜燕 纯、林少斌、王旭初、钟少国、张浩俊、张健俊、陈泳彤、杨彬、潘家云、胡家健、陈令辉、潘映玲、陈 璇珠、赵婵珠、纪楚芳等人定向增发股份 950 万股。公司本轮定向增发股份的价格为人民币 1.1 元/股，本 轮定向增发股份共募集资金人民币 1,045 万元，其中人民币 950 万元作为注册资本，剩下的 95 万元作为 资本公积。 （2） 报告期内的经营成果 报告期内，公司销售渠道和客户比去年同期有所增加，取得营业收入 16,507,255.97 元，较 2015 年增 长 47.73%。但同时，为了推进新客户和新渠道的开发，促销费、运输费用、仓储费用以及差旅费等销售 费用也比去年同期增长了 1,616,480.4 元；报告期内公司成功在“新三板”挂牌，而去年同期公司尚未启动 在新三板挂牌的工作，因此本期比去年同期增加了各项上市费用约 233,849.5 元；同时，由于公司加大对 研发的投入及公司管理的不断完善，公司各项管理成本也都有所增加，其中，管理人员工资及福利社保增 加了约 241,864.74 元，研发费用增加了约 604,207.52 元。 （3）报告期内的现金流量情况 2016 年，公司进行定向增发股份，增加了吸收投资收到的现金流入，因此筹资活动产生的现金流量 净额是净流入 7,404,441.68 元。由于公司现金充足，公司增加了设备投入，投资活动产生的现金流量净额 是净流出 6,509,983.52 元；同时，由于上市费用等各项费用均有大幅度增加，经营活动产生的现金流量净 公告编号：2016-009 13 额是净流出 758,152.30 元。 （4）公司治理方面 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，不断提高规范运作水平，确保公司规范运作。公司于 2016 年 6 月 8 日召开股东大会， 审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并在公司各个层面得到了有效执行。 报告期内，公司所处行业状况、市场竞争情况以及其商业模式基本稳定，未发生实质性变化。公司 的产品及服务、产品的研发、核心团队、供应商和客户、销售渠道、成本结构、收入模式等保持稳健状态， 且不断优化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 16,507,255.97 47.73% - 11,173,689.00 63.33% - 营业成本 11,216,884.59 56.74% 67.95% 7,156,501.52 70.91% 64.05% 毛利率 32.05% -10.85% - 35.95% -7.32% - 管理费用 3,618,776.65 58.03% 21.92% 2,289,883.80 174.90% 20.49% 销售费用 2,894,564.82 126.48% 17.54% 1,278,084.42 42.75% 11.44% 财务费用 12,361.38 -93.47% 0.07% 189,202.66 489.12% 1.69% 营业利润 -1,347,735.37 -1115.82% -8.16% 132,674.67 -83.11% 1.19% 营业外收入 308,259.01 2982.59% 1.87% 10,000.00 - 0.09% 营业外支出 55,419.44 54.57% 0.34% 35,855.05 -89.55% 0.32% 净利润 -896,210.98 -1225.49% -5.34% 79,628.51 -76.00% 0.71% 项目重大变动原因： 1、营业收入分析：报告期内公司销售渠道和客户的增加带来了公司营业收入的大幅度增加。报告期 内，营业收入 1,650.73 万元，较 2015 年增长 47.73%。主要是因为公司积极开发新的销售渠道和客户，增 加了山东东阿天龙食品有限公司、汕头市金江贸易有限公司、正大商贸发展（深圳）有限公司、北京春播 科技有限公司等新客户；同时对于沃尔玛（中国）投资有限公司、广州易初莲花连锁超市有限公司、深圳 华润万佳超级市场有限公司等老客户也加大投入开发新的渠道及新的门店，因此带来营业收入大幅度增 加。 2、营业成本分析：由于营业收入的大幅增加，相应的营业成本也有大幅度增加。2016 年公司营业成 本 1,121.69 万元，较 2015 年增长 56.74%。主要是由于营业收入的大幅增加，造成相应的营业成本也有大 幅度增加。但同时，公司产品的原材料主要为牛肉、猪肉等新鲜肉类，随着肉价的上升，公司产品的单位 公告编号：2016-009 14 制造成本也相应上升，因此营业成本的上升幅度大于营业收入的增长幅度。 3、管理费用分析：报告期内，公司继续加强对新型产品的开发研制，2016 年 4 月公司已正式挂牌新 三板，导致研发费用、中介机构服务费用以及管理人员薪资等管理费用开支较大。2016 年公司管理费用 为 361.88 万元， 较 2015 年增加了 58.03%。其中，中介机构服务费用增加了 23.38 万元；研发费用增加 了 60.42 万元；管理人员人均薪资水平均比去年有所提升，管理人员总的工资、福利及社保比去年同期增 长了 24.19 万元。 4、销售费用分析：由于营业收入的大幅增加，相应的销售费用也有大幅度增加。2016 年公司销售费 用 289.46 万元，较 2015 年增长 126.48%。其中，为了推进新客户和新渠道的开发，促销费比去年同期增 长了 21.19 万元；为了鼓励营销人员大力开发新客户新渠道，增加营业收入，公司加强销售人员薪酬与新 增促销员劳务派遣，销售人员工资与促销员劳务派遣费比去年同期增长了 62.26 万元；随着销售的加强， 运输费与仓储费等其他费用也比去年同期增长了 58.82 万元。 5、财务费用分析：2016 年公司财务费用 1.24 万元，比去年同期减少了 93.47%。公司财务费用整体 金额较小。 6、营业利润分析：报告期内虽然营业收入比去年同期增长了 47.73%，但营业成本也比去年同期增长 了 56.74%，成本增幅大于收入增长的幅度；同时，报告期内间接费用增长加大，尤其是管理费用比去年 同期增加了 132.89 万元，增加了 58.03%，销售费用、财务费用也有一定增长，导致了年度净利润的相应 减少，报告期内净利润-89.62 万元，较 2015 年减少了 97.58 万元，减少 1,225.49%。 7、营业外收入分析：2016 年公司营业外收入为公司取得的汕头市龙湖区人民政府办公室“龙湖区新 三板挂牌奖励”的政府补助 30 万元和龙湖区人力资源社会保障局“社保稳岗补贴”的补助 0.83 万元，比去 年同期增加了 29.83 万元。 8、营业外支出分析：营业外支出主要为客户罚款及滞纳金，2016 年公司加强客户销售环节的控制管 理，虽然还存在少量延迟交货的罚款，但金额较小；2016 年度公司发生税款滞纳金 2.85 万元。 因此，营 业外支出比 2015 年增加了 54.57%。 9、净利润分析：2016 年公司实现净利润-89.62 万元，较 2015 年减少 97.58 万元，减幅为 1225.49%， 净利润是公司收入、成本、费用综合作用的结果，总体来看，净利润的减少主要是因为收入增长小于成本 费用增长所致，具体科目情况见以上内容的分析。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 16,248,480.78 11,216,085.59 11,052,861.27 7,156,501.52 其他业务收入 258,775.19 799.00 120,827.73 - 公告编号：2016-009 15 合计 16,507,255.97 11,216,884.59 11,173,689.00 7,156,501.52 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 牛肉丸系列 8,812,652.64 53.39% 6,806,072.20 60.91% 猪肉丸系列 1,391,253.12 8.43% 756,562.63 6.77% 墨鱼丸系列 3,298,710.62 19.98% 2,228,092.40 19.94% 虾丸系列 1,398,852.71 8.47% 670,829.01 6.00% 粽子系列 49,270.70 0.30% - - 其他系列 1,297,740.99 7.86% 591,305.03 5.29% 合计 16,248,480.78 98.43% 11,052,861.27 98.92% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务一直为速冻肉制品的研发、生产与销售；主要收入来源于牛肉丸系列、 墨鱼丸系列、猪肉丸系列等产品的销售；虾丸系列产品的收入占比也在逐年增加；但公司未来的发展重点 仍为“牛肉丸系列”产品，牛肉丸系列的销售占比均保持在 50%以上， 这主要受消费者对公司产品及传统 文化认知的影响，即“牛肉丸”是潮汕的名小吃。公司其他系列收入是指公司销售驴肉丸、鳄鱼丸、牛肉酱、 散装火锅丸等其他系列产品的收入，该类产业为辅助产品，占公司收入比重较小，公司依据自身生产情况 和市场需求调整各类产品的结构。报告期内，公司收入构成没有太大的变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 758,152.30 1,449,811.87 投资活动产生的现金流量净额 -6,509,983.52 -2,225,670.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,404,441.68 799,084.46 现金流量分析： 1、报告期内公司营业收入大幅增加，带来销售货款现金流入的大幅增加，同时，公司加强了应收款 回笼管理，2016 年公司销售商品提供劳务收到的现金增加，经营现金流入额比上年增加 4,400,520.41 元， 比去年同期增长了 27.07%；同时报告期内员工工资增长与税费及期间费用支出增加，经营现金流出额比 上年增加 5,092,179.98 元，增长了 34.39%；因此，经营活动现金流入的增幅小于经营活动现金流出的增 幅，报告期内经营现金流量净额为 758,152.30 元，比去年同期减少 47.71%； 2、公司规模扩大，生产所需的设备投入相应增加，公司构建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支 付的现金为 2,548,358.52 元；同时，报告期内新增光大银行理财产品投资支出 10,000,000.00 元，因此，导 致投资活动产生的现金流量净额为-6,509,983.52 元，公司投资活动产生现金净流出较去年同期增长 192.50%； 3、2016 年公司吸收投资 10,450,000.00 元，筹资活动现金流入比上年增加 7,450,000.00 元；同时公司 偿还银行借款所支付的现金为 3,000,000 .00 元、偿付利息所支付的现金为 45,558.32 元，筹资活动现金流 公告编号：2016-009 16 出比上年增加 844,642.78 万元；因此，报告期内筹资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 6,605,357.22 万元，增幅 826.62%。 4、2016 年公司实现净利润-896,210.98 元，经营活动产生的现金流量净额 758,152.30 元，其差异产生 的主要原因包括：①计提固定资产折旧 511,387.43 元；②产生财务费用 39,063.88 元；③存货金额减少 1,346,545.79 元；④经营性应收项目增加 624,613.62 元；⑤经营性应付项目增加 401,528.73 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 沃尔玛(中国)投资有限公司 5,405,956.67 32.75% 否 2 汕头市金江贸易有限公司 1,762,586.31 10.68% 否 3 广州易初莲花连锁超市有限公司 1,279,837.67 7.75% 否 4 深圳华润万佳超级市场有限公司 1,010,534.95 6.12% 否 5 山东东阿天龙食品有限公司 967,827.68 5.86% 否 合计 10,426,743.28 63.16% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 谢木贞 2,001,579.42 21.92% 否 2 沈奕标 903,163.20 9.89% 否 3 李勇平 868,956.00 9.52% 否 4 内蒙古天龙食品有限公司 770,265.49 8.43% 否 5 上海同顺食品科技发展股份有限公司 689,668.88 7.55% 否 合计 5,233,632.99 57.31% - 注：报告期内，谢木贞、沈奕标和李勇平等人均为农户，公司与上述农户均签署了《框架 性合作协议》；公司向该部分农户收购的农产品，由公司向主管税务机关申请领购《农产品 收购发票》，从而计算进项税额进行抵扣。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 923,778.15 319,570.64 研发投入占营业收入的比例 5.60% 2.86% 注：公司的研发支出主要用于二次灭菌研究等项目。 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 1. 与东阿阿胶共同研发驴肉丸。 2. 生产车间增加二次灭菌装置并启用。 3. 生产车间水煮线及风冷线改造，可节省能源、提高效率、增加收率，降低成本。 公告编号：2016-009 17 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 1,745,144.49 1785.95% 10.21% 92,534.03 33.51% 0.89% 9.32% 应收账款 4,595,720.25 34.49% 26.88% 3,417,195.41 31.76% 33.02% -6.14% 存货 1,378,369.65 -49.42% 8.06% 2,724,915.44 -12.06% 26.33% -18.27% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,994,970.47 22.44% 23.36% 3,262,763.79 201.82% 31.53% -8.17% 在建工程 - - - - -100.00% - - 短期借款 - - - 3,000,000.00 50.00% 28.99% -28.99% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 17,099,131.88 65.22% - 10,349,482.19 -12.21% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金分析：2016 年 12 月 31 日，公司货币资金余额 174.51 万元，比去年年末增加了 165.26 万元，增长幅度为 1785.95%。主要原因是随着公司规模扩大，销售收入大幅增加，公司加强资金回笼管 理带来相应的银行存款增加。 2、应收账款分析：2016 年 12 月 31 日，公司应收账款期末账面价值 459.57 万元，比去年年末增加 了 117.85 万元，增长幅度为 34.49%。主要原因是报告期内，公司销售收入比去年同期增加了 51.70%， 因 此，应收账款期末余额相应增加。 3、固定资产分析：随着公司规模扩大，本期新增生产设备投入与冷库项目的建设，2016 年末固定资 产原值较去年末增加了 124.36 万元，扣除折旧影响，固定资产净值较去年年末增加了 73.22 万元，增长幅 度为 22.44%。 4、短期借款分析：报告期内，公司无新增短期借款，期初短期借款余额已全部还清。期末短期借款 无余额。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无新增或出售控股子公司、参股公司的情况。 截止报告期末，无控股子公司和参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于授权总经理使用自有闲置资金 购买银行理财产品的议案》，同意在一年之内拟使用不超过 800 万元（含 800 万元）的自有闲置资金进行 短期理财，在该额度内，资金可以滚动使用。 公告编号：2016-009 18 2016 年 6 月购入光大银行“结构性存款产品”，金额 5,000,000.00 元； 2016 年 9 月购入光大银行“结构性存款产品”履行完毕，共收回本金 5,000,000.00 元； 2016 年 9 月购入光大银行“阳光理财‘定活宝’（机构）”，金额 5,000,000.00 元； 2016 年 12 月赎回光大银行“阳光理财‘定活宝’（机构）”，赎回本金 1,000,000.00 元； 2016 年度共实现投资收益 38,375.00 元。 （三）外部环境的分析 公司所处行业为“食品制造业”之“速冻食品制造”，速冻食品由于具有安全卫生、食用方便、营养美味 和成本低等特点，越来越受到世界各国尤其是发达国家人们的欢迎。我国速冻食品起步较发达国家晚，虽 然近些年发展速度快，但目前我国人均年消费量不足 10 千克，与美国、日本等发达国家相比，仍存在一 定的差距。随着中国经济的不断发展，居民的生活消费水平不断提升，加之城镇化进程的推进，社会分工 细化，生活节奏日益加快，速冻食品被越来越多的人接受并成为日常饮食的一部分，我国对速冻食品的消 费需求将逐渐与发达国家靠拢。 随着行业的不断发展，我国速冻食品的生产技术水平将不断提升。一方面，速冻食品生产自动化水 平将不断提高。早期的速冻食品生产以手工小作坊为主，生产效率低且安全卫生得不到保证。随着行业技 术的不断发展，各种机器设备的先进程度不断增加，行业自动化水平将不断提高，使全行业的生产效率得 到快速提升，产品质量安全也更加可控。另一方面，速冻技术也将不断发展。早期速冻技术的发展主要解 决质量问题，如速冻技术的发展解决了速冻鱼糜制品冷冻过程的蛋白变性问题。随着速冻产品的普及化， 速冻技术的发展还将向提高速冻食品的口感及营养价值的方向发展。 速冻食品的发展伴随中国城市化进程同步而行。目前随着中国大城市超市竞争的加剧，家乐福、沃 尔玛、易初莲花等连锁商超完成大城市布局后，已经向中小城市拓展，据预测，连锁超市和社区便利店在 现阶段已得到长足的发展，这些为冷冻食品在城市区域的发展奠定了基础。而农村市场作为被冷冻食品遗 忘的角落，也迎来了新的发展机遇。随着中国十亿农民生活的不断提高和中国社会主义新农村建设的需要， 冷冻食品将呈现出从城市向农村普及的趋势，这将为冷冻食品提供更为广阔的市场空间。 目前，潮汕地区是从事牛肉丸加工生产的厂商数量众多，尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能 力、抗风险能力相对较差的企业，为获得一定市场份额而采取低价竞争策略。如果现有市场竞争者通过低 价策略争夺市场份额或其他投资者基于对行业的良好预期而新进入该行业，可能会加剧该行业的竞争。 （四）竞争优势分析 一、公司竞争优势： 1、品牌优势 公告编号：2016-009 19 作为速冻食品企业，公司从成立之初就非常重视品牌，多年来一直使用 “潮庭食品”作为公司主打商标 进行宣传和推广，“潮庭”品牌的涵义为:“潮汕庭院，美食飘香”，公司从潮汕传统美食入手，融合潮汕地方 文化元素，致力于推广潮汕地方特色美食和文化。公司生产的“潮庭牛肉丸” 已成为潮汕牛肉丸的一张名片， 在潮汕地区具有一定的品牌知名度，并拥有了一批相对稳定的消费群体。 2、市场优势 对食品行业来说，超市大卖场是一个非常有效的销售渠道，但超市规模越大其要求越严，超市进入存 在一定的壁垒。一般大型超市的进入壁垒较高，使产品进入超市面临较高的进入成本。因此，一般中小食 品企业的产品根本没有实力进入大型超市。目前公司已经进入易初莲花、沃尔玛和山姆会员店等多家大型 连锁超市集团的主供应商序列，允许公司为这些大型超市的门店供货，存在市场先入优势。 3、制作工艺精良优势 公司已建立起自己的一套规范化的牛肉丸制作流程，在公司管理层的带领下，潮庭的一整套牛肉丸制 作流程日益严格，其中在卫生方面更是层层把控：整个生产间全部臭氧杀菌，紫外线杀菌，生产工人消毒 杀菌后才能进入生产间捶打牛肉；同时还引进许多先进的设备，当中有金属探测器，以确保每一颗肉丸都 不会残留制作过程中的金属物质，在生产过程全部使用过滤水，同时还全厂使用即热式煮水锅，防止开水 反复煮开而产生亚硝酸盐，影响产品质量，公司还引进国内最先进的速冻技术，保证“潮庭牛肉丸”从汕头 寄到客户手里依旧是新鲜美味的。 4、不断提高生产工艺水平以及新产品研发能力 公司的核心技术为产品配方及生产工艺流程。 公司已建立起自己的一套规范化的肉丸生产制作流程，具体如下： (1)卫生方面：整个生产间全部臭氧杀菌，紫外线杀菌，生产工人都要消毒杀菌后才能进入生产间捶打 牛肉。 (2)生产方面：在生产过程全部使用过滤水，同时还全厂使用即热式煮水锅，防止开水反复煮开而产生 亚硝酸盐，影响产品质量。 (3)冷冻保存方面：公司采用国内最先进的速冻技术，将预处理的食品放在-30℃～-40℃的装置中，在 30 分钟内通过最大冰晶生成带,使食品中心温度从-1℃降到-5℃，其所形成的冰晶直径小于 100μm。速冻后 的食品中心温度必须达到-18℃以下。经包装后分别在-18℃及其以下的条件进行冷冻和在-15℃及其以下流 通,从而保证“潮庭牛肉丸”从汕头寄到客户手里依旧是新鲜美味的。 潮庭食品参与《广东省食品安全地方标准 汕头牛肉丸》DBS44/005-2016 的起草工作，2016 年 3 月 26 日获批公布。同时公司拥有 2 项发明专利、2 项外观设计专利和 11 项商标。 公告编号：2016-009 20 二、公司竞争劣势 1、公司规模较小 公司经过多年的发展，截至 2016 年 12 月 31 日总资产达 1,709.91 万元，净资产达 1,549.93 万元，2016 年度收入达 1,650.73 万元，较去年同期取得了较为明显的进展，但是相对于速冻食品行业整体的市场来说 规模还是较小。由于规模、资金及生产能力有限，公司生产、业务拓展、销售等方面也受到一定的限制。 2、融资渠道局限 目前，公司的融资主要来源于公司股东的投入和地方银行的贷款，融资渠道较为局限。随着公司的不 断发展壮大，在产能提高，新建厂房，新产品的设计和研发，市场营销和开拓等方面都将产生大量的资金 需求，现有的融资渠道将难以满足公司长远发展的需要。内部留存收益的滚动投入亦难以满足公司业务发 展需求，资金及产能扩张瓶颈成为影响公司快速发展的重要因素。 3、业务收入存在季节性 速冻产品由于气候的关系，存在一定程度上的季节性，消费者在冬季对速冻产品的需求量会大幅度增 加，而在其他季节对其需求量会减少。另外，元旦、国庆节和春节等大型节日主要集中在第一和第四季度， 通常为零售行业销售旺季，这期间零售企业销售额一般较平时有大幅增长。因此，由于季节性的原因，公 司营业收入存在季节性波动。 三、公司的市场地位 公司作为速冻食品行业的后起之秀，主打潮汕牛肉丸系列产品，在粤东及潮汕地区享有一定的品牌知 名度和客户消费群体。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践 中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 公告编号：2016-009 21 （七）自愿披露 不适用。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 以鲜肉制作的“潮汕牛肉丸”等潮汕风格丸类美食，常被归类于“速冻火锅丸类、火锅饺”，事实上 火锅丸类、火锅饺是采用“大豆蛋白”加上香精香料制成的，与采用鲜肉制作的“潮汕牛肉丸”在口感(新 鲜动物蛋白起胶形成的脆度)与味觉(鲜甜肉味而不是香精香料)是很容易分辨、完全不同的食品。 “速冻火锅丸类、火锅饺”已经发展的非常成熟，市场成长空间受限，成长增长幅度趋缓，随着消费 者能力的提高，已有消费者开始无法满足目前低端的、吃不到肉的“火锅丸类、火锅饺”，希望吃到真正 用鲜肉制作的各种丸类食品，这是“潮汕牛肉丸”的发展机遇，随着潮汕牛肉火锅风行全国，潮汕牛肉火 锅店离不开“潮汕牛肉丸”，透过全国遍地开花的潮汕牛肉火锅店餐饮的带动下，有越来越多的消费者认 可真材实料的“潮汕牛肉丸”，潮汕牛肉火锅店红火的生意，间接的向全国消费者进行了“潮汕牛肉丸” 的试吃与体验，对“潮汕牛肉丸”走出汕头、走出华南市场，起到巨大的作用。 （二）公司发展战略 ①不断加强食品安全：不断加强食品安全是食品企业的使命，潮庭食品将努力建立食材可溯源性与国 际接轨。 ②加强产品品牌战略：潮庭食品为提供消费性产品的食品企业，必须关注并了解公司产品的目标消人 群、消费需求，从而拟定公司产品及品牌策略。 ③提高商超渠道效益：采用数数化与科学化管理，以提高商超渠道效益。 ④利用生产优势代工：潮庭食品的优势在于产品质量的稳定与生产管理的效率，凭借潮庭食品生产方 面的优势，接受代工订单，以提高生产量摊薄成本，增加利润。 ⑤加强食材供应管理：通过加强食材供应管理，可以稳定食材质量与供应量，幷且可降采购低成以及 建立食材的可溯源性。 ⑥建立农贸批发渠道：开发适合农贸批发市场的产品，建立农贸批发市场的销售渠道。 ⑦电商自营分销并重：电商模式多元化、碎片化，电商行业洗牌、重构，目前以自营电商与电商分销 并重的策略，才能加快抢占市场的速度。 公告编号：2016-009 22 ⑧建立食品贸易事业：由于速冻牛肉丸类产品，有比较明显的季节性，淡旺季销售金额差异在 2-3 倍， 利用现有的销售渠道，销售一些反季节食品贸易，以分摊淡季的销售成本，提高公司整体获利。 （三）经营计划或目标 ①截止本披露日，公司已取得申请出口外销备案资格。 ②今年将建立 ISO9000 质量管理认证体系。 ③今年将制定潮庭品牌策略白皮书。 ④今年将结合销售预估以策略性采购来降低采购成本。 ⑤开发适合农贸批发市场的产品试水农贸批发市场渠道。 ⑥寻找与冷冻牛肉丸反季节的产品，利用现有销售渠道试水食品贸易，作为淡季的补充。 （四）不确定性因素 要消费者的饮食习惯，需要不断投入试吃、宣传、推广等前期各种销售费用，才能逐步影响消费者、 建立消费者新的饮食习惯、消费习惯；这一个投入的周期，往往需要一到二年的时间后，才能看到明显的 效益，对还没有消费习惯的广大市场投入试吃、宣传、推广的期间，销售费用会比原来较小的成熟市场大 幅增加，将有可能影响毛利率与净利率的表现。但一旦建立消费者者的饮食习惯、消费习惯，销售费用将 逐步下降，产生良好的收益。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、食品安全风险 食品行业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全 的重视程度也越来越高。公司一直把食品安全、质量标准工作放在首位，从采购源头、加工过程、生产加 工设施及出厂检验等各方面进行了严格控制。如果公司的质量管理工作出现纰漏发生产品质量问题，不但 会产生赔偿风险，还可能影响公司的信誉和公司产品的销售。 为了应对食品安全风险，公司针对日常生产环节制定了如下安全生产管理制度：《食品安全操作规程 管理制度》、《食品安全教育培训制度》、《事故报告与处理制度》、《消防安全管理制度》、《用电安全管理制 度》等。在生产经营中上述安全生产管理制度得到了切实执行，保证了公司生产经营安全、合法。 公告编号：2016-009 23 2、核心技术人员流失风险 公司的核心技术人员为陈志斌、杨进校、郑志立和张蜡头，其中陈志斌担任潮庭食品的董事长兼总 经理，杨进校担任潮庭食品的技术总监，郑志立于 2016 年 4 月入职，担任潮庭食品的生产总监，张蜡头 于 2016 年 3 月入职，担任潮庭食品的生产部厂长。截至报告期末，核心技术团队人员有所改善，但构成 仍较为单一，容易产生人员流失的风险。如果公司未来出现核心技术人员流失或出现核心技术失密的情况， 将会对公司产生不利影响。 为应对核心技术人员流失风险，公司与核心技术人员签订了保密协议，并准备在适当的时机对核心 技术人员实施股权激励计划，扩充人员队伍。 3、控股股东及实际控制人不当控制风险 2016 年 2 月股份公司第一次增资后，公司控股股东、实际控制人陈志斌在报告期末持有公司 51.00% 的股份比例，并担任公司董事长和总经理；虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系， 在组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，能够最大程度地保护了公司、债权 人及其他第三方合法利益；但是，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式 对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，则可能对公司、债权人及其他第三方合法 利益产生不利的影响。 为了应对控股股东及实际控制人不当控制风险，公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关 法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构。制定了股份 公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等公司内部管理 制度。 4、应收账款坏账风险 2016 年度，公司应收账款账面余额为 4,595,720.25 元，占同期营业收入比重为 27.84%，应收账款余 额较大。虽然公司应收账款的形成与公司正常的生产经营和业务发展有关，但如果出现客户违约或公司管 理不力的情况，公司存在发生坏账的风险。 为了应对应收账款坏账风险，公司积极加强客户管理，建立客户信用制度，加强应收账款催收工作 与财务核算工作。 5、管理及内部控制风险 随着公司未来业务范围的扩大，经营规模和人员规模也将大幅扩张。公司业务的高速成长，对公司 管理层的管理能力提出更高的要求。确立正确的发展战略和发展方向，建立更加有效的决策体系，进一步 公告编号：2016-009 24 完善内部控制体系，引进和培养技术人才、市场营销人才、管理人才将成为公司面临的重要问题。如果公 司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险，将对公司生产 经营造成不利影响。 为了应对管理及内部控制风险，公司建立了内部控制制度，坚持和完善法人治理结构，并聘请职业 经理人进行公司管理经营。 6、客户集中风险 报告期内，本公司与前 5 大销售客户的交易金额为 10,426,743.28 元，占公司同期营业收入的比例为 63.16%，客户集中度较高。由于客户集中度较高，若主要客户由于生产经营或企业管理方面的原因导致 财务状况出现恶化，可能对本公司的产品销售或货款的及时收回产生较大影响。目前公司正在积极开发市 场，不断提高客户结构的多元化。 为了应对客户集中风险，目前公司正在积极开发市场，不断提高客户结构的多元化。 7、可持续经营风险 报告期内，公司收入为 16,507,255.97 元，公司净利润为-896,210.98 元。报告期内，公司收入规模较 小，盈利能力较低，可能存在一定的持续经营风险。 为了应对可持续经营风险，公司采取了以下措施： （1）开发连锁餐饮渠道客户，提高利润率 商超渠道的毛利率虽然高，但费用相对比较大，对于没有牛肉丸饮食习惯地区的市场，必须投入大 量的人力、物力、时间来培养消费习惯，因此会影响利润。提高利润的方式是开发连锁餐饮渠道客户，由 厂家直接供货，减少中间环节就能提高利润。 （2）开发农贸批发市场可接受的产品，开拓农贸批发市场渠道 由于“潮庭”产品与品牌比较高端，潮庭食品的产品因为定价问题，无法与农贸批发市场的需求接 轨；因此潮庭食品需要创造不同的品牌、开发适合农贸批发市场的产品，以拓展市场与销售渠道，提高整 体销售金额，才能做大做强。 （3）利用潮庭食品生产技术与高效管理的优势，为客户生产代工产品 潮庭食品经过十多年的积累，形成了比同业更强大的生产技术与高效管理的优势，可擅用此优势为 品牌客户做潮汕牛肉丸的代工，品牌客户有自己特殊的销售渠道，不一定是潮庭食品能接触到的销售渠道； 因此透过为品牌客户代工，反而可以使潮庭食品的销售金额提高，加强对市场的影响力。因为品牌产品的 包装袋上仍必须打上“生产商”，也就是潮庭食品，所以开发代工产品的客户，也能间接打开潮庭食品的 知名度。 公告编号：2016-009 25 8、原材料价格波动风险 猪肉、牛肉等农产品是公司生产产品的主要原材料，本年度猪肉价格受当年的养殖数量、存栏数等 因素的影响导致价格上涨较大，将对公司产品毛利率水平带来一定影响。 为了应对原材料价格波动风险，公司通过与长期合作的供应商约定预付材料款来取得优惠价格原材 料供应，同时积极改进配方降低成本，以此来应对原材料价格上升对产品毛利率的影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增的风险因素为：原材料价格波动风险 猪肉、牛肉等农产品是公司生产产品的主要原材料，本年度猪肉价格受当年的养殖数量、存栏数等 因素的影响导致价格上涨较大，将对公司产品毛利率水平带来一定影响。 为了应对原材料价格波动风险，公司通过与长期合作的供应商约定预付材料款来取得优惠价格原材 料供应，同时积极改进配方降低成本，以此来应对原材料价格上升对产品毛利率的影响。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用。 （二）关键事项审计说明： 不适用。 公告编号：2016-009 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 390,960.00 总计 0.00 390,960.00 注 1：此处关联交易主要为房屋租赁。公司租用汕头市捷胜行工艺厂有限公司房产， 根据协议，月租金为 32,580 元/月，2016 年度租金总计为 390,960.00 元。 注 2：2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过《关于追认 2015 年度偶发性关联交易及预计 2016 年度关联交易的议案》，对上述关联租赁进行了预计，2016 年预计金额为 500,000.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汕头市实得贸易有限公司、陈志 斌、林燕璇、林金河、陈静君 汕头市实得贸易有限 公司、陈志斌、林燕璇、 林金河、陈静君作为担 4,400,000.00 是 公告编号：2016-009 27 保方,于 2014 年 7 月 30 日与广发银行股份有 限公司汕头分行签订 《最高额保证合同》, 为本公司实际取得不 超过 4,400,000.00 元的 借款提供连带责任保 证担保。截至 2016 年 6 月 30 日,本公司在该银 行的借款已全部还清, 余额为零。 陈志斌、林燕璇、颜燕纯 陈志斌、林燕璇、颜燕 纯作为担保方,于 2015 年 6 月 12 日与中国建 设银行股份有限公司 汕头市分行签订《最高 额保证合同》,为本公司 向该银行实际取得的 1,000,000.00 元借款提 供连带责任保证担保。 截至 2016 年 6 月 30 日, 本公司在该银行的借 款已全部还清,余额为 零。 1,000,000.00 是 陈志斌 2016 年 1 月 26 日公司 收到陈志斌借款 2,000,000 元,2016 年 2 月 29 日,公司已将上述 款项全部还清。 2,000,000.00 是 总计 - 7,400,000.00 - 注：2016 年 5 月 13 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于追认 2015 年度偶发性关联交易及预计 2016 年度关联交易的议案》，预计 2016 年的关联交易包 括：汕头市实得贸易有限公司、陈志斌、林燕璇、林金河、陈静君等为本公司提供担保 440 万元；陈志斌、林燕璇、颜燕纯等为本公司提供担保 100 万元；公司在不超过 500 万元人 民币的额度内分多次向公司股东陈志斌借款，该借款为无息借款，公司可根据实际情况随 时归还。 2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议并通过了上述关联交易。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有利于公司补充流动资金，充实公司现金流量，以支持公司的发展。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于授权总经理使用自有闲置资金 公告编号：2016-009 28 购买银行理财产品的议案》，同意在一年之内拟使用不超过 800 万元（含 800 万元）的自有闲置资金进行 短期理财，在该额度内，资金可以滚动使用。 2016 年 6 月购入光大银行“结构性存款产品”，金额 5,000,000.00 元； 2016 年 9 月购入光大银行“结构性存款产品”履行完毕，共收回本金 5,000,000.00 元； 2016 年 9 月购入光大银行“阳光理财‘定活宝’（机构）”，金额 5,000,000.00 元； 2016 年 12 月赎回光大银行“阳光理财‘定活宝’（机构）”，赎回本金 1,000,000.00 元； 2016 年度共实现投资收益 38,375.00 元。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的实际控制人陈志斌出具了 《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺： （1）在本承诺函签署之日，本人及本人控制的公司未生产、开发任何与公司及其下属子公司生产的 产品及构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞 争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或 可能构成竞争的其他企业。 （2）自本承诺函签署之日起，本人及本人控制的公司将不生产、开发任何与公司及其下属子公司生 产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与公司及其下属子公司经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争 或可能构成竞争的其他企业。 （3）自本承诺函签署之日起，如本人及本人控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本人及本人控 制的公司将不与公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后产品或 业务产生竞争，则本人及本人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争 的业务纳入到公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 （4）在本人及本人控制的公司与公司存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证 明是不真实或未被遵守，本人及本人控制的公司将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责 任。 2、公司董事、监事、高级管理人签署了《避免同业竞争承诺书》、《规范和减少关联交易承诺书》、《董 事/监事/高级管理人员承诺书》、《董事/监事/高级管理人员声明》等。 报告期内，上述承诺处于执行之中，未发现违背承诺的情况。 公告编号：2016-009 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 7,662,500 7,662,500 51.08% 其中：控股股东、实际控制人 - - 612,500 612,500 4.08% 董事、监事、高管 - - 612,500 612,500 4.08% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,500,000 100.00% 1,837,500 7,337,500 48.92% 其中：控股股东、实际控制人 5,200,000 94.55% 1,837,500 7,037,500 46.92% 董事、监事、高管 5,200,000 94.55% 1,837,500 7,037,500 46.92% 核心员工 - - - - - 总股本 5,500,000 100.00% 9,500,000 15,000,000 100.00% 普通股股东人数 16 注 1：公司于 2015 年 11 月 19 日发起设立，截至 2016 年 11 月 19 日，公司已成立满 一年。公司正在申请办理进入全国中小企业股份转让系统股票的解除限售登记手续。 注 2：2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于 增补公司董事的议案》。公司股东林少斌为本次新增董事，根据《公司法》及《公司章程》 等相关法律法规的规定，新增董事林少斌所持股票需办理限售登记手续，目前该限售手续 正在办理过程之中。 注 3：陈志斌为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司董事长、总经理。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈志斌 5,200,000 2,450,000 7,650,000 51.00% 7,037,500 612,500 2 杨彬 - 1,800,000 1,800,000 12.00% - 1,800,000 3 林少斌 - 1,491,800 1,491,800 9.95% - 1,491,800 4 陈泳彤 - 680,000 680,000 4.53% - 680,000 5 张浩俊 - 660,000 660,000 4.40% - 660,000 6 张健俊 - 660,000 660,000 4.40% - 660,000 7 颜燕纯 300,000 200,000 500,000 3.33% 300,000 200,000 8 胡家健 - 400,000 400,000 2.67% - 400,000 9 陈令辉 - 240,000 240,000 1.60% - 240,000 10 陈璇珠 - 200,000 200,000 1.33% - 200,000 11 纪楚芳 - 200,000 200,000 1.33% - 200,000 合计 5,500,000 8,981,800 14,481,800 96.54% 7,337,500 7,144,300.00 前十名股东间相互关系说明： 杨彬系陈志斌的姐夫；林少斌系陈志斌妻子的弟弟、颜燕纯的配偶；颜燕纯系陈志斌妻子的弟弟林少斌 的配偶；陈璇珠系陈志斌的姐姐。除前述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2016-009 30 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陈志斌，男，汉族，1968 年 11 月出生，中国国籍，持香港居民身份证，无境外永久居留权，大专 学历。1988 年 9 月至 1990 年 9 月，任汕头市郊区二轻供销公司业务代表；1990 年 10 月至 2001 年 5 月， 任汕头市海湾实业总公司业务代表；2001 年 6 月至 2015 年 8 月，任汕头市实得贸易有限公司副总经理； 2014 年 5 月至 2015 年 8 月，任潮庭食品(香港)有限公司执行董事；2009 年 8 月至今，任汕头市实得工艺 有限公司监事；2010 年 8 月至今，任汕头市捷胜行工艺厂有限公司执行董事；2012 年 1 月至今，任汕头 市潮庭投资咨询有限公司执行董事；2012 年 7 月至今，任广州市实加誉贸易有限公司董事；2012 年 10 月至今，任汕头市绿道文化传播有限公司执行董事；2013 年 3 月至 2015 年 10 月，任汕头市潮庭食品有 限公司执行董事兼总经理；2015 年 11 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事长兼总经理。报告期 末，股东陈志斌持有公司股份 765 万股，占总股本的 51.00%，为公司的控股股东和实际控制人。 报告期内，公司的控股股东与实际控制人未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为陈志斌，具体情况见（一）控股股东情况。 公告编号：2016-009 31 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - 1.10 9,500,000.00 10,450,000.00 2 - 14 - - 否 注 1：2016 年 2 月 15 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向自然人 投资者定向增发股份的议案》。其中发行对象董监高人数为 1 人（发行对象中包含董事长陈志斌和林 少斌）。2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于增补公司董 事的议案》，公司股东林少斌为本次新增董事，截止本报告期末，发行对象中董监高与核心员工人数 为 2 人。 注 2：本次股票发行为公司股改之后正式挂牌之前的股票发行。 募集资金使用情况： 公司在股份制改造完成之后，正式挂牌之前进行了一次股票发行： 2016 年 1 月 28 日，公司分别与陈志斌、颜燕纯、林少斌、王旭初、钟少国、张浩俊、张健俊、陈泳 彤、杨彬、潘家云、胡家健、陈令辉、潘映玲、陈璇珠、赵婵珠、纪楚芳等 16 名自然人签署《股份认购 协议》。 2016 年 1 月 30 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了《关于向自然人投资者定向增发 股份的议案》等。 2016 年 2 月 15 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于向自然人投资者定向 增发股份的议案》，公司本轮定向增发股份的价格为人民币 1.1 元/股，本轮定向增发股份共募集资金人民 币 10,450,000.00 元，其中人民币 9,500,000.00 元作为注册资本，剩下的 950,000.00 元作为资本公积。 2016 年 2 月 19 日，北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具京永深所验字（2016）第 003 号《验资报告》，对公司股东本次出资事宜进行审验，截至 2016 年 2 月 19 日，公司已收到本次增资 股东缴付的投资款 10,450,000.00 元，其中股东合计缴纳的新增注册资本为 9,500,000.00 元，合计溢价出资 950,000.00 元计入资本公积。 2016 年 2 月 25 日，公司在汕头市工商行政管理局注册登记并领取了《营业执照》。 募集资金用途为：补充公司流动资金。 公告编号：2016-009 32 二、存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 否 - 否 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - -- - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 债券违约情况: 不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用。 公告编号：2016-009 33 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: 不适用。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2016-009 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈志斌 董事长、总经理 男 49 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 江仁瑞 董事、董事会秘书、 副总经理 男 51 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 杨进校 董事、技术部核心 技术负责人 男 51 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 蔡学群 董事、财务负责人 女 40 本科 财务负责人:2016.5.13 至 2018.11.12 董事：2016.12.23 至 2018.11.12 是 赖冬青 董事 男 49 大专 2016.12.23 至 2018.11.12 否 郑志立 董事 男 38 大专 2016.12.23 至 2018.11.12 是 张蜡头 董事 男 47 小学 2016.12.23 至 2018.11.12 是 卢至府 董事 男 41 本科 2016.12.23 至 2018.11.12 否 林少斌 董事 男 40 初中 2016.12.23 至 2018.11.12 否 林晓华 监事会主席 女 38 中专 2015.11.13 至 2018.11.12 否 林思 监事 女 32 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 否 陈彬 监事、市场部经理 男 47 大专 2015.11.13 至 2018.11.12 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈志斌为公司董事长兼总经理，同时也是公司的控股股东、实际控制人；董事林少斌系陈志斌妻子的 弟弟。 除此之外，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陈志斌 董事长、总经理 5,200,000 2,450,000 7,650,000 51.00% - 林少斌 董事 - 1,491,800 1,491,800 9.95% - 合计 - 5,200,000 3,941,800 9,141,800 60.95% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2016-009 35 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈晓生 董事、财务负责人 离任 - 个人原因 蔡学群 - 新任 董事、财务负责人 原财务负责人离任及新任董事 林婕 董事、市场部经理 离任 市场部经理 个人原因 赖冬青 - 新任 董事 新任 郑志立 - 新任 董事 新任 张蜡头 - 新任 董事 新任 卢至府 - 新任 董事 新任 林少斌 - 新任 董事 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蔡学群，女，汉族，1977 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。中国注册会计师， 中国注册税务师，专业技术职称中级会计师。2000 年 1 月至 2007 年 3 月，任广东康元会计师事务所（后 变更为中和正信会计师事务所有限公司广东分所）审计经理；2007 年 5 月至 2012 年 5 月，任汕头超声显 示器有限公司财务主管；2012 年 5 月至 2013 年 8 月，任广东壮丽彩印股份有限公司审计部经理；2013 年 9 月至 2016 年 2 月，任汕头市骏码凯撒有限公司高级财务经理；2016 年 2 月至今，任汕头市潮庭食品股份 有限公司财务总监；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事。 赖冬青，男，汉族，1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1987 年 7 月至 2002 年 5 月，任汕头抽纱进出口公司业务员；2002 年 6 月至 2008 年 4 月，任珠海国洋食品有限公司总经理； 2008 年 5 月至 2012 年 7 月，任汕头市金江贸易有限公司副总经理；2012 年 7 月至 2016 月 11 月，任汕头 市金江贸易有限公司执行董事、总经理；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事。 郑志立，男，汉族，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 10 月至 2002 年 9 月，任潮阳乔丰集团品控员、化验室主管；2002 年 10 月至 2004 年 7 月，自由职业；2004 年 8 月至 2006 年 4 月，任汕头市佳州食品有限公司品管部经理；2006 年 4 月至 2006 年 11 月，任饶平县稳健冷冻食 品有限公司厂长；2006 年 11 月至 2011 年 6 月，任汕头市茂发食品有限公司品管部经理；2011 年 6 月至 2016 年 4 月，任海霸王（汕头）食品有限公司品管部经理；2016 年 4 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司 生产总监；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事。 张蜡头，男，汉族，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学学历。家中三代皆从事 潮汕手工鱼丸、牛肉丸等潮汕丸类产品的制作，是潮汕丸类的工匠代表人物之一。2008 年 9 月至 2016 年 3 月，任汕头市信泽食品有限公司生产经理；2016 年 3 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司厂长；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事。 公告编号：2016-009 36 卢至府，男，汉族，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。专业技术职称中 级会计师。2007 年 1 月至今，任宏昌电子材料股份有限公司会计机构负责人；2016 年 12 月至今，任汕头 市潮庭食品股份有限公司董事。 林少斌，男，汉族，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2002 年 10 月至 2016 年 5 月，任汕头市实得贸易有限公司业务经理；2012 年 2 月至今，任广州市实加誉贸易有限公司董事、总 经理；2015 年 8 月至今，任深圳市聚合投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 5 月至今，任 汕头市实得贸易有限公司总经理；2016 年 12 月至今，任汕头市潮庭食品股份有限公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 财务人员 2 4 技术人员 2 6 生产人员 18 16 行政人员 3 3 营销人员 2 4 员工总计 33 39 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 10 专科 14 16 专科以下 12 13 员工总计 33 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司整体人员变动较为平稳，主要新增了 2 名核心技术人员；报告期内，公司员工保持相 对稳定，没有发生重大变化。 2、人才引进： 本年度，公司通过常规社会招聘、猎头推荐等多方面措施吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，一 方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、增强了公司的研发 和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 公告编号：2016-009 37 3、人员培训： 公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，制定了系统的培训计划，全面加强员工的培训，包括新 员工入职培训、新员工试用期岗位技能培训实习、在职让员工专业的课程培训，不断提升员工的自身素质 和专业技能。 4、招聘政策： 公司的招聘政策是网络招聘、人才市场招聘等。 5、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳务合同制，公司与员 工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险。 6、需公司承担费用的离退休职工人数： 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - 6 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司于 2016 年 12 月 23 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过《关于提名及认定公司核心 员工的议案》，具体内容详见 2016 年 12 月 26 日于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《汕头市潮庭食品股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会决议公告》（公告 编号：2016-035）。 经公司股东大会审议，确认蔡学群、郑志立、杨进校、张蜡头、陈晓生、陈彬共 6 人为公司核心员工。 公告编号：2016-009 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资管理制度》、《投资者 关系管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《信息披露事务管理制度》等。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律法规和《公司章程》、三会议事规 则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实 履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。首先，公 司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司建立了完善的《投资者关系管理制度》，公司历 次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公 司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东 公告编号：2016-009 39 权利。 因此，公司现有治理机构能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 2 月 15 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，对公司章程做出如下修改： 原章程： 第五条：公司注册资 550 万元。 第十三条：公司的股份采取股票的形式，公司注册资本为人民币 550 万元人民币，公司全部资本划为 等额股份，共 550 万股。 第十六条：公司设立时发起人为原有限公司全体股东，各发起人认购的股份数、持股比例为： 序号 姓名 认购股份（万股） 持股比例（%） 1 陈志斌 520 94.55 2 颜燕纯 30 5.45 合计 550 100 上述 550 万出资方式为公司全体发起人以其持有的原汕头市潮庭食品有限公司截至 2015 年 8 月 31 日 经审计的净资产出资，上述出资已全部到位。 现修改为： 第五条：公司注册资本为人民币 1,500 万元。 第十三条：公司的股份采取股票的形式，公司注册资本为人民币 1500 万元人民币，公司全部资本划为 等额股份，共 1,500 万股。 第十六条：公司设立时发起人为原有限公司全体股东，各发起人认购的股份数、持股比例为： 序号 姓名 认购股份（万股） 持股比例（%） 1 陈志斌 520 94.55 公告编号：2016-009 40 2 颜燕纯 30 5.45 合计 550 100 上述 550 万出资方式为公司全体发起人以其持有的原汕头市潮庭食品有限公司截至 2015 年 8 月 31 日 经审计的净资产出资，上述出资已全部到位。 公司于 2016 年 2 月 15 日召开股东大会决定公司注册资金由 550 万元增至 1,500 万元，由自然人股东以 货币形式出资，上述出资于 2016 年 2 月 29 日前投入到位。 2、2016 年 6 月 8 日，公司召开 2015 年年度股东大会，对公司章程做出如下修订： 原章程： 第十二条第一款：公司的经营范围：食品销售；食品生产；农副产品的收购；旅馆及餐饮业策划管理； 代理制作设计国内外各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 现修改为： 第十二条第一款：公司的经营范围：食品销售；食品生产；货物进出口、技术进出口；农副产品的收 购；旅馆及餐饮业策划管理；代理制作设计国内外各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 3、2016 年 12 月 23 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，对公司章程做出如下修订： 原章程： 第十二条第一款：公司的经营范围：食品销售；食品生产；农副产品的收购；旅馆及餐饮业策划管理； 代理设计制作国内外各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 第一百零二条：董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人。 现修改为： 第十二条第一款：公司的经营范围：食品销售；食品生产；货物进出口、技术进出口；农产品及农副 产品的收购及销售；餐饮服务；旅馆及餐饮业策划管理。代理制作设计国内外各类广告。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 第一百零二条：董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 1 月 30 日,公司召开第一届董事 会第二次会议,审议并通过了:《关于向自然 人投资者定向增发股份的议案》、《关于提 公告编号：2016-009 41 请股东大会授权公司董事会办理本次定向 发行股票并募集资金事宜的议案》、《关于 修改<汕头市潮庭食品股份有限公司章程> 的议案》、《关于提请召开 2016 年第一次 临时股东大会的议案》。 2、2016 年 5 月 13 日,公司召开第一届董事 会第三次会议,审议并通过了:《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司 2015 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2015 年年度报告及年度报告摘 要的议案》、《关于公司 2015 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财 务预算报告的议案》、《关于公司 2015 年 度利润分配方案的议案》、《关于追认 2015 年度偶发性关联交易及预计 2016 年度关联 交易的议案》、《关于控股股东及其他关联 方资金占用情况的专项说明的议案》、《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究 制度>的议案》、《关于公司续聘北京永拓 会计师事务所(特殊普通合伙)为 2016 年度 审计机构的议案》、《关于更换公司财务负 责人的议案》、《关于授权总经理使用自有 闲置资金购买银行理财产品的议案》、《关 于修订<公司章程>并授权经营层办理工商 变更登记相关事宜的议案》、《关于召开公 司 2015 年年度股东大会的议案》。 3、2016 年 8 月 1 日,公司召开第一届董事会 第四次会议,审议并通过了:《关于向中国银 行股份有限公司汕头分行申请授信融资及 由关联方提供担保的议案》、《关于召开公 司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2016 年 8 月 18 日,公司召开第一届董事 会第五次会议,审议并通过了:《汕头市潮庭 食品股份有限公司 2016 年半年度报告》。 5、2016 年 12 月 1 日,公司召开第一届董事 会第六次会议,审议并通过了:《关于增补公 司董事的议案》、《关于提名及认定公司核 心员工的议案》、《关于修订<公司章程> 并授权经营层办理工商变更登记相关事宜 的议案》、《关于召开公司 2016 年第三次 临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 5 月 13 日,公司召开第一届监事 会第二次会议,审议并通过了:《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关 公告编号：2016-009 42 于公司 2015 年年度报告及年度报告摘要的 议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于追认 2015 年 度偶发性关联交易及预计 2016 年度关联交 易的议案》、《关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明的议案》。 2、2016 年 8 月 18 日,公司召开第一届监事 会第三次会议,审议并通过了:《汕头市潮庭 食品股份有限公司 2016 年半年度报告》。 3、2016 年 12 月 9 日,公司召开了第一届监 事会第四次会议,审议并通过了:《关于提名 及认定公司核心员工的议案》。 股东大会 4 1、2016 年 2 月 15 日,公司召开 2016 年第一 次临时股东大会,审议并通过了:《关于向自 然人投资者定向增发股份的议案》、《关于 授权公司董事会办理本次定向发行股票并 募集资金事宜的议案》、《关于修改<汕头 市潮庭食品股份有限公司章程>的议案》。 2、2016 年 6 月 8 日,公司召开 2015 年年度 股东大会,审议并通过了:《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关 于公司 2015 年年度报告及年度报告摘要的 议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于追认 2015 年 度偶发性关联交易及预计 2016 年度关联交 易的议案》、《关于控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明的议案》、《关于 公司续聘北京永拓会计师事务所为 2016 年 度审计机构的议案》、《关于授权总经理使 用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》、 《关于修订<公司章程>并授权经营层办理 工商变更登记相关事宜的议案》。 3、2016 年 8 月 25 日,公司召开 2016 年第二 次临时股东大会,审议并通过了:《关于向中 国银行股份有限公司汕头分行申请授信融 资及由关联方提供担保的议案》。 4、2016 年 12 月 23 日,公司召开 2016 年第 三次临时股东大会,审议并通过了:《关于增 补公司董事的议案》、《关于提名及认定公 公告编号：2016-009 43 司核心员工的议案》、《关于修订<公司章 程>并授权经营层办理工商变更登记相关 事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等要求，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》和三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系 统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露临时公告和定期公告，确保公 司信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司重要动态信息， 以便作出正确的投资决策。公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法 规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系 管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项均无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 公告编号：2016-009 44 具体情况如下： 1、业务独立性 公司主要从事速冻肉制品的研发、生产与销售，其中以牛肉丸为主。公司拥有独立的经营决策权和实 施权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失公平的关联交易。公司具有 完整的业务流程以及独立的运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立性 公司具备与生产经营有关的业务体系及主要相关资产。公司完整拥有办公设备、机器设备等资产的所 有权。公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在 为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》等规定的 程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了 基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、财务总监等 均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同, 由公 司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持 独立。 4、财务独立性 公司在财务上规范运作、独立运行，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的 会计核算体系，独立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设独立的银行账户，作为独立的 纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排， 不存在公司股东干预公司财务决策、资金使用的情况；不存在以资产、权益或信誉为股东单位、下属公司 或任何个人的债务提供担保，或以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用的情形。 5、机构独立性 公司建立了健全的法人治理结构，设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，同时建立了 独立完整的内部组织机构，各机构按照相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司独立行使经 营管理职权，与控股股东及其控制的其他企业完全分开，不存在合署办公、机构混同的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过 公告编号：2016-009 45 程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格执行会计核算的相关规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，对企业资金筹集和运用，资产管理、利润分 配等方面严格管理，公司将继续规范工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制 度。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 13 日公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，执行情况良好。 公告编号：2016-009 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字(2017)第 146023 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区东大桥关东店北街 1 号国安大厦 15 层 审计报告日期 2017 年 3 月 15 日 注册会计师姓名 张群、黄冠伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146023 号 汕头市潮庭食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的汕头市潮庭食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 公告编号：2016-009 47 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄冠伟 中国•北京 中国注册会计师：张群 二〇一七年三月十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,745,144.49 92,534.03 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 4,595,720.25 3,417,195.41 预付款项 五、3 89,710.90 672,210.71 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 114,500.00 105,130.03 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 1,378,369.65 2,724,915.44 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 五、6 23,060.73 - 其他流动资产 五、7 4,000,000.00 - 流动资产合计 11,946,506.02 7,011,985.62 非流动资产： 公告编号：2016-009 48 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 3,994,970.47 3,262,763.79 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 51,655.81 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五、10 850,749.41 48,218.01 递延所得税资产 五、11 255,250.17 26,514.77 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,152,625.86 3,337,496.57 资产总计 17,099,131.88 10,349,482.19 流动负债： 短期借款 五、13 - 3,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、14 1,031,326.15 219,997.86 预收款项 五、15 38,440.00 54,491.75 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、16 255,384.27 126,802.47 应交税费 五、17 259,729.74 707,122.21 应付利息 五、18 - 6,494.44 应付股利 - - 其他应付款 五、19 15,000.00 32,580.01 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 公告编号：2016-009 49 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,599,880.16 4,147,488.74 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 五、20 - 256,530.75 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 256,530.75 负债合计 1,599,880.16 4,404,019.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 15,000,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、22 1,495,974.05 545,974.05 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五、23 -996,722.33 -100,511.35 归属于母公司所有者权益合计 15,499,251.72 5,945,462.70 少数股东权益 - - 所有者权益总计 15,499,251.72 5,945,462.70 负债和所有者权益总计 17,099,131.88 10,349,482.19 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：蔡学群 会计机构负责人：魏珣 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、24 16,507,255.97 11,173,689.00 其中：营业收入 五、24 16,507,255.97 11,173,689.00 利息收入 - - 已赚保费 - - 公告编号：2016-009 50 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 11,216,884.59 7,156,501.52 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、25 113,202.31 102,148.99 销售费用 五、26 2,894,564.82 1,278,084.42 管理费用 五、27 3,618,776.65 2,289,883.80 财务费用 五、28 12,361.38 189,202.66 资产减值损失 五、29 37,576.59 25,192.94 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 38,375.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,347,735.37 132,674.67 加：营业外收入 五、31 308,259.01 10,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、32 55,419.44 35,855.05 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,094,895.80 106,819.62 减：所得税费用 五、33 -198,684.82 27,191.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -896,210.98 79,628.51 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -896,210.98 79,628.51 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 - - 公告编号：2016-009 51 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -896,210.98 79,628.51 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.07 0.01 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：蔡学群 会计机构负责人：魏珣 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,038,430.95 11,891,239.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 2,617,568.35 4,364,239.35 经营活动现金流入小计 20,655,999.30 16,255,478.89 购买商品、接受劳务支付的现金 8,462,443.03 8,503,942.74 公告编号：2016-009 52 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,198,820.36 1,736,434.77 支付的各项税费 1,793,153.08 605,096.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 6,443,430.53 3,960,193.16 经营活动现金流出小计 19,897,847.00 14,805,667.02 经营活动产生的现金流量净额 758,152.30 1,449,811.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 38,375.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 6,038,375.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 2,548,358.52 2,225,670.00 投资支付的现金 10,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 12,548,358.52 2,225,670.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,509,983.52 -2,225,670.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,450,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,450,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,558.32 200,915.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 3,045,558.32 2,200,915.54 筹资活动产生的现金流量净额 7,404,441.68 799,084.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,652,610.46 23,226.33 加：期初现金及现金等价物余额 92,534.03 69,307.70 六、期末现金及现金等价物余额 1,745,144.49 92,534.03 公告编号：2016-009 53 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：蔡学群 会计机构负责人：魏珣 公告编号：2016-009 54 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - 545,974.05 - - - - - -100,511.35 - 5,945,462.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - - 545,974.05 - - - - - -100,511.35 - 5,945,462.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,500,000.00 - - - 950,000.00 - - - - - -896,210.98 - 9,553,789.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -896,210.98 - -896,210.98 （二）所有者投入和减少 资本 9,500,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - - - 10,450,000.00 1．股东投入的普通股 9,500,000.00 - - - 9,500,000.00 - - - - - - - 10,450,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2016-009 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,495,974.05 - - - - - -996,722.33 - 15,499,251.72 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 - - - - - - - 36,583.42 - 329,250.77 - 5,865,834.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.00 - - - - - - - 36,583.42 - 329,250.77 - 5,865,834.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 545,974.05 - - - -36,583.42 - -429,762.12 - 79,628.51 公告编号：2016-009 56 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 79,628.51 - 79,628.51 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 545,974.05 - - - -36,583.42 - -509,390.63 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 545,974.05 - - - -36,583.42 - -509,390.63 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.00 - - - 545,974.05 - - - - - -100,511.35 - 5,945,462.70 公告编号：2016-009 57 法定代表人：陈志斌 主管会计工作负责人：蔡学群 会计机构负责人：魏珣 公告编号：2016-009 58 财务报表附注 汕头市潮庭食品股份有限公司 2016年度财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、公司的历史沿革等基本情况： 汕头市潮庭食品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由自然人陈志 斌、陈静君发起设立，于2005年6月29日经汕头市龙湖区工商行政管理局批准设 立，取得现统一社会信用代码为91440500776933190Y的《企业法人营业执照》， 注册地址：汕头市龙湖区珠津工业区玉山路23号4楼。公司初始投资额为人民币 50万元，各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 200,000.00 40.00 陈静君 300,000.00 60.00 合计 500,000.00 100.00 上述出资业经汕头市金正会计师事务所审验，并于2005年6月22日出具汕金 正（2005）验字第0192号《验资报告》。 2009年5月18日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本人民币500万元，增资额由陈志斌全额认缴，变更后的注册资本为人民币 550万元。增资后各股东出资金额及比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 陈静君 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 上述出资业经汕头市金正会计师事务所审验，并于2009年5月19日出具汕金 正（2009）验字第084号《验资报告》。 公告编号：2016-009 59 2014年6月9日，经公司股东会决议，同意公司股东陈静君将其所占公司5.45% 的股权以30万元转让给颜燕纯。双方于2014年6月9日签订股权转让书，并于2014 年6月9日完成工商变更手续，变更后各股东出资金额及比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 颜燕纯 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 2015 年 11 月 13 日根据汕头市潮庭食品有限公司股东会决议，汕头市潮庭 食品有限公司整体变更为汕头市潮庭食品股份有限公司，以截止 2015 年 8 月 31 日经审计、评估的汕头市潮庭食品有限公司的净资产 6,045,974.05 元按 1：0.90969 比例折合股份 5,500,000.00 股，每股人民币 1 元，共计股本人民币 5,500,000.00 元，净资产大于股本部分计入公司资本公积。 变更后各股东出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 5,200,000.00 94.55 颜燕纯 300,000.00 5.45 合计 5,500,000.00 100.00 此次变更业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永验字 （2015）第21123号《验资报告》验证，并于2015年11月19日完成工商变更登记。 2016年02月15日，根据公司的股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注 册资本人民币9,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币15,000,000.00元。折合 的股本总额为15,000,000.00股（每股面值1元）,共计股本人民币15,000,000.00元 投入。股权转让完成后本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 陈志斌 7,650,000.00 51.00 颜燕纯 500,000.00 3.33 王旭初 100,000.00 0.67 钟少国 100,000.00 0.67 张浩俊 660,000.00 4.40 张健俊 660,000.00 4.40 陈泳彤 680,000.00 4.53 公告编号：2016-009 60 杨彬 1,800,000.00 12.00 潘家云 170,000.00 1.13 胡家健 400,000.00 2.67 陈令辉 240,000.00 1.60 潘映玲 120,000.00 0.80 陈璇珠 200,000.00 1.33 赵婵珠 28,200.00 0.19 纪楚芳 200,000.00 1.33 林少斌 1,491,800.00 9.95 合计 15,000,000.00 100.00 上述出资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永深所验字 （2016）第003号验资报告验证。 2、公司注册地 公司注册地：广东省汕头市。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业：食品行业。 主要产品：类肉丸。 经营范围：食品销售；食品生产；货物进出口、技术进出口；农产品及农副 产品的收购及销售；餐饮服务；旅馆及餐饮业策划管理。代理制作设计国内外各 类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2017年3月15日由本公司董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 公告编号：2016-009 61 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 公告编号：2016-009 62 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 公告编号：2016-009 63 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 公告编号：2016-009 64 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 公告编号：2016-009 65 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 公告编号：2016-009 66 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 公告编号：2016-009 67 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收 入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易 费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在50万元以上，其他应收款金额 在10万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 不同组合确定的依据 项目 确定依据 账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 保证金组合 以款项性质是否为保证金为信用风险特征划分组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算，如无减值，不予计提 保证金组合 单项测算，如无减值，不予计提 公告编号：2016-009 68 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 30 30 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 8、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、库存商品、低值易耗品、委托代销商品、发 出商品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； 公告编号：2016-009 69 ③其他周转材料采用一次转销法。 9、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、运输工具、办公及电子设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.5 运输工具 4 5 23.75 办公及电子设备 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2016-009 70 10、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 11、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 公告编号：2016-009 71 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 软件 10 年 12、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 公告编号：2016-009 72 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 13、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 14、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 公告编号：2016-009 73 15、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 16、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 公告编号：2016-009 74 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 （4）收入确认的具体的方法 本公司的营业收入主要为产品销售收入，具体模式分别为直销、网销和代销， 收入确认的原则如下： 1 直销：在购买方接受商品并且检验签收后确认收入； 2 网销：在货物发出时确认收入； 3 代销：在收到代销清单时确认收入。 17、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 公告编号：2016-009 75 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 公告编号：2016-009 76 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 19、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 公告编号：2016-009 77 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 20、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 公告编号：2016-009 78 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 在报告期内无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 商品销售收入 17 城市建设维护税 应交流转税额 7 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠 无 五、 财务报表项目注释 如非特别说明，以下金额单位均为人民币元。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 196.60 66,487.83 公告编号：2016-009 79 银行存款 1,744,947.89 24,083.90 其他货币资金 1,962.30 合计 1,745,144.49 92,534.03 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 组合小计： 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,737,855.93 100.00 142,135.68 3.00 4,595,720.25 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 3,522,881.87 100.00 105,686.46 3.00 3,417,195.41 组合小计： 3,522,881.87 100.00 105,686.46 3.00 3,417,195.41 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,522,881.87 100.00 105,686.46 3.00 3,417,195.41 公告编号：2016-009 80 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,737,855.93 100.00 142,135.68 合计 4,737,855.93 100.00 142,135.68 账龄 期初余额 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,522,881.87 100.00 105,686.46 合计 3,522,881.87 100.00 105,686.46 （4）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款； （5）报告期内无实际核销的应收账款，亦无前期已全额计提坏账准备或 计提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （6）应收账款中金额前五名情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 汕头市金江贸易有限公司 非关联方 1,352,000.00 1 年以内 28.54 40,560.00 沃尔玛（中国）投资有限公 司 非关联方 1,178,585.43 1 年以内 24.88 35,357.56 深圳市黎之宏贸易有限公 司 非关联方 776,275.00 1 年以内 16.38 23,288.25 广州易初莲花连锁超市有 限公司 非关联方 360,041.01 1 年以内 7.60 10,801.23 深圳华润万佳超级市场有 限公司 非关联方 219,900.03 1 年以内 4.64 6,597.00 合计 3,886,801.47 82.04 116,604.04 公告编号：2016-009 81 （7）本报告期应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位及其他关联方款项。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 89,710.90 100.00 672,210.71 100.00 合计 89,710.90 100.00 672,210.71 100.00 （2）报告期内无账龄超过一年、金额较大的预付款项。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总 额比例（%） 汕头市润新燃气有限公司 非关联方 41,545.80 1 年以内 预付燃气款 46.31 广东华达隆肉业有限公司 非关联方 20,020.22 1 年以内 预付材料款 22.32 中国石化销售有限公司广东汕 头石油分公司 非关联方 15,677.88 1 年以内 预付汽油款 17.48 大连华胜包装设备有限公司 非关联方 5,300.00 1 年以内 预付设备款 5.91 深圳市百辰科技有限公司 非关联方 3,987.00 1 年以内 预付邮箱扩容款 4.44 合计 86,530.90 96.46 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 50,000.00 43.10 1,500.00 3.00 48,500.00 关联方组合 公告编号：2016-009 82 保证金组合 66,000.00 56.90 66,000.00 组合小计 116,000.00 100.00 1,500.00 1.29 114,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 116,000.00 100.00 1,500.00 1.29 114,500.00 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄组合 12,421.06 11.77 372.63 3.00 12,048.43 关联方组合 保证金组合 93,081.60 88.23 93,081.60 组合小计 105,502.66 100.00 372.63 0.35 105,130.03 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 105,502.66 100.00 372.63 0.35 105,130.03 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 50,000.00 100.00 1,500.00 合计 50,000.00 100.00 1,500.00 账龄 期初余额 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 12,421.06 100.00 372.63 公告编号：2016-009 83 合计 12,421.06 100.00 372.63 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 66,000.00 93,081.60 个人借款 50,000.00 员工往来 12,421.06 合计 116,000.00 105,502.66 （5）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款； （6）报告期内无实际核销的其他应收款，亦无前期已全额计提坏账准备 或计提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （7）其他应收款中金额前五名情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 林木桂 非关联方 50,000.00 1 年以内 43.10 纽海信息技术(上海)有限公司 非关联方 30,000.00 1-2 年 25.86 东莞市糖酒集团美宜佳便利店有限 公司 非关联方 20,000.00 2-3 年 17.24 支付宝（中国）网络技术有限公司 （浙江天猫技术有限公司） 非关联方 13,000.00 1-2 年 11.21 昆山润华商业有限公司广州黄埔分 公司 非关联方 3,000.00 2-3 年 2.59 合计 116,000.00 100.00 （8）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份 的股东单位及其他关联方款项。 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 853,791.13 853,791.13 库存商品 345,602.63 345,602.63 委托代销商品 21,773.91 21,773.91 公告编号：2016-009 84 包装物 157,201.98 157,201.98 合计 1,378,369.65 1,378,369.65 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,071,860.37 1,071,860.37 库存商品 1,380,619.91 1,380,619.91 委托代销商品 102,946.13 102,946.13 包装物 148,696.15 148,696.15 发出商品 20,792.88 20,792.88 合计 2,724,915.44 2,724,915.44 （2）报告期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 6、 一年内到期的其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 技术服务费 23,060.73 合计 23,060.73 7、 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 理财产品 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值 合计 4,068,304.64 1,243,594.11 5,311,898.75 其中：机器设 备 3,472,443.80 1,050,555.30 4,522,999.10 运输设备 427,539.46 110,456.37 537,995.83 公告编号：2016-009 85 办公及电子设 备 168,321.38 82,582.44 250,903.82 二、累计折旧 合计 805,540.85 511,387.43 1,316,928.28 其中：机器设 备 482,918.13 363,504.03 846,422.16 运输设备 226,054.15 112,474.90 338,529.05 办公及电子设 备 96,568.57 35,408.50 131,977.07 三、账面净值 合计 3,262,763.79 3,994,970.47 其中：机器设 备 2,989,525.67 3,676,576.94 运输设备 201,485.31 199,466.78 办公及电子设 备 71,752.81 118,926.75 四、减值准备 合计 其中：机器设 备 运输设备 办公及电子设 备 五、账面价值 合计 3,262,763.79 3,994,970.47 其中：机器设 备 2,989,525.67 3,676,576.94 运输设备 201,485.31 199,466.78 办公及电子设 备 71,752.81 118,926.75 2016 年度折旧额为 511,387.43 元。 （2）报告期末固定资产不存在减值的情况，未计提固定资产减值准备； （3）报告期末无暂时闲置、融资租入、经营租出、拟处置的固定资产。 9、 无形资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 53,811.97 53,811.97 软件 53,811.97 53,811.97 二、累计摊销合计 2,156.16 2,156.16 公告编号：2016-009 86 软件 2,156.16 2,156.16 三、账面净值合计 51,655.81 软件 51,655.81 四、减值准备合计 软件 五、账面价值合计 51,655.81 软件 51,655.81 10、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少 期末余额 技术服务费 48,218.01 25,157.28 23,060.73 展厅及车间装修费 956,670.85 105,921.44 850,749.41 合计 48,218.01 956,670.85 131,078.72 23,060.73 850,749.41 11、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 35,908.92 26,514.77 可抵扣亏损 219,341.25 合计 255,250.17 26,514.77 （2）期末无未确认递延所得税资产的情况； （3）可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 143,635.68 106,059.09 可抵扣亏损 877,364.99 合计 1,021,000.67 106,059.09 12、 资产减值准备明细表 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回数 转销数 坏账准备 106,059.09 37,576.59 143,635.68 合计 106,059.09 37,576.59 143,635.68 公告编号：2016-009 87 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （2）报告期内不存在已逾期未偿还的短期借款情况； 14、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,031,326.15 219,997.86 合计 1,031,326.15 219,997.86 （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位及其他关联方款项情况； （3）应付账款中金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 李顺光 非关联方 295,800.00 1 年以内 暂估材料款 沈奕标 非关联方 280,209.62 1 年以内 暂估材料款 谢木贞 非关联方 222,720.00 1 年以内 材料款 厦门致和全水产有限公司 非关联方 125,398.23 1 年以内 暂估材料款 汕头市华兴粘胶制品有限公司 非关联方 40,372.00 1 年以内 材料款 合计 964,499.85 15、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 38,440.00 54,491.75 合计 38,440.00 54,491.75 公告编号：2016-009 88 （2）预收款项中金额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例 （%） 丹阳市乐享食品有限公司 非关联方 70.00 1 年以内 0.18 上海轶仕实业有限公司 非关联方 38,370.00 1 年以内 99.82 合计 38,440.00 100.00 （3）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位及其他关联方款项情况； 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 126,802.47 3,118,789.94 2,990,208.14 255,384.27 二、离职后福利-设定提存计划 208,612.22 208,612.22 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 126,802.47 3,327,402.16 3,198,820.36 255,384.27 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 126,802.47 3,036,708.20 2,908,126.40 255,384.27 二、职工福利费 17,132.86 17,132.86 三、社会保险费 55,453.88 55,453.88 其中：医疗保险费 36,969.25 36,969.25 工伤保险费 5,281.32 5,281.32 生育保险费 13,203.31 13,203.31 四、住房公积金 9,495.00 9,495.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 126,802.47 3,118,789.94 2,990,208.14 255,384.27 公告编号：2016-009 89 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 190,127.59 190,127.59 2、失业保险费 18,484.63 18,484.63 3、企业年金缴费 合计 208,612.22 208,612.22 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 223,778.85 400,799.87 营业税 5,797.92 企业所得税 160,089.20 个人所得税 8,223.78 42,328.38 城市维护建设税 15,520.99 55,550.11 教育费附加 6,651.85 23,807.20 地方教育费附加 4,434.57 15,871.45 堤围费 2,878.08 印花税 1,119.70 合计 259,729.74 707,122.21 18、 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,494.44 合计 6,494.44 19、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,000.00 32,580.01 合计 15,000.00 32,580.01 公告编号：2016-009 90 （2）其他应付款中金额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例 （%） 汕头市濠江区冰源制冷设备厂 非关联 10,000.00 1 年以内 66.67 汕头市连好电子商务有限公司 非关联 5,000.00 1 年以内 33.33 合计 15,000.00 100.00 （3）本报告期其他应付款中持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项情况详见附注六、5 关联方应收应付款项。 20、 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广告收入分期确认 256,530.75 256,530.75 合计 256,530.75 256,530.75 21、 股本（实收资本） 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末持股比例 （%） 陈志斌 5,200,000.00 2,450,000.00 7,650,000.00 51.00 颜燕纯 300,000.00 200,000.00 500,000.00 3.33 钟少国 100,000.00 100,000.00 0.67 王旭初 100,000.00 100,000.00 0.67 陈璇珠 200,000.00 200,000.00 1.33 陈令辉 240,000.00 240,000.00 1.60 赵婵珠 28,200.00 28,200.00 0.19 潘家云 170,000.00 170,000.00 1.13 胡家健 400,000.00 400,000.00 2.67 陈泳彤 680,000.00 680,000.00 4.53 张浩俊 660,000.00 660,000.00 4.40 张健俊 660,000.00 660,000.00 4.40 纪楚芳 200,000.00 200,000.00 1.33 潘映玲 120,000.00 120,000.00 0.80 公告编号：2016-009 91 林少斌 1,491,800.00 1,491,800.00 9.95 杨彬 1,800,000.00 1,800,000.00 12.00 合计 5,500,000.00 9,500,000.00 - 15,000,000.00 100.00 注：公司历次实收资本变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 22、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 545,974.05 950,000.00 1,495,974.05 合计 545,974.05 950,000.00 1,495,974.05 23、 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期末未分配利润 -100,511.35 329,250.77 加：本期实现的净利润 -896,210.98 79,628.51 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 509,390.63 期末未分配利润 -996,722.33 -100,511.35 24、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 16,248,480.78 11,052,861.27 其他业务收入 258,775.19 120,827.73 营业收入 16,507,255.97 11,173,689.00 主营业务成本 11,216,085.59 7,156,501.52 其他业务成本 799.00 营业成本 11,216,884.59 7,156,501.52 公告编号：2016-009 92 （2）主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 营业收入 营业成本 牛肉丸系列 8,812,652.64 5,929,214.88 猪肉丸系列 1,391,253.12 995,654.49 墨鱼丸系列 3,298,710.62 2,315,102.39 虾丸系列 1,398,852.71 825,775.49 粽子系列 49,270.70 35,846.14 其他系列 1,297,740.99 1,114,492.20 合计 16,248,480.78 11,216,085.59 产品类别 上期发生额 营业收入 营业成本 牛肉丸系列 6,806,072.20 4,411,954.77 墨鱼丸系列 2,228,092.40 1,513,179.86 猪肉丸系列 756,562.63 452,126.63 虾丸系列 670,829.01 406,750.96 其他系列 591,305.03 372,489.3 合计 11,052,861.27 7,156,501.52 （3） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 沃尔玛（中国）投资有限公司 5,405,956.67 32.75 汕头市金江贸易有限公司 1,762,586.31 10.68 广州易初莲花连锁超市有限公司 1,279,837.67 7.75 深圳华润万佳超级市场有限公司 1,010,534.95 6.12 山东东阿天龙食品有限公司 967,827.68 5.86 合计 10,426,743.28 63.16 公告编号：2016-009 93 25、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 972.92 城市维护建设税 58,810.33 59,019.37 教育费附加 25,204.41 25,294.02 地方教育费附加 16,802.95 16,862.68 印花税 12,384.62 合计 113,202.31 102,148.99 26、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 促销费 774,004.64 562,104.97 工资 277,066.30 260,200.00 劳务费 605,733.44 广告及业务宣传费 467,589.66 301,360.08 运杂费 377,831.00 折旧费 108,219.62 仓储费 210,348.11 其他 73,772.05 154,419.37 合计 2,894,564.82 1,278,084.42 27、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利及社保 849,914.46 608,049.72 研发费用 923,778.16 319,570.64 中介机构服务费 1,109,742.53 875,893.03 水电费 179,901.19 160,359.20 折旧费 31,827.05 103,571.21 租金 249,840.00 53,820.00 差旅费 36,864.28 21,221.00 办公费 167,673.46 30,890.31 公告编号：2016-009 94 其他 69,235.52 116,508.69 合计 3,618,776.65 2,289,883.80 28、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 39,063.88 203,365.54 减：利息收入 35,758.11 20,424.56 汇兑损益 手续费 9,055.61 6,261.68 合计 12,361.38 189,202.66 29、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 37,576.59 25,192.94 合计 37,576.59 25,192.94 30、 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 38,375.00 合计 38,375.00 31、 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 308,259.00 10,000.00 其他 0.01 公告编号：2016-009 95 合计 308,259.01 10,000.00 （2）政府补助明细 项目 金额 来源和依据 龙湖区新三板挂牌奖励 300,000.00 汕龙府办【2014】90 号 社保稳岗补贴 8,259.00 汕人社【2016】144 号 合计 308,259.00 32、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 客户罚款 13,875.20 35,855.05 滞纳金 28,499.02 其他 13,045.22 合计 55,419.44 35,855.05 本报告期营业外支出全部列入非经常性损益。 33、 所得税费用 1)所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 30,050.58 33,489.34 递延所得税费用 -228,735.40 -6,298.23 合计 -198,684.82 27,191.11 2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 -1,094,895.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 -273,723.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 30,050.58 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,988.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 公告编号：2016-009 96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 所得税费用 -198,684.82 合计 -198,684.82 34、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,273,551.23 4,353,273.12 政府补助 308,259.00 10,000.00 其他 35,758.12 966.23 合计 2,617,568.35 4,364,239.35 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,301,628.57 1,538,785.11 付现的销售费用 1,903,545.46 847,214.81 中介机构费用 1,109,742.53 875,893.03 付现的管理费用 1,012,693.46 365,476.30 其他 115,820.51 332,823.91 合计 6,443,430.53 3,960,193.16 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -896,210.98 79,628.51 加：资产减值准备 37,576.59 25,192.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 511,387.43 279,099.90 无形资产摊销 2,156.16 长期待摊费用摊销 131,078.72 25,157.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2016-009 97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 39,063.88 203,365.54 投资损失（收益以“－”号填列） 38,375.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -228,735.40 -6,298.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,346,545.79 373,578.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -624,613.62 2,827,123.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 401,528.73 -2,357,035.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 758,152.30 1,449,811.87 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,745,144.49 92,534.03 减：现金的期初余额 92,534.03 69,307.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,652,610.46 23,226.33 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,745,144.49 92,534.03 其中：库存现金 196.60 66,487.83 可随时用于支付的银行存款 1,744,947.89 24,083.90 可随时用于支付的其他货币资金 1,962.30 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2016-009 98 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,745,144.49 92,534.03 六、 关联方及关联交易 1、 本企业的控股股东情况 姓名 关联关系 类型 对本企业的持股比 例(%) 对本公司的表决权 比例(%) 陈志斌 实际控制人 自然人 51.00 51.00 2、 本企业合营和联营企业情况 本公司不存在合营和联营企业情况。 3、 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 林燕璇 股东陈志斌之妻子 汕头市捷胜行工艺厂有限公司 股东陈志斌控股公司 91440500758314185X 4、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度租赁费 租赁费定价依据 汕头市捷胜行工艺厂有限公司 房产 390,960.00 市场协商价 (4) 关联提供的担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 汕头市实得贸易有限 公司、陈志斌、林燕 璇、林金河、陈静君 4,400,000.00 2014 年 7 月 30 日 自本合同生效之日起 至主合同项下的债务 履行期限届满之日后 两年止。 是 陈志斌、林燕璇、颜 燕纯 1,000,000.00 2015 年 6 月 12 日 自本合同生效之日起 至主合同项下的债务 履行期限届满之日后 是 公告编号：2016-009 99 两年止。 5、关联方应收应付款项 (1) 应付项目 科目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 陈志斌 其他应付款 汕头市捷胜行工艺厂有限公司 32,580.00 合计 32,580.00 七、 股份支付 无 八、 承诺及或有事项 公司无应披露的承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 308,259.00 10,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 公告编号：2016-009 100 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,419.43 -35,855.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 252,839.57 -25,855.05 所得税影响额 70,334.65 -6,463.76 少数股东权益影响额 合计 182,504.92 -19,391.29 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利润 -6.31 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -7.59 -0.08 -0.08 公告编号：2016-009 101 汕头市潮庭食品股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 公告编号：2016-009 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室