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837099_2018_柏科数据_2018年年度报告_2019-04-28.txt
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837099 _2018_ 数据 _2018 年年 报告 _2019 04 28
1 2018 年度报告 柏科数据 NEEQ : 837099 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 2 公司年度大事记 柏科数据孙公司成功荣获国家高新技术企 业称号 2017 年度上海市国家级高新技术企业名单于 2018 年 2 月正式出炉,柏科数据旗下孙公司柏域 信息科技(上海)有限公司喜获第一批认定证书(证 书编号:GR201731000215)。该证书由上海市科学 技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、 上海市地方税务局联合颁发。这是继柏科数据技术 (深圳)股份有限公司后,柏科旗下第二家国家级 高新技术企业。 柏科数据通过武器装备科研生产单位保密资格认证(三级) 2018 年 3 月 8 日,柏科数据在经过军工保密资格审查组的严格审查后,顺利通过武器装备科研生产单 位三级保密资格审查,标志着我司在军民融合领域研制与开发方向上又迈出了坚实的一步。 2018 年 5 月,柏科数据正式发布了新一代的企业级 RDCloud 自主可控的 HCI 超融合平台,此次产品发 布扩大了柏科数据的现有产品线,同时也是柏科数据在超融合领域迈出重要的一步。 中央国家机关政府采购中心发布的 “2018-2019 年中央国家机关信息类产品 (硬件)和空调产品协议供货项目”中标 结果公示结束,柏科数据融合计算、融合 存储以及灾备归档等共有十三款产品成功 入围。近年来,在相关政府客户的高度认 可下,柏科数据已连续多年入围央采。 “柏科数据全闪存双活存储医疗行业解决方案”在第三届中国-东盟信息港论坛新一代信息技术产业创新发展论坛 推优活动中,荣获“2017-2018 年度新一代信息技术优秀解决方案” 2018 年 10 月 11 日,由中国工程院信息与电 子工程学部主办,深圳中国工程院院士活动基地 承办,柏科数据协办的第二届存储技术论坛-新一 代数据安全、自主可控院士论坛在深圳圣淘沙酒 店成功举办。 此次论坛邀请到工程院院士、业界专家及专 业人士 200 余位,共同探讨在新时代下的信息数 据安全之道。国内知名院士专家聚焦“新一代数 据安全、自主可控”主题,深入探讨在新时代下 的信息数据安全之道。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 33 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 40 第九节 行业信息................................................................................................................... 44 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 45 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 49 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、柏科数据 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 上海柏科 指 上海柏科实业有限公司,系发行人全资子公司 柏科智云 指 柏科智云科技(深圳)有限公司,系发行人全资子公司 柏科超融 指 柏科超融科技(北京)有限公司,系发行人全资子公司 上海柏域 指 柏域信息科技(上海)有限公司,系上海柏科全资子公司 柏科合肥 指 上海柏科实业有限公司驻合肥办事处 股东大会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司股东大会 董事会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司董事会 监事会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 光大证券 指 光大证券股份有限公司 国浩律所 指 国浩律师(深圳)事务所 立信事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《柏科数据技术(深圳) 股份有限公司章程》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标 准指引(试行)》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘江、主管会计工作负责人刘江及会计机构负责人(会计主管人员)刘江保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术泄密风险 公司是国家高新技术企业,也是软件企业,公司以技术研发推动业务发展, 目前已经在我国数据存储行业拥有一席之地。公司新产品与技术的开发主 要依赖于技术研发团队的稳定和长期技术实力的积累。目前,IT 行业内的 竞争主要是人才的竞争,如果因行业竞争导致技术人才的流失,进而出现 技术泄密,公司未来的经营状况将受到重大不利影响。公司与核心技术人 员均签订了保密与禁止披露协议,约定了核心技术人员的保密义务,还通 过股权吸引技术人才,确保技术研发力量的长期稳定。 政策变动风险 公司所从事的业务是为企业提供大数据一体机、云存储及容灾等技术的研 究、开发、应用及维护。公司所服务的客户不仅有企业,也有政府部门。由 于业务性质敏感,涉及到企业客户的数据安全,也关系到政府资料的安全,公 司业务容易受到政策变动的影响。公司会密切关注政府政策,同时也会加 强数据安全性管理。 税收优惠政策变动风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》,有效期三年,公司 2016、2017、2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。公司三级子公司柏域信息被认定为软件企业,2013 年和 2014 年免征 企业所得税,2015 年起 3 年内企业所得税按 12.5%缴纳;柏域信息于 2017 年 10 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税 务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》,有效期三年,柏域 信息 2018、2019 年度适用的企业所得税税率为 15%。除此之外,公司及子公 司还享受增值税优惠。未来如果这些税收优惠政策发生变动,或公司及子公 6 司高新技术企业资格丧失导致不能享受相关优惠政策,则对公司的经营状 况产生不利影响。 控制权变动风险 目前公司的股权结构相对分散,截止至 2018 年 12 月 31 日,共同实际控制 人及其一致行动人刘江、龚立义、胡玉晟、刘艳、许优美和郑家凤的持股 比例分别为 23.4333%、7.0440%、5.9543%、2.4401%、2.2183%及 1.4788%, 合计持股比例为 42.5687%。经公司 2018 年 12 月 27 日召开的第二届董事会 第四次(临时)会议、2019 年 1 月 14 日召开的 2019 年第一次临时股东大 会审议通过,公司定向发行 9,142,072 股股份,本次发行新增股份经全国 中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发 行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,并于 2019 年 3 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次发行后,共同实 际控制人及其一致行动人刘江、龚立义、胡玉晟、刘艳、许优美和郑家凤 的持股比例分别为 20.4080%、6.1346%、5.1856%、2.1251%、1.9319%及 1.2879%,合计持股比例为 37.073%。由于刘江、龚立义和胡玉晟并非亲属 关系,且共同控制关系维持不变的一致行动协议有效期限为 2016 年 12 月 31 日,2016 年 12 月 20 日,刘江、龚立义和胡玉晟已签署了《无异议声明》, 同意将一致行动协议期限延长至 2019 年 12 月 31 日。若一致行动协议期限 届满后,未能延长协议或者其中部分人员的股权发生变动,可能因股权结构 分散而给公司经营管理带来一定风险。 本期重大风险是否发生重 大变化: 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 英文名称及缩写 RD DATA Technology(Shenzhen) CO., LTD;缩写 RD DATA 证券简称 柏科数据 证券代码 837099 法定代表人 刘江 办公地址 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李慧娟 职务 董事会秘书、总经理助理 电话 0755-25469209 传真 0755-25468902 电子邮箱 lihuijuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事超融合一体机、云存储及容灾等技术的研究、开发、应用及 维护 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本(股) 61,669,928 优先股总股本(股) - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 刘江、刘艳、龚立义、许优美、胡玉晟、郑家凤 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300797990928N 否 注册地址 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 否 注册资本(元) 70,812,000 是 注册资本与总股本不一致说明:经公司 2018 年 12 月 27 日召开的第二届董事会第四次(临时)会 议、2019 年 1 月 14 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过,公司定向发行 9,142,072 股股份, 本次发行新增股份经全国中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发行股 份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,并于 2019 年 3 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让。2019 年 3 月 26 日,公司办理完成新增股份的工商变更及修订章程备案手续,并取得 了《变更(备案)通知书》(21902826870 号)。此次变更登记完成后,公司注册资本由 61,669,928 元增 至人民币 70,812,000 元。 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 肖菲、徐萍 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 经公司 2018 年 12 月 27 日召开的第二届董事会第四次(临时)会议、2019 年 1 月 14 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过,公司定向发行 9,142,072 股股份,本次发行新增股份经全国中小企业 股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,并于 2019 年 3 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2019 年 3 月 26 日, 公司办理完成新增股份的工商变更及修订章程备案手续,并取得了《变更(备案)通知书》(21902826870 号)。此次变更登记完成后,公司注册资本由 61,669,928 元增至人民币 70,812,000 元。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 146,911,188.25 129,287,661.82 13.63% 毛利率% 40.53% 34.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,773,084.48 19,333,571.77 17.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 21,622,121.48 18,793,490.95 15.05% 加权平均净资产收益率%(依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算) 22.08% 32.41% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算) 20.96% 31.51% - 基本每股收益 0.3883 0.3675 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 210,451,773.68 125,251,357.84 68.02% 负债总计 88,529,982.09 55,940,488.43 58.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,921,791.59 69,310,869.41 75.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 2.11 -6.21% 资产负债率%(母公司) 44.57% 43.23% - 资产负债率%(合并) 42.07% 44.66% - 流动比率 2.27 1.79 - 利息保障倍数 27.89 18.73 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 942,606.28 6,780,423.22 -86.10% 应收账款周转率 2.28 3.55 - 存货周转率 2.54 5.31 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 68.02% 25.74% - 营业收入增长率% 13.63% 67.61% - 净利润增长率% 17.79% 69.78% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 61,669,928 32,881,149 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动资产处置损益 -559,392.44 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,223,845.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 596,310.67 非经常性损益合计 1,260,763.61 所得税影响数 109,800.61 少数股东权益影响额(税后) - 非经常性损益净额 1,150,963.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并财务报表: 资产负债表 11 应收账款 44,233,491.69 38,714,258.71 存货 18,094,021.57 19,140,293.84 固定资产 35,492,398.60 35,253,988.89 长期待摊费用 332,009.83 递延所得税资产 1,403,379.33 1,821,144.15 预收款项 6,562,941.09 2,828,813.41 应付职工薪酬 2,382,135.50 2,268,744.44 应交税费 7,968,199.70 6,394,285.02 其他应付款 517,558.04 706,081.75 递延收益 3,000,000.00 盈余公积 2,465,074.59 2,217,729.38 利润表 营业收入 129,474,828.56 129,287,661.82 营业成本 83,384,407.98 85,322,638.02 销售费用 6,796,002.47 5,977,110.85 管理费用 17,293,286.86 15,231,226.54 财务费用 1,313,214.95 1,953,530.99 资产减值损失 685,800.09 409,050.88 其他收益 4,353,721.94 1,353,721.94 所得税费用 2,745,599.32 2,361,102.33 现金流量表 销售商品、提供劳务 收到的现金 140,572,216.75 141,035,544.78 收到其他与经营活 动有关的现金 6,364,304.58 3,707,230.09 购买商品、接受劳务 支付的现金 115,357,272.07 114,545,556.45 支付给职工以及为 职工支付的现金 10,004,280.27 10,070,450.48 支付其他与经营活 动有关的现金 12,649,355.93 9,943,875.29 收回投资收到的现 金 50,000.00 50,227.95 取得投资收益所收 到的现金 227.95 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 13,658,525.99 15,876,670.58 收到其他与筹资活 动有关的现金 1,120,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 519,600.00 678,735.00 母公司财务报表: 12 资产负债表 应收账款 24,910,721.26 22,377,894.75 递延所得税资产 255,239.32 686,388.06 预收款项 3,136,758.34 2,274,617.39 应付职工薪酬 874,450.00 578,495.63 应交税费 4,711,045.88 3,328,925.08 其他应付款 233,318.81 421,842.52 递延收益 3,000,000.00 盈余公积 2,465,074.59 2,217,729.38 利润表 营业收入 93,017,634.59 92,725,184.83 营业成本 63,735,411.49 63,806,359.11 销售费用 1,896,008.19 2,013,410.81 管理费用 9,902,956.92 8,093,718.20 财务费用 932,413.01 1,572,729.05 资产减值损失 684,875.07 559,199.99 其他收益 3,115,100.00 115,100.00 所得税费用 2,349,064.76 2,024,359.10 现金流量表 销售商品、提供劳务 收到的现金 94,441,670.75 94,999,139.09 收到其他与经营活 动有关的现金 12,515,495.38 3,677,671.07 购买商品、接受劳务 支付的现金 77,274,363.42 76,004,745.64 支付给职工以及为 职工支付的现金 5,171,523.17 5,032,526.65 支付其他与经营活 动有关的现金 14,016,748.92 5,880,642.70 收回投资收到的现 金 50,000.00 50,227.95 取得投资收益所收 到的现金 227.95 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 产支付的现金 12,992,268.87 15,217,498.42 收到其他与筹资活 动有关的现金 7,420,000.00 支付其他与筹资活 动有关的现金 519,600.00 6,978,735.00 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司属于“I 信息传输、软件 和信息技术服务业”大类下的“I65 软件和信息技术服务业”。 柏科数据是中国领先的大数据一体机与云存储的国产厂商,专注于存储、容灾、大数据领域,提供 涉及信息生命周期各个环节的完整解决方案及全程运营服务支持。作为国内 IT 基础架构解决方案领域 的领先企业之一,公司以满足客户的需求为目标,坚持自主研发与应用创新,并拥有存储产品核心技术。 目前公司已取得 58 项软件著作权、并正在申请 13 项专利;还具备《软件企业认定证书》、《国家级高新 技术企业证书》、《信息系统集成及服务资质证书》、《质量管理体系认证证书》、《国军标质量管理体系认 证证书》、《信息安全管理体系认证证书》、《中国国家强制性产品认证证书》、《中国节能产品认证证书》、 《计算机信息系统安全专用产品销售许可证》、《CMMI Maturity Level 3》等资质;公司更是拥有一批 高素质、经验丰富、稳定的技术人员,为客户提供完整、高效的数据生命周期全方位解决方案。今后, 公司将继续大力发展国内区域合作伙伴,加速渠道整合,努力将服务网络扩展至全国的大江南北,打造 完善的销售服务体系。凭借着雄厚的技术实力与完善的服务体系,柏科数据已在政府、广电、科研、金 融、制造、医疗、教育等领域取得累累硕果。 公司的销售对象多为解决方案供应商,并有少数终端客户;销售模式以区域代理及行业代理为主; 销售类型分为产品销售和运维服务销售两种,也是公司的主要收入来源。同时,随着运营商合作模式的 深入推进,公司以云计算、云灾备、云存储为主的运维服务模式也正稳步推进。 公司采用自主研发的形式开展产品研发工作。报告期内,公司新增 15 项软件著作权,现总计拥有 58 项软著,13 项专利正在申请过程中。报告期内,公司软件著作权等知识产权均为自主研发,不存在 对外侵权及对外许可情形,知识产权保护措施有效。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、市场营销方面,2018 年,公司签订产品销售合同金额 23,853.42 万元,较上年增长 41.09%,全 年实现营业收入 14,691.12 万元,较上年增长 13.63%,实现净利润 2,277.31 万元,较上年增长 17.79%; 公司期末资产总计为 21,045.18 万元,同比增长 68.02%。在业务方面,公司不断地优化营销策略、人员 配置和产品策划,积极拓展新的市场领域、客户资源(特殊行业市场),开发新产品(365 魔盒)。 14 2、技术研发方面。2018 年公司继续在研发方面积极投入,全年申报并取得软件著作权 15 项,截 至报告期末,公司已取得 58 项软件著作权、并正在申请 13 项专利。公司以满足客户的需求为目标, 坚持自主研发与应用创新,并拥有存储产品核心技术。 3、人才引进和培养方面。2018 年基于公司发展规划,继续强化了人才引进和培养,在公司管理、 项目管理和市场销售方面吸纳新成员、激励现有成员,不断提升公司整体团队实力,也给予个人成长空 间,共同为公司长远发展积蓄力量。 4、在公司治理和投资者关系方面,公司依法、合规经营,不断完善公司内控和治理,制定内部管 理制度,引进新的投资机构,聘请专业的第三方团队;实施了 2018 年半年度现金分红及资本公积金转 增股本方案以回报投资者和员工。 (二) 行业情况 随着云计算、大数据、边缘计算、AI 智能时代的来临,IT 信息化基础架构建设的要求逐步提高,在 IT 数据中心机房建设中,采用了大量的计算设备、网络设备、存储设备、容灾保护设备。特别在政府、 金融、电信、交通、能源、医疗等领域,IT 基础架构整体的规划和投入未来几年内仍会保持增长态势。 在市场需求持续增长和国家政策全方位扶持背景下,我国信息化领域数据存储、容灾备份和融合计 算方面的投入成为了 IT 数据中心建设的重中之重,通过超融合、软件定义、虚拟化、容器、存储、灾备、 自动化运维等技术的综合应用,可以让客户以最小的初始成本快速实现 IT 基础设施的“云化”;同时, 产品规模可以随着 IT 信息化系统规模的扩大、自身业务的增长,实现“积木堆叠式”的弹性扩容,按需 升级。这其中,融合计算、存储及容灾市场规模不断扩大,IT 建设投入比例也持续上升,逐渐成为 IT 架 构中最主要的投入所在,而随着数据存储日益增长,这种趋势还将持续下去。 同时,随着我国全面进入信息化建设,政府、军工、部队等涉密特殊领域的信息化进程也开始逐步 深入。由于行业的特殊性,相关领域对设备厂商有着严格的准入制度,核心产品需要自主可控,国外品 牌难以进入。而出于对国内厂商的政策性扶持,在相关特殊领域的信息化建设中,通常优先选择采用国 内厂商产品,国内厂商在这些领域增长迅速。 柏科数据是一家专注于存储、容灾、融合计算领域的领军企业,提供涉及信息生命周期各个环节的 产品和完整解决方案,是国内 IT 基础架构解决方案领域的领先企业之一。 融合计算:Gartner2017 年发布的报告预测,2014-2021 年,超融合在全球范围内将达到 48%的复合 增长率,而国内的这一增长率会更高,超融合发展势头迅猛。根据 IDC 的统计数字,2017 年中国超融合 架构市场增长率为 115%,整体市场规模业务约为 23 亿人民币,快速增长的态势非常明显,目前中国的 政府、教育、电信、金融、医疗、军工、制造等行业都在应用超融合架构。 存储系统:近年来,信息技术的快速发展和传统产业数字化的转型,数据量呈现几何级增长;据 IDC 预测,全球数据总量预计 2020 年达到 44 个 ZB,我国数据量将达到 8060 个 EB,占全球数据总量的 18%, 数据爆发式发展为存储行业带来了机遇。从传统存储来看,2017 年全球存储市场超过 800 亿美元,增速 达 10%,我国市场占比 20%以上;从分布式存储来看,全球云存储市场规模将从 2017 年的 307 亿增长 到 2020 年的 889.1 亿美元,年均增速 20%以上,我国分布式存储年复合增长率将超过 50%以上。 容灾备份:据权威机构表明,容灾备份市场每年增幅 20%,而中国的市场每年增幅 46%。据 IDC 估 算,2018 年全球灾备市场将达上千亿的规模,而至 2020 年,国内灾备市场整体规模将达 700 亿,市场 前景广阔。据 IDC 预测,未来 5 年,中国 IT 服务市场增长最快的是数据灾备和业务连续性服务。 柏科数据坚持以核心技术研发投入为主导、全系统可控为原则,凭借其技术实力,基于全国产核心处理 器实现了 IT 信息化建设更加安全可靠。自主可控、安全可靠是国家和企业信息化建设的关键环节,基于 国产核心计算部件的信息融合计算、存储、灾备系统具备了实现产品的自主可控。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期 末与上 年期末 金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 25,249,009.32 12.00% 29,051,114.92 23.19% -13.09% 应收票据与应 收账款 83,332,517.93 39.60% 38,714,258.71 30.91% 115.25% 存货 49,629,681.25 23.58% 19,140,293.84 15.28% 159.29% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 43,265,322.12 20.56% 35,253,988.89 28.15% 22.72% 在建工程 1,523,056.1 0.72% - 短期借款 7,600,000.00 3.61% 22,875,000.00 18.26% -66.78% 长期借款 14,314,910.05 6.80% 3,634,386.72 2.90% 293.87% 资产负债项目重大变动原因: 1、 应收票据与应收账款本年金额较上年同期增长 115.25%,主要系报告期内公司第四季度业务相对集 中,占全年业务比重较多,致期末应收账款余额增长幅度较大,期后第一季度已收回大部分款项。 2、存货本期金额较上年同期增长 159.29%,主要系第四季度发出待验收商品 2,275.32 万,较上年同期 增长较大所致。 3、 固定资产本期金额较上期增长了 22.72%,主要系报告期内新增房屋建筑一栋以及车辆、办公等设备 所致。 4、 短期借款本期金额较上年同期减少 66.78%,主要系到期贷款如期归还减少所致。 5、 长期借款本期金额较上年同期增长 293.87%,主要系报告期内购买房产新增房贷以及到期长期贷款 如期归还所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 146,911,188.25 - 129,287,661.82 - 13.63% 营业成本 87,365,999.56 59.47% 85,322,638.02 65.99% 2.39% 毛利率% 40.53% - 34.01% - - 管理费用 10,182,844.20 6.93% 6,523,180.39 5.05% 56.10% 研发费用 12,879,083.65 8.77% 8,708,046.15 6.74% 47.90% 销售费用 8,846,096.67 6.02% 5,977,110.85 4.62% 48.00% 16 财务费用 1,395,857.78 0.95% 1,953,530.99 1.51% -28.55% 资产减值损失 2,647,673.42 1.80% 409,050.88 0.32% 547.27% 其他收益 2,942,749.48 2.00% 1,353,721.94 1.05% 117.38% 投资收益 - - 227.95 0.0002% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -496,843.39 -0.34% -7,622.59 -0.01% 6,418.04% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,532,120.96 16.70% 21,172,858.26 16.38% 15.87% 营业外收入 1,139,301.45 0.78% 529,875.37 0.41% 115.01% 营业外支出 62,694.45 0.04% 8,059.53 0.01% 677.89% 净利润 22,773,084.48 15.58% 19,333,571.77 14.95% 17.79% 项目重大变动原因: 1、公司报告期内管理费用比上年同期增长了 56.10%。主要系员工职工薪酬、中介费用和折旧与摊销、 租赁费用、办公、差旅等费用的增加; 2、公司报告期内研发费用较上年同期增长了 47.90%,主要系研发人员薪酬、检测费用、摊销等费用的 增加所致。 3、公司报告期内销售费用比上年同期增长了 48.00%。主要系职工薪酬、业务咨询费用、业务宣传费用 的增加; 4、公司报告期内财务费用较上年同期减少 28.55%,主要系政府补助贴息,利息费用下降所致。 5、公司报告期内资产减值损失比上年同期增长了 547.27%,主要系销售规模增长以及年末应收账款增长 幅度较大所致。 6、公司报告期内其他收益较上年同期增加 117.38%,主要系增值税即征即退增加,研发资助、军民融合 专项资助增加所致。 7、公司报告期内未产生投资收益,主要系本期不存在理财产品投资所致。 8、公司报告期内资产处置收益较上年同期增长 6,418.04%,主要系租赁设备转为对外出售所致。 9、公司报告期内营业外收入较上年同期增加 115.01%,主要系本期增加无法支付应付款所致。 10、公司报告期内营业外支出较上年同期增加 677.89%,主要系非流动资产毁损报废损失增加所致。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 145,721,532.67 129,287,661.82 13.63% 其他业务收入 1,189,655.58 - - 主营业务成本 87,365,999.56 85,322,638.02 2.39% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 融合存储 95,660,979.99 65.11% 77,007,992.63 59.56% 软件产品 22,439,075.00 15.27% 12,498,539.40 9.67% 17 技术服务 15,278,437.35 10.40% 9,052,257.14 7.00% 集成配件 12,343,040.33 8.40% 30,728,872.65 23.77% 按区域分类分析: □适用 √不适用 收入构成变动的原因: 报告期内,融合存储类业务较上年同期增长了 24.22%主要系公司加大了新产品的投放、市场的推广 和行业的开拓,计算类容灾类存储类产品的销售量取得了一定的增长;软件产品业务较上年同期增长了 79.53%主要系公司加大了研发费用的投入,自主研发软件取得了较大幅度的增长;技术服务业务较上年 同期增长了 68.78%主要是随着公司产品在市场上占有份额逐年增加,产品保修陆续到期,维保与运维服 务费相应得到了增长;集成配件较上年同期下降了 59.83%主要系安全设备、交换机、网络设备的系统集 成一些毛利相对偏低项目减少所致,公司融合存储目前是公司最主要的收入贡献,2018 年公司总体业务 收入较上年同期增长了 13.63%。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽中科大国祯信息科技有限责任公 司 9,435,197.44 6.42% 否 2 华强方特(厦门)动漫有限公司 4,551,724.11 3.10% 否 华强方特(深圳)电影有限公司 1,873,793.09 1.28% 否 华强方特(深圳)动漫有限公司 1,299,145.32 0.88% 否 华强方特(厦门)电影有限公司 775,862.07 0.53% 否 华强方特(青岛)文化科技有限公司 368,965.52 0.25% 否 华强方特(济南)旅游发展有限公司 198,275.87 0.13% 否 华强方特(嘉峪关)文化科技有限公 司 197,241.38 0.13% 否 小计 9,265,007.36 6.31% 否 3 中国电信股份有限公司苏州分公司 4,230,202.78 2.88% 否 中国电信股份有限公司张家港分公司 1,716,574.01 1.17% 否 中国电信股份有限公司舟山公司 1,278,017.25 0.87% 否 小计 7,224,794.04 4.92% 否 4 北京信远通科技有限公司 7,029,477.77 4.78% 否 5 浙江同力信息科技有限公司 6,474,137.92 4.41% 否 合计 39,428,614.53 26.84% - 注:1、华强方特(厦门)动漫有限公司、华强方特(深圳)电影有限公司、华强方特(深圳)动漫有 限公司、华强方特(厦门)电影有限公司、华强方特(青岛)文化科技有限公司、华强方特(济南)旅 游发展有限公司、华强方特(嘉峪关)文化科技有限公司共同受华强方特文化科技集团股份有限公司控 制。 2、中国电信股份有限公司苏州分公司、中国电信股份有限公司张家港分公司、中国电信股份有限公司 舟山公司共同受中国电信股份有限公司控制。 (4) 主要供应商情况 单位:元 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海图云网络科技有限公司 17,957,959.22 15.07% 否 2 戴尔(中国)有限公司 9,188,362.10 7.71% 否 3 江苏智素慧瞳信息技术有限公司 9,033,646.87 7.58% 否 4 广州市森华通信技术有限公司 7,618,965.52 6.39% 否 5 Super Micro Computer Inc 7,606,452.17 6.38% 否 合计 51,405,385.88 43.15% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 942,606.28 6,780,423.22 -86.10% 投资活动产生的现金流量净额 -30,325,931.65 -15,876,442.63 -91.01% 筹资活动产生的现金流量净额 25,581,219.77 11,133,355.60 129.77% 现金流量分析: 1、 经营活动产生的现金流量净额比上年减少 583.78 万元,主要系: (1) 报告期内营业收入增长,销售商品、提供劳务收到的现金增加了 975.51 万元; (2) 报告期内采购量增加,购买商品、接受劳务支付的现金减少了 221.90 万元; (3) 报告期内收到其他与经营活动有关的现金减少了 218.60 万元; (4) 报告期内支付的其他与经营活动有关的现金增加了 453.71 万元; (5) 报告期内支付给职工以及为职工支付的现金增加了 545.93 万元。 2、 投资活动产生的现金流量净额比上年减少了 1,444.95 万元,主要系本年度母公司柏科数据新购房产 投入 2,819.40 万元,以及增加了车辆、办公等设备的一些采购。 3、 筹资活动产生的现金净流量净额比上年增加了 1,444.79 万元,主要原因系吸收投资 3,369.22 万元, 以及归还借款和利息、利润分配等原因。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末,公司拥有三家二级全资子公司及一家三级全资子公司,分别为: 1、公司全资子公司上海柏科实业有限公司,成立于 2002 年 5 月 13 日,注册地为:上海市松江 区莘砖公路 668 号 1304 室,注册资本 100 万元,主要经营数码设备及产品、计算机技术专业领域内 的技术开发、技术服务及销售等。上海柏科实业有限公司 2018 年度实现净利润 71 万。 2、公司全资子公司柏科智云科技(深圳)有限公司,成立于 2016 年 4 月 22 日,注册地为:深 圳市南山区粤海街道科研路 9 号比克科技大厦 701-C 室,注册资本 100 万元,主要经营计算机数据库, 计算机系统分析;提供计算机技术服务等。柏科智云科技(深圳)有限公司 2018 年度实现净利润-12 万元。 3、全资子公司柏科超融科技(北京)有限公司,成立于 2017 年,注册地为:北京市海淀区紫金数 码园 3 号楼 09 层 0902 室,注册资本 300 万元,主要经营技术开发、技术咨询、技术服务、技术转 让;软件开发;软件咨询;经济贸易咨询;计算机系统服务;销售机械设备、五金交电(不从事实体店 铺经营)、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、家用电器;货物进出口、技术进出口。柏 科超融科技(北京)有限公司 2018 年度实现净利润-227 万元。 4、上海柏科实业有限公司公司全资子公司柏域信息科技(上海)有限公司,成立于 2012 年 6 月 19 6 日,注册地为:上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 25 幢 403 室,注册资本 500 万元, 主要经营计算机信息技术、系统集成技术领域内技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务等。 柏域 信息科技(上海)有限公司 2018 年度实现净利润 1,093 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更: 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)资产负债表中“应收票据”和“应收账 款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应 付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利” 并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应 付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资 产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资” 并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入 “长期应付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收 票 据 及 应 收 账 款 ”, 本 期 金 额 83,332,517.93 元,上期金额 38,714,258.71 元; “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付 票 据 及 应 付 账 款 ”, 本 期 金 额 37,391,954.46 元,上期金额 12,782,957.04 元; 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元,上期 金额 0.00 元; 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元,上期 金额 49,825.62 元; 调增“固定资产”本期金额 0.00 元,上期金 额 0.00 元; 调增“在建工程”本期金额 0.00 元,上期金 额 0.00 元; 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元,上期 金额 0.00 元。 (2)在利润表中新增“研发费用”项目,将 原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发 费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新 增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。 比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 12,879,083.65 元,上期金额 8,708,046.15 元,重分类至“研 发费用”。 (3)所有者权益变动表中新增“设定受益计 划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应 调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期 金额 0.00 元,上期金额 0.00 元。 上述会计政策变更已经公司 2019 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第八次(定期)会议审议通过, 尚需提交公司股东大会审议。 2、重要会计估计变更 20 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 公司于 2017 年度发现以下前期会计差错更正事项,公司已对前期会计差错进行了更正,并采用追 溯重述法对 2017 年度合并及公司财务报表的相关项目进行了调整。根据企业会计准则、全国中小企业 股份转让系统有限责任公司的相关规定,公司现将前期差错更正说明如下: (1)前期会计差错更正原因 1)收入截止 ①公司梳理客户销售合同主要条款、发货、签收并完成安装或验收情况发现,首都信息发展股份有 限公司等 4 家客户收入确认存在跨期,根据企业会计准则及公司收入确认政策对跨期进行了追溯调整, 相应调减营业收入 292,449.76 元,调减应收账款 1,550,660.64 元,调增预收账款 245,700.00 元,调 减应交税费销项税 269,919.55 元,调减营业成本 743,594.83 元,调增存货 1,101,862.47 元,差额调 整 2017 年年初未分配利润。 ②子公司上海柏科实业有限公司对杭州微联科技有限公司 6 家客户技术服务费收入未严格按照在提 供服务的期间内平均摊销确认收入导致收入跨期,公司追溯调增营业收入 105,283.02 元,调减应收账 款 143,585.76 元,调增预收账款 128,013.27 元,调减年初未分配利润-376,882.05 元。 2)存货计价 根据产品 BOM 清单匹配期末结存单价发现 2017 年年初部分发出商品结存价格偏低,计价差异金额 618,166.00 元,相应调增营业成本 618,166.00 元,调增年初未分配利润 618,166.00 元。 3)职工薪酬等费用跨期 公司 2017 年末计提结存工资、奖金、社保等与期后实际发放缴纳的金额存在差异,差异金额为 113,391.06 元,相应调减应付职工薪酬 113,391.06 元,调减销售费用 358,016.97 元,调减管理费用 68,547.09 元、调减研发费用 297,710.75 元,差额调整 2017 年年初未分配利润。 4)应收账款、预收账款两边挂账对冲 公司未对 2017 年末同一客户应收账款、预收账款同时挂账对冲,检查发现同一客户应收账款、预 收账款同时挂账 4,107,840.95 元。 5)应收账款坏账调整 根据调整后应收账款按照应收账款坏账政策对应收账款坏账准备予以调整,相应调减应收账款坏账 准备 282,854.37 元,调减资产减值损失 276,749.21 元,差额调整 2017 年年初未分配利润。 6)租赁费重分类 根据办公场所实际用途对房租进行重分类调整,调增营业成本 76,000.00 元、调减管理费用 657,792.45 元、调增销售费用 441,792.45 元、调增研发费用 140,000.00 元。 7)政府补助项冲回 公司 2017 年收到深圳市财政委员会下拨的全闪存阵列存储管理系统应用示范项目资助 300 万元, 根据深圳市科技创新委员会“深科技创新计字﹝2017﹞9369 号”及公司与深圳市科技创新委员会签订的 21 《深圳市科技计划项目合同书》(20170410173126990),项目实施期限自 2017 年 7 月 3 日至 2019 年 6 月 30 日。项目资助资金仅限用于本项目的设备费 155 万元,材料费 100 万元,其他费用 45 万元。公司 需对经费实行转款专用,单独设立明细科目,项目资助资金的最后 20%部分须在本项目验收通过后方可 使用。项目应在 2019 年 7 月 30 日前提出验收申请,如果公司违反合同相关规定,深圳市科技创新委员 会单方有权解除合同,并全额退还补助资金。 根据相关文件及合同约定需要取得验收通过,该笔 300 万元的补助应计入递延收益,冲回 2017 年 度确认的其他收益。 8)职工薪酬分配调整 将生产人员张剑波、陈明雄等员工的职工薪酬自研发等费用重分类至营业成本,相应增增营业成本 473,201.57 元,调减销售费用 109,626.24 元,调减管理费用 27,255.33 元,调减研发费用 363,575.33 元。 9)固定资产折旧分配 将与生产相关的测试设备折旧自销售费用重分类至营业成本,相应调增营业成本 327,128.40 元, 调减销售费用 327,128.40 元。 10)自有房屋装修重分类 柏域信息科技(上海)有限公司将计入长期待摊费用科目核算自有房屋装修重分类至固定资产,相 应调增固定资产 387,615.06 元,调减长期待摊费用 332,009.83 元,调减管理费用 55,605.23 元。 11)与借款相关的费用重分类 将借款发生的担保费、保险费自管理费用重分类至财务费用,相应调减管理费用 640,316.04 元, 调增财务费用 640,316.04 元。 12)其他费用截止 公司对部分费用存在跨期情况进行追溯调整,相应调增其他应付款 188,523.71 元,调增销售费用 39,566.88 元,调减研发费用 118,513.46 元,差额调整年初未分配利润。 13)企业所得税 ①以前年度企业所得税汇算清缴差异调整 由于 2015 年形成可弥补亏损 2,973,638.67 元等纳税调整原因,公司及子公司上海柏科实业有限公 司账面计提企业所得税与汇算清缴之间于 2017 年年初产生差异金额 1,199,269.69 元,予以冲回; ②递延所得税调整 因可弥补亏损、递延收益等调整递延所得税; ③当期企业所得税 因利润总额变动等原因调整当期企业所得税。 14)合并层面抵消 ①内部采购软件用于客户测试计入销售费用,合并层面原抵消营业成本; ②内部采购存货用于建造固定资产未实现毛利抵消,合并层面原抵消营业成本。 22 15)现金流量表项目 ①与关联方之间资金往来重分类至“收到与其他筹资活动有关的现金”、 “支付与其他筹资活动 有关的现金”; ②与构建长期资产相关的进项税自“购买商品、接受劳务支付的现金”重分类至“购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金”;将销售费用之运输费、技术服务费和研发费用之材料费等购买 商品、接受劳务支出自“支付其他与经营活动有关的现金”重分类至“购买商品、接受劳务支付的现金”; ③将支付辞退福利、福利费的现金自“支付其他与经营活动有关的现金”重分类至“支付给职工以 及为职工支付的现金”; ④投资理财产品收益自“取得投资收益所收到的现金”重分类至“收回投资收到的现金”; ⑤支付的融资保险费自“支付其他与经营活动有关的现金”重分类至“支付其他与筹资活动有关的 现金”。 (2)前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响 1)合并财务报表 影响的报表项目 2017 年度 重述前金额 重述金额 重述后金额 资产负债表 应收账款 44,233,491.69 -5,519,232.98 38,714,258.71 存货 18,094,021.57 1,046,272.27 19,140,293.84 固定资产 35,492,398.60 -238,409.71 35,253,988.89 长期待摊费用 332,009.83 -332,009.83 递延所得税资产 1,403,379.33 417,764.82 1,821,144.15 预收款项 6,562,941.09 -3,734,127.68 2,828,813.41 应付职工薪酬 2,382,135.50 -113,391.06 2,268,744.44 应交税费 7,968,199.70 -1,573,914.68 6,394,285.02 其他应付款 517,558.04 188,523.71 706,081.75 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 盈余公积 2,465,074.59 -247,345.21 2,217,729.38 利润表 营业收入 129,474,828.56 -187,166.74 129,287,661.82 营业成本 83,384,407.98 1,938,230.04 85,322,638.02 销售费用 6,796,002.47 -818,891.62 5,977,110.85 管理费用 17,293,286.86 -2,062,060.32 15,231,226.54 财务费用 1,313,214.95 640,316.04 1,953,530.99 资产减值损失 685,800.09 -276,749.21 409,050.88 其他收益 4,353,721.94 -3,000,000.00 1,353,721.94 所得税费用 2,745,599.32 -384,496.99 2,361,102.33 23 现金流量表 销售商品、提供劳务收到的现金 140,572,216.75 463,328.03 141,035,544.78 收到其他与经营活动有关的现金 6,364,304.58 -2,657,074.49 3,707,230.09 购买商品、接受劳务支付的现金 115,357,272.07 -811,715.62 114,545,556.45 支付给职工以及为职工支付的现金 10,004,280.27 66,170.21 10,070,450.48 支付其他与经营活动有关的现金 12,649,355.93 -2,705,480.64 9,943,875.29 收回投资收到的现金 50,000.00 227.95 50,227.95 取得投资收益所收到的现金 227.95 -227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,658,525.99 2,218,144.59 15,876,670.58 收到其他与筹资活动有关的现金 1,120,000.00 1,120,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 519,600.00 159,135.00 678,735.00 2)母公司财务报表 影响的报表项目 2017 年度 重述前金额 重述金额 重述后金额 资产负债表 应收账款 24,910,721.26 -2,532,826.51 22,377,894.75 递延所得税资产 255,239.32 431,148.74 686,388.06 预收款项 3,136,758.34 -862,140.95 2,274,617.39 应付职工薪酬 874,450.00 -295,954.37 578,495.63 应交税费 4,711,045.88 -1,382,120.80 3,328,925.08 其他应付款 233,318.81 188,523.71 421,842.52 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 盈余公积 2,465,074.59 -247,345.21 2,217,729.38 利润表 营业收入 93,017,634.59 -292,449.76 92,725,184.83 营业成本 63,735,411.49 70,947.62 63,806,359.11 销售费用 1,896,008.19 117,402.62 2,013,410.81 管理费用 9,902,956.92 -1,809,238.72 8,093,718.20 财务费用 932,413.01 640,316.04 1,572,729.05 资产减值损失 684,875.07 -125,675.08 559,199.99 其他收益 3,115,100.00 -3,000,000.00 115,100.00 所得税费用 2,349,064.76 -324,705.66 2,024,359.10 现金流量表 销售商品、提供劳务收到的现金 94,441,670.75 557,468.34 94,999,139.09 收到其他与经营活动有关的现金 12,515,495.38 -8,837,824.31 3,677,671.07 购买商品、接受劳务支付的现金 77,274,363.42 -1,269,617.78 76,004,745.64 支付给职工以及为职工支付的现金 5,171,523.17 -138,996.52 5,032,526.65 支付其他与经营活动有关的现金 14,016,748.92 -8,136,106.22 5,880,642.70 24 收回投资收到的现金 50,000.00 227.95 50,227.95 取得投资收益所收到的现金 227.95 -227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,992,268.87 2,225,229.55 15,217,498.42 收到其他与筹资活动有关的现金 7,420,000.00 7,420,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 519,600.00 6,459,135.00 6,978,735.00 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 为落实国家科技强国战略,加强中国工程院深圳院士活动基地与地方经济社会发展的紧密联系,促 进院士的科技成果更好地为地方经济建设和社会发展服务,2018年5月深圳中国工程院院士活动基地与 柏科数据签署了战略合作协议。 继 2017 年 5 月的首次合作后,本次合作协议的签署,将进一步推进深圳中国工程院院士基地与柏 科数据的深度合作,充分发挥中国工程院院士群体智力资源优势和国家智库的引领作用,与柏科数据在 信息化基础设施、数据安全、超融合、新产品创新研发等方面的资源优势相结合,共同助力我国自主可 控 IT 技术发展,使科技创新为社会服务,为国家自主可控创新驱动发展的战略目标作出贡献。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源,所属行业并未发生重大变化,公司积极开拓主 营业务,继续实现利润的健康快速增长,保证公司具有可持续的经营能力。报告期内并未发生对公司持 续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术泄密风险 公司是国家高新技术企业,也是软件企业,公司以技术研发推动业务发展,目前已经在我国数据存 储行业拥有一席之地。公司新产品与技术的开发主要依赖于技术研发团队的稳定和长期技术实力的积 累。目前,IT 行业内的竞争主要是人才的竞争,如果因行业竞争导致技术人才的流失,进而出现技术泄 密,公司未来的经营状况将受到重大不利影响。公司与核心技术人员均签订了保密与禁止披露协议,约 定了核心技术人员的保密义务,还通过股权激励吸引技术人才,确保技术研发力量的长期稳定。 2、政策变动风险 公司所从事的业务是为企业提供大数据一体机、云存储及容灾等技术的研究、开发、应用及维护。 公司所服务的客户不仅有企业,也有政府部门。由于业务性质敏感,涉及到企业客户的数据安全,也关系 到政府资料的安全,公司业务容易受到政策变动的影响。公司会密切关注政府政策,同时也会加强数据 安全性管理。 25 3、税收优惠政策变动风险 公司于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及 深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,有效期三年,公司 2016、2017、2018 年度适用的 企业所得税税率为 15%。公司三级子公司柏域信息被认定为软件企业,2013 年和 2014 年免征企业所得 税,2015 年起 3 年内企业所得税按 12.5%缴纳;柏域信息于 2017 年 10 月 23 日取得上海市科学技术委 员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证据》,有效期三 年,柏域信息 2018、2019 年度适用的企业所得税税率为 15%。除此之外,公司及子公司还享受增值税优 惠。未来如果这些税收优惠政策发生变动,或公司及子公司高新技术企业资格丧失导致不能享受相关优 惠政策,则对公司的经营状况产生不利影响。 4、控制权变动风险 目前公司的股权结构相对分散,截止至 2018 年 12 月 31 日,共同实际控制人及其一致行动人刘江、 龚立义、胡玉晟、刘艳、许优美和郑家凤的持股比例分别为 23.4333%、7.0440%、5.9543%、2.4401%、 2.2183%及 1.4788%,合计持股比例为 42.5687%。经公司 2018 年 12 月 27 日召开的第二届董事会第四次 (临时)会议、2019 年 1 月 14 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过,公司定向发行 9,142,072 股股份,本次发行新增股份经全国中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股 票发行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,并于 2019 年 3 月 25 日起在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让。本次发行后,共同实际控制人及其一致行动人刘江、龚立义、胡玉晟、刘艳、 许优美和郑家凤的持股比例分别为 20.4080%、6.1346%、5.1856%、2.1251%、1.9319%及 1.2879%,合计 持股比例为 37.073%。由于刘江、龚立义和胡玉晟并非亲属关系,且共同控制关系维持不变的一致行动协 议有效期限为 2016 年 12 月 31 日,2016 年 12 月 20 日,刘江、龚立义和胡玉晟已签署了《无异议声明》, 同意将一致行动协议期限延长至 2019 年 12 月 31 日。若一致行动协议期限届满后,未能延长协议或者其 中部分人员的股权发生变动,可能因股权结构分散而给公司经营管理带来一定风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(八) 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位:元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 深圳市高新投融 资担保有限公司 10,000,000 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 17 日 质押 一般 已事前及时 履行 否 深圳市高新投融 10,000,000 2018 年 11 月 质押 一般 已事前及时 否 27 资担保有限公司 21 日至 2019 年 11 月 21日 履行 总计 - - - - - 公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1000 万元贷款,期限为一年,由深圳市高新投融资 担保有限公司提供担保。同时,公司质押公司于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科并行云存储系统 V1.0》 与《柏科云容灾备份运营管理软件 V1.0》计算机软件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公 司担保提供反担保,公司实际控制人刘江、股东成晓华为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保 提供反担保。本次担保事项已经 2017 年 8 月 30 日召开的第一届董事会第十九次会议、2017 年 9 月 15 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2017 年 8 月 30 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公告》 (公告编号:2017-057)。 鉴于公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请的人民币 1000 万元贷款即将到期,为满足经营及业务 发展需要,决定继续向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1000 万元贷款,期限为一年,由深圳市 高新投融资担保有限公司提供担保。同时,公司决定质押公司于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科基 于信令大数据的伪基站侦测与追踪系统 V1.0》、 2018 年 2 月 13 日取得的《柏科数据备份与恢复系统 V7.8》计算机软件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保,公司实际控制人 刘江、股东成晓华拟为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保。本次担保事项已经 2018 年 9 月 12 日召开的第一届董事会第二十八次(临时)会议、 2018 年 9 月 28 日召开的 2018 年第 五次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2018 年 9 月 13 日在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公告》(公告编号:2018-049)。 除上述事项外,公司 2018 年度未发生其他对外担保事项。 对外担保分类汇总: 项目汇总 余额 公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保) 1,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额 0 清偿和违规担保情况: 无。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 0 0 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 0 1,564,655.17 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 0 0 4.财务资助(挂牌公司接受的) 0 0 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 480,000 6.其他 0 0 1、公司全资控股子公司柏域信息科技(上海)有限公司(以下简称“柏域信息”)与关联方西安艾索特种 存储技术有限公司(以下简称“艾索特种存储”)于 2016 年签署了合作开发协议,合作期限为十年。在 28 该合作开发协议下,双方签署软件销售合同。2018 年度发生金额为 1,564,655.17 元。 2、公司全资子公司上海柏科实业有限公司(以下简称“柏科实业”)、柏域信息与关联方上海思备计算 机有限公司签订了《办公用房租赁协议》,将位于上海市松江区莘砖公路 518 号漕河泾园区 25 幢 401 室 共计 470 平方米租赁给柏科实业、柏域信息,合同期限一年,到期续签。2018 年度发生金额为 336,000 元。 公司杭州分公司租用股东、实际控制人之一许优美位于杭州市西湖区留下镇西溪晴雪园 9 幢 2 号房 屋作为办公场所,租赁期为三年。2018 年度发生金额为 144,000 元。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘江、成晓华、柏域 信息科技(上海)有 限公司 关联担保 8,000,000 已事前及时履 行 2017 年 1 月 26 日 2017-001、002 刘江、胡玉晟、成晓 华 关联担保 8,000,000 已事前及时履 行 2017 年 7 月 28 日 2017-040 刘江、成晓华 关联担保 10,000,000 已事前及时履 行 2017 年 8 月 30 日 2017-057 刘江、胡玉晟、成晓 华 关联担保 8,000,000 已事前及时履 行 2018 年 9 月 13 日 2018-049 刘江、成晓华 关联担保 10,000,000 已事前及时履 行 2018 年 9 月 13 日 2018-049 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 1、为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要,公司向上海浦东银行股份有限公司深圳分行申 请最高额度为人民币 800 万元的贷款授信额度,授信期限为 12 个月,经《额度变更协议》变更为 1600 万元授信额度。公司共同实际控制人刘江、股东成晓华、柏域信息科技(上海)有限公司为公司向上海 浦东银行股份有限公司深圳分行贷款提供连带责任担保。2017 年 3 月 1 日公司取得 500 万元贷款,2018 年 3 月 1 日公司已归还该笔贷款。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要,有利于改善公司财务状况,增加公司经营实力,促进 公司业务发展,符合公司及全体股东的利益,不会对公司产生不利影响。 刘江和成晓华、柏域信息科技(上海)有限公司本次为公司向银行贷款提供担保,便于公司取得银 行贷款补充流动资金,有助于公司 经营的持续健康发展。详见公司分别于 2017 年 1 月 26 日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台 ( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公 告》(公告编号:2017-001、002)。 2、为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要,公司向中国建设银行股份有限公司深圳上步支 行申请人民币 800 万元贷款,期限为一年,由深圳市中小企业融资担保有限公司提供担保。公司共同 实际控制人刘江、胡玉晟、股东成晓华为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保。 2017 年 8 月 24 日公司取得该笔贷款,2018 年 8 月 23 日公司已归还该笔贷款。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要,有利于改善公司财务状况,增加公司经营实力,促进 公司业务发展,符合公司及全体股东的利益,不会对公司产生不利影响。 刘江、胡玉晟和成晓华本次为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保,便于公 司取得银行贷款补充流动资金,有助于公司经营的持续健康发展。详见公司分别于 2017 年 7 月 28 日在 29 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联方 为公司借款提供反担保暨关联交易公告》(公告编号:2017-040)。 3、为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要,公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1,000 万元贷款,期限为一年,由深圳市高新投融资担保有限公司提供担保。同时,公司质押公司于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科并行云存储系统 V1.0》与《柏科云容灾备份运营管理软件 V1.0》计算机软 件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保。公司实际控制人刘江、股东成晓 华为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保。2017 年 10 月 19 日公司取得该笔贷款, 2018 年 10 月 17 日公司已归还该笔贷款。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要,有利于改善公司财务状况,增加公司经营实力,促进 公司业务发展,符合公司及全体股东的利益,不会对公司产生不利影响。 刘江、成晓华本次为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保,便于公司取得银行 贷款补充流动资金,有助于公司经营的持续健康发展。 详见公司分别于 2017 年 8 月 30 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公告》 (公告编号:2017-057)。 上述偶发性关联交易发生在 2017 年,涉及的关联担保期间持续到本年。 4、鉴于公司向中国建设银行股份有限公司深圳上步支行申请的人民币 800 万元贷款即将到期归 还,为满足经营及业务发展需要,决定向中国银行股份有限公司深圳东门支行申请人民币 800 万元贷 款,期限为一年,由深圳市中小企业融资担保有限公司提供担保,公司共同实际控制人刘江、胡玉晟和 股东成晓华拟为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保。2018 年 10 月 10 日公司取 得该笔贷款。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要,有利于改善公司财务状况,增加公司经营实力,促进 公司业务发展,符合公司及全体股东的利益,不会对公司产生不利影响。 刘江、胡玉晟和成晓华本次为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保,便于公 司取得银行贷款补充流动资金,有助于公司经营的持续健康发展。 详 见 公 司 分 别 于 2018 年 9 月 13 日 在 全 国 中小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 ( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公告》(公告编号:2018-049)。 5、鉴于公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请的人民币 1000 万元贷款即将到期,为满足经营及 业务发展需要,决定继续向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1000 万元贷款,期限为一年,由深 圳市高新投融资担保有限公司提供担保。同时,公司拟质押公司于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科 基于信令大数据的伪基站侦测与追踪系统 V1.0》、 2018 年 2 月 13 日取得的《柏科数据备份与恢复 系统 V7.8》计算机软件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保,公司实际 控制人刘江、股东成晓华拟为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保。2019 年 1 月 9 日公司取得该笔贷款。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要,有利于改善公司财务状况,增加公司经营实力,促进 公司业务发展,符合公司及全体股东的利益,不会对公司产生不利影响。 刘江、成晓华本次为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保,便于公司取得银行 贷款补充流动资金,有助于公司经营的持续健康发展。 详见公司于 2018 年9 月13 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台( 或 www.neeq.cc)上披露的《关联交易公告》(公告编号:2018-049)。 除上述事项以外,公司报告期内未发生其他偶发性关联交易。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2018 年 11 月 14 日召开的第二届董事会第二次(临时)会议审议通过了《关于签订<望城经 30 济技术开发区柏科自主化数据存储、容灾及融合计算设备生产项目入园协议书>及<补充协议书>的议 案》、《关于对外投资设立控股子公司的议案》,决定在长沙市望城区使用 1200 万元人民币投资设立控股 子公司(名称待定),用于实施“望城经济技术开发区柏科自主化数据存储、容灾及融合计算设备生产 项目”。 公司 2019 年 4 月 16 日召开的第二届董事会第七次(临时)会议审议通过了《关于签订<长沙柏 科云望项目合作协议>的议案》、《关于对拟设立控股子公司增加投资的议案》,决定对项目公司使用自有 资金 380 万增加投资。《关于签订<长沙柏科云望项目合作协议>的议案》、《关于对拟设立控股子公司增 加投资的议案》尚需提交公司股东大会审议。 (六) 承诺事项的履行情况 报告期内,公司相关人员均严格遵守了《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、 《公司章程》中关于股份限售的规定。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 7,362,233.52 3.50% 上海市松江区莘砖公路 668 号 1301 室房产已抵 押借款 房屋建筑物 抵押 3,038,033.76 1.44% 上海市松江区莘砖公路 668 号 1304 室房产已抵 押借款 房屋建筑物 抵押 13,284,035.12 6.31% 上海市松江区顺庆路 650 号 10 幢 101 室房产已抵押 借款 房屋建筑物 抵押 13,284,035.12 6.31% 上海市松江区顺庆路 650 号 10 幢 102 室房产已抵押 借款 运输设备 抵押 227,530.66 0.11% 三级子公司柏域信息科 技(上海)有限公司的轿 车已抵押借款 总计 - 37,195,868.18 17.67% - (八) 自愿披露其他重要事项 研发情况: 1、公司研发模式为自主研发,报告期内不存在外包研发及合作研发。公司研发成果均用于公司各 类解决方案及产品中,无对外许可及出售的的情况发生。报告期内无产品迭代。 2、研发支出情况: 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,879,083.65 8,708,046.15 31 研发支出占营业收入的比例 8.77% 6.74% 研发支出中资本化的比例 - - 3、2018 年公司继续在研发方面积极投入,全年申报并取得软件著作权 15 项,截至报告期末,公 司已取得 58 项软件著作权、并正在申请 13 项专利。公司以满足客户的需求为目标,坚持自主研发与 应用创新,并拥有存储产品核心技术。 新增软件著作权: 软件著作权名称 文件编号 取得方式 发证日期 柏域 DBSafe 数据保护系统 v1.0 软著登字第 2371768 号 原始方式 2018/1/18 柏科数据备份与恢复系统 V7.8 软著登记第 2441334 号 原始方式 2018/2/18 柏科 IS Cloud 分布式存储系统 V2.4.7 软著登记第 3300314 号 原始方式 2018/12/4 柏科 IS Cloud 分布式对象存储系统 V2.4.7 软著登记第 3300310 号 原始方式 2018/12/4 柏科 IS Cloud 分布式块存储系统 V2.4.7 软著登记第 3307429 号 原始方式 2018/12/4 柏科 IS Cloud 分布式文件存储系统 V2.4.7 软著登记第 3307445 号 原始方式 2018/12/4 柏科基于硬件加速卡的纠删处理库软件 V2.4.7 软著登记第 3300308 号 原始方式 2018/12/4 柏科 CDP 管理软件 V1.0 软著登记第 3377111 号 原始方式 2018/12/20 柏科客户端灾备保护管理软件 V1.0 软著登记第 3376650 号 原始方式 2018/12/20 柏科容灾同步管理软件 V1.0 软著登记第 3380652 号 原始方式 2018/12/20 柏科自动化接管管理软件 V1.0 软著登记第 3377157 号 原始方式 2018/12/20 柏科自动演练管理软件 V1.0 软著登记第 3377133 号 原始方式 2018/12/20 柏域 NAS 存储管理软件 V1.0 软著登记第 3376792 号 原始方式 2018/12/20 柏域超融合管理软件 V1.0 软著登记第 3376655 号 原始方式 2018/12/20 柏域融合计算管理系统软件 V1.0 软著登记第 3391088 号 原始方式 2018/12/20 4、研发人员情况 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 2 本科及以下 34 53 研发人员总计 36 55 研发人员占员工总量的比例 42.86% 47.01% 5、前五名研发项目情况 前五名研发项目介绍: (1)柏科全闪存存储系统 V1.0:采用 SDS 软件定义存储架构,采用优化的闪存存储架构设计,配合领 先的缓存管理和读写 I/O 调度算法,采用 SSD 固态盘的闪存介质构建高性能的全闪存阵列,以取代传统 硬盘存储,满足高性能计算、虚拟化、大型数据库等核心业务对性能的需求,该项目目前尚在研发过程 中。 (2)柏科数据 RDcloud 自主可控融合平台:基于软件定义的核心设计框架和原则,采用开放式体系架 构,充分利用国产 CPU 平台的指令集,通过智能化的资源调度,达到 IT 资源的优化交付,实现以自动 化管理、智能化监控、软件定义和硬件重构为核心特点的自主可控融合平台,该项目目前尚在研发过程 中,研发项目将为公司未来发展带来积极的影响,并为市场开拓提供了有利的支持,该项目目前尚在研 发过程中。 32 (3)柏科超融合存储系统 V1.0:基于开源 Linux 核心,结合分布式和数据保护技术,实现提供给用户 高性能、高可靠、可平滑扩展、使用和维护简单的超融合存储系统,该项目目前尚在研发过程中。 (4)超融合管理软件:采用软件定义的方式,基于数据分布式存储技术,充分集成计算、存储、网络 等功能,实现资源的灵活部署和弹性扩展,有效降低整体 TCO,该项目目前尚在研发过程中。 (5)高性能特种全加固存储设备:采用全加固电磁密闭式机箱结构,对存储设备各功能单元进行板级 加固设计;采用模块化加固电源;具备密封防水机箱以及无风扇热传导散热系统,支持自动精简配置、 支持同步、异步复制等功能。适用于潮湿、颠簸等严格的特殊环境,可满足特殊领域的高性能计算、存 储、灾备等领域,该项目目前尚在研发过程中。 前五名研发项目明细: 项目名称 2018 年研发投入金额 占营业收入的比重 柏科全闪存存储系统 V1.0 5,204,336.00 3.54% 柏科数据RDCloud 自主可控融合平台 2,246,250.74 1.53% 柏科超融合存储系统 V1.0 1,418,880.49 0.97% 柏域超融合管理软件 1,416,874.94 0.96% 高性能特种全加固存储设备 913,598.87 0.62% 合计 11,199,941.04 7.62% 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,277,569 61.67% 19,846,153 40,123,722 65.06% 其中:控股股东、实际控制 人 4,144,375 12.60% 2,418,651 6,563,026 10.64% 董事、监事、高管 286,400 0.87% 236,642 523,042 0.85% 核心员工 0 0.00% 3,967,040 3,967,040 6.43% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,603,580 38.33% 8,942,626 21,546,206 34.94% 其中:控股股东、实际控制 人 11,516,375 35.02% 8,172,705 19,689,080 31.93% 董事、监事、高管 1,087,205 3.31% 705,921 1,793,126 2.91% 核心员工 0 0.00% 64,000 64,000 0.10% 总股本 32,881,149 - 28,788,779 61,669,928 - 普通股股东人数 51 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘江 8,735,250 5,716,056 14,451,306 23.4333% 10,838,480 3,612,826 2 成晓华 7,125,000 4,275,000 11,400,000 18.4855% 0 11,400,000 3 深圳前海宏达 创股权投资企 业 ( 有 限 合 伙) 3,439,000 2,063,400 5,502,400 8.9223% 0 5,502,400 4 龚立义 2,565,000 1,779,000 4,344,000 7.0440% 3,258,000 1,086,000 5 胡玉晟 1,995,000 1,677,000 3,672,000 5.9543% 2,754,000 918,000 合计 23,859,250 15,510,456 39,369,706 63.8394% 16,850,480 22,519,226 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明: 1、股东刘江、龚立义、胡玉晟为一致行动人; 2、刘江与妻子刘艳、龚立义与妻子许优美、胡玉晟与妻子郑家凤为公司共同实际控制人。 除上述关系外,前五名股东或持股 10%及以上股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 34 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: √是 □否 报告期内,公司股权结构相对分散,截止 2018 年 12 月 31 日,公司股东共计 51 人,其中前五大股 东的持股比例分别为 23.4333%、18.4855%、8.9223%、7.044%和 5.9543%。经公司 2018 年 12 月 27 日召 开的第二届董事会第四次(临时)会议、2019 年 1 月 14 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过, 公司定向发行 9,142,072 股股份,本次发行新增股份经全国中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术 (深圳)股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,并于 2019 年 3 月 25 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次发行后,前五大股东的持股比例分别为 20.4080%、16.099%、7.7704%、6.1346%和 6.0272%。公司目前不存在单一股东持有公司 30%以上股权, 亦不存在单一股东控制公司股东大会及董事会的情形。 公司不存在控股股东,报告期内亦无变化。 自 2013 年刘江、龚立义和胡玉晟成为公司股东之日起,刘江、龚立义和胡玉晟三人对公司发展战 略、重大经营决策日常活动均表相同的意见,共同实施重大影响,在公司历次股东大会、董事上均有相 同的表决意见;且三人一直担任公司董事、总经理、副总经理等重要职务,能够实际支配公司董事会和 日常经营活动;2015 年 1 月 1 日,股东刘江、龚立义和胡玉晟签订一致行动协议书,同意在行使董事会 职权、股东大会职权及重大经营决策时一致行动,并于 2016 年 12 月 20 日签署了《无异议声明》,同意 将一致行动协议期限延长至 2019 年 12 月 31 日。因刘江和股东刘艳系为夫妻关系、龚立义和股东许优 美系夫妻关系、胡玉晟和股东郑家凤系夫妻关系,截止 2018 年 12 月 31 日,六人合计持有公司 42.5687% 的股份,截止本报告披露日,六人合计持有公司 37.073%的股份。因此认定刘江、刘艳、龚立义、许优 美、胡玉晟和郑家凤为公司共同实际控制人。 截止 2018 年 12 月 31 日,公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图: 公司 2018 年股票发行后,截止本报告披露日,刘江、刘艳、龚立义、许优美、胡玉晟和郑家凤持 股比例分别为 20.41%、2.13%、6.13%、1.93%、5.19%、1.29%,合计持股 37.07%。 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位:元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016 年 9 月 13 日 2017 年 2 月 24 日 8.53 1,810,000 15,439,300 0 0 0 1 0 否 2017 年 12 月 1 日 2018 年 5 月 22 日 5.95 5,662,556 33,692,208.20 26 0 3 0 0 否 2018 年 12 月 28 日 2019 年 3 月 25 日 9.37 9,142,072 85,661,214.64 0 0 0 4 0 否 募集资金使用情况: 1、 第一次定向发行募集资金使用情况 (1)基本情况 公司先后于 2016 年 9 月 9 日、2016 年 9 月 26 日召开第一届董事会第十三次会议、2016 年第 三次临时股东大会,审议通过了《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发行方案的议案》,以 非公开方式向特定对象深圳前海宏达创股权投资企业(有限合伙)发行 181 万股,发行价格为 8.53 元 /股,募集资金总额 1,543.93 万元,募集资金用途为补充公司流动资金。该募集资金已于 2016 年 9 月 28 日全部到账,缴存银行为平安银行深圳高新技术区支行(专户账号:11017690505005),并经中喜会 计师事务所(特殊普通合伙)出具的中喜验字【2016】第 0398 号《验资报告》审验。 公司于 2017 年 2 月 15 日收到《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发行股份登记的函》 36 (股转系统函[2017]856 号),公司募集资金账户自 2016 年 9 月 28 日至 2017 年 2 月 15 日未发生任何资 金收支,公司不存在提前使用募集资金的情况。 (2)募集资金的实际使用情况 该次募集资金主要用于补充公司流动资金,实际使用情况如下: 单位:元 项目 金额 一、募集资金总额 15,439,300.00 加:利息收入 26,085.19 二、已使用募集资金总额 15,465,385.19 技术开发费 680,000.00 原材料采购支出 14,784,710.00 财务费用及其他 675.19 三、剩余募集资金总额 0 截至 2018 年 1 月末,上述募集资金已使用完毕,该募集资金账户已于 2018 年 1 月 12 日销户。该 次募集资金主要用于补充公司日常运营所需流动资金(包括支付原材料采购款、技术开发费),不存在 变更募集资金用途的情况。 2、 第二次定向发行募集资金使用情况 (1)基本情况 公司分别于 2017 年 12 月 25 日、2018 年 1 月 9 日召开第一届董事会第二十一次会议、2018 年第一 次临时股东大会,审议通过了《关于修订柏科数据技术(深圳)股份有限公司 2017 年股票发行方案的 议案》等议案,以非公开方式向 33 名特定对象发行人民币普通股 566.2556 万股,发行价格为 5.95 元/ 股,均为现金认购。本次募集资金总额 3,369.22082 万元,主要用于补充公司流动资金以及偿还银行借 款。该募集资金已于 2018 年 1 月 31 日全部到账,缴存银行为平安银行深圳高新技术区支行(专户账号: 15895121606631),并经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中喜验字【2018】第 0028 号《验资 报告》审验。 2018 年 4 月 26 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于柏科数据技术(深圳) 股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]1611 号),对公司本次股票发行的备案予以确 认。公司募集资金账户自 2018 年 1 月 31 日至 2018 年 4 月 26 日未发生任何资金收支,公司不存在提前 使用募集资金的情况。 (2)募集资金的实际使用情况 本 次 募 集 资 金 主 要 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金 以 及 偿 还 银 行 借 款 , 其 中 用 于 补 充 流 动 资 金 28,400,208.20 元,用于偿还银行借款的金额为 6,125,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日,公司该 募集资金专项存储账户余额为 67.28 元,募集资金使用明细如下: 项目 金额 一、募集资金总额 33,692,208.20 加:利息收入 41,178.58 二、已使用募集资金总额 33,733,319.50 原材料采购支出 27,156,317.26 咨询费 450,000.00 37 偿还银行借款 6,125,000.00 财务费用 2,002.24 三、剩余募集资金总额 67.28 上述原材料支出主要系公司向供应商购买的内存、服务器、硬盘、光纤卡及交换机等材料,咨询费 主要是因销售项目所发生,归还公司已到期平安银行借款 412.5 万及归还三级子公司柏域信息科技(上 海)有限公司的交通银行到期借款 200 万,财务费用主要系银行手续费。上述支出主要用于公司日常经 营活动,与募集资金用途保持一致,不存在变更募集资金用途的情形。该募集资金账户已于 2019 年 1 月 10 日销户,余额 67.83 元转出到开户行。 3、 第三次定向发行募集资金使用情况 (1)基本情况 公司分别于 2018 年 12 月 27 日、2019 年 1 月 14 日召开第二届董事会第四次(临时)会议、2019 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司 2018 年股票发行方案 的议案》等议案,并于 2019 年 1 月 16 日发布更正后的《2018 年股票发行方案》,以非公开方式向 4 名 特定对象发行人民币普通股 914.2072 万股,发行价格为 9.37 元/股,均为现金认购。本次募集资金总 额 8,566.1215 万元,扣除发行费用后,主要用于补充公司流动资金、偿还银行贷款以及长沙“望城经 济技术开发区柏科自主化数据存储、容灾及融合计算设备生产项目”(以下简称“长沙项目投资”)的投 资。该募集资金已于 2019 年 1 月 28 日全部到账,缴存银行为专户 1:开户行为中国光大银行深圳财富 支行,账号为 78200188000187325;专户 2:开户行为中国银行深圳东乐支行,账号为 745871569342), 并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2019]第 ZA10077 号《验资报告》审验。 2019 年 2 月 26 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于柏科数据技术(深圳) 股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号),对公司本次股票发行的备案予以确 认。公司募集资金账户自 2019 年 1 月 28 日至 2019 年 2 月 26 日未发生任何资金收支,公司不存在提前 使用募集资金的情况。 (2)募集资金的实际使用情况 本次募集资金主要用于补充公司流动资金以及偿还银行借款、长沙项目投资。该募集资金已于 2019 年 1 月 28 日全部到账。截止 2019 年 4 月 26 日,公司该募集资金专项存储账户余额为 68,463,248.39 元,募集资金支出主要用于公司日常经营活动,与募集资金用途保持一致,不存在变更募集资金用途的 情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 38 流动资金借款 上海浦东发展银行 深圳保税区支行 20,000,000 6.09% 2017 年 3 月 1 日 -2018 年 3 月 1 日 否 流动资金借款 上海浦东发展银行 深圳保税区支行 3,000,000 6.09% 2017 年 3 月 1 日 -2018 年 3 月 1 日 否 流动资金借款 中国建设银行股份 有限公司深圳上步 支行 8,000,000 6.53% 2017年8月8 日 -2018 年 8 月 7 日 否 流动资金借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司深圳 罗湖区支行 10,000,000 5.44% 2017 年 10 月 19 日-2018 年 10 月 17 日 否 流动资金借款 交通银行上海徐汇 支行 2,000,000 4.35% 2017 年 8 月 28 日-2018 年 2 月 28 日 否 流动资金借款 中国银行股份有限 公司深圳东门支行 8,000,000 5.17% 2018 年 10 月 10 日-2019 年 10 月 10 日 否 流动资金借款 中国邮政储蓄银行 罗湖支行 10,000,000 4.35% 2018 年 11 月 21 日-2019 年 11 月 20 日 否 房贷 上海农商银行松江 支行 6,740,000 5.46% 2016 年 7 月 15 日-2021 年 6 月 14 日 否 车贷 上海汽车金融有限 公司信贷 270,000 0.83% 2016 年 6 月 14 日-2019 年 5 月 14 日 否 房贷 上海农商银行松江 支行 14,080,000 5.88% 2018 年 07 月 25 日-2028 年 07 月 24 日 否 合计 - 68,010,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 12 月 27 日 1 0 6 合计 1 0 6 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 39 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 刘江 董事长、总经 理 男 1974 年 9 月 硕士 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 于丽俊 董事 女 1963 年 12 月 本科 2015 年 11 月 29 日至 2021 年 9 月 16 日 否 龚立义 董事、副总经 理 男 1979 年 6 月 本科 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 胡玉晟 董事、副总经 理 男 1979 年 5 月 本科 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 张剑波 董事 男 1982 年 3 月 本科 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 郭军 监事会主席 男 1978 年 10 月 大专 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 蒋双毅 监事 男 1979 年 11 月 大专 2015 年 8 月 19 日至 2021 年 9 月 16 日 是 孟军 职工代表监 事 男 1977 年 12 月 大专 2018 年 9 月 17 日至 2021 年 9 月 16 日 是 黄海芳 职工代表监 事(已离任) 女 1968 年 8 月 高中 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 9 月 16 日 是 李慧娟 董事会秘书 女 1987 年 7 月 本科 2018 年 4 月 27 日至 2021 年 9 月 16 日 是 周旭晖 财务总监(已 离职) 女 1967 年 12 月 本科 2015 年 8 月 19 日至 2019 年 1 月 31 日 是 韩路 董事会秘书 (已离职) 男 1988 年 12 月 本科 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 4 月 27 日 是 41 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 1、刘江、龚立义、胡玉晟为一致行动人; 2、刘江与妻子刘艳、龚立义与妻子许优美、胡玉晟与妻子郑家凤为公司共同实际控制人。 除上述关系外, 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘江 董事长、总经理 8,735,250 5,716,056 14,451,306 23.4333% 0 于丽俊 董事 0 0 0 0.0000% 0 龚立义 董事、副总经理 2,565,000 1,779,000 4,344,000 7.0440% 0 胡玉晟 董事、副总经理 1,995,000 1,677,000 3,672,000 5.9543% 0 张剑波 董事 228,000 156,000 384,000 0.6227% 0 郭军 监事会主席 427,500 256,500 684,000 1.1091% 0 蒋双毅 监事 136,800 258,080 394,880 0.6403% 0 孟军 职工代表监事 0 0 0 0.0000% 0 黄海芳 职 工 代 表 监 事 (已离任) 0 224,000 224,000 0.3632% 0 李慧娟 董事会秘书 0 64,000 64,000 0.1038% 0 周旭晖 财务总监(已离 职) 353,305 211,983 565,288 0.9166% 0 韩路 董事会秘书(已 离职) 0 0 0 0.0000% 0 合计 - 14,440,855 10,342,619 24,783,474 40.1873% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 韩路 董事会秘书、市 离任 - 个人原因离职 42 场部经理 李慧娟 - 新任 董事会秘书、总经理 助理 董事会聘任 黄海芳 职工代表监事、 出纳 换届 出纳 任期到期 孟军 - 新任 职工代表监事、产品 经理 职工代表大会选举 周旭晖 财务总监 离任 财务总监(2019 年 2 月 1 日起离任) 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: √适用 □不适用 李慧娟,女,中国国籍,无境外永久居留权,1987 年出生,本科学历,管理学学士,已参加深圳 证券交易所董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。李慧娟女士曾任职于拓维信息系统股份有 限公司证券部,2011 年 6 月至 2018 年 4 月担任深圳市朗科科技股份有限公司证券事务代表。2018 年 4 月加盟公司,担任总经理助理。截止至报告期末,李慧娟女士持有本公司股票 64000 股,与持有本 公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员无关联关系。李慧娟女士没有受过中国证监会及其 他有关部门的处罚和证券交易所惩戒,不是失信被执行人。 孟军,1977 年 12 月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权。开封大学计算机应用专业毕业, 专科学历。2001 年 4 月至 2008 年 7 月就职于深圳市奥维迅科技股份有限公司,任技术工程师、工程部 经理;2008 年 7 月至 2013 年 4 月就职于柏科数据技术(深圳)有限公司,任产品经理;2013 年 4 月至 2018 年 4 月就职于中博科创信息技术有限公司,任产品总监;2018 年 4 月至今就职柏科数据技术(深 圳)股份有限公司,任职产品经理。孟军先生目前未持有本公司股票,没有受过中国证监会及其他有关 部门的处罚和证券交易所惩戒,不是失信被执行人。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 24 生产人员 3 3 销售人员 29 28 技术人员 36 55 财务人员 8 7 员工总计 84 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 3 4 本科 43 58 专科 31 44 专科以下 6 11 43 员工总计 84 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: (1)员工薪酬政策 公司依据《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订劳动合同,并支付相应的薪酬,对于核心员工 及引进的特殊人才,公司对其进行定向增发。报告期内公司还重新设计了销售人员的薪酬与绩效管理制 度,强化对销售人员的激励。 (2)培训计划 公司制订并执行了新员工培训计划,岗前辅导计划,员工能力提升计划等,一方面使新人能快速适 应岗位,另一方面,也致力于不断提升员工的工作技能,提升绩效。 (3)需公司承担费用的离退休职工人数情况:无。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 23 23 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、 高级管理人员) 0 0 核心人员的变动情况 为增强公司管理团队和业务团队的稳定性,吸引和留住优秀人才,保证公司的长期稳健发展,公司 董事会于 2017 年 12 月 1 日召开第一届董事会第二十次会议,提名许宇峰、谢俊、缪烨、智立晟、 植耀新、谢松山、涂舰帆、陈军、刘勇、贾彬浩、陈哲源、凌心阳、王秀珍、胡永丰、范忠毅、蔡林浩、 朱修远、叶洪敏、易娇、胡德斌、黄慧玲、蒋珍平、邓篪为公司核心员工。以上核心人员经过公司内部 公示,并通过 2017 年第四次临时股东大会审议通过。 报告期内,上述核心员工未发生变动。 44 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 45 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法 规、规范性性文件的要求,不断完善公司的治理结构,确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定, 通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务。截 至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责 和义务。 截至报告期末,本公司的治理制度有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《利润分配 管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《信息披露事 务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《重大事项决策管理制度》、《利润分配管理制度》、《募 集资金管理制度》、《承诺管理制度》。 报告期内,公司基本认真执行各项治理制度,企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中,三会互相牵制,监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用,保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,能够保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决 策,履行了相应法律程序。报告期内,公司内部治理机构和成员均依法运行,能够切实履行应尽的职责 和义务,未出现违法违规现象。 46 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2017 年 12 月 18 日召开了公司 2017 年第四次临时股东大会,审议通过了《关于修改公 司章程的议案》,对《公司章程》进行如下修改: 第四条 公司注册资本为人民币 3,288.1149 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。 修订为: 第四条 公司注册资本为人民币 3,854.3705 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1.0 元,股份总数为 3,288.1149 万股。 修订为: 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1.0 元,股份总数为 3,854.3705 万股。 2、公司于 2018 年 5 月 18 日召开了公司 2018 年第三次临时股东大会,审议通过了《关于修订<公 司章程>的议案》,对《公司章程》进行如下修改: 第一百一十六条 董事会召开临时董事会会议的,应在会议召开前 5 天以通讯方式(电话、传真、 信函)或书面方式通知。 修订为: 第一百一十六条 董事会召开临时董事会会议的,应在会议召开前 2 天以通讯方式(电话、传真、 信函)或书面方式通知。 3、公司于 2018 年 12 月 19 日召开了 2018 年第六次临时股东大会,审议通过了《关于修订<公司章 程>的议案》,对《公司章程》进行如下修改: 第四条 公司注册资本为人民币 3,854.3705 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”, 修订为: 第四条 公司注册资本为人民币 6,166.9928 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”。 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1 元,股份总数为 3,854.3705 万股。 修订为: 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1 元,股份总数为 6,166.9928 万股。 4、公司于 2019 年 1 月 14 日召开了 2019 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修订<公司章 程>的议案》,对《公司章程》进行如下修改: 第四条 公司注册资本为人民币 6,166.9928 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”, 修订为: 第四条 公司注册资本为人民币 7,081.2000 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更,可以在股东大会通过修改公司章程的决 议后,授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”。 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1 元,股份总数为 6,166.9928 万股。 修订为: 第十四条 公司发行的股份以人民币标明面值,每股面值 1 元,股份总数为 7,081.2000 万股。 47 上述章程修订均已向公司注册登记机关申请办理了工商变更登记。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 11 定期报告、换届、定向增发、关联交易、贷款、 对外投资等 监事会 6 定期报告、换届、定向增发等 股东大会 7 定期报告、换届、定向增发、关联交易、贷款 等 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定,股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内 容没有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形,会议程序规范。截止报告期末,上 述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司不断健全、规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等 法律以及中国证监会等法律法规的要求,履行各自的权利和义务;公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均严格按照规则和程序进行。截止报告期末,上述机构和人员依法运作,能够切实履行应尽的 职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规要求。 报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》,对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规 定。公司建立了《信息披露事务管理制度》,公司基本严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关 规则制度做好信息披露工作,确保公司信息披露内容真实、准确、完整,便于投资者及潜在投资者及时 获知与公司经营相关的重大信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内监督事项无异 48 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 1、业务独立情况:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机 构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,与实际控制人以及其他关联方不存在 同业竞争关系; 2、机构独立情况:报告期内,公司已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 公司各部门独立履行职能,独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营、合署办 公的情形; 3、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定 产生和任职,不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员,且在本公司领薪,均不存在在实际控制人控制的其他公 司及关联公司任职及领取报酬的情况;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分 离,公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立; 4、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形; 5、财务独立情况:公司设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关 法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东 干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户, 并依法独立纳税,不存在与实际控制人及其控 制的其他企业混合纳税现象。 公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算的具体细节制度,并按 照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工 作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制 体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他 信息披露相关人员,严格遵守公司《信息披露事务管理制度》,按照相关规定进行信息披露,执行情况 良好。 49 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA13769 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 肖菲、徐萍 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文: 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA13769 号 柏科数据技术(深圳)股份有限公司全体股东: 审计意见 我们审计了柏科数据技术(深圳)股份有限公司(以下简称柏科数据)财务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了柏科数据 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于柏科数据,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 50 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)软件产品收入确认 事项描述 柏科数据收入主要来源提供存储相关的软、硬件产 品,包括融合存储、集成配件、软件产品、技术服 务收入。2018 年度软件产品实现收入 2,243.91 万 元,增长 79.53%,软件产品产生毛利 1,777.39 万 元,毛利率 79.21%。由于收入和利润是柏科数据 的关键绩效指标,且其增长幅度较大, 使得软件产品收入存在可能被确认于不正确的期 间或被操控以达到目标或预期水平的固有风险,我 们将柏科数据软件产品收入确认为关键审计事项。 参阅合并财务报表附注五(二十六)。 审计应对 (1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内 部控制的设计和运行有效性;(2)选取样本检查 销售合同或订单,识别与商品所有权上的风险和 报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认 时点是否符合企业会计准则的要求;(3)对报告 期内记录的收入交易选取样本,核对发票、销售 合同或订单、中标书(如适用)、软件产品生产交 付过程、签收单,评价相关收入确认是否符合公 司收入确认的会计政策;(4)就资产负债表日前 后记录的收入交易,选取样本,核对软件产品生 产交付过程、签收单、及其他支持性文件,以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间。(5)访谈 相关业务人员,了解主要客户业务接洽、软件产 品生产交付过程、软件产品使用情况;(6)向主 要客户函证或访谈软件产品交付过程及使用情 况。 (二)应收账款减值风险 事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日,柏科数据应收票据及应 收 账 款 余 额 8,333.25 万 元 , 较 上 年 末 增 长 115.25%,且部分客户应收账款超过信用账期。 鉴于应收账款期末账面价值的确定需要管理层识 别已发生减值的项目、评估预期未来可获取的现金 流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计 和判断,我们将柏科数据应收账款减值测试确认为 关键审计事项。 审计应对 (1)了解并评价管理层对应收账款计提减值准备 的关键内部控制的设计和运行有效性; (2)结合信用风险特征、账龄分析、客户支付的 历史情况、期后收款、客户经营及财务状况等因 素测试复核管理层对应收账款计提减值准备过程 及依据,评价管理层对应收账款减值损失计提的 合理性。 51 参阅合并财务报表附注五(二)。 其他信息 柏科数据管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括柏科数据 2018 年年度报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估柏科数据的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督柏科数据的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执 行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 52 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 柏科数据持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致柏科数据不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (6)就柏科数据中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师:肖菲(项目合伙人) (特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐萍 中国•上海 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 附注五(一) 25,249,009.32 29,051,114.92 结算备付金 53 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五(二) 83,332,517.93 38,714,258.71 其中:应收票据 应收账款 预付款项 附注五(三) 965,787.22 371,202.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五(四) 1,483,029.65 549,408.67 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五(五) 49,629,681.25 19,140,293.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 附注五(六) 其他流动资产 955,012.80 236,014.36 流动资产合计 161,615,038.17 88,062,292.64 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五(七) 43,265,322.12 35,253,988.89 在建工程 附注五(八) 1,523,056.1 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五(九) 82,871.26 113,932.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五(十) 1,244,878.27 递延所得税资产 附注五(十一) 2,010,733.76 1,821,144.15 其他非流动资产 附注五(十二) 709,874.00 非流动资产合计 48,836,735.51 37,189,065.20 资产总计 210,451,773.68 125,251,357.84 流动负债: 短期借款 附注五(十三) 7,600,000.00 22,875,000.00 54 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五(十四) 37,391,954.46 12,782,957.04 其中:应付票据 应付账款 预收款项 附注五(十五) 11,272,495.61 2,828,813.41 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五(十六) 3,628,069.44 2,268,744.44 应交税费 附注五(十七) 6,718,232.97 6,394,285.02 其他应付款 附注五(十八) 1,783,945.27 755,907.37 其中:应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五(十九) 2,820,374.29 1,400,394.43 其他流动负债 流动负债合计 71,215,072.04 49,306,101.71 非流动负债: 长期借款 附注五(二十) 14,314,910.05 3,634,386.72 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 附注五(二十一) 预计负债 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,314,910.05 6,634,386.72 负债合计 88,529,982.09 55,940,488.43 所有者权益(或股东权益): 股本 附注五(二十二) 61,669,928.00 32,881,149.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 55 资本公积 附注五(二十三) 4,938,713.93 35,284.73 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五(二十四) 3,461,083.97 2,217,729.38 一般风险准备 未分配利润 附注五(二十五) 51,852,065.69 34,176,706.30 归属于母公司所有者权益 合计 121,921,791.59 69,310,869.41 少数股东权益 所有者权益合计 121,921,791.59 69,310,869.41 负债和所有者权益总计 210,451,773.68 125,251,357.84 法定代表人:刘江 主管会计工作负责人:刘江 会计机构负责人:刘江 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 16,417,947.54 22,559,464.91 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十四(一) 64,926,695.86 22,377,894.75 其中:应收票据 应收账款 预付款项 861,568.84 203,092.31 其他应收款 附注十四(二) 1,712,220.86 408,165.89 其中:应收利息 应收股利 存货 47,285,893.37 17,972,695.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 742,008.66 流动资产合计 131,946,335.13 63,521,313.81 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十四(三) 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 56 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 30,956,650.94 23,007,480.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 82,871.26 37,458.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,022,566.70 递延所得税资产 1,016,197.23 686,388.06 其他非流动资产 709,874.00 非流动资产合计 38,788,160.13 28,731,327.64 资产总计 170,734,495.26 92,252,641.45 流动负债: 短期借款 7,600,000.00 20,875,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 33,948,307.75 9,367,974.90 其中:应付票据 应付账款 预收款项 11,779,216.26 2,274,617.39 合同负债 应付职工薪酬 2,269,943.98 578,495.63 应交税费 2,477,560.17 3,328,925.08 其他应付款 1,520,033.53 457,760.23 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,407,999.96 其他流动负债 流动负债合计 61,003,061.65 36,882,773.23 非流动负债: 长期借款 12,090,181.84 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 57 非流动负债合计 15,090,181.84 3,000,000.00 负债合计 76,093,243.49 39,882,773.23 所有者权益: 股本 61,669,928.00 32,881,149.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 4,938,713.93 35,284.73 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,461,083.97 2,217,729.38 一般风险准备 未分配利润 24,571,525.87 17,235,705.11 所有者权益合计 94,641,251.77 52,369,868.22 负债和所有者权益合计 170,734,495.26 92,252,641.45 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 146,911,188.25 129,287,661.82 其中:营业收入 附注五(二 十六) 146,911,188.25 129,287,661.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 124,824,973.38 109,461,130.86 其中:营业成本 附注五(二 十六) 87,365,999.56 85,322,638.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五(二 十七) 1,507,418.10 567,573.58 销售费用 附注五(二 十八) 8,846,096.67 5,977,110.85 管理费用 附注五(二 10,182,844.20 6,523,180.39 58 十九) 研发费用 附注五(三 十) 12,879,083.65 8,708,046.15 财务费用 附注五(三 十一) 1,395,857.78 1,953,530.99 其中:利息费用 952,377.51 1,223,524.90 利息收入 103,438.93 62,254.72 资产减值损失 附注五(三 十二) 2,647,673.42 409,050.88 信用减值损失 加:其他收益 附注五(三 十三) 2,942,749.48 1,353,721.94 投资收益(损失以“-”号填列) 附注五(三 十四) 227.95 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 附注五(三 十五) -496,843.39 -7,622.59 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 24,532,120.96 21,172,858.26 加:营业外收入 附注五(三 十六) 1,139,301.45 529,875.37 减:营业外支出 附注五(三 十七) 62,694.45 8,059.53 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,608,727.96 21,694,674.10 减:所得税费用 附注五(三 十八) 2,835,643.48 2,361,102.33 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 22,773,084.48 19,333,571.77 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 22,773,084.48 19,333,571.77 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 22,773,084.48 19,333,571.77 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 59 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,773,084.48 19,333,571.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 22,773,084.48 19,333,571.77 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.3883 0.3675 (二)稀释每股收益(元/股) 0.3883 0.3675 法定代表人:刘江 主管会计工作负责人:刘江 会计机构负责人:刘江 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 122,511,751.47 92,725,184.83 减:营业成本 85,660,608.99 63,806,359.11 税金及附加 976,518.73 147,644.74 销售费用 4,043,717.77 2,013,410.81 管理费用 5,688,696.48 2,804,340.31 研发费用 9,946,969.48 5,289,377.89 财务费用 1,264,660.17 1,572,729.05 其中:利息费用 635,877.81 842,334.50 利息收入 87,529.99 45,595.70 资产减值损失 2,288,645.71 559,199.99 信用减值损失 加:其他收益 876,030.72 115,100.00 投资收益(损失以“-”号填列) 227.95 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) -996,067.93 -1,401.68 汇兑收益(损失以“-”号填列) 60 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 12,521,896.93 16,646,049.20 加:营业外收入 929,218.65 516,975.37 减:营业外支出 7,277.85 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 13,443,837.73 17,163,024.57 减:所得税费用 1,010,291.88 2,024,359.10 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,433,545.85 15,138,665.47 (一)持续经营净利润 12,433,545.85 15,138,665.47 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,433,545.85 15,138,665.47 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 150,790,635.40 141,035,544.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 61 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,261,749.48 1,238,621.94 收到其他与经营活动有关的现金 附注五(三十 九) 1,521,185.18 3,707,230.09 经营活动现金流入小计 154,573,570.06 145,981,396.81 购买商品、接受劳务支付的现金 112,326,568.55 114,545,556.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,529,720.07 10,070,450.48 支付的各项税费 11,293,730.51 4,641,091.37 支付其他与经营活动有关的现金 附注五(三十 九) 14,480,944.65 9,943,875.29 经营活动现金流出小计 153,630,963.78 139,200,973.59 经营活动产生的现金流量净额 942,606.28 6,780,423.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 50,227.95 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,001,293.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,001,293.07 50,227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 35,327,224.72 15,876,670.58 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,327,224.72 15,926,670.58 投资活动产生的现金流量净额 -30,325,931.65 -15,876,442.63 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 33,692,208.20 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,080,000.00 26,550,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五(三十 九) 1,120,000.00 62 筹资活动现金流入小计 58,772,208.20 27,670,000.00 偿还债务支付的现金 28,254,496.81 14,653,401.08 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,296,573.63 1,204,508.32 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五(三十 九) 639,917.99 678,735.00 筹资活动现金流出小计 33,190,988.43 16,536,644.40 筹资活动产生的现金流量净额 25,581,219.77 11,133,355.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,802,105.60 2,037,336.19 加:期初现金及现金等价物余额 29,051,114.92 27,013,778.73 六、期末现金及现金等价物余额 25,249,009.32 29,051,114.92 法定代表人:刘江 主管会计工作负责人:刘江 会计机构负责人:刘江 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 125,180,887.66 94,999,139.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,302,484.16 3,677,671.07 经营活动现金流入小计 126,483,371.82 98,676,810.16 购买商品、接受劳务支付的现金 108,695,821.93 76,004,745.64 支付给职工以及为职工支付的现金 7,191,463.18 5,032,526.65 支付的各项税费 6,544,482.71 1,068,539.05 支付其他与经营活动有关的现金 10,906,009.48 5,880,642.70 经营活动现金流出小计 133,337,777.30 87,986,454.04 经营活动产生的现金流量净额 -6,854,405.48 10,690,356.12 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 50,227.95 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,001,293.07 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,001,293.07 50,227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,297,710.95 15,217,498.42 投资支付的现金 3,050,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 63 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,297,710.95 18,267,498.42 投资活动产生的现金流量净额 -28,296,417.88 -18,217,270.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 33,692,208.20 取得借款收到的现金 22,080,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,069,999.00 7,420,000.00 筹资活动现金流入小计 64,842,207.20 30,420,000.00 偿还债务支付的现金 21,856,818.20 11,325,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,966,166.02 822,313.79 支付其他与筹资活动有关的现金 10,009,916.99 6,978,735.00 筹资活动现金流出小计 35,832,901.21 19,126,048.79 筹资活动产生的现金流量净额 29,009,305.99 11,293,951.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,141,517.37 3,767,036.86 加:期初现金及现金等价物余额 22,559,464.91 18,792,428.05 六、期末现金及现金等价物余额 16,417,947.54 22,559,464.91 64 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,881,149.00 35,284.73 2,465,074.59 36,322,066.81 71,703,575.13 加:会计政策变更 前期差错更正 -247,345.21 -2,145,360.51 -2,392,705.72 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,881,149.00 35,284.73 2,217,729.38 34,176,706.30 69,310,869.41 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 28,788,779.00 4,903,429.20 1,243,354.59 17,675,359.39 52,610,922.18 (一)综合收益总额 22,773,084.48 22,773,084.48 (二)所有者投入和减少资 本 5,662,556.00 28,029,652.20 33,692,208.20 1.股东投入的普通股 5,662,556.00 28,029,652.20 33,692,208.20 2.其他权益工具持有者投 入资本 65 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,243,354.59 -5,097,725.09 -3,854,370.50 1.提取盈余公积 1,243,354.59 -1,243,354.59 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 -3,854,370.50 -3,854,370.50 4.其他 (四)所有者权益内部结转 23,126,223.00 -23,126,223.00 1.资本公积转增资本(或股 本) 23,126,223.00 -23,126,223.00 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 61,669,928.00 4,938,713.93 3,461,083.97 51,852,065.69 121,921,791.59 66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 16,464,996.57 50,146,488.68 加:会计政策变更 前期差错更正 -61,195.55 -107,995.49 -169,191.04 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,305,868.00 15,610,565.73 703,862.83 16,357,001.08 49,977,297.64 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 15,575,281.00 -15,575,281.00 1,513,866.55 17,819,705.22 19,333,571.77 (一)综合收益总额 19,333,571.77 19,333,571.77 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 67 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,513,866.55 -1,513,866.55 1.提取盈余公积 1,513,866.55 -1,513,866.55 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 15,575,281.00 -15,575,281.00 1.资本公积转增资本(或股 本) 15,575,281.00 -15,575,281.00 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 32,881,149.00 35,284.73 2,217,729.38 34,176,706.30 69,310,869.41 68 法定代表人:刘江 主管会计工作负责人:刘江 会计机构负责人:刘江 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,881,149.00 35,284.73 2,465,074.59 18,636,482.79 54,017,991.11 加:会计政策变更 前期差错更正 -247,345.21 -1,400,777.68 -1,648,122.89 其他 二、本年期初余额 32,881,149.00 35,284.73 2,217,729.38 17,235,705.11 52,369,868.22 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 28,788,779.00 4,903,429.20 1,243,354.59 7,335,820.76 42,271,383.55 (一)综合收益总额 12,433,545.85 12,433,545.85 (二)所有者投入和减少 资本 5,662,556.00 28,029,652.20 33,692,208.20 1.股东投入的普通股 5,662,556.00 28,029,652.20 33,692,208.20 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 69 4.其他 (三)利润分配 1,243,354.59 -5,097,725.09 -3,854,370.50 1.提取盈余公积 1,243,354.59 -1,243,354.59 2.提取一般风险准备 -3,854,370.50 -3,854,370.50 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 23,126,223.00 -23,126,223.00 1.资本公积转增资本(或 股本) 23,126,223.00 -23,126,223.00 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 61,669,928.00 4,938,713.93 3,461,083.97 24,571,525.87 94,641,251.77 70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 3,336,336.95 37,017,829.06 加:会计政策变更 前期差错更正 -61,195.55 274,569.24 213,373.69 其他 二、本年期初余额 17,305,868.00 15,610,565.73 703,862.83 3,610,906.19 37,231,202.75 三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列) 15,575,281.00 -15,575,281.00 1,513,866.55 13,624,798.92 15,138,665.47 (一)综合收益总额 15,138,665.47 15,138,665.47 (二)所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1,513,866.55 -1,513,866.55 1.提取盈余公积 1,513,866.55 -1,513,866.55 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 71 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 15,575,281.00 -15,575,281.00 1.资本公积转增资本(或 股本) 15,575,281.00 -15,575,281.00 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 32,881,149.00 35,284.73 2,217,729.38 17,235,705.11 52,369,868.22 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 公司基本情况 公司概况 柏科数据技术(深圳)股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2007 年 5 月经广东省深圳市贸易工业局《关于设立外贸企业柏科数据技术(深圳)有限公司 的通知》(深贸工资复[2007]1115 号)、深圳市人民政府《中华人民共和国台港澳侨 投资企业批准证书》(商外资粵深外资证字[2007]0580 号)批准成立。 2015 年 8 月 25 日,本公司以净资产折股的方式整体变更为股份有限公司,经深圳 市市场监督管理局核准登记。 2016 年 3 月 30 日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于柏科 数据技术(深圳)股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转 系统函[2016]2755 号),公司股票自 2016 年 5 月 10 日起在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让。 公司的企业法人营业执照注册号:91440300797990928N。所属行业为软件和信息技 术服务业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 6166.9928 万股,注册资本为 6166.9928 万元,注册地:广东省深圳市。本公司主要经营活动为:主要从事大数据 一体机、云存储及容灾等技术的研究、开发、应用及维护。 本公司的经营范围:计算机软件、信息系统软件的开发、销售;信息系统设计、集 成、运行维护;信息技术咨询;机械设备、五金产品、电子产品类,计算机、软件 及辅助设备的销售;计算机数据库服务、数据库管理;计算机和辅助设备、通讯设 备、办公设备、家用电器(家用电子产品、日用电器)修理;网络技术、通信技术、 信息技术的开发,技术转让;计算机软硬件的批发;经营进出口业务(法律、行政 法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 子公司名称 上海柏科实业有限公司 柏域信息科技(上海)有限公司 柏科智云科技(深圳)有限公司 柏科超融科技(北京)有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 财务报表的编制基础 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 持续经营 公司财务状况良好,自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、(九)应收账款坏账准备”、“三、(十二)固定资产”、“三、 (十九)收入”。 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 合并财务报表的编制方法 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 认为一项金融负债。 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交 易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在 计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产 生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次 输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 应收款项坏账准备 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 100 万元(含 100 万元) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生 减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单独计提坏账准备的理由:涉诉、客户信用状况恶化等估计可收回性存在较大 疑问的应收款项。 坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以 及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏 账准备: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄 账龄分析法 合并范围内关联方 不计提 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 存货 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、发出商品等。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可 变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数 量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提 方法,详见附注三(十五)。 固定资产 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 测试设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 固定资产改良支出 年限平均法 5 20.00 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三(十五)。 在建工程 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三(十五)。 无形资产 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 软件 2-5 年 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用 或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能 够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资 产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司无资本化的研发支出。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注三(十五)。 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资 产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括维保支出等。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 维保支出,根据合同约定,在接受服务期间摊销。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)设定受益计划 本公司无设定受益计划。 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本 公积。 收入 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 公司销售对象多为解决方案供应商,有少数终端用户;销售模式以区域代理及 行业代理为主;销售类型分为产品销售(具体包括超融存储产品、集成配件)、 软件销售、技术服务。均为内销。 (1)产品销售业务是指公司从事的以软、硬件产品,或产品组合的购销为主 要内容的业务,主要包括销售存储产品、集成配件和提供相关解决方案两种方 式。销售存储产品指公司根据合同或者订单要求直接为客户提供服务器、磁盘 阵列、磁带库、交换机、存储容灾管理软件等产品;提供存储解决方案是指公 司能结合客户具体要求和客户的信息系统结构等因素,在进行需求分析等基础 上,针对性的提供能够构建存储容灾系统的一系列产品组合。 公司销售的产品,一般只需简单安装,按销售合同约定将产品发出、经客户签 收并对安装完成确认时,确认产品销售收入的实现;对不需要安装的产品,按 销售合同约定将产品发出、经客户签收后,确认产品销售收入的实现;对销售 合同约定需要安装并通过验收的产品,在完成安装并通过验收后,确认产品销 售收入的实现。 (2)软件产品是指能够单独计价的、可批量复制的标准化软件(通常以光盘 或者密钥为载体),销售时通常不转让软件所有权,只出售一定期限的使用权。 主要为自主研发软件并辅以少量外购软件产品。 公司在软件产品交付并经客户签收后确认收入。 (3)技术服务业务指以提供故障维修、系统维护、系统开发等服务为主要内 容的业务;本公司技术服务收入主要针对本公司销售的产品过质保期后向客户 提供维保服务,以及针对非本公司销售的产品提供运维服务。 ①短期技术服务:服务时间较短,一般为数天,公司在服务完成时确认收入; ②长期技术服务:在较长一段时间内,提供持续服务,服务时间数月或更长, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 公司按服务时间平均确认收入; 公司与其他客户签订的合同同时包括销售商品和提供技术服务时,销售商品部 分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的,将提供技术服务的部分作 为提供劳务处理;销售商品部分和提供技术服务不能够区分的,或虽能区分但 不能够单独计量的,将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处 理。 政府补助 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 确认时点 与资产相关的政府补助,在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确 定能收到时确认。 与收益相关的政府补助,在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确 定能收到时予以确认 会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入);用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益 (与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入 营业外收入)。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 租赁 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”; “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固 定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程” 列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应 收票据及应收账款”,本期金额 83,332,517.93 元,上期金额 38,714,258.71 元; “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 付票据及应付账款”,本期金额 37,391,954.46 元,上期金额 12,782,957.04 元; 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元,上期金 额 0.00 元; 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元,上期金 额 49,825.62 元; 调增“固定资产”本期金额 0.00 元,上期金额 0.00 元; 调增“在建工程”本期金额 0.00 元,上期金额 0.00 元; 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元,上期金 额 0.00 元。 (2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中: 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 调减“管理费用”本期金额 12,879,083.65 元, 上期金额 8,708,046.15 元,重分类至“研发费 用”。 (3)所有者权益变动表中新增“设定受益计划 变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金 额 0.00 元,上期金额 0.00 元。 上述会计政策变更已经公司 2019 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第八次(定 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 期)会议审议通过,尚需公司股东大会审议。 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 说明 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税 额后,差额部分为应交增值税 17%、16%、 11%、10%、 6% 注 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 注:2018 年 4 月 4 日,财政部、税务总局发布《关于调整增值税税率的通知》(财 税〔2018〕32 号),纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%,自 2018 年 5 月 1 日起执行。 税收优惠 (1)增值税 本公司根据 2012 年 9 月 12 日深圳市国家税务局公告 2012 年第 10 号《关于 更新增值税、消费税税收优惠政策管理办法公告》,经科技局认定的技术开发 合同可按零税率申报。 本公司和子公司柏域信息科技(上海)有限公司根据 2011 年 1 月 28 日《国 务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发[2011]4 号)和 2011 年 10 月 13 日《财政部、国家税务总局关于软件产品增 值税政策的通知》(财税[2011]100 号)有关规定,本公司销售自行开发生产的 软件产品,增值税实际税负超过 3%的部分可享受即征即退的税收优惠。 (2)企业所得税 2016 年 11 月 21 日,本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》, 证书编号:GR201644201157 有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收 企业所得税”,本公司 2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 2017 年 10 月 23 日,子公司柏域信息科技(上海)有限公司取得上海市科学 技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高 新技术企业证据》(证书编号:GR201731000215),有效期三年。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业, 减按 15%的税率征收企业所得税”,子公司柏域信息科技(上海)有限公司 2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。 合并财务报表项目注释 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 3,342.77 14,038.59 银行存款 25,245,666.55 29,037,076.33 合计 25,249,009.32 29,051,114.92 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 2,493,900.00 应收账款 80,838,617.93 38,714,258.71 合计 83,332,517.93 38,714,258.71 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,493,900.00 商业承兑汇票 合计 2,493,900.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 85,529,871.86 100.00 4,691,253.93 5.48 80,838,617.93 40,869,127.59 100.00 2,154,868.88 5.27 38,714,258.71 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 85,529,871.86 100.00 4,691,253.93 80,838,617.93 40,869,127.59 100.00 2,154,868.88 38,714,258.71 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 80,185,785.07 4,009,289.25 5.00 1 至 2 年 4,675,796.79 467,579.68 10.00 2 至 3 年 598,800.00 179,640.00 30.00 3 至 4 年 69,490.00 34,745.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 85,529,871.86 4,691,253.93 (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,536,385.05 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 苏州蓝海彤翔系统科技有限公司、苏州 创意云网络科技有限公司(注) 17,069,416.00 19.96 853,470.80 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 7,347,565.00 8.59 367,378.25 北京信远通科技有限公司 4,465,686.00 5.22 223,284.30 江苏中科智能系统有限公司 4,047,400.00 4.73 202,370.00 浙江同力信息科技有限公司 3,743,500.00 4.38 187,175.00 合计 36,673,567.00 42.88 1,833,678.35 注:苏州蓝海彤翔系统科技有限公司、苏州创意云网络科技有限公司同受苏州 蓝海彤翔企业管理有限公司控制。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 945,787.22 97.93 286,202.14 77.10 1 至 2 年 20,000.00 2.07 85,000.00 22.90 2 至 3 年 3 年以上 合计 965,787.22 100.00 371,202.14 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 杭州世平信息科技有限公司 480,000.00 49.70 艾禧(上海)国际贸易有限公司 206,829.11 21.42 深圳市时代云海科技有限公司 68,834.48 7.13 杭州南甲科技有限公司 48,621.19 5.03 紫光数码(苏州)集团有限公司 44,689.66 4.63 合计 848,974.44 87.91 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,483,029.65 549,408.67 合计 1,483,029.65 549,408.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 其他应收款 (1)其他应收款分类披露: 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,575,265.57 100.00 92,235.92 5.86 1,483,029.65 613,562.55 100.00 64,153.88 10.46 549,408.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,575,265.57 100.00 92,235.92 1,483,029.65 613,562.55 100.00 64,153.88 549,408.67 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,305,812.76 65,290.64 5.00 1 至 2 年 269,452.81 26,945.28 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,575,265.57 92,235.92 (2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,082.04 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 1,390,463.14 520,740.00 备用金及其他 184,802.43 92,822.55 合计 1,575,265.57 613,562.55 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 安徽中科大国祯信息 科技有限责任公司 保证金 328,900.00 1 年以内 20.88 16,445.00 苏宁易购集团股份有 限公司 保证金 265,409.80 1 年以内 16.85 13,270.49 李双庆 房租押金 121,371.00 1-2 年 7.70 12,137.10 前锦网络信息技术(上 代扣代缴 99,093.95 1 年以内 6.29 4,954.70 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期 末余额 海)有限公司 社保 深圳市骏霆商业发展 有限公司 房租押金 93,500.00 1 年以内 5.94 4,675.00 合计 908,274.75 57.66 51,482.29 存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,257,655.51 417,092.72 26,840,562.79 17,532,081.35 476,936.04 17,055,145.31 库存商品 35,952.52 35,952.52 84,391.28 84,391.28 发出商品 22,753,165.94 22,753,165.94 2,000,757.25 2,000,757.25 合计 50,046,773.97 417,092.72 49,629,681.25 19,617,229.88 476,936.04 19,140,293.84 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 476,936.04 83,206.33 143,049.65 417,092.72 合计 476,936.04 83,206.33 143,049.65 417,092.72 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 增值税留抵税额 211,249.35 236,014.36 预缴企业所得税 743,763.45 合计 955,012.80 236,014.36 固定资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 43,265,322.12 35,253,988.89 固定资产清理 合计 43,265,322.12 35,253,988.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 测试设备 运输设备 办公设备及其他 固定资产改良支出 合计 1.账面原值 (1)年初余额 11,596,562.40 27,780,877.96 906,758.47 1,575,250.38 494,827.75 42,354,276.96 (2)本期增加金额 27,657,047.88 4,192,635.92 398,965.52 46,102.74 32,294,752.06 —购置 27,657,047.88 114,204.21 398,965.52 46,102.74 28,216,320.35 —在建工程转入 4,078,431.71 4,078,431.71 (3)本期减少金额 26,942,825.51 318,000.00 161,468.95 27,422,294.46 —处置或报废 26,942,825.51 318,000.00 161,468.95 27,422,294.46 (4)期末余额 39,253,610.28 5,030,688.37 987,723.99 1,459,884.17 494,827.75 47,226,734.56 2.累计折旧 (1)年初余额 511,609.69 4,748,375.37 539,397.69 1,193,692.63 107,212.69 7,100,288.07 (2)本期增加金额 668,611.74 5,815,187.01 139,830.12 120,828.55 98,965.56 6,843,422.98 —计提 668,611.74 5,815,187.01 139,830.12 120,828.55 98,965.56 6,843,422.98 (3)本期减少金额 9,520,892.60 318,000.00 143,406.01 9,982,298.61 —处置或报废 9,520,892.60 318,000.00 143,406.01 9,982,298.61 (4)期末余额 1,180,221.43 1,042,669.78 361,227.81 1,171,115.17 206,178.25 3,961,412.44 3.减值准备 (1)年初余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 项目 房屋及建筑物 测试设备 运输设备 办公设备及其他 固定资产改良支出 合计 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 38,073,388.85 3,988,018.59 626,496.18 288,769.00 288,649.50 43,265,322.12 (2)年初账面价值 11,084,952.71 23,032,502.59 367,360.78 381,557.75 387,615.06 35,253,988.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 在建工程 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 1,523,056.10 工程物资 合计 1,523,056.10 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公场所装修 1,523,056.10 1,523,056.10 合计 1,523,056.10 1,523,056.10 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 期末余额 办公场所装修 1,523,056.10 1,523,056.10 测试设备 4,078,431.71 4,078,431.71 合计 5,601,487.81 4,078,431.71 1,523,056.10 无形资产 项目 软件 1.账面原值 (1)年初余额 4,332,448.36 (2)本期增加金额 59,976.42 —购置 59,976.42 (3)本期减少金额 4,269,927.00 —处置 4,269,927.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 软件 (4)期末余额 122,497.78 2.累计摊销 (1)年初余额 4,218,516.20 (2)本期增加金额 91,037.32 —计提 91,037.32 (3)本期减少金额 4,269,927.00 —处置 4,269,927.00 (4)期末余额 39,626.52 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 (3)本期减少金额 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 82,871.26 (2)年初账面价值 113,932.16 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 售后维修支出 1,588,079.33 343,201.06 1,244,878.27 合计 1,588,079.33 343,201.06 1,244,878.27 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 5,199,704.77 839,866.05 2,695,874.47 472,891.98 递延收益 3,000,000.00 450,000.00 3,000,000.00 450,000.00 内部交易未实现利润 2,979,463.03 720,867.71 4,406,296.18 898,252.17 合计 11,179,167.80 2,010,733.76 10,102,170.65 1,821,144.15 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产款 709,874.00 合计 709,874.00 短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 7,600,000.00 20,875,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 7,600,000.00 22,875,000.00 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 37,391,954.46 12,782,957.04 合计 37,391,954.46 12,782,957.04 应付账款 项目 期末余额 年初余额 货款 37,391,954.46 12,782,957.04 合计 37,391,954.46 12,782,957.04 预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 10,441,545.15 1,883,340.14 1-2 年 296,643.40 463,013.27 2-3 年 385,307.06 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 期末余额 年初余额 3 年以上 149,000.00 482,460.00 合计 11,272,495.61 2,828,813.41 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,234,782.77 16,067,797.32 14,785,825.18 3,516,754.91 离职后福利-设定提存计划 33,961.67 817,394.88 740,042.02 111,314.53 辞退福利 合计 2,268,744.44 16,885,192.20 15,525,867.20 3,628,069.44 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,159,597.05 13,526,537.79 12,310,849.00 3,375,285.84 (2)职工福利费 590,524.92 590,524.92 (3)社会保险费 75,185.72 1,400,798.76 1,334,515.41 141,469.07 (4)住房公积金 529,199.85 529,199.85 (5)工会经费和职工教育经费 20,736.00 20,736.00 合计 2,234,782.77 16,067,797.32 14,785,825.18 3,516,754.91 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 33,087.69 795,940.17 720,696.74 108,331.12 失业保险费 873.98 21,454.71 19,345.28 2,983.41 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 33,961.67 817,394.88 740,042.02 111,314.53 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,247,197.40 3,526,118.19 企业所得税 1,586,451.64 2,596,273.17 城市维护建设税 474,025.09 109,336.03 教育费附加 227,538.83 62,950.97 地方教育费附加 123,228.13 41,967.29 个人所得税 45,469.19 49,322.06 印花税 14,322.69 8,317.31 合计 6,718,232.97 6,394,285.02 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 49,825.62 应付股利 其他应付款 1,783,945.27 706,081.75 合计 1,783,945.27 755,907.37 应付利息 项目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 11,491.24 短期借款应付利息 38,334.38 合计 49,825.62 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 项目 期末余额 年初余额 代缴股东股改分期缴纳个人所得税 560,000.00 员工报销款 296,336.58 385,641.54 保证金及押金 83,000.00 60,000.00 预提费用及其他 844,608.69 260,440.21 合计 1,783,945.27 706,081.75 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 2,820,374.29 1,400,394.43 合计 2,820,374.29 1,400,394.43 长期借款 长期借款分类: 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 14,314,910.05 3,634,386.72 合计 14,314,910.05 3,634,386.72 长期借款分类的说明: (1)2016 年 6 月,本公司的子公司柏域信息科技(上海)有限公司与上海农商银 行松江支行签订《法人经营用房按揭贷款合同》,以其购买的上海市松江区莘砖公路 668 号 1301 室、1304 室房产作为抵押,取得借款 674 万元,借款期限为 2016 年 6 月 15 日至 2021 年 6 月 14 日,借款年利率为 5.4625%。截止 2018 年 12 月 31 日借 款余额 3,599,602.54 元,其中一年内到期借款余额 1,374,874.33 元。 (2)2016 年 5 月 21 日,本公司的子公司柏域信息科技(上海)有限公司与一汽汽 车金融有限公司签订《汽车抵押贷款合同》,以新购轿车作为抵押,取得借款本息合 计 270,000.00 元,期限 36 个月,月利率 8.3333‰。截止 2018 年 12 月 31 日借款余 额 37,500.00 元,其中一年内到期借款余额 37,500.00 元。 (3)2018 年 7 月,本公司与上海农商银行松江支行签订《法人经营用房按揭贷款 合同》,以其购买的上海市松江区顺庆路 650 号 10 幢 101 室、102 室房产作为抵押, 取得借款 1,408 万元,借款期限为 2018 年 7 月 25 日至 2028 年 7 月 24 日,借款年 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 利率为 5.88%。截止 2018 年 12 月 31 日借款余额 13,498,181.80 元,其中一年内到期 借款余额 1,407,999.96 元。 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 3,000,000.00 3,000,000.00 涉及政府补助的项目: 负债项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入当 期损益金额 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 全闪存阵列存储 管理系统应用示 范项目 1,550,000.00 1,550,000.00 与资产相关 全闪存阵列存储 管理系统应用示 范项目 1,450,000.00 1,450,000.00 与收益相关 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 股本 项目 年初余额 本期变动增(+)减(-) 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份 总额 32,881,149.00 5,662,556.00 23,126,223.00 28,788,779.00 61,669,928.00 截至 2018 年 12 月 31 日,限售股份为 21,078,808 股。 其他说明: 1、发行新股 公司 2017 年第四次临时股东大会和章程规定,本次股票发行为非公开定向发 行,发行 5,662,556 股,其中限售 756,612 股,不予限售 4,905,944 股。 经全国中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 发行股份登记的函》(股转系统函[2018]1611 号)确认,公司本次股票发行 5,662,556 股,其中限售 756,612 股,不予限售 4,905,944 股。公司已完成了在 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司的新增股份登记,新增股份于 2018 年 5 月 22 日正式在全国股转公司挂牌并公开转让。 2018 年 7 月 11 日,公司已办理完成新增股份的工商变更及修订章程备案手续, 并取得了《变更(备案)通知书》(21801776003 号),此次变更登记完成后, 公司注册资本增至人民币 3854.3705 万元。 本次发行新股共募集资金 33,692,208.20 元,其中增加注册资本(股本) 5,662,556.00 元,增加资本公积-股本溢价人民币 28,029,652.20 元。 2、公积金转股 2018 年 12 月 19 日,根据公司 2018 年度第六次临时股东大会决议和章程的规 定,以公司资本公积金转增股本。具体为:以 38,543,705 股为基数,每 10 股 转增 6 股,本次资本公积转增股本完成后,公司总股本将增加到 61,669,928 股。2018 年 12 月 27 日,公司完成了在中国证券登记结算有限责任公司北京 分公司的新增股份登记。2018 年 12 月 21 日,公司已办理完成工商变更及章 程备案手续,并取得了《变更(备案)通知书》,此次变更登记完成后,公司 注册资本增至人民币 6166.9928 万元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 35,284.73 28,029,652.20 23,126,223.00 4,938,713.93 其他资本公积 合计 35,284.73 28,029,652.20 23,126,223.00 4,938,713.93 其他说明: 1、本期增加情况详见附注五(二十二)1。 2、本期减少情况详见附注五(二十二)2。 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,217,729.38 1,243,354.59 3,461,083.97 合计 2,217,729.38 1,243,354.59 3,461,083.97 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 36,322,066.81 16,464,996.57 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -2,145,360.51 -107,995.49 年初未分配利润 34,176,706.30 16,357,001.08 加:本期归属于母公司所有者的净利润 22,773,084.48 19,333,571.77 减:提取法定盈余公积 1,243,354.59 1,513,866.55 应付普通股股利 3,854,370.50 期末未分配利润 51,852,065.69 34,176,706.30 1、调整年初未分配利润明细: 由于前期会计差错更正,影响年初未分配利润-2,145,360.51 元。 2、未分配利润的其他说明: 2018 年 12 月 19 日,公司 2018 年第六次临时股东大会通过决议以权益分派实施 时的股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每 10 股派发人民币 1.00 元现金(含税)的股利分红,合计派发现金红利 3,854,370.50 元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 营业收入和营业成本 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 145,721,532.67 87,365,999.56 129,287,661.82 85,322,638.02 其他业务 1,189,655.58 合计 146,911,188.25 87,365,999.56 129,287,661.82 85,322,638.02 主营业务(分产品) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 融合存储 95,660,979.99 63,762,128.83 77,007,992.63 55,921,749.88 软件产品 22,439,075.00 4,665,180.96 12,498,539.40 1,979,209.19 技术服务 15,278,437.35 10,383,385.48 9,052,257.14 3,680,096.44 集成配件 12,343,040.33 8,555,304.29 30,728,872.65 23,741,582.51 合计 145,721,532.67 87,365,999.56 129,287,661.82 85,322,638.02 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 681,089.31 183,451.11 教育费附加 329,783.49 136,955.98 地方教育费附加 184,286.12 28,805.13 房产税 214,021.24 154,752.69 土地使用税 4,654.16 1,203.75 印花税 93,583.78 61,523.51 其他 881.41 合计 1,507,418.10 567,573.58 销售费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,954,410.09 2,545,160.05 差旅费及会务费 1,288,078.03 1,322,286.83 业务招待费 999,149.94 558,998.89 租赁及物业费 769,911.59 566,384.56 咨询费 755,200.00 运输费 339,198.08 378,336.50 广告及业务宣传费 274,194.66 售后服务费 108,672.01 101,745.47 投标及测试费 155,543.89 90,967.77 其他 201,738.38 413,230.78 合计 8,846,096.67 5,977,110.85 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,131,596.32 3,031,573.29 中介机构等服务费 2,748,483.00 1,126,687.56 长期资产折旧及摊销 1,039,955.63 715,724.26 租赁及物业费 769,128.98 639,278.81 办公及招待费 742,662.73 477,105.00 差旅及交通费 622,898.85 355,199.21 其他 128,118.69 177,612.26 合计 10,182,844.20 6,523,180.39 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,970,339.91 4,902,598.56 外协服务及检测费 3,477,165.70 2,116,105.84 会务及差旅费 537,629.14 770,951.87 折旧及摊销 390,488.06 286,671.49 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 284,000.00 140,000.00 研发材料 146,162.48 361,597.44 其他 73,298.36 130,120.95 合计 12,879,083.65 8,708,046.15 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 952,377.51 1,223,524.90 减:利息收入 103,438.93 62,254.72 汇兑损益 98,735.54 123,960.70 其他 448,183.66 668,300.11 合计 1,395,857.78 1,953,530.99 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,564,467.09 466,100.82 存货跌价损失 83,206.33 -57,049.94 合计 2,647,673.42 409,050.88 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 2,261,749.48 1,238,621.94 与收益相关 企业研究开发资助 447,000.00 与收益相关 深圳市未来产业发展专 项资金(军民融合专项) 补助 200,000.00 与收益相关 国家高新技术企业认定 奖励补助 30,000.00 与收益相关 国家高新技术企业倍增 100,000.00 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 计划项目补助 专利资助 4,000.00 11,500.00 与收益相关 软件著作权资助 3,600.00 与收益相关 合计 2,942,749.48 1,353,721.94 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 227.95 合计 227.95 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损失 -496,843.39 -7,622.59 -496,843.39 合计 -496,843.39 -7,622.59 -496,843.39 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 542,845.38 529,829.43 542,845.38 无需支付的款项 596,155.54 596,155.54 其他 300.53 45.94 300.53 合计 1,139,301.45 529,875.37 1,139,301.45 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 中国创新创业大赛奖励 300,000.00 与收益相关 上海创新创业大赛奖励 200,000.00 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 军民融合主题展补贴 15,000.00 与收益相关 国内市场开拓项目资助 14,590.00 与收益相关 稳岗补贴 12,625.38 4,769.39 与收益相关 版权协会资助 630.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 青浦区政府扶持资金 12,900.00 与收益相关 手续费返还 12,160.04 与收益相关 合计 542,845.38 529,829.43 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 62,549.05 62,549.05 其他 145.40 8,059.53 145.40 合计 62,694.45 8,059.53 62,694.45 所得税费用 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,025,233.09 3,195,076.11 递延所得税费用 -189,589.61 -833,973.78 合计 2,835,643.48 2,361,102.33 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 25,608,727.96 按适用税率计算的所得税费用 3,841,309.19 子公司适用不同税率的影响 441,876.10 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 1,844.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,715.13 研发费用加计扣除的影响 -1,543,101.47 所得税费用 2,835,643.48 现金流量表项目 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 1,223,845.38 3,644,929.43 利息收入 297,039.27 62,254.72 其他 300.53 45.94 合计 1,521,185.18 3,707,230.09 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付差旅费、会务、交通、招待及其他办公费 用 4,190,418.69 3,484,541.80 支付与研发相关外协服务及检测费用 3,477,165.70 2,116,105.84 支付中介机构费用 2,248,483.00 1,126,687.56 支付租赁、物业费用 1,823,040.57 1,345,663.37 支付咨询、广告费用 969,394.66 支付保证金及押金 869,723.14 44,375.00 退回深圳凯盈红润创业投资合伙企业(有限合 伙)出资诚意金 1,000,000.00 支付零星往来款及费用 902,718.89 826,501.72 合计 14,480,944.65 9,943,875.29 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 本期发生额 上期发生额 收回代扣代缴股东股改个税 1,120,000.00 合计 1,120,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付借款中介担保费 639,917.99 678,735.00 合计 639,917.99 678,735.00 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 22,773,084.48 19,333,571.77 加:资产减值准备 2,647,673.42 409,050.88 固定资产折旧 6,843,422.98 4,646,396.59 投资性房地产折旧 无形资产摊销 91,037.32 55,541.81 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 559,392.44 7,622.59 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 1,556,073.73 1,863,840.94 投资损失(收益以“-”号填列) -227.95 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -189,589.61 -833,973.78 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -30,572,593.74 -6,071,793.24 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -36,094,809.08 -9,264,152.16 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 33,328,914.34 -3,365,454.23 其他 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 942,606.28 6,780,423.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,249,009.32 29,051,114.92 减:现金的期初余额 29,051,114.92 27,013,778.73 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,802,105.60 2,037,336.19 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 25,249,009.32 29,051,114.92 其中:库存现金 3,342.77 14,038.59 可随时用于支付的银行存款 25,245,666.55 29,037,076.33 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,249,009.32 29,051,114.92 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 38,305,425.09 按揭贷款抵押,详见附注五(二十) 合计 38,305,425.09 合并范围的变更 本期合并范围未发生变更,纳入合并范围单位情况见附注一(二)。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海柏科实业有限 公司 上海 上海 存储产品生产与销售 及集成配件、软件销售 100.00 购买 柏域信息科技(上 海)有限公司 上海 上海 软件开发与销售 100.00 新设 柏科智云科技(深 圳)有限公司 深圳 深圳 存储产品销售 100.00 新设 柏科超融科技(北京) 有限公司 北京 北京 存储产品销售 100.00 新设 柏域信息科技(上海)有限公司为本公司全资子公司上海柏科实业有限公司的 全资子公司。 与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些 风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风 险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政 策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内 部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有 关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部 门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率 风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险)。 (1)信用风险 信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项 等。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款 不存在重大的信用风险。 对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的 财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前 市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期 对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (2)流动性风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。 管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监 控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借 款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 (3)市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承 诺)。 汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的 外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报, 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日,本公司的资产负债率为 42.07%(2017 年 12 月 31 日:44.66%)。 关联方及关联交易 本公司的实际控制方情况 本公司最终控制方:刘江及其配偶刘艳、龚立义及其配偶许优美、胡玉晟及其配偶 郑家凤六人。 2015 年 1 月 1 日,刘江、龚立义和胡玉晟签订一致行动协议书,同意在行使董事会 职权、股东大会职权及重大经营决策时一致行动。刘江及其配偶刘艳、龚立义及其 配偶许优美、胡玉晟及其配偶郑家凤六人合计持股 42.5688%。 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 成晓华 持股比例 18.4855% 深圳前海宏达创股权投资企业(有限合伙) 持股比例 8.9223% 张剑波 董事、持股比例 0.6227% 于丽俊 董事 郭军 监事会主席、持股比例 1.1091% 蒋双毅 监事、持股比例 0.6403% 孟军 职工监事 周旭晖(注) 财务总监、持股比例 0.9166% 李慧娟 董事会秘书、持股比例 0.1038% 西安艾索特种存储技术有限公司 成晓华投资的其他企业 上海思备计算机有限公司 其他关联方 韩路 原董事会秘书 注:周旭晖已于 2019 年 2 月 1 日离职。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 西安艾索特种存储技术有限公司 销售软件 1,564,655.17 3,384,615.40 2016 年 6 月 18 日,柏域与西安艾索签署了《A-BackupV1.0 数据容灾备份产品软件 合作开发协议》,合作内容:西安艾索负责项目需求论证、整体框架设计、系统软件 联调联试、软件系统稳定性测试;柏域负责容灾模块、备份模块、用户接口开发。 双方共同拓展该系列产品的军队应用。合作期限自 2016 年 6 月 18 日至 2026 年 6 月 18 日。 关联租赁情况 本公司作为承租方: 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 说明 上海思备计算机有限公司 房屋 336,000.00 336,000.00 注 1 许优美 房屋 144,000.00 注 2 注 1:上海思备计算机有限公司与子公司上海柏科实业有限公司、柏域信息科 技(上海)有限公司签订《办公用房租赁合同》,将其位于上海市松江区莘砖 公路 518 号漕河泾园区 25 幢 401 室共计 470 平方米租赁给子公司上海柏科实 业有限公司、柏域信息科技(上海)有限公司,合同期限一年,到期续签。 注 2:许优美与本公司签订《房屋租赁合同》,将其位于杭州市西湖区西溪晴 雪园 9 幢 2 号共计 409.37 平方米租赁给本公司,租赁期限自 2018 年 1 月 10 日起至 2021 年 1 月 9 日止。第一年每月租金 12,000.00 元,第二年每月租金 13,000.00 元,第三年每月租金 14,000.00 元。 关联担保情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 担保方 被担 保方 担保金额 被担保借款 余额 担保起始 日 担保到期 日 担保是 否已经 履行完 毕 说明 刘江、成晓华、柏域 信息科技(上海)有 限公司 本公司 16,000,000.00 2017.1.20 2018.1.20 是 注 1 刘江、胡玉晟、成晓 华 本公司 8,000,000.00 2017.8.24 2018.8.23 是 注 2 刘江、成晓华 本公司 10,000,000.00 2017.10.19 2018.10.17 是 注 3 刘江、胡玉晟、成晓 华 本公司 8,000,000.00 7,600,000.00 2018.10.10 2019.10.10 否 注 4 合计 7,600,000.00 注 1:2017 年 1 月 20 日,本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行 签署《融资额度协议》,融资额度为 1,600 万元,额度使用期限自 2017 年 1 月 20 日至 2018 年 1 月 20 日。刘江、成晓华、柏域信息科技(上海)有限公司 为该笔融资提供连带责任保证担保,本公司以因销售产品或提供服务产生的全 部应收账款提供质押担保。该融资项下实际发生借款金额为 500 万元。 注 2:2017 年 8 月 8 日,本公司与中国建设银行股份有限公司深圳上步支行签 订《人民币流动资金贷款合同》,借款金额 800 万元,借款期限为 2017 年 8 月 24 日至 2018 年 8 月 23 日。刘江、深圳市中小企业融资担保有限公司为该 笔贷款提供保证担保。 刘江、胡玉晟、成晓华为深圳市中小企业融资担保有限公司的保证担保提供保 证反担保。 注 3:2017 年 9 月 29 日,本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳罗湖 区支行签订《小企业流动资金借款合同》,借款金额 1,000 万元,借款期限为 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 17 日。刘江、深圳市高新投融资担保有限 公司为本公司提供保证担保,成晓华、刘江为深圳市高新投融资担保有限公司 的保证担保提供保证反担保,本公司以名下有权处分的 2 项计算机软件著作权 向深圳市高新投融资担保有限公司设定质押担保。 注 4:2018 年 9 月 17 日,本公司与中国银行股份有限公司深圳东门支行签订 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 《流动资金借款合同》,借款金额 800 万元,借款期限为 2018 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月 10 日。刘江、成晓华、深圳市中小企业融资担保有限公司为本 公司提供保证担保。同时,刘江、胡玉晟、成晓华为深圳市中小企业融资担保 有限公司提供保证反担保。 关键管理人员薪酬 (金额单位:万元) 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 278.48 125.94 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 西安艾索特种存储技 术有限公司 1,980,000.00 107,250.00 3,960,000.00 198,000.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 刘江 20,614.00 胡玉晟 1,908.00 24,674.40 龚立义 8,821.89 许优美 8,005.82 郭军 61,911.80 张剑波 785.00 李慧娟 25,122.15 韩路 2,912.57 其他持股 5%以下自 然人股东 176,068.49 91,482.32 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 政府补助 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期 损益或冲 减相关成 本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生额 全闪存阵列存储管理系 统应用示范项目资助 1,550,000.00 递延收益 合计 1,550,000.00 与收益相关的政府补助 补助项目 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 税收返还 2,261,749.48 1,238,621.94 企业研究开发资助 财政拨款 447,000.00 447,000.00 深圳市未来产业发展专项资 金(军民融合专项)补助 财政拨款 200,000.00 200,000.00 国家高新技术企业认定奖励 补助 财政拨款 30,000.00 30,000.00 全闪存阵列存储管理系统应 用示范项目资助 财政拨款 1,450,000.00 国家高新技术企业倍增计划 项目补助 财政拨款 100,000.00 100,000.00 专利资助 财政拨款 15,500.00 4,000.00 11,500.00 软件著作权补助 财政拨款 3,600.00 3,600.00 中国创新创业大赛奖励 财政拨款 300,000.00 300,000.00 上海创新创业大赛奖励 财政拨款 200,000.00 200,000.00 军民融合主题展补贴 财政拨款 15,000.00 15,000.00 国内市场开拓项目资助 财政拨款 14,590.00 14,590.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 补助项目 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 财政拨款 17,394.77 12,625.38 4,769.39 版权协会资助 财政拨款 630.00 630.00 新三板挂牌补贴 财政拨款 500,000.00 500,000.00 青浦区政府扶持资金 财政拨款 12,900.00 12,900.00 手续费返还 税收返还 12,160.04 12,160.04 合计 3,485,594.86 1,883,551.37 承诺及或有事项 重要承诺事项 公司没有需要披露的重要承诺事项。 或有事项 公司没有需要披露的重要或有事项。 资产负债表日后事项 发行股份 经公司第二届董事会第四次(临时)会议及 2019 年第一次临时股东大会决议 审议通过,公司以非公开发行方式向特定对象苏州瑞华投资合伙企业(有限合 伙)等共 4 家合格投资者发行 9,142,072 股,发行价为人民币 9.37 元/股,均 为现金认购。公司实施上述非公开发行股票后,增加注册资本人民币 9,142,072.00 元,变更后的注册资本为人民币 70,812,000.00 元。 经全国中小企业股份转让系统《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票 发行股份登记的函》(股转系统函[2019]677 号)确认,公司本次股票发行 9,142,072 股,其中限售 0 股,不予限售 9,142,072 股。公司已完成了在中国证 券登记结算有限责任公司北京分公司的新增股份登记,新增股份于 2019 年 3 月 25 日正式在全国股转公司挂牌并公开转让。 2019 年 3 月 26 日,公司已办理完成新增股份的工商变更及修订章程备案手续, 并取得了《变更(备案)通知书》(21902826870 号),此次变更登记完成后, 公司注册资本增至人民币 7081.20 万元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 利润分配情况 经公司 2019 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第八次(定期)会议审议通过《2018 年 度利润分配及资本公积金转增股本预案》,公司 2018 年度不进行利润分配,也不进 行资本公积金转增股本。 本议案尚需提交公司股东大会审议。 其他重要事项 前期会计差错更正 追溯重述法 受影响的比较期间报表项目名称 累积影响数 资产负债表 应收账款 -5,519,232.98 存货 1,046,272.27 固定资产 -238,409.71 长期待摊费用 -332,009.83 递延所得税资产 417,764.82 预收款项 -3,734,127.68 应付职工薪酬 -113,391.06 应交税费 -1,573,914.68 其他应付款 188,523.71 递延收益 3,000,000.00 盈余公积 -247,345.21 利润表 营业收入 -187,166.74 营业成本 1,938,230.04 销售费用 -818,891.62 管理费用 -2,062,060.32 财务费用 640,316.04 资产减值损失 -276,749.21 其他收益 -3,000,000.00 所得税费用 -384,496.99 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 现金流量表 销售商品、提供劳务收到的现金 463,328.03 收到其他与经营活动有关的现金 -2,657,074.49 购买商品、接受劳务支付的现金 -811,715.62 支付给职工以及为职工支付的现金 66,170.21 支付其他与经营活动有关的现金 -2,705,480.64 收回投资收到的现金 227.95 取得投资收益所收到的现金 -227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,218,144.59 收到其他与筹资活动有关的现金 1,120,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 159,135.00 本公司前期会计差错更正说明已经公司 2019 年 4 月 29 日召开的第二届董事会 第八次(定期)会议审议通过,尚需公司股东大会审议。 母公司财务报表主要项目注释 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 1,819,900.00 应收账款 63,106,795.86 22,377,894.75 合计 64,926,695.86 22,377,894.75 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,819,900.00 商业承兑汇票 合计 1,819,900.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 应收账款 (1)应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,510,798.37 100.00 3,404,002.51 5.12 63,106,795.86 23,630,849.74 100.00 1,252,954.99 5.30 22,377,894.75 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 66,510,798.37 100.00 3,404,002.51 63,106,795.86 23,630,849.74 100.00 1,252,954.99 22,377,894.75 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 59,602,756.58 2,980,137.83 5.00 1 至 2 年 3,144,796.79 314,479.68 10.00 2 至 3 年 248,800.00 74,640.00 30.00 3 至 4 年 69,490.00 34,745.00 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 63,065,843.37 3,404,002.51 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 合并范围内关联方 3,444,955.00 合计 3,444,955.00 (2)本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 2,151,047.52 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 苏州蓝海彤翔系统科技有限公司、苏 州创意云网络科技有限公司(注) 17,069,416.00 25.66 853,470.80 安徽中科大国祯信息科技有限责任 公司 5,556,565.00 8.35 277,828.25 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 北京信远通科技有限公司 4,465,686.00 6.71 223,284.30 江苏中科智能系统有限公司 4,047,400.00 6.09 202,370.00 浙江同力信息科技有限公司 3,743,500.00 5.63 187,175.00 合计 34,882,567.00 52.44 1,744,128.35 注:苏州蓝海彤翔系统科技有限公司、苏州创意云网络科技有限公司同受苏州 蓝海彤翔企业管理有限公司控制。 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,712,220.86 408,165.89 合计 1,712,220.86 408,165.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 其他应收款 (1)其他应收款分类披露: 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,798,809.91 100.00 86,589.05 4.81 1,712,220.86 462,543.83 100.00 54,377.94 11.76 408,165.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,798,809.91 100.00 86,589.05 1,712,220.86 462,543.83 100.00 54,377.94 408,165.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,265,838.91 63,291.95 5.00 1 至 2 年 232,971.00 23,297.10 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,498,809.91 86,589.05 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方 300,000.00 合计 300,000.00 (2)本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 32,211.11 元。 (3)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 300,000.00 押金及保证金 1,314,789.14 422,536.00 备用金 1,533.40 12,107.40 其他 182,487.37 27,900.43 合计 1,798,809.91 462,543.83 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽中科大国祯信息科技 有限责任公司 保证金 328,900.00 1 年以内 18.28 16,445.00 柏科超融科技(北京)有限 公司 合并关联 方往来款 300,000.00 1 年以内 16.68 苏宁易购集团股份有限公 司 保证金 265,409.80 1 年以内 14.75 13,270.49 李双庆 房租押金 121,371.00 1-2 年 6.75 12,137.10 前锦网络信息技术(上海) 有限公司 代扣代缴 社保 99,093.95 1 年以内 5.51 4,954.70 合计 1,114,774.75 61.97 46,807.29 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海柏科实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 柏科智云科技(深圳) 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 柏科超融科技(北京)有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 营业收入和营业成本 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,322,095.89 85,660,608.99 92,725,184.83 63,806,359.11 其他业务 1,189,655.58 合计 122,511,751.47 85,660,608.99 92,725,184.83 63,806,359.11 主营业务(分产品) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 融合存储 83,900,449.10 62,462,981.96 54,083,457.49 38,357,058.23 软件产品 10,285,840.47 4,679,617.31 4,791,445.30 2,239,514.86 技术服务 15,359,237.48 10,247,917.29 7,946,588.83 3,641,675.88 集成配件 11,776,568.84 8,270,092.43 25,903,693.21 19,568,110.14 合计 121,322,095.89 85,660,608.99 92,725,184.83 63,806,359.11 补充资料 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -559,392.44 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,223,845.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 596,310.67 所得税影响额 -109,800.61 合计 1,150,963.00 净资产收益率及每股收益: 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.08 0.3883 0.3883 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 20.96 0.3687 0.3687 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 九 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会秘书办公室

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