837137_2017_鼎瀚文化_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 / 102 2017 年度报告 鼎瀚文化 NEEQ : 837137 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 Shenzhen Dinghan culture Co., Ltd. 2 / 102 公司年度大事记 1、2017 年 1 月 6 日，公司控股子公司深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司已完成登记 注册，标志着公司进入 IP、音乐剧、演唱会等大型演出项目运营。6 月，《风云创意音乐剧》 开始在国内巡演，12 月成功协办张学友“A CLASSIC TOUR”巡回演唱会深圳站。 2、2017 年 3 月 1 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司投 资设立参股公司的议案》，该参股公司深圳米十科技有限公司于 3 月 23 日完成登记注册。 米十科技定位“专做明星周边衍生品”，围绕着娱乐圈大 IP、明星资源进行研发、设计、生 产并以明星粉丝经济为主导进行粉丝群体的互动与建设！2017 年度内参加了张学友“A CLASSIC TOUR”巡回演唱会、TWINS“LOL”巡回演唱会、嘻哈全明星歌会等明星周边产品 的研发、设计、销售项目，通过该系列运作，公司的品牌效应逐步在市场上有所体现。 3、深圳市鼎瀚文化股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 9 月 5 日第四次临时 股东大会，审议通过了《关于公司 2017 年半年度资本公积转增股本预案的议案》，本公司 2017 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 6,004,170 股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 5 股，分红前本公司总股本为 6,004,170 股，分红后总股本增至 9,006,255 股。 3 / 102 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 / 102 释义 释义项目 指 释义 公司、本公司、股份公司、鼎瀚文化 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 有限公司 指 深圳市鼎瀚文化传播有限公司 股东大会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 《深圳市鼎瀚文化股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元，人民币万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 主办券商 指 国联证券股份有限公司 会计师、会计事事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年度 指 2017 年度 5 / 102 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄秋芳、主管会计工作负责人冯卿英及会计机构负责人（会计主管人员）冯卿英保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留（审计意见类型）审计 报告， 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧导致的毛利率进一步下 降风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现出行业竞争 者数量庞大，平均规模相对较小的分散性竞争格局。大多非公 众企业以减少毛利率为代价获取项目，造成行业部分技术含量 不高的项目以低价竞争的乱现。而随着越来越多的海外跨国公 关企业进入中国市场，更进一步加剧了行业竞争的激烈程度。 核心技术人员流失的风险 核心技术人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。 但随着行业的快速发展和竞争的加剧，人才争夺也必将日益激 烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司， 公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为黄新和黄秋芳，二者系夫妻关系，合计 持有公司69.42%股份表决权，能够实际支配公司的经营决策， 同时黄新和黄秋芳分别担任公司的董事、总经理和董事长，在 公司决策、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司已制 订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有 效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表 决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事任免、 公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可 能性。 6 / 102 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成 立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。 随着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 对公司治理将会提出更高的要求，公司现有的管理组织架构、 管理人员的素质和数量可能会对公司的快速发展构成一定的 制约。如果公司管理层素质和管理水平不能适应公司规模扩 张的需要，人力组织模式和经营管理制度未能随着公司规模 的扩大而及时调整、完善，将影响公司的经营效率和发展潜 力，削弱公司的市场竞争力。 净利润持续为负风险 报告期内，公司营业收入为2,214.88 万元,净利润为 -448.73 万元，去年同期公司营业收入为1,954.66万元，净利 润-135.2 万元，收入较去年同期增长13.31%，亏损较去年同期 扩大231.90%。主要由于公司收入规模相对较小，原公关关系服 务客户主要集中在房地产行业，年度内客户需要减少，导致行 业竞争加剧，项目投标成功率下降。另公司新设的子公司及参 股公司进入的文化产业尚末带来新的营利增长点。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 / 102 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Dinghan culture Co., Ltd. 证券简称 鼎瀚文化 证券代码 837137 法定代表人 黄秋芳 办公地址 深圳市福田区福华路北深圳国际交易广场写字楼 2112A 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 冯卿英 职务 董事会秘书 电话 0755-25525233 传真 0755-25529733 电子邮箱 fengqingying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区福华路北深圳国际交易广场写字楼 2112A 518038 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012-10-29 挂牌时间 2016-05-06 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-723 咨询与调查-7233 社会 经济咨询 主要产品与服务项目 以品牌规划、公关策划、媒体传播、商业演出、粉丝经济为主的 新型泛娱乐产业 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,006,255 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄新、黄秋芳夫妇 实际控制人 黄新、黄秋芳夫妇 8 / 102 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403000561884012 否 注册地址 深圳市福田区福田街道福华路北 深圳国际交易广场写字楼 2112A 是 注册资本 9006255 元 是 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街8号国联金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张晓义、魏均玲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让方 式自动变更为集合竞价转让方式。 9 / 102 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,148,837.14 19,546,622.15 13.31% 毛利率% -5.88% 19.91% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,167,972.39 -1,352,020.20 -134.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,999,124.68 -1,351,912.62 -195.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -57.01% -27.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -71.96% -27.78% - 基本每股收益 -0.36 -0.25 -44.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,906,086.80 6,040,584.34 179.88% 负债总计 6,401,750.71 1,849,555.90 246.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,923,622.44 4,191,028.44 65.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.77 0.76 1.31% 资产负债率%（母公司） 43.18% 30.62% - 资产负债率%（合并） 37.87% 30.62% - 流动比率 2.29 2.96 - 利息保障倍数 -61.5 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,383,749.91 -2,382,202.90 -126.00% 应收账款周转率 3.88 5.89 - 存货周转率 - - - 10 / 102 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 179.88% -16.3% - 营业收入增长率% 13.31% 105.54% - 净利润增长率% -231.89% -455.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,006,255 5,500,000 63.75% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 776.60 计入当期损益的政府补助 1,111,767.26 其他营业外收支 -10,529.05 非经常性损益合计 1,102,014.81 所得税影响数 275,503.70 少数股东权益影响额（税后） -4,641.18 非经常性损益净额 831,152.29 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 / 102 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家为客户提供品牌公关传播服务的策略型专业服务企业，公司的主营业务是品牌规划、活 动策划、媒体传播、商业巡展等一站式公关传播服务。 2017年公司进行战略转型，由原有的品牌传播、公关服务逐步转向泛娱乐产业链。今年新增了IP投 资、音乐剧、演唱会演出业务。现公司处于以品牌规划、公关策划、媒体传播、商业演出、粉丝经济 为主的综合型泛娱乐产业。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为商务服务业。 公司经过多年的积累拥有丰富而优质的客户资源，营销渠道优势明显，明星经纪及大型巡演获取 优先资源能力较强。目前公司公关服务客户群主要分布在房地产、汽车、金融、高科技类企业，合作 客户多为知名企业，如奔驰汽车、泰富华集团、华润、中海地产、招商地产、光启科技等。演出及产 业链服务客户以国内巡回演唱会、音乐剧为主，2017年运营了《风云创意音乐剧》以及协办张学友“A CLASSIC TOUR”巡回演唱会深圳站、TWINS“LOL”巡回演唱会，主办了“万象时光-老狼时光演唱会”等项 目的运营。 公司目前获取客户的方式主要分为直接获取与渠道获取两类，收入来源为服务收费、演出票房销 售、推广服务等。报告期内，公司经营方向从原来单一的公关传播服务，逐步向音乐剧、演唱会巡回 演出运营服务、演出产业链衍生品研发、设计、销售方向发展，收入来源由原有的服务收费为主增加 演出票房收入、渠道推广、广告服务等多种收入模式。 报告期内，商业模式较上年度并无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，为了寻求新的利润增长点，公司进行战略转型，由原有的品牌规划、活动策划、媒体传 播、商业巡展等一站式公关传播服务逐步转向泛娱乐产业链。2017 年新增一家控股子公司深圳前海鼎瀚 映画文化传播有限公司，年度内运营了风云创意音乐剧项目；新增一家参股公司深圳米十科技有限公司， 年度内参加了张学友“A CLASSIC TOUR”巡回演唱会、TWINS“LOL”巡回演唱会等明星周边产品的研发、设计、 销售项目，通过该系列运作，公司的品牌效应逐步在市场上有所体现。 12 / 102 2017 年度公司营业收入 22,148,837.14 元，较上年同期增长 13.31%；营业成本 23,452,262.38 元，较 上年同期增长 49.8%，主要原因：新增了子公司年内运营的《风云创意音乐剧》对应成本；净利润 -4,487,258.74 元，较上年同期下降 231.89%；报告期内毛利率为-5.88%，上年同期毛利率为 19.91%，毛利 率大幅下降的主要原因是控股子公司鼎瀚映画当期运作的《风云创意音乐剧》项目门票收入不及预期， 相应成本居高，导致合并范围内毛利率大幅下降。 报告期内母公司原有公共关系服务业务因深圳市房地产市场遇冷及相关政策影响，客户需求降低， 行业竞争加激，导致该业务营业收入及毛利率双双下降。另，公司因战略转型需要，年度内运作的《风 云创意音乐剧》项目收入不及预期。主要原因：音乐剧市场还不够成熟，票房不理想，运作成本偏高。 (二) 行业情况 近年来国家大力发展文化产业，文化传媒行业迎来了良好的发展机遇。对于文化传媒行业而言， 势必孕育出更多具备高成长的业务与细分领域，为公司各项业务的深入发展提供了更多机会。与此 同时，中国企业的文化建设、品牌推广意识显著提高，对于企业文化及品牌的建设、展现、推广、 维护等需求日渐增多，推动文化传媒行业进入快速发展时期，为公司发展提供了良好的外部条件。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,504,772.63 32.56% 632,930.63 10.48% 769.73% 应收账款 8,360,992.91 49.46% 3,061,574.59 50.68% 173.09% 存货 长期股权投资 固定资产 107,593.03 0.64% 64,938.43 1.08% 65.68% 在建工程 短期借款 长期借款 应收票据 171,000.00 1.01% 1,286,605.00 21.30% -86.71% 应付账款 5,328,592.50 31.52% 1,151,732.60 19.07% 362.66% 资产总计 16,906,086.80 - 6,040,584.34 - 179.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增长769.73%，主要原因是本期新设的控股子公司纳入了合并范围，同时公司加强 了收入回款跟踪管理，强化资金收支预算，使货币资金余额有了较大的增加。 2、应收账款同比增长 173.09%%。主要原因是本期新设的控股子公司纳入的合并范围，同时 2017 年 12 月确认的泰富华信息服务收入 380 万和上海赏缘的 213 万张学友巡演收入共计 593 万元没到回款期， 导致期末应收账款同比增长。 3、固定资产同比增长 65.68%，主要原因是本年度内搬迁办公室新购入固定资产所致。 4、应收票据同比减少 86.71%，主要原因是以往到期的商业汇票均在到期后收款到位，本年度内共收 13 / 102 到两笔商业汇票到期款共 1,286,605 元，本年仅发生一笔商业票据 171,000 元于 2018 年到期。 5、应付账款同比增长 362.66%，主要原因是本年 11、12 月发生的阿尔法信息服务费用共计 492.6 万 元没到付款期。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,148,837.14 - 19,546,622.15 - 13.31% 营业成本 23,452,262.38 105.88% 15,655,736.25 80.09% 49.80% 毛利率% -5.88% - 19.91% - - 管理费用 4,170,204.86 18.83% 4,501,274.08 23.03% -7.36% 销售费用 645,777.08 2.92% 1,066,205.59 5.45% -39.43% 财务费用 107,847.82 0.49% -4,505.78 -0.02% 2,493.54% 营业利润 -5,959,441.46 -26.91% -1,757,226.94 -8.99% -239.14% 营业外收入 23,867.26 0.11% 营业外支出 22,629.05 0.1% 107.58 0.00% 20,934.63% 净利润 -4,487,258.74 -20.26% -1,352,020.20 -6.92% -231.89% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比增长 13.31%，主要原因是本期新设的控股子公司纳入了合并范围。 2、营业成本同比增长 49.8%，主要原因是新增了本期新设的控股子公司所运营的《风云创意音乐剧》 项目成本。 3、销售费用同比减少了 39.43%，主要原因是公司在拓展业务的同时注重了与业务相关销售费用的控 制，同时销售人员减少也是原因之一。 4、财务费用同比增长了 2493.54%，主要原因是公司向控股股东借款所产生的利息支出。 5、营业利润同比下降了 239.14%，主要原因是（1）行业内低价的恶性竞争，大多非公众企业以减少 毛利率为代价获取项目，导致成本支出提升；（2）在本年度控股子公司所运营的《风云创意音乐剧》项 目，音乐剧市场还不够成熟，票房不理想，运作成本偏高，导致该项目出现负毛利。 6、营业外支出同比增长 20934.63%，主要原因是项目组人员短期宿舍押金无法退回及项目意外支付 所致。 7、净利润同比下降 231.89%，主要原因：1）本年度控股子公司所运营的《风云创意音乐剧》项目收 入不及预期；2)公共关系服务业务因深圳房地产市场遇冷及相关政策影响，客户需求降低，该业务营业收 入明显下降。大多非公众企业以减少毛利率为代价获取项目，导致整个行业成本支出提升，毛利润持续 下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,148,837.14 19,546,622.15 13.31% 其他业务收入 主营业务成本 23,452,262.38 15,655,736.25 49.80% 14 / 102 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 巡展活动 2,053,539.00 9.27% 3,318,763.73 16.98% 策划活动 6,115,693.60 27.61% 11,988,117.75 61.33% 设计服务 349,999.99 1.58% 1,229,826.39 6.29% 广告发布 1,698,113.21 7.67% 564,820.00 2.89% 会展服务 2,445,094.28 12.51% 信息服务 9,433,962.10 42.59% 门票收入 2,497,529.24 11.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，报告期内未产生其他业务收入。按类别分公司收入主要来自 于巡展活动、策划活动、设计服务、广告发布、信息服务和门票收入这几块，其中信息服务是本期公司 新拓展的收入项目，门票收入是本期内新设控股子公司的主要营业收入。该两项业务为公司带来 1193.14 万元的收入，占全年收入的 53.87%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市泰富华天峦湖置业有限公司 9,433,962.10 42.59% 否 2 北京动起来文化传媒有限公司 3,301,886.79 14.91% 否 3 上海赏缘文化发展有限公司 2,135,625.05 9.64% 否 4 朱鹏飞 1,375,258.49 6.21% 是 5 中粮地产集团深圳房地产开发有限公 司 1,087,455.64 4.91% 否 合计 17,334,188.07 78.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 阿尔法互动科技（深圳）有限公司 9,199,999.74 39.23% 否 2 上海赏缘文化发展有限公司 2,867,924.45 12.23% 否 3 深圳市力扬舞美文化传播有限公 司 551,436.99 2.35% 否 4 深圳市海雅缤纷城商业有限公司 482,857.14 2.06% 否 5 深圳市世纪艺轩文化传播有限公 415,747.02 1.77% 否 15 / 102 司 合计 13,517,965.34 57.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,383,749.91 -2,382,202.90 -126.00% 投资活动产生的现金流量净额 -751,636.98 -198,566.00 -278.53% 筹资活动产生的现金流量净额 11,007,228.89 100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期较上期下降了 126%，主要原因是本年度新设控股子公司运 作的《风云创意音乐剧》项目，音乐剧市场还不够成熟，票房不理想，运作成本偏高所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期下降了 278.53%，主要原因是本期搬迁办公室所产生 的装修费用、新购固定资产支出 31 万元及投资参股公司支出 44.3 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：主要原因（1）、本期内母公司完成了一次定向增发，吸收到投资 款近 600 万元；（2）、控股子公司吸收少数股东投资款 490 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、报告期内，1）公司新增一家控股子公司深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司，该子公司于 2017 年 1 月 6 日成立，公司地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室。公司持股 51%，报告期 内纳入合并范围;该控股子公司 2017 年度实现主营业务收入 700.82 万元，主营业务成本 956.91 万元， 2017 年净利润为-269.24 万元；2）新增一家参股公司深圳米十科技有限公司，该公司于 2017 年 3 月 23 日成立，公司地址为深圳市福田区福田街道福安社区福华一路 1 号深圳大中华国际交易广场 2112-2116-2112C，公司持股 43%。2017 年该参股公司实现营业收入 742.10 万元，净利润-216.19 万元。 2、报告期内，单个子公司的净利润的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的为控股子公司鼎瀚 映画，2017 年鼎瀚映画的营业收入为 7,008,213.16 元,净利润为-2,692,421.12 元，归属于母公司所有者的 综合收益为-1,373,134.77 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 -- (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、报告期内，公司因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 会计政策变更说明： （1）、2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准 则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 16 / 102 处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，并根据新准则的规定对相关会计政策进行变 更。根据新准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其他收益”项目，并按新准则规定 列示政府补助。 （2）、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策的变更末对公司财务报表产生重大影响。 2、会计估计变更 本报告期内会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期内无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 控股子公司 51.00 51.00 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，支持区域经济发展，始终致力于行业发展及行业人 才培养，与社会共享企业发展成果。年度内，公司坚持诚信为本的经营原则，致力于为客户提供优质服 务，依法纳税，积极创造条件吸纳社会就业，保障员工合法权益，树立企业良好形象。 三、 持续经营评价 本年度内实现营业收入 2214.8 万元，较上年稳步增长，净利润-448.73 万元，较 2016 年亏损有所扩 大。主要原因是公司战略转型需要，2017 年新设了一家控股子公司鼎瀚映画及投资了一家参股公司米十 科技，鼎瀚映画主要运作音乐剧、儿童剧项目，米十科技主要运作明星周边产品的研发、设计、销售项 目。该两家公司均为新设立公司，前期团队搭建、项目开发及市场推广、项目实施的前期准备均需投入 资金。2017 年度鼎瀚映画所运作的《风云创意音乐剧》项目，音乐剧市场还不够成熟，票房不理想，运 作成本偏高。导致经营亏损。米十科技所运作的张学友“A CLASSIC TOUR”巡回演唱会、TWINS“LOL”巡回演 唱会等明星周边产品的研发、设计、销售项目，因项目涉入初期成本较高，导致经营亏损。 公司所属行业符合国家长期发展战略。根据对国内商务服务业及文化产业发展态势分析，公司发展 规划设计以及不断完善的公司治理机制，以及公司前期的市场基础和人员、技术储备，未来仍拥有持续 发展能力。 经过2017年的运作，公司从原公关服务行业延伸至文化产业，公司综合运营能力得到提升，品牌知 名度及客户认可度均有所提高，2018年公司在前期市场以及项目储备的基础上，将步入收获阶段，经营 业绩将有所提高。 17 / 102 公司现有主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健，公司的内部控制体 系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续良好经营的能力和 意愿，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧导致的毛利率进一步下降风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现出行业竞争者数量庞大，平均规模相对较小的分散性 竞争格局。大多非公众企业以减少毛利率为代价获取项目，造成行业部分技术含量不高的项目以低价竞 争的乱现。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，更进一步加剧了行业竞争的激烈程度。 针对上述风险，公司采取以下策略防范风险：（1）、对内，加强团队专业素质培养，提高服务质量； 对外加强与客户的合作与互动，提供更多优质增值服务，提高公司品牌认可度；（2）、逐步向高回报项 目倾斜。 2、核心技术人员流失的风险 核心技术人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，人 才争夺也必将日益激烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术 人员不足甚至流失的风险。 为防止人才流失，特别是核心人员的流失，公司主要采取以下方式进行管理：（1）公司制定了科学 合理的薪酬方案，建立较为公正、公平的绩效评估体系，不断完善创新激励机制，推出员工持股平台， 建立合伙人制度，努力提高核心技术人员对公司的归属感。（2）坚持公司内部培养和外部引进相结合的 方针，建立人才梯队培养计划；（3）加强公司文化建设，强化团队服务意识；（4）提高公司品牌吸引力， 增加员工粘性； 3、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为黄新和黄秋芳，二者系夫妻关系，合计持有公司 69.42%股份表决权，能够实际支 配公司的经营决策，同时黄新和黄秋芳分别担任公司的董事、总经理和董事长，在公司决策、日常经营 管理上均可施予重大影响。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有 效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。 管理措施：建立健全较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，加大对内控制度执 行的监督力度，发挥监事会的作用，严格按照公司的管理制度进行管理、经营，保证公司的内控制度、 管理制度能够得到切实有效地执行。 4、公司治理风险 18 / 102 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在经营过程中逐步完善。随着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司治 理将会提出更高的要求，公司现有的管理组织架构、管理人员的素质和数量可能会对公司的快速发展构 成一定的制约。如果公司管理层素质和管理水平不能适应公司规模扩张的需要，人力组织模式和经营管 理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的经营效率和发展潜力，削弱公司的市 场竞争力。 针对上述风险，公司主要采取了以下策略防止风险：（1）公司建立起相对完善的股份公司法人治理 结构及相对完整严格的内部管理制度； （2）公司重大事件严格按照公司章程和三会议事规则进行决策； （3） 公司通过外派管理层参加管理制度和公司治理模式学习，提升其自我监督和管理的自觉性；（4）在公司 管理层内部实行互相监督制度，经常组织公司制度与治理讨论会，提高公司治理力度与规范性。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、净利润持续为负风险 报告期内，公司营业收入为2,214.88 万元,净利润为 -448.73 万元，去年同期公司营业收入为 1,954.66万元，净利润-135.2 万元，收入较去年同期增长13.31%，亏损较去年同期扩大231.90%。主要 由于公司收入规模相对较小，原公关关系服务客户主要集中在房地产行业，年度内客户需要减少，导致 行业竞争加剧，项目投标成功率下降。另公司新设的子公司及参股公司进入的文化产业尚末带来新的营 利增长点。 应对措施：（1）在原公共关系服务项目上，运营团队提供更精准服务，夯实大型地产集团客户项目； （2）依托大股东多年来与各政府部门、社会团体的人脉关系，展开政企合作项目；（3）控股子公司及 参股公司在前期人员、技术、市场以及项目的储备上，2018 年着手筹备新项目，将为公司带来新的营利 增长点，公司盈利能力将有所改善。 19 / 102 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 黄新 财务资助 5,300,000.00 是 2016-11-21 2016-013 朱鹏飞 关联交易 1,375,258.49 是 2018-4-20 2018-007 总计 - 6,675,258.49 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司因经营需要，向公司控股股东借入人民币不超过600万元，借款期限不超过一年，公司借款利 率按照中国人民银行规定的基准利率，公司根据实际需要可提前还款。该关联交易已经公司第一届董事 会第七次会议及2016年第四次临时股东大会审议通过。 2、公司子公司鼎瀚映画因《风云创意音乐剧》门票销售需要，与子公司股东北京天星映画文化传播 有限公司的股东朱鹏飞签定了《门票委托代销合同》，鼎瀚映画委托朱鹏飞担任门票销售活动的代理人， 不收取任何代理费用的情况下在其拥有的销售渠道上进行销售，双方根据门票的实际销售情况进行结算, 该关联交易已经公司第一届董事会第十三次会议审议通过。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2016 年 11 月 2 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司投资设立控股子 20 / 102 公司的议案》，交易对手名称：北京天星映画文化传播有限公司，交易标的：深圳前海鼎瀚映画文化传播 有限公司，该控股子公司于 2017 年 1 月 6 日完成登记注册，取得深圳市市场监督管理局核发的营业执照， 标志着公司进入 IP、音乐剧、演唱会等大型演出项目运营。公司出资额 765 万元，持 51%股份，截止 2017 年实际出资额 510 万元。同年主要运营了《风云创意音乐剧》，净利润-269.24 万元，归属于母公司净利润 -137.31 万元。 2、2017 年 3 月 1 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司投资设立参股公 司的议案》，交易对手名称：深圳世纪飞歌文化传媒有限公司，交易标的：深圳米十科技有限公司，该参 股公司于 3 月 23 日完成登记注册，取得深圳市市场监督管理局核发的营业执照，围绕着 IP、明星周边产 品的研发、设计、销售的衍生品公司，出资额 443 万元，持 43%股份，截止 2017 年实际出资额 44.3 万元， 2017 年投资回报为-44.3 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人黄新与黄秋芳夫妇、董事蒋彩红于 2015 年 11 月 2 日出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司在申报挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员） 声明及承诺书》,在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人黄新与黄秋芳夫妇签署了《关于禁止从深圳市鼎 瀚文化股份有限公司拆借资金的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 21 / 102 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,347,664 2,347,664 26.07% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,375,511 1,375,511 15.27% 董事、监事、高管 - - 594,018 594,018 6.6% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,500,000 100% 1,158,591 6,658,591 73.93% 其中：控股股东、实际控制 人 3,500,000 63.63% 626,534 4,126,534 45.82% 董事、监事、高管 1,500,000 27.28% 282,057 1,782,057 19.79% 核心员工 总股本 5,500,000 - 3,506,255 9,006,255 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄新 2,450,000 1,388,845 3,838,845 42.6242% 2,879,134 959,711 2 黄秋芳 1,050,000 613,200 1,663,200 18.4672% 1,247,400 415,800 3 蒋彩红 500,000 304,075 804,075 8.928% 603,057 201,018 4 黄锐锋 500,000 286,000 786,000 8.7273% 589,500 196,500 5 深 圳 市 美 丽 年 华 投 资 合 伙 企 业（有限合伙） 500,000 250,000 750,000 8.3275% 750,000 0 合计 5,000,000 2,842,120 7,842,120 87.0742% 6,069,091 1,773,029 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司自然人股东中黄新和黄秋芳系夫妻关系；黄秋芳为美丽年华普通合伙人及执行事务合伙人，持 有美丽年华62.8%的财产份额，除此之外，公司现有股东之间不存在关联关系。 报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 / 102 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截止报告期末，公司控股股东为黄新、黄秋芳夫妇，黄新直接持有公司 3,838,845 股股份，占公司 股本总额的 42.62%，黄新配偶黄秋芳直接持有公司 1,663,200 股股份，占公司股本总额的 18.47%，夫妇 二人合计直接持有公司 5,502,045 股股份，占公司股本总额的 61.09%；同时，黄秋芳为美丽年华执行事 务合伙人，对美丽年华重大事项具有决策权，能够实际支配美丽年华，因此黄秋芳通过美丽年华实际可 以支配公司 8.33%的表决权，综上，黄新、黄秋芳夫妇二人合计实际持有公司 69.42%的表决权，二人为 一致行动人，共同负责公司重大事项决策和日常经营管理，对公司具有实际控制权，能够实际支配公司 行为，故公司实际控制人为黄新、黄秋芳夫妇。 (二) 实际控制人情况 截止报告期末，公司控股股东为黄新、黄秋芳夫妇，黄新直接持有公司 3,838,845 股股份，占公司 股本总额的 42.62%，黄新配偶黄秋芳直接持有公司 1,663,200 股股份，占公司股本总额的 18.47%，夫妇 二人合计直接持有公司 5,502,045 股股份，占公司股本总额的 61.09%；同时，黄秋芳为美丽年华执行事 务合伙人，对美丽年华重大事项具有决策权，能够实际支配美丽年华，因此黄秋芳通过美丽年华实际可 以支配公司 8.33%的表决权，综上，黄新、黄秋芳夫妇二人合计实际持有公司 69.42%的表决权，二人为 一致行动人，共同负责公司重大事项决策和日常经营管理，对公司具有实际控制权，能够实际支配公司 行为，故公司实际控制人为黄新、黄秋芳夫妇。 23 / 102 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-5-16 2017-8-3 11.9 504,170 5,999,623 6 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 根据股票发行方案，本次募集资金用途为付子公司投资款以及支付供应商、服务商货款。 截至 2018 年 3 月 31 日，本次募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金本金金额 5,999,623.00 加：募集资金利息 2,723.99 二、募集资金总额 6,002,346.99 减：募集资金使用金额 6,002,346.99 其中：支付子公司投资款 5,100,000.00 支付供应商货款 901,858.61 银行各项费用 488.38 三、募集资金余额 0.00 公司募集资金中用于支付子公司深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司投资款的 5,100,000.00 元已于 2017 年 7 月 25 日缴存，并经深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）2017 年 8 月 7 日出具的深皇嘉所验字 [2017]190 号《验资报告》审验确认。 截至 2018 年 3 月 31 日，子公司投资款使用情况如下： 项目 金额（元） 支付经营活动中发生的借款 5,100,000.00 截至 2018 年 3 月 31 日，本次募集资金已全部使用完毕，无提前使用的情况根据股票发行方案， 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 24 / 102 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-9-21 5 合计 5 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 / 102 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄秋芳 董事长 男 48 硕士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 黄新 董事、总经理 女 49 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 黄锐锋 董事 男 50 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 蒋彩红 董事 女 42 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 张江峰 董事 男 56 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 冯卿英 财务总监 女 41 专科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 冯卿英 董事会秘书 女 41 专科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 黄弢 监事会主席 男 42 硕士 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 否 郑美玲 职工监事 女 33 专科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 岳红 监事 女 32 本科 2015 年 11 月 -2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄秋芳与董事、总经理黄新为夫妇关系，是公司共同控股股东、实际控制人。其他董事、监 26 / 102 事、高级管理人员与该控股股东、实际控制人之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄新 董事、总经理 2,450,000 1,388,845 3,838,845 42.62% 0 黄秋芳 董事长 1,050,000 613,200 1,663,200 18.47% 0 蒋彩红 董事 500,000 304,075 804,075 8.93% 0 黄锐锋 董事 500,000 286,000 786,000 8.73% 0 张江峰 董事 250,000 143,000 393,000 4.36% 0 黄弢 监事会主席 250,000 143,000 393,000 4.36% 0 合计 - 5,000,000 2,878,120 7,878,120 87.47% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 18 11 销售人员 4 4 后勤人员 9 9 员工总计 31 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 7 27 / 102 专科 19 13 专科以下 2 3 员工总计 31 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司遵循了市场需求和公司发展相结合的原则，人才的招聘和培训、薪酬政策等遵循公司的各项规 章制度。具体表现为：公司通过内部培养和多途径招聘结合的方式完善公司的业务及公司治理构架设置 并结合员工入职年限、工作表现、贡献程度、技术等级等调整员工薪酬。针对人才培养，公司举行了多 场员工素质和专业培训。报告期内，公司无特殊人才引进需求，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 祁娟 运营副总监 0 核心人员的变动情况： 无 28 / 102 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各 自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职 责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 在公司的内部管理上，公司从战略视角，将公司风控、内核机制、行政财务以及业务管理等制度 进一步细化并逐步完善形成系统，并根据公司的不同发展阶段对其进行调整，使之更好的服务公司发 展，为公司未来的规划性运作和快速发展创造良好的制度条件。 截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对现有治理机制进行了充分的讨论和评估。公司现有治理机制能够给所有股东提供合适 的保护；能够保证股东充分行使各项权利；公司建立了较为完善的投资者关系管理制度、关联股东和董 事回避制度以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司不断完善经营管理制度，有效保证了公 司经营业务的开展，保护了资产的安全与完整，能够防止并及时发现、纠正错误，保证了公司财务资料 的真是、合法、完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，能够给所有股东提供合适的保护 以及保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合公司发展的需求， 在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷。 29 / 102 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据深圳市鼎瀚文化股份有限公司股东大会的决议，报告期内对公司章程作如下修改： 1、2017 年 3 月 27 日经 2017 年第二次临时股东大会审议通过：修改公司章程第一章第 3 条经营地 址，由深圳市罗湖区爱国路 1002 号建国大厦七楼 703-705 房变更为深圳市福田区福华路北深圳国际交易 广场写字楼 2112A（公告编号：2007-008）。 2、2017 年 5 月 31 日经 2017 年第三次临时股东大会审议通过：（1）、修改公司章程第一章第 4 条， 注册资本由人民币 550 万元变更为人民币 600.4170 万元；（2）、修改公司章程第三章第 17 条，公司的股 份总数由 550 万股变更为 600.417 万股，公司股本结构由普通股 550 万股，无其他种类股份变更为普通股 600.4170 万股，无其他种类股份（公告编号：2007-023）。 3、2017 年 9 月 5 日经 2017 年第四次临时股东大会审议通过：（1）、修改公司章程第一章的第 4 条， 注册资本由人民币 600.4170 万元变更为人民币 900.6255 万元；（2）修改公司章程第三章第 17 条，公司 的股份总数为 600.4170 万股变更为 900.6255 万股，公司股本结构由普通股 600.4170 万股，无其他种类股 份变更普通股 900.6255 万股，无其他种类股份；（3）修改公司章程第四章第 78 条，关联交易决策的审批 权限由原根据交易金额大小分别由股东大会、董事会、董事长批准变更为：公司拟与关联人达成的关联 交易必须经公司股东大会批准后方可实施（公告编号：2007-032）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 2 月 14 日召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关 于公司投资设立参股公司的议案》；审议通过了《关于提请召开公司 2017 年 第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 3 月 10 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于 变更公司住所并相应进行工商变更的议案》；审议通过了《关于修订公司章 程的议案》；审议通过了《关于授权董事会全权办理本次住所变更相关事宜 的议案》；审议通过了《关于提请召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》； 3、2017 年 4 月 11 日召开了第一届董事会第十次会议，会议审议通过了审 议通过了《2016 年度总经理工作报告》；审议通过了《公司 2016 年度董事 会工作报告》；审议通过了《公司 2016 年度审计报告》；审议通过了《公司 2016 年年度报告及年报摘要》；审议通过了《公司 2016 年度财务决算报告》； 30 / 102 审议通过了《公司 2017 年度财务预算报告》；审议通过了《公司 2016 年度 利润分配预案》；审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》；审议通过了 《预计公司 2017 年度日常关联交易事项的议案》；审议通过了《关于提请召 开 2016 年年度股东大会的议案》； 4、2017 年 5 月 16 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关 于<深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》； 审议通过了《关于签署附生效条件的<深圳市鼎瀚文化股份有限公司股份认 购协议>的议案》；审议通过了《关于修改<深圳市鼎瀚文化股份有限公司章 程>部分条款的议案》；审议通过了《关于<深圳市鼎瀚文化股份有限公司募 集资金管理制度>的议案》；审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会 全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；审议通过了《关于设立募集资金 专项账户及签订三方监管协议的议案》；审议通过了《关于提议召开 2017 年 第三次临时股东大会的议案》； 5、2017 年 8 月 18 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议《关于公司 <2017 年半年度报告>的议案》；审议《关于公司主营业务变更的议案》；审 议《关于公司 2017 年资本公积转增股本预案的议案》；审议《关于修订<深 圳市鼎瀚文化股份有限公司章程>的议案》；审议《关于授权董事会全权办理 资本公积转增股本相关事宜的议案》；审议《关于提议召开 2017 年第四次临 时股东大会的议案》； 监事会 2 1、2017 年 4 月 11 日召开了第一届监事会第四次会议，会议审议通过了《公 司 2016 年度监事会工作报告》；审议通过了《公司 2016 年度财务决算报告》； 审议通过了《公司 2017 年度财务预算报告》；审议通过了《公司 2016 年度 利润分配预案》；审议通过了《公司 2016 年年度报告及年报摘要》；审议通 过了《关于变更会计师事务所的议案》； 2、2017 年 8 月 18 日召开了第一届监事会第五次会议，会议审议通过了《关 于公司<2017 年半年度报告>的议案》；审议《关于公司 2017 年资本公积转 增股本预案的议案》； 股东大会 5 1、2017 年 3 月 1 日召开了第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公 司投资设立参股公司的议案》； 2、2017 年 3 月 27 日召开了第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于 变更公司住所并相应进行工商变更的议案》；审议通过了《关于修订公司章 程的议案》；审议通过了《关于授权董事会全权办理本次住所变更相关事宜 的议案》； 3、2017 年 5 月 8 日召开了 2016 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2016 年度董事会工作报告》；审议通过了《公司 2016 年度监事会工作报告》；审 议通过了《公司 2016 年年度报告及年报摘要》；审议通过了《公司 2016 年 度财务决算报告》；审议通过了《公司 2017 年度财务预算报告》；审议通过 了《公司 2016 年度利润分配预案》；审议通过了《关于变更会计师事务所的 议案》；审议通过了《预计公司 2017 年度日常关联交易事项的议案》； 4、2017 年 5 月 31 日召开了第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于< 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》；审议 通过《关于签署附生效条件的〈深圳市鼎瀚文化股份有限公司股份认购协议〉 的议案》；审议通过《关于修改<深圳市鼎瀚文化股份有限公司章程>部分条 31 / 102 款的议案》；审议通过《关于<深圳市鼎瀚文化股份有限公司募集资金管理制 度>的议案》；审议通过《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》 5、2017 年 9 月 5 日召开了第四次临时股东大会，审议《关于公司主营业务 变更的议案》；审议《关于公司 2017 年资本公积转增股本预案的议案》；审 议《关于修订<深圳市鼎瀚文化股份有限公司章程>的议案》；审议《关于授 权董事会全权办理资本公积转增股本相关事宜的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理符合《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有 效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司存在其他重大风险事项，报告期内监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售渠道，独立开展生产经营活动，不 32 / 102 存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符 合公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司 人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持 独立，公司人员独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构，设置董事会为 决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和职能部门，各职能部门分工协作，形成有 机的独立运营主体。 公司已经建立了以“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露制度》、 《对外投资融资管理制度》等制度，共同构成了公司治理的制度基础。 在内部控制管理制度方面，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险 控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 各个部门内部管理流程制度融入公司日常工作流程中，为公司的正常高效运行提供保障。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 33 / 102 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]006386 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张晓义、魏均玲 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 深圳市鼎瀚文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深圳市鼎瀚文化股份有限公司(以下简称鼎瀚文化公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们得出审计结论，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎瀚文 化公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎 瀚文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 鼎瀚文化公司管理层对其他信息负责。其他信息包括鼎瀚文化公司报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 鼎瀚文化公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，鼎瀚文化公司管理层负责评估鼎瀚文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设（如适用），除非管理层计划清算鼎瀚文化公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 34 / 102 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并 获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚 假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鼎瀚文化 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致鼎瀚文化公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就鼎瀚文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：魏均玲 二〇一八年 4 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 5,504,772.63 632,930.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 171,000.00 1,286,605.00 应收账款 注释 3 8,360,992.91 3,061,574.59 预付款项 注释 4 444,910.21 143,123.48 应收保费 35 / 102 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 184,084.63 232,642.50 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释 6 113207.53 其他流动资产 流动资产合计 14,665,760.38 5,470,083.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 7 投资性房地产 固定资产 注释 8 107,593.03 64,938.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 16,028.60 21,689.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 161,887.10 递延所得税资产 注释 11 1,954,817.69 483,873.18 其他非流动资产 非流动资产合计 2,240,326.42 570,500.61 资产总计 16,906,086.80 6,040,584.34 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 12 5,328,592.50 1,151,732.60 预收款项 注释 13 293,664.00 36 / 102 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 350,578.43 421,208.23 应交税费 注释 15 376,371.15 249,534.67 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 16 52,544.63 27,080.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,401,750.71 1,849,555.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,401,750.71 1,849,555.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 9,006,255.00 5,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 2,783,391.81 389,080.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 19 -4,866,024.37 -1,698,051.98 归属于母公司所有者权益合计 6,923,622.44 4,191,028.44 少数股东权益 3,580,713.65 37 / 102 所有者权益合计 10,504,336.09 4,191,028.44 负债和所有者权益总计 16,906,086.80 6,040,584.34 法定代表人：黄秋芳 主管会计工作负责人：冯卿英 会计机构负责人：冯卿英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,165,255.74 632,930.63 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 171,000.00 1,286,605.00 应收账款 注释 1 6,332,149.11 3,061,574.59 预付款项 252,457.46 143,123.48 应收利息 79,000.83 应收股利 其他应收款 注释 2 149,165.66 232,642.50 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 113,207.53 其他流动资产 流动资产合计 8,149,028.80 5,470,083.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 5,100,000.00 投资性房地产 固定资产 107,593.03 64,938.43 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,028.60 21,689.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 161,887.10 递延所得税资产 1,066,501.35 483,873.18 其他非流动资产 38 / 102 非流动资产合计 6,452,010.08 570,500.61 资产总计 14,601,038.88 6,040,584.34 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,328,592.50 1,151,732.60 预收款项 293,664.00 应付职工薪酬 309,985.76 421,208.23 应交税费 333,794.78 249,534.67 应付利息 应付股利 其他应付款 38,244.63 27,080.40 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,304,281.67 1,849,555.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,304,281.67 1,849,555.90 所有者权益： 股本 9,006,255.00 5,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,783,391.81 389,080.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 39 / 102 一般风险准备 未分配利润 -3,492,889.60 -1,698,051.98 所有者权益合计 8,296,757.21 4,191,028.44 负债和所有者权益合计 14,601,038.88 6,040,584.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 20 22,148,837.14 19,546,622.15 其中：营业收入 注释 20 22,148,837.14 19,546,622.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 28,766,055.20 21,303,849.09 其中：营业成本 注释 20 23,452,262.38 15,655,736.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21 66,407.03 79,437.59 销售费用 注释 22 645,777.08 1,066,205.59 管理费用 注释 23 4,170,204.86 4,501,274.08 财务费用 注释 24 107,847.82 -4,505.78 资产减值损失 注释 25 323,556.03 5,701.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 26 -443,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -443,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 27 776.60 其他收益 注释 28 1,100,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,959,441.46 -1,757,226.94 加：营业外收入 注释 30 23,867.26 减：营业外支出 注释 31 22,629.05 107.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,958,203.25 -1,757,334.52 减：所得税费用 注释 32 -1,470,944.51 -405,314.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,487,258.74 -1,352,020.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -4,487,258.74 -1,352,020.20 40 / 102 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,319,286.35 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,167,972.39 -1,352,020.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -4,487,258.74 -1,352,020.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,167,972.39 -1,352,020.20 归属于少数股东的综合收益总额 -1,319,286.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.36 -0.25 （二）稀释每股收益 -0.36 -0.25 法定代表人：黄秋芳 主管会计工作负责人：冯卿英 会计机构负责人：冯卿英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 15,140,623.98 19,546,622.15 减：营业成本 注释 4 13,883,164.86 15,655,736.25 税金及附加 32,996.82 79,437.59 销售费用 645,777.08 1,066,205.59 管理费用 3,379,793.37 4,501,274.08 财务费用 31,226.72 -4,505.78 41 / 102 资产减值损失 216,774.78 5,701.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 -443,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -443,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 776.60 其他收益 1,100,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,391,333.05 -1,757,226.94 加：营业外收入 23,867.26 减：营业外支出 10,000.00 107.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,377,465.79 -1,757,334.52 减：所得税费用 -582,628.17 -405,314.32 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,794,837.62 -1,352,020.20 （一）持续经营净利润 -1,794,837.62 -1,352,020.20 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,794,837.62 -1,352,020.2 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.36 -0.25 （二）稀释每股收益 -0.36 -0.25 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,978,661.95 19,732,968.73 客户存款和同业存放款项净增加额 42 / 102 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 1,240,864.05 412,935.02 经营活动现金流入小计 20,219,526.00 20,145,903.75 购买商品、接受劳务支付的现金 20,111,082.35 14,963,989.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,133,929.85 3,814,726.06 支付的各项税费 344,851.27 609,764.78 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 2,013,412.44 3,139,626.39 经营活动现金流出小计 25,603,275.91 22,528,106.65 经营活动产生的现金流量净额 -5,383,749.91 -2,382,202.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,076.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,076.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 311,713.58 198,566.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 443,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 754,713.58 198,566.00 投资活动产生的现金流量净额 -751,636.98 -198,566.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,800,566.39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00 43 / 102 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 33 5,602,000.00 筹资活动现金流入小计 16,402,566.39 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,337.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 33 5,300,000.00 筹资活动现金流出小计 5,395,337.50 筹资活动产生的现金流量净额 11,007,228.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,871,842.00 -2,580,768.90 加：期初现金及现金等价物余额 632,930.63 3,213,699.53 六、期末现金及现金等价物余额 5,504,772.63 632,930.63 法定代表人：黄秋芳 主管会计工作负责人：冯卿英 会计机构负责人：冯卿英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,685,580.95 19,732,968.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,223,247.89 412,935.02 经营活动现金流入小计 14,908,828.84 20,145,903.75 购买商品、接受劳务支付的现金 10,039,946.94 14,963,989.42 支付给职工以及为职工支付的现金 2,831,206.14 3,814,726.06 支付的各项税费 243,109.68 609,764.78 支付其他与经营活动有关的现金 1,517,832.88 3,139,626.39 经营活动现金流出小计 14,632,095.64 22,528,106.65 经营活动产生的现金流量净额 276,733.20 -2,382,202.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,076.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,076.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 311,713.58 198,566.00 投资支付的现金 5,543,000.00 44 / 102 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,854,713.58 198,566.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,851,636.98 -198,566.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,900,566.39 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,602,000.00 筹资活动现金流入小计 11,502,566.39 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,337.50 支付其他与筹资活动有关的现金 5,300,000.00 筹资活动现金流出小计 5,395,337.50 筹资活动产生的现金流量净额 6,107,228.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 532,325.11 -2,580,768.90 加：期初现金及现金等价物余额 632,930.63 3,213,699.53 六、期末现金及现金等价物余额 1,165,255.74 632,930.63 45 / 102 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,506,255.00 2,394,311.39 -3,167,972.39 3,580,713.65 6,313,307.65 （一）综合收益总额 -3,167,972.39 -1,319,286.35 -4,487,258.74 （二）所有者投入和减少资本 504,170.00 5,396,396.39 4,900,000.00 10,800,566.39 1．股东投入的普通股 504,170.00 5,396,396.39 4,900,000.00 10,800,566.39 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 46 / 102 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,002,085.00 -3,002,085.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 3,002,085.00 -3,002,085.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,006,255.00 2,783,391.81 -4,866,024.37 3,580,713.65 10,504,336.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -346,031.78 5,543,048.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 389,080.42 -346,031.78 5,543,048.64 三、本期增减变动金额（减少 -1,352,020.20 -1,352,020.20 47 / 102 以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,352,020.20 -1,352,020.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 法定代表人：黄秋芳 主管会计工作负责人：冯卿英 会计机构负责人：冯卿英 48 / 102 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,506,255.00 2,394,311.39 -1,794,837.62 4,105,728.77 （一）综合收益总额 -1,794,837.62 -1,794,837.62 （二）所有者投入和减少资 本 504,170.00 5,396,396.39 5,900,566.39 1．股东投入的普通股 504,170.00 5,396,396.39 5,900,566.39 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,002,085.00 -3,002,085.00 49 / 102 1．资本公积转增资本（或股 本） 3,002,085.00 -3,002,085.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,006,255.00 2,783,391.81 -3,492,889.60 8,296,757.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -346,031.78 5,543,048.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 389,080.42 -346,031.78 5,543,048.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,352,020.20 -1,352,020.20 （一）综合收益总额 -1,352,020.20 -1,352,020.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 / 102 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 389,080.42 -1,698,051.98 4,191,028.44 51 / 102 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市鼎瀚文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系深圳市鼎瀚文化传 播有限公司（以下简称鼎瀚文化公司），鼎瀚文化公司系黄新、黄秋芳两个自然人出资组建， 经深圳市市场监督管理局批准，于 2012 年 10 月 29 日注册成立，取得注册号为 440301106645775 的企业法人营业执照，成立时注册资本 100 万元。 公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，股本 500.00 万元，业经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 11 月 2 日出具的瑞华验字【2015】48040026 号 验资报告验证。于 2015 年 11 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信 用代码为 914403000561884012 的企业法人营业执照，注册地为深圳市福田区福华路北深圳国 际交易广场写字楼 2112A。 根据本公司 2015 年 11 月 17 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 50 万元，由新股东深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙）认缴，变更 后的股本为人民币 550 万元，股份数 550 万股（每股面值 1 元）。此次增资业经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 15 日出具“瑞华验字【2015】48040034 号” 验资报告验证。变更后公司股本结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 黄新 2,450,000.00 44.54 黄秋芳 1,050,000.00 19.09 黄锐锋 500,000.00 9.09 蒋彩红 500,000.00 9.09 黄弢 250,000.00 4.55 张江峰 250,000.00 4.55 深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 9.09 合计 5,500,000.00 100.00 根据本公司 2017 年 5 月 31 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本人民币 504,170.00 元，由股东黄小玲、王雅洁、蒋彩红、黄弢、张江峰、杜永霞、黄 锐锋、黄新、黄秋芳认缴。变更后的股本为人民币 6,004,170.00 元，股份数 6,004,170.00 股（每 股面值 1 元）。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 6 月 13 日出具大华验字[2017]000403 号”验资报告验证。变更后公司股本结构如下： 52 / 102 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 黄新 2,559,230.00 42.62 黄秋芳 1,108,800.00 18.47 黄锐锋 524,000.00 8.73 蒋彩红 536,050.00 8.93 黄弢 262,000.00 4.36 张江峰 262,000.00 4.36 深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 8.33 黄小玲 84,030.00 1.40 杜永霞 84,030.00 1.40 王雅洁 84,030.00 1.40 合计 6,004,170.00 100.00 根据本公司 2017 年 9 月 6 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积 向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 3,002,085 股，变更后的股本为人民币 9,006,255.00 元，股份数 9,006,255.00 股（每股面值 1 元）。变更后公司股本结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 黄新 3,838,845.00 42.62 黄秋芳 1,663,200.00 18.47 黄锐锋 786,000.00 8.73 蒋彩红 804,075.00 8.93 黄弢 393,000.00 4.36 张江峰 393,000.00 4.36 深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙） 750,000.00 8.33 黄小玲 126,045.00 1.40 杜永霞 126,045.00 1.40 王雅洁 126,045.00 1.40 合计 9,006,255.00 100.00 经过历年的转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 900.6255 万股，注册资本为 900.6255 万元。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属商业服务业，经营范围：大型活动组织策划与承办；企业形象设计与策划； 市场营销策划；展览展示策划；会议及会展服务；从事广告业务；摄影服务；影视策划（不 含制作）；票务代理；企业管理咨询；文化产业衍生品策划及制作；体育项目经营（不含棋 牌）及体育用品经营；网络商务服务。（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文 件后方可经营）。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可 后方可经营）^经营性演出及经纪服务。 53 / 102 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 控股子公司 51.00 51.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，其中： 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体： 名称 变更原因 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 新设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定， 编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 54 / 102 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 55 / 102 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 56 / 102 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 57 / 102 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 58 / 102 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 59 / 102 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 60 / 102 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 61 / 102 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 62 / 102 （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定；在 活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 63 / 102 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 本公司将期末金额大于 50 万元（含 50 万元）的应收账款，确认为单项金额重大的应收 账款；将期末金额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应 收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围内的关联方组合 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金、代垫员工社 保等款项以及除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户 款项 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 64 / 102 (十) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 65 / 102 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 66 / 102 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 67 / 102 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 68 / 102 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 - 33.33 电子设备 年限平均法 3 - 33.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 69 / 102 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括办公软 件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 70 / 102 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 办公软件 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 71 / 102 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 办公装修 3 按预计使用期限平均摊销 艺术展览服务费 1 按预计使用期限平均摊销 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 72 / 102 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 (十六) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 73 / 102 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 各类服务收入的具体确认原则为： ①有期限自主完成的服务（策划活动、巡展活动）：提供的服务以合同约定的策划执行 状态或展位效果及期限，且经合同双方验收确认时，确认收入。 ②一次性完成的设计服务：为客户提供约定的设计图或设计方案，出具终稿经客户确认 时，确认收入。 ③外包服务（会展服务、电梯框架广告发布及及纸媒广告投递）：由外包服务商完成与 客户约定的相关服务状态及期限，且经客户验收签字确认时，确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 74 / 102 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 (十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 75 / 102 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 76 / 102 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 (二十) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已处置或划归为持有待售的、能够单独区分的组成部分确 认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准 则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未 来适用法处理，对 2 017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准 则进行调整。利润表中增加“其他收益”项目，对 2 017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间发生 77 / 102 的交易由于该规定而影响的财务报表列报项目金额进行了调整，从“营业外收入”调整至“其 他收益”1,100,000.00 元，2016 年报表项目尚未涉及。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资 产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，可比期间的比较数据尚未涉及。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供商业服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 25% 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,199.31 1,900.14 银行存款 5,498,573.32 631,030.49 合计 5,504,772.63 632,930.63 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 78 / 102 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 171,000.00 1,286,605.00 合计 171,000.00 1,286,605.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,863,935.05 100.00 502,942.14 5.67 8,360,992.91 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 8,863,935.05 100.00 502,942.14 5.67 8,360,992.91 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,465,632.45 423,281.62 5.00 1－2 年 398,302.60 79,660.52 20.00 合计 8,863,935.05 502,942.14 5.67 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 309,315.43 元；本期无收回或转回的坏账准备。 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 14,240.60 79 / 102 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 7,565,969.05 85.36 383,610.34 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 444,910.21 100.00 143,123.48 100.00 合计 444,910.21 100.00 143,123.48 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用 3． 按预付对象归集的期末余额前 五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 444,910.21 100.00 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 184,084.63 100.00 - - 184,084.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 184,084.63 100.00 - - 184,084.63 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 80 / 102 2． 其他应收款分类说明 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 184,084.63 - - 合计 184,084.63 - - 确定该组合依据的说明： 无风险组合包括押金保证金 156,707.15 元，员工备用金 12,287.26 元，代垫员工社保、公 积金 15,090.22 元。 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期无收回或转回的坏账准备 4． 本期无实际核销的其他应收款 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 156,707.15 139,534.00 员工备用金 12,287.26 77,719.16 代垫员工社保、公积金 15,090.22 15,389.34 合计 184,084.63 232,642.50 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 祺迈商业管理（深圳）有限公司 押金保证金 146,507.15 1 年以内 79.59 - 员工社保扣款 代 垫 员 工 社 保、公积金 9,600.22 1 年以内 5.22 - 深圳市银怡丰实业有限公司 押金保证金 8,759.40 2-3 年 4.76 - 代垫员工款 员工备用金 6,995.00 1 年以内 3.80 - 员工公积金扣款 代 垫 员 工 社 保、公积金 5,490.00 1 年以内 2.98 - 合计 177,351.77 96.34 - 注释6． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 113,207.53 合计 113,207.53 注释7． 长期股权投资 81 / 102 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业 - - - - - 深圳米十科技有限公司 - 443,000.00 - -443,000.00 - 合计 - 443,000.00 - -443,000.00 - 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 - - - - - - 深圳米十科技有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 128,545.99 6,400.01 134,946.00 2． 本期增加金额 18,911.11 80,098.45 99,009.56 购置 18,911.11 80,098.45 99,009.56 3． 本期减少金额 4,250.00 2,726.50 6,976.50 处置或报废 4,250.00 2,726.50 6,976.50 4． 期末余额 143,207.10 83,771.96 226,979.06 二. 累计折旧 1． 期初余额 68,667.39 1,340.18 70,007.57 2． 本期增加金额 35,382.46 19,449.10 54,831.56 本期计提 35,382.46 19,449.10 54,831.56 3． 本期减少金额 4,014.04 1,439.06 5,453.10 处置或报废 4,014.04 1,439.06 5,453.10 4． 期末余额 100,035.81 19,350.22 119,386.03 三. 减值准备 1． 期初余额 - - - 2． 本期增加金额 - - - 本期计提 - - - 3． 本期减少金额 - - - 处置或报废 - - - 4． 期末余额 - - - 四. 账面价值 82 / 102 项目 电子设备 办公设备 合计 1． 期末账面价值 43,171.29 64,421.74 107,593.03 2． 期初账面价值 59,878.60 5,059.83 64,938.43 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 办公软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 28,301.89 28,301.89 2． 本期增加金额 - - 购置 - - 3． 本期减少金额 - - 处置 - - 4． 期末余额 28,301.89 28,301.89 二. 累计摊销 1． 期初余额 6,612.89 6,612.89 2． 本期增加金额 5,660.40 5,660.40 本期计提 5,660.40 5,660.40 3． 本期减少金额 - - 处置 - - 4． 期末余额 12,273.29 12,273.29 三. 减值准备 1． 期初余额 - - 2． 本期增加金额 - - 本期计提 - - 3． 本期减少金额 - - 处置 - - 4． 期末余额 - - 四. 账面价值 1． 期末账面价值 16,028.60 16,028.60 2． 期初账面价值 21,689.00 21,689.00 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公装修费 - 198,463.42 36,576.32 - 161,887.10 合计 - 198,463.42 36,576.32 - 161,887.10 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 83 / 102 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 502,942.14 125,735.54 193,626.71 48,406.68 可抵扣亏损 7,316,328.62 1,829,082.15 1,741,865.98 435,466.50 合计 7,819,270.76 1,954,817.69 1,935,492.69 483,873.18 2． 本公司于 2017 年 12 月 31 日无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损。 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 信息服务费 4,713,481.03 - 灯光音响摄像 130,936.89 - 物料款 303,564.68 1,151,232.60 演艺礼仪 110,255.00 - 场地费 - 500.00 餐饮费 200.00 - 其他 70,154.90 - 合计 5,328,592.50 1,151,732.60 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收服务款 293,664.00 - 合计 293,664.00 - 2． 账龄超过一年的重要预收款项 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 421,208.23 2,927,724.77 2,998,354.57 350,578.43 离职后福利-设定提存计划 - 135,575.28 135,575.28 - 合计 421,208.23 3,063,300.05 3,133,929.85 350,578.43 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 421,017.23 2,660,832.46 2,731,271.26 350,578.43 84 / 102 职工福利费 191.00 131,381.46 131,572.46 - 社会保险费 - 77,394.85 77,394.85 - 其中：基本医疗保险费 - 69,909.97 69,909.97 - 工伤保险费 - 2,686.88 2,686.88 - 生育保险费 - 4,798.00 4,798.00 - 住房公积金 - 58,116.00 58,116.00 - 合计 421,208.23 2,927,724.77 2,998,354.57 350,578.43 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 129,993.00 129,993.00 - 失业保险费 - 5,582.28 5,582.28 - 合计 - 135,575.28 135,575.28 - 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 337,739.58 215,915.60 企业所得税 3,572.37 3,572.37 城市维护建设税 13,391.32 15,114.10 教育费附加 5,739.14 6,477.47 地方教育附加 3,826.10 4,318.31 印花税 12,102.64 4,136.82 合计 376,371.15 249,534.67 注释16． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 水电费 1,326.00 应付员工报销款 38,360.13 25,754.40 咨询服务费 14,184.50 合计 52,544.63 27,080.40 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 注释17． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,500,000.00 504,170.00 - - 3,002,085.00 3,506,255.00 9,006,255.00 85 / 102 股本变动情况说明： 2017 年 5 月 31 日公司第三次临时股东大会审议批准了定向增发事项，由黄小玲、王雅 洁、蒋彩红、黄弢、张江峰、杜永霞、黄锐锋、黄新、黄秋芳以货币出资 5,999,623.00 元， 其中计入股本 504,170.00 元，计入资本公积（股本溢价）5,495,453.00 元。上述事项业经大华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》大华验字[2017]000403 号。 经本公司第四次临时股东大会决议，本公司于 2017 年 9 月 6 日以资本公积人民币 3,002,085.00 元转增股本。 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 389,080.42 5,396,396.39 3,002,085.00 2,783,391.81 合计 389,080.42 5,396,396.39 3,002,085.00 2,783,391.81 资本公积的说明： 2017 年 5 月 31 日公司第三次临时股东大会审议批准了定向增发事项，由黄小玲、王雅 洁、蒋彩红、黄弢、张江峰、杜永霞、黄锐锋、黄新、黄秋芳以货币出资 5,999,623.00 元， 其中计入股本 504,170.00 元，计入资本公积（股本溢价）5,495,453.00 元。上述事项业经大华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》大华验字[2017]000403 号。 本次定向增发发生的财务顾问费 66,037.74 元、定增验资费 4,716.98 元、律师服务费 28,301.89 元冲减资本公积（股本溢价）。 经本公司第四次临时股东大会决议，本公司于 2017 年 9 月 6 日以资本公积人民币 3,002,085.00 元转增股本。 注释19． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -1,698,051.98 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - — 调整后期初未分配利润 -1,698,051.98 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,167,972.39 — 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 提取职工奖福基金 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 86 / 102 项目 金额 提取或分配比例(%) 转为股本的普通股股利 - 优先股股利 - 对股东的其他分配 - 利润归还投资 - 其他利润分配 - 加：盈余公积弥补亏损 - 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 - 所有者权益其他内部结转 - 期末未分配利润 -4,866,024.37 注释20． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,148,837.14 23,452,262.38 19,546,622.15 15,655,736.25 注释21． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 17,982.70 37,858.44 教育费附加 7,706.88 16,225.06 地方教育附加 5,137.92 10,816.72 印花税 13,538.02 8,971.45 残疾人就业保障金 8,459.58 5,165.92 欠薪保障金 400.00 400.00 文化事业建设费 13,181.93 - 合计 66,407.03 79,437.59 注释22． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 453,433.95 749,957.30 业务招待费 61,775.19 64,565.11 折旧费 10,124.40 7,629.16 交通费 21,947.50 54,362.60 办公费 3,824.81 27,797.90 业务宣传费 13,300.00 125,980.65 咨询服务费 36,242.72 - 其他 45,128.51 35,912.87 87 / 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 645,777.08 1,066,205.59 注释23． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,230,795.29 2,149,149.52 房租费 705,788.65 297,474.00 办公费 183,474.17 101,601.92 差旅费 161,046.00 110,287.88 业务招待费 118,120.66 153,677.67 交通费 79,798.33 80,304.06 折旧费 44,707.16 30,117.01 水电费 71,984.87 32,883.00 通讯网络&快递费 44,279.73 88,779.27 新三板挂牌费 284,481.72 1,385,183.29 中介咨询费 60,139.62 - 会务费 142,327.62 - 其他 43,261.04 71,816.46 合计 4,170,204.86 4,501,274.08 注释24． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 95,337.50 - 减：利息收入 8,832.32 5,043.69 银行手续费 20,892.63 537.91 其他 450.01 - 合计 107,847.82 -4,505.78 注释25． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 323,556.03 5,701.36 合计 323,556.03 5,701.36 注释26． 投资收益 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -443,000.00 - 合计 -443,000.00 - 88 / 102 注释27． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 776.60 - 合计 776.60 - 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,100,000.00 - 合计 1,100,000.00 - 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 罗湖区财政局 2016 年度新三板补贴 600,000.00 - 与收益相关 中小企业服务署新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 - 与收益相关 合计 1,100,000.00 - 与收益相关 注释29． 政府补助 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,100,000.00 - 详见附注五注释 合计 1,100,000.00 - 注释30． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚没利得 12,100.00 - 12,100.00 稳岗补贴 11,767.26 - 11,767.26 合计 23,867.26 - 23,867.26 注释31． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 98.14 104.15 98.14 罚没违约 22,530.91 - 22,530.91 其他 - 3.43 - 合计 22,629.05 107.58 22,629.05 注释32． 所得税费用 89 / 102 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -1,470,944.51 -405,314.32 合计 -1,470,944.51 -405,314.32 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,958,203.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,489,550.81 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 18,606.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 -1,470,944.51 注释33． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,832.32 5,043.69 往来款 108,164.47 407,891.33 政府补助 1,111,767.26 - 罚没收入 12,100.00 - 合计 1,240,864.05 412,935.02 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,935,085.35 2,586,059.36 付现财务费用 20,892.63 537.91 往来款 34,805.41 461,490.46 与费用相关的进项税 - 91,434.51 营业外支出 22,629.05 104.15 合计 2,013,412.44 3,139,626.39 3． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款保理贴现 302,000.00 - 关联方资金拆借 5,300,000.00 - 90 / 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 5,602,000.00 - 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金拆借归还 5,300,000.00 - 合计 5,300,000.00 - 注释34． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -4,487,258.74 -1,352,020.20 加：资产减值准备 323,556.03 5,701.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,831.56 37,746.17 无形资产摊销 5,660.40 5,658.00 长期待摊费用摊销 149,783.85 37,735.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,553.20 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 95,337.50 - 投资损失（收益以“－”号填列） 443,000.00 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,470,944.51 -405,314.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,048,357.61 -900,523.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,552,194.81 188,814.03 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -5,383,749.91 -2,382,202.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,504,772.63 632,930.63 减：现金的期初余额 632,930.63 3,213,699.53 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,871,842.00 -2,580,768.90 91 / 102 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,504,772.63 632,930.63 其中：库存现金 6,199.31 1,900.14 可随时用于支付的银行存款 5,498,573.32 631,030.49 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,504,772.63 632,930.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - - 七、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无。 (二) 同一控制下企业合并 无。 (三) 本期发生的反向购买 无。 (四) 新设子公司 2016 年 11 月 2 日公司第三次临时股东大会审议批准了投资设立控股子公司事项，由本 公司与北京天星映画文化传播有限公司共同出资设立控股子公司深圳前海鼎瀚映画文化传 播有限公司。注册资本为人民币 1500 万元，其中本公司出资人民币 765 万元，占注册资 本比例为 51%，北京天星映画文化传播有限公司出资人民币 735 万元，占注册资本比例为 49%。于 2017 年 1 月 6 日完成工商登记。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为信用 风险和流动风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 92 / 102 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2017 年12 月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额85.36% （2016 年：73.12%） 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 5,504,772.63 5,504,772.63 5,504,772.63 应收票据 171,000.00 171,000.00 171,000.00 应收账款 8,360,992.91 8,863,935.05 8,863,935.05 其他应收款 184,084.63 184,084.63 184,084.63 金融资产小计 14,220,850.17 14,723,792.31 14,723,792.31 应付账款 5,328,592.50 5,328,592.50 5,328,592.50 其他应付款 52,544.63 52,544.63 52,544.63 金融负债小计 5,381,137.13 5,381,137.13 5,381,137.13 续： 项目 期初余额 93 / 102 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 632,930.63 632,930.63 632,930.63 应收票据 1,286,605.00 1,286,605.00 1,286,605.00 应收账款 3,061,574.59 3,255,201.30 3,255,201.30 其他应收款 232,642.50 232,642.50 232,642.50 金融资产小计 5,213,752.72 5,407,379.43 5,407,379.43 应付账款 1,151,732.60 1,151,732.60 1,151,732.60 其他应付款 27,080.40 27,080.40 27,080.40 金融负债小计 1,178,813.00 1,178,813.00 1,178,813.00 （三） 市场风险 1． 汇率风险 无。 2． 利率风险 无。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳前海鼎瀚映画文化传 播有限公司 广东深圳 广东深圳 演艺服务 51.00 - 设立 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 备注 深圳前海鼎瀚映画文化传播 有限公司 49.00 -1,319,286.35 - 3,580,713.65 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日 公允价值及统一会计政策的调整。 项目 期末余额 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 流动资产 6,595,732.41 非流动资产 888,316.34 资产合计 7,484,048.75 流动负债 176,469.87 94 / 102 项目 期末余额 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 非流动负债 - 负债合计 176,469.87 营业收入 7,008,213.16 净利润 -2,692,421.12 综合收益总额 -2,692,421.12 经营活动现金流量 -5,660,483.11 续： 项目 期初余额 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 流动资产 - 非流动资产 - 资产合计 - 流动负债 - 非流动负债 - 负债合计 - 营业收入 - 净利润 - 综合收益总额 - 经营活动现金流量 - (二) 在联营企业中的权益 1． 重要的联营企业 联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 深圳米十科技有限公司 广东深圳 广东深圳 文化服务 43.00 - 权益法 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 深圳米十科技有限公司 流动资产 2,821,245.53 非流动资产 - 资产合计 - 流动负债 3,970,130.93 非流动负债 - 负债合计 - 少数股东权益 - 95 / 102 项目 期末余额/本期发生额 深圳米十科技有限公司 归属于母公司股东权益 -1,148,885.40 按持股比例计算的净资产份额 -494,020.72 调整事项 - —商誉 - —内部交易未实现利润 - —其他 - 对联营企业权益投资的账面价值 - 存在公开报价的权益投资的公允价值 - 营业收入 7,420,980.50 净利润 -2,161,885.40 终止经营的净利润 - 其他综合收益 - 综合收益总额 -2,161,885.40 企业本期收到的来自联营企业的股利 - 续： 项目 期初余额/上期发生额 深圳米十科技有限公司 流动资产 - 非流动资产 - 资产合计 - 流动负债 - 非流动负债 - 负债合计 - 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 - 按持股比例计算的净资产份额 - 调整事项 - —商誉 - —内部交易未实现利润 - —其他 - 对联营企业权益投资的账面价值 - 存在公开报价的权益投资的公允价值 - 营业收入 - 净利润 - 终止经营的净利润 - 其他综合收益 - 96 / 102 项目 期初余额/上期发生额 深圳米十科技有限公司 综合收益总额 - 企业本期收到的来自联营企业的股利 - 3． 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业名称 前期累积未确认的 损失 本期未确认的损失 本期末累积未确认 的损失 深圳米十科技有限公司 - 486,610.72 486,610.72 合计 - 486,610.72 486,610.72 4． 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 5． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 十、 公允价值 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方 黄新、黄秋芳夫妇对本公司的持股比例分别为 42.62%和 18.47%，表决权比例分别为 42.62% 和 18.47%，本公司最终控制方是黄新、黄秋芳夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄新 股东 朱鹏飞 子公司少数股东的股东 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易：无 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 97 / 102 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 朱鹏飞 门票收入 1,375,258.49 - 合计 1,375,258.49 - 4． 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 黄新 5,300,000.00 2017 年 2 月 17 日 2017 年 7 月 31 日 合计 5,300,000.00 5． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,173,711.09 1,004,309.21 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,728,310.00 100.00 396,160.89 5.89 6,332,149.11 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,728,310.00 100.00 396,160.89 5.89 6,332,149.11 续： 98 / 102 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,330,007.40 316,500.37 5.00 1－2 年 398,302.60 79,660.52 20.00 合计 6,728,310.00 396,160.89 5.89 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 202,534.18 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 14,240.60 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 5,780,995.00 85.92 294,361.64 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 149,165.66 100.00 - - 149,165.66 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 149,165.66 100.00 - - 149,165.66 99 / 102 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 其他应收款分类的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 149,165.66 - - 合计 149,165.66 - - 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 127,609.00 139,534.00 员工备用金 7,787.26 77,719.16 代垫员工社保、公积金 13,769.4 15,389.34 合计 149,165.66 232,642.50 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 祺迈商业管理（深圳）有限公司 押金保证金 117,409.00 1 年以内 78.71 - 员工社保扣款 代垫员工社 保、公积金 8,759.40 1 年以内 5.87 - 深圳市银怡丰实业有限公司 押金保证金 7,200.00 2-3 年 4.83 - 员工公积金扣款 代垫员工社 保、公积金 5,010.00 1 年以内 3.36 - 深圳市公城商业经营管理有限公司 押金保证金 2,000.00 1 年以内 1.34 - 合计 140,378.40 94.11 - 注释3． 长期股权投资 100 / 102 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - - - 合计 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - - - 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳前海鼎瀚 映画文化传播 有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - - 合计 5,100,000.00 5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - - 2． 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 联营企业 - - - - - 深圳米十科技有限公司 - 443,000.00 - -443,000.00 - 合计 - 443,000.00 - -443,000.00 - 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 - - - - - - 深圳米十科技有限公司 - - - - - - 合计 - - - - - - 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,140,623.98 13,883,164.86 19,546,622.15 15,655,736.25 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -443,000.00 - 合计 -443,000.00 - 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 101 / 102 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 776.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,111,767.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,529.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减：所得税影响额 275,503.70 少数股东权益影响额（税后） -4,641.18 合计 831,152.29 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -57.01 -0.36 -0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -71.96 -0.46 -0.46 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十三日 102 / 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： �公司董事会秘书办公室