837135_2015_仁立地途_2015年年度报告_2016-04-27.txt

仁 立 地 途 NEEQ: 837135 北京仁立地途管理咨询股份有限公司 Humap Consulting Co., Ltd 年度报告 2015 1 公 司 年 度 大 事 记  2015 年 4 月，正式启动公司新三板挂牌项目。  2015 年 5 月，公司正式收购深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司。  2015 年 10 月，公司完成股份制改造。  2015 年 11 月，获得江苏华睿投资管理有限公司 200 万元投资。  2015 年 12 月，正式启动“虎脉”、“之途”项目，打造全新的互联网平台。 2 公告编号：2016-008 目录 第一节 声明与提示 ........................................ 5 第二节 公司概况 .......................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 10 第五节 重要事项 ......................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 21 第七节 融资及分配情况 ................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 24 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 29 第十节 财务报告 ......................................... 34 3 公告编号：2016-008 释义 释义项目 释义 公司或仁立地途 指 北京仁立地途管理咨询股份有限公司 仁立有限 指 北京市仁立地途企业管理顾问有限公司（仁立地途前身） 深圳仁立 指 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司，是仁立地途全资子公司 深圳仁立北京分公 司 指 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司北京分公司 仁立信智 指 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 华睿投资 指 江苏华睿投资管理有限公司 东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 信永中和会计师出具的【XYZH/2016TJA10350】号《审计报告》 《公司章程》 指 《北京仁立地途管理咨询股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 中国 指 中华人民共和国，为方便表述，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区 和台湾地区 报告期 指 2015 年度 元 指 人民币元（仅限用于货币量词时） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 虎脉 指 公司职业经纪人服务项目的名称 之途 指 公司国际人才服务项目的名称 4 公告编号：2016-008 第一节 声明与提示 声明 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司现有规模偏小的风险 公司目前股本总额为 106.38 万股，2015 年度公司营业收入为 4,183,650.49 元，较 2014 年减少 103,215.63 元，实现归属于 母公司股东的净利润-290,303.00 元，剔除挂牌相关费用的影 响，净利润为 396,697.00，仍然偏低。因此，报告期内公司的 营业收入规模不大，净利润水平不高。公司存在整体规模偏小、 抗风险能力偏弱的风险。 重大客户依赖的风险 公司 2015 年前五大客户收入占全年营业收入的比例是 87.65%， 前五大客户均为地产类公司；2015 年公司存在对单一客户广州 南沙经济技术开发区碧桂园物业发展有限公司营业收入超过 50%的情况。因此，公司报告期内存在重大客户依赖的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人王朝霞直接持有公司 45.72%的股 份，通过持股平台仁立信智控制公司 28.20%的股份，担任公司 董事长且为仁立信智的执行事务合伙人。尽管公司已经建立起 了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但如果王朝霞 利用其在公司中的控制地位,对公司施加影响并做出不利于公 司未来中小股东的决策，则可能给公司经营和中小股东带来不 利风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 信永中和会计事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅 读。 5 公告编号：2016-008 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京仁立地途管理咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Humap Consulting Co., Ltd 证券简称 仁立地途 证券代码 837135 法定代表人 王朝霞 注册地址 北京市石景山区鲁谷万商大厦六层 610、612、613、618 办公地址 北京市石景山区鲁谷万商大厦六层 618 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层 会计师事务所 信永中和会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张萱、张菁 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 匡浩 电话 010-68664806 传真 010-68664806-811 电子邮箱 master@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市石景山区鲁谷万商大厦六层 618，100043 公司指定信息披露平台的网址 http:// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 中高端人才寻访 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 1,063,800 控股股东 王朝霞 实际控制人 王朝霞 6 公告编号：2016-008 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110107059292458Q 是 税务登记证号码 110107059292458 否 组织机构代码 05929245-8 否 7 公告编号：2016-008 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,183,650.49 4,286,866.12 -2.41% 毛利率 53.81% 63.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -290,303.00 861,676.61 -133.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -249,750.40 861,429.11 -128.99% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -24.42% 205.22% - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -21.01% 205.16% - 基本每股收益 -0.60 8.62 -106.96% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,148,165.76 4,041,653.92 52.12% 负债总计 2,787,754.78 3,190,939.94 -12.64% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,360,410.98 850,713.98 295.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.16 8.51 -62.87% 资产负债率 45.34% 78.95% - 流动比率 2.17 1.24 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -400,000.83 195,613.28 - 应收账款周转率 15.45 54.68 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 52.12% 33.27% - 营业收入增长率 -2.41% 12.02% - 净利润增长率 -133.69% -21.50% - 8 公告编号：2016-008 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 1,063,800 100,000 963.80% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -40,552.60 非经常性损益合计 -40,552.60 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -40,552.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - 9 公告编号：2016-008 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 仁立地途自 2007 年起进入中高端人才寻访行业，8 年来专精于该细分行业使得公司拥 有丰富的资源与经验，尤其在房地产、金融、互联网和教育行业建立了广博的人才资源库， 同时也积淀了深厚的行业研究成果。仁立地途北京总部及深圳子公司提供中高端人才寻访服 务的收入主要来源于向客户成功推荐候选人之后收取的服务费。确定客户的人才需求之后在 承诺的期限内进行人才搜寻并推荐，公司推荐的候选人经客户面试后录用的，公司按客户发 给该录用者的“聘用通知书”中职位年薪总额的一定比例收取服务费（根据委托职位的数量 及职位年薪协商确定）。立足中高端人才寻访业务，公司将不断拓展业务条线，打造人力资 源综合服务平台，包括提供人力资源咨询服务、招聘外包、人才背景调查、人才培训等增值 服务。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 1、整体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营方针，在继续夯实地产行业的基础上，进一步 挖掘金融和互联网的需求。公司组建了金融行业及互联网行业服务团队，并利用新经济环境 下各大集团公司跨界多元化发展的特点，使地产、金融、互联网行业之间形成有效地良性互 助。在继续打造团队高端项目服务能力的同时，更好得实现了对现有人才资源的经营。 2、营收情况 报告期内，虽然房地产行业整体低迷，对客户需求造成一定影响，公司营业收入较上年 也有小幅的下降，但是公司业务并没有受到太大的影响，营业收入保持相对稳定。 3、投资情况 报告期内，公司完成了对深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司的收购，深圳仁立成为 公司的全资子公司，业务区域的分布更加合理。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 10 公告编号：2016-008 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 4,183,650.49 -2.41% 100.00% 4,286,866.12 12.02% 100.00% 营业成本 1,932,536.28 22.68% 46.19% 1,575,322.39 10.73% 36.75% 毛利率 53.81% - - 63.25% - - 管理费用 2,456,027.10 82.67% 58.71% 1,344,521.95 52.71% 31.36% 销售费用 4,615.89 -97.02% 0.11% 155,142.34 337.90% 3.62% 财务费用 -7,303.11 -29.47% -0.17% -10,354.08 11.35% -0.24% 营业利润 -206,039.95 -117.61% -4.92% 1,169,764.96 -20.85% 27.29% 营业外收入 - -100.00% - 330.00 -68.57% 0.01% 营业外支出 40,552.60 - 0.97% - - - 净利润 -290,303.00 -133.69% -6.94% 861,676.61 -21.50% 20.10% 项目重大变动原因： 1、管理费用 报告期内，管理费用总计 2,456,027.10 元，较上年同期增加 82.67%，主要原因是 2015 年挂牌产生了 916,000.00 元的财务顾问费、律师费、审计费、评估费等咨询费用，同时， 员工增加 5 人，相关的管理费用，如支付给招聘网站的咨询费、差旅费、通讯费等都有所增 加，其中，差旅费较上年同期增加 49,840.81 元，通讯费较上年同期增加 16,244.28 元。此 外，公司整合了之前分散在各处的小办公室，在石景山万商大厦租赁了一个大面积的办公室， 新办公室的装修费较上年同期增加 53,500.00 元。 2、销售费用 报告期内，销售费用减少 97.02%，主要因为 2014 年通讯费、差旅费和支付给招聘网站 的咨询费划分为销售费用，而 2015 年在公司申请新三板挂牌期间公司将业务人员通讯费、 差旅费和咨询费统一划分为管理费用。因此公司不再将通讯费、差旅费和咨询费划分为销售 费用。同时，报告期内，公司无业务宣传费，较上年同期减少 40,000.00 元。 3、营业外收入 报告期内，公司没有发生营业外收入，较上年同期减少 330 元。2014 年的营业外收入 为税控系统抵税收入，报告期内无此收入发生。 4、营业利润和净利润 报告期内，营业利润和净利润分别减少了 117.61%和 133.69%，主要是因为 2015 年公司 申请新三板挂牌，产生了 916,000.00 元的财务顾问费、律师费、审计费、评估费等咨询费 用。同时，公司员工规模的增加，导致人工成本和相关的管理费用相应增加，所以，营业利 润和净利润减少。此外，因为个税和社保滞纳金而产生了 40,552.60 元的营业外支出，也降 低了净利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 4,183,650.49 1,932,536.28 4,286,866.12 1,575,322.39 其他业务收入 - - - - 11 公告编号：2016-008 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 合计 4,183,650.49 1,932,536.28 4,286,866.12 1,575,322.39 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例 上期收入金额 占营业收入 比例 中高端人才寻访服务 4,183,650.49 100.00% 4,286,866.12 100.00% 收入构成变动的原因 报告期内，公司专注于中高端人才寻访服务，收入构成未发生变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -400,000.83 195,613.28 投资活动产生的现金流量净额 -158,891.60 -50,959.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,900,000.00 0.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，经营活动产生的现金流量净额减少 595,614.11 元，主要原因包括：（1）公 司人工成本增加，再者，本年补缴个人所得税 150,165.00 元，税收滞纳金 40,511.64 元， 导致本年实际支付给职工以及为职工支付的现金较上年增加 1,483,934.25 元,大幅度增加 了现金流出；（2）因为公司本身营业收入下降 103,215.63 元，减少了现金流入；（3）公司 部分大客户的账期增加，导致年末应收账款余额增加 261,582.50 元，现金流入减少。公司 绝大部分客户来自地产行业，而地产行业企业在 2015 年均面临调整和转型，账期在一定程 度上都有所延长。2016 年，公司在新客户开发的时候，将尽可能降低保证期时间，并缩短 付款期限。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司支付 100,000.00 元购买深圳仁立股份，投资活动产生的现金流出增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司于 2015 年 7 月和 11 月完成两次增资，筹资活动产生的现金流入增加 2,900,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在 关联关系 1 广州南沙经济技术开发区碧桂园物业 发展有限公司 2,759,611.65 65.96% 否 2 北京高亿房地产开发有限公司 436,893.20 10.44% 否 3 深圳市星河房地产开发有限公司 168,932.04 4.04% 否 4 翰林阁房地产（北京）有限公司 156,310.68 3.74% 否 12 公告编号：2016-008 5 北京凯晨置业有限公司 145,145.63 3.47% 否 合计 3,666,893.20 87.65% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在 关联关系 - - - - - 合计 - - - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 项目 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 占总资产 比重的增 减 货币资金 5,433,402.61 75.71% 88.37% 3,092,295.04 4.91% 76.51% 11.86% 应收账款 401,660.00 186.74% 6.53% 140,077.50 737.78% 3.47% 3.06% 存货 - - - - - - - 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 82,555.67 27.59% 1.34% 64,704.08 73.52% 1.60% -0.26% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 6,148,165.76 52.12% - 4,041,653.92 33.27% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内，货币资金增长幅度较大，主要因为公司两次增资，货币资金总共增加 2,900,000.00 元。 2、应收账款 报告期内，应收账款增加 261,582.50 元，主要因为公司部分大客户的账期增加，导致 年末应收账款余额增加。 3、资产增加 报告期内，资产总计较上年同期增加 52.12%，主要因为货币资金和应收账款的增加。 3、投资状况分析 13 公告编号：2016-008 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，发生同一控制下企业合并，仁立地途取得深圳仁立 100%股权。 1、合并成本 公司以自有资金 100,000.00 元，购买深圳仁立 100%股权，合并日为 2015 年 5 月 14 日， 合并当年年初至合并日被合并方的收入为 168,932.04 元，净利润为 9,199.68 元。 2、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 合并日 上年年末 资产： 1,167,637.80 1,183,215.33 货币资金 170,157.22 563,576.06 应收账款 26,000.00 140,077.50 其他应收款 957,471.87 448,942.34 其他流动资产 - 2,024.27 固定资产 14,008.71 20,779.15 递延所得税资产 - 7,816.01 负债： 1,221,286.63 1,227,664.48 预收款项 - 96,000.00 应付职工薪酬 626,858.03 573,266.03 应交税费 594,428.60 558,398.45 净资产 -53,648.83 -44,449.15 减：少数股东权益 - - 取得的净资产 -53,648.83 -44,449.15 3、报告期内盈利情况 报告期内，深圳仁立营业收入 948,106.24 元，实现净利润-353,794.76 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 1、宏观环境 报告期内，国际国内宏观经济形势并不乐观。投资收益率不断下降，投资拉动经济的 可行性不高，长期靠投资拉动经济的经济增长模式不复存在；居民收入的增长虽然带来了消 费结构的升级，消费稳步发展，但是在社会保障制度进一步完善之前，消费大规模增长不太 可能；欧美经济仍待复苏，外需持续疲软，世界仍希望中国能为全球经济复苏担当重任。我 国面临去产能、去库存、去杠杆的压力，我们最重要的房地产行业客户正处于行业调整转型 期，其行业发展面临极大的挑战。 2、行业现状 14 公告编号：2016-008 我国人力资源服务行业历经 30 余年的发展过程，经历了从无到有，行业发展规模和水 平不断提升，服务领域与内容日益多元化的历程。2007 年以来，中国人力资源服务业已经 进入行业发展的快速成长期，从 2007 年国务院印发《关于加快服务业的若干意见》首次将 人力资源服务业写入国务院文件后，各类促进人力资源服务业发展的政策规范等相继出台， 其中以新《劳动合同法》与《劳务派遣暂行规定》的实施最为关键，政策方面整体已经由过 去政府管理逐步转向政策制定、产业引导和环境营造；同时人力资源服务业也已经开始与金 融等其他产业进一步融合，使得产业链逐步丰富，新业态迅速发展，呈现专业服务向纵深发 展、综合服务向一体化发展的显著特征。公司也在积极探索和布局，以顺应时代发展的潮流， 争取在在细分行业做大做强，并向人力资源全流程服务发展。 （四）竞争优势分析 （1）公司以“共筑职场美好生活”为使命，依托人力资源领域先进理念和专家学者形 成了清晰的战略目标，合理高效的组织架构和业务流程，规范的管理制度。 （2）公司专精于企业高级岗位人才的寻访和匹配，业务遍及国内地产金融互联网等行 业优质企业，合作信任基础扎实，具有良好的客户口碑。公司不断开拓新的业务领域，不断 提升品牌影响力。 （3）公司拥有海量强大的高端人才数据库，专业有效的测量工具和模板，可以快速精 准地解决客户人才需求，人才和客户满意度持续提升。 （4）公司具有广阔的发展空间，全面的培训学习体系，良好的薪酬福利保障制度，有 效的激励措施，可以吸引优质人才加盟，并具有较高的人员稳定性。 （5）公司注重知识管理和创新，与时俱进，结合互联网等技术手段提高业务效率，拥 有专门的研究团队和新业务孵化中心，保障公司持续发展。 （五）持续经营评价 公司所处行业属于毛利高，现金流较好的行业，公司自我造血能力较强，现有业务产生 的经营收入能保持公司稳定的发展。同时，公司财务制度健全、公司治理结构和独立自主经 营的能力良好、核心管理团队和业务团队稳定，没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司持续经营能力良好。 （六）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 2016 年 3 月，据新华社报道，中共中央印发了《关于深化人才发展体制机制改革的意 见》（以下简称《意见》），并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。通知指 出，《意见》着眼于破除束缚人才发展的思想观念和体制机制障碍，解放和增强人才活力， 形成具有国际竞争力的人才制度优势，聚天下英才而用之，明确深化改革的指导思想、基本 原则和主要目标，从管理体制、工作机制和组织领导等方面提出改革措施，是当前和今后一 个时期全国人才工作的重要指导性文件。文件第（六）条明确指出，“健全市场化、社会化 的人才管理服务体系。构建统一、开放的人才市场体系，完善人才供求、价格和竞争机制。 15 公告编号：2016-008 深化人才公共服务机构改革。大力发展专业性、行业性人才市场，鼓励发展高端人才猎头等 专业化服务机构，放宽人才服务业准入限制。积极培育各类专业社会组织和人才中介服务机 构，有序承接政府转移的人才培养、评价、流动、激励等职能。充分运用云计算和大数据等 技术，为用人主体和人才提供高效便捷服务。扩大社会组织人才公共服务覆盖面。完善人才 诚信体系，建立失信惩戒机制。”党中央在文件中明确了鼓励发展高端人才猎头，对行业来 说是一个巨大的机遇，未来可期待更多的政策支持和市场机会。 （二）公司发展战略 公司未来定位为综合人力资源解决方案提供商，并通过组织机制创新不断提升经营效 能，逐步发展成为培育人力资源服务领域优秀创业团队的孵化平台。整体业务机构为“一体 两翼”（一体是指传统的人才服务业务，两翼是指职业经纪人服务和国际人才业务），服务类 型包括中高端人才寻访服务、招聘外包服务、职业信息平台服务、职业经纪人服务、人才社 群经营开发服务、组织发展及领导力咨询服务等。公司将充分利用互联网技术，打造与人才 长期沟通互动平台，不断提升人才与平台的粘性，从而更为高效地提供人才寻聘服务,并在 基础上以社群知识共享的思路开发新的赢利模式。同时，公司将加强组织大平台能力建设， 完善业务信息管理系统，建设知识管理与业务培训中心，并通过人才资源开发加大产业之间 战略合作。 （三）经营计划或目标 2016 年，公司将着重开展以下四个方面的工作： 1、组织大平台建设 改进业务流程，完善业务信息管理系统，建设知识管理与业务培训中心；加强与知名高 校、社群的战略合作。 2、继续巩固和发展高端人才寻访业务 作为公司的母体业务，公司在不断提升服务品质的基础将稳步提升业务规模。服务领域 为“1+4”，即 1 个职能+4 个行业，人力资源职能、泛地产、金融、互联网、影视文化行业。 对于人力资源职能，充分发挥团队优势与资源优势，提供全行业人力资源岗位人才寻聘服务。 对于各服务行业采取不同策略，继续深扎泛地产行业，重点操作地产转型类职位；在金融行 业，以收购并购、股权投资、投资银行等职位为操作重点；在 IT 互联网行业，重点为成长 性较好的中小企业提供中高级岗位人才寻聘服务；在影视文化行业，从信息研究入手，重点 操作影视文化与互联网结合的职位。 3、职业经纪人服务 随着人力资本时代的到来，高端职场人士对职业选择时的平等交流及私密性越来重视， 他们急需有专业机构代其处理职业变化时的事务性工作。职业经纪服务旨在打造面向高端全 职经理人和自雇佣人才的职业服务平台，包括职业助理、职业托管、职业顾问等个性化服务， 搭建人才、经纪人、雇主三方沟通的互联网平台。以职业经纪人服务为纽带，提供线上信息 对接、线下人才推荐服务，同时进行高端人才社群经营，开发出更多的盈利点。公司虎脉项 目主要专注于此类业务。 （1）面向全职经理人的经纪人服务 依托母公司多年的高端猎头服务经验及五万多份的人才信息积累资料，我们主要面向金 融及泛房地产高端经理人提供职业经纪人服务。以人才为中心，开发建设人才与经纪人、雇 主沟通联系的互联网平台，并利用技术与人工手段结合的甄选方式保证该平台上拥有高品质 的人才用户群，再以职业经纪服务为纽带提升人才用户与平台的粘性。盈利来源于人才精准 16 公告编号：2016-008 推荐服务费、企业人才招聘宣传推广以及人才社群商机信息分享。 （2）面向自雇人才的职业经纪人服务 自雇佣平台主要为寻求生活工作平衡的高端人员提供匹配的自由职业机会，比如自由顾 问、独立董事等，主要来源于年龄较大但经验丰富的高端经理人。由职业经纪平台为高端自 雇佣人员配置经纪人，协助处理基础事务工作，提高高端人员工作效率。自雇佣服务的主要 收入来源：高端人员由平台推荐入职自雇佣岗位后，由人才支付的佣金。 （3）线下公社 线下公社为高端职业经理人和职场新秀（入职 5 年内）建立纽带，通过私塾式学习方式， 在帮助职场新人成长的同时发挥经理人价值，有效拓展公司人才库。 4、推进国际人才业务 国际人才业务是关注有海外留学背景的人才，致力于解决国际人才回国求职，职业发展 困惑等问题的平台。第一阶段主要面向留学回国三年内的职场新人，借助互联网平台，提供 准确、有价值的职场信息。第二阶段面向国际人才群体，打造国际人才线下社区、支持能发 挥国际人才资源优势的创业项目、团队。公司的之途项目主要专注于此类业务。 （1）职业信息平台 搭建海归回国求职线上平台，提供职位信息检索，企业信息点评，会员讨论社区； 邀请投递：企业把职位信息推送给目标用户群，邀请用户投递职位。按成功邀请投递候 选人收取服务费； 信息推送：企业线上宣传平台，职位信息线上推送，向企业收取费用； 职业助手：解决用户时差及地域的不便利，收取会员费，提供职位对接及线上模拟面试 辅导等服务。 （2）之途社区 打造国际人才专属的线下社区，提供交流、职业辅导等线下服务。打通人才线上及线下 服务，增加品牌用户黏性； 海外留学人才回国往往错过国内校招季节，组织名企赴海外招聘专场，满足海外群体的 求职需求；海归人才是一个特别群体，他们希望获得更多关注，组织线下职业辅导、交流专 场。第二阶段打通线上线下，增加用户黏性，通过线下业务拉动线上业务增长。 （3）支持创业 凭借公司在高端人才、职业教练等领域的经验积累，结合之途国际人才线上的信息、资 源优势，从创业辅导、资金支持等方面投资能发挥国际人才资源优势的创业项目、团队。 5、服务机构布局 在提高北京、深圳团队业务规模及人均效能的基础上，公司在 2016 年内将稳步完成 1-2 个城市的网点布局，进一步完善业务团队的结构，持续提升服务能力。 （四）不确定性因素 公司还处于高速发展期，新的城市的进入，新的行业人才和经验的积累，新业务的开展， 人员规模的快速增加，都给公司的管理能力，成本控制，资金运作带来了极大的挑战。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司现有规模偏小的风险 17 公告编号：2016-008 公司目前股本总额为 106.38 万股，2015 年度公司营业收入为 4,183,650.49 元，较 2014 年减少 103,215.63 元，实现归属于母公司股东的净利润-290,303.00 元，剔除挂牌相关费 用的影响，净利润为 396,697.00，仍然偏低。因此，报告期内公司的营业收入规模不大， 净利润水平不高。公司存在整体规模偏小、抗风险能力偏弱的风险。 应对措施：一方面加快自身人才队伍建设，布局新的行业；另一方面，报告期内完成了 两次增资，增加了股本。 2、重大客户依赖的风险 公司 2015 年前五大客户收入占全年营业收入的比例是：87.65%，前五大客户均为地产 类公司；2015 年公司存在对单一客户广州南沙经济技术开发区碧桂园物业发展有限公司营 业收入超过 50%的情况。因此，公司报告期内存在重大客户依赖的风险。 应对措施：开展其他行业的研究，拓展其他行业的客户。从 2016 年的业务开展来看， 互联网行业已经成为公司第二大营收来源行业，金融和影视文化行业的客户也在逐步开发， 重大客户依赖的风险得到一定程度的分散。 3、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东及实际控制人王朝霞直接持有公司 45.72%的股份，通过持股平台仁立信 智控制公司 28.20%的股份，担任公司董事长且为仁立信智的执行事务合伙人。尽管公司已 经建立起了较为完善的法人治理结构和健全的规章制度，但如果王朝霞利用其在公司中的控 制地位,对公司施加影响并做出不利于公司未来中小股东的决策，则可能给公司经营和中小 股东带来风险。 应对措施：依照相关法律法规的要求，公司建立健全了较为合理的法人治理结构。《公 司章程》、“三会”议事规则及《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等对关联交易、 购买出售重大资产等事项均进行了相应制度性规定。公司将继续按照相关法律法规的要求， 保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实 际控制人不当控制。公司还将定期对管理层进行培训，不断增强实际控制人及管理层的诚信 和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 （二）报告期内新增的风险因素 - 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 是 第五节、二、 （一） 18 公告编号：2016-008 况 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资 源） 期初余额 期末余额 是否无偿占用 是否 履行 必要 决策 程序 王朝霞 资金 636,123.65 0.00 是 否 合计 - 636,123.65 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 该往来款是公司向股东王朝霞提供的无息借款，该业务仅发生在有限公司阶段，且在 2015 年 8 月 31 日之前已全部清理。公司在前期发展阶段治理理念尚不完善，相关制度不 健全，通过后期整改，2015 年 8 月 31 日至报告期末，再无任何股东占用公司资金的情况 发生。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免日后发生同业竞争事宜，公司实际控制人及控股股东王朝霞于2015年11月30日出 具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺当前及将来其本人、其近亲属及由其本人、其近亲属 实际控制的其他企业将来不新设或收购与公司有相同或相似业务范围的附属企业、控股公 司。如出现因其本人违反上述承诺而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，将依法承担 相应的赔偿责任。 报告期内，本承诺尚在在履行中。 2、董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出重要承诺 公司董事、监事和高级管理人员均签订了避免同业竞争的承诺函；高级管理人员就个人 诚信状况出具了诚信声明。报告期内，本承诺尚在履行中。 3、关于规范和减少关联交易的承诺 2015年11月30日公司控股股东、实际控制人王朝霞出具《关于规范和减少关联交易的承 19 公告编号：2016-008 诺》，承诺当前，除已披露的情形之外，其本人及其本人的近亲属之控股公司、实际控制的 公司、及施加重大影响的公司，与公司不存在其他关联交易。在进行确有必要且无法规避的 关联交易时，将按公平、公开的市场原则进行，并按照《北京仁立地途管理咨询股份有限公 司章程》和《关联交易管理制度》及有关规定履行批准程序。如出现因其本人违反上述承诺 而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，将依法承担相应的赔偿责任。 报告期内，本承诺正在履行中。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 无限售股份总数 100,000 100.00% -100,000 0 0.00% 条件股 其中：控股股东、实际控制 人 80,000 80.00% -80,000 0 0.00% 份 董事、监事、高管 20,000 20.00% -20,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 有限售股份总数 0 0.00% 1,063,800 1,063,800 100.00% 条件股 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 486,400 486,400 45.72% 份 董事、监事、高管 0 0.00% 153,600 153,600 14.44% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000 - 963,800 1,063,800 - 普通股股东人数 6 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王朝霞 80,000 406,400 486,400 45.72% 486,400 0 2 何芸 20,000 101,600 121,600 11.43% 121,600 0 3 仁立信智 0 300,000 300,000 28.20% 300,000 0 4 孟祥海 0 60,000 60,000 5.64% 60,000 0 5 华睿投资 0 63,800 63,800 6.00% 63,800 0 6 张志学 0 32,000 32,000 3.01% 32,000 0 合计 100,000 963,800 1,063,800 100.00% 1,063,800 0 前十名股东间相互关系说明： 自然人王朝霞、何芸与股东仁立信智有关联关系，王朝霞、何芸为仁立信智合伙人（王 朝霞为普通合伙人，何芸为有限合伙人），二人出资分别占出资总额的 80%和 20%。除上述情 形之外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 21 公告编号：2016-008 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王朝霞，女士，1976 年出生，公司控股股东和实际控制人，现任公司董事长兼总 经理，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学人力资源管理专业毕业，本科学历。 1998 年 7 月至 2003 年初，任职于深圳市邮政局，历任集团人力资源部薪酬绩效管理专 员、下属分局人事部经理。2003 年至 2005 年任深圳兆方投资集团人力资源部经理。2005 年至 2006 年任深圳市汇顶科技人力资源部经理。2007 年至今创办仁立地途，担任公司 总经理。2015 年 10 月起任股份公司董事长兼总经理，任期三年至 2018 年 10 月，现直 接持有公司股份 45.72%，通过持股平台仁立信智控制公司 28.20%股份。 （二）实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东和实际控制人均为王朝霞，其具体情况请参照本节上文“控 股股东情况”。 四、股份代持情况 无股份代持情况。 22 公告编号：2016-008 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行 数量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 （具体 用途） 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 - - - - - - - - - - - - - 二、存续至本年度的优先股股票相关情况 1、基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始 日 转让终止 日 - - - - - - - - 2、股东情况 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 - - - - - 3、利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率 分配金额 股息 是否 累积 累积额 是否参与剩 余利润分配 参与剩余分 配金额 - - - - - - - - 4、回购情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 回购选择权的行 使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - 23 公告编号：2016-008 5、转换情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行 使主体 转换形成的普 通股数量 - - - - - - 6、表决权恢复情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先 股数量 恢复表决权的优先 股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否 违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等 公开发行债券的披露特殊要求： - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 五、利润分配情况 15 年分配预案： 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 注：请在此披露以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行利润分配的分配预案。 14 年已分配： 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 注：请在此披露 2015 年内发生过的利润分配的情况，包括 2015 年度股东大会审议通 过的利润分配。 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 王朝霞 董事长、总 经理 女 40 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 何芸 董事、副总 经理 女 35 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 张志学 董事 男 46 硕士 2015 年 10 月-2018 年 10 月 否 王满根 董事 男 47 硕士 2015 年 11 月-2018 年 10 月 否 朱艺红 董事 女 25 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 杨红 监事 女 33 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 薛建蕊 监事会主席 女 27 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 张蕊 监事 女 22 本科 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 匡浩 财务总监、 董事会秘书 男 31 硕士 2015 年 10 月-2018 年 10 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普通 股股数 数量变动 年末持普通 股股数 期末普通股持股 比例 期末持有股 票期权数量 王朝霞 董事长、 总经理 80,000 406,400 486,400 45.72% 0 何芸 董事、副 总经理 20,000 101,600 121,600 11.43% 0 张志学 董事 0 32,000 32,000 3.01% 0 合计 - 100,000 540,000 640,000 60.16% 0 （三）变动情况 董事长是否发生变动 是 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 25 公告编号：2016-008 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 简要变动原因 王朝霞 执行董 事、总经 理 新任 董事长、总经理 新设董事会 何芸 副总经理 新任 董事、副总经理 新设董事会 张志学 - 新任 董事 新设董事会 王满根 - 新任 董事 新设董事会 朱艺红 - 新任 董事 新设董事会 杨红 - 新任 监事 新设监事会 薛建蕊 - 新任 监事会主席 新设监事会 张蕊 - 新任 监事 新设监事会 匡浩 - 新任 财务总监、董事会 秘书 新增岗位 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王朝霞，其具体情况请参照第六节 “控股股东情况”。 何芸女士，1980 年出生，现任公司董事、副总经理、深圳仁立总经理，中国国籍，无 境外永久居留权，法学本科学历。2003 年 7 月至 2009 年 5 月任职于深圳市汇顶科技有限公 司，历任人力资源专员、人力资源部经理。2009 年至 2015 年，任职于深圳市仁立地途企业 管理顾问有限公司，历任深圳公司副总经理、总经理职位。2015 年 10 月起任股份公司董事、 副总经理，任期三年至 2018 年 10 月。现持有公司股份 11.43%。 张志学先生，1969 年出生，现任公司顾问、董事，中国国籍，无境外永久居留权，经 济学和工商管理硕士学历，经济师职称。1991 年至 1996 年，任职于深圳市南山区政府，担 任公务员；1996 年至 1998 年，任职于深圳市华为技术有限公司，担任人力资源经理；1998 年至 2008 年，任职于深圳佐佑人力资源顾问有限公司，担任董事长；2009 年至 2015 年， 任职于百尚（北京）置业投资有限公司，担任顾问。2015 年 10 月起任股份公司董事，任期 三年至 2018 年 10 月。目前直接持有公司 3.01%股份，未在公司领取薪金。 王满根先生，1968 年出生，现任公司江苏华睿投资管理有限公司执行董事，中国国籍， 无境外永久居留权，硕士学历。1992 年 6 月至 1994 年 4 月，任中国船舶工业总公司南京第 476 厂程序员、厂团委委员、厂青年科协秘书长；1994 年 4 月至 2000 年 4 月，任江苏省国 际信托投资公司证券部部门经理，党支部委员；2000 年 4 月至 2004 年 4 月，任长城证券有 限责任公司部门总经理、机关党委二支部书记；2004 年 4 月至 2005 年 12 月，任深圳市奥 尊信息技术有限公司常务副总裁（主持工作）、党支部书记；2005 年 12 月至 2008 年 12 月， 任中星互联通信技术有限公司副总经理；2009 年 1 月至 2010 年 6 月，任浙江华睿投资管理 有限公司董事；2010 年 6 月至今，江苏华睿投资管理有限公司执行董事。目前未持有公司 股份，未在公司领取薪金。 朱艺红女士，1990 年出生，现任公司猎头顾问兼市场研究部经理、董事，中国国籍， 无境外永久居留权，本科学历。2012 年 9 月-2013 年 6 月，任职于北京朗铭海川科技股份有 限公司，担任人力资源专员。2014 年 5 月至 2015 年 10 月，任职于北京市仁立地途企业管 理顾问有限公司，历任助理猎头顾问、顾问兼市场研究部经理。2015 年 10 月起任股份公司 26 公告编号：2016-008 董事，任期三年至 2018 年 10 月。目前未持有公司股份，在公司领取薪金。 杨红女士，1983 年出生，现任公司猎头顾问，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历。2005 年至 2007 年，任职于华为技术有限公司，担任部门助理；2008 年至 2013 年，任 职于北京埃比瑞斯科技有限责任公司，担任人事主管；2014 年任职于北京凝圣文化发展有 限公司，担任人力资源总监；2015 年 4 月起任职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司， 担任猎头顾问。2015 年 10 月起任股份公司监事，任期三年至 2018 年 10 月。目前未持有公 司股份，在公司领取薪金。 薛建蕊女士，1989 年出生，现任公司行政助理经理，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。2011 年至 2015 年，任职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司，历任人力行 政主管、助理经理。2015 年 10 月起任股份公司监事，任期三年至 2018 年 10 月。目前未持 有公司股份，在公司领取薪金。 张蕊女士，1993 年出生，现任公司助理顾问，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历，2015 年 3 月至今，任职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司，担任助理顾问。2015 年 10 月起任股份公司监事，任期三年至 2018 年 10 月。目前未持有公司股份，在公司领取 薪金。 匡浩先生，1985 年出生，现任公司财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学 历。2010 年 7 月至 2012 年 9 月，任职于中粮集团有限公司财务部，担任投融资专员。2012 年 10 月至 2015 年 9 月任职于中粮（英国）有限公司，担任财务总监。2015 年 10 月至今任 职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司担任董事会秘书兼财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 业务人员 8 12 财务人员 1 2 员工总计 12 17 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 10 14 专科 2 1 专科以下 0 0 员工总计 12 17 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：整体保持稳定并合理增长，因业务需要和架构调整，孵化新业务和增设新部 门，员工数量和质量持续增长。 人才引进、招聘：公司注重人才引进，尤其是对于管理团队的建设和核心业务人员的招 27 公告编号：2016-008 募一直是公司极为重要的战略性工作。通过校招“绿色职旅计划”引进知名院校毕业生作为 后备团队储备；通过社招和猎头渠道引进背景、资历优秀的关键管理岗位人才，为公司战略 布局和业务扩展提供重要支持。公司业务特点对于人才引进具有得天独厚的优势，可以对优 秀目标人才持续关注。 培训：培训是公司另一项重大工作，培训内容丰富、形式多样、效果明显。现有培训体 系包括新员工入职培训系列、在职员工业务培训系列、扩展类培训系列、领导力培训系列等； 培训内容覆盖全体员工，员工参与积极，内外部讲师队伍充足；引入培训督导以保证培训效 果，真正为员工业务能力和管理能力的提升提供强有力的支持。 薪酬福利政策：公司薪酬福利制度规范，完善，薪酬水平符合市场标准，核心岗位人才 采取较高薪酬标准。依据《中华人民共和国劳动法》和当地相关政策法规，全员实行劳动合 同制，规范缴纳社保、公积金，另增设奖励假期、年度体检等福利措施，为员工提供全方位 保障。 需公司承担费用的离退休职工人数：无此情况。 （二）核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员 工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 关键技术人员两名（不含董监高的关键技术人员）： 邢婉秋女士，1987 年出生，原公司 HUBBLE 业务部负责人，中国国籍，无境外永久居留 权，本科学历。2009 年至 2011 年，任职于北京市金银杏科技管理有限公司，担任项目经理； 2011 年至 2015 年 10 月，任职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司，担任项目经理。 2015 年 10 月至今，担任股份公司业务部门负责人。2016 年 4 月 1 日，邢婉秋因个人原因辞 职。 孟燕女士，1984 年出生，现任公 MYF 业务部负责人，公司实际控制人，中国国籍，无 境外永久居留权，本科学历。2006 年至 2009 年，任职于莱特贝格人力顾问(香港)有限公司， 担任高级咨询顾问；2009 年至 2014 年，任职于深圳市泰山在线科技有限公司，担任人力资 源部经理；2014 年至 2015 年 10 月，任职于北京市仁立地途企业管理顾问有限公司，担任 业务总监。2015 年 10 月至今，担任股份公司业务部门负责人。 28 公告编号：2016-008 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2012 年 11 月 29 日仁立有限成立，仁立有限以截至 2015 年 8 月 31 日经审计的账面净 资产折股整体变更设立仁立地途，并于 2015 年 11 月 3 日取得《营业执照》。 公司在有限公司时期，由于规模较小，仅设立股东会、执行董事一名、监事一名。公司 股东会由全体股东组成，执行董事一直由王朝霞担任，监事由王维勇担任。与仁立有限运营 有关的重大决策均经过股东会讨论通过，由执行董事组织执行。但仁立有限治理机制的建设 与执行情况不够完善，监事的监督作用没有充分发挥等。 仁立地途成立后，公司按照规范化公司治理机制的要求，在中介机构的帮助下，建立健 全了公司的治理结构，建立了仁立地途股东大会，在仁立地途创立大会暨第一次股东大会上 依照相关法律法规要求选举了第一届董事会、第一届监事会，并依据《公司法》制定了公司 章程、“三会”议事规则等基本公司治理机制，明确了股东大会、董事会、监事会以及总经 理等高级管理人员的职责分工。公司在第一届董事会第一次会议上通过设立董事会秘书一职 来进一步促进公司治理水平的提高。制定完善了公司的《公司章程》、“三会议事规则”、《总 经理工作细则》、《关联交易管理制度》等各项规章制度。在此基础上，公司的管理层通过认 真学习，提高了规范治理的意识，仁立地途成立至今，公司“三会”均能按《公司章程》、 “三会议事规则”、《总经理工作细则》及相关法律法规的规定召开，会议记录正常签署、记 录完整、及时存档，公司现有的治理机制能够得到很好的执行。 同时，针对股东保护方面，公司建立了投资者关系管理制度，在公司章程中约定纠纷解 决机制，公司现有公司治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。 仁立地途成立后依据公司内部的部门设置制定了各部门的规章制度，还制定和完善了公 司的内控制度，截至报告期末，公司主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联 交易管理制度》等制度。 公司制定的上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》及“三会议事规则”等法律法规 的规定，没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完 29 公告编号：2016-008 整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自2015年11月仁立地途成立后，公司按照规范化治理的要求，建立了较为健全、完善的 治理结构和各项规章制度，公司的“三会”均能按《公司章程》、 “三会议事规则”及相关 法律法规的规定召开，会议记录正常签署、记录完整、及时存档。公司制定的“三会议事规 则”、《总经理工作细则》等一系列制度也规范了公司管理，公司现有的治理机制能够得到很 好地执行。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的 要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2015 年 10 月 12 日，股份公司创立大会暨第一次股东大会，通过了《 关 于 制 定 股 份 公 司 章 程 的 议 案 》，制 定 了 股 份 公 司 章 程 。随 后 又 两 次 对 章 程 进 行 了 修 改 ，以 实 现 增 资 、 变 更 经 营 范 围 和 满 足 挂 牌 的 相 关 要 求 。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 3 创立大会暨第一次股东大会审议通过： 《关于股份公司筹建情况的报告》、 《关于 整体变更设立股份公司的议案》、 《关于股 份公司设立费用的议案》、 《关于制定股份 公司章程的议案》、 《关于制定股东大会议 事规则的议案》、 《关于制定股份公司董事 会议事规则的议案》、 《关于制定股份公司 监事会议事规则的议案》、 《关于制定关联 交易管理办法的议案》、 《关于制定重大投 资决策管理办法的议案》等； 2015 年第一次临时股东大会审议通过： 《关于公司增加注册资本的议案》、 《关于 调整公司董事会人选的议案》、 《关于修改 <公司章程>的议案》等； 2015 年第二次临时股东大会审议通过： 《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关 于提请股东大会授权董事会全权办理公 30 公告编号：2016-008 司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关 于制定对外担保制度的议案》、 《关于制定 规范与关联方资金往来管理制度的议 案》、 《关于制定投融资管理制度的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》等。 董事会 3 第一届董事会第一次会议审议通过：《关 于选举王朝霞为董事长的议案》、 《关于聘 任王朝霞为总经理的议案》、 《关于聘任何 芸为副总经理的议案》、 《关于人聘任匡浩 为董事会秘书的议案》、 《关于聘任匡浩为 公司财务负责人的议案》等； 第一届董事会第二次会议审议通过：《关 于公司增加注册资本的议案》、 《关于调整 公司董事会人选的议案》、《关于修改<公 司章程>的议案》等； 第一届董事会第三次会议审议通过：《关 于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于提 请股东大会授权董事会全权办理公司申 请股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让相关事宜的议案》、 《关于修 改公司章程的议案》、 《关于提请召开公司 2015 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议通过：《关 于选举北京仁立地途管理咨询股份有限 公司第一届监事会主席的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 在券商和律师的支持下，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司 章程》等相关法律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 （三）公司治理改进情况 公司严格遵循了《公司法》、《公司章程》及“三会议事规则”等法律法规的规定，没有 出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际情况符合相关法规的要求。报告期内，引进了职业经理人，包括财务总监及 董事会秘书等重要岗位。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，通过规范信息披露，加强与投资者的沟通，加深 投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚 31 公告编号：2016-008 信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。报告期内， 公司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅 通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司专注于人力资源服务领域，主营业务为中高端人才寻访。虽然公司在经营中存在关 联方往来，但已逐渐得到规范，公司整体能够独立的经营自身业务。公司拥有独立完整的组 织、服务系统，具有完整的业务流程、独立开展经营活动的经营场所，具有独立的业务渠道， 具有独立签订业务合同、获取业务收入和利润的经营能力，不存在依赖实际控制及其他关联 方的情形。公司不存在同业竞争，公司业务独立。 2、资产独立性 公司及其前身仁立有限设立及历次增资时，各股东投入的出资已经全部到位。公司目前 租赁使用的主要生产经营场所系从第三方租赁取得，不存在租赁关联方的场所进行生产经营 的情况。目前，公司独立、完整地拥有其生产经营所需的相关资产，与股东的资产权属关系 界定明确，不存在对控股股东及其控制的其他企业的依赖。 根据《审计报告》，公司具备与生产经营有关的资产，合法拥有与生产经营有关的商标、 域名的所有权或者使用权，该等资产由公司独立拥有，不存在被股东或其他关联方占用的情 形。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、应由股东大会选 举的监事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生；董事长由公司 董事会选举产生；总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均由公司董事 会聘任，不存在股东越权任命的情形。公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其它职务，也未在控股股东和实际控制人及其控 制的其它企业领薪；公司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其它 企业中兼职。 公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 它企业共享银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业混合纳税的情况。 截至报告期末，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、 32 公告编号：2016-008 以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或 个人的情形。 5、机构独立性 公司根据经营的需要设置了人力行政部、企业发展部、财务资管部、市场营销部、孵化 中心和业务部，各部门职责明确、工作流程清晰。 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，董事会设 董事会秘书一名，实行董事会领导下的总经理负责制。 公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业，不存在与控股股东 混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，内部控制是现代企业管理的重要手段，内部控制有效与否，直接关系 到一个企业的兴衰成败。公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家 有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据所处行业、经营现状和公司规模不断的对内控 制度进行调整和完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至 2015 年度报告出具之日,，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 33 公告编号：2016-008 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2016TJA10350 审计机构名称 信永中和会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2016 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 张萱、张菁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 1 审计报告正文： XYZH/2016TJA10350 北京仁立地途管理咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京仁立地途管理咨询股份有限公司（以下简称仁立地途公司） 财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2015 年度合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是仁立地途公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 34 公告编号：2016-008 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，仁立地途公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了仁立地途公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张萱 中国注册会计师：张菁 中国 北京 二○一六年四月二十六日 35 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,433,402.61 3,092,295.04 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 401,660.00 140,077.50 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、3 128,733.68 604,317.47 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、4 85,699.93 130,465.15 流动资产合计 6,049,496.22 3,967,155.16 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、5 82,555.67 64,704.08 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、6 9,735.00 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、7 6,378.87 9,794.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 98,669.54 74,498.76 资产总计 6,148,165.76 4,041,653.92 36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 应付短期融资款 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 六、9 508,623.00 596,100.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、10 1,441,640.17 1,746,909.92 应交税费 六、11 735,164.93 847,930.02 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、12 102,326.68 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,787,754.78 3,190,939.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,787,754.78 3,190,939.94 所有者权益（或股东权 益）： 37 实收资本(或股本) 六、13 1,063,800.00 100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、14 1,936,200.00 100,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、15 88,308.81 81,959.63 一般风险准备 - - 未分配利润 六、15 272,102.17 568,754.35 归属于母公司所有者权益 合计 3,360,410.98 850,713.98 少数股东权益 - - 所有者权益总计 3,360,410.98 850,713.98 负债和所有者权益总计 6,148,165.76 4,041,653.92 法定代表人：王朝霞 主管会计工作负责人：匡浩 会计机构负责人：匡浩 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,409,216.23 2,528,718.98 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 401,660.00 - 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、2 83,133.68 197,990.43 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 76,430.06 128,440.88 流动资产合计 5,970,439.97 2,855,150.29 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 38 固定资产 70,912.17 43,924.93 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 9,735.00 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6,378.87 2,605.14 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 87,026.04 46,530.07 资产总计 6,057,466.01 2,901,680.36 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 508,623.00 500,100.00 应付职工薪酬 527,772.76 1,172,470.68 应交税费 334,442.32 297,911.36 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 903,539.85 11,602.00 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,274,377.93 1,982,084.04 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 39 非流动负债合计 - - 负债合计 2,274,377.93 1,982,084.04 所有者权益： 股本 1,063,800.00 100,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,936,200.00 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,349.18 81,959.63 一般风险准备 - - 未分配利润 776,738.90 737,636.69 所有者权益合计 3,783,088.08 919,596.32 负债和所有者权益总计 6,057,466.01 2,901,680.36 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,183,650.49 4,286,866.12 其中：营业收入 六、17 4,183,650.49 4,286,866.12 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 4,389,690.44 3,117,101.16 其中：营业成本 六、17 1,932,536.28 1,575,322.39 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、18 15,077.50 15,461.61 销售费用 六、19 4,615.89 155,142.34 管理费用 六、20 2,456,027.10 1,344,521.95 财务费用 六、21 -7,303.11 -10,354.08 资产减值损失 六、22 -11,263.22 37,006.95 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 40 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -206,039.95 1,169,764.96 加：营业外收入 六、23 - 330.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、24 40,552.60 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -246,592.55 1,170,094.96 减：所得税费用 六、25 43,710.45 308,418.35 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） -290,303.00 861,676.61 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 -362,896.26 170,961.82 归属于母公司所有者的净利润 -290,303.00 861,676.61 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - 七、综合收益总额 -290,303.00 861,676.61 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -290,303.00 861,676.61 41 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.60 8.62 （二）稀释每股收益 -0.60 8.62 法定代表人：王朝霞 主管会计工作负责人：匡浩 会计机构负责人：匡浩 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、3 3,235,544.25 3,224,730.20 减：营业成本 十四、3 919,805.23 1,028,322.39 营业税金及附加 14,452.92 11,569.43 销售费用 3,815.89 155,142.34 管理费用 2,190,568.28 1,069,969.31 财务费用 -8,205.65 -7,561.93 资产减值损失 15,094.91 9,540.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,012.67 957,748.11 加：营业外收入 - 330.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 100,012.67 958,078.11 减：所得税费用 36,520.91 249,102.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,491.76 708,975.43 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - 42 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 63,491.76 708,975.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,947,234.46 4,157,818.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、26 749,359.39 474,026.72 经营活动现金流入小计 4,696,593.85 4,631,844.82 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,768,549.86 1,284,615.61 支付的各项税费 152,796.62 150,910.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、26 2,175,248.20 3,000,705.36 经营活动现金流出小计 5,096,594.68 4,436,231.54 经营活动产生的现金流量净额 -400,000.83 195,613.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - 43 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 58,891.60 50,959.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 100,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 158,891.60 50,959.00 投资活动产生的现金流量净额 -158,891.60 -50,959.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,900,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 2,900,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,900,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,341,107.57 144,654.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,092,295.04 2,947,640.76 六、期末现金及现金等价物余额 5,433,402.61 3,092,295.04 法定代表人：王朝霞 主管会计工作负责人：匡浩 会计机构负责人：匡浩 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,941,708.80 3,244,418.10 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,110,604.48 132,332.53 经营活动现金流入小计 4,052,313.28 3,376,750.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,841,271.78 406,598.83 支付的各项税费 146,085.06 108,218.14 44 支付其他与经营活动有关的现金 1,935,225.59 1,596,667.63 经营活动现金流出小计 3,922,582.43 2,111,484.60 经营活动产生的现金流量净额 129,730.85 1,265,266.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 49,233.60 47,260.00 投资支付的现金 100,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 149,233.60 47,260.00 投资活动产生的现金流量净额 -149,233.60 -47,260.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,900,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 2,900,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,880,497.25 1,218,006.03 加：期初现金及现金等价物余额 2,528,718.98 1,310,712.95 六、期末现金及现金等价物余额 5,409,216.23 2,528,718.98 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 100,000.00 100,000.00 - - - 81,959.63 - 568,754.35 - 850,713.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 100,000.00 - - - 81,959.63 - 568,754.35 - 850,713.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 963,800.00 1,836,200.00 - - - 6,349.18 - -296,652.18 - 2,509,697.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - -290,303.00 - -290,303.00 （二）所有者投入和减少资本 963,800.00 1,936,200.00 - - - - - - - 2,900,000.00 1．股东投入的普通股 963,800.00 1,936,200.00 - - - - - - - 2,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 6,349.18 - -6,349.18 - - 1．提取盈余公积 - - - - - 6,349.18 - -6,349.18 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - 46 4．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - -100,000.00 - - - - - - - -100,000.00 四、本年期末余额 1,063,800.00 1,936,200.00 - - - 88,308.81 - 272,102.17 - 3,360,410.98 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 一、上年期末余额 100,000.00 100,000.00 - - - 11,062.09 - -222,024.72 - -10,962.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 100,000.00 - - - 11,062.09 - -222,024.72 - -10,962.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - 70,897.54 - 790,779.07 - 861,676.61 47 （一）综合收益总额 - - - - - - - 861,676.61 - 861,676.61 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 70,897.54 - -70,897.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - 70,897.54 - -70,897.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 48 四、本年期末余额 100,000.00 100,000.00 - - - 81,959.63 - 568,754.35 - 850,713.98 法定代表人：王朝霞 主管会计工作负责人：匡浩 会计机构负责人：匡浩 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - 81,959.63 737,636.69 919,596.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - 81,959.63 737,636.69 919,596.32 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 963,800.00 1,936,200.00 - - - -75,610.45 39,102.21 2,863,491.76 （一）综合收益总额 - - - - - - 63,491.76 63,491.76 （二）所有者投入和减少资本 963,800.00 1,936,200.00 - - - - - 2,900,000.00 1．股东投入的普通股 963,800.00 - - - - - - 963,800.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 4．其他 - 1,936,200.00 - - - - - 1,936,200.00 （三）利润分配 - - - - - 6,349.18 -6,349.18 - 1．提取盈余公积 - - - - - 6,349.18 -6,349.18 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 49 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - -81,959.63 -18,040.37 -100,000.00 四、本年期末余额 1,063,800.00 1,936,200.00 - - - 6,349.18 776,738.90 3,783,088.08 项目 上期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - 11,062.09 99,558.80 210,620.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - 11,062.09 99,558.80 210,620.89 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - 70,897.54 638,077.89 708,975.43 （一）综合收益总额 - - - - - - 708,975.43 708,975.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - 70,897.54 -70,897.54 - 50 1．提取盈余公积 - - - - - 70,897.54 -70,897.54 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000.00 - - - - 81,959.63 737,636.69 919,596.32 51 财务报表附注 一、 公司的基本情况 北京仁立地途管理咨询股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统 称本集团）系由王朝霞出资组建的有限公司，成立于 2012 年 11 月 29 日，设立时公司 申请登记的注册资本为人民币 10 万元。 公司设立时，王朝霞出资人民币 10 万元，占注册资本的 100%，北京普洋会计师事 务所对上述出资情况予以审验并出具“普验[2012]514 号”《验资报告》。公司成立时注 册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例(%) 王朝霞 10.00 10.00 100.00 合计 10.00 10.00 100.00 根据 2013 年 12 月 20 日的股东会决议、2013 年 12 月 22 日的股权转让协议以及修 改后的公司章程规定，股东王朝霞转让其持有的公司 20%股权予自然人何芸，本次股权 变更完成后，公司的注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例(%) 王朝霞 8.00 8.00 80.00 何芸 2.00 2.00 20.00 合计 10.00 10.00 100.00 根据 2015 年 7 月 1 日的股东会决议及修改后的公司章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 90 万元，新增注册资本分别由股东王朝霞认缴 40.64 万元，股东何芸认缴 10.16 万元，自然人张志学认缴 3.2 万元，自然人孟祥海认缴 6 万元，北京仁立信智企 业管理顾问中心（有限合伙）认缴 30 万元。截至 2015 年 7 月 29 日，股东已完成缴纳 出资，本次变更完成后，公司的注册资本及实收资本情况如下：（单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例(%) 王朝霞 48.64 48.64 48.64 何芸 12.16 12.16 12.16 张志学 3.20 3.20 3.20 孟祥海 6.00 6.00 6.00 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 100.00 根据 2015 年 11 月 26 日第一次临时股东大会决议及修改后的公司章程，各方股东 52 一致同意增加江苏华睿投资管理有限公司为新股东，并增加注册资本，江苏华睿投资管 理有限公司以货币方式出资 200 万元，认购公司本次增资后的 6%的股权，其中 63,800.00 元计入注册资本，剩余 1,936,200.00 元计入公司资本公积，变更后，公司股权结构如 下： （单位：人民币万元） 股东 注册资本 实收资本 持股比例(%) 王朝霞 48.64 48.64 45.72 何芸 12.16 12.16 11.43 张志学 3.20 3.20 3.01 孟祥海 6.00 6.00 5.64 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 30.00 30.00 28.20 江苏华睿投资管理有限公司 6.38 6.38 6.00 合计 106.38 106.38 100.00 经上述变更，公司于 2015 年 11 月 30 日取得北京市工商行政管理局石景山分局换 发的 91110107059292458Q 号企业法人营业执照，公司法定代表人王朝霞，公司类型： 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；公司住所：北京市石景山区鲁谷万商大 厦六层 610、612、613、618；注册资本：人民币 106.38 万元，实收资本：人民币 106.38 万元；营业期限：自 2012 年 11 月 29 日至 2022 年 11 月 28 日。 本公司所处行业为商务服务业中的人力资源服务业，提供中高级人才猎头服务、人 员批量招聘外包服务及信息咨询服务等。 本公司的经营范围为：人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务：人才 推荐：人力招聘（人力资源服务许可证有效期至 2018 年 11 月 23 日）。（人才供求信息 的收集、整理、储存、发布和咨询服务：人才推荐：人才招聘以及依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司。合并财务报 表范围与上年相比，本年因同一控制下企业合并增加深圳市仁立地途企业管理顾问有限 公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关 内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 53 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 四、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现 金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合 并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本 为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、 以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后， 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入 合并当期营业外收入。 54 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的 负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关 的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易 产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 7. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 55 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生 工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有 符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式 书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金 流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要 分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 56 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允 价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金 融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 57 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确 认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而 言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 10. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 58 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明将无法正常收回款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备。 11. 存货 本集团存货主要包括低值易耗品。 低值易耗品在取得时，按成本进行初始计量；领用时采用一次摊销的方法。 59 12. 划分为持有待售资产 划分为持有待售资产的依据是：资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯 用条款即可立即出售，本集团已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤 销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决 权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需 要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务 和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 60 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项 交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置 的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14. 固定资产 固定资产包括房屋建筑物、电子设备、运输设备、办公设备等。 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 61 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 5 4.75 2 电子设备 3 5 31.67 3 运输设备 4 5 23.75 4 办公设备 5 5 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则， 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 62 17. 无形资产 本集团无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的 价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定 的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对 非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被 购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、非专利技术等无形资 产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均 摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计 变更处理。 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 当资产公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于资 产账面价值时，确认资产存在减值迹象，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根 据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和 以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以 实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金 等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 63 计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以 下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很 可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还 原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最 佳估计数。 22. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括劳务收入，即人力资源服务收入，收入确认政策如下： 1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作测量。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。 64 2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 具体确认条件： 招聘服务、咨询服务：根据合同约定，在服务提供完成后确认收入，招聘及猎头服 务协议约定候选人入职保证期的，在保证期满后确认收入。 23. 政府补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 65 25. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁 为经营租赁。 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产 成本或当期损益。 26. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 财政部于 2014 年新颁布或修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》等一系列 企业会计准则，本集团已按相关要求执行上述企业会计准则，执行上述新企业会计准则 对本集团比较报表无影响。 （2） 重要会计估计变更 本报告期无需要披露的重要会计估计变更事项。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 税后的余额计算) 增值税小规模纳税 人，适用 3%征收率简 易计税方法计税 企业所得税 应纳税所得额 25% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 12 月 31 日， “年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上 年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 66 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 592.21 17,730.62 银行存款 5,432,810.40 3,074,564.42 其他货币资金 合计 5,433,402.61 3,092,295.04 其中：存放在境外的款项总额 期末公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金 汇回受到限制的款项。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 422,800.00 100.00 21,140.00 5.00 401,660.00 单项金额不重大但单项 计提坏账准备的应收账 款 合计 422,800.00 100.00 21,140.00 - 401,660.00 (续) 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 147,450.00 100.00 7,372.50 5.00 140,077.50 67 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 147,450.00 100.00 7,372.50 - 140,077.50 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 422,800.00 21,140.00 5.00 合计 422,800.00 21,140.00 5.00 续 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 147,450.00 7,372.50 5.00 合计 147,450.00 7,372.50 5.00 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 广州南沙经济技术开发区 碧桂园物业发展有限公司 363,000.00 1 年以内 85.86 18,150.00 北京凯晨置业有限公司 59,800.00 1 年以内 14.14 2,990.00 合计 422,800.00 100.00 21,140.00 3. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 135,509.14 100.00 6,775.46 5.00 128,733.6 68 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计提坏账准备的 其他应收款 8 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 135,509.14 100.00 6,775.46 - 128,733.6 8 续 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 636,123.65 100.00 31,806.18 5.00 604,317.4 7 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 636,123.65 100.00 31,806.18 - 604,317.4 7 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 135,509.14 6,775.46 5.00 合计 135,509.14 6,775.46 5.00 续 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 636,123.65 31,806.18 5.00 合计 636,123.65 31,806.18 5.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 69 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 636,123.65 备用金 15,000.00 押金 120,509.14 合计 135,509.14 636,123.65 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 顾珊山 押金 13,000.00 1 年以内 9.59 650.00 薛建蕊 备用金 15,000.00 1 年以内 11.07 750.00 王用均 押金 20,000.00 1 年以内 14.76 1,000.00 北京万商投资发 展有限公司 押金 87,509.14 1 年以内 64.58 4,375.46 合计 135,509.14 6,775.46 4. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴增值税及附加税 28,501.09 20,467.15 待摊房租费用 57,198.84 109,998.00 合计 85,699.93 130,465.15 5. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.年初余额 74,666.00 33,528.00 108,194.00 2.本年增加金额 30,867.00 18,124.60 48,991.60 （1）购置 30,867.00 18,124.60 48,991.60 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 105,533.00 51,652.60 157,185.60 二、累计折旧 1.年初余额 41,447.70 2,042.22 43,489.92 2.本年增加金额 24,231.03 6,908.98 31,140.01 （1）计提 24,231.03 6,908.98 31,140.01 70 项目 电子设备 办公设备 合计 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 65,678.73 8,951.20 74,629.93 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 39,854.27 42,701.40 82,555.67 2.年初账面价值 33,218.30 31,485.78 64,704.08 注：年末本公司无暂时闲置的固定资产。 71 6. 无形资产 （1）无形资产明细 项目 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 9,900.00 9,900.00 (1)购置 9,900.00 9,900.00 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 9,900.00 9,900.00 二、累计摊销 1.年初余额 2.本年增加金额 165.00 165.00 （1）计提 165.00 165.00 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 165.00 165.00 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 9,735.00 9,735.00 2.年初账面价值 7. 递延所得税资产 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税资产 资产减值准备 25,515.46 6,378.87 39,178.72 9,794.68 合计 25,515.46 6,378.87 39,178.72 9,794.68 72 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 2,400.00 可抵扣亏损 330,331.35 16,672.51 合计 332,731.35 16,672.51 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2019 年 16,672.51 16,672.51 2020 年 330,331.35 合计 347,003.86 16,672.51 8. 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转回 其他 转出 坏账准备 39,178.68 11,263.22 27,915.46 合计 39,178.68 11,263.22 27,915.46 9. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收服务费 508,623.00 596,100.00 合计 508,623.00 596,100.00 本公司无超过一年的预收账款。 10. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,746,909.92 2,246,920.75 2,557,584.01 1,436,246.66 离职后福利-设定提存计划 74,607.78 69,214.27 5,393.51 合计 1,746,909.92 2,321,528.53 2,626,798.28 1,441,640.17 （2） 短期薪酬 73 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,648,900.00 2,025,358.22 2,411,428.80 1,262,829.42 职工福利费 75,746.10 75,746.10 社会保险费 52,304.01 47,886.91 4,417.10 其中：医疗保险费 46,038.14 42,115.94 3,922.20 工伤保险费 2,132.65 1,940.00 192.65 生育保险费 4,133.22 3,830.98 302.24 住房公积金 22,624.88 19,791.20 2,833.68 工会经费和职工教育经费 98,009.92 70,887.54 2,731.00 166,166.46 合计 1,746,909.92 2,246,920.75 2,557,584.01 1,436,246.66 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 70,114.77 64,978.09 5,136.68 失业保险费 4,493.01 4,236.18 256.83 合计 74,607.78 69,214.27 5,393.51 11. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 19,633.88 企业所得税 704,342.17 697,765.02 个人所得税 8,413.42 150,165.00 城市维护建设税 1,616.21 教育费附加 693.87 地方教育税附加 465.38 合计 735,164.93 847,930.02 12. 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 100,000.00 代扣代缴款 2,326.68 合计 102,326.68 本公司没有账龄超过 1 年的其他应付款。 74 13. 实收资本 股东名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 王朝霞 80,000.00 406,400.00 486,400.00 何芸 20,000.00 101,600.00 121,600.00 张志学 32,000.00 32,000.00 孟祥海 60,000.00 60,000.00 北京仁立信智企业管理顾 问中心（有限合伙） 300,000.00 300,000.00 江苏华睿投资管理有限公 司 63,800.00 63,800.00 合计 100,000.00 963,800.00 1,063,800.00 本公司实收资本变动详见附注一、。 14. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,936,200.00 1,936,200.00 其他资本公积 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 1,936,200.00 1,936,200.00 本公司其他资本公积 100,000.00 元系同一控制下企业合并合并日前被合并方深圳 市仁立地途企业管理顾问有限公司的实收资本，在合并财务报表中列报为其他资本公积， 在合并日因本公司支付原股东股权受让款而转出该其他资本公积。 15. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 81,959.63 6,349.18 88,308.81 合计 81,959.63 6,349.18 88,308.81 16. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 568,754.35 -222,024.72 加：年初未分配利润调整数 其中： 会计政策变更 其他调整因素 本年年初余额 568,754.35 -222,024.72 75 项目 本年 上年 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -290,303.00 861,676.61 减：提取法定盈余公积 6,349.18 70,897.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 本年年末余额 272,102.17 568,754.35 17. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,183,650.49 1,932,536.28 4,286,866.12 1,575,322.39 其中：中高端人才寻 访服务 4,183,650.49 1,932,536.28 4,286,866.12 1,575,322.39 合计 4,183,650.49 1,932,536.28 4,286,866.12 1,575,322.39 18. 营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 8,782.83 8,979.31 教育费附加 3,765.27 3,848.28 地方教育费附加 2,512.98 2,565.52 堤围费 16.42 68.50 合计 15,077.50 15,461.61 19. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 业务宣传费 40,000.00 通讯费 3,815.89 21,361.34 差旅费 77,849.00 咨询费 800.00 15,932.00 合计 4,615.89 155,142.34 20. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 咨询审计费 1,100,293.60 12,413.00 76 项目 本年发生额 上年发生额 租赁费 648,393.56 657,921.78 职工薪酬 388,992.24 450,114.85 差旅费 83,627.01 33,786.20 装修费 53,500.00 业务招待费 41,464.70 37,274.40 通讯费 33,731.48 17,487.20 其他 32,467.20 18,381.43 折旧费 31,140.01 23,543.64 办公费 29,121.59 50,748.73 水电费 9,097.44 7,336.64 物业费 2,428.22 34,226.08 税金 1,605.05 1,288.00 累计摊销费 165.00 合计 2,456,027.10 1,344,521.95 21. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 10,909.06 13,284.38 加：其他支出 3,605.95 2,930.30 合计 -7,303.11 -10,354.08 22. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -11,263.22 37,006.95 合计 -11,263.22 37,006.95 23. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 其他 330.00 330.00 合计 330.00 330.00 24. 营业外支出 77 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 税收滞纳金 40,552.60 40,552.60 合计 40,552.60 40,552.60 25. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 40,294.64 317,670.10 递延所得税费用 3,415.81 -9,251.75 合计 43,710.45 308,418.35 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 -246,592.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -61,648.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,175.75 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 83,182.84 所得税费用 43,710.45 26. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 738,450.33 460,742.34 利息收入 10,909.06 13,284.38 合计 749,359.39 474,026.72 78 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现费用 2,039,739.06 1,161,551.83 往来款 135,509.14 1,839,153.53 合计 2,175,248.20 3,000,705.36 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -290,303.00 861,676.61 加：资产减值准备 -11,263.22 37,006.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,140.01 23,543.64 无形资产摊销 165.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,415.81 -9,251.75 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 270,029.73 -2,073,905.27 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -403,185.16 1,356,543.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -400,000.83 195,613.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,433,402.61 3,092,295.04 减：现金的年初余额 3,092,295.04 2,947,640.76 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,341,107.57 144,654.28 79 （3） 当年支付的取得子公司的现金净额 项目 本年金额 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 100,000.00 其中：深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 100,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 170,157.22 其中：深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 170,157.22 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 -70,157.22 （4） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 5,433,402.61 3,092,295.04 其中：库存现金 592.21 17,730.62 可随时用于支付的银行存款 5,432,810.40 3,074,564.42 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 5,433,402.61 3,092,295.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、 合并范围的变化 1. 同一控制下企业合并 （1） 本年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当年年初 至合并日被合 并方的收入 合并当年年初至 合并日被合并方 的净利润 深圳市仁立地途 企业管理顾问有 限公司 100% 受同一自 然人控制 2015年5 月14日 股权转让 协议生效 日 168,932.04 9,199.68 （2） 合并成本 项目 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 现金 100,000.00 80 项目 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 合并成本合计 100,000.00 （3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司 合并日 上年年末 资产： 1,167,637.80 1,183,215.33 货币资金 170,157.22 563,576.06 应收账款 26,000.00 140,077.50 其他应收款 957,471.87 448,942.34 其他流动资产 2,024.27 固定资产 14,008.71 20,779.15 递延所得税资产 7,816.01 负债： 1,221,286.63 1,227,664.48 预收款项 96,000.00 应付职工薪酬 626,858.03 573,266.03 应交税费 594,428.60 558,398.45 净资产 -53,648.83 -44,449.15 减：少数股东权益 取得的净资产 -53,648.83 -44,449.15 81 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市仁立地途企业管理 顾问有限公司 深圳 深圳 管理咨 询 100.00 同 一 控制 下企 业合并 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 本公司的控股股东和实际控制人为自然人王朝霞，截至 2015 年 12 月 31 日，自然 人股东王朝霞直接持有本公司 45.72%的股权，通过股东北京仁立信智企业管理顾问中心 （有限合伙）间接持有本公司 24%的股权，合计 72.64%股权。 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、在子公司中的权益”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 何芸 本公司股东 张志学 本公司股东 孟祥海 本公司股东 江苏华睿投资管理有限公司 本公司股东 北京仁立信智企业管理顾问中心（有限合伙） 本公司股东 薛建蕊 本公司监事 杨红 本公司监事 张蕊 本公司监事 （二） 关联交易 1．关联方资产转让情况 本公司于 2015 年 5 月 14 日收购王朝霞、何芸分别持有的深圳市仁立地途企业管理 顾问有限公司 80%、20%股权，股权受让价格为人民币 100,000.00 元。 82 2.关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 987,615.64 302,000.00 （三） 关联方往来余额 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王朝霞 636,123.65 其他应付款 王朝霞 744,113.92 十、 或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 十三、 其他重要事项 2016 年 3 月 31 日，收到关于同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌函 （股转系统函【2016】2632 号），同意本公司股票公开转让，本公司挂牌后纳入非上市 公众公司监管。 截至 2015 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无需披露的其他重要事项。 83 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款分类 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 422,800.00 100.00 21,140.00 5.00 401,660.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 422,800.00 100.00 21,140.00 5.00 401,660.00 续 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款 合计 84 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 422,800.00 21,140.00 5.00 合计 422,800.00 21,140.00 5.00 （1） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年 末余额 广州南沙经济技术开发区 碧桂园物业发展有限公司 363,000.00 一年以内 85.86 18,150.000 北京凯晨置业有限公司 59,800.00 一年以内 14.14 2,990.000 合计 422,800.00 100.00 21,140.00 2. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 87,509.14 100.00 4,375.46 5.00 83,133.68 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 87,509.14 100.00 4,375.46 5.00 83,133.68 85 续 类别 2014 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 208,410.98 100.00 10,420.55 5.00 197,990.43 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 208,410.98 100.00 10,420.55 5.00 197,990.43 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 87,509.14 4,375.46 5.00 合计 87,509.14 4,375.46 5.00 （2） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 208,410.98 押金 87,509.14 合计 87,509.14 208,410.98 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备年末 余额 北京万商投资 发展有限公司 押金 87,509.14 1 年以内 100.00 4,375.46 合计 87,509.14 100.00 4,375.46 86 3. 长期股权投资 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司的投资 小计 减：长期股权投资减值准备 合计 注：2015 年 5 月 14 日发生同一控制下企业合并，合并日被合并方净资产为 -53,648.83 元，根据企业会计准则关于构成同一控制下企业合并的长期股权投资的会计 处理规定，母公司单体报表中，对深圳市仁立地途企业管理顾问有限公司长期股权投资 账面价值为 0 元，合并成本 100,000.00 元冲减合并日时点盈余公积 81,959.63 元，未 分配利润 18,040.37 元。 4. 营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,235,544.25 919,805.23 3,224,730.20 1,028,322.39 合计 3,235,544.25 919,805.23 3,224,730.20 1,028,322.39 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2016 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。 北京仁立地途管理咨询股份有限公司 二○一六年四月二十六日 87 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 （1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 88 项目 本年金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -40,552.60 小计 -40,552.60 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -40,552.60 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -0.24 -0.60 -0.60 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -0.21 -0.52 -0.52 北京仁立地途管理咨询股份有限公司 2016 年 4 月 26 日 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京仁立地途管理咨询股份有限公司董事会办公室 90