837134
_2016_
天元
智能
_2016
年年
报告
_2017
03
27
公告编号:2017-013
证券代码:837134 证券简称:天元智能 主办券商:西部证券
江苏天元智能装备股份有限公司
Jiangsu Teeyer Intelligent Equipment Co.,Ltd
天元智能
NEEQ :837134
年度报告
2016
公告编号:2017-013
1
公 司 年 度 大 事 记
2016 年 3 月 31 日,全国中小企业股份转让
系统出具文号为股转系统函【2016】2767 号
文件,同意公司在股转系统挂牌,采取协议
转让的方式。
2016 年 5 月 20 日,公司完成所有挂牌
手续正式在全国中小企业股份转让系
统挂牌。
2016 年 6 月 21 日,公司在全国中小企业股
份转让系统举行了挂牌敲钟仪式。
2016 年 10 月 14 日,公司第一届董事
会第六次会议审议通过了《关于公司出
售土地使用权及房产的议案》,同意出
售公司位于青洋路以东的土地使用权
证号为常国用(2010)第 0385076 号
的 18,025 平方米土地的使用权以及
房产证号为常房权证新字第 00804082
号的 29,506.39 平方米房产出售给常
州弘辉控股有限公司。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
2
目 录
第一节 声明与提示…………………………………………………………….……………..…4
第二节 公司概况…………………………………………………………………………….…..6
第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………………………….…….8
第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………………..…..10
第五节 重要事项…………………………………………………………………………….…21
第六节 股本变动及股东情况……………………...……………………………………….…25
第七节 融资及分配情况………………………………………………………………….……27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………….……..……29
第九节 公司治理及内部控制…………………………………………..………………..……32
第十节 财务报告………………………………………………………………………….……36
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
3
释义
释义项目
释义
公司、本公司、股份公司、天元股份、天元智能
指
江苏天元智能装备股份有限公司
有限公司、天元有限
指
江苏天元工程机械有限公司
股东大会
指
江苏天元智能装备股份有限公司股东大会
董事会
指
江苏天元智能装备股份有限公司董事会
监事会
指
江苏天元智能装备股份有限公司监事会
三会
指
公司股东大会、董事会、监事会
三会议事规则
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
国务院
指
中华人民共和国国务院
西部证券、主办券商
指
西部证券股份有限公司
安杰
指
北京安杰律师事务所
会计师事务所
指
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
股转系统
指
全国中小企业股份转让系统
报告期
指
2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日
期初、报告期初
指
2016 年 1 月 1 日
期末、报告期末
指
2016 年 12 月 31 日
公司法
指
中华人民共和国公司法
证券法
指
中华人民共和国证券法
公司章程
指
江苏天元智能装备股份有限公司章程
元、万元
指
人民币元、人民币万元
英国杰西博
指
杰西博工程机械(上海)有限公司
芬兰卡哥特科
指
卡哥特科工业(中国)有限公司
清华同方威视
指
清华同方威视技术股份有限公司
天恒伟业
指
江苏天恒伟业工程机械有限公司
弘辉控股
指
常州弘辉控股有限公司
鸿泰科贷
指
常州市鸿泰科技小额贷款有限公司
德丰杰
指
常州德丰杰正道创业投资中心(有限合伙)
江南农商行
指
江苏江南农村商业银行股份有限公司
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
4
第一节 声明与提示
【声明】
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完成性承担个别及连带责
任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中的财
务报告的真实、完整。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公
司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
否
是否存在豁免披露事项
否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
下游行业景气度波动风险
公司所处建筑材料生产专用机械制造行业与房地产、建
材、基建等行业的发展息息相关。目前房地产行业一直是深
受国家宏观调控政策关注的行业,宏观经济形势和下游行业
景气度波动对本行业的发展或将造成阶段性影响。若下游房
地产、建材、基建等行业未来出现经营困难局面,公司的生
产经营将会受到一定冲击。
营运资金不足风险
公司报告期末流动资产为 242,889,386.73 元,其中货币
资金 95,991,982.18 元;流动负债 289,027,074.11 元,其中
短期借款 79,800,000.00 元。公司的流动负债金额大于流动
资产金额,导致营运资本为负;且流动负债中短期借款数额
较大,而应收账款和应付账款较期初都有所增加。因此,公
司存在着营运资金不足的风险。
高新技术人才缺乏的风险
随着公司经营规模的迅速扩大,公司内部现有技术人才
在数量、知识结构及专业技术层面上海不能完全满足需求。
而高新技术人才的内部培养又需要较长时间,存在高级技术
人才无法满足公司需求的风险。
技术创新的风险
我国建筑材料生产专用机械制造业企业数目众多,技术
含量不高,因此该等产品的市场竞争激烈、利润率较低。因
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
5
此公司必须进行持续的技术创新、并准确把握对加气混凝土
工业的技术和市场发展趋势,才能使公司长久保持较高的利
润水平和竞争优势。但由于对未来市场的预测存在局限性,
如果公司对加气混凝土工业的技术和市场发展趋势判断失
误,或新技术产业化存在重大不确定性,将可能让公司面临
相关风险。
原材料价格大幅波动的风险
公司主营业务对钢材的需求量大,其中钢材占公司主营
业务成本比例最大,钢材价格变动将引起公司产品销售价格、
销售成本、毛利以及所需周转资金的变动。因此原材料价格
波动对本公司营业收入和营业成本都会带来较大影响,原材
料价格大幅波动加大了公司成本管理的难度,若风险控制能
力不强,将对经营带来一定风险。
实际控制人不当控制的风险
吴逸中目前直接持有公司 91.61%的股份,吴逸中妻子何
清华直接持有公司 4.82%的股份,二人合计持有公司 96.43%
的股份,共同作为公司的控股股东及实际控制人。其直接或
间接持有的股份所享有的股份公司表决权,足以对股东大会
的决议产生重大影响。吴逸中现任股份公司董事长,何清华
现任公司董事,如吴逸中夫妇利用其实际控制人地位,通过
行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不
当控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
6
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称
江苏天元智能装备股份有限公司
英文名称及缩写
Jiangsu Teeyer Intelligent Equipment Co.,Ltd
证券简称
天元智能
证券代码
837134
法定代表人
吴逸中
注册地址
江苏省常州市新北区河海西路 312 号
办公地址
江苏省常州市新北区河海西路 312 号
主办券商
西部证券股份有限公司
主办券商办公地址
西安市东新街 232 号信托大厦 16 层
会计师事务所
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
高直、黄永生
会计师事务所办公地址
北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人
殷艳
电话
18951225262
传真
0519-88810098
电子邮箱
yinyan1966@
公司网址
联系地址及邮政编码
江苏省常州市新北区河海西路 312 号 213000
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
2016-05-20
分层情况
基础层
行业(证监会规定的行业大类)
C35(专用设备制造业)
主要产品与服务项目
加气混凝土切割机成套智能设备和机械装备结构件的制造、销售
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本(股)
10,370,000
做市商数量
0
控股股东
吴逸中
实际控制人
吴逸中、何清华
四、 注册情况
项目
号码
报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号
91320400137326343J
否
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
7
税务登记证号码
91320400137326343J
否
组织机构代码
91320400137326343J
否
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
8
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
292,096,828.63
309,478,936.20
-5.62%
毛利率%
20.96%
15.49%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
10,809,879.29
2,585,303.92
318.13%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润
9,362,092.10
-809,929.34
1,255.91%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股
东的净利润计算)
6.77
1.73
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的
扣除非经常性损益后的净利润计算)
5.87
-0.54
-
基本每股收益
1.04
0.26
300.00%
二、 偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
454,058,319.50
481,411,220.49
-5.68%
负债总计
289,027,074.11
327,189,854.39
-11.66%
归属于挂牌公司股东的净资产
165,031,245.39
154,221,366.10
7.01%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
15.91
14.87
6.99%
资产负债率%(母公司)
63.65
67.07
-
资产负债率%(合并)
63.65
67.96
-
流动比率
0.84
0.78
-
利息保障倍数
3.11
1.93
-
三、 营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
6,568,613.42
33,845,604.77
-
应收账款周转率
3.36
4.20
-
存货周转率
4.51
3.78
-
四、 成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率%
-5.68%
-9.17%
-
营业收入增长率%
-5.62%
-6.13%
-
净利润增长率%
318.13%
84.26%
-
五、 股本情况
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
9
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
普通股总股本
10,370,000
10,370,000
0.00%
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、 非经常性损益
单位:元
项目
金额
非流动资产处置损益
924,073.00
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外)
1,926,500.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
10,492.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-930,682.28
非经常性损益合计
1,930,382.92
所得税影响数
482,595.73
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
1,447,787.19
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
单位:元
科目
本期期末(本期)
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
所得税费用
-
-
2,352,114.48
5,102,483.97
-
-
应交税费
-
-
1,635,486.99
4,385,856.48
-
-
净利润
-
-
5,335,673.41
2,585,303.92
-
-
综合收益总额
-
-
5,335,673.41
2,585,303.92
-
-
未分配利润
-
-
-4,950,909.85
-7,426,242.39
-
-
盈余公积
-
-
493,269.09
218,232.14
-
-
基本每股收益(元/股)
-
-
0.53
0.26
-
-
稀释每股收益(元/股)
-
-
0.53
0.26
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
10
第四节 管理层讨论与分析
一、 经营分析
(一) 商业模式
本公司是处于 C35 专用设备制造业的生产商。
一、所处行业:
房地产行业经过前几年的快速发展,产能和库存过剩,房地产的增速明显放缓,这与公司所处的加气
混凝土切割机行业息息相关,整个行业仍然处于低迷状态。随着国内房地产业未来十年的持续发展及国家
对建筑如节能环保等要求的提高,蒸压加气混凝土砌块和板材,特别是板材,作为替代粘土砖并响应国家
倡导的新型环保节能墙体材料,将会在未来十年持续保持蓬勃的发展势头。加气混凝土砌块和板材作为目
前国家大力倡导的新型节能环保墙体材料,将会对国家城市化进程发挥重大的贡献。公司所生产的中高端
加气混凝土切割机成套设备生产线完全符合国家对于绿色节能环保、可持续发展的要求,通过技术攻关,
目前完全可以将一条生产线设计成可以生产砌块和板材两种材质的流水线。
二、主营业务:
公司致力于加气混凝土切割机成套智能设备和机械装备结构件的制造与销售。
三、经营模式:
公司所从事的经营活动无需特殊经营许可证,公司的经营范围为加气砼切割机组、自动化控制设备、
港口机械、工程机械及冶金机械零部件的制造、加工(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
经营活动)。
四、公司产品与服务:
1、加气混凝土切割机成套智能设备:公司主要从事中高端加气混凝土砌块及板材生产线成套智能装
备的研发、设计、生产、销售、安装、售后以及成套智能装备生产线的设计、工厂管理、工艺配方等全套
生产解决方案,同时公司还接受老线改造项目,通过现有产地和条件,量身设定设备改良方案,通过改良
使
2、机械装备配套业务:公司主要从事中高端挖掘机、装载机及港口机械的结构件生产和销售,并提
供工装、模具的设计。产品是根据客户提供的图纸进行产品的立项,编制工艺文件、设计工装夹具、制定
生产的作业指导文件;工艺文件完成后进行评审和整改,最终确认工艺方案。
五、销售渠道与收入来源:
公司的销售模式为直销与定向销售相结合方式。公司所生产的机械建材设备和装备配套产品的销售收
入是公司主要收入来源。公司建立专业化的市场营销队伍和广泛的销售网络来获取市场需求信息,并通过
参加公开招标(竞标)、议标、直接签订合同等方式获取订单。此外,设立产品市场推广试点:国内按各
大销售区域设立队伍,帮助客户解决现场问题。通过市场反馈做适当的产品升级研发并推出升级产品。面
对激烈的市场竞争,塑造品牌是企业可持续发展最有力的保障。
六、技术研发优势:
加气混凝土切割机成套设备是我公司自主研发产品,行业内率先将加气混凝土切割设备国产化并获得
高新技术产品的认定证书。在吸收、借鉴德国先进技术的基础上,开发了符合我国国情的,不同规格系列
化的加气混凝土板材生产线产品。目前企业在加气混凝土切割机组以及生产线全自动化控制系统等方面,
已拥有 43 项国家实用新型专利和 1 项发明专利。
装备配套业务方面,公司被江苏省和常州市分别认定为企业技术中心。
七、客户资源优势:
1、装备配套行业:公司与英国杰西博,芬兰卡特特科、同方威视等全球行业巨头,建立了长期战略
合作关系。
2、加气混凝土行业:通过从产品设计、加工精度、交货能力到安装调试作为总承包的交钥匙工程的
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
11
顺利投产,获得了众多客户的高度认可。公司为北京金隅、南京旭建、浙江开元、杭州杭加、上海伊通、
上海爱舍、天津住宅、江苏宝鹏等大型公司提供配套服务,还远销俄罗斯、德国、印度、伊朗、印度尼西
亚等国家。
八、专业化生产优势
公司装备精良,拥有雄厚的制造能力和先进的检测手段;公司引进了多台大型加工中心以及焊接机器
人、大型三坐标检测机等设备,不断提升制造实力。同时公司坚持客户至上的质量方针,强化科学管理,
建立了完善的质量保证体系,为客户提供合格的产品和满意的服务;公司一贯坚持以人为本,注重人才培
养和团队建设,营造和谐的企业文化和氛围。
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化。
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化。
年度内变化统计:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
否
主营业务是否发生变化
否
主要产品或服务是否发生变化
否
客户类型是否发生变化
否
关键资源是否发生变化
否
销售渠道是否发生变化
否
收入来源是否发生变化
否
商业模式是否发生变化
否
(二) 报告期内经营情况回顾
总体回顾:
2016 年整体经济情况还没有明显的好转。企业在 2015 年的基础上,整体销售额略有下降,但是企业
自身的主产品加气混凝土切割机成套设备销售总体情况比较理想,虽然量有所下降,但通过成本的控制,
和配套产品的优化,公司产品毛利率有所上升。其他装备配套件的生产也逐步进行了结构性的调整,尽量
寻找利润的空间。但费用也有一定程度的上升,特别是为了巩固企业在行业内中的竞争地位,为了产品和
售后服务的品质,增设和加大了相应的工程、市场、服务等部门和人员,全面优质地为市场和客户进行服
务,也为 2017 年的经营打好基础。
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
金额
变动比例
占营业收入
的比重
金额
变动比例
占营业收入
的比重
营业收入
292,096,828.63
-5.62%
-
309,478,936.20
-6.13%
-
营业成本
230,886,411.34
-11.72%
79.04%
261,538,406.27
-8.83%
84.51%
毛利率
20.96%
-
-
15.49%
-
-
管理费用
24,028,994.40
17.74%
8.23%
20,408,440.66
4.26%
6.59%
销售费用
15,325,395.93
29.30%
5.25%
11,852,447.70
15.12%
3.83%
财务费用
5,576,528.71
-24.53%
1.91%
7,388,817.93
10.87%
2.39%
营业利润
10,979,825.55
52.36%
3.76%
7,206,675.56
89.09%
2.33%
营业外收入
2,915,126.89
481.85%
1.00%
501,012.33
10.99%
0.16%
营业外支出
995,236.17 4,901.19%
0.34%
19,900.00
-89.14%
0.01%
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
12
净利润
10,809,879.29
318.13%
3.70%
2,585,303.92
84.26%
0.84%
项目重大变动原因:
1、营业收入:较上年同期下降了 17,382,107.57 元,降低了 5.62%。下降的主要原因是公司主营产
品收入减少了 17,427,765.58 元。其中,加气混凝土切割机业务同比减少了 7,937,976.47 元,主要是因
为公司受市场投资者放缓投资节奏,部分客户在进行老线的提升和改造,同时受国内房地产行业的影响,
导致相关业务有所下降;装备配套产品同比减少了 9,489,789.11 元,主要是因为公司 2016 年对相关产品
进行了结构性的调整,淘汰了相对附加值低、毛利率较低的产品,导致相关业务有所下降。
2、营业成本:较上年同期下降了 30,651,994.93 元,降低了 11.72%。下降的主要原因是随着公司营
业收入的减少,营业成本也有所下降,同时公司加强了对成本的控制力度,对公司主营业务进行了结构性
的调整,部分对外采购件转为公司自主生产加工配套,大大降低了营业成本。
3、管理费用:较上年同期增加了 3,620,553.74 元,上涨了 17.74%。上涨的主要原因是公司固定资
产折旧、房产税以及工资薪酬都有所增加。
4、销售费用:较上年同期增加了 3,472,948.23 元,上涨了 29.30%。上涨的主要原因是为了巩固公
司在行业中的竞争地位并扩大在全国的销售覆盖范围,公司增加了营销部门及相应的销售人员,提高了对
销售人员的激励,同时公司为了拓展海外市场,国外展会费及行业年会费、咨询费。
5、财务费用:较上年同期减少了 1,812,289.22 元,下降了 24.53%。下降的主要原因是公司向银行
的贷款有所减少,银行利息费用也有所减少。
6、营业利润及净利润:较上年同期分别增加了3,773,149.99元、8,224,575.37元,分别上涨了52.36%、
318.13%。毛利率:较上年同期百分点上涨了 5.47%。其中主营业务中加气混凝土切割机的毛利率本期为
17.30%,较上年同期上涨 6.09%;装备配套产品本期毛利率为 26.74%,较上年同期上涨了 3.52%。
上涨的原因是公司在 2016 年加大了对成本的控制力度,公司也对相应的装备配套件进行了结构性的
调整,同时公司今年营业外收入 2,915,126.89 元,其中政府补贴 1,926,500.00 元,固定资产处置获得
944,198.78 元。
8、营业外收入:较上年同期增加了 2,414,114.56 元,上涨了 481.85%。上涨的主要原因是公司获得
政府补贴 1,926,500 元,以及将公司部分车辆出售获得 9,44,198.78 元。
9、营业外支出:较上年同期增加了 975,336.17 元,上涨了 4,901.19%。上涨的主要原因是公司处理
坏账所致。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期收入金额
本期成本金额
上期收入金额
上期成本金额
主营业务收入
290,153,257.58
230,111,167.14
307,581,023.16
259,427,711.74
其他业务收入
1,943,571.05
775,244.20
1,897,913.04
2,110,694.53
合计
292,096,828.63
230,886,411.34
309,478,936.20
261,538,406.27
按产品或区域分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
加气混凝土切割机
185,773,863.52
63.60%
193,711,839.99
62.59%
装备配套产品
104,379,394.06
35.73%
113,869,183.17
36.79%
合计
290,153,257.58
99.33%
307,581,023.16
99.39%
收入构成变动的原因:
加气混凝土切割机业务同比减少了 7,937,976.47 元,主要是因为公司受市场投资者放缓投资节奏,
部分客户在进行老线的提升和改造,同时受国内房地产行业的影响,导致相关业务有所下降。
装备配套产品同比减少了9,489,789.11元,主要是因为公司2016年对相关产品进行了结构性的调整,
淘汰了相对附加值低、毛利率较低的产品,导致相关业务有所下降。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
13
(3)现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量净额
6,568,613.42
33,845,604.77
投资活动产生的现金流量净额
21,172,566.57
-7,727,832.78
筹资活动产生的现金流量净额
-57,010,940.03
-6,823,177.79
现金流量分析:
1、经营活动产生的现金流量净额:同比减少了 27,276,991.35 元,降低了 80.59%。变动的主要原因
是公司销售同比有所下降,资金流入有所减少,应收账款有所增加。
2、投资活动产生的现金流量净额:同比增加了 28,900,399.35 元,上涨了 373.98%。变动的主要原
因是公司对固定资产的投入和部分固定资产处置所致。
3、筹资活动产生的现经流量净额:同比增加了 50,187,762.24 元,上涨了 735.55%。变动的主要原
因是公司减少了对银行贷款的金额。
本年度公司经营活动现金流量净额为 6,568,613.42 元,净利润为 10,809,879.29 元,差额为 4,241,265.87
元,主要原因是因为公司营业收入降低,应收账款有所增加,现金收款较少。2017 年度公司将加大拓展
市场力度,扩大产品销售覆盖面,提升公司盈利水平。同时,公司还会加大对客户款项的催款力度,保证
公司现金流正常。
(4)主要客户情况
单位:元
序号
客户名称
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
卡哥特科工业(中国)工程机械有限公司
40,163,696.40
13.75%
否
2
杰西博工程机械(上海)有限公司
23,423,166.40
8.02%
否
3
小松(常州)工程机械有限公司
23,311,906.32
7.98%
否
4
常州机械设备进出口有限公司
13,401,961.64
4.59%
否
5
现代(江苏)工程机械有限公司
10,987,754.74
3.76%
否
合计
111,288,485.50
38.10%
-
(5)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
常州高鼎机械有限公司
16,223,948.03
8.41%
否
2
常州市豪磊商贸有限公司
16,194,534.23
8.40%
否
3
北京谷登科技有限公司
15,777,433.34
8.18%
否
4
江苏亚商钢材贸易有限公司
12,381,372.85
6.42%
否
5
常州创新华力金属材料有限公司
8,863,954.87
4.60%
否
合计
69,441,243.32
36.01%
-
(6)研发支出与专利
研发支出:
单位:元
项目
本期金额
上期金额
研发投入金额
2,863,611.00
2,512,998.8
研发投入占营业收入的比例
0.98%
0.81%
专利情况:
项目
数量
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
14
公司拥有的专利数量
44
公司拥有的发明专利数量
1
研发情况:
公司的研发活动的主体是企业的研发人员,研发人员的数量和素质会影响公司的研发能力。报告期
内,公司发放研发人员薪资共计 2,863,611.00 元。公司对研发人员的数量和素质进行了严格把控,并
且加大了对研发员工及其研发工作的支持力度,提高了公司对先进技术的消化能力,同时企业自主创新
能力大大增强,使得企业的市场竞争力稳步提高,更加能经受市场的考验。
因公司不是高新技术企业,当地政府对研发费用的归集没有明确要求,故公司暂未对技术研发费用
进行单独分列。
2、资产负债结构分析
单位:元
项目
本年期末
上年期末
占总资产
比重的增
减
金额
变动
比例
占总资产
的比重
金额
变动
比例
占总资产的
比重
货币资金
95,991,982.18
-18.68%
21.14% 118,039,752.91
17.00%
24.52%
-3.38%
应收账款
77,916,547.03
1.92%
17.16%
76,450,376.84
43.51%
15.88%
1.28%
存货
54,732,100.31
15.00%
12.05%
47,592,323.27
-47.55%
9.89%
2.16%
长期股权投资
-
-
-
-
-
-
-
固定资产
148,240,477.21
-6.70%
32.65% 158,888,604.37
23.52%
33.00%
-0.35%
在建工程
-
-
-
-
-
-
-
短期借款
79,800,000.00
-38.99%
17.57% 130,800,000.00
-1.47%
27.17%
-9.60%
长期借款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
454,058,319.50
-5.68%
-
481,411,220.49
-9.17%
-
-
资产负债项目重大变动原因:
1、货币资金:同比减少了 22,047,770.73 元,降低了 18.68%。变动的主要原因是收入规模减少,
现金持有量相应减少。
2、应收账款:同比增加了 1,466,170.19 元,上涨了 1.92%。变动的主要原因是由于客户变动,所
以结算周期不一致,因此应收账款的增减与营业收入不成比例。
3、存货:同比增加了 7,139,777.04 元,上涨了 15.00%。变动的主要原因是收入减少存货积压。
4、固定资产:同比减少了 10,648,127.16 元,降低了 6.70%。变动的主要原因是根据经营生产需求,
公司分别购置和处置了部分资产。
5、短期借款:同比减少了 51,000,000.00 元,降低了 38.99%。变动的主要原因是公司归还了银行
部分贷款。
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
公司参股公司常州市鸿泰科技小额贷款有限公司成立于 2011 年 9 月 8 日,所持股份比例为 6.18%,
经营业务范围为:面向科技型中小企业发放贷款、创业投资、提供融资性担保;保险兼业代理业务(险
种限:企业财产保险、家庭财产保险、机动车辆保险、意外伤害保险);开展金融机构业务代理以及经
过监管部门批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2016
年营业收入为 26,574,665.72 元,净利润为-9,772,564.62 元。报告期内,该参股公司未进行分红,也
没有投资收益,对公司净利润没有影响。
公司参股公司常州德丰杰正道创业投资中心(有限合伙)成立于 2012 年 3 月 9 日,所持股份比例
为 2.69%,经营业务范围为: 创业投资业务;为创业投资企业提供咨询业务;为创业投资企业提供管理
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
15
服务业务。
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2016 年净利润为 3,293,327.79
元,利润均为投资收益所得。报告期内,该参股公司未进行分红,也没有投资收益,对公司净利润没有
影响。
公司参股公司江苏江南农村商业银行股份有限公司成立于 2009 年 12 月 30 日,所持股份比例为
0.0027%,经营业务范围为:吸收本外币公众存款;发放本外币短期、中期、长期贷款;办理国内外结
算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事本外
币同业拆借;从事银行卡业务;买卖、代理买卖外汇业务;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱
服务;办理外汇汇款;结汇、售汇;提供外汇资信调查、咨询和见证服务;经中国银行业监督管理委员
会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内,该参
股公司未进行分红,也没有投资收益,对公司净利润没有影响。
(2)委托理财及衍生品投资情况
-
(三) 外部环境的分析
宏观环境:整体经济趋于平稳,国家对房地产调控的力度加大。2016 年,国务院办公厅印发了《关
于大力发展装配式建筑的指导意见》以及《关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》提出,
力争用 10 年左右时间,使装配式建筑占新建建筑的比例达到 30%。各省市纷纷出台各项鼓励的优惠政策。
加气混凝土板材是装配式建筑中最适合的墙体材料之一;装配式建筑是传统建筑业与先进制造业良性互
动、建筑工业化和建筑信息化深度融合的产物。
行业发展:加气混凝土行业发展呈现快速淘汰洗牌,升级换代趋势明显。一大批原有的中低端加气
生产线通过进行改造,提升了生产线的生产能力和制品品质的提升;越来越多的非常具有实力的大企业
投入到高端加气砌块特别是板材的生产和应用中。极大的加快了加气装备的发展和加气制品品质的进
步。
市场竞争的现状:目前无论是在国内市场还是国际市场,加气混凝土装备的竞争是国内装备与国际
装备直接竞争。在国内装备竞争现状情况下,公司在加气混凝土装备行业已经走在行业前列。
已知趋势:因为在未来很长一段时间内,加气混凝土砌块和板材仍然是不可代替的节能环保建筑材
料,而且随着装备式建筑的大力推进,可以预见加气混凝土行业会逐步并且已经开始向高端化、智能化
和绿色化发展。
(四) 竞争优势分析
一:行业竞争优势分析:
1、技术研发优势
公司的研发人员主要分布于技术部,主要因公司的研发工作是紧密围绕公司的生产经营开展的。截
止至报告期末,公司拥有相关技术人员 38 名,占公司总员工数近 11.88%,主要研发人员司龄在 3 年以
上,公司研发团队人员有较强的稳定性。
公司设立至今,坚持以国际先进水平为标杆,建立了一支高效精干的研发团队,形成了完备的研发
组织架构和清晰的研发管理体系。公司引进 PDM 管理系统,从图纸的设计效率、准确性、优化性等方面
大大提高了竞争力。在人才储备的基础上,公司能够根据国内外市场需求迅速开展科研攻关,并实现科
技成果的迅速转化和新产品对外销售。在技术攻关和新品研发的同时,公司积累了大量专利技术,为公
司持续打好技术攻坚战、提高自身知识产权保护力度、继续扩大国内外市场份额奠定了坚实基础。公司
非常重视科技创新,定期制定研发计划,并向技术管理部分配研发任务。同时,公司为核心技术人员及
研发团队提供了良好的研发资源和实践机会,核心技术人员及研发团队在多年工作中也积累了大量技术
经验。公司还建立了研发奖励机制,奖励对公司技术研发有突出贡献的员工,进一步提高了员工研发的
积极性。公司的发明及实用新型专利帮助公司建立了技术壁垒,提高了产品质量,提升了客户美誉度,
在同行业竞争中建立了显著的竞争优势。
2、客户资源优势
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
16
装备配套行业:公司与英国杰西博、芬兰卡哥特科、清华同方威视等全球行业巨头,建立了长期战
略合作关系。
加气混凝土行业:通过从产品设计、加工精度、交货能力到安装调试作为总承包的交钥匙工程的顺
利投产,获得了众多客户的高度认可,良好的信誉和完善的服务使公司在业内已建立了稳固的客户基础。
3、产品性能优势和价格优势
近年来,公司通过不断的产品改型、技术创新,在产品性能指标和产品运转稳定性上取得了长足的
进步,主要产品的技术性能达到国内先进水平,部分产品性能达到国际先进水平,与国内厂商同类产品
比较,公司产品的性能优势如下:①成套全自动智能装备生产的加气混凝土砌块及板材的尺寸精度高、
产能大、外观质量优越;②采用自动化智能系统和自主开发软件,设备自动化程度和人机互动程度高;
③设备运行能耗小,运行稳定,节能环保性能好,并达到清洁生产要求;④设备使用中的维护维修率低,
持续性生产能力强;⑤设备制造质量严格控制,制造精度高,使用寿命长。同时,由于公司产品在性能
方面已接近或达到国际先进水平,而价格大大低于同类进口装备,公司产品能够以高性价比优势替代进
口产品并实现大量出口。
4、专业化生产优势
公司装备精良,拥有雄厚的制造能力和先进的检测手段;公司引进了多台大型加工中心以及焊接机
器人、大型三坐标检测机等设备,不断提升制造实力。同时公司坚持客户至上的质量方针,强化科学管
理,建立了完善的质量保证体系,为客户提供合格的产品和满意的服务;公司一贯坚持以人为本,注重
人才培养和团队建设,营造和谐的企业文化和氛围。多年来与日本小松、英国杰西博、芬兰卡哥特科、
同方威视等全球行业巨头为伍,不断学习他们的先进技术和管理经验。
5、质量管理优势
公司自设立以来高度重视产品的质量控制,按照―管理职责到位——资源运用合理——产品监督强
化——问题发现、分析、改进‖的质量控制规程不断加强从产品设计和研发、采购和生产以及售后服务
等各个环节的质量管理工作。在产品的设计和开发阶段,公司严格履行 ISO9001:2008 质量体系和欧盟
CE 认证标准的要求,最大限度地减小了设计和开发中出现缺陷的概率。在采购和生产环节,公司持续改
进质量控制流程,建立了高效的质量管理团队,将质量控制贯穿于整个采购和生产流程的始终,从原材
料采购入库,各道工序完成交接、机械和电器组装到整机联合试车并出厂等各个环节,都设置严格和完
善的质量控制标准和检验体系,保证出厂产品的品质优良和性能稳定。在产品售出后,公司通过及时有
效的客户回访机制对产品质量进行售后监督并及时了解客户的后续改进需求。公司严格的质量管理带来
了良好的市场反响,为公司持续健康发展奠定了基础。
6、成本管理优势
公司在行业中率先引入 ERP 管理系统,从原材料的采购、物料的领用、生产的规划、销售服务管理
等等方面着手,将公司的生产经营更加系统化、规范化、透明化。引进 ERP 系统有利于优化公司的运行
模式,把信息技术与先进的管理思想汇集于一身,可以最大限度地合理调配资源,将公司的生产资源进
行细化从而达到降低公司生产成本的目的,而高质量低成本的产品恰恰是提高公司核心竞争力的重要因
素。
在研发设计环节,公司鼓励研发人员不断优化、创新,并组织专门力量阶段性对生产工艺进行改进
和提升,在产品设计和原材料选型等环节坚持持续优化的理念,不断推动产品质量的提高和成本的降低。
在原材料采购环节,公司针对各生产部门分散采购的模式,建立了完整的―采购信息库系统,实现对供
应商及原材料采购价格的快速检索、选择和实时更新;同时,公司设立专职岗位对采购询价逐笔复核,
有效实现对采购环节的成本控制。在生产环节,公司通过规模化和标准化生产逐步提升加工效率、降低
单位成本,并鼓励员工通过参照标准工时节约工时的方式提高生产效率,同时,通过设立专职―程序优
化员,针对不断更新的产品设计和工艺流程,实时对各生产环节的非优生产流程进行改进和提升,大大
节约了生产环节的人工耗用和材料成本。
7、人力资源管理优势
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
17
公司非常重视人才的选拔、引进和培养,着力在公司内部从基层培养和提拔人才,既保证了人员基
本稳定,也形成了勤勉、高效、崇尚革新和追求卓越的企业文化。公司拥有一大批行业内从业时间长、
具有丰富经验的技术研发人员、生产销售人员和管理人员。其中,高层管理人员大多是企业创立伊始就
从基层起步,在企业的发展中逐步成熟并得到提拔;中层管理队伍多数已在公司任职 8 到 10 年;基层
员工也通过公司提供的在岗培训不断获得提升和重用。公司有效的人力资源管理和人才梯队建设为公司
的稳定发展奠定了坚实的基础。
二、行业竞争劣势分析
1、营运资金短缺、产能不足
中高端加气混凝土砌块及板材生产线成套智能装备制造属资金密集型行业,资金规模的大小直接影
响企业的产能、规模效益和发展速度。公司经过数年发展,不断壮大,但完全依靠自有资金和银行信贷
的发展模式已不能满足公司继续发展的需求。随着市场规模的扩大和公司品牌知名度的提升,当市场需
求快速增长时,受到现有产能的制约,部分产品可能延迟交货,从而导致部分市场机会的丢失。总之,
营运资金不足以及产能不足已成为制约公司持续快速发展的瓶颈,公司急需迅速扩充资本实力,扩大产
能产量,继续保持和巩固行业内的竞争地位。
2、研发技术实力与国际领先水平仍有差距
经过多年坚持不懈的研发投入,公司技术实力不断增强,多数产品的性能已达到国内领先和国际先
进水平,但相比国际领先水平还存在一定差距。未来公司在扩充资本实力后,拟通过引进、购买和合作
研发的方式,进一步提升公司的技术水平和研发创新能力,加快公司国际化的发展步伐,向国际一流企
业的目标更快发展。
(五) 持续经营评价
报告期内,面对经济新形态、新常态,公司坚持解放思想、创新担当、主动作为,努力践行发展新
理念,进一步深化企业改革,深度挖掘创新新技术,努力促进产业转型升级,传统墙体材料逐步退出市
场,新型加气混凝土墙体材料已然成为主流建筑材料。公司秉承着“做行业标杆”的发展理念,做具有
国际竞争力的专业化设备制造的企业,将创新探索取得新成效,企业创新成果不断显现,创先活力全面
激发,产品竞争力不断增强,并逐步引领行业高端。
报告期内,公司紧紧围绕年初制定的发展目标,以研发制造加气混凝土切割机成套设备和装备配套
业务为主,加大对技术创新和改进的投入力度,公司财务状况运行正常。公司实现营业总收入
292,096,828.63 元,较上年同期下降了 17,382,107.57 元,降低了 5.62%。主要是因为整个行业的市场
增长速度整体放缓,房地产市场及城市的规划建设脚步有所减慢对公司产品的影响比较大。
报告期内,当期营业总成本为 281,127,495.28 元,较上年同期下降了 24,186,297.17 元,降低了
7.92%;实现归属于挂牌公司的净利润是 10,809,879.29 元,较上年同期上涨了 8,224,575.37 元,上涨
了 318.13%。
报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 6,568,613.42 元,较上年同期降低了 27,276,991.35
元,下降了 80.59%。
报告期内,投资活动产生的现金流量净额为 21,172,566.57 元,将上年同期增加了 28,900,399.35
元,上涨了 373.98%。
报告期内,公司继续加大对研发创新的投入力度,不断推出新技术、新产品,在保持行业领先,同
时实现了产业结构逐步转型升级。报告期内,公司全面开展技术改良和创新,为公司增加了多项发明专
利和使用新型专利,进一步增加了公司在行业内的国内外竞争力。
报告期内,公司对营销系统进行了组织机构的变革创新,对营销团队实行扁平化管理,进一步细化
市场,大力激发销售团队的主动性、创造性,潜能得到充分释放,并加大对新市场开发的力度,将大幅
提升公司的市场竞争力。
报告期内,公司核心团队未发生重大变化,所处行业也无明显的季节性和周期性。
报告期内,公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况;不存在拖欠员工工资或者
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
18
无法支付供应商货款;不存在主要生产、经营资质缺失或者无法延期,无法获得主要生产、经营要素的
情况。
报告期内,公司业务、产品和服务未发生重大变化。
(六) 扶贫与社会责任
2016 年 4 月,公司受到由常州市总工会颁发的《常州市五一劳动奖状》。
2016 年 4 月,公司受到常州市新北区总工会颁发的《和谐劳动关系先进企业》证书。
2016 年 9 月 15 日,公司开展“金秋助学”活动,对考取常州市重点高中和本二以上院校的员工子
女发放助学资金,共计 3,200.00 元。
二、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
一、公司治理风险
公司成立后,建立了股东大会、董事会以及监事会的公司治理结构,并陆续制定了适应企业现阶段发
展的内部控制体系。但由于成立时间短,实际执行中,公司可能存在操作不规范之处。如果公司治理机制
继续不能得到有效执行,可能存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施:公司股东大会、董事会及监事会自成立以来完全按照相关规定运作,并针对三会建立了《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部治理细则,进一步加强三会运作的
合法合规性,有关董事、监事、高级管理人员和股东成员也针对相关制度加强学习,严格按照有关规定实
施自己的权力。
二、营运资金不足风险
公司报告期末流动资产为 242,889,386.73 元,其中货币资金 95,991,982.18 元;流动负债
289,027,074.11 元,其中短期借款 79,800,000.00 元。公司的流动负债金额大于流动资产金额,导致营
运资本为负;且流动负债中短期借款数额较大,而应收账款和应付账款较期初都有所增加。因此,公司存
在着营运资金不足的风险。
企业目前处于成长期,未来需要新技术研发投入、扩大产能投入。公司的不断状大,资金在周转上在
需要不断的投入,如投入不能及时,会造成资金链的的紧缺导致发展受限或市场份额不能快速发展。
应对措施:公司采取更加严格的成本控制,增加企业竞争力,拓宽企业产品的市场覆盖率。同时,公
司对于应收账款进行严格约束,及时清理应收账款。
三、内部控制风险
公司从成立后建立了相关的财务内部控制制度。经过多年的实际运行,进一步完善了本公司财务内部
控制制度,确保其完整性、合理性和有效性。但是,受外部环境变化和经营规模扩展的影响,仍可能存在
财务内部控制相互制约不健全的风险。
应对措施:公司积极应对外部环境的变化和经营规模扩张带来的财务内部控制问题,建立健全内部核
价工作,一切财务活动按照国家有关规定和财务准则开展,积极配合相关部门对公司财务进行监督管理。
四、高新技术人才缺乏的风险
随着公司经营规模的迅速扩大,公司内部现有技术人才在数量、知识结构及专业技术层面上还不能完
全满足要求。而高新技术人才的内部培养又需要较长时间,存在高级技术人才无法满足公司需求的风险。
应对措施:公司制定同行业有竞争力的薪酬制度,定期开展技术攻关和技术培训,为技术人才提供更
好的发展平台,以此来吸引更多高精尖的人才,提升企业员工的归属感和荣誉感。
五、技术创新的风险
我国建筑材料生产专用机械制造业企业数目众多,技术含量不高,因此该等产品的市场竞争激烈、利
润率较低。因此公司必须进行持续的技术创新、并准确把握对加气混凝土工业的技术和市场发展趋势,才
能使公司长久保持较高的利润水平和竞争优势。但由于对未来市场的预测存在局限性,如果公司对加气混
凝土工业的技术和市场发展趋势判断失误,或新技术产业化存在重大不确定性,将可能让公司面临相关风
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
19
险。
应对措施:公司将加强对企业内部技术人员的技术培训和技术指导,并将着力于提高公司主营业务产
品蒸压加气混凝土切割机成套设备的自动化程度开发革新。公司还会寻找新的与公司产品有关的产学研基
地,与高等院校接洽,努力将更加系统化的知识和技术引进公司;同时注重与国外知名公司合作,加强新
技术的消化和吸收。
六、原材料价格大幅波动的风险
公司主营业务对钢材的需求量大,其中钢材占公司主营业务成本比例最大,钢材价格变动将引起公司
产品销售价格、销售成本、毛利以及所需周转资金的变动。因此原材料价格波动对本公司营业收入和营业
成本都会带来较大影响,原材料价格大幅波动加大了公司成本管理的难度,若风险控制能力不强,将对经
营带来一定风险。
应对措施:公司根据实际生产经营情况的需要,在原有钢材的需求量的基础上适当进行一定的存货准
备,并及时对公司长期不使用的呆滞品进行清理。
七、实际控制人不当控制的风险
吴逸中目前直接持有公司 91.61%的股份,吴逸中妻子何清华直接持有公司 4.82%的股份,二人合计持
有公司 96.43%的股份,共同作为公司的控股股东及实际控制人。其直接或间接持有的股份所享有的股份
公司表决权,足以对股东大会的决议产生重大影响。吴逸中现任股份公司董事长,何清华现任公司董事,
如吴逸中夫妇利用其实际控制人地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当
控制,可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
应对措施:2015 年 12 月设立股份有限公司后,公司制定了较为完备的《公司章程》,依法建立健全
了股东大会、董事会、监事会三会制度。充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中的有效性及规
范性。股份公司设立时的章程对股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的职责作了明确规定,公司章
程体现了较高的公司治理规范性。同时,公司管理层承诺:在未来的经营管理中,将严格遵守法律法规、
公司章程、三会议事规则及各项内部管理制度,执行规范的治理机制;督促全体股东、董事、监事及高级
管理人员遵纪守法、勤勉尽责,合法履行相应职责;适时总结治理机制实际运作中存在的缺陷,进一步完
善公司治理结构,提高公司治理水平。
八、下游行业景气度波动风险
公司所处建筑材料生产专用机械制造行业与房地产、建材、基建等行业的发展息息相关。目前房地产
行业一直是深受国家宏观调控政策关注的行业,宏观经济形势和下游行业景气度波动对本行业的发展或将
造成阶段性影响。若下游房地产、建材、基建等行业未来出现经营困难局面,公司的生产经营将会受到一
定冲击。
应对措施:公司加强对技术的革新,时刻关注国家的行业政策,创立绿色、环保、技术含量高的项目,
如房屋集成等。目前,国内的集成房屋在逐渐被认可,许多开发区、房地产商、旅游景区、新农村建设、
个人等都看重了这一非常有优势的产品,快速推广集成房屋已经是本世纪新材料和建筑领域的一大亮点。
坚持走高端品牌化路线,加大品牌策划宣传和市场推广力度。同时紧跟国家“一带一路”的政策号召,积
极走出去,拓展国外市场。
九、对外担保风险
截至 2015 年 8 月,公司为江苏天恒伟业工程机械有限公司提供最高额保证担保,担保金额 2,500.00
万元,期间为 2014 年 7 月 15 日至 2016 年 7 月 15 日。虽然江苏天恒伟业工程机械有限公司经营状况良好,
每月均能及时足额归还银行贷款,但若在公司对外担保解除之前客户出现经营状况恶化,导致不能及时足
额归还银行贷款则公司面临着代偿的风险。
应对措施:2016 年 7 月 21 日,江苏天恒伟业工程机械有限公司已经此次担保贷款还清,公司也未继
续为其做银行担保。该项风险已经解除。
截止至报告期末,1-8 项风险依然存在不变,第 9 项风险已经解除。
(二) 报告期内新增的风险因素
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
20
无
三、 董事会对审计报告的说明
(一) 非标准审计意见说明:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
否
审计意见类型:
标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明:-
(二) 关键事项审计说明:
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
21
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
否
-
是否存在对外担保事项
是
本节、二、(一)
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、
资产的情况
否
-
是否存在日常性关联交易事项
是
本节、二、(二)
是否存在偶发性关联交易事项
是
本节、二、(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
否
-
是否存在股权激励事项
否
-
是否存在已披露的承诺事项
是
本节、二、(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
是
本节、二、(五)
是否存在被调查处罚的事项
否
-
是否存在自愿披露的重要事项
否
-
二、 重要事项详情
(一) 公司发生的对外担保事项:
单位:元
担保对象
担保金额
担保期限
担保类型
(保证、抵
押、质押)
责任类型
(一般或
者连带)
是否履行
必要决策
程序
是否关
联担保
江苏天恒伟业
工程机械有限
公司
20,000,000.00
2014.7.15-2016.7.15
保证
连带
是
否
总计
20,000,000.00
-
-
-
-
对外担保分类汇总:
项目汇总
余额
公司对外提供担保(包括公司、子公司的对外担保,不含公司对子公司的担保)
20,000,000.00
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额
0.00
公司担保总额超过净资产 50%(不含本数)部分的金额
0.00
清偿情况:
江苏天恒伟业工程机械有限公司与本公司不存在关联关系,其经营状况良好,双方对于银行而言都是
属于优质企业,所以双方在借贷过程中对相互都做了担保。天恒伟业为公司作担保的贷款在公司挂牌前已
还清,公司为天恒伟业所做担保的借款仍在期限内。该笔对外担保已于公司在指定信息平台披露的《公开
转让说明书》中的第 100 页说明。2014 年 7 月,在为天恒伟业担保时经过了天元有限(挂牌公司前身)
股东会审议通过。
该笔对外担保最高额为 25,000,000.00 元,其实际担保金额为 20,000,000.00 元,并于 2016 年 7 月
21 日归还,公司也未继续给天恒伟业作担保。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
22
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
日常性关联交易事项
具体事项类型
预计金额
发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
-
-
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
-
-
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
-
-
4.财务资助(挂牌公司接受的)
-
-
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
-
-
6.其他
157,970,000.00
157,970,000.00
总计
157,970,000.00
157,970,000.00
注:报告期内,公司发生的其他日常性关联交易包括:公司控股股东及实际控制人吴逸中先生、何清华
女士与实际控制人关系密切的家庭成员何剑先生以及何剑先生控制的公司常州普凡特商贸有限公司为公司
在银行贷款过程中所做的关联担保;公司因实际经营生产活动中所需,向与实际控制人关系密切的家庭成员
何剑先生租赁其自有房产作为公司办公场所之用。
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
偶发性关联交易事项
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要决策程序
常州普凡特商贸有限公司
关联担保
12,000,000.00
是
总计
-
12,000,000.00
-
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
上述关联交易为公司追认偶发性关联交易,是为完成公司生产经营任务,促进公司持续稳定发展的需
要而发生的,是合理的、必要的。
本次关联交易不损害其他股东利益,符合全体股东和公司利益。对公司业务的独立性没有影响。
上述偶发性关联交易已经公司第一届董事会第十次会议审议通过,尚需提交股东大会审议。
经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
-
(四) 承诺事项的履行情况
1、承诺事项一:
2015 年 12 月 11 日,公司控股股东、实际控制人吴逸中、何清华出具了《避免同业竞争的承诺函》,
承诺本人及所控制的其他企业将不在中国境内外从事与股份公司相同、相似,或其他构成竞争的业务及活
动;在作为公司控股股东或实际控制人期间,该承诺为有效之承诺;其本人愿意承担因违反上述承诺而给
股份公司造成的全部经济损失。
2、承诺事项二:
2015 年 12 月 11 日,公司控股股东、实际控制人吴逸中、何清华出具了《发起人股票限售的承诺函》,
承诺本人持有的公司不存在被质押、冻结或任何其他权利受到限制的情形,以及本人所持公司股份分三批
进入全国中小企业股份转让系统进行挂牌抓让,每批进入的数量均为本人所持股份的三分之一,进入的时
间分别为挂牌之日、挂牌满一年和两年。
3、承诺事项三:
2015 年 12 月 11 日,公司董监高共 10 人出具了《董监高股票限售的承诺函》,承诺本人持有的公司
股票不存在被质押、冻结或任何其他权利受到限制的情形,以及本人所持公司股份自愿锁定 12 个月,并
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
23
在之后每年解除限售不超过本人所持有公司股份的 25%。
以上承诺在报告期内均严格履行,未有任何违背。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产
权利受限类型
账面价值
占总资产的比例
发生原因
资产 1:房产及土
地:常国用(2011)第
变 0481348 号、常国用
(2011)第变 0481374
号及常国用(2011)第
变 0481368 号)和常房
权证字第00510139号、
常房权证字第
00510140 号;常房权证
字第 00510136 号)
抵押
6,439,132.78
1.42%
公司以位于常州市中吴
大道 771 号土地使用权常国
用(2011)第变 0481348 号、
常国用(2011)第变 0481368
号以及上述土地上的三栋房
产常房权证字第 00510139
号、常房权证字第 00510140
号及常房权证字第 00510136
号作为抵押担保,拟向中信
银行股份有限公司常州分行
申请不超过柒仟万元的银行
综合授信额度,抵押期限为
2015 年 9 月 28 日至 2020 年
9 月 28 日。
资产 2:房产及土
地:土地常国用(2011)
第变 0487436 号);房
产常房权证新字第
00517204 号、常房权证
新字第 00517206 号及
常房权证字新第
00517208 号
抵押
36,648,274.71
8.07%
公司以位于常州市新北
区河海西路 312 号的常国用
(2011)第变 0487436 号土地
和常房权证新字第 00517204
号、常房权证新字第
00517206 号及常房权证字新
第 00517208 号房产作为抵押
担保,拟向中国建设银行股
份有限公司常州清凉路支行
申请不超过肆仟伍佰万元的
银行综合授信额度,抵押期
限为 2015 年 11 月 11 日至
2017 年 11 月 11 日。
资产 3:房产及土
地:土地常国用(2009)
第变0356084号和房产
常房权证新字第
00532662 号
抵押
14,116,093.51
3.11%
公司以位于常州市新北
区河海西路 312 号常国用
(2009)第变 0356084 号土
地和常房权证新字第
00532662 号房产作为抵押,
拟向中国银行股份有限公司
常州钟楼支行申请不超过柒
佰万的银行综合授信额度,
抵押期限为 2015 年 11 月 23
日至 2018 年 11 月 22 日。
总计
57,203,501.00
12.60%
-
注:总计数为投资性房产、固定资产和无形资产受限的总和。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
24
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售条
件股份
无限售股份总数
10,000
0.10%
0
10,000
0.10%
其中:控股股东、实际控制人
-
-
-
-
-
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
有限售条
件股份
有限售股份总数
10,360,000
99.90%
0
10,360,000
99.90%
其中:控股股东、实际控制人
10,000,000
96.43%
0
10,000,000
96.43%
董事、监事、高管
10,360,000
99.90%
0
10,360,000
99.90%
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
10,370,000
-
0
10,370,000
-
普通股股东人数
8
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1
吴逸中
9,500,000
0
9,500,000
91.61%
9,500,000
0
2
何清华
500,000
0
500,000
4.82%
500,000
0
3
夏振荣
150,000
0
150,000
1.45%
150,000
0
4
殷艳
100,000
0
100,000
0.96%
100,000
0
5
何时杰
50,000
0
50,000
0.48%
50,000
0
6
白国芳
50,000
0
50,000
0.48%
50,000
0
7
杨雪良
10,000
0
10,000
0.10%
10,000
0
8
薛成
10,000
0
10,000
0.10%
0
10,000
合计
10,370,000
0
10,370,000
100.00%
10,360,000
10,000
前十名股东间相互关系说明:
前十名股东中吴逸中与何清华为夫妻关系,同时二人是公司的实际控制人与控股股东。
二、 优先股股本基本情况
单位:股
项目
期初股份数量
数量变动
期末股份数量
计入权益的优先股
-
-
-
计入负债的优先股
-
-
-
优先股总股本
-
-
-
三、 控股股东、实际控制人情况
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
25
(一) 控股股东、实际控制人情况
报告期内,控股股东、实际控制人无变动。
公司控股股东、实际控制人为自然人吴逸中、何清华夫妇,截至 2015 年 12 月 31 日持有公司
10,000,000 股股份,占公司股份总额的 96.43% 。吴逸中一直担任公司董事长,何清华担任公司董事,其
个人基本情况如下:吴逸中,男,1963 年 8 月出生,中国国籍,大专学历,高级经济师、工程师。1980
年 8 月至 1983 年 10 月年在常州市轻质保温材料厂工作;1983 年 10 月至 1986 年 1 月在常州轻工业学校
学习;1986 年 2 月至 1993 年 6 月,担任常州市轻质保温材料厂技术科长;1993 年 6 月至 1998 年 5 月在
常州林业工程机械实业公司机械三厂担任厂长;1998 年 5 月至 2009 年 8 月担任常州天元工程机械有限公
司执行董事兼总经理;2009 年 8 月至 2015 年 11 月担任天元有限公司执行董事兼总经理,2015 年 12 月至
今担任股份公司董事长兼总经理。
何清华,女,1964 年 1 月生,中国国籍,大专学历,1983 年 7 月至 1993 年 9 月任职于常州市雕庄中
心幼儿园教师;1993 年 9 月至 2006 年 8 月任职于常州市雕庄乡政府人事办;2006 年 8 月至 2009 年 8 月
担任常州天元工程机械有限公司董事,2009 年 8 月至 2015 年 11 月担任天元有限董事,2015 年 12 月至今
担任天元股份董事。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
26
第七节 融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
单位:元/股
发行方
案公告
时间
新增股
票挂牌
转让日
期
发行价格
发行数量
募集金额
发行对
象中董
监高与
核心员
工人数
发行对
象中做
市商家
数
发行对
象中外
部自然
人人数
发行对
象中私
募投资
基金家
数
发行对
象中信
托及资
管产品
家数
募集资
金用途
是否变
更
募集资金使用情况:
-
二、 债券融资情况
单位:元
代码
简称
债券类型
融资金额
票面利率%
存续时间
是否违约
合计
-
三、 间接融资情况
单位:元
融资方式
融资方
融资金额
利息率%
存续时间
是否违约
银行贷款
交通银行股份有限公司常州分行
13,800,000.00
5.00%
2015.11.20-2017.2.19
否
银行贷款
中国银行股份有限公司常州钟楼支行
7,000,000.00
4.79%
2016.1.11-2017.1.7
否
银行贷款
中信银行股份有限公司常州分行
20,000,000.00
4.79%
2016.1.12-2017.1.12
否
银行贷款
中信银行股份有限公司常州分行
11,000,000.00
4.79%
2016.1.15-2017.1.15
否
银行贷款
中信银行股份有限公司常州分行
9,000,000.00
4.79%
2016.2.2-2017.2.2
否
银行贷款
中信银行股份有限公司常州分行
25,000,000.00
4.79%
2016.8.9-2017.3.9
否
银行贷款
江苏银行股份有限公司常州分行
9,000,000.00
4.57%
2016.10.10-2017.9.15
否
银行贷款
中国建设银行股份有限公司常州清凉路支行
16,500,000.00
4.35%
2016.11.21-2017.11.20
否
银行贷款
中国建设银行股份有限公司常州清凉路支行
18,500,000.00
4.35%
2016.11.22-2017.11.21
否
银行贷款
中国建设银行股份有限公司常州清凉路支行
10,000,000.00
4.35%
2016.11.25-2017.11.24
否
合计
139,800,000.00
注:公司于 2016 年 6 月 7 日从交通银行股份有限公司常州分行获得 1,380 万元贷款,于 2016 年 10 月
17 日将该笔贷款还清,并于 2016 年 10 月 20 日再次从该银行贷款 1,080 万元。由于此次贷款行为在 2015
年 11 月 20 日签订的贷款合同的有限期内,无需重新签订合同,故与现金流量表当中数据有所差异。
四、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
单位:元/股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
合计
-
-
-
(二) 利润分配预案
单位:元/股
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
27
项目
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
年度分配预案
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司领取薪酬
吴逸中
董事长、总经理
男
54
大专
2015.11.23-2018.11.22
是
何清华
董事
女
53
大专
2015.11.23-2018.11.22
否
夏振荣
董事、副总经理
男
38
中专
2015.11.23-2018.11.22
是
殷艳
董事,董秘,财务总监
女
51
本科
2015.11.23-2018.11.22
是
汤文成
董事
男
59
博士
2015.11.23-2018.11.22
是
白国芳
监事会主席
男
52
高中
2015.11.23-2018.11.22
是
王锡臣
股东代表监事
男
33
硕士
2015.11.23-2017.2.9
是
陈菲
职工代表监事
女
33
本科
2015.11.23-2018.11.22
是
何时杰
副总经理
男
50
高中
2015.11.23-2018.11.22
是
杨雪良
副总经理
男
42
本科
2015.11.23-2018.11.22
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
其中,吴逸中与何清华为夫妻关系,同时二人是公司的实际控制人与控股股东。
备注:
原公司股东代表监事王锡臣先生已于 2017 年 2 月 9 日向公司辞去股东代表监事职务,公司在 2017
年 2 月 9 日在指定信息平台披露了《监事辞职公告》(公告编号:2017-003)。
公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 3 月 3 日审议通过了《关于选举李星池先生为股东代表
监事的议案》,任期自股东大会审议通过之日起至第一届监事会期满为止。详见公司与 2017 年 3 月 3
日披露的《2017 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-007)。
(二) 持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通股
股数
数量变动
期末持普通股
股数
期末普通股持
股比例%
期末持有股票
期权数量
吴逸中
董事长、总经理
9,500,000
0
9,500,000
91.61%
0
何清华
董事
500,000
0
500,000
4.82%
0
夏振荣
董事、副总经理
150,000
0
150,000
1.45%
0
殷艳
董事、董秘、财务总监
100,000
0
100,000
0.96%
0
汤文成
董事
0
0
0
0.00%
0
白国芳
监事会主席
50,000
0
50,000
0.48%
0
王锡臣
股东代表监事
0
0
0
0.00%
0
陈菲
职工代表监事
0
0
0
0.00%
0
何时杰
副总经理
50,000
0
50,000
0.48%
0
杨雪良
副总经理
10,000
0
10,000
0.10%
0
合计
10,360,000
0
10,360,000
99.90%
0
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
29
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
否
总经理是否发生变动
否
董事会秘书是否发生变动
否
财务总监是否发生变动
否
姓名
期初职务
变动类型(新任、换届、
离任)
期末职务
简要变动原因
-
-
-
-
-
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
-
二、 员工情况
(一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
行政人员
45
40
财务人员
4
5
销售人员
29
28
采购人员
12
13
管理人员
36
38
技术人员
41
38
生产人员
145
158
员工总计
312
320
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
-
-
硕士
1
1
本科
30
27
专科
51
51
专科以下
230
241
员工总计
312
320
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、人员变动:为提高公司员工工作效率,合理安排工作内容,报告期内公司员工人数增加了 8 人。
2、人员培训:公司重视员工的培训和发展,加强员工培训工作。公司制定了入职、外部、内部、三级
培训计划,定期对员工进行安全、技能、法规培训。报告期内,开展了包括新员工入职培训、在职员工业
务与管理技能培训等各类培训,提高了工作效率,为公司的长期稳定发展奠定了坚实基础。
3、人员招聘:公司在网站和人才市场、人才招聘会发布招聘广告,并与各大高校、学院建立合作关系,
保证公司人才的引进。
4、薪酬政策:公司实行劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文件与员工
签订《劳动合同书》,并按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理社会保险和住房
公积金。公司按时向员工支付各项工资薪酬、奖金福利,建立并完善了《绩效考核制度》和薪酬管理体系,
每年根据地区的经济发展水平和公司的经营状况,确定薪酬上涨幅度并进行相应的调整;
5、需要公司承担费用的离退休职工:报告期内,公司不存在需要公司承担职工离退休费用。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
30
(二) 核心员工以及核心技术人员
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股数量
核心员工
0
0
0
核心技术人员
5
4
9,520,000
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
报告期内,公司未认定核心员工。
报告期内,公司核心技术人员黄佳佳女士于 2016 年 1 月 8 日因个人原因向公司辞去工作。
核心技术人员简历,如下:
吴逸中,男,1963 年 8 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历,高级经济师、工程师。1980
年 8 月至 1983 年 10 月年在常州市轻质保温材料厂工作;1983 年 10 月至 1986 年 1 月在常州轻工业学校学
习;1986 年 2 月至 1993 年 6 月,担任常州市轻质保温材料厂技术科长;1993 年 6 月至 1998 年 5 月在常州
林业工程机械实业公司机械三厂担任厂长;1998 年 5 月至 2009 年 8 月担任常州天元工程机械有限公司执
行董事兼总经理;2009 年 8 月至 2015 年 11 月担任天元有限公司执行董事兼总经理,2015 年 12 月至今担
任股份公司董事长兼总经理。
杨雪良,男,1975 年 6 月生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于南京航空航天大学模具设计与制
造专业,专科学历;(中共中央党校函授学院工商管理专业,本科学历)。1997 年 12 月至 2000 年 6 月,
任常州建材设备厂工人;2000 年 7 月至 2008 年 6 月任常州市成功建材机械有限公司技术部长;2008 年 6
月至 2009 年 8 月,任常州市华展机械制造有限公司技术质量主管;2009 年 8 月至 2015 年 11 月担任天元
有限技术部部长,2015 年 12 月至今担任天元股份工艺部部长、副总经理。
薛成,男,1983 年 1 月,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于常州工学院机械制造及其自动化专业,
本科学历。2004 年 6 月至 2006 年 2 月任上海振华港口机械股份有限公司项目管理科员,2006 年 2 月至 2013
年 3 月任常州锅炉有限公司科员;2013 年 3 月至 2015 年 2 月任常州市名杰建材设备有限公司技术部部长;
2015 年 3 月 2015 年 11 月担任天元有限技术部副部长,2015 年 12 月至今担任天元股份技术部副部长。
张建军,男,1980 年 9 月,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于南通工学院机械设计专业,本科学
历。2004 年 9 月至 2006 年 6 月任南通硅酸盐设备有限公司设计工程师,2006 年 6 月至 2011 年 5 月任常州
茂源科技有限公司设计工程师,2011 年 5 月至 2015 年 11 月担任江苏天元工程机械有限公司研发部切割机
小组组长、技术部副部长。2015 年 12 月任股份公司研发部切割机小组组长、技术部副部长。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
31
第九节 公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
是
董事会是否设置专业委员会
否
董事会是否设置独立董事
否
投资机构是否派驻董事
否
监事会对本年监督事项是否存在异议
否
管理层是否引入职业经理人
否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
是
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理机
构、建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运行。
报告期内,公司建立了《信息披露管理制度》以及《年报信息披露重大差错责任追究制度》,明确了
公司在日常信息披露以及定期报告信息披露中的相关要求,确保了公司所对外披露的信息的真实性、完整
性、准确性。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规
则(试行)》等有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定规范运作,且针对具体工作修订了《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》,使其更符合公司经营发展需要,提高了公司
三会的议事效率,为公司合理决策奠定基础,并努力寻求股东权益的最大化,切实维护股东利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让
系统业务规则(试行)》等有关法律、法规的要求规范运作,履行了规定的程序。公司报告期内无重要的
人事变动、对外投资、对外担保等事项。公司报告期内出售资产事宜也按照《公司章程》履行了决策的法
定程序,在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。
4、公司章程的修改情况
报告期内,公司未对《公司章程》进行修改。
(二) 三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
3
一、第一届董事会第四次会议决议
1、审议通过了《关于公司 2015 年度总经理工作
报告的议案》;
2、审议通过了《关于公司 2015 年度董事会工作
报告的议案》;
3、审议通过了《关于公司 2015 年度财务报告及
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
32
审计报告的议案》;
4、审议通过了《关于公司 2015 年度财务决算报
告的议案》;
5、审议通过了《关于公司 2016 年度财务预算报
告的议案》;
6、审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预
案的议案》;
7、审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常性
关联交易的议案》;
8、审议通过了《关于续聘北京兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构
的议案》;
9、审议通过了《关于制定<年度报告信息披露重
大责任制度追究制度>的议案》
10、审议通过了《关于制定<信息披露管理制度>
的议案》
11、审议通过了《关于召开公司 2015 年度股东
大会的议案》。
二、第一届董事会第五次会议决议
1、审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的
议案》。
三、第一届董事会第六次会议决议
1、审议通过了《关于公司出售土地使用权及房
产的议案》。
监事会
2
一、第一届监事会第二次会议决议
1、审议通过了《关于公司 2015 年度监事会工作
报告的议案》;
2、审议通过了《关于公司 2015 年度财务报告及
审计报告的议案》;
3、审议通过了《关于公司 2015 年度财务决算报
告的议案》;
4、审议通过了《关于公司 2016 年度财务预算报
告的议案》;
5、审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预
案的议案》;
6、审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常性
关联交易的议案》。
二、第一届监事会第三次会议决议
1、审议通过了《关于公司 2016 年半年度报告的
议案》。
股东大会
1
一、2015 年年度股东大会决议
1、审议通过了《关于公司 2015 年度董事会工作
报告的议案》;
2、《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
33
案》;
3、审议通过了《关于公司 2015 年度财务报告及
审计报告的议案》;
4、审议通过了《关于公司 2015 年度财务决算报
告的议案》;
5、审议通过了《关于公司 2016 年度财务预算报
告的议案》;
6、审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预
案的议案》;
7、审议通过了《关于续聘北京兴华会计师事务
所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构
的议案》;
8、审议通过了《关于预计公司 2016 年度日常
性关联交易的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公
司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相
关权利义务。三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署并能够得到执行。
(三) 公司治理改进情况
报告期内,公司依据相关法律、法规的要求和全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公
司的治理机制,依法经营、规范运作,未出现违法违规现象。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格
按照法律、法规等要求,履行各自的权利和义务。公司经营决策、财务决策等重大决策均按照《公司章程》
及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司股东较为集中,所有股东均能够出席股东大会进行表决,行
使股东权利。此外,公司还加强了董事、监事及高级管理人员的学习、培训,以进一步提高公司规范治理
水平,切实促进公司的发展。公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制度,为公司长期稳定发展
奠定坚实的基础。
(四) 投资者关系管理情况
公司按照相关法律、法规的要求,通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时进行信息披露,
保护投资者权益,使投资者或潜在投资者充分了解公司信息。同时,公司通过网站、电话、电子邮件、微
信或组织来司调研等方式,与投资者或潜在投资者进行沟通联系。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内,公司按法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定规范运行。监事
会未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均具互相独立。报告期内,控
股股东或实际控制人不存在影响公司独立性的情形,公司独立开展业务,具备自主经营能力。
1、业务独立情况
公司根据工商行政管理部门所核定的经营范围独立从事业务经营,开展业务。公司具有完整的业务流
程及独立的销售部门和渠道,具有独立的研发体系和技术开发队伍。公司业务发展不依赖和受制于控股股
东或实际控制人及任何其他关联方。
2、人员独立情况
公司的董事、监事及高级管理人员的产生和聘任,均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
34
和《公司章程》规定的程序进行。公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度,建立了独立的薪资
管理制度、福利与社会保障体系,完全独立于控股股东或实际控制人。
3、资产独立情况
公司拥有独立、完整、清晰的资产结构,固定资产、无形资产等权属明晰。公司对拥有的资产独立登
记、核算和管理,不存在对控股股东或实际控制人形成重大依赖的情况。
4、机构独立情况
公司拥有独立的机构设置自主权。公司根据自身经营特点及业务发展需要,建立了独立的组织机构和
职能部门。各部门依据各项规章、制度独立行使职权并独立运作。公司不存在与控股股东或实际控制人混
合经营、合署办公的情形。
5、财务独立情况
公司设立了完全独立的财务部门,配备了专业专职财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定并完
善了财务管理制度。公司独立在银行开立账户,未与控股股东或实际控制人以及其他任何单位或个人共享
银行账户。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报。公司能够独立作出财务决策,不存在控股股东
或实际控制人干预公司资金使用的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了适应公司管理
的要求内部控制体系,体系涵盖了研发、服务、运维、营销、综合(人力资源、行政办公)、财务等各业
务及管理环节。从公司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、
合理和有效的。
内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,
能够对公司产品研发、项目执行提供保证,能够对公司内部运营与管理提供保证。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的
具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、
严格管理,继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险
等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》,加大了对公司年报信息披露责任人的问
责力度,提高年报信息披露的质量和透明度,增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,以
提高公司规范运作水平。
报告期内,公司对期初数据有会计差错更正,详见同日公告披露的《江苏天元智能装备股份有限公司
第一届董事会第十次会议决议公告》(公告编号:2017-011)和《江苏天元智能装备股份有限公司会计差
错更正公告》(公告编号:2017-016)。
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守内控管理制度,执行情况良好。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
35
第十节 财务报告
一、 审计报告
是否审计
否
审计意见
标准无保留意见
审计报告编号
[2017]京会兴审字第 15010067 号
审计机构名称
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层
审计报告日期
2017-03-28
注册会计师姓名
高直、黄永生
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
3
审计报告正文:
审 计 报 告
[2017]京会兴审字第 15010067 号
江苏天元智能装备股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏天元智能装备股份有限公司(以下简称江苏天元公司)财务报表,包括 2016
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江苏天元公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的
规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,江苏天元公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江苏
天元公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:高直
中国·北京 中国注册会计师:黄永生
二○一七年三月二十八日
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
36
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
六、(一)
95,991,982.18
118,039,752.91
结算备付金
-
-
-
拆出资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
六、(二)
6,359,314.40
2,430,000.00
应收账款
六、(三)
77,916,547.03
76,450,376.84
预付款项
六、(四)
3,267,474.80
10,337,306.86
应收保费
-
-
-
应收分保账款
-
-
-
应收分保合同准备金
-
-
-
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
六、(五)
4,621,968.01
1,598,878.53
买入返售金融资产
-
-
-
存货
六、(六)
54,732,100.31
47,592,323.27
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
其他流动资产
-
-
-
流动资产合计
-
242,889,386.73
256,448,638.41
非流动资产:
-
发放贷款及垫款
-
-
-
可供出售金融资产
六、(七)
24,057,070.68
25,389,019.46
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
投资性房地产
六、(八)
6,439,132.78
6,920,713.16
固定资产
六、(九)
148,240,477.21
158,888,604.37
在建工程
-
-
-
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
无形资产
六、(十)
26,157,735.61
26,804,129.03
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
37
开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
六、(十一)
3,434,734.10
4,589,691.10
递延所得税资产
六、(十二)
2,839,782.39
2,370,424.96
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
211,168,932.77
224,962,582.08
资产总计
-
454,058,319.50
481,411,220.49
流动负债:
-
短期借款
六、(十三)
79,800,000.00
130,800,000.00
向中央银行借款
-
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
-
拆入资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
六、(十四)
48,230,000.00
43,500,000.00
应付账款
六、(十五)
77,536,327.37
74,940,128.88
预收款项
六、(十六)
68,425,116.95
61,322,146.10
卖出回购金融资产款
-
-
-
应付手续费及佣金
-
-
-
应付职工薪酬
六、(十七)
6,262,826.42
2,123,834.63
应交税费
六、(十八)
5,219,000.34
4,385,856.48
应付利息
六、(十九)
109,876.25
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
六、(二十)
3,443,926.78
10,117,888.30
应付分保账款
-
-
-
保险合同准备金
-
-
-
代理买卖证券款
-
-
-
代理承销证券款
-
-
-
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
-
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
289,027,074.11
327,189,854.39
非流动负债:
-
长期借款
-
-
-
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
预计负债
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
38
递延收益
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
-
-
负债合计
-
289,027,074.11
327,189,854.39
所有者权益(或股东权益):
-
股本
六、(二十一)
10,370,000.00
10,370,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
六、(二十二)
151,059,376.35
151,059,376.35
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
六、(二十三)
657,394.67
218,232.14
一般风险准备
-
-
-
未分配利润
六、(二十四)
2,944,474.37
-7,426,242.39
归属于母公司所有者权益合计
-
165,031,245.39
154,221,366.10
少数股东权益
-
-
-
所有者权益合计
-
165,031,245.39
154,221,366.10
负债和所有者权益总计
-
454,058,319.50
481,411,220.49
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
-
95,991,982.18
118,039,752.91
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
-
6,359,314.40
2,430,000.00
应收账款
-
77,916,547.03
76,450,376.84
预付款项
-
3,267,474.80
10,337,306.86
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
-
4,621,968.01
1,598,878.53
存货
-
54,732,100.31
54,010,577.26
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
其他流动资产
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
39
流动资产合计
-
242,889,386.73
262,866,892.40
非流动资产:
-
可供出售金融资产
-
24,057,070.68
25,389,019.46
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
投资性房地产
-
6,439,132.78
6,920,713.16
固定资产
-
148,240,477.21
158,888,604.37
在建工程
-
-
-
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
无形资产
-
26,157,735.61
26,804,129.03
开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
-
3,434,734.10
4,589,691.10
递延所得税资产
-
2,839,782.39
2,370,424.96
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
211,168,932.77
224,962,582.08
资产总计
-
454,058,319.50
487,829,474.48
流动负债:
-
短期借款
-
79,800,000.00
130,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
-
48,230,000.00
43,500,000.00
应付账款
-
77,536,327.37
74,940,128.88
预收款项
-
68,425,116.95
61,322,146.10
应付职工薪酬
-
6,262,826.42
2,123,834.63
应交税费
-
5,219,000.34
4,385,856.48
应付利息
-
109,876.25
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
-
3,443,926.78
10,117,888.30
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
-
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
289,027,074.11
327,189,854.39
非流动负债:
-
长期借款
-
-
-
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
40
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
预计负债
-
-
-
递延收益
-
-
-
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
-
-
负债合计
-
289,027,074.11
327,189,854.39
所有者权益:
-
股本
-
10,370,000.00
10,370,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
-
151,059,376.35
151,059,376.35
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
-
657,394.67
218,232.14
未分配利润
-
2,944,474.37
-1,007,988.40
所有者权益合计
-
165,031,245.39
160,639,620.09
负债和所有者权益合计
-
454,058,319.50
487,829,474.48
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
41
(三) 合并利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
-
292,096,828.63
309,478,936.20
其中:营业收入
六、(二十五)
292,096,828.63
309,478,936.20
利息收入
-
-
-
已赚保费
-
-
-
手续费及佣金收入
-
-
-
二、营业总成本
-
281,127,495.28
305,313,792.45
其中:营业成本
六、(二十五)
230,886,411.34
261,538,406.27
利息支出
-
-
-
手续费及佣金支出
-
-
-
退保金
-
-
-
赔付支出净额
-
-
-
提取保险合同准备金净额
-
-
-
保单红利支出
-
-
-
分保费用
-
-
-
税金及附加
六、(二十六)
3,432,735.19
3,199,610.87
销售费用
六、(二十七)
15,325,395.93
11,852,447.70
管理费用
六、(二十八)
24,028,994.40
20,408,440.66
财务费用
六、(二十九)
5,576,528.71
7,388,817.93
资产减值损失
六、(三十)
1,877,429.71
926,069.02
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
六、(三十一)
10,492.20
3,041,531.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
10,979,825.55
7,206,675.56
加:营业外收入
六、(三十二)
2,915,126.89
501,012.33
其中:非流动资产处置利得
-
944,198.78
-
减:营业外支出
六、(三十三)
995,236.17
19,900.00
其中:非流动资产处置损失
-
20,125.78
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
12,899,716.27
7,687,787.89
减:所得税费用
六、(三十四)
2,089,836.98
5,102,483.97
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
10,809,879.29
2,585,303.92
其中:被合并方在合并前实现的净利润
-
-
-
归属于母公司所有者的净利润
-
10,809,879.29
2,585,303.92
少数股东损益
-
-
-
六、其他综合收益的税后净额
-
-
-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
42
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
-
-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-
-
-
七、综合收益总额
-
10,809,879.29
2,585,303.92
归属于母公司所有者的综合收益总额
-
10,809,879.29
2,585,303.92
归属于少数股东的综合收益总额
-
-
-
八、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
1.0424
0.2585
(二)稀释每股收益
-
1.0424
0.2585
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
(四) 母公司利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业收入
-
292,096,828.63
309,645,590.30
减:营业成本
-
237,304,665.33
263,003,234.86
营业税金及附加
-
3,432,735.19
2,895,110.55
销售费用
-
15,325,395.93
11,852,447.70
管理费用
-
24,028,994.40
19,253,080.52
财务费用
-
5,576,528.71
7,395,756.90
资产减值损失
-
1,877,429.71
1,003,657.96
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
10,492.20
2,542,423.87
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
4,561,571.56
6,784,725.68
加:营业外收入
-
2,915,126.89
500,582.49
其中:非流动资产处置利得
-
944,198.78
-
减:营业外支出
-
995,236.17
19,900.00
其中:非流动资产处置损失
-
20,125.78
-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
6,481,462.28
7,265,408.17
减:所得税费用
-
2,089,836.98
5,083,086.73
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
4,391,625.30
2,182,321.44
五、其他综合收益的税后净额
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
43
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
-
-
六、综合收益总额
-
4,391,625.30
2,182,321.44
七、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
0.4235
0.2182
(二)稀释每股收益
-
0.4235
0.2182
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
44
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
312,105,537.04
341,979,517.25
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
-
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
拆入资金净增加额
-
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
-
收到的税费返还
-
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
六、(三十五)
4,048,031.33
4,899,922.18
经营活动现金流入小计
-
316,153,568.37
346,879,439.43
购买商品、接受劳务支付的现金
-
231,866,827.84
243,495,781.77
客户贷款及垫款净增加额
-
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
支付保单红利的现金
-
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
-
28,593,376.75
21,236,837.23
支付的各项税费
-
20,102,689.90
29,318,563.80
支付其他与经营活动有关的现金
六、(三十五)
29,022,060.46
18,982,651.86
经营活动现金流出小计
-
309,584,954.95
313,033,834.66
经营活动产生的现金流量净额
-
6,568,613.42
33,845,604.77
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
1,342,440.98
1,332,363.34
取得投资收益收到的现金
-
-
14,208.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
-
28,994,802.12
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
2,149,600.13
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
30,337,243.10
3,496,171.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
9,164,676.53
11,224,004.68
投资支付的现金
-
-
-
质押贷款净增加额
-
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
45
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
9,164,676.53
11,224,004.68
投资活动产生的现金流量净额
-
21,172,566.57
-7,727,832.78
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
-
3,367,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
-
取得借款收到的现金
-
150,600,000.00
195,800,000.00
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流入小计
-
150,600,000.00
199,167,000.00
偿还债务支付的现金
-
201,600,000.00
197,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
6,010,940.03
8,240,177.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流出小计
-
207,610,940.03
205,990,177.79
筹资活动产生的现金流量净额
-
-57,010,940.03
-6,823,177.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
-29,269,760.04
19,294,594.20
加:期初现金及现金等价物余额
-
87,031,738.71
67,737,144.51
六、期末现金及现金等价物余额
-
57,761,978.67
87,031,738.71
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
312,105,537.04
338,707,004.82
收到的税费返还
-
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
-
4,048,031.33
4,788,168.28
经营活动现金流入小计
-
316,153,568.37
343,495,173.10
购买商品、接受劳务支付的现金
-
231,866,827.84
253,004,528.67
支付给职工以及为职工支付的现金
-
28,593,376.75
20,326,249.81
支付的各项税费
-
20,102,689.90
28,078,404.60
支付其他与经营活动有关的现金
-
29,022,060.46
13,155,776.19
经营活动现金流出小计
-
309,584,954.95
314,564,959.27
经营活动产生的现金流量净额
-
6,568,613.42
28,930,213.83
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
1,342,440.98
7,332,363.34
取得投资收益收到的现金
-
-
2,528,101.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
-
28,994,802.12
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
46
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
30,337,243.10
9,860,464.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
9,164,676.53
9,821,026.35
投资支付的现金
-
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
9,164,676.53
9,821,026.35
投资活动产生的现金流量净额
-
21,172,566.57
39,438.10
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
-
3,367,000.00
取得借款收到的现金
-
150,600,000.00
195,800,000.00
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流入小计
-
150,600,000.00
199,167,000.00
偿还债务支付的现金
-
201,600,000.00
197,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
6,010,940.03
8,240,177.79
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
-
筹资活动现金流出小计
-
207,610,940.03
205,990,177.79
筹资活动产生的现金流量净额
-
-57,010,940.03
-6,823,177.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
-29,269,760.04
22,146,474.14
加:期初现金及现金等价物余额
-
87,031,738.71
64,885,264.57
六、期末现金及现金等价物余额
-
57,761,978.67
87,031,738.71
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
47
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-
-7,426,242.39
-
154,221,366.10
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-
-7,426,242.39
-
154,221,366.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
-
10,370,716.76
-
10,809,879.29
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,809,879.29
-
10,809,879.29
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
-
-439,162.53
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
-
-439,162.53
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
48
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
657,394.67
-
2,944,474.37
-
165,031,245.39
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
5,450,246.72
-
132,818,815.46
-
148,269,062.18
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
5,450,246.72
-
132,818,815.46
-
148,269,062.18
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
49
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
-5,232,014.58
-
-140,245,057.85
-
5,952,303.92
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,585,303.92
-
2,585,303.92
(二)所有者投入和减少资本
370,000.00
-
-
-
2,997,000.00
-
-
-
-
-
-
-
3,367,000.00
1.股东投入的普通股
370,000.00
-
-
-
2,997,000.00
-
-
-
-
-
-
-
3,367,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
218,232.14
-
-218,232.14
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
218,232.14
-
-218,232.14
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
148,062,376.35
-
-
-
-5,450,246.72
-
-142,612,129.63
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
148,062,376.35
-
-
-
-5,450,246.72
-
-142,612,129.63
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-
-7,426,242.39
-
154,221,366.10
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
50
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-1,007,988.40
160,639,620.09
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-1,007,988.40
160,639,620.09
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
3,952,462.77
4,391,625.30
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,391,625.30
4,391,625.30
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
-439,162.53
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
439,162.53
-439,162.53
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
51
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
657,394.67
2,944,474.37
165,031,245.39
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
10,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
5,450,246.72
139,640,051.93
155,090,298.65
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
10,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
5,450,246.72
139,640,051.93
155,090,298.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”
号填列)
370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
-5,232,014.58
-140,648,040.33
5,549,321.44
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,182,321.44
2,182,321.44
(二)所有者投入和减少资本
370,000.00
-
-
-
2,997,000.00
-
-
-
-
-
3,367,000.00
1.股东投入的普通股
370,000.00
-
-
-
2,997,000.00
-
-
-
-
-
3,367,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
52
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
218,232.14
-218,232.14
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
218,232.14
-218,232.14
-
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
148,062,376.35
-
-
-
-5,450,246.72
-142,612,129.63
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
148,062,376.35
-
-
-
-5,450,246.72
-142,612,129.63
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
10,370,000.00
-
-
-
151,059,376.35
-
-
-
218,232.14
-1,007,988.40
160,639,620.09
法定代表人: 吴逸中 主管会计工作负责人: 殷艳 会计机构负责人: 殷艳
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
53
江苏天元智能装备股份有限公司
2016年度财务报表附注
(金额单位:人民币元)
一、公司基本情况
江苏天元智能装备股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由江苏天元工程
机械有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国江苏省
常州市。
本公司前身为常州林业工程机械实业公司机械三厂,根据 1987 年 10 月常州市人民政府
文件常政发(1987)第 240 号文件批准,批复同意成立常州林业工程机械实业公司,由原常州
市雕庄绞盘机厂增挂“常州林业工程机械实业公司机械三厂”名字,常州林业工程机械实业
公司机械三厂为非独立核算的集体所有制企业。
根据 1988 年 12 月 9 日常州市常雕政(88)字第 100 号文件批准,常州林业工程机械
实业公司机械三厂变更为独立核算,经营方式由原加工性质变为生产经营型。根据常州市郊
区工商行政管理局下发《企业法人营业执照》,常州林业工程机械实业公司机械三厂 1989
年 1 月 19 日成立,注册资本为 113.6 万元,由常州市雕庄实业总公司出资,持股 100%。经
济性质为集体;经营范围为主营绞盘机、兼营养路机;经营方式为制造、加工。
根据常州市郊区农村集体资产评估事务所关于常州林业工程机械实业公司机械三厂的
评估常郊集评(1998)第 129 号,评估净资产为 224.00 万元人民币,常州市雕庄实业总公
司文件常雕总(1)号 1998,常州林业工程机械实业公司机械三厂净资产确认额为 158.00
万元人民币,由常州市雕庄实业总公司认缴出资 158.00 万元,出资比例 100%。
1998 年 6 月 1 日常州市常郊体改(1998)第 145 号文件批准,1998 年 12 月 28 日,本
公司由常州林业工程机械实业公司机械三厂变更为常州天元工程机械有限公司,由吴逸中、
常州市雕庄实业总公司两位股东共同出资组建。公司股本总额为 158 万元人民币,其中吴逸
中以购买净资产 118 万元人民币抵资,占股本总额的 75%;常州市雕庄实业总公司以净资产
40 万元人民币抵资,占股本总额的25%。并由常州市钟楼区审计师事务所出具钟审资(1998)
第 143 号验资报告。
1999 年 12 月 18 日,根据公司股东会决议及股权转让协议,常州市雕庄实业总公司将
其在本公司所持的 25%的股份 40.00 万元人民币全额分别转让给吴逸中 36.84 万元人民币、
吴焕成 3.16 万元人民币。变更后的股东明细:
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
1,548,400.00
净资产
98.00
吴焕成
31,600.00
净资产
2.00
合计
1,580,000.00
100.00
2003 年 7 月,根据公司股东会决议,本公司新增注册资本人民币 342.00 万元,注册资
本由人民币 158.00 万元增加到人民币 500.00 万元,其中,吴逸中以货币形式新增注册资本
人民币 320.16 万元,吴焕成以货币形式新增注册资本人民币 21.84 万元。本次新增注册资本
业经常州恒信会计师事务所出具恒信(2003)第 104 号验资报告。变更后的股东明细:
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
54
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
4,750,000.00
净资产、货币
95.00
吴焕成
250,000.00
净资产、货币
5.00
合计
5,000,000.00
100.00
2007 年 12 月,根据公司股东会决议,本公司新增注册资本人民币 500.00 万元,注册资
本由人民币 500.00 万元增加到人民币 1,000.00 万元,其中,吴逸中以货币形式新增注册资
本人民币 475.00 万元,吴焕成以货币形式新增注册资本人民币 25.00 万元。本次新增注册资
本业经常州中瑞会计师事务所有限公司出具常中瑞会验(2007)第 618 号验资报告。变更后
的股东明细:
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
9,500,000.00
净资产、货币
95.00
吴焕成
500,000.00
净资产、货币
5.00
合计
10,000,000.00
100.00
2009 年 7 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,公司名称由常州天元工程机械有
限公司变更为江苏天元工程机械有限公司、股东吴焕成将其在本公司的出资额 50.00 万元转
让给新股东吴洪方。变更后股东出资情况为:
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
9,500,000.00
净资产、货币
95.00
吴洪方
500,000.00
净资产、货币
5.00
合计
10,000,000.00
100.00
2013 年 11 月,根据公司股东会决议及股权转让协议,股东吴洪方将其持有本公司的股
权总额 50.00 万元以人民币 50.00 万元转让给股东吴逸中、股东吴逸中将其持有江苏天元工
程机械有限公司的股权中的 50.00 万元以人民币 50.00 万元转让给新股东何清华。变更后股
东的出资情况为:吴逸中出资 950.00 万元人民币,占注册资本的 95%;何清华出资 50.00
万元人民币,占注册资本的 5%。
2015 年 11 月,根据江苏天元工程机械有限公司全体股东关于本公司按净资产值折股整
体变更为江苏天元智能装备股份有限公司的股东会决议、公司发起人协议的规定,本公司由
江苏天元工程机械有限公司折股整体变更为江苏天元智能装备股份有限公司,注册资本为人
民币 10,000,000.00 元,由全体出资人以其拥有的江苏天元工程机械有限公司基准日为 2015
年 8 月 31 日经审计的净资产折合为股本人民币 10,000,000.00 元,净资产超过注册资本部分
计入公司资本公积,变更后股东出资情况为:
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
9,500,000.00
净资产折股
95.00
何清华
500,000.00
净资产折股
5.00
合计
10,000,000.00
100.00
2015 年 12 月,根据公司股东会决定和章程修正案,本公司申请增加注册资本人民币
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
55
370,000.00 元,分别由夏振荣、殷艳、何时杰、白国芳、杨雪良和薛成六人缴纳,变更后的
注册资本为人民币 10,370,000.00 元,实收资本为人民币 10,370,000.00 元,变更后股东出资
情况为:
股东姓名
出资额(元)
出资方式
出资比例(%)
吴逸中
9,500,000.00
净资产折股
91.61
何清华
500,000.00
净资产折股
4.82
夏振荣
150,000.00
货币资金
1.45
殷艳
100,000.00
货币资金
0.96
何时杰
50,000.00
货币资金
0.48
白国芳
50,000.00
货币资金
0.48
杨雪良
10,000.00
货币资金
0.10
薛成
10,000.00
货币资金
0.10
合计
10,370,000.00
100.00
公司经营范围:加气砼切割机组、自动化控制设备、港口机械、工程机械及冶金机械零
部件的制造、加工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2015 年 12 月 14 日,公司完成相关工商变更登记手续并取得常州国家高新技术产业开
发区(新北区)市场监督管理局核发的《营业执照》,按照工商部门新的营业执照办理要求,
营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码:
91320400137326343J,住所:常州市新北区河海西路路 312 号,法定代表人:吴逸中。
本公司的最终控制人为吴逸中、何清华。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 28 日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
(1)本报告期无子公司。2007 年 5 月 16 日,本公司投资设立常州普凡特机械制造有
限公司,注册资本人民币 600 万元,法定代表人为吴逸中。经营范围:加气砼切割机、工程
机械零部件的加工、制造、销售。2015 年 8 月 31 日,江苏天元工程机械有限公司以 600 万
的价格将常州普凡特机械制造有限公司股权转让给个人何剑,同时,公司名称变更为常州普
凡特商贸有限公司,法定代表人:何剑,经营范围变更为五金、交电、电器、金属材料的销
售。
(2)本公司财务报表合并范围:
子公司全称
本期是否纳入合并范围
上期纳入合并范围
常州普凡特机械制造有限公司
否
2015 年 1-8 月
三、财务报表编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准
则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
56
相关规定(以下简称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本
位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司
会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收
入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照
下列步骤进行会计处理:
(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
57
投资的初始投资成本。
(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股
权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资
本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至
处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他
综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计
量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有
负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)
源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与
相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损
益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
58
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务
报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后
的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权
的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成
本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、
本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方
的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及
的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身
所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个
会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
59
期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司
与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的
长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分
损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综
合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调
整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合
并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债
表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流
量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,
调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报
表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
60
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对
于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关
约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集
体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为
共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金及价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
61
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合
收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确
认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;应收款项;可供出售金融资
产;其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动损益。
(2) 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款应收票据、预付账款等,以向购货方
应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 可供出售金融资产
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
62
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后
续计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。
(4) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,
则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1) 所转移金融资产的账面价值;
(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差
额计入当期损益:
(1) 终止确认部分的账面价值;
(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公
司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其
一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
63
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产(不含应收款项)减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1) 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素
后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠
计量,将认定其发生减值:
①债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权
益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑦权益工具投资的公允价值发生严重(30%减值)或非暂时性下跌。
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,
确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入
当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。
(2) 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记
的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括
尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费
用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
64
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额在人民币 50 万元以上(含 50 万元)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减
值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项,不计提坏账准备。本公司对关联
方应收款项不计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算
本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合 1
账龄特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合
账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
5.00
5.00
1-2 年
10.00
10.00
2-3 年
30.00
30.00
3-4 年
50.00
50.00
4-5 年
80.00
80.00
5 年以上
100.00
100.00
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、生产成本、制造费用、发出商品
等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程
中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需
要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
65
销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用定期盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品采用一次转销法;
(2) 包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售资产
1、持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产下同)确认为持有待售资产:该组成
部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;企业已经就处
置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的
批准;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
(1) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产
的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时
该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损
失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行计量。
(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停
止按权益法核算。
(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本
公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件
的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
66
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产
分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非
流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的
金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
(1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,
以及对其合营企业的权益性投资。
(2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过
该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其
自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,
进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关
活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或
技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还
需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
67
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。
2、长期股权投资初始成本的确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或
股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发
行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,
调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整
留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
68
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值; 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢
复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础
上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(十五)投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
69
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其
他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
类别
折旧方法
折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
20
5.00
4.75
机器设备
年限平均法
10
5.00
9.50
电子设备
年限平均法
3
5.00
31.67
运输设备
年限平均法
4
5.00
23.75
其他设备
年限平均法
5
5.00
19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2) 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
70
(十七)在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转
入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资
本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
71
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额,调整每期利息金额。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性
质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损
益;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
依据
土地使用权
50 年 土地使用权年限
技术软件
5 年
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
72
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核:
经复核,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在
发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在
减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提
相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产
可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在
剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
73
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每
年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计
算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊
的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的,确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用,包括经营
租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度
报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务
的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企
业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
74
限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益
的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围
内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去
服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设
定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相
关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工
福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计
划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1、销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经
济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收
入实现。
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质
的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间
的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
2、提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
75
(1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额:
(1) 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同收入的确认
(1) 建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和
费用。完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累
计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:
①合同总收入能够可靠地计量;
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:
①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损
失,并计入当期损益。合同完工时,同时转销合同预计损失准备。
(2) 建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:
①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在
其发生的当期确认为合同费用;
②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法
本公司装备配套产品及不需要安装的加气混凝土切割机配件产品,在产品验收时确认收
入;本公司加气混凝土切割机成套设备,需安装完成并经客户验收时参照建造合同确认收入。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
76
(二十四)政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助,分别下列情况处理:
(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用
的期间,计入当期损益。
(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此
外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确
认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时
性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
77
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
(1) 租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2) 出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,
则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发
生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的
收益金额。
(二十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
1、母公司;
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
78
2、子公司;
3、受同一母公司控制的其他企业;
4、实施共同控制的投资方;
5、施加重大影响的投资方;
6、合营企业,包括合营企业的子公司;
7、联营企业,包括联营企业的子公司;
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ;
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的
《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司
的关联方:
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人;
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公
司监事及与其关系密切的家庭成员;
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11
项情形之一的企业;
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形
之一的个人;
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,
除本公司及其控股子公司以外的企业。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
(二十九)其他主要会计估计和财务报表编制方法
1、重要会计估计和判断
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的
估计存在差异。
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
79
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关
键假设和不确定性主要有:
(1) 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(2) 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资
产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同
时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关
设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一
会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用
的重大调整。
(3) 非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至
低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损
失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)
预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或
资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折
现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根
据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与
该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务
状况产生影响。
(4) 坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前
的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转
回。
(5) 存货跌价准备
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
80
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(6) 建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性
时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
五、税项
主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:
税种
计税依据
税率(%)
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税
额后,差额部分为应交增值税
17%
城市维护建设税
实缴增值税
7%
企业所得税
应纳税所得额
25%
六、合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额。)
(一)货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金
81,242.28
152,584.95
银行存款
57,680,736.39
86,879,153.76
其他货币资金
38,230,003.51
31,008,014.20
合计
95,991,982.18
118,039,752.91
其中:存放在境外的款项总额
其中,受限制的货币资金明细如下:
项目
期末余额
期初余额
银行承兑汇票保证金
38,230,003.51 31,008,014.20
信用证保证金
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款
合计
38,230,003.51 31,008,014.20
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
81
(二)应收票据
1、应收票据分类
种类
期末余额
期初余额
银行承兑票据
6,359,314.40
2,430,000.00
商业承兑票据
合计
6,359,314.40
2,430,000.00
2、期末无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
28,452,070.34
商业承兑票据
合计
28,452,070.34
(三)应收账款
1、应收账款分类及披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比
例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
88,193,111.11
100.00 10,276,564.08
11.65 77,916,547.03
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计
88,193,111.11
100.00 10,276,564.08
11.65 77,916,547.03
续
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款 17,972,753.57
20.96
-
-
17,972,753.57
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 67,780,101.45
79.04 9,302,478.18
13.72
58,477,623.27
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计
85,752,855.02
100.00 9,302,478.18
10.85
76,450,376.84
注:单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款是因为常州普凡特商贸有限公司的应
收款项,在 2016 年 6 月已将该笔款项全部收回。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
82
项目
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
66,414,777.88
3,320,738.89
5.00
1-2 年
14,574,922.80
1,457,492.28
10.00
2-3 年
2,152,307.95
645,692.39
30.00
3-4 年
14,415.91
7,207.96
50.00
4-5 年
956,270.00
765,016.00
80.00
5 年以上
4,080,416.57
4,080,416.57
100.00
合计
88,193,111.11
10,276,564.08
11.65
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 974,085.90 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,865,357.67 元,占应收
账款期末余额合计数的比例 48.18%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,143,267.88
元。
单位名称
款项性
质
与本公司
关系
应收账款账面
余额
账龄
占应收账款总
额的比例(%)
大连唐家现代建材有限公司
设备款 非关联方
11,328,000.00
1 年以内
12.84
江苏宝鹏建筑工业化材料有限公司 设备款 非关联方
9,871,160.00
1 年以内
11.19
常州市江山新型建筑材料有限公司 设备款 非关联方
7,685,710.51
1 年以内
8.71
杰西博工程机械(上海)有限公司
配件款 非关联方
7,205,124.66
1 年以内
8.17
卡哥特科工业(中国)有限公司
配件款 非关联方
6,775,362.50
1 年以内
7.68
合计
--
42,865,357.67
--
48.60
(四)预付款项
1、预付账款按账龄列示
账龄
期末余额
期初余额
金额
占总额比例(%)
金额
占总额比例(%)
1 年以内
2,343,078.19
71.71
9,312,847.13
90.09
1-2 年
593,462.61
18.16
78,474.00
0.76
2-3 年
40,534.00
1.24
290,000.00
2.81
3 年以上
290,400.00
8.89
655,985.73
6.35
合计
3,267,474.80
100.00
10,337,306.86
100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
序号
债务人
期末余额
未及时结算的原因
1
常州蓝翼飞机装备制造有限公司
300,004.65
未到结算期
2
常州市泽聚机械有限公司
290,000.00
未到结算期
3
江苏瑞安特重型机械有限公司
640,050.00
未到结算期
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
83
单位名称
与本公司关
系
期末余额
占预付款
项期末余
额合计数
的比例
(%)
预付款时间
未结算原因
江苏瑞安特重型机
械有限公司
非关联方
640,050.00
19.59
1 年以内
470,300.00;
1-2 年
169,750.00
在结算期内
常州供电公司
非关联方
480,451.95
14.70
1 年以内
在结算期内
常州蓝翼飞机装备
制造有限公司
非关联方
300,004.65
9.18
1-2 年
在结算期内
常州市泽聚机械有
限公司
非关联方
290,000.00
8.88
3-4 年
在结算期内
常州赛蓝环保科技
有限公司
非关联方
221,000.00
6.76
1 年以内
在结算期内
合计
1,931,506.60
59.11
--
--
(五)其他应收款
1、其他应收款分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
5,704,533.48
100.00 1,082,565.47
18.98 4,621,968.01
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
5,704,533.48
100.00 1,082,565.47
18.98 4,621,968.01
续
类别
期初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
1,778,100.19
100.00
179,221.66
10.08 1,598,878.53
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
1,778,100.19
100.00
179,221.66
10.08 1,598,878.53
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
84
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
4,202,826.75
210,141.34
5.00
1-2 年
540,314.00
54,031.40
10.00
2-3 年
-
3-4 年
286,000.00
143,000.00
50.00
4-5 年
-
5 年以上
675,392.73
675,392.73
100.00
合计
5,704,533.48
1,082,565.47
18.98
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 903,343.81 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的性
质
与本公司
关系
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期
末余额
国机重工(常州)
挖掘机有限公司
应收债款 非关联方
3,549,067.04
1 年以内
62.21
177,453.35
北京金隅加气混凝
土有限责任公司
质保金
非关联方
200,000.00
3-4 年
3.51
100,000.00
安徽国弘建材科技
有限公司
质保金
非关联方
200,000.00
1-2 年
3.51
20,000.00
潍坊市鲁城拓标有
限公司
质保金
非关联方
200,000.00
1 年以内
3.51
10,000.00
河南兴安新型建筑
材料有限公司
质保金
非关联方
200,000.00
1 年以内
3.51
10,000.00
合计
--
--
4,349,067.04
--
76.24
317,453.35
注:国机重工(常州)挖掘机有限公司应收债款是因为公司一拖(洛阳)工程机械有限公司
未付设备款项,因一拖(洛阳)工程机械有限公司隶属于国机重工(常州)挖掘机有限公司,
故本公司于 2015 年 12 月 11 日签订三方转账协议,同意将该笔未付款项改由国机重工(常
州)挖掘机有限公司承担。
(六)存货
1、存货分类
项目
期末余额
期初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
15,947,603.25
15,947,603.25
1,953,592.88
-
1,953,592.88
在产品
38,784,497.06
38,784,497.06 45,638,730.39
45,638,730.39
库存商品
合计
54,732,100.31
54,732,100.31 47,592,323.27
47,592,323.27
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
85
2、存货跌价准备
期末存货账面价值低于可变现净值,不存在存货跌价准备。
(七)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
项目
期末余额
期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
可供出售债务
工具:
可供出售权益
工具:
24,057,070.68
24,057,070.68
25,389,019.46
25,389,019.46
按公允价值
计量的
按成本计量
的
24,057,070.68
24,057,070.68
25,389,019.46
25,389,019.46
其他
合计
24,057,070.68
24,057,070.68
25,389,019.46
25,389,019.46
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额
减值准备
在被投
资单位
持股比
例(%)
本
期
现
金
红
利
期初
本期增加
本期减少
期末
期
初
本
期
增
加
本
期
减
少
期
末
常州市鸿泰
科技小额贷
款有限公司
21,579,840.00
21,579,840.00
6.18
江苏江南农
村商业银行
股份有限公
司
141,542.80 10,492.20
152,035.00
0.27
常州德丰杰
正道创业投
资中心(有
限合伙)
3,667,636.66
1,342,440.98
2,325,195.68
2.69
合计
25,389,019.46 10,492.20 1,342,440.98
24,057,070.68
(八)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
土地使用权
合计
一、账面原值
1.期初余额
9,008,995.78
2,682,653.25
11,691,649.03
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
86
项目
房屋、建筑物
土地使用权
合计
2.本期增加金额
-
(1)外购
-
(2)存货\固定资产\在建工程转入
-
(3)企业合并增加
-
3.本期减少金额
-
(1)处置
-
(2)其他转出
-
4.期末余额
9,008,995.78
2,682,653.25
11,691,649.03
二、累计折旧和累计摊销
-
1.期初余额
4,202,953.51
567,982.36
4,770,935.87
2.本期增加金额
427,927.30
53,653.08
481,580.38
(1)计提或摊销
427,927.30
53,653.08
481,580.38
3.本期减少金额
-
(1)处置
-
(2)其他转出
-
4.期末余额
4,630,880.81
621,635.44
5,252,516.25
三、减值准备
-
1.期初余额
-
2.本期增加金额
-
(1)计提
-
3.本期减少金额
-
(1)处置
-
(2)其他转出
-
4.期末余额
-
四、账面价值
-
1.期末账面价值
4,378,114.97
2,061,017.81
6,439,132.78
2.期初账面价值
4,806,042.27
2,114,670.89
6,920,713.16
2、其他说明
本报告期末投资性房地产抵押给中信银行股份有限公司常州分行取得借款,详见附注六、
(十三)短期借款——2、抵押借款明细情况。
(九)固定资产
1、固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
150,872,361.16 94,374,415.11 14,941,327.91 2,187,531.47 1,491,251.11 263,866,886.76
2.本期增加金额
1,988,417.40 5,592,388.75
90,636.17
50,699.15
745,577.78
8,467,719.25
(1)购置
1,988,417.40 5,592,388.75
90,636.17
50,699.15
745,577.78
8,467,719.25
(2)在建工程转入
-
(3)企业合并增加
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
87
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
合计
3.本期减少金额
6,609,297.65 4,952,126.68
11,561,424.33
(1)处置或报废
6,609,297.65 4,952,126.68
11,561,424.33
4.期末余额
152,860,778.56 93,357,506.21 10,079,837.40 2,238,230.62 2,236,828.89 260,773,181.68
二、累计折旧
-
1.期初余额
28,170,913.70 63,509,907.29 10,176,495.33 1,942,352.05 1,178,614.02 104,978,282.39
2.本期增加金额
5,225,658.41 9,029,923.91 2,562,760.12
93,596.33
133,178.52 17,045,117.29
(1)计提
5,225,658.41 9,029,923.91 2,562,760.12
93,596.33
133,178.52 17,045,117.29
3.本期减少金额
4,624,064.44 4,866,630.77
9,490,695.21
(1)处置或报废
4,624,064.44 4,866,630.77
9,490,695.21
4.期末余额
33,396,572.11 67,915,766.76 7,872,624.68 2,035,948.38 1,311,792.54 112,532,704.47
三、减值准备
-
1.期初余额
-
2.本期增加金额
-
(1)计提
-
3.本期减少金额
-
(1)处置或报废
-
4.期末余额
-
四、账面价值
-
1.期末账面价值
119,464,206.45 25,441,739.45 2,207,212.72 202,282.24
925,036.35 148,240,477.21
2.期初账面价值
122,701,447.46 30,864,507.82 4,764,832.58 245,179.42
312,637.09 158,888,604.37
2、其他说明
期末固定资产房屋及建筑物抵押情况详见本财务报表附注六、(十三)短期借款。
(十)无形资产
1、无形资产情况
项目
土地使用权
软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
31,785,964.03
277,143.53
32,063,107.56
2.本期增加金额
47,897.44
47,897.44
(1)购置
47,897.44
47,897.44
(2)内部研发
-
(3)企业合并增加
-
3.本期减少金额
-
(1)处置
-
4.期末余额
31,785,964.03
325,040.97
32,111,005.00
二、累计摊销
-
1.期初余额
5,158,134.05
100,844.48
5,258,978.53
2.本期增加金额
635,719.28
58,571.58
694,290.86
(1)计提
635,719.28
58,571.58
694,290.86
3.本期减少金额
-
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
88
项目
土地使用权
软件
合计
(1)处置
-
4.期末余额
5,793,853.33
159,416.06
5,953,269.39
三、减值准备
-
1.期初余额
-
2.本期增加金额
-
(1)计提
-
3.本期减少金额
-
(1)处置
-
4.期末余额
-
四、账面价值
-
1.期末账面价值
25,992,110.70
165,624.91
26,157,735.61
2.期初账面价值
26,627,829.98
176,299.05
26,804,129.03
其他说明:
期末无形资产土地使用权抵押情况详见本财务报表附注六、(十三)短期借款。
(十一)长期待摊费用
项目
期初余额
本期增加金
额
本期摊销金
额
其他减少金
额
期末余额
大修理摊销
760,577.98
329,059.84
420,947.28
668,690.54
道路及围墙
1,312,500.00
320,000.00
414,000.00
1,218,500.00
零星工程
562,500.00
124,269.97
83,461.08
354,768.95
车间大棚
643,003.00
188,196.00
454,807.00
装修费
1,311,110.12
533,101.97
40,040.54
737,967.61
合计
4,589,691.10
649,059.84
1,680,515.22
123,501.62
3,434,734.10
(十二)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备
11,359,129.55
2,839,782.39
9,481,699.84
2,370,424.96
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计
11,359,129.55
2,839,782.39
9,481,699.84
2,370,424.96
(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目
期末余额
期初余额
质押借款
抵押借款+保证借款
79,800,000.00
130,800,000.00
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
89
项目
期末余额
期初余额
信用借款
合计
79,800,000.00
130,800,000.00
2、本报告期末抵押借款明细情况见下表
借款人
贷款人
期末余额
保证或抵押
本公司
交通银行
股份有限
公司常州
分行
10,800,000.00
1、何清华房产(美林国际村 99 幢)及其土地(房
产证号:常房权证字第 00010900 号,房产 291.59
㎡;土地证号:常国用(2014)字第 10663 号;
土地 195.4 ㎡)抵押;
2、何剑房产(新城首府 5 幢 902 室)及土地(房
产证号:常房权证字第 00565070 号,房产 433.86
㎡;土地证号:常国用(2012)字第 14969 号,
土地 14.7 ㎡)抵押;何剑房产(新城首府 5 幢
1002 室)及土地(房产证号:常房权证字第
00565068 号,房产 433.86 平方米;土地证号:
常国用(2012)字第 14969 号,土地 14.7 ㎡)抵
押;
何剑房产(新城首府 5 幢 1001 室)及土地(房产
证号:常房权证字第 00565069 号,房产 247.2 平
方米;土地证号:常国用(2012)字第 14965 号,
土地 8.4 ㎡)抵押;
3、吴逸中、何清华提供连带责任保证
本公司
中信银行
股份有限
公司常州
分行
8,000,000.00
综合授信额度 7000 万元人民币,担保方式为抵
押,抵押物情况如下:
1、公司以自有的位于常州中吴 771 号土地使用
权(即常国用(2011)第变 0481348 号、常国用
(2011)第变 0481374 号及常国用(2011)第变
0481368 号,土地使用面积合计 20242.3 平米)和
上 述 土 地 上 的 三 栋 房 产 ( 即 常 房 权 证 字 第
00510139 号、常房权证字第 00510140 号及常房
权证字第 00510136 号,建筑面积 5332.56 平米);
2、授信主体法人代表吴逸中对以上全部额度提供
个人连带责任保证担保。
本公司
江苏银行
股份有限
公司常州
分行
9,000,000.00
1、吴逸中及何清华提供连带责任保证;2、何剑
以延陵西路 19 号(嘉宏世纪大厦)土地和房产进
行抵押,价值:1519.34 万元;3、本公司以保证
金质押
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
90
本公司
中国建设
银行股份
有限公司
常州清源
路支行
45,000,000.00
公司自有常州市新北区河海西路 312 号土地使用
权(常国用(2011)第变 0487436 号,面积 83535.9
平方米)抵押借款,抵押金额 3191 万元,期限
2011.12.5-2018.2.27;常州市新北区河海西路 312
号房产(常房权证新字第 00517204 号、常房权证
新字第 00517206 号及常房权证字新第 00517208
号抵押,抵押金额 4891.00 万元,期限 2011.12.5
至 2018.2.27;吴逸中、何清华连带责任保证
本公司
中 国 银 行
股 份 有 限
公 司 常 州
钟楼支行
7,000,000.00
1、最高额抵押(2015 年钟限抵字第 010 号):
本公司名下新北区薛家镇 12852.8 平方米国有出
让土地抵押,评估价值 492 万,常国用(2009)
第变 0356084 号;
2、最高额抵押(2015 年钟限抵字第 009 号):
本公司名下 8337.38 平方米房产抵押,主合同
2015-11-23 至 2018-11-22,最高额 928 万,常房权
证新字第 00532662 号,河海西路 312 号,评估价
值 928 万;
3、担保(2015 年钟限个保字第 034 号):最高
额保证(1700 万元整,连带责任保证,主债权发
生期间届满之日起两年)-吴逸中、何清华提供最
高额保证。
合计
79,800,000.00
(十四)应付票据
种类
期末余额
期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票
48,230,000.00
43,500,000.00
合计
48,230,000.00
43,500,000.00
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目
期末余额
期初余额
1 年以内
73,545,416.61
72,028,264.67
1-2 年
3,424,289.53
1,711,677.37
2-3 年
74,380.77
978,941.31
3 年以上
492,240.46
221,245.53
合计
77,536,327.37
74,940,128.88
2、应付账款大额前五名
单位名称
款项性
质
与本公司
关系
账面余额
账龄
占应付账款
总额比例
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
91
北京谷登科技有限公司
采购款 非关联方
17,867,573.56
1 年以内:
15,777,433.3
4;1 至 2 年:
2,090,140.22
23.04
常州市振华起重运输机械
有限公司
采购款 非关联方
6,792,165.57 1 年以内
8.76
常州市豪磊商贸有限公司 采购款 非关联方
4,196,636.75 1 年以内
5.41
江苏亚商钢材贸易有限公
司
采购款 非关联方
3,683,082.46 1 年以内
4.75
常州高鼎机械有限公司
采购款 非关联方
3,204,543.81 1 年以内
4.13
合计
35,744,002.15
46.10
(十六)预收款项
1、预收款项列示
项目
期末余额
期初余额
1 年以内
64,648,344.94
58,940,646.09
1-2 年
3,079,000.00
922,000.01
2-3 年
282,272.00
890,400.00
3 年以上
415,500.01
569,100.00
合计
68,425,116.95
61,322,146.10
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
大理集腾新型建材有限公司
1,549,000.00 未到结算期
甘肃俊成新型建材有限公司
900,000.00 未到结算期
楚雄志达新型建材开发有限公司
500,000.00 未到结算期
合计
2,949,000.00
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
一、短期薪酬
1,843,706.05 30,733,350.68
26,477,795.89
6,099,260.84
二、离职后福利-设定提存计划
280,128.58
1,999,017.86
2,115,580.86
163,565.58
三、辞退福利
-
-
四、一年内到期的其他福利
-
-
合计
2,123,834.63 32,732,368.54
28,593,376.75
6,262,826.42
2、短期薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
1,390,915.80 27,320,560.90
23,246,190.88
5,465,285.82
二、职工福利费
1,401,527.49
1,401,527.49
-
三、社会保险费
88,164.43
1,138,562.69
1,117,793.70
108,933.42
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
92
项目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
其中:医疗保险费
70,154.40
925,518.40
904,264.40
91,408.40
工伤保险费
11,073.41
158,923.30
159,508.30
10,488.41
生育保险费
6,936.62
54,120.99
54,021.00
7,036.61
四、住房公积金
252,357.00
232,410.00
19,947.00
五、工会经费和职工教育经费
364,625.82
620,342.60
479,873.82
505,094.60
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
1,843,706.05 30,733,350.68
26,477,795.89
6,099,260.84
3、设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期支付
期末余额
1.基本养老保险
263,955.38
1,890,719.36
2,007,582.36
147,092.38
2.失业保险费
16,173.20
108,298.50
107,998.50
16,473.20
合计
280,128.58
1,999,017.86
2,115,580.86
163,565.58
(十八)应交税费
项目
期末余额
期初余额
增值税
2,695,203.19
-75,531.31
营业税
943.43
企业所得税
1,653,731.97
3,687,470.91
个人所得税
221,359.01
城市维护建设税
47,380.00
104,140.86
房产税
398,153.37
316,641.20
印花税
12,626.30
23,655.90
城镇土地使用税
156,703.65
156,703.65
教育费附加
33,842.85
74,339.16
其他
97,492.68
合计
5,219,000.34
4,385,856.48
(十九)应付利息
项目
期末余额
期初余额
分期付息到期还本的长期借
款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
109,876.25
合计
109,876.25
(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目
期末余额
期初余额
工程款
3,203,258.06
10,107,363.60
其他
240,668.72
10,524.70
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
93
项目
期末余额
期初余额
合计
3,443,926.78
10,117,888.30
2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
江苏省建筑工程集团有限公司常州分公司
2,621,774.68
未到结算期
庄国平
395,103.92
未到结算期
合计
3,016,878.60
(二十一)股本
1、股本增减变动情况
项目
期初余额
本次变动增减(+、—)
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
股份总数
10,370,000.00
10,370,000.00
吴逸中
9,500,000.00
9,500,000.00
何清华
500,000.00
500,000.00
夏振荣
150,000.00
150,000.00
殷艳
100,000.00
100,000.00
何士杰
50,000.00
50,000.00
白国芳
50,000.00
50,000.00
杨雪良
10,000.00
10,000.00
薛成
10,000.00
10,000.00
(二十二)资本公积
1、资本公积增减变动明细
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价(股本溢价)
151,059,376.35
151,059,376.35
其他资本公积
合计
151,059,376.35
151,059,376.35
(二十三)盈余公积
1、盈余公积明细
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
218,232.14
439,162.53
657,394.67
任意盈余公积
合计
218,232.14
439,162.53
657,394.67
(二十四)未分配利润
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
-7,426,242.39
132,818,815.46
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
94
项目
本期
上期
调整后期初未分配利润
-7,426,242.39
132,818,815.46
加:本期归属于母公司所有者的净利润
10,809,879.29
2,585,303.92
减:提取法定盈余公积
439,162.53
218,232.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
142,612,129.63
期末未分配利润
2,944,474.37
-7,426,242.39
(二十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
主营业务
290,153,257.58
230,111,167.14
307,581,023.16
259,427,711.74
其他业务
1,943,571.05
775,244.20
1,897,913.04
2,110,694.53
合计
292,096,828.63
230,886,411.34
309,478,936.20
261,538,406.27
续
产品名称
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
加气混凝土切割机
185,773,863.52
153,644,265.30
193,711,839.99
172,004,194.24
装备配套产品
104,379,394.06
76,466,901.84
113,869,183.17
87,423,517.50
合计
290,153,257.58
230,111,167.14
307,581,023.16
259,427,711.74
(二十六)税金及附加
项目
本期发生额
上期发生额
营业税
-943.43
42,000.00
城市维护建设税
711,015.45
1,297,365.31
教育费附加
507,868.19
1,694,541.26
房产税
1,451,266.08
土地使用税
626,814.60
印花税
136,714.30
其他
165,704.30
合计
3,432,735.19
3,199,610.87
(二十七)销售费用
项目
本期发生额
上期发生额
职工薪酬
6,894,668.00
3,090,202.83
会务办公费
561,559.45
62,053.16
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
95
项目
本期发生额
上期发生额
招待费
372,737.64
295,843.60
差旅费
1,409,605.48
1,465,369.16
其他
434,195.89
937,009.11
设计技术服务费
924,616.57
1,021,508.32
广告宣传费等
900,719.36
255,513.79
运费
3,795,293.54
4,449,947.73
咨询费
32,000.00
275,000.00
合计
15,325,395.93
11,852,447.70
(二十八)管理费用
项目
本期发生额
上期发生额
差旅费
745,075.28
556,663.96
办公费
338,227.20
792,545.75
折旧费
6,215,778.37
4,377,725.72
修理费
476,905.06
218,374.94
业务招待费
1,100,221.36
1,035,268.14
税金
1,976,443.03
劳动保险费
84,200.00
通讯费
130,444.04
165,433.65
职工薪酬
10,419,119.64
5,868,086.48
其它
894,720.02
970,128.49
中介费
1,308,921.58
1,070,478.29
保险费
181,941.40
250,823.39
无形资产摊销
782,281.08
905,420.58
绿化费
62,810.00
170,463.00
物料消耗
450,434.35
402,394.75
保安费
239,029.13
183,800.00
待摊费用摊销
683,085.89
1,380,190.50
合计
24,028,994.40
20,408,440.66
(二十九)财务费用
项目
本期发生额
上期发生额
利息支出
6,120,816.28
8,240,177.79
减:利息收入
616,373.69
1,080,722.29
利息净支出
5,504,442.59
7,159,455.50
手续费支出
72,086.12
229,362.43
合计
5,576,528.71
7,388,817.93
(三十)资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
1,877,429.71
926,069.02
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
96
项目
本期发生额
上期发生额
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
合计
1,877,429.71
926,069.02
(三十一)投资收益
项目
本期发生额
上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
3,013,000.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
10,492.20
28,531.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
合计
10,492.20
3,041,531.81
(三十二)营业外收入
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计
944,198.78
944,198.78
其中:固定资产处置利得
944,198.78
944,198.78
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
1,926,500.00
300,000.00
1,926,500.00
其他
44,428.11
201,012.33
44,428.11
合计
2,915,126.89
501,012.33
2,915,126.89
计入当期损益的政府补助:
补助项目
本期发生金额
上期发生金额
与资产相关/与收益相关
专利补贴
5,600.00
与收益相关
三位一体专项资金
320,000.00
与收益相关
新三板挂牌奖励资金
1,500,000.00
与收益相关
外贸发展资金
46,900.00
与收益相关
车辆购置税用于老旧汽车报废补
贴
54,000.00
与收益相关
企业转型升级专项资金
200,000.00 与收益相关
新北区财政局研究奖励
100,000.00 与收益相关
合计
1,926,500.00
300,000.00
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
97
(三十三)营业外支出
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失合计
20,125.78
20,125.78
其中:固定资产处置损失
20,125.78
20,125.78
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他
975,110.39
19,900.00
975,110.39
合计
995,236.17
19,900.00
995,236.17
(三十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
2,559,194.41
5,334,001.22
递延所得税费用
-469,357.43
-231,517.25
合计
2,089,836.98
5,102,483.97
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
12,899,716.27
按法定/适用税率计算的所得税费用
3,224,929.07
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
505.55
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
468,965.86
其他影响
-1,604,563.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
2,089,836.98
(三十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
营业外收入收到的现金
1,970,928.11
501,012.33
利息收入收到的现金
616,373.69
1,080,722.29
往来款项收到的现金
1,460,729.53
3,429,941.46
合计
4,048,031.33
5,011,676.08
2、支付的其他与经营活动有关的现金
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
98
项目
本期发生额
上期发生额
营业外支出支付的现金
975,110.39
19,900.00
银行手续费等支付的现金
72,086.12
229,362.43
销售费用及管理费用支付的现金
14,481,797.15
10,574,799.00
往来款项支付的现金
13,493,066.80
13,985,466.10
合计
29,022,060.46
24,809,527.53
(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料
本期金额
上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
10,809,879.29
2,585,303.92
加:资产减值准备
1,877,429.71
926,069.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
17,526,697.67
16,861,768.58
无形资产摊销
694,290.86
668,821.77
长期待摊费用摊销
1,680,515.22
2,072,905.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“-”号填列)
-
-
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
-924,073.00
-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
-
财务费用(收益以“-”号填列)
6,010,940.03
8,240,177.79
投资损失(收益以“-”号填列)
-10,492.20
-3,041,531.81
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-469,357.43
-231,517.25
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
-
存货的减少(增加以“-”号填列)
-7,139,777.04
43,140,032.37
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-3,226,171.72
-4,947,645.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-20,261,267.97
-32,428,779.82
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
6,568,613.42
33,845,604.77
2.不涉及现金收支的重大活动:
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书
转让的金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
57,761,978.67
87,031,738.71
减:现金的期初余额
87,031,738.71
67,737,144.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-29,269,760.04
19,294,594.20
1、现金和现金等价物的构成
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
99
项目
期末余额
期初余额
一、现金
其中:库存现金
81,242.28
152,584.95
可随时用于支付的银行存款
57,680,736.39
86,879,153.76
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
57,761,978.67
87,031,738.71
(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
38,230,003.51
见本附注六、(一)
投资性房地产
6,439,132.78
见本附注六、(十三)
固定资产
33,326,342.29
见本附注六、(十三)
无形资产
17,438,025.93
见本附注六、(十三)
合计
95,433,504.51
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
控股股东名称
注册地
业务性质
注册资本
控股股东对本
企业的持股比
例(%)
控股股东对本
企业的表决权
比例(%)
吴逸中、何清华
91.61
91.61
本企业最终控制方是吴逸中、何清华。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业关系
常州普凡特商贸有限公司
实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
常州市鸿泰科技小额贷款有限公司
本公司之参股公司
常州华翰进出口有限公司
同一实际控制人
殷艳、夏振荣、邱晓丹、王锡臣、杨雪良
高级管理人员
何剑
实际控制人关系密切的家庭成员
(三)关联交易情况
1、关联租赁情况
(1) 本公司作为承租方
出租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
何剑
房屋
170,000.00
170,000.00
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
100
2、关联担保情况
(1) 本公司作为被担保方
担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日 担保是否已经履行完
毕
吴逸中、何清华、常州普
凡特商贸有限公司
70,000,000.00
2015-9-28
2020-9-28
否
吴逸中、何清华、何剑
13,800,000.00
2015-11-20
2017-2-19
否
吴逸中、何清华、何剑、
常州普凡特商贸有限公司 12,000,000.00
2015-9-25
2017-9-25
否
吴逸中、何清华
45,000,000.00
2015-11-11
2017-11-11
否
吴逸中、何清华
17,000,000.00
2015-11-23
2018-11-22
否
本公司上述担保金额为授信额度担保,与实际担保金额可能有差异。
(四)关联方应收款项
1、应收项目
项目名称
关联方
期末余额
期初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准
备
应收账款
常州普凡特商贸有限公司
17,972,753.57
(五)关联方承诺
无。
(六)其他
无。
八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
无。
(二)或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
九、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截止 2017 年 3 月 28 日,本公司无重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
101
截止 2017 年 3 月 28 日,本公司无利润分配情况。
(三)销售退回
截止 2017 年 3 月 28 日,本公司无销售退回。
十、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1、采取追溯重述法的前期会计差错
会计差错更正的内容
批准程序
受影响的各个比较期间
报表项目名称
累积影响数
补缴 2015 年度所得税
所得税费用
2,750,369.49
补缴 2015 年度所得税
应交税费
2,750,369.49
补缴 2015 年度所得税
净利润
-2,750,369.49
补缴 2015 年度所得税
综合收益总额
-2,750,369.49
补缴 2015 年度所得税
未分配利润
-2,475,332.54
补缴 2015 年度所得税
盈余公积
-275,036.95
补缴 2015 年度所得税
基本每股收益(元/股)
-0.2570
补缴 2015 年度所得税
稀释每股收益(元/股)
-0.2570
上述会计差错更正的累积影响数如下:
2016.01.01
2015.01.01
资本
公积
其他
综合
收益
盈余公积
未分配利润
资本
公积
其他综
合收益
盈余
公积
未分
配利
润
追溯调整前余
额
493,269.09
-4,950,909.85
追溯调整
-275,036.95
-2,475,332.54
追溯调整后余
额
218,232.14
-7,426,242.39
上述会计差错更正对 2016 和 2015 年度净利润的影响如下
项目
2016 年度
2015 年度
净利润
-2,750,369.49
综合收益总额
-2,750,369.49
(二)债务重组
无。
(三)其他对投资者决策有影响的重要事项
根据公司经营发展需要,拟将坐落于青洋路以东的土地使用权证号为常国用(2010)第
0385076 号的 18,025 平方米土地的使用权以及房产证号为常房权证新字第 00804082 号的
29,506.39 平方米房产出售给常州弘辉控股有限公司。本次交易价格为人民币 8,414.55 万元。
上述事项已进行《江苏天元智能装备股份有限公司第一届董事会第六次会议决议公告》及《江
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
102
苏天元智能装备股份有限公司出售资产的公告》。
十一、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
924,073.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外)
1,926,500.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
10,492.20
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-930,682.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
1,930,382.92
减:企业所得税影响数(所得税减少以“一”表
示)
482,595.73
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额
1,447,787.19
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
103
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
6.77
1.0424
1.0424
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
5.87
0.9028
0.9028
江苏天元智能装备股份有限公司
二〇一七年三月二十八日
江苏天元智能装备股份有限公司
2016 年年度报告
104
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司董事会秘书办公室。